2024年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人张邦辉、主管会计工作负责人张邦辉及会计机构负责人（会计主管人员）杜超声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。天职国际会计师事务所对公司2024年度财务报表进行了审计，并出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告。本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，敬请投资者注意阅读。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分，对风险进行了详细描述并提出了公司拟采取的应对措施，敬请投资者查阅。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 31
第五节 环境和社会责任 ...... 46
第七节 股份变动及股东情况 ...... 62
第八节 优先股相关情况 ...... 68
第九节 债券相关情况 ...... 68
第十节 财务报告 ...... 69
备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、经公司法定代表人签名的2024年年度报告文本原件。
五、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、股份公司、天邦、天邦食品 | 指 | 天邦食品股份有限公司 |
| 董事会 | 指 | 天邦食品股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 天邦食品股份有限公司监事会 |
| 股东大会 | 指 | 天邦食品股份有限公司股东大会 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《天邦食品股份有限公司公司章程》 |
| 汉世伟、汉世伟集团 | 指 | 汉世伟食品集团有限公司 |
| 拾分味道、拾分味道集团 | 指 | 拾分味道食品集团有限公司 |
| 史记生物 | 指 | 史记生物技术有限公司 |
| 亥客技术 | 指 | 合肥亥客技术有限公司 |
| 嗨客 | 指 | 合肥嗨客猪管家技术服务有限公司 |
| 宁波中院 | 指 | 宁波市中级人民法院 |
| 报告期 | 指 | 2024年1月1日至2024年12月31日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | ST天邦 | 股票代码 | 002124 |
| 变更前的股票简称（如有） | 天邦食品、天邦股份 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 天邦食品股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 天邦食品 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Tech-Bank Food Co., Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Tech-Bank | ||
| 公司的法定代表人 | 张邦辉 | ||
| 注册地址 | 浙江省宁波市余姚市城区阳光国际大厦A座1805室 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 315400 | ||
| 公司注册地址历史变更情况 | 无 | ||
| 办公地址 | 上海市闵行区申长路818号虹桥天地北区1号楼1102室 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 201106 | ||
| 公司网址 | www.tianbang.com | ||
| 电子信箱 | techbank@tianbang.com | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 章湘云 | 胡尔丹 |
| 联系地址 | 上海市闵行区申长路818号虹桥天地北区1号楼1102室 | 上海市闵行区申长路818号虹桥天地北区1号楼1102室 |
| 电话 | 021-64182751 | 021-64182751 |
| 传真 | 021-58883762 | 021-58883762 |
| 电子信箱 | zhangxy@tianbang.com | hued@tianbang.com |
三、信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | 《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、《中国证券报》 |
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 公司年度报告备置地点 | 上海市闵行区申长路818号虹桥天地北区1号楼1102室 |
四、注册变更情况
| 统一社会信用代码 | 91330200256170839R |
| 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） | 无变更 |
| 历次控股股东的变更情况（如有） | 无变更 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市海淀区车公庄西路19号外文文化创意园12号楼 |
| 签字会计师姓名 | 张居忠、季善芹 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用 □不适用
| 保荐机构名称 | 保荐机构办公地址 | 保荐代表人姓名 | 持续督导期间 |
| 中国银河证券股份有限公司 | 北京市丰台区西营街8号院1号楼青海金融大厦12层 | 刘卫宾、康媛 | 自2022年8月5日至今 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 ?不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 2024年 | 2023年 | 本年比上年增减 | 2022年 | |
| 营业收入（元） | 9,643,705,640.10 | 10,231,927,988.44 | -5.75% | 9,570,942,144.13 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 1,458,528,670.75 | -2,883,405,410.60 | 150.58% | 489,496,697.30 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 256,932,669.28 | -2,987,045,393.00 | 108.60% | -1,000,727,139.58 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -964,085,897.57 | 264,405,194.03 | -464.62% | 658,267,768.09 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.66 | -1.57 | 142.04% | 0.27 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.66 | -1.57 | 142.04% | 0.27 |
| 加权平均净资产收益率 | 49.51% | -116.34% | 165.85% | 13.31% |
| 2024年末 | 2023年末 | 本年末比上年末增减 | 2022年末 | |
| 总资产（元） | 13,664,910,129.28 | 17,194,018,853.30 | -20.53% | 19,556,360,265.29 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 3,675,241,214.06 | 2,216,842,160.09 | 65.79% | 3,914,752,763.27 |
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是 ?否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 ?否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 2,050,233,784.89 | 2,267,625,567.39 | 2,828,493,104.62 | 2,497,353,183.20 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 603,731,515.18 | 237,319,137.16 | 500,357,895.35 | 117,120,123.06 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -454,924,681.67 | 173,767,035.83 | 414,349,375.99 | 123,740,939.13 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,800,092,563.11 | 125,897,102.18 | 293,402,023.46 | 416,707,539.90 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 ?否
九、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 2024年金额 | 2023年金额 | 2022年金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 815,061,052.37 | -44,167,937.07 | 1,374,254,516.24 | 主要系报告期内转让持有史记生物股权所致 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 28,136,640.92 | 65,651,811.70 | 75,338,174.85 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -10,000,000.00 | |||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 834,767.97 | 15,203,405.00 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 5,718.01 | |||
| 债务重组损益 | 300,376,761.41 | 主要系本期债务重组所致 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 58,050,781.08 | 75,416,852.14 | 43,177,649.93 | |
| 减：所得税影响额 | 1,469.65 | 1,591,382.51 | ||
| 少数股东权益影响额（税后） | 864,002.28 | -1,531,602.27 | 955,121.63 | |
| 合计 | 1,201,596,001.47 | 103,639,982.40 | 1,490,223,836.88 | -- |
注: 报告期内公司在不改变交易对手方的情况下，与债权人就清偿债务的时间、金额或方式达成一致协议。本公司按照 “第十节 财务报告—五、重要会计政策及会计估计—42、其他重要的会计政策和会计估计”中所述会计政策确认和计
量重组债务。2024年度共确认债务重组收益3亿元。其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
（一）宏观经济形势
据国家统计局公布数据，2024年国内生产总值达到134.91万亿元，按不变价格计算，比上年增长5.0%。其中农林牧渔业生产形势稳定，2024年全年农林牧渔业增加值9.66万亿元，比上年增长3.7%。
（二）行业基本情况
我国是全球最大的猪肉生产国也是最大的猪肉消费国。据美国农业部发布的数据显示，2024年预计我国猪肉产量占全球比例为 49%，位居全球第一。根据国家统计局、农业农村部相关数据，2024年全国生猪出栏70,256万头，比上年减少2,406万头，下降3.3%；猪肉产量 5,706万吨，下降1.5%。2024年末，全国生猪存栏42,743万头，比上年末减少679万头，下降1.6%。其中，能繁母猪存栏4,078万头，减少64万头，下降1.6%。从出栏结构看，规模化企业出栏占比仍在提高，生猪产业继续向集约化、规模化养殖升级。据农业农村部数据，2024年中国生猪养殖规模化率预计超70%，同比提升约2个百分点。按照《全国现代设施农业建设规划（2023-2030年）》，到2030年，全国现代设施农业规模将进一步扩大，全国主要大中城市畜牧养殖规模化率将达到83%。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中畜禽水产养殖业的披露要求
公司以“美好食品缔造幸福生活”为愿景，以“做安全、健康、美味的动物源食品”为使命，正从一家生猪养殖企业向食品企业转型，主营业务为生猪养殖和猪肉制品加工。公司主要产品为食品及食品相关类别中的商品猪、猪肉生鲜产品、猪肉加工产品等。
（一）主营业务经营模式
1、生猪养殖业务：为安全、健康、美味的动物源食品提供优质猪源
公司持续围绕经济发达、消费力强的粤港澳大湾区、长三角、环渤海城市群布局养殖业务，采用“两点式”生产模式，为安全、健康、美味的动物源食品提供优质猪源。母猪场大部分由公司投资建设，少部分租赁，母猪场生产断奶仔猪过程完全由公司自己管理，仔猪断奶后送到育肥场进行饲养。育肥生产有自营、合伙人养殖和家庭农场三种模式，2024年育肥场自营模式出栏占比21%、育肥场合伙人模式出栏占比16%、家庭农场模式出栏占比 63%。2024年公司猪场技术改造持续升级，应用新一代数字化、智能化设备打造出环境友好的猪舍，让猪只更加健康，养猪更有效率，成本更低。北方区域的全部母猪场及大部分育肥场在2024年入冬前均安装了空气过滤系统，有效防控疫病。公司还增加了高端品种“极美黑猪”养殖规模，截至2024年末种群规模已达到 600头，“谷饲年猪”的销量达到4.01万头。
2、食品业务：做优质猪肉制品生产商
公司以“食品+全渠道”为整体业务战略，打通生猪养殖高频电子耳标、智能产线集成RFID、产品二维码数据链条，建立白条按个体、分割品按批次进行食品安全追溯的溯源体系，生产安全、健康、美味的猪肉制品。
公司以阜阳临泉屠宰加工厂为主要生产基地，销售主要目标市场为长三角、环渤海、珠三角经济圈，与商超、大型食品加工厂、连锁餐饮企业形成战略合作伙伴关系，并稳步提升合作体量；为全国供销总社网络销售“832”平台、临泉县中小学生营养餐、中国邮政等特通渠道供应产品。
（二）主要业绩驱动因素
公司2024年度实现归属于上市公司股东的净利润为14.59亿元，相比去年同期亏损28.83亿元大幅扭亏为盈，全年扣除非经常性损益后的净利润为2.57亿元,同比2023年度亏损29.87亿元也大幅扭亏为盈。2024年度净利润主要贡献一是来自公司第一季度出售参股公司史记生物股权所产生的投资收益10.43亿元。二是来自生猪养殖业务利润。公司2024年度销售生猪599.16万头，虽然销量同比下降16%，但由于公司在预重整阶段维持了正常的生产经营，并通过多项降本措施实现生猪销售成本持续下降，再叠加生猪价格回暖（全年猪价走势如下图所示），因此公司自第二季度开始连续三个季度生猪养殖业务实现盈利，2024年度，公司生猪养殖业务实现利润7.35亿元。
2024年公司猪肉制品加工业务共屠宰生猪157.85万头，同比略有增长,营业收入为30.92亿元，同比增长24.51%。其中食品深加工业务实现营业收入0.91亿元，同比增长469%。但产能利用率不足仍是制约猪肉制品加工业务盈利的主要因素，2024年猪肉制品业务亏损0.75亿元，同比减亏47.61%。公司将通过产销联动、打造大单品、拓展价值客户等方式持续提升销量和盈利能力。
2024年末公司总资产为136.65亿元，归母净资产为36.75亿元，负债总额为99.18亿元，负债总额比2023年末的
149.13亿元减少了49.95亿元；2024年末的资产负债率为72.58%，比2023年末的86.73%下降了14.15个百分点，资产负债情况得到了明显改善。
（三）公司所属行业的发展阶段
1、生猪养殖行业
从总量看，国家统计局数据显示，2024年全国生猪出栏70,256万头，同比下降3.3%。农业农村部2024年 3月公布《生猪产能调控实施方案（2024年修订）》，将全国能繁母猪正常保有量目标从4,100万头调整为3,900万头，并将能繁母猪存栏量的正常波动下限从正常保有量的95%调整至92%。在明确的调控信号引导下，生猪产能高位回调，4月末全国能繁母猪存栏量降至3,986万头，比2023年底减少156万头，回到产能调控绿色合理区域。下半年，在生猪养殖盈利较好的
情况下，生猪养殖行业总体仍比较谨慎和理性，全国能繁母猪存栏量始终处于产能调控绿色合理区域。2024年12月末全国能繁母猪存栏量为4,078 万头，接近105%的产能调控绿色合理区域的上限。从竞争格局看，新牧网数据显示，2024年初全国万头母猪场的数量是124家，拥有约1,202万头能繁母猪，占全国母猪总量的28.9%。而2025年2月最新的数量为118家，合计拥有1,384万头能繁母猪，已经占全国总量的34%，同比增长了5个百分点，龙头企业整体上是在继续扩张的。从发展趋势看，生猪养殖行业正由资本驱动的高速发展阶段迈向成本驱动的高质量发展阶段，降本增效是行业主旋律。
2、猪肉制品加工行业
据农业农村部数据，我国规模以上生猪定点屠宰企业屠宰量从2019年的19,116万头增长至2024年的33,773万头，占比由2019年的35.13%提升至2024年的48.07%，生猪屠宰加工行业也在加速整合，向着规范化、集约化方向发展，规模较大、技术先进的企业逐渐占据主导地位。
农业农村部根据《生猪屠宰管理条例》制定的《生猪屠宰质量管理规范》自2024年1月1日起施行。规范适用于依法取得生猪定点屠宰资格的厂（场），要求建立多项质量管理制度，如供应商评价、肉品品质检验、产品召回等。在机构与人员上，明确质量安全负责人资质、职责，规定屠宰及检验人员配备标准与健康检查要求。厂房设施设备方面，对厂区布局、车间设置、卫生条件、设备工具等提出细致标准，如屠宰间清洁与非清洁区分隔、检验室具备特定检测能力等。该规范促使企业提升管理水平与硬件设施，保障肉品质量安全。一些小型企业可能因难以达到标准，面临被整合或淘汰的命运，有利于推动行业集中度提升。
《生猪定点屠宰厂（场）设置审查规定》于2024年12月13日公布，2025年3月1日起施行。规定明确了农业农村部及各级主管部门在定点屠宰厂（场）设置审查中的职责分工。申请设立需符合国家产业政策与地方发展规划，具备特定条件。此规定严格了行业准入门槛，从源头保障肉品质量。新申请企业需在规划、设施、人员等方面满足高标准，增加前期投入成本。对现有企业变更、重建等行为规范管理，促使企业稳定、合规运营，利于行业健康有序发展。
（四）公司所属行业地位
1、生猪养殖业务
公司自2013年进入生猪养殖业务以来，实现了快速增长，已成为国内规模前列的生猪养殖规模化企业。2024年全年出栏各类生猪599.16万头，位居行业前列。2025年公司将进一步提升产能利用率、降低养殖成本，提升公司的行业竞争力。
2、猪肉制品加工业务
2024年拾分味道集团有限公司荣登农业农村部、中国农业电影电视中心评定的“产业兴旺示范引领力百强榜”；荣获中共安徽省委、省政府颁发的“安徽省优秀民营企业”称号； 荣获安徽省农业农村厅评定的“安徽省第四批长三角绿色农产品生产加工供应基地”称号；荣获阜阳市工信局评定的“2024年阜阳市绿色工厂”称号；荣获阜阳市放心消费创建工作领导小组办公室颁发的“阜阳市放心消费示范单位”称号。公司食品业务规模及市场影响力持续扩大。
（五）板块生产经营情况
1、生猪养殖业务
生猪养殖业务依然是公司当前聚焦的主要业务。2024年公司全年累计销售生猪599.16万头，其中仔猪206.34万头，基本实现年初预定的目标600万头。仔猪出栏较多主要是为了缓解现金流压力及调整产能布局规避疫病风险。
2024年公司通过淘汰低产能母猪、优化猪群健康、人员瘦身提质等举措来提升生产效率。能繁母猪存栏规模从年初26万增加到26.2万，报告期内能繁母猪存栏规模稳中略增，主要原因是公司主动淘汰了一些低效能母猪，入群了更多的后备
猪，以提高母猪更新率。在商品猪育肥方面，公司重点调整优化产能布局，实施“北猪南调”，对北方区域租赁育肥场进行减租退租的同时，增加南方家庭农场养殖规模，实现轻资产低成本运营。截至年底公司育肥猪存栏规模192万头。2024年公司大力清退低效闲置产能，共退租母猪场6个、育肥场69个、辅助生产单元88个。截至2024年底，公司母猪场的产能利用率为46%，育肥场的产能利用率为43%。产能利用率仍然偏低，分摊费用较高，制约了公司降本能力，这是公司未来2-3年需着力解决的问题。
2、猪肉制品加工业务
2024年公司全年累计屠宰生猪157.85万头，较去年稳中略增。由于公司在临泉工厂周边的生猪养殖产能尚未实现满负荷，猪源供应有限，制约了食品板块规模化发展能力。公司继续提升内部管理水平，拾分味道拥有食品安全管理体系、质量管理体系、HACCP体系认证和出口食品生产企业备案，获得无抗产品认证；通过省农业农村厅组织的“三腺”摘除肉品检查、无害化处理记录及追溯检查；通过省食品生产处关于食品生产安全的飞行检查；通过阜阳市畜牧局组织的专家组对工厂《生猪屠宰质量管理规范》160项条款检查，获得政府监管部门一致好评。同时还通过了麦德龙、金龙鱼、京东、老乡鸡、盒马、高金食品、永辉、龙回首餐饮等客户验厂，为后续业务合作打下坚实基础。研发团队引进具有食品科学工程专业背景及资深餐饮酒店从业履历的厨务团队，并与合肥工业大学等开展校企合作，开发深度契合客户需求的深加工猪肉食品。2024年共开发329个SKU，成功转化71个，其中调理猪肝、鲜香大肉卷、飘香鲜肉包、极美黑猪油的市场表现出众，充分展现了猪肉鲜、香、嫩、糯、纯的差异化品质。公司还推出了“全球孤本”的美黑猪肉，其肌内脂含量可高达普通猪肉的13倍，口感风味极佳，已和金鹰等高端商超，白象、锋味派、黄山全江等食品企业达成供应合作。2024年底拾分味道进一步划分生鲜事业部和食品事业部，优化组织保障，组建食品业务专业团队，三军赛马，良性竞争，提升市场开拓能力和客户服务水平。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求主要销售模式
公司已经构建了覆盖线上、线下的全渠道销售模式，线上销售以公司自营微信小程序“拾分味道严选商城”、淘宝、京东、抖音等平台为主，线下以经销商代理为主进行销售。
公司生鲜产品主要通过商超、连锁餐饮、加工厂和农贸批发等渠道销售，包装肉制品主要通过餐饮、企事业单位食堂等渠道销售。经销模式?适用 □不适用
公司的经销模式分代理销售与直接销售。截至2024年12月末，公司共有经销商2,644家，对比年初净增加336家，增幅14.56%。与经销商的货款结算方式主要是先款后货，对部分符合条件的客户给予一定的账期。
报告期内按不同销售模式下的营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情况如下：
单位：万元
| 销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比 上年增幅 | 营业成本比 上年增幅 | 毛利率比上年增减 |
| 直销 | 106,405.27 | 106,669.40 | -0.25% | 35.78% | 26.60% | 上升7.27个百分点 |
| 经销 | 202,811.05 | 207,149.63 | -2.14% | 19.31% | 14.95% | 上升3.87个百分点 |
| 合计 | 309,216.32 | 313,819.03 | -1.49% | 24.51% | 18.66% | 上升5.00个百分点 |
门店销售终端占比超过10%
□适用 ?不适用
线上直销销售?适用 □不适用公司的线上直销业务由拾分味道食品集团有限公司运作，分别在微信视频号、京东、淘宝、抖音等电商平台开设店铺8家，主要销售生鲜产品、包子、礼盒等产品。占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%
□适用 ?不适用
采购模式及采购内容
单位：元
| 采购模式 | 采购内容 | 主要采购内容的金额 |
| 统一采购 | 生猪 | 2,956,843,313.98 |
| 子公司自行采购 | 辅料、包装物及其他物资 | 22,133,655.13 |
| 合计 | - | 2,978,976,969.11 |
向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%
□适用 ?不适用
主要外购原材料价格同比变动超过30%
□适用 ?不适用
主要生产模式
公司主要业务为屠宰及肉类加工，主要产品为生鲜产品及包装肉制品，拥有约500万头的生猪屠宰产能和2.6万吨的包装肉制品加工产能。产品以自产为主，同时为适应肉制品结构调整、新品开发推广的需要，对部分新产品采用委托加工的方式进行生产。
公司的生鲜产品和包装肉制品均采用“以销定产”为主的模式进行生产。生鲜产品根据市场客户订单预报量确定生猪需求量，采购部门按生猪需求量组织采购，屠宰厂按照客户订单量组织生产、运输；包装肉制品根据销售计划和肉制品加工厂的产能，将需求产品的品种、规格分解下达至对应工厂，工厂根据要求制定计划，安排组织生产、运输。委托加工生产
□适用 ?不适用
营业成本的主要构成项目详见本节“四、主营业务分析”相关内容。产量与库存量详见本节“四、主营业务分析”相关内容。
三、核心竞争力分析
（一）以技术创新增加产业链价值
公司自创立伊始就秉持技术创造价值的理念，长期坚持技术创新和技术进步。2007年和2019年两次荣获国务院颁发的国家科学技术进步奖二等奖。2021年获农业农村部认定神农中华农业科技奖一等奖；2022年公司成为农业农村部监测合格农业产业化国家重点龙头企业。
天邦研究院通过组织自身研究力量或联合高等院校、科研院所等，针对业务痛点和市场需求开展研究开发活动，再通过业务板块将新成果转化为生产力以满足市场需求。2024年度公司下属各研究所共计划项目20项（含延续项目），完成年度研发任务16项。共申报并受理专利19件，其中已获得授权的发明专利1件，实用新型专利5件，外观专利5件。
猪产业研究方向：目前拥有猪营养研究所、猪病研究所、健康检测中心、环保所4个研究所，从事研发活动人员有59人，其中博士4人，硕士21人。专家顾问团队20余人，包括国内大学和科研院所专家和外籍专家。分别开展关于猪营养需求、饲料原料、饲料加工工艺改进；疫病检测监控，流行病学调查，生物安全的措施方案，疫病的防控技术与方案；各疫苗产品的临床效果对比评估及免疫程序优化试验；进行产品评价、试验研究并结合实际应用结果为健康管理及疫病防控提供数据支持。
食品研究方向：围绕着猪肉全品项进行新产品、新设备、新包装、新工艺研究，采用先进研究理念及生产线设计，可实现八大菜系餐饮产品的生产线设计，实现产品的标准化、工业化、商品化。食品研发凭借资深的研发专家团队和实力保证产品的差异化和竞争力。一是引进牛肉领域的熟成工艺，在猪肉领域首创干式/湿式熟成，使肉质更加鲜嫩、富有风味，提升猪肉产品的价值。二是研发锁汁锁鲜工艺，使猪肉水分流失仅在5%—8%（传统方法15%—20%），达到鲜嫩水润多汁口感，用科学实现美味健康。三是使用发酵技术对生鲜猪肉提质升级，并且延长货架期，以进一步满足消费者需要，助力绿色食品产业高质量发展。
数字与智能化研究方向：主要从事与数智化相关的基础研究和前沿性技术研究。为加速数字化、智能化技术的应用而成立的亥客技术是目前国内数智化养殖领域的龙头企业之一，拥有行业内规模领先、成熟且专业化团队，其中博士2人，硕士19人，研发团队成员100%为本科生及以上学历。亥客技术拥有经过实践验证的独创性产品和完整解决方案，为养殖企业和养户带来专业化、精益化、数智化和少人化价值，达到降本增效的目的。公司研发超高频RFID耳标、鹰瞳（AI视觉估重点数）、飞梭（猪舍内RFID盘点）、地磅联网等产品，组成“天罗地网”系统，大幅减少了人工带来的误差，并有力震慑、规避了偷盗行为。同时，公司研发应用了业内首款基于猪只舒适度多元量化计算模型的智能环控器，实现猪场的温湿度、焓值、风速、压力、有害气体等环境参数的实时远程管控，该设备与在线驻极体空气洁净系统、微正压通风系统、次氯酸雾化喷淋系统、智能精准饲喂系统等联动，利用AI分析判断工具形成“生猪养殖大脑”，实现“健康、高效、低成本、可追溯”的生猪养殖。2024年，亥客技术成功研发了背膘检测机器人及巡检机器人，其中背膘检测机器人已应用于临泉屠宰场，能够实现智能化自动评级，有效提高屠宰和分割效率；巡检机器人已应用于公司部分养殖场，通过超高频扫描电子耳标和视觉识别技术，实现猪只的盘点及估重，并与饲喂系统联动，实现个性化饲喂，有效提升养殖效率。
（二）安全、健康、美味的产品力
为保证生产出来的猪肉及猪肉制品的安全、健康和美味，公司建立了全方位的系统化管控措施，致力于从种源到餐桌的全流程管理。公司以自主研发的生猪电子芯片为载体，用数字化、智能化手段将育种—养殖—屠宰加工—发货—销售所有流程串联，通过全程可追溯确保生猪及肉制品的安全和质量。
在种源选择环节，公司选用优质种猪，从基因上来保证猪肉的出肉率、背膘厚、肌内脂含量等与猪肉质量、风味和口感相关的指标。
在生猪养殖环节，公司通过系统的“舒适度管理”来保障猪只长得快、长得好。猪只饲养在环境友好、舒适度高，配备了巴斯夫净水系统、智能环控等数智化设备的猪场，猪饲料的供应标准高于国家和行业的饲料原料标准、卫生标准，并整合丁酸梭菌、猪源乳酸菌、抗菌肽等微生物发酵技术生产新型发酵原料，不仅提高了采食量、日增重、料肉比等饲料性能，而且对肉色、滴水、嫩度、肌间脂肪、风味物质等猪肉品质参数也有明显改善。公司引进的抗菌肽专利技术，为猪只健康提供更多保障，也使养殖全程无抗生素成为可能。
在屠宰加工环节，公司拥有对标世界先进水平建造的亚洲单体最大的生猪屠宰加工厂，严格贯彻“质量第一”的准则，已顺利通过ISO9001、ISO14001、ISO45001、ISO22000、HACCP等体系认证，从原料采购验收、生产加工过程控制、终端产品检验检疫进行全方位保障。在车辆进出厂管理上，严格执行“一车一消毒”；在待宰间管理上，配备专业设备，不仅消除了病毒、致病菌、除尘，还去除了臭味，让猪只宰前放松、舒适；在屠宰全程微生物管理上，通过清洗、胴体直火消毒、一刀一头猪等严格管控；在排酸管理上，坚持20小时饱和湿度0℃排酸改善风味；在26道检测检疫管理上，严格执行不遗落任何环节；在分割环境管理上，使用全5℃无尘分割环境；在车间清洗消毒管理上，严格执行班前8步清洗消毒、班后7步清洗消毒。
“从种源到餐桌”的系统性的措施保障拾分味道的生鲜猪肉产品气味纯正，肉香细嫩，清水一煮就飘香。随着消费升级，越来越多的消费者认识到食品安全和美味的价值。安全美味将成为拾分味道猪肉制品业务的独特价值所在，也是实现差异化销售的有力保障。
（三）提前布局下游食品业务，占据优质消费区域
天邦食品，以食为天，应和立邦。围绕“食”，公司提出了聚焦一个核心，逐步打造和完善从养殖到深加工食品的生鲜肉及肉制品产业链。根据公司发展战略，公司早谋划、早布局，围绕京津冀、长三角、珠三角等消费能力最强的区域布局新型生猪养殖屠宰一体产业化基地，逐步形成母猪场、育肥场、屠宰加工厂三位一体，育肥场距屠宰厂200公里内的布局，以发挥协同效应，减少物流成本和管理成本。公司位于安徽临泉的500万头生猪屠宰深加工项目采用全球最先进的屠宰分割工艺与设备，以及配套的数字化、智能化系统，标志着公司从此拥有了业内最先进的自有产能，向着“做世界一流的动物源食品企业”的目标迈进。
一般来说，消费端对价格的敏感度较低，而养殖业务和屠宰业务的利润空间则往往出现此消彼长的情况，公司产业链进一步向下延伸，通过产品研发创新，减少交易成本，提高效率，可以获得价值链上每个环节增值的利润，有效平抑猪周期的波动。产业链的延伸将有助于实现安全、美味猪肉的溢价销售，公司抗风险能力、盈利能力都会增强。
（四）业务模式与合作生态的持续进化和创新
2013年，公司从美国引进世界一流种猪及美式养殖模式，高起点进入生猪养殖行业。同时抓住市场机会并购艾格菲实业中国的资产，实现了跳跃式发展。公司的快速发展主要得益于业务模式的选择。前期通过“公司+家庭农场”模式，有效整合了规模扩张中需要的资金、土地和劳动力等资源，农户则大大降低了市场风险，双方优势互补，实现了资源的优化配置和公司规模的快速扩张。非洲猪瘟的发生对猪场生物安全提出了更高的要求，公司以此为契机，对合作的家庭农场做了优胜劣汰的筛选，仅保留和发展能够满足生物安全要求的农户，同时积极响应地方政府扶贫政策与“乡村振兴”规划，与当地扶贫项目、扶贫资金相结合，由社会资金根据公司要求建设扶贫农场、养殖小区等租赁给公司使用，在保留轻资产模式减少资金占用的同时也能更好地保障生物安全并提高生产效率。2022年，公司对育肥管理再做改革创新，试点合伙人养殖模式，将员工变成合伙人，共创共享，生产成绩得到明显改善。2023年该模式得到进一步推广迭代并持续优化，逐渐发展成熟，2024年已全面推广。2024年底，公司再次创新业务模式，成立子公司合肥嗨客猪管家技术服务有限公司，搭建合伙人合作平台，与战略合作伙伴一起整合供应链资源，将汉世伟成熟的养殖模式通过业务托管、一揽子服务等模式进行技术输出，从而在现金流及成本可控的前提下推动公司空置母猪场复产，提升产能利用率及养殖效率。在食品加工领域，公司升级战略合作模式，为客户打造“配种-养殖-屠宰-分割”全流程定制化高端产品，解决中高端餐饮企业对质量和风味的需求，构建多赢的生态圈。
四、主营业务分析
1、概述
详见本节“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
| 2024年 | 2023年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 9,643,705,640.10 | 100% | 10,231,927,988.44 | 100% | -5.75% |
| 分行业 | |||||
| （一）生猪养殖 | 6,281,661,353.65 | 65.14% | 7,310,675,390.02 | 71.45% | -14.08% |
| （二）食品加工 | 3,092,163,198.62 | 32.06% | 2,483,560,445.35 | 24.27% | 24.51% |
| （三）饲料产品 | 253,987,497.89 | 2.63% | 405,790,202.70 | 3.97% | -37.41% |
| （四）其他 | 15,893,589.94 | 0.16% | 31,901,950.37 | 0.31% | -50.18% |
| 分产品 | |||||
| （一）生猪养殖 | 6,281,661,353.65 | 65.14% | 7,310,675,390.02 | 71.45% | -14.08% |
| （二）食品加工 | 3,092,163,198.62 | 32.06% | 2,483,560,445.35 | 24.27% | 24.51% |
| （三）饲料产品 | 253,987,497.89 | 2.63% | 405,790,202.70 | 3.97% | -37.41% |
| （四）其他 | 15,893,589.94 | 0.16% | 31,901,950.37 | 0.31% | -50.18% |
| 分地区 | |||||
| 国内 | 9,643,705,640.10 | 100.00% | 10,231,927,988.44 | 100.00% | -5.75% |
| 国外 | |||||
| 分销售模式 | |||||
| 线下 | 9,638,373,556.82 | 99.94% | 10,227,122,441.54 | 99.95% | -5.76% |
| 线上 | 5,332,083.28 | 0.06% | 4,805,546.90 | 0.05% | 10.96% |
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| （一）生猪养殖 | 6,281,661,353.65 | 4,671,982,264.27 | 25.63% | -14.08% | -42.41% | 36.60% |
| （二）食品加工 | 3,092,163,198.62 | 3,138,190,308.52 | -1.49% | 24.51% | 18.66% | 5.00% |
| 分产品 | ||||||
| （一）生猪养殖 | 6,281,661,353.65 | 4,671,982,264.27 | 25.63% | -14.08% | -42.41% | 36.60% |
| （二）食品加工 | 3,092,163,198.62 | 3,138,190,308.52 | -1.49% | 24.51% | 18.66% | 5.00% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 9,643,705,640.10 | 8,052,580,174.18 | 16.50% | -5.75% | -27.75% | 25.43% |
| 分销售模式 | ||||||
| 线下 | 9,638,373,556.82 | 8,049,971,778.23 | 16.48% | -5.76% | -27.75% | 25.42% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
?是 □否
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 |
| 生猪养殖业务 | 销售量 | 万头 | 599.16 | 711.99 | -15.85% |
| 生产量 | 万头 | 599.16 | 711.99 | -15.85% | |
| 食品加工业务 | 销售量 | 万头 | 157.85 | 156.37 | 0.95% |
| 生产量 | 万头 | 157.85 | 156.37 | 0.95% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□适用 ?不适用
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 ?不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 生猪养殖 | 原材料成本 | 3,145,923,365.42 | 67.34% | 5,475,103,094.94 | 67.49% | -42.54% |
| 生猪养殖 | 人工 | 734,216,161.52 | 15.72% | 1,252,724,936.71 | 15.44% | -41.39% |
| 生猪养殖 | 折旧 | 318,542,038.10 | 6.82% | 551,522,415.20 | 6.80% | -42.24% |
| 生猪养殖 | 兽药疫苗 | 203,748,553.66 | 4.36% | 368,453,673.62 | 4.54% | -44.70% |
| 生猪养殖 | 制造费用及其他 | 269,552,145.57 | 5.77% | 464,554,005.84 | 5.73% | -41.98% |
| 小计 | 4,671,982,264.27 | 8,112,358,126.31 | ||||
| 食品加工 | 原材料成本 | 3,042,447,666.87 | 96.95% | 2,568,564,933.75 | 97.12% | 18.45% |
| 食品加工 | 人工 | 43,716,095.72 | 1.39% | 29,349,673.28 | 1.11% | 48.95% |
| 食品加工 | 折旧 | 8,602,974.49 | 0.27% | 7,689,035.43 | 0.29% | 11.89% |
| 食品加工 | 能耗 | 6,765,855.05 | 0.22% | 5,626,054.89 | 0.21% | 20.26% |
| 食品加工 | 制造费用及其他 | 36,657,716.39 | 1.17% | 33,463,715.24 | 1.27% | 9.54% |
| 小计 | 3,138,190,308.52 | 2,644,693,412.59 | ||||
| 总计 | 7,810,172,572.79 | 10,757,051,538.90 | ||||
说明不适用。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
?是 □否详见“第十节 财务报告”中的“九、合并范围的变更”相关内容。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ?不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 1,323,264,720.70 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 13.72% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 廖光平 | 600,722,472.01 | 6.23% |
| 2 | 广西横州市辉创农牧有限公司 | 223,965,423.30 | 2.32% |
| 3 | 陈玉蓉 | 180,920,203.17 | 1.88% |
| 4 | 李洪伟 | 168,736,330.29 | 1.75% |
| 5 | 河南双汇投资发展股份有限公司 | 148,920,291.93 | 1.54% |
| 合计 | -- | 1,323,264,720.70 | 13.72% |
主要客户其他情况说明
□适用 ?不适用
公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 4,762,544,419.52 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 77.09% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 56.04% |
公司前5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 通威股份有限公司及其子公司 | 4,109,857,334.97 | 66.52% |
| 2 | 桂林力源粮油食品集团有限公司 | 280,736,057.10 | 4.54% |
| 3 | 史记生物技术有限公司 | 179,838,763.25 | 2.91% |
| 4 | 临沂众优农牧科技有限公司 | 103,048,935.29 | 1.67% |
| 5 | 安徽惠牧农产品有限公司 | 89,063,328.91 | 1.44% |
| 合计 | -- | 4,762,544,419.52 | 77.09% |
主要供应商其他情况说明
□适用 ?不适用
3、费用
单位：元
| 2024年 | 2023年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 53,313,749.42 | 46,162,939.67 | 15.49% | 主要系报告期内食品深加工业务销量增加，人员费用增加所致 |
| 管理费用 | 993,907,918.63 | 1,029,446,701.44 | -3.45% | 主要系公司清理低效产能降低空栏费用所致 |
| 2024年 | 2023年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 财务费用 | 402,014,604.02 | 491,617,543.67 | -18.23% | 主要系本报告期清理低效租赁产能，经营租赁摊销的利息减少所致 |
| 研发费用 | 42,473,972.05 | 46,503,136.55 | -8.66% | 主要系报告期内研发项目直接投入费用减少所致 |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
（1）报告期内公司销售费用明细项目如下：
单位：万元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 金额同比 | |||
| 本期发生额 | 占比 | 上期发生额 | 占比 | 增减 | 增幅 | |
| 职工薪酬 | 4,442.07 | 83.32% | 3,637.96 | 78.81% | 804.11 | 22.10% |
| 差旅费 | 422.01 | 7.92% | 431.32 | 9.34% | -9.31 | -2.16% |
| 广告宣传费 | 85.82 | 1.61% | 48.36 | 1.05% | 37.46 | 77.46% |
| 物料消耗 | 60.63 | 1.14% | 56.47 | 1.22% | 4.17 | 7.38% |
| 交际应酬费 | 58.83 | 1.10% | 32.23 | 0.70% | 26.60 | 82.54% |
| 办公费 | 4.27 | 0.08% | 13.46 | 0.29% | -9.20 | -68.31% |
| 其他 | 257.76 | 4.83% | 396.51 | 8.59% | -138.75 | -34.99% |
| 合计 | 5,331.37 | 100.00% | 4,616.29 | 100.00% | 715.08 | 15.49% |
（2）本公司投放广告的方式为线上线下营销与传播等，线上线下营销与传播费用为85.82万元。
4、研发投入
?适用 □不适用
| 主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目 进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
| 肺脏屠宰检查（TLP） | 帮助猪场发现猪群某一阶段呼吸系统疾病的感染程度 | 已结题 | 在实际工作中，对已建立的肺部评分标准及方法做出优化调整，建立特定批次间养殖端及屠宰端的联系，及时挑出不合格的胴体。 |
通过对自有猪场的肺部评分持续跟踪，不断改善传染性胸膜肺炎、支原体肺炎的感染情况，提高猪肉品质。
| 养猪生产重要兽药临床效果评估 | 通过评估不同厂家的药物有效成分含量，比较药物代谢动力学相关参数（达峰时间、药峰浓度、末端消除半衰期、药-时曲线下面积）筛选性价比高的药物，指导临床用药，建立科学完善的兽药评估体系 | 实施中 | 1、完成100个批次，包含17个厂家，10类抗生素的含量检测，评估是否符合标示量； 2、建立3种兽药血浆样品检测方法，完成2种临床药物代谢研究，同时比较泰万菌素饮水和拌料给药方式的差异性； 3、药物稳定性研究：比较不同厂家复方阿莫西林的稳定性 | 对兽药的应用以及相关注意事项给予全面分析，既保障兽药的应用具有科学合理性，又保证生猪健康，降低食品安全风险。 |
| 疫苗外源病毒检测 | 建立完善疫苗外源病原检测体系制度，严禁有外源病毒污染疫苗，降低疫苗造成的经济损失。 | 实施中 | 分别对科前、成都史纪、南农高科、金宇、普莱柯、申联等厂家每一批次疫苗进行检测，评估疫苗安全性。已完成453批次疫苗的检测工作，共发现4个批次存在外源病毒污染问题。 | 保证疫苗的安全性，降低疫苗生物制品在实践时的风险。 |
| 主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目 进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
| 猪疫病检测试剂盒评估 | 对规模化养殖场常见猪疾病的抗原、抗体检测试剂盒进行比对，评估，优先选出价格合适、性能稳定的产品，在保证体系内精准检测的前提下，达到降本增效的目的。 | 实施中 | 对两种口蹄疫-O型试剂盒进行评估，评选出价格合适、特异性、灵敏性、重复性等综合指标最优的试剂盒；评估了影响病原检测的核酸稳定性试剂（核酸保护液），为提高检测稳定性和准确性提供依据。 | 通过比对实验，评选出价格、性能最优的产品，可以提升体系内实验室整体的检测准确度、时效性，降低因核酸降解导致的假阴性情况，也可以大大降低检测成本。 |
| 无针注射器使用效果评估与推广项目 | 评估采用无针注射器进行疫苗免疫的效果 | 已结题 | 1、评估无针注射器使用的效果，包括免疫抗体水平、便捷性、降低生物安全风险等； 2、采用无针注射器进行经典猪瘟、伪狂犬等疫苗的不同剂量免疫，降低疫苗的使用成本。 | 一方面避免常规肌注免疫的操作应激、针头交叉污染、出血等生物安全风险，另一方面无针注射器应用在动保方面降本增效 |
| 蓝耳灭活苗田间免疫效果评估 | 评估蓝耳灭活苗在临床生产中的使用效果，帮助蓝耳不稳定场尽快恢复稳定状态 | 已结题 | 1、评估蓝耳灭活苗免疫后的抗体水平以及生产数据的改善情况；2、根据猪场流调匹配各场的蓝耳灭活苗。 | 蓝耳灭活苗可以加速蓝耳活跃场的稳定，降低蓝耳病造成的损失 |
| 猪轮状病毒检测方法的建立及猪场流行病学调查项目 | 建立猪A群、B群和C群轮状病毒的检测方法，持续性监测猪场猪轮状病毒的流行情况 | 已结题 | 1、持续开展猪轮状病毒的流调，确定各场内猪轮状病毒的流行情况，包括确定群及VP4与VP7的基因型，统计分析猪轮状病毒的流行情况； 2、根据流调情况指导猪场采购匹配疫苗。 | 根据持续性的流调数据，确定毒株流行情况，指导猪场轮状病毒疫苗选用，降低场内因轮状病毒流行导致的经济损失。 |
| 猪鼻支原体、副猪嗜血杆菌等qPCR检测方法的建立 | 建立猪鼻支原体、副猪嗜血杆菌等qPCR检测方法，为临床诊断及流行病学提供技术支持 | 已结题 | 设计猪鼻支原体、副猪嗜血杆菌等qPCR检测引物，建立实验室检测技术 | 通过实验室检测技术，为临床诊断猪鼻支原体、副猪嗜血杆菌等检测提供可靠的方法 |
| 猪最适营养水平的评估 | 高产哺乳母猪实现最大窝增重时的能量和赖氨酸水平 | 已结题 | 1、窝断12头断奶仔猪赖氨酸水平需提升至1.15； 2、净能从2550降低至2500kcal/kg，采食量提升。 | 优化生猪营养水平，确定最适合于本公司养殖品种的营养参数，最适营养水平能够在保证猪生长性能和健康的前提下，减少高成本蛋白质原料的用量，从而降低饲养成本 |
| 育肥猪生长性能和成本最佳异亮/赖氨酸水平评估 育肥猪生长性能和成本最佳能量水平评估 | 已结题 | 已完成小猪和中猪阶段，得出生长性能和成本最佳异亮/赖氨酸水平 | ||
| 育肥猪生长性能和成本最佳能量水平评估 | 已结题 | 已完成50-75kg阶段能量水平评估工作，得出育肥猪生长性能和成本最佳能量水平 | ||
| 益生菌在猪上的应用研究 | 芽孢杆菌、丁酸梭菌等益生菌在保育猪上的最佳使用剂量评估 | 已结题 | 已确定芽孢杆菌和丁酸梭菌的使用剂量，并在养殖场得到广泛应用 | 改善猪只肠道健康，整体提升猪只的健康程度，生长性能得到提升；改善猪场有害气体排放，改善环境 |
| 非常规大宗原料的应用研究 | 红薯渣、椰子粕、柑橘渣、酱油渣、DDGS、氨基酸渣等大宗替代原料的应用方案验证 | 已结题 |
通过非常规原料的应用研究，降低粮食类原料、豆粕的使用，在保证猪只生长的情况下，确定合理替代量，
| 非常规大宗原料在猪饲料中的应用具有降低饲料成本、环境友好等多方面的作用和影响 | ||||
| “美黑”最适营养方案及应用 | 完成天邦高肌内脂品种猪最佳生长性能的营养参数测定 | 已结题 | 2023年完成“美黑”氨基酸营养参数测定，2024年完成美黑能量参数测定；美黑营养方案已全数完成。实现高品质猪肉品种猪的高效养殖 | 高效、规模化地向市场投放高品质猪肉。 |
| 籽粒苋产业化应用 | 规模打造种养循环示范 | 已结题 | 完成籽粒苋的规模种植、消纳达标排放粪水、集中生产发酵饲料等关键工艺环节；规模化实现种养循环、环境友好养殖 | 实现环境友好的商业模式。 |
公司研发人员情况
| 2024年 | 2023年 | 变动比例 | |
| 研发人员数量（人） | 321 | 341 | -5.87% |
| 研发人员数量占比 | 4.87% | 3.89% | 0.98% |
| 研发人员学历结构 | |||
| 本科 | 127 | 183 | -30.60% |
| 硕士 | 48 | 50 | -4.00% |
| 博士及以上 | 5 | 6 | -16.67% |
| 大专及以下 | 141 | 102 | 38.24% |
| 研发人员年龄构成 | |||
| 30岁以下 | 77 | 151 | -49.01% |
| 30~40岁 | 144 | 155 | -7.10% |
| 40岁以上 | 100 | 35 | 185.71% |
公司研发投入情况
| 2024年 | 2023年 | 变动比例 | |
| 研发投入金额（元） | 42,473,972.05 | 46,503,136.55 | -8.66% |
| 研发投入占营业收入比例 | 0.44% | 0.45% | -0.01% |
| 研发投入资本化的金额（元） | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
| 资本化研发投入占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响?适用 □不适用本期研发人员构成变化主要是由于报告期内公司通过组织及研发人才年龄的调整，增强组织活力及稳定性，升级研发人才梯队，提高研发效率。研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 ?不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 ?不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 10,675,146,520.04 | 12,524,493,990.48 | -14.77% |
| 经营活动现金流出小计 | 11,639,232,417.61 | 12,260,088,796.45 | -5.06% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -964,085,897.57 | 264,405,194.03 | -464.62% |
| 投资活动现金流入小计 | 1,656,316,476.29 | 614,188,650.86 | 169.68% |
| 投资活动现金流出小计 | 315,933,686.61 | 637,755,165.80 | -50.46% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 1,340,382,789.68 | -23,566,514.94 | 5,787.66% |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,401,501,759.93 | 5,468,561,870.89 | -56.09% |
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 |
| 筹资活动现金流出小计 | 3,630,269,543.57 | 5,194,476,748.67 | -30.11% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,228,767,783.64 | 274,085,122.22 | -548.32% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -852,432,208.57 | 514,925,935.92 | -265.54% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用
1、经营活动产生的现金流量净额-9.64亿元，同比减少464.62%，主要系报告期内收到其他与经营活动有关的现金同比减少所致；
2、投资活动产生的现金流量净额13.40亿元，同比增加5,787.66%，主要系报告期内收到史记生物股权处置款所致；
3、筹资活动产生的现金流量净额-12.29亿元，同比减少548.32%，主要系报告期内融资净流出同比增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明?适用 □不适用报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比减少主要为报告期内收到其他与经营活动有关的现金同比减少，上述事项影响本期经营性现金流，但不影响本期净利润，详见财务报告现金流量表补充资料。
五、非主营业务分析
□适用 ?不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2024年末 | 2024年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 150,433,107.30 | 1.10% | 1,254,495,157.12 | 7.30% | -6.20% | 主要系报告期内现金偿还前期欠款所致 |
| 应收账款 | 20,528,919.80 | 0.15% | 37,013,951.46 | 0.22% | -0.07% | |
| 存货 | 1,872,434,039.37 | 13.70% | 2,021,627,943.11 | 11.76% | 1.94% | |
| 投资性房地产 | 32,159,919.31 | 0.24% | 34,527,867.25 | 0.20% | 0.04% | |
| 长期股权投资 | 570,437,581.06 | 4.17% | 1,370,650,647.10 | 7.97% | -3.80% | 主要系报告期内转让持有的史记生物股权所致 |
| 固定资产 | 6,668,489,622.67 | 48.80% | 7,680,491,972.83 | 44.67% | 4.13% | 主要系报告期内固定资产同比减少幅度低于总资产同比减少幅度所致 |
| 在建工程 | 1,409,910,160.08 | 10.32% | 1,168,286,627.69 | 6.79% | 3.53% | 主要系报告期内改造资产转入在建工程所致 |
| 使用权资产 | 1,477,420,832.73 | 10.81% | 2,009,215,992.20 | 11.69% | -0.88% | 主要系报告期内清退低效闲置产能，租赁合同到期终止或提前终止所致 |
| 短期借款 | 2,788,434,657.52 | 20.41% | 2,708,305,745.40 | 15.75% | 4.66% | |
| 合同负债 | 48,689,777.95 | 0.36% | 55,807,135.98 | 0.32% | 0.04% | |
| 长期借款 | 527,957,550.01 | 3.86% | 584,341,543.27 | 3.40% | 0.46% | |
| 租赁负债 | 1,137,995,906.49 | 8.33% | 1,492,131,098.22 | 8.68% | -0.35% | 主要系报告期内清退低效闲置产能，租赁合同到期终止或提前终止所致 |
境外资产占比较高
□适用 ?不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 其他非流动金融资产 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 上述合计 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末公司资产权利受限情况详见“第十节财务报告—七、合并财务报表项目注释—31、所有权或使用权受到限制的资产”。
七、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 57,142,516.05 | 495,621,314.50 | -88.47% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用详见与本报告同日发布的《关于2024年年度募集资金存放与使用情况专项报告》。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
?适用 □不适用
| 交易对方 | 被出售股权 | 出售日 | 交易价格（万元） | 本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润 （万元） | 出售对公司的影响 | 股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例 | 股权出售定价原则 | 是否为关联交易 | 与交易对方的关联关系 | 所涉及的股权是否已全部过户 | 是否按计划如期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施 | 披露日期 | 披露索引 |
| 通威农业发展有限公司 | 史记生物技术有限公司 | 2024年02月24日 | 165,000 | 1,004.81 | 转让股权产生投资收益9.51亿元 | 65.20% | 评估报告 | 否 | 否 | 是 | 是 | 2024年02月26日 | 2024-026 |
| 金宇保灵生物药品有限公司 | 史记生物技术有限公司 | 2024年03月01日 | 7,425 | 145.69 | 转让股权产生投资收益0.43亿元 | 2.93% | 评估报告 | 否 | 否 | 是 | 是 | 2024年03月05日 | 2024-031 |
| 扬州优邦生物药品有限公司 | 史记生物技术有限公司 | 2024年03月01日 | 6,325 | 124.11 | 转让股权产生投资收益0.36亿元 | 2.50% | 评估报告 | 否 | 否 | 是 | 是 | 2024年03月05日 | 2024-031 |
| 成都新亨药业有限公司 | 史记生物技术有限公司 | 2024年03月09日 | 1,540 | 30.22 | 转让股权产生投资收益0.09亿元 | 0.61% | 评估报告 | 否 | 否 | 是 | 是 | 2024年03月12日 | 2024-036 |
| 合肥派宠特生物科技有限公司 | 史记生物技术有限公司 | 2024年03月11日 | 715 | 14.03 | 转让股权产生投资收益0.04亿元 | 0.28% | 评估报告 | 否 | 否 | 是 | 是 | 2024年03月12日 | 2024-036 |
九、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：万元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 汉世伟食品集团有限公司 | 子公司 | 生猪养殖 | 497,760.00 | 1,253,418.19 | 318,870.22 | 873,224.36 | 209,080.00 | 202,376.71 |
| 拾分味道食品集团有限公司 | 子公司 | 肉制品加工 | 104,300.00 | 111,290.66 | 40,009.80 | 311,007.24 | -7,368.73 | -7,141.83 |
注：本段主要子公司分析中“汉世伟食品集团有限公司” 、“拾分味道食品集团有限公司”是指以股权结构为口径的子公司，与分部报告的业务口径不完全一致。报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 山东俊荣农牧科技有限公司 | 注销 | 战略整合，优化公司资产结构 |
| 杭州富阳邦农牧业有限公司 | 注销 | 战略整合，优化公司资产结构 |
| 贵港天邦生物技术有限公司 | 注销 | 战略整合，优化公司资产结构 |
| 玉林市桂兴农牧有限公司 | 注销 | 战略整合，优化公司资产结构 |
| 泾县汉世伟食品有限公司 | 注销 | 战略整合，优化公司资产结构 |
| 史记种猪育种(马鞍山)有限公司 | 注销 | 战略整合，优化公司资产结构 |
| 来安县汉世伟食品有限公司 | 注销 | 战略整合，优化公司资产结构 |
| 南京汉世伟育种有限公司 | 注销 | 战略整合，优化公司资产结构 |
| 阜阳市汉稼乐农业发展有限公司 | 注销 | 战略整合，优化公司资产结构 |
| 宁波天邦农业投资有限公司 | 注销 | 战略整合，优化公司资产结构 |
| 亳州汉世伟食品有限公司 | 注销 | 战略整合，优化公司资产结构 |
| 无锡拾分味道食品有限公司 | 注销 | 战略整合，优化公司资产结构 |
| 滁州天邦食品有限公司 | 注销 | 战略整合，优化公司资产结构 |
| 滨州汉世伟食品有限公司 | 注销 | 战略整合，优化公司资产结构 |
| 明光汉世伟食品有限公司 | 注销 | 战略整合，优化公司资产结构 |
| 南京邦尼物流有限公司 | 注销 | 战略整合，优化公司资产结构 |
| 马鞍山天邦开物智能商务管理有限公司 | 注销 | 战略整合，优化公司资产结构 |
| 江苏天邦私募基金管理有限公司 | 注销 | 战略整合，优化公司资产结构 |
| 宁波汉世伟农业有限公司 | 设立 | 业务规划与布局 |
| 宁波汉稼乐畜牧有限公司 | 设立 | 业务规划与布局 |
| 临泉拾分味道供应链有限公司 | 设立 | 业务规划与布局 |
| 拾分味道（靖江）食品工程科技有限公司 | 设立 | 业务规划与布局 |
| 济南汉世伟农业有限公司 | 设立 | 业务规划与布局 |
| 东营汉世伟农业有限公司 | 设立 | 业务规划与布局 |
| 东营汉世伟畜牧养殖有限公司 | 设立 | 业务规划与布局 |
| 泰安汉世伟农业有限公司 | 设立 | 业务规划与布局 |
| 合肥嗨客猪管家技术服务有限公司 | 设立 | 业务规划与布局 |
| 济南汉世伟食品有限公司 | 设立 | 业务规划与布局 |
| 阜南汉世伟食品有限公司 | 设立 | 业务规划与布局 |
| 怀远汉世伟食品有限公司 | 设立 | 业务规划与布局 |
| 耒阳汉世伟食品有限公司 | 设立 | 业务规划与布局 |
| 武汉汉世伟食品有限公司 | 设立 | 业务规划与布局 |
| 盐城汉世伟牧业有限公司 | 设立 | 业务规划与布局 |
| 宝应汉世伟牧业有限公司 | 设立 | 业务规划与布局 |
| 南宁汉世伟生猪有限公司 | 设立 | 业务规划与布局 |
| 大化汉世伟食品有限公司 | 设立 | 业务规划与布局 |
| 广东汉世伟食品有限公司 | 设立 | 业务规划与布局 |
| 贵港史记元金种猪有限公司 | 出售 | 优化公司资产结构 |
主要控股参股公司情况说明
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）行业格局和趋势
1、生猪养殖业务
从长期看，食品安全、环保压力、生物安全依然是生猪养殖的壁垒，生猪养殖行业规模化、集约化、智能化趋势不变，中小散户占比进一步下降。随着参与者更加集中，生猪养殖行业的周期性将减弱，行业竞争加剧，资本及养殖成本是竞争制胜的关键。从短期看，国家对生猪产业调控机制增强，猪价预计在季节性波动中平稳运行。
2、猪肉制品加工业务
行业处于产业结构调整与升级阶段。人口老龄化、出生率下降、猪肉替代消费等都会影响到猪肉总体消费量。而随着消费升级，消费者对猪肉品质和安全要求提升，推动企业向高品质、绿色健康方向发展。同时，诸如人工智能、大数据等创新技术在行业的应用逐渐增多，进一步提高生产效率与管理水平。环保要求趋严和市场竞争加剧，促使产业整合，小型落后企业被淘汰或整合，大型企业通过并购、合作扩大规模。
（二）发展战略
1、生猪养殖业务
公司将通过优化资源配置，提升产能利用率，通过养殖技术创新和精细化管理，逐步降低成本，增强生猪养殖业务的持久竞争力。
（1）优化资产配置，产能利用率稳步提升
公司计划用2-3年时间完成既有产能满负荷生产。目前在养母猪场预计到2025年9月可实现满负荷运营，闲置母猪场将逐步进行生物安全、环控、环保、数智化升级，达到进猪条件后恢复生产。育肥场将持续推进优势养殖模式，南方家庭农场养殖占比将进一步提升；自建育肥场将进行生物安全、环控、环保、数智化升级改造后通过合伙人养殖模式提升满负荷率。嗨客猪管家将整合市场资源，采用合伙人、托管模式等扩大养殖业务。
（2）低成本运营
对于母猪场管理，公司将继续采取措施来保障健康低成本的断奶仔猪生产。一是通过对猪场的生物安全和舒适度改造，同时配合防控方案，降低疾病发生率，减少母猪的被动淘汰，确保猪场平稳生产，有效降低母猪折旧和动保费用。二是提升能繁母猪更新率，淘汰低效母猪并实现猪场满负荷，提升产活仔数。三是优化猪群结构，集团统筹，大区联动，保障群体纯种、二元占比合理，实现种猪自给自足和场内自循环，降低引种成本和风险。四是瘦身提质，通过定人、定编、定岗，优化生产流程，强化培训体系，增加员工技能考核，实现一人多岗，同时全面应用智能化系统，提升数据采集、流程操作、环控应用、安全监管效率等，持续提升母猪场人效。
对于育肥管理，公司将提高优势养殖模式占比和优势养殖区域的存栏占比。对于公司+农户模式，公司将进一步提升农户的合作准入条件，实现高度的互利共赢；对于公司大型自育肥场，将推进智能环控、数智化改造，结合合伙人模式的推广，落实精细化管理。通过优化饲喂程序和保健程序，提高日增重、实现育肥死亡率和料肉比下降，从而降低育肥增重成本。同时，公司将继续提升服务部及育肥场的人效。
2、猪肉制品加工业务
(1)产销联动创效，攻坚增量降本
食品业务将在与上游汉世伟做好优质猪源联动保障的同时，通过全力提高屠宰加工链速、人效，降低制造费用，通过建立前置仓等举措降本；通过提高出品率，增加产品附加值，通过开发战略客户、价值客户增加销量；围绕远距离开发大客户、近距离深耕利基市场的原则进行区域集中开发，加强餐饮、商超、加工厂、电商等渠道建设，择优开设品牌门店。
(2)生鲜与食品双驱，奋进突围拓盈
在生鲜上，通过推动副产、分割创效，实行产品分级和产品升级，实现整猪价值最大化；通过提升交付能力强化客户粘性；通过启动代宰业务拓展销售区域。在食品上，以一头猪盈利为中心，以市场需求为导向，深挖客户需求；在定制品方向上，满足战略客户和价值客户需求，增强客户满意度，提升客户忠诚度，促进产品创新，提高盈利能力；在大单品方向上，聚焦核心产品，扩张渠道，实现产品销量快速增长；在厨务服务上，以专业能力提供技术营销和服务营销支持，以个性化产品和服务提供产品解决方案，协同参加展会、促销活动等，提高品牌知名度、美誉度；在营销队伍上，组建三军，以赛马机制良性竞争，培育千万级客户。
(3)锻造精锐之师，提振组织活力
通过多元猎头合作、高校联动招聘、内部员工引荐、行业人才交流相结合的方式，引入关键岗位人才；建立定期评估与晋升通道培养后备梯队；设立管培生岗位，遴选有上进心、有奋斗精神、符合天邦文化的优秀毕业生建设管培生梯队；组织覆盖生产、销售、职能以及一线和中高层管理团队的多元赋能培训。
(4)多维创新破界，革新思维行动
营销模式上，通过互联网营销、社区营销、电商达人合作为高价值客户赋能；通过私域运营、促活会员等举措打造三位一体的融合方式。在客户服务上，通过成立专班团队，展现交付铁三角与服务小组通力服务；通过提供设计支持，赋能客户品牌露出；通过促活赋能客户开展线上营销宣传；通过专业大厨与研发对接，赋能门店推出新品；通过建立大客户档案表，提供贴心服务，真正做到专心、用心、暖心的差异化服务。
（三）2025年度经营计划
1、生猪养殖业务
2025年，生猪养殖行业依然面临着消费有待提振、饲料原料价格上涨、疫病仍有扰动等外部环境的影响。公司将静心向内，继续降本增效，力争实现650万-710万头的出栏量，主要措施如下：
(1)重大疫病防控
非洲猪瘟防控是常态，公司进一步优化生物安全流程，做到低成本防控。猪繁殖与呼吸综合征（蓝耳病）防控是成本极致化的前提，公司将通过“蓝耳病”专项来实现生产指标全面提升及成本下降。猪流行性腹泻防控主要通过升级母猪场后备猪培育舍风机端的除臭消毒能力，减少基础群体波动。
（2）优势养殖模式及优势养殖量增加
在育肥场全面推行合伙人模式，并通过资源优化配置，有效提升育肥场产能利用率，充分发挥合伙人模式下规模化养殖的效率优势，使成本接近家庭农场模式。同时提高在南方区域的养殖规模占比，实现在高消费区域的溢价销售。
(3)标准化操作流程（SOP）强力执行
通过对母猪场、育肥场、家庭农场SOP的持续迭代和推广到位，全面提升生产指标，优化管理效率，大幅降低成本。
(4)数智化升级
推进智能化环控器的安装与使用、推广精准饲喂器、产房小车、智能保温灯、移动终端等设备的应用，全面提高养殖系统数智化水平，提高养殖效率。
(5)组织裂变，加强团队赋能
通过优化专业培训、搭建中美培训合作体系、明确内部人员定位、开展人才盘点等措施，全面提升人效，降低人工成本。努力实现母猪场人均管理150头母猪、服务部人均服务4000头肥猪、育肥场人均管理1200头肥猪的年度目标。
（6）满负荷，提高产能利用率
对安徽、山东、江苏、浙江区域闲置母猪场及自建育肥场进行生物安全、环控、环保、数智化升级，达到进猪条件后恢复生产，进一步提高产能利用率，降低空栏分摊费用。
2、猪肉制品加工业务
2025年，拾分味道将主要通过产销联动、打造大单品、拓展价值客户等方式提升销量和盈利能力，力争实现生猪屠宰量超过200万头，深加工食品实现销售收入1.8亿元。具体措施如下：
（1）优化渠道结构，精准定位商超、餐饮、加工厂、特通、电商渠道，通过分级管理、定制开发、联名款等方式进行大客户突破；
（2）创新营销方式，通过互联网营销、社区营销、电商达人合作、为高价值客户赋能、私域流量运营、会员制活动以及推广终端形象门店等方式进一步提高品牌知名度。
（四）可能面对的风险和应对措施
1、重大疫病的风险
养殖行业在经营发展中面临的主要风险就是疫病风险。近年来，以非洲猪瘟为代表的烈性传染病对生猪养殖行业造成了巨大的损失。经过治理，虽然非洲猪瘟被有效控制，但每年仍时有发生，尤其是冬季北方非瘟相对严重，非洲猪瘟变异毒株也加大了风险。除此之外，蓝耳病、猪瘟、猪流行性腹泻、猪伪狂犬病、猪流行性腹泻等疫病也给生产带来不同程度的负面影响。这些都是影响养殖效率的重要因素。生猪疫病的发生直接影响生猪出栏量，提高了出栏成本，降低养殖效率。此外，疫病的大规模发生与流行又影响了消费者心理，导致短期内市场需求萎缩、产品价格及销量下降，这些都对经营产生了不利影响。
为应对当前经营中面临的疫病风险，公司进一步优化并完善了系统组织架构，做好生物安全与健康管理，为生产保驾护航。公司确立了高标准的生物安全防范体系并严格执行、定期督查；大力在技术研发上积极投入和引进，快速推进“生物安全+舒适度改造”，不断优化养殖模式，在日常饲养和生猪转运中减少交叉感染风险，这些措施使得疫病防范颇有成效。
尽管公司在不断更新和改进管理模式及设施设备，积极采取系列防范措施，在公司内部建立了完善的疫病防范体系，但是若公司周边地区或所在场区疫病频发，或公司疫病防范执行不力，仍可能面临生猪疫病所引致的产量下降、盈利下降甚至亏损等风险。
2、产品市场价格波动的风险
近年来，我国猪肉价格经历了多轮周期性波动。商品猪市场价格的周期性波动导致生猪养殖行业的毛利率呈现周期性波动，反映出猪肉产品价格受市场的供需和生产成本的调节影响明显。公司养殖业务占比较大，生猪市场价格波动对经营业绩会产生重大影响。公司在日常经营中，一直积极推行高效生产模式和管理手段，控制出栏成本；同时不断提升对市场的敏感度、预判价格走势，调整出栏结构，为应对市场价格波动产生的经营风险制定系统方案。但如果生猪价格未来持续低迷或继续下滑，将会对公司的盈利水平造成重大不利影响，从而引致公司未来盈利下降、甚至亏损等风险。
3、原材料价格波动的风险
总体来看，由于各项营业成本构成变动幅度存在差异，过去几年小麦、玉米和豆粕等主要原材料成本合计占营业成本的比例在50%以上，因此，上述大宗农产品价格波动对公司的主营业务成本、净利润均会产生较大影响。公司通过与饲料原料大宗贸易商开展战略合作减少中间商，降低采购成本，也通过库存量的调整及配方的动态优化来抵消部分价格波动的影响。
4、自然灾害风险
干旱、水灾、地震、冰雹、雪灾等自然灾害会对养殖行业造成影响。从生产来看，自然灾害可能会损坏养殖场或基地的相关设备或者建筑，导致生物资产和固定资产损失。从运输和销售来看，自然灾害可能会阻碍交通，影响产品的运输和销售，造成生猪压栏风险。为应对自然灾害带来的经营风险，公司在项目初期，对选址地的各项自然因素做详细、专业的考察，尽可能规避相关风险。在设计施工阶段，将地方自然特征纳入设计方案、因地制宜建设养殖场。在项目运营阶段，公司通过设立预警机制，制订风险综合管理制度和应急预案。近年来全球各地极端天气频发，仍需警惕极端天气等自然灾害可能造成的风险。
5、安全生产风险
安全生产是员工作业的根本保证，只有把员工的生命安全放在第一位，才能保证公司员工队伍的稳定，激发员工生产的积极性。对风险实施有效控制，可以最大限度地降低风险导致的损失，以最小的成本获得最大的安全保障。公司设有安全环保部门，针对安全生产风险进行管控与隐患治理，实现风险控制闭环。而安全风险不是单独地存在于某一领域或环节，因此公司通过组织安全风险管理培训和完善激励机制等方法，深化员工对安全风险管理的意识，提高风险辨识和分析的能力。
6、食品安全风险
近年来，国家不断对食品安全及食品来源的立法进行完善，加大了对食品违法行为的处理力度。食品安全是关系群众身体健康和企业生死存亡的大事，食品生产企业必须将食品安全放在首位，履行社会责任。如果在某个生产环节出现疏漏，可能使企业的品牌形象受损，造成财务损失和经营业绩下滑。在日常经营中，公司严格遵守国家相关法律法规，对内建立了完整的食品安全和质量保障体系，确保食品安全落实到生产经营的每一个环节。定期对员工进行食品安全教育和培训，将食品安全理念传达到每一位员工。通过事前预警、过程监督、事后追责的方式，公司力求将风险控制做到最好。
7、债务风险
面对公司部分债务逾期的情况，公司积极与债权人及相关方进行沟通，争取获得债权人谅解、达成展期与和解，同时将积极筹措还款资金，力争妥善解决债务逾期问题。公司将不断优化经营模式，最大限度回笼资金，积极降本增效，以实现盈利。同时，公司将积极推进重整及预重整，通过司法程序最大限度地偿还债务，彻底解决羁绊公司发展的债务问题，促使公司重回良性发展的轨道。
8、其他风险
2024年3月18日，公司召开了第八届董事会第二十九次（临时）会议、第八届监事会第二十七次（临时）会议，审议通过了《关于拟向法院申请重整及预重整的议案》，拟以公司无法清偿到期债务，且明显缺乏清偿能力，但具有重整价值为由向有管辖权的人民法院申请对公司进行重整和预重整。该事项已于2024年4月8日经公司2024年第二次临时股东大会审议通过。2024年8月9日，公司收到浙江省宁波中院（2024）浙02民诉前调595号《决定书》，宁波中院审查后认为，天邦食品无法清偿到期债务且明显缺乏清偿能力，已经具备重整原因且具有挽救价值，有能力且已经与主要债权人开展自主谈判，形成初步方案。天邦食品申请预重整获得属地政府支持，并有意向投资人明确表示愿意参与预重整投资。天邦食品符合预重整条件，决定对天邦食品进行预重整，预重整期间为六个月。2024年8月27日，公司收到浙江省宁波中院送达的（2024）浙02民诉前调595号《通知书》，指定北京大成律师事务所、浙江和义观达律师事务所、北京大成(宁波)律师事务所联合担任公司预重整管理人。2025年2月8日，公司收到宁波中院送达的(2024)浙02民诉前调595号之一《决定书》，宁波中院准许天邦食品的延期申请，决定延长天邦食品股份有限公司的预重整期间至2025年5月9日。后续根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，如法院裁定受理公司的重整申请，深圳证券交易所将对公司股票交易实施退市风险警示（*ST）。如公司因重整失败而被宣告破产，则公司股票将面临被终止上市的风险。
公司将积极推动预重整及重整后续事项，并在此期间勤勉尽责，继续努力做好生产经营工作，坚定不移地降本增效，化解债务危机，推动公司重回可持续发展的轨道。同时，公司将做好风险提示，并积极与债权人、有关部门等利益相关方持续保持密切沟通，尽最大努力保护投资者权益。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2024年05月20日 | 拾分味道（临泉）食品有限公司 | 实地调研 | 机构 | 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《002124天邦食品业绩说明会交流记录20240520》 | ||
| 2024年11月01日 | 电话沟通 | 电话沟通 | 机构 | 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《002124ST天邦投资者关系管理信息20241101》 | ||
| 2024年12月26日 | 公司上海行政总部 | 实地调研 | 机构 | 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《002124ST天邦投资者关系管理信息20241227》 | ||
十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 ?否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 ?否
十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和其他相关法律、法规的相关规定，不断完善公司法人治理结构，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理，促进企业规范运作水平不断提升，公司治理状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。报告期内，公司已建立的各项制度及相关公开信息披露情况如下：
| 序号 | 制度名称 | 最新披露时间 |
| 1 | 监事会议事规则 | 2024年1月 |
| 2 | 董事会战略发展委员会工作细则 | 2024年1月 |
| 3 | 董事会薪酬与考核委员会工作细则 | 2024年1月 |
| 4 | 董事会提名委员会工作细则 | 2024年1月 |
| 5 | 董事会审计委员会工作细则 | 2024年1月 |
| 6 | 独立董事专门会议制度 | 2024年1月 |
| 7 | 会计师事务所选聘制度 | 2024年3月 |
| 8 | 商品期货套期保值制度 | 2024年4月 |
| 9 | 信息披露事务管理制度 | 2024年4月 |
| 10 | 内部控制制度 | 2024年4月 |
（一）关于股东与股东大会
报告期内，公司共组织召开4次股东大会，均能严格按照《上市公司股东大会规则》、《股东大会议事规则》等的规定和要求，召集、召开股东大会，采用现场会议和网络投票相结合的方式，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。
（二）关于公司与控股股东
公司拥有独立、完整的产、供、销系统，建立了独立的经营管理体系，独立开展与主营业务相关的研发、生产、销售和技术服务，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。在业务、人员、资产、机构、财务上实行“五分开”，独立于控股股东，公司董事会，监事会和内部机构独立运作。公司实际控制人严格遵守上市公司规范运作的要求，公司的重大决策能按照规范的程序由股东大会和董事会做出，没有超越股东大会直接或间接干预公司的经营决策、人事任免等活动，没有损害公司及其他股东的合法利益。
（三）关于董事与董事会
公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事。公司董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。报告期公司共组织召开11次董事会会议，全体董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等制度开展工作，认真出席董事会，并就有关审议事项认真履行职责，很好地发挥了董事会的决策作用，独立董事能够不受公司主要股东、实际控制人以及其他与公司存在利害关系的单位或个人的影响，独立履行职责，维护了公司和全体股东的权
益。公司董事会下设战略发展、提名、审计、薪酬与考核等专门委员会，对董事会负责。各委员会分工明确，权责分明，有效运作。
（四）关于监事与监事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关规定产生监事，公司监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。报告期公司共组织召开11次监事会会议，公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况、董事和高级管理人员的履职情况等进行有效监督，维护了公司及股东的合法权益。
（五）关于公司经理层
公司经理层严格根据《公司章程》和《总经理工作细则》进行规范运作。公司经理层不存在越权行使职权的行为，董事会与监事会能够对经理层实施有效的监督和制约，不存在“内部人控制”倾向。公司经理层通过总裁办公会议，建立了权责明确、奖惩分明的内部问责机制，能够忠实履行职务，维护公司和全体股东的最大利益。
（六）关于相关利益者
公司充分尊重和维护员工、社区、银行及其他债权人、用户等相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，共同履行社会责任，促进公司持续、稳健发展。
（七）关于绩效评价和激励约束机制
报告期内，公司董事会根据制定的《天邦食品经营层考核办法》，对高管人员的年度工作报告及日常工作计划与完成情况进行了及时考核，明确分权、授权和合理业绩评价等，建立了一套较为完善的、切实可行的绩效评价体系和激励机制。公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。公司将继续完善高级管理人员的绩效评价体系和激励机制，使之成为有效推动各项工作顺利开展和经营目标实现的有效保障。
（八）关于信息披露与透明度
公司严格按照有关法律、法规和公司《信息披露事务管理制度》、《重大信息内部报告制度》和《投资者关系管理制度》的规定，加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，并指定《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、《中国证券报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站，真实、准确、及时、完整地披露各项信息，确保所有投资者公平获取公司信息。报告期内，公司通过组织董事、监事及高管人员参加有关培训，不断增强和提高信息主动披露意识。同时，公司加强与深圳证券交易所和宁波证监局的联系和沟通，及时、主动地报告公司的有关事项，从而准确地理解信息披露规范要求，以适应不断变化的披露要求，使公司透明度和信息披露的质量进一步提高。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 ?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司自设立以来，严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》及其他法律法规和规章制度的要求规范运作，在业务、人员、资产、机构、财务等方面均与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。具体情况如下：
（一）业务独立
公司拥有独立完整的供应、研发、生产和销售体系，具有独立面向市场自主经营的能力，独立开展业务、独立核算和决策、独立承担责任与风险，不依赖于控股股东或其它任何关联方。
（二）人员独立
本公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司在劳动、人事及工资管理方面已形成完整的体系，设立了独立的人力资源管理部门，独立于控股股东进行劳动、人事及工资管理。公司总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书均属专职，且均在公司领取薪酬。本公司独立聘用员工和高级管理人员，公司在册员工均和公司签订了《劳动合同书》。
（三）资产独立
公司资产清晰、完整，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。公司对所有的资产有完全的控制支配权，现有资产不存在被控股股东、其他股东、公司高管人员及其关联人员占用而损害公司利益的情况。
（四）机构独立
本公司设股东大会、董事会、监事会，按照《公司章程》的规定履行相关权利和义务。公司拥有独立的组织结构，拥有独立的运作、管理和考核机制。公司已经建立健全了内部经营管理机构，独立行使管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未有机构混同的情形。公司自主设置内部机构，不受控股股东及其他单位或个人的干预。控股股东及其职能部门与本公司及其职能部门之间不存在上下级关系。
（五）财务独立
公司设有独立的财务部门，建立独立的财务会计核算体系和财务管理制度，财务人员与股东单位完全独立，不存在交叉任职情况，也不存在兼职情况。公司独立开设银行账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东共用银行账户或混合纳税现象。
三、同业竞争情况
□适用 ?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2024年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 15.27% | 2024年01月29日 | 2024年01月30日 | 详见巨潮资讯网：《天邦食品：2024年度第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2024-011） |
| 2024年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 15.90% | 2024年04月08日 | 2024年04月09日 | 详见巨潮资讯网：《天邦食品：2024年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2024-048） |
| 2023年年度股东大会 | 年度股东大会 | 22.42% | 2024年05月20日 | 2024年05月21日 | 详见巨潮资讯网：《天邦食品：2023年年度股东大会决议公告》（公告编号：2024-071） |
| 2024年第三次临时股东大会 | 临时股东大会 | 17.35% | 2024年12月26日 | 2024年12月27日 | 详见巨潮资讯网：《天邦食品：2024年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：2024-129） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） | 股份增减变动的原因 |
| 张邦辉 | 男 | 62 | 董事长、总裁 | 现任 | 2022年05月18日 | 2025年05月17日 | 329,790,885 | 2,125,300 | 331,916,185 | 以自有资金或自筹资金增持公司股份 | ||
| 盛宇华 | 男 | 67 | 董事 | 现任 | 2022年05月18日 | 2025年05月17日 | 0 | 1,000 | 1,000 | 以自有资金或自筹资金增持公司股份 | ||
| 赵守宁 | 男 | 73 | 董事 | 现任 | 2022年05月18日 | 2025年05月17日 | ||||||
| 夏闽海 | 男 | 57 | 董事、副总裁 | 现任 | 2022年05月18日 | 2025年05月17日 | 21,000 | 21,000 | ||||
| 陈有安 | 男 | 67 | 独立董事 | 现任 | 2022年05月18日 | 2025年05月17日 | ||||||
| 陈良华 | 男 | 61 | 独立董事 | 现任 | 2022年05月18日 | 2025年05月17日 | ||||||
| 陈柳 | 男 | 45 | 独立董事 | 现任 | 2022年05月18日 | 2025年05月17日 | ||||||
| 张炳良 | 男 | 57 | 监事会主席 | 现任 | 2022年05月18日 | 2025年05月17日 | 31,920 | 439,500 | 471,420 | 以自有资金或自筹资金增持公司股份 | ||
| 钱晶艳 | 女 | 38 | 监事 | 现任 | 2022年05月18日 | 2025年05月17日 | ||||||
| 王思羽 | 女 | 34 | 职工代表监事 | 现任 | 2022年05月18日 | 2025年05月17日 | ||||||
| 章湘云 | 女 | 50 | 副总裁、董事会秘书 | 现任 | 2022年05月18日 | 2025年05月17日 | ||||||
| 严小明 | 男 | 46 | 副总裁 | 现任 | 2023年09月21日 | 2025年05月17日 | 356,640 | 356,640 | ||||
| 杜超 | 男 | 39 | 财务总监 | 现任 | 2022年05月18日 | 2025年05月17日 | ||||||
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 330,200,445 | 2,565,800 | 332,766,245 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是 ?否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事会成员
张邦辉：1963年7月出生，男，研究生学历。历任中国水产科学研究院淡水渔业研究中心助研，无锡化十动物营养保健品有限公司副总经理，余姚天邦总经理，天邦食品股份有限公司副董事长、总经理、董事长，现任公司董事长、总裁。持有公司股份331,916,185股。张邦辉先生为本公司的实际控制人，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。
盛宇华：1958年出生，男，教授，博士研究生导师，南京师范大学软科学研究中心主任，英国剑桥大学高级访问学者。管理科学研究专家。2000年起享受国务院特殊津贴，出版个人专著12部，主编著作和教材31余部，发表文章130余篇，获得省部级以上科研奖10余项，主持了多项国家及省部级以上重大研究项目，包括国家自然科学基金项目、国家发改委科技项目、国家教委社科项目、省政府“十五”、“九五”项目等。兼任江苏康缘集团有限责任公司董事、江苏康缘医药商业有限公司董事、江苏润城房地产置业有限公司董事、江苏中新医药有限公司董事。持有公司股份1,000股。与本公司及其控股股东及实际控制人不存在关联关系。未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。
赵守宁：1952年5月生，男，专科学历，中共党员。1986年任北京大发正大有限公司常务副总。1998年进入正大集团之后，先后任天津正大农牧有限公司总经理、2001年任正大集团助理副总裁兼吉林正大实业有限公司总经理、2003年任集团副总裁、资深副总裁、总裁兼秦皇岛正大有限公司总经理，2006年任正大集团农牧食品企业中国区副董事长、资深副董事长，主管正大集团食品事业线、家禽事业线，2017年达退休年龄，不再担任正大集团任何职务。几十年一直工作在农业产业化企业，是公司加农户的实践者，畜牧设备革命工业化农场提倡者，食品加工与市场营销方向上提出冻品转鲜品，鲜品转调理品，调理品转熟食品的战略策划者。现任天邦食品股份有限公司董事、北京振旭鼎创管理咨询有限公司执行董事。未持有公司股份。与本公司及其控股股东及实际控制人不存在关联关系。未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。
夏闽海：1968年8月出生，男，本科学历，会计师、高级经济师职称。1992年4月至2005年4月在余姚捷丰空调设备有限公司工作，历任财务部经理，捷丰家居有限公司财务总监。自2005年4月加入公司，历任广东天邦饲料科技有限公司财务总监、宁波分公司总经理、天邦食品股份有限公司财务总监、副总裁。现任公司董事、副总裁，持有公司股份21,000股。与本公司及其控股股东及实际控制人不存在关联关系。未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。
陈良华：1963年12月出生，男，中国人民大学商学院会计学博士，东南大学管理科学与工程博士后；目前为东南大学经济管理学院教授会计学专业博士生导师、中国会计学会管理会计委员会委员等。现任天邦食品股份有限公司独立董事，兼任江苏雅克科技股份有限公司（上市公司）独立董事，未持有公司股份。与本公司及其控股股东及实际控制人不存在关联关系。未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。
陈有安：1958年3月出生，男，管理科学与工程专业工学博士，高级工程师。 现任国联安基金管理有限公司独立董事、野村东方国际证券有限公司独立董事、和谐健康保险股份有限公司、泸州老窖股份有限公司（上市公司）独立董事、天邦食品股份有限公司独立董事，未持有本公司股份。与本公司及其控股股东及实际控制人不存在关联关系。未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。
陈柳：1979年5月出生，男，东南大学博士后。曾任江苏天龙光电设备股份有限公司董事、董事会秘书、江苏省社会科学院副研究员、研究员，2018年1月至今担任南京大学长江产业经济研究院研究员、教授。现任天邦食品股份有限公司独立董事，兼任东方日升新能源股份有限公司 （上市公司）、金埔园林股份有限公司（上市公司）独立董事，未持有本公司股份。与本公司及其控股股东及实际控制人不存在关联关系。未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。
（二）监事会成员
张炳良：1968年3月出生，男，大学本科学历，副研究员。曾任中国水产科学研究院淡水渔业研究中心科技处副处长、处长；天邦食品股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书；湖州连家船水产专业合作社理事长，无锡新途物邮网络科技有限公司总经理， 天邦食品股份有限公司审计监察部总经理。现任天邦食品股份有限公司监事会主席。持有公司股份471,420股。与本公司及其控股股东、实际控制人不存在关联关系。未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易
所惩戒。
钱晶艳：1986年8月出生，女，本科学历。曾任汉世伟食品集团行政助理、人事行政经理、人力资源经理，现任天邦食品股份有限公司机关人事部总经理助理、监事。与本公司及其控股股东及实际控制人不存在关联关系。未持有公司股份，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。
王思羽：1990年8月出生，女，本科学历。自2021年1月加入天邦食品股份有限公司，担任审计监察部督查高级经理。现任天邦食品股份有限公司计划财务部副总经理、职工代表监事。与本公司及其控股股东及实际控制人不存在关联关系。未持有公司股份，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。
（三）高级管理人员
张邦辉：1963年7月出生，男，研究生学历。历任中国水产科学研究院淡水渔业研究中心助研，无锡化十动物营养保健品有限公司副总经理，余姚天邦总经理，天邦食品股份有限公司副董事长、总经理、董事长，现任公司董事长、总裁。持有公司股份331,916,185股。张邦辉先生为本公司的实际控制人，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。
夏闽海：1968年8月出生，男，本科学历，会计师、高级经济师职称。1992年4月至2005年4月在余姚捷丰空调设备有限公司工作，历任财务部经理，捷丰家居有限公司财务总监。自2005年4月加入公司，历任广东天邦饲料科技有限公司财务总监、宁波分公司总经理、天邦食品股份有限公司财务总监、副总裁。现任公司董事、副总裁，持有公司股份21,000股。与本公司及其控股股东及实际控制人不存在关联关系。未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。
章湘云：1975年12月出生，女，经济学硕士，中国注册会计师。历任上海西门子移动通信有限公司管理会计，PIC中国财务经理，玛连尼-法亚中国财务总监。2015年加入天邦食品股份有限公司，先后担任计划财务部总经理、汉世伟食品集团财务总监、计划财务部财务分析总经理兼生物制品事业部财务总监，证券发展部总经理，现任天邦食品股份有限公司副总裁兼董事会秘书。未持有公司股份，与本公司及其控股股东及实际控制人不存在关联关系。未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。
严小明：1979年9月出生，男，本科学历。历任汉世伟食品集团有限公司行政部总经理，天邦食品股份有限公司公关与事务部总经理、江苏汉世伟食品有限公司、湖北汉世伟执行董事，汉世伟食品集团有限公司执行董事。现任天邦食品股份有限公司副总裁、拾分味道集团总裁，持有公司股份356,640股。与本公司及其控股股东及实际控制人不存在关联关系。未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。
杜超：1986年6月出生，男，硕士学历，中国注册会计师。历任天邦食品股份有限公司计划财务部总经理助理、副总经理、总经理。现任天邦食品股份有限公司财务总监。未持有公司股份，与本公司及其控股股东及实际控制人不存在关联关系。未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。在股东单位任职情况
□适用 ?不适用
在其他单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 盛宇华 | 江苏康缘集团有限责任公司 | 董事 | 是 | ||
| 盛宇华 | 江苏康缘医药商业有限公司 | 董事 | 否 | ||
| 盛宇华 | 江苏润城房地产置业有限公司 | 董事 | 是 | ||
| 盛宇华 | 江苏中新医药有限公司 | 董事 | 否 | ||
| 盛宇华 | 南京师范大学 | 教授 | 是 | ||
| 赵守宁 | 北京振旭鼎创管理咨询有限公司 | 执行董事、经理 | 是 | ||
| 陈柳 | 南京大学长江产业经济研究院 | 研究员、教授 | 2018年03月01日 | 是 | |
| 陈柳 | 江苏南大电子信息技术股份有限公司 | 董事 | 2015年11月02日 | 否 | |
| 陈柳 | 东方日升新能源股份有限公司 | 独立董事 | 2020年05月12日 | 是 | |
| 陈柳 | 上海山阅商务咨询中心（有限合伙） | 执行事务合伙人 | 2020年10月22日 | 否 | |
| 陈柳 | 金埔园林股份有限公司 | 独立董事 | 2024年01月17日 | 是 | |
| 陈有安 | 野村东方国际证券有限公司 | 独立董事 | 是 | ||
| 陈有安 | 泸州老窖股份有限公司 | 独立董事 | 2021年06月30日 | 是 | |
| 陈有安 | 国联安基金管理有限公司 | 独立董事 | 是 | ||
| 陈有安 | 和谐健康保险股份有限公司 | 独立董事 | 是 | ||
| 陈良华 | 东南大学经济管理学院 | 博士生导师 | 1993年07月01日 | 是 | |
| 陈良华 | 中国会计学会管理会计委员会 | 理事 | 否 | ||
| 陈良华 | 江苏雅克科技股份有限公司 | 独立董事 | 2024年05月16日 | 是 | |
| 陈良华 | 江苏金智教育信息股份有限公司 | 董事 | 是 | ||
| 陈良华 | 江苏省技术产权交易市场有限公司 | 监事 | 2017年04月01日 | 是 | |
| 陈良华 | 江苏江南农村商业银行股份有限公司 | 董事 | 是 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 ?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、在公司任职的董事、监事和高级管理人员根据《公司薪酬管理制度》和《天邦股份经营层考核办法》规定由董事会薪酬与考核委员会进行考核确定岗位工资和绩效奖金。
2、公司向外部董事支付津贴12.00万元/年（含税）。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 张邦辉 | 男 | 62 | 董事长、总裁 | 现任 | 95.5 | 否 |
| 盛宇华 | 男 | 67 | 董事 | 现任 | 12 | 否 |
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 赵守宁 | 男 | 73 | 董事 | 现任 | 100 | 否 |
| 夏闽海 | 男 | 57 | 董事、副总裁 | 现任 | 27.9 | 否 |
| 陈有安 | 男 | 67 | 独立董事 | 现任 | 12 | 否 |
| 陈良华 | 男 | 61 | 独立董事 | 现任 | 12 | 否 |
| 陈柳 | 男 | 45 | 独立董事 | 现任 | 12 | 否 |
| 张炳良 | 男 | 57 | 监事会主席 | 现任 | 38.08 | 否 |
| 钱晶艳 | 女 | 38 | 监事 | 现任 | 30.77 | 否 |
| 王思羽 | 女 | 34 | 职工代表监事 | 现任 | 41.96 | 否 |
| 章湘云 | 女 | 50 | 副总裁、董事会秘书 | 现任 | 115 | 否 |
| 严小明 | 男 | 46 | 副总裁 | 现任 | 108 | 否 |
| 杜超 | 男 | 39 | 财务总监 | 现任 | 108 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 713.21 | -- |
其他情况说明?适用 □不适用公司2024年董监高薪酬较2023年增加较多主要是因为2024年业绩扭亏为盈，绩效工资增加。
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
| 会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 第八届董事会第二十三次会议 | 2024年01月11日 | 2024年01月12日 | 详见巨潮资讯网：《天邦食品股份有限公司第八届董事会第二十三次会议决议公告》（公告编号：2024-005） |
| 第八届董事会第二十四次会议 | 2024年01月29日 | 2024年01月30日 | 详见巨潮资讯网：《天邦食品股份有限公司第八届董事会第二十四次会议决议公告》（公告编号：2024-012） |
| 第八届董事会第二十五次（临时）会议 | 2024年01月30日 | 2024年01月31日 | 详见巨潮资讯网：《天邦食品股份有限公司第八届董事会第二十五次（临时）会议决议公告》（公告编号：2024-018） |
| 第八届董事会第二十六次会议 | 2024年02月24日 | 2024年02月26日 | 详见巨潮资讯网：《天邦食品股份有限公司第八届董事会第二十六次会议决议公告》（公告编号：2024-024） |
| 第八届董事会第二十七次（临时）会议 | 2024年03月01日 | 2024年03月05日 | 详见巨潮资讯网：《天邦食品股份有限公司第八届董事会第二十七次（临时）会议决议公告》（公告编号：2024-029） |
| 第八届董事会第二十八次（临时）会议 | 2024年03月09日 | 2024年03月12日 | 详见巨潮资讯网：《天邦食品股份有限公司第八届董事会第二十八次（临时）会议决议公告》（公告编号：2024-034） |
| 第八届董事会第二十九次（临时）会议 | 2024年03月18日 | 2024年03月19日 | 详见巨潮资讯网：《天邦食品股份有限公司第八届董事会第二十九次（临时）会议决议公告》（公告编号：2024-038） |
| 第八届董事会第三十次会议 | 2024年04月29日 | 2024年04月30日 | 详见巨潮资讯网：《天邦食品股份有限公司第八届董事会第三十次会议决议公告》（公告编号：2024-053） |
| 第八届董事会第三十一次会议 | 2024年08月29日 | 2024年08月30日 | 详见巨潮资讯网：《天邦食品股份有限公司第八届董事会第三十一次会议决议公告》（公告编号：2024-096） |
| 第八届董事会第三十二次会议 | 2024年10月29日 | 2024年10月31日 | 详见巨潮资讯网：《天邦食品股份有限公司第八届董事会第三十二次会议决议公告》（公告编号：2024-115） |
| 第八届董事会第三十三次（临时）会议 | 2024年12月10日 | 2024年12月11日 | 详见巨潮资讯网：《天邦食品股份有限公司第八届董事会第三十三次（临时）会议决议公告》（公告编号：2024-124） |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
| 董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 张邦辉 | 11 | 7 | 4 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 盛宇华 | 11 | 3 | 8 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 赵守宁 | 11 | 3 | 8 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 夏闽海 | 11 | 3 | 8 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 陈有安 | 11 | 4 | 7 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 陈良华 | 11 | 3 | 8 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 陈柳 | 11 | 3 | 8 | 0 | 0 | 否 | 4 |
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 ?否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
□是 ?否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司董事勤恳地履行了董事的职责，按时出席公司董事会和股东大会，及时关注经济形势及生猪市场变化对公司经营状况的影响，参与公司对经营管理方向的讨论，对公司的战略发展、内部控制、重大经营决策等方面提供了专业性意见。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
| 委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况（如有） |
| 提名委员会 | 陈有安 陈柳 盛宇华 | 2 | 2024年01月20日 | 提名委员会对张艳刚先生担任汉世伟集团总裁事项进行讨论，同意其担任汉世伟集团总裁，加速推进养殖业务整体降本增效。 | 公司提名委员会密切关注公司重要板块人员任职变化，按规定履行监督审查相关职责。 | 无 | 不适用 |
| 2024年11月10日 | 提名委员会对严小明先生兼任拾分味道集团执行董事、总裁事项进行讨论，同意其负责食品业务未来的发展。 | 公司提名委员会密切关注公司重要板块人员任职变化，按规定履行监督审查相关职责。 | 无 | 不适用 | |||
| 薪酬与考核委员会 | 陈柳 陈良华 张邦辉 | 2 | 2024年01月05日 | 公司高管对2023年度履行职责情况做了逐一汇报，薪酬与考核委员会委员对每位高管的汇报分别进行了点评，并进行打分。后续会将打分结果汇总至公司人力资源部，作为高管年度绩效考核的参考依据。 | 对每位高管考核公平公正，符合相关规定。 | 无 | 不适用 |
| 委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况（如有） |
| 2024年04月26日 | 根据2023年度高管述职打分情况，以及高管去年的业绩完成情况，公司已经确定了2023年度的高管人员薪酬金额。薪酬包括基本薪资和绩效薪资，高管薪酬的确定符合公司薪酬管理制度，委员会同意将高管薪酬提交董事会审议。 | 高管薪酬兑现方案符合公司制度规定。 | 无 | 不适用 | |||
| 战略发展委员会 | 张邦辉 赵守宁 陈有安 | 2 | 2024年03月18日 | 战略委员会成员对公司拟向法院申请预重整及重整事项进行了讨论，为公司未来更好发展，同意该计划，并将该计划提交董事会审议。 | 预重整及重整相关流程严格按照相关法规操作，积极与债权人、法院等各方沟通。 | 无 | 不适用 |
| 2024年10月01日 | 战略委员会对调整2024年度对外担保事项进行讨论。 | 公司应对担保额度使用保持关注，严格按照规定履行信息披露义务。 | 无 | 不适用 | |||
| 审计委员会 | 陈良华 陈柳 盛宇华 | 5 | 2024年01月07日 | 1.天职国际会计师事务所对2023年度报告进场安排进行汇报交流；2、对公司审计部提交的2024年度工作计划进行审阅并讨论。 | 审计进场之前的讨论会需做好记录，工作也需做到留痕。 | 无 | 不适用 |
| 2024年03月15日 | 1.对制度《会计师事务所选聘制度》进行讨论；2.对新增的IT审计工作进行提示并关注；3.对2024年报审计关注点提示并讨论。 | 审计委员会同意制定《会计师事务所选聘制度》，提示对重点关注事项做到勤勉尽责。 | 无 | 不适用 | |||
| 2024年04月26日 | 1.审计委员会成员先与公司计划财务部、证券部、天职国际会计师事务所2023年年审注册会计师就2023年度审计报告及2024年第一季度报告进行讨论；2.对公司审计部提交的2024年第一季度工作报告进行讨论并给出建议。 | 经年审注册会计师初步审计的2023年财务会计报表的内容和格式符合中国证监会、深圳证券交易所以及《企业会计准则》的有关规定，在所反映的重大方面公允的反映了本公司2023年12月31日的财务状况和2023年经营成果及现金流量。 | 无 | 不适用 | |||
| 2024年08月28日 | 1.审计委员会成员就2024半年度报告、计提减值和2024年半年度募集资金报告进行讨论;2.对公司审计部提交的2024年第二季度工作报告进行讨论并给出建议。 | 审计部门应继续发挥其监督职能，防错纠弊，给实际经营者参考，协助改善问题而非仅仅发现问题。 | 无 | 不适用 | |||
| 2024年10月29日 | 1.审议《公司2024年第三季度报告》；2.对公司审计部提交的2024年第三季度工作报告进行讨论并给出建议。 | 公司2024年第三季度报告的制定的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定。 | 无 | 不适用 |
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 ?否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 报告期末母公司在职员工的数量（人） | 408 |
| 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） | 6,180 |
| 报告期末在职员工的数量合计（人） | 6,588 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 6,588 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 0 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 5,058 |
| 销售人员 | 222 |
| 技术人员 | 321 |
| 财务人员 | 394 |
| 行政人员 | 593 |
| 合计 | 6,588 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 硕士研究生及以上 | 145 |
| 本科 | 1,002 |
| 大专 | 2,027 |
| 高中 | 603 |
| 技校 | 9 |
| 中专 | 640 |
| 初中及以下 | 2,162 |
| 合计 | 6,588 |
2、薪酬政策
天邦食品为员工提供具有市场竞争力的薪酬水平，打造“以高绩效为核心，以奋斗者为本”的全面薪酬管理体系。同时，公司具有完善的分岗、分层、分级的绩效管理体系，通过战略地图、平衡计分卡以及必须打赢的仗的研讨，确定公司中高层干部的 PBC 合约，通过目标层层分解，对不同组织和人员设置绩效目标，使组织、个人目标与组织战略方向、步调一致，推进绩效辅导面谈与改进的闭环管理，促进绩效目标与组织战略达成，不断提升组织与个人效能。
（一）根据公司“以奋斗者为本”的文化，公司制定价值分配向奋斗者倾斜的原则
将创造的价值与员工的收入分配挂钩，由董事会薪酬与考核委员会严格考核高管绩效目标达成结果，对表现优秀的负责人给予更多报酬，同时让其承担更多的责任及获得相应的利益，达成权责利匹配。由此激励全体员工为了公司发展齐心协力共同奋斗，为公司创造更多价值也同时分享利益。
（二）推进减员增效，优化组织结构，提高员工工作效率
2024年，公司持续推进减员增效政策，组织引导职工积极主动“到基层去，到一线去，到生产经营最需要的岗位去”；减少员工总量，降低人工成本来减轻公司经济压力；适应企业业务和组织机构的重组、分立、撤销等结构性调整，优化人力资源结构，优化员工与岗位配置关系，优胜劣汰，空出编制和岗位，补充优秀人才，提高企业人力资源质量。
3、培训计划
（一）组织赋能培训
2024年，公司积极组织经营管理能力提升、关键岗位人员能力提升、后备梯队人才力量充实、新员工入职引导等培训，累计覆盖9,250人次。完成社招校招新人培训全面覆盖；完成中高层管理者转身培训220余人；完成场长班、育肥班、六剑客等关键岗位150余人的能力再提升培训和任职资格认证答辩；完成职能条线和生产人员5,900余人的生物安全扫盲理论培训和操作考核；完成5,000余人安全生产知识专题培训活动等，助力员工提高岗位适配性，提升专业技能，落实文化融入、导师带教、轮岗实践、专业培训等项目。
1.新员工培训：商学院每季度组织线下新员工集训，帮助新员工熟悉和了解天邦的奋斗历程、业务发展、未来宏图，清楚自身在组织中的角色和定位，快速理解和融入公司文化，践行核心价值观，提升职业胜任力和奋斗者精神。
2.管理者转身：加强管理干部对企业文化的共识，借助企业文化的导向、凝聚、激励之力，致力于打造使命驱动型组织，助力管理干部成功转身。更好地聚焦于战略规划和团队建设，成为具备领导力素养、带队打胜仗的优秀管理者。
3.中欧总裁班：2024年底，天邦商学院联合中欧国际工商学院，提供国际一流的优质学习平台，共选拔近50位核心管理人员进入第四期中欧总裁班学习，帮助核心团队和后备干部全面提升领导力，强化经营管理思维，以更好地应对挑战并推动企业可持续发展。
（二）内训资源整合、开发
为完善商学院课程体系建设，持续升级天邦管理课程、通用力课程、专业技术课程库，让更多优秀的人才分享和传授符合公司战略与业务发展的经验、技能和知识，有效实现企业知识资产的萃取与传承，2024年天邦商学院组织开展版权课程开发暨认证，开发认证10门猪产业专业课程；开展领导力及通用力类课程开发认证，新增优质课程8门，丰富了公司的内训资源。为盘活并持续丰富优化内部讲师资源，天邦商学院积极整合现有讲师资源，筹划内训师认证，丰富激励政策，打造内训师形象IP，提升内训师角色认同感。公司现有内部讲师50余名，保障了内部各人才培养项目的落地。
（三）丰富学习资源
公司充分利用云学堂平台资源，整合领导力、管理、通用能力、企业文化、繁殖育肥知识、生物安全、生产安全、信息技术等类型培训课程1,000余门，以丰富的学习资源满足员工需求。2024年，共计9,000余人次使用天邦在线课堂平台学习，5,000余人长期活跃。商学院组织开展微课大赛、工匠杯技能大赛，2024年萃取文化、管理、技能类案例30余个，丰富案例资源；同时持续丰富各类试题库，为各项培训学习提供丰富考核试题。
（四）建立成长手册
为帮助每一位员工了解自己的成长状况，公司建立员工成长手册，详细记录个人基本信息、入职前个人简历、入职后职位信息、培训记录、过往工作业绩、试用期及任职资格等。《员工成长手册》承载着员工在天邦的每一个重要时刻，人力资源部将结合公司干部管理规定、绩效考核成绩、360领导力测评、问卷调查等工具录入员工的测评结果，将其打造为干部评先树优、岗位调动、升职加薪的重要依据。
（五）调研组织氛围
2024年公司开展10余次股份总部及大区层面的组织氛围Q12调研。评测组织氛围与员工敬业度，培养更多的优秀经理人，提升个人、团队和组织绩效，弘扬天邦奋斗者文化，实现企业与员工从利益共同体到事业与命运共同体的升级。
（六）文化入心塑行
公司高度关注企业文化入心，在各项培训项目中将文化宣导作为重点，通过邀请公司创始人、管理层讲述在天邦的奋斗故事，传递天邦人的奋斗者文化；通过天邦之星的宣传，树立榜样力量，展现标杆担当，倡导向榜样学习的文化 宣导。同时组织全员文化学习活动，开展文化知识竞赛活动，重温奋斗者文化，共吸引近1,500名员工参与，以激发团队斗志，共创美好未来。
2024年，公司在各宣传平台编发公司动态稿件132篇，总浏览量超11万次；全平台账号粉丝数超43万人，发布企业宣传短视频600余条，总浏览量超2.31亿人次。
4、劳务外包情况
□适用 ?不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 ?不适用
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 ?不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司严格遵循《企业内部控制基本规范》及配套应用指引的要求，对公司的内部控制体系进行持续改进、优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理要求。公司《2024年度内部控制评价报告》全面、真实、准确地反映了公司内部控制的实际情况，报告期公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。详细情况见同日登载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2024年度内部控制评价报告》。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 ?否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
| 公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
| 不适用 | ||||||
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2025年03月31日 | |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 详见巨潮资讯网 | |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | 重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标。重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。 | 公司出现以下情形的，可认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：（1）缺乏决策程序或决策程序不科学；（2）遭受证监会处罚或证券交易所警告；（3）公司经营活动违反国家法律法规；（4）管理人员或关键岗位技术人员纷纷流失；（5）公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改；（6）公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效。 |
| 定量标准 | 重大缺陷：错报金额≥利润总额的5%；重要缺陷：利润总额的3%≤错报金额<利润总额的5%；一般缺陷：错报金额<利润总额的3%。 | 考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，以涉及金额大小为标准，造成直接财产损失超过公司资产总额1%的为重大缺陷，造成直接财产损失超过公司资产总额0.5%且不超过公司资产总额1%的为重要缺陷，其余为一般缺陷。 |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
2、内部控制审计报告
?适用 □不适用
| 内部控制审计报告中的审议意见段 | |
| 我们认为，天邦食品于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 | |
| 内控审计报告披露情况 | 披露 |
| 内部控制审计报告全文披露日期 | 2025年03月31日 |
| 内部控制审计报告全文披露索引 | 详见巨潮资讯网 |
| 内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
| 非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 ?否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准在生产经营过程中，公司严格遵守国家相关环保政策和行业法规，包括但不限于《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国畜牧法》、《中华人民共和国环境影响评价法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国土壤污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《排污许可管理条例》等环保法律法规和《畜禽规模养殖污染防治条例》、《畜禽养殖业污染物排放标准》（GB 18596-2001）、《农田灌溉水质标准》（GB 5084-2021）、《污水综合排放标准》（GB 8978-1996）、《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)、《恶臭污染物排放标准》（GB 14554-1993）、《危险废物贮存污染控制标准》、《锅炉大气污染物排放标准》（GB 13271-2014）、《肉类加工工业水污染物排放标准》（GB 13457-1992）、《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB 12348-2008）等标准。环境保护行政许可情况
报告期内，公司各生产单元均严格遵循环境影响评价制度及其他环境保护行政许可制度，符合环境影响评价及其他环境保护行政许可相关要求。
| 公司或子公司名称 | 排污许可有效期限 |
| 繁昌县汉世伟畜牧养殖有限公司 | 2022年10月24日-2027年10月23日 |
| 淮安拾分味道食品有限公司 | 2023年12月25日-2028年12月24日 |
| 拾分味道（临泉）食品有限公司 | 2021年12月20日-2026年12月19日 |
| 兴业县桂宏养殖有限公司 | 2022年11月22日-2027年11月21日 |
| 湖北健丰牧业有限公司 | 2022年12月18日-2027年12月17日 |
| 宁海农发牧业有限公司 | 2024年1月1日-2028年12月31日 |
| 浙江嘉豪农业有限公司 | 2023年5月25日-2028年5月24日 |
| 绍兴市上虞农发牧业有限公司 | 2021年6月18日-2026年6月17日 |
| 杭州富阳农发生态养殖有限公司 | 2022年10月8日-2027年10月7日 |
| 杭州萧山江南养殖有限公司 | 2023年6月24日-2028年6月23日 |
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 繁昌县汉世伟畜牧养殖有限公司 | 水质指标 | COD、氨氮、总磷 | 处理达标后，排入消纳地 | 1 | 场区东南方租赁方 汪小莉的农田 | COD：62.936mg/L，氨氮：1.809mg/L,总磷：2.353mg/L | COD≤150mg/L，氨氮≤80mg/L,总磷≤8mg/L | COD：5.402 t、氨氮：0.145t、总磷：0.189t | COD：5.402 t、氨氮：0.145t、总磷：0.189t | 未超标 |
| 拾分味道（临泉）食品有限公司 | 水质指标 | COD、氨氮、总磷、总氮 | 处理达标后，排入市政污水处理厂 | 1 | 厂区内 | COD：24.574mg/L，氨氮：1.461mg/L,总磷：1.347mg/L，总氮：6.154mg/L | COD≤500mg/L，氨氮≤45mg/L,总磷≤6mg/L，总氮≤70mg/L | COD：11.892t、氨氮：0.707t、总磷：0.652t、总氮：2.978t | COD：11.892t、氨氮：0.707t、总磷：0.652t、总氮：2.978t | 未超标 |
| 淮安拾分味道食品有限公司 | 水质指标 | COD、氨氮、总磷、总氮 | 处理达标后，排入市政污水处理厂 | 1 | 厂区内 | COD：36.778mg/L、氨氮：0.533mg/l、总磷:0.911mg/L、总氮:21.974mg/L | COD≤500mg/L，氨氮≤45mg/L,总磷≤4mg/L，总氮≤65mg/L | COD：7.321t、氨氮：0.106t、总磷：0.181t、总氮：4.374t | COD：7.321t、氨氮：0.106t、总磷：0.181t、总氮：4.374t | 未超标 |
| 兴业县桂宏养殖有限公司 | 水质指标 | COD、氨氮、总磷 | 处理达标后，排入市政污水处理厂 | 1 | 厂区内 | COD：68.568mg/L；氨氮：4.369mg/L；总磷:3.123mg/L | COD≤400mg/L，氨氮≤80mg/L,总磷≤8mg/L | COD：0.748t；氨氮：0.048t；总磷：0.034t | COD：0.748t；氨氮：0.048t；总磷：0.034t | 未超标 |
| 湖北健丰牧业有限公司 | 水质指标 | COD、氨氮、总磷、总氮 | 处理达标后，总排口排放 | 1 | 厂区内 | COD：71.039mg/L，氨氮：1.185mg/l | COD≤400mg/L，氨氮≤80mg/L | COD：3.122t、氨氮：0.052t | COD：3.122t、氨氮：0.052t | 未超标 |
| 浙江嘉豪农业有限公司 | 水质指标 | COD、氨氮、总磷 | 处理达标后，排入市政污水处理厂 | 1 | 厂区内 | COD：179.269mg/L，氨氮：17.531mg/l，总磷：2.05mg/L | COD：380mg/L，氨氮：70mg/l，总磷：7mg/L | COD：7.032t、氨氮：0.688t、总磷：0.08t | COD：7.032t、氨氮：0.688t、总磷：0.08t | 未超标 |
| 绍兴市上虞农发牧业有限公司 | 水质指标 | COD、氨氮、总磷、总氮 | 处理达标后，排入市政污水处理厂 | 1 | 厂区内 | COD：104.75mg/L，氨氮：18.71mg/l | COD：380mg/L，氨氮：70mg/l | COD：0.367t、氨氮：0.037t | COD：0.367t、氨氮：0.037t | 未超标 |
| 杭州富阳农发生态养殖有限公司 | 水质指标 | COD、氨氮、总磷、总氮 | 处理达标后，排入市政污水处理厂 | 1 | 厂区内 | COD：242.8mg/L，氨氮：0.62mg/l，总磷：1.74mg/L，总氮：30.68mg/L | COD：380mg/L，氨氮：45mg/l，总磷：8mg/L，总氮：70mg/L | COD：36.555、氨氮：0.093t、总磷：0.262t、总氮：4.619t | COD：36.555、氨氮：0.093t、总磷：0.262t、总氮：4.619t | 未超标 |
| 杭州萧山江南养殖有限公司 | 水质指标 | COD、氨氮、总磷 | 处理达标后，排入市政污水处理厂 | 1 | 厂区内 | COD：122.585mg/L，氨氮：22.017mg/l，总磷：2.911mg/L | COD：380mg/L，氨氮：70mg/l，总磷：7mg/L | COD：73.884t、氨氮：13.27t、总磷：1.755t | COD：73.884t、氨氮：13.27t、总磷：1.755t | 未超标 |
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 宁海农发牧业有限公司 | 水质指标 | COD、氨氮、总磷、总氮 | 处理达标后，排入市政污水处理厂 | 1 | 厂区内 | COD：108mg/L，氨氮：3.5mg/l，总磷：1.1mg/L，总氮：51mg/L | COD：500mg/L，氨氮：45mg/l，总磷：8mg/L，总氮：70mg/L | COD：20.187t、氨氮：0.654t、总磷：0.206t、总氮：9.533t | COD：20.187t、氨氮：0.654t、总磷：0.206t、总氮：9.533t | 未超标 |
对污染物的处理
公司按照环境影响评价要求，配置废水、固废、臭气、噪声等污染物处理设施，如：废水采用“固液分离+气浮+UASB+两级AO+深度处理”“固液分离+黑膜厌氧池+尾水暂存池”等处理技术，处理达标后用于达标排放、农田灌溉、种养结合。粪便采用发酵罐、堆粪棚等处理模式生产有机肥，病死猪无害化处理，危险废物由有资质的第三方单位统一收集运送，猪场臭气通过饲料添加益生菌，风机做喷淋设施等措施来有效治理臭气，沼气通过沼气锅炉、沼气发电机处理，污水站有组织废气通过喷淋塔处理达标排放，采用绿化带、隔音罩等设施降低噪声污染。
公司各生产单位均稳定运行，各类污染物均能合法合规有效处置，实现绿色可持续发展。突发环境事件应急预案公司始终坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的工作方针，制定风险分级管控和隐患排查治理双重预防机制，定期开展安全检查活动，将环境安全隐患消灭在萌芽状态，有效防范环境突发事件。公司高度重视突发环境事件的应急管理工作，结合生态环境相关法规与公司实际情况建立健全了针对养殖场突发环境事件的综合、专项应急预案，并制定应急预案演练计划，定期开展应急预案演练活动，确保各区域人员能够熟练掌握演练过程中事故应急处置的关键点，将各类突发环境事件危害程度和损失降至最低。环境自行监测方案
公司严格按照各生产单位环评报告书、排污许可证等文件要求，制定自行监测方案并开展环境自行监测，自行监测方案的监测点位、指标、频次等均符合国家自行监测规范。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
报告期内，公司环境治理和保护的投入为5,597.41万元，共缴纳环境保护税费12.36万元。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用
公司在养殖场、屠宰厂和饲料厂屋顶建设分布式光伏发电项目，改善能源使用模式，降低运营成本，提升绿色发展水平。目前，拾分味道食品集团有限公司、淮安拾分味道食品有限公司、安徽天邦饲料科技有限公司、盐城邦尼水产食品科技有限公司光伏发电项目均已顺利并网发电；汉世伟江苏大区、山东大区、江南道大区、广西大区已经全面实施猪场屋顶光伏发电项目，在实施和已完工项目总规模120MW，其中已完工项目60MW。项目均采用自发自用、余电上网的模式。已完工项目预计年发电量分别为6,000万千瓦时，可节约标准煤18,042吨，共可减少二氧化碳排放量49,440吨。江苏、山东、广西、浙江等地分别与江苏国能、山东华能、国电投广西雪域华南公司、协鑫集团合作，在实施项目预计2025年上半年可以全部并网发电。
公司积极应对气候变化，推动绿色低碳发展，与通威农业发展有限公司、妙盈灵碳信息科技（北京）有限公司合作，积极开发养殖环节碳资产。2024年天邦在国际知名碳信用项目平台Verra已开发6个项目，6个项目均已完成现场审定，其中阜阳项目已经注册完成；已经开发的6个项目预计每年减排二氧化碳当量23万吨。未来天邦将深化合作，积极践行社会责任，持续开发广西、浙江等区域的碳减排项目。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 临泉汉世伟食品有限公司 | 臭气浓度超标 | 6个点位臭气浓度超过排放标准 | 处以人民币罚款壹拾玖万玖仟元整 | 无重大影响 | 在通风设备末端进行密闭，并加装除臭设备设施，有效减少了臭气的排放。 |
| 杭州萧山江南养殖有限公司 | 水质超标 | 粪大肠菌群数超标 | 处以人民币罚款贰拾万元整 | 无重大影响 | 在污水处置环节，加大针对大肠菌群的消毒剂配比，同时增加出水检测频率，确保出水达标。 |
| 宁海农发牧业有限公司 | 对废水自动检测设施违规操作 | 对PH探头进行违规操作 | 处以人民币罚款贰拾捌万捌仟元整 | 无重大影响 | 将在线检测设备的日常使用和管理纳入日常考核，同时强化系统使用的培训，避免低级错误发生。 |
| 宁海农发牧业有限公司 | 污水泄漏 | 搅拌机存在渗漏点，废水流入雨水沟 | 处以人民币罚款叁拾贰万捌仟元整 | 无重大影响 | 及时维修损坏的搅拌机设备，封堵漏点，清理雨水沟，强化设备设施的巡检及应急处置能力。 |
| 河北福航汉世伟农业开发有限公司 | 未及时收集、处置猪只粪便 | 猪只粪便等固废未按环评要求采用干清粪工艺收集后外运处置。 | 处以人民币罚款叁万捌仟元整 | 无重大影响 | 及时按照环保要求收集、处置粪便，并建立常态的监管体系，避免对外环境造成污染。 |
| 定远汉世伟食品有限公司 | 未填报排污登记信息，环保竣工验收手续未及时办理完结。 | 未填报排污登记信息，配套建设的环保设施未验收即投入使用 | 处以人民币罚款肆拾壹万元整 | 无重大影响 | 及时完成排污登记信息的录入，并报批环保竣工验收手续的办理，确保合规运营。 |
其他应当公开的环境信息无。其他环保相关信息无。
二、社会责任情况
社会公益（包括捐赠）的详细情况及本公司履行社会责任的具体工作情况请见与本报告同日发布的《天邦食品股份有限公司2024年社会责任报告》。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
2024年，公司继续响应国家精准扶贫号召，充分发挥全产业链优势，依靠全美式现代化猪场和先进的养殖技术，实施现代化生猪养殖暨精准扶贫项目。2024年公司采用“公司+农户”模式合作养户1,294户，支付代养费54,403万元。巩固脱贫攻坚成果。在促就业方面，天邦食品直接带动生产类劳动就业6,588人，间接带动相关养殖、物流、屠宰、食品、加工、销售等行业就业逾万人，为“百姓餐桌，民生保障”保驾护航。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 张邦辉 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 实际控制人张邦辉关于避免同业竞争的承诺。为了避免损害股份公司及其他股东利益，公司实际控制人张邦辉已分别向公司及全体股东出具了《关于避免同业竞争的非竞争承诺书》，承诺：“对于宁波天邦股份有限公司正在或已经进行生产开发的产品、经营的业务以及研究的新产品、新技术，承诺方保证现在和将来不生产、开发任何对股份公司生产的产品构成直接竞争的同类产品，亦不直接经营或间接经营与股份公司业务、新产品、新技术有竞争或可能有竞争的企业、业务、新产品、新技术。承诺方也保证不利用股东的地位损害股份公司及其它股东的正当权益。 | 2007年04月03日 | 正常履行中 | |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 张邦辉 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 一、控股股东、实际控制人关于避免同业竞争的承诺；二、控股股东、实际控制人关于规范关联交易的承诺。 | 2022年06月03日 | 正常履行中 | |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 张邦辉 | 其他承诺 | 公司控股股东张邦辉先生在2016年8月2日公告的《宁波天邦股份有限公司关于非公开发行股票申请文件反馈意见的回复》中承诺“1、截至本承诺函出具之日，本人以所持的天邦股份股权提供质押进行的融资不存在逾期偿还或者其他违约情形。2、本人将严格按照与资金融出方签署的协议约定的期限和金额以自有及自筹资金偿还融资款项，保证不会出现逾期偿还进而导致本人所持的天邦股份股权被行使质押权的情形。3、本人将积极与资金融出方协商，如有需要将以提前回购、追加保证金或补充担保物等方式避免出现本人所持的天邦股份股权被处置，进而导致天邦股份的控股股东及实际控制人发生变更的情形。” | 2016年07月28日 | 正常履行中 | |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 张邦辉 | 其他承诺 | 1、承诺不越权干预公司经营管理活动、不侵占公司利益；2、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采取其他方式损害公司利益；3、自本承诺出具日至本次发行实施完毕前，若中国证监会、深圳证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且本承诺相关内容不能满足中国证监会、深圳证券交易所该等规定时，本人届时将按照中国证监会、深圳证券交易所最新规定出具补充承诺；4、若违反承诺或拒不履行承诺给公司或者其他股东造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者其他股东的补偿责任，并同意中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。 | 2023年03月02日 | 正常履行中 | |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 陈良华、陈柳、陈有安、杜超、严小明、钱晶艳、王思羽、张炳良、张邦辉、盛宇华、夏闽海、赵守宁、章湘云 | 其他承诺 | 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、本人承诺对自身的职务消费行为进行约束；3、本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩；5、如公司未来实施股权激励计划，本人承诺拟公布的公司股权激励计划的行权条件与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩；6、自本承诺出具日至本次发行实施完毕前，若中国证监会、深圳证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且本承诺相关内容不能满足中国证监会、深圳证券交易所该等规定时，本人届时将按照中国证监会、深圳证券交易所最新规定出具补充承诺；7、若违反承诺或拒不履行承诺给公司或者股东造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者股东的补偿责任。 | 2023年03月02日 | 正常履行中 | |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用 ?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
?适用 □不适用天职国际会计师事务所对公司2023年度财务报表进行了审计，并出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告。具体事项如下：
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，受生猪养殖行业持续低迷影响，2023年归属于母公司股东的净亏损28.83亿元。截至2023年12月31日，公司资产负债率为86.73%，天邦食品流动负债为124.12亿元，大于流动资产87.87亿元，流动负债中包括短期借款、应付票据、一年内到期的长期应付款和长期借款合计40.23亿元。公司偿债能力弱，存在较大的经营风险和财务风险。我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十七所述，2024年3月18日公司召开董事会、监事会，经审议拟以无法清偿到期债务，且明显缺乏清偿能力，但具有重整价值为由，向有管辖权的人民法院申请对公司进行重整和预重整。截至审计报告出具日，天邦食品是否进入重整程序及重整进程、结果均存在不确定性。
这些事项及情况，表明存在可能导致天邦食品持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。如财务报表附注二、
（二）持续经营所述，天邦食品披露了管理层对上述事项的应对措施，但仍存在我们对其持续经营能力不确定性的疑虑。该事项不影响已发表的审计意见。
公司董事会认为：天职国际对公司2023年度财务报告出具的带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告，揭示了公司可能存在的持续经营风险。公司 董事会对该审计报告表示理解，并提请投资者注意投资风险。上述事项主要是针对公司持续经营能力提醒财务报表使用者予以关注，不违反会计准则、制度及相关信息披露规则规定的情形，对公司2023年度财务状况和2023年度的经营成果无影响。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明?适用 □不适用天职国际会计师事务所对公司2024年度财务报表进行了审计，并出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告。具体事项如下：
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，截至2024年12月31日，公司资产负债率为72.58%，天邦食品流动负债为78.10亿元，大于流动资产56.07亿元，流动负债中包括短期借款、一年内到期的长期应付款和长期借款合计33.97亿元。公司偿债能力弱，存在较大的经营风险和财务风险。
截至审计报告出具日，天邦食品是否进入重整程序及重整进程、结果均存在不确定性。
这些事项及情况，表明存在可能导致天邦食品持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。如财务报表附注二、（二）持续经营所述，天邦食品披露了管理层对上述事项的应对措施，但仍存在我们对其持续经营能力不确定性的疑虑。该事项不影响已发表的审计意见。
公司董事会认为：天职国际对公司2024年度财务报告出具的带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告，揭示了公司可能存在的持续经营风险。公司董事会对该审计报告表示理解，并提请投资者注意投资风险。上述事项主要是针对公司持续经营能力提醒财务报表使用者予以关注，不违反会计准则、制度及相关信息披露规则规定的情形，对公司2024年度财务状况和经营成果无影响。
公司监事会认为：公司董事会关于非标准无保留意见审计报告的专项说明符合中国证监会、深圳证券交易所相关规定的要求及公司实际情况。监事会同意董事会对天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）非标准无保留意见审计报告所做的说明，并将持续关注并监督董事会和管理层对相关工作的开展情况，维护公司及全体股东利益。
独立董事专门会议认为： 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）非标准无保留意见审计报告，董事会对相关事项所做的专项说明，符合相关要求和公司实际情况。作为独立董事，我们同意董事会对天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）非标准无保留意见审计报告所做的说明，同时我们希望公司董事会和管理层妥善处理好相关事务，努力消除该等事项对公司的影响，切实维护上市公司及投资者的利益。
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□适用 ?不适用
公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用 ?不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 165 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 17 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 张居忠、季善芹 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 张居忠5年、季善芹4年 |
| 境外会计师事务所名称（如有） | 无 |
| 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） | 无 |
| 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） | 无 |
| 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） | 无 |
当期是否改聘会计师事务所
□是 ?否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用 ?不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 ?不适用
十、破产重整相关事项
?适用 □不适用
2024年8月9日，宁波中院作出（2024）浙02民诉前调595号《决定书》，决定对天邦食品进行预重整，预重整期间为六个月，如到期确有必要延长的，债务人或预重整管理人应当向宁波中院提交延期申请。具体内容详见《关于法院决定对公司进行预重整的公告》（公告编号：2024-091）。
2024年8月27日，宁波中院作出（2024）浙02民诉前调595号《通知书》，指定北京大成律师事务所、浙江和义观达律师事务所、北京大成（宁波）律师事务所担任天邦食品预重整阶段的管理人（以下简称“预重整管理人”）。具体内容详见《关于法院指定预重整管理人的公告》（公告编号：2024-095）。
公司于2024年9月3日披露了《关于公司预重整债权申报的公告》（公告编号：2024-101），公司债权人应于2024年10月8日（含当日）前向预重整管理人申报债权。
公司于2024年9月30日披露了《关于公开招募重整投资人的公告》（公告编号：2024-106），意向重整投资人应于2024年10月20日18：00（预重整管理人可以根据招募情况决定延长报名期限）前，根据公告要求将报名材料提交至预重整管理人。
公司于2024年10月22日披露了《关于公开招募重整投资人的进展公告》，共收到5家产业投资人，2家财务投资人提交的正式报名材料。2025年2月8日，公司收到宁波中院送达的(2024)浙02民诉前调595号之一《决定书》，宁波中院准许天邦食品的延期申请，决定延长天邦食品股份有限公司的预重整期间至2025年5月9日。具体内容详见《关于公司收到法院延长预重整期限决定书及变更预重整管理人办公地址的公告》（公告编号：2025-010）。
目前，债权申报及审查、审计评估及重整投资人招募等工作正在有序推进中，公司及预重整管理人正积极、持续与意向投资人进行磋商，并同步积极开展其他预重整相关工作。
十一、重大诉讼、仲裁事项
?适用 □不适用
| 诉讼（仲裁）基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼（仲裁）进展 | 诉讼（仲裁）审理结果及影响 | 诉讼（仲裁）判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 浙江省建设投资集团股份有限公司因建设工程施工合同纠纷向杭州仲裁委员会提出仲裁申请，请求被申请人湖州吴兴农发牧业有限公司、衢州一海农业发展有限公司、湖州南浔农发牧业有限公司、杭州富阳农发生态养殖有限公司、建德农发牧业科技有限公司、杭州汉世伟食品有限公司和天邦食品股份有限公司支付工程款（合计6件仲裁申请） | 129,628.72 | 否 | 已裁决 |
公司已对该涉案款项计提相应的资金占用费，该事项对公司的本期利润或期后利润不会产生重大影响。最终影响金额以年审会计师确认后的审计结果为准
| 强制执行中 | 2024年11月27日 | 详见发布在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于公司及控股子公司仲裁事项结果的公告》，公告编号：2024-122 | |||||
| 安徽国元天邦股权投资基金有限公司因股权回购纠纷请求法院判令被告天邦食品股份有限公司、汉世伟食品集团有限公司向原告支付股权回购款 | 121,413.7 | 否 | 一审已判决，二审待开庭 | 本次诉讼案件二审尚未开庭审理，对公司本期利润及期后利润的影响具有不确定性，公司将依据会计准则的要求和案件进展的实际情况进行相应的会计处理，该诉讼事项对公司本期或期后经营成果的影响以日后实际发生金额为准 | 不适用 | 2024年06月18日 | 详见发布在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于公司重大诉讼及累计新增诉讼、仲裁的公告》，公告编号：2024-078 |
| 蒋某因土地承包经营权合同纠纷请求法院判令被告江苏汉世伟食品有限公司支付土地转让款 | 1,578 | 否 | 二审裁定： 一、撤销连云港市赣榆区人民法院(2023)苏0707民初10711号民事判决； 二、驳回蒋某的起诉。 | 无影响 | 无需履行 | 2024年10月25日 | 详见发布在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于公司新增累计诉讼、仲裁及前期诉讼、仲裁进展的公告》，公告编号：2024-114 |
| 江苏欧美钢结构幕墙科技有限公司因建筑工程施工合同纠纷请求法院判令被告贵港汉世伟食品科技有限公司、天邦食品股份有限公司支付工程款 | 2,146.97 | 否 | 一审调解结案（工程款合计20,726,225.01元，被告贵港汉世伟食品科技有限公司于2024年1月31日前支付14,000,000元，剩余款6,726,225.01元于2024年5月1日前支付完毕；同时以总款20,726,225.01元为基数自2023年8月1日起（按照实际尚欠款）按年化4.35%的利率计算利息。） | 该事项对公司的本期利润或期后利润不会产生重大影响。最终影响金额以年审会计师确认后的审计结果为准。 | 履行完毕 | 2024年10月25日 | 详见发布在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于公司新增累计诉讼、仲裁及前期诉讼、仲裁进展的公告》，公告编号：2024-114 |
| 广州江丰实业股份有限公司因买卖合同纠纷请求法院判令被告安徽天邦饲料科技有限公司货款 | 1,253.22 | 否 | 一审调解结案 | 该事项对公司的本期利润或期后利润不会产生重大影响。最终影响金额以年审会计师确认后的审计结果为准。 | 分期履行中，和解分期支付方案：从2024年5月起，每个月支付不低于30万元整，直至付清。 | 2024年10月25日 | 详见发布在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于公司新增累计诉讼、仲裁及前期诉讼、仲裁进展的公告》，公告编号：2024-114 |
| 杭州濮耐建材有限公司因建筑工程施工合同纠纷请求法院判令被告杭州汉世伟食品有限公司工程款 | 2,751.07 | 否 | 一审中 | 不适用 | 不适用 | 2024年10月25日 | 详见发布在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于公司新增累计诉讼、仲裁及前期诉讼、仲裁进展的公告》，公告编号：2024-114 |
| 中信银行股份有限公司上海分行因金融借款合同纠纷请求法院判令被告天邦食品股份有限公司、汉世伟食品集团有限公司归还贷款 | 5,057.69 | 否 | 一审判决结案 | 无影响 | 终本执行 | 2024年10月25日 | 详见发布在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于公司新增累计诉讼、仲裁及前期诉讼、仲裁进展的公告》，公告编号：2024-114 |
| 诉讼（仲裁）基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼（仲裁）进展 | 诉讼（仲裁）审理结果及影响 | 诉讼（仲裁）判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 上海农村商业银行因金融借款合同纠纷请求法院判令被告蚌埠汉世伟食品有限公司、天邦食品股份有限公司归还贷款 | 1,604.64 | 否 | 二审判决 | 公司已对该涉案款项计提相应的资金占用费，该事项对公司的本期利润或期后利润不会产生重大影响。最终影响金额以年审会计师确认后的审计结果为准。 | 强制执行中 | 2024年10月25日 | 详见发布在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于公司新增累计诉讼、仲裁及前期诉讼、仲裁进展的公告》，公告编号：2024-114 |
| 徽商银行股份有限公司临泉支行因信用证纠纷请求法院判令被告阜阳汉世伟食品有限公司、天邦食品股份有限公司偿还押汇款项 | 2,058.6 | 否 | 原告撤诉 | 无影响 | 原告撤诉，无需履行 | 2024年10月25日 | 详见发布在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于公司新增累计诉讼、仲裁及前期诉讼、仲裁进展的公告》，公告编号：2024-114 |
| 浙江浙商融资租赁有限公司因融资租赁合同纠纷请求法院判令被告杭州萧山江南养殖有限公司、天邦食品股份有限公司支付租金 | 2,465.24 | 否 | 二审判决 | 公司已对该涉案款项计提相应的资金占用费，该事项对公司的本期利润或期后利润不会产生重大影响。最终影响金额以年审会计师确认后的审计结果为准。 | 强制执行中 | 2024年10月25日 | 详见发布在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于公司新增累计诉讼、仲裁及前期诉讼、仲裁进展的公告》，公告编号：2024-114 |
| 毕某、张某因股权转让纠纷请求法院判令被告南京汉世伟食品有限公司、天邦食品股份有限公司支付股权转让款 | 9,672 | 否 | 二审判决 | 该事项对公司的本期利润或期后利润不会产生重大影响。最终影响金额以年审会计师确认后的审计结果为准。 | 强制执行中 | 2024年10月25日 | 详见发布在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于公司新增累计诉讼、仲裁及前期诉讼、仲裁进展的公告》，公告编号：2024-114 |
| 中国农业银行股份有限公司淮安洪泽支行因金融借款合同纠纷请求法院判令被告归还贷款 | 5,031.67 | 否 | 二审判决 | 公司已对该涉案款项计提相应的资金占用费，该事项对公司的本期利润或期后利润不会产生重大影响。最终影响金额以年审会计师确认后的审计结果为准。 | 强制执行中 | 2024年10月25日 | 详见发布在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于公司新增累计诉讼、仲裁及前期诉讼、仲裁进展的公告》，公告编号：2024-114 |
| 海尔融资租赁股份有限公司因融资租赁合同纠纷请求法院判令被告泰安汉世伟食品有限公司、汉世伟食品集团有限公司、天邦食品股份有限公司、山东汉世伟食品有限公司支付租金 | 11,429.45 | 否 | 一审调解 | 该事项对公司的本期利润或期后利润不会产生重大影响。最终影响金额以年审会计师确认后的审计结果为准。 | 分期履行中 | 2024年10月25日 | 详见发布在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于公司新增累计诉讼、仲裁及前期诉讼、仲裁进展的公告》，公告编号：2024-114 |
| 山东振兴物流有限公司因建设工程施工合同纠纷请求法院判令被告山东汉世伟食品有限公司、泰安汉世伟食品有限公司支付工程款 | 1,078.25 | 否 | 一审中 | 不适用 | 不适用 | 2024年10月25日 | 详见发布在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于公司新增累计诉讼、仲裁及前期诉讼、仲裁进展的公告》，公告编号：2024-114 |
十二、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，未发生被人民法院列入失信被执行人的情形。截至本报告披露日，根据中国执行信息公开网（http://zxgk.court.gov.cn）公示信息显示，公司在2025年1月因股权转让纠纷被列为失
信被执行人。
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明详见本报告第十节“七 、合并财务报表项目注释 ”-“82、租赁”中的相关内容。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 拾分味道食品集团有限公司及其子公司合作伙伴及担保方 | 2024年12月11日 | 20,000 | ||||||||
| 汉世伟食品集团有限公司及其子公司的养殖场（户）、合作伙伴及担保方 | 2024年12月11日 | 230,000 | 2024年12月26日 | 70,530.95 | 连带责任保证 | 担保对象提供反担保 | 十三年以内 | 否 | 否 | |
| 安徽农垦汉世伟和安食品有限公司及其分子公司 | 2024年12月11日 | 15,000 | 2024年12月26日 | 8,525.69 | 连带责任保证 | 九年以内 | 否 | 否 | ||
| 史记生物技术有限公司及其子公司 | 2024年12月11日 | 10,000 | 2024年12月26日 | 5,200 | 连带责任保证 | 史记生物提供反担保 | 八年以内 | 否 | 否 | |
| 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） | 275,000 | 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） | 236,736 | |||||||
| 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） | 275,000 | 报告期末实际对外担保余额合计（A4） | 84,256.65 | |||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 拾分味道食品集团有限公司及其子公司 | 2024年12月11日 | 60,000 | 2024年12月26日 | 28,219.09 | 连带责任保证 | 六年 | 否 | 否 | ||
| 宁波天邦供应链有限公司 | 2024年12月11日 | 80,000 | 2024年12月26日 | 20,000.00 | 质押 | 出质持有的盐城天邦49%股权 | 十三年 | 否 | 否 | |
| 鄄城汉世伟畜牧养殖有限公司 | 2024年12月11日 | 20,000 | 2024年12月26日 | 9,623.67 | 连带责任保证 | 五年 | 否 | 否 | ||
| 杭州汉世伟食品有限公司及其分子公司 | 2024年12月11日 | 150,000 | 2024年12月26日 | 135,190.64 | 连带责任保证 | 八年 | 否 | 否 | ||
| 汉世伟食品集团有限公司及其子公司 | 2024年12月11日 | 180,000 | 2024年12月26日 | 136,087.02 | 连带责任保证 | 八年 | 否 | 否 | ||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 490,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 476,767.23 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 490,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 329,120.42 | |||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 765,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 713,503.23 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 765,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 413,377.07 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 112.48% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | |||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 370,674.64 | |||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 229,615.01 | |||||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 370,674.64 | |||||||||
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 对蚌埠汉世伟食品有限公司担保逾期本金1,537.41万元，对洪泽汉世伟食品有限公司担保逾期本金4,998.55万元，对阜阳汉世伟食品有限公司担保逾期本金3,200万元，对杭州萧山江南养殖有限公司担保逾期本金2,375.13万元。 | |||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明不适用。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 277,582,834 | 15.09% | 382,741,206 | -410,749,356 | -28,008,150 | 249,574,684 | 11.23% | ||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | 63,897,762 | -63,897,762 | |||||||
| 3、其他内资持股 | 277,582,834 | 15.09% | 278,587,854 | -306,596,004 | -28,008,150 | 249,574,684 | 11.23% | ||
| 其中：境内法人持股 | 252,495,203 | -252,495,203 | |||||||
| 境内自然人持股 | 277,582,834 | 15.09% | 26,092,651 | -54,100,801 | -28,008,150 | 249,574,684 | 11.23% | ||
| 4、外资持股 | 40,255,590 | -40,255,590 | |||||||
| 其中：境外法人持股 | 40,255,590 | -40,255,590 | |||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 1,561,609,792 | 84.91% | 410,749,356 | 410,749,356 | 1,972,359,148 | 88.77% | |||
| 1、人民币普通股 | 1,561,609,792 | 84.91% | 410,749,356 | 410,749,356 | 1,972,359,148 | 88.77% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 1,839,192,626 | 100.00% | 382,741,206 | 382,741,206 | 2,221,933,832 | 100.00% | |||
股份变动的原因?适用 □不适用
1、年初公司董事、监事和高管人员以上年末其所持本公司股份为基数，重新计算可转让股份数量，导致其高管锁定股发生变动。
2、截至报告期末，公司因向特定对象发行股票新增股份382,741,206股，总股本由1,839,192,626股增加至2,221,933,832股。
3、2024年7月12日，公司向特定对象发行股票股份382,741,206股解除限售。股份变动的批准情况?适用 □不适用经中国证券监督管理委员会《关于同意天邦食品股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1515号）核准，公司采用向特定对象发行的方式发行人民币普通股（A股）股票，每股面值为人民币1.00元，发行数量382,741,206股，发行价格为每股人民币3.13元，募集资金总额为人民币1,197,979,974.78元，减除发行费用人民币11,425,835.30元后，募集资金净额为1,186,554,139.48元。上述募集资金已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《天邦食品股份有限公司验资报告》（天职业字[2023]54420号）予以验证确认。股份变动的过户情况?适用 □不适用
由于向特定对象发行股票，公司申请增加注册资本人民币382,741,206.00元，增发基准日期为2024年1月12日，变更后的注册资本为人民币2,221,933,832.00元，工商注册已经完成。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 张邦辉 | 277,275,664 | 28,338,525 | 248,937,139 | 高管锁定股 | 不适用 | |
| 张炳良 | 23,940 | 329,625 | 353,565 | 高管锁定股 | 不适用 | |
| 严小明 | 267,480 | 267,480 | 高管锁定股 | 不适用 | ||
| 夏闽海 | 15,750 | 15,750 | 高管锁定股 | 不适用 | ||
| 武汉回盛生物科技股份有限公司 | 31,948,881 | 31,948,881 | 向特定对象发行限售股份 | 2024年7月12日 | ||
| 广东德汇投资管理有限公司-德汇全球优选私募证券投资基金 | 18,530,351 | 18,530,351 | 向特定对象发行限售股份 | 2024年7月12日 | ||
| 广东德汇投资管理有限公司-德汇尊享私募证券投资基金 | 18,530,351 | 18,530,351 | 向特定对象发行限售股份 | 2024年7月12日 | ||
| 国泰君安证券股份有限公司 | 31,948,881 | 31,948,881 | 向特定对象发行限售股份 | 2024年7月12日 | ||
| 广发证券股份有限公司 | 18,642,172 | 18,642,172 | 向特定对象发行限售股份 | 2024年7月12日 | ||
| 国泰君安金融控股有限公司 | 31,948,881 | 31,948,881 | 向特定对象发行限售股份 | 2024年7月12日 | ||
| 诺德基金管理有限公司 | 47,079,872 | 47,079,872 | 向特定对象发行限售股份 | 2024年7月12日 | ||
| 长城证券股份有限公司 | 31,948,881 | 31,948,881 | 向特定对象发行限售股份 | 2024年7月12日 | ||
| UBS AG | 8,306,709 | 8,306,709 | 向特定对象发行限售股份 | 2024年7月12日 | ||
| 汇添富基金管理股份有限公司 | 4,792,332 | 4,792,332 | 向特定对象发行限售股份 | 2024年7月12日 | ||
| 中阅资本管理股份公司—中阅定增优化5号私募证券投资基金 | 15,974,440 | 15,974,440 | 向特定对象发行限售股份 | 2024年7月12日 | ||
| 财通基金管理有限公司 | 22,396,166 | 22,396,166 | 向特定对象发行限售股份 | 2024年7月12日 | ||
| 吴天星 | 6,389,776 | 6,389,776 | 向特定对象发行限售股份 | 2024年7月12日 | ||
| 霍伟潮 | 4,792,332 | 4,792,332 | 向特定对象发行限售股份 | 2024年7月12日 | ||
| 余芳琴 | 14,910,543 | 14,910,543 | 向特定对象发行限售股份 | 2024年7月12日 | ||
| 上海拓牌私募基金管理有限公司—拓牌兴丰5号私募证券投资基金 | 36,261,980 | 36,261,980 | 向特定对象发行限售股份 | 2024年7月12日 | ||
| 太仓赢源咨询管理中心（有限合伙） | 38,338,658 | 38,338,658 | 向特定对象发行限售股份 | 2024年7月12日 | ||
| 合计 | 277,582,834 | 383,070,831 | 411,079,731 | 249,573,934 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
?适用 □不适用
| 股票及其衍生证券名称 | 发行日期 | 发行价格（或利率） | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 | 披露索引 | 披露日期 |
| 股票类 | ||||||||
| 天邦食品 | 2023年12月29日 | 3.13元/股 | 382,741,206 | 2024年01月12日 | 382,741,206 | 《天邦食品股份有限公司向特定对象发行股票上市公告书》 | 2024年01月10日 | |
| 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 | ||||||||
| 其他衍生证券类 | ||||||||
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明经中国证券监督管理委员会《关于同意天邦食品股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1515号）核准，公司采用向特定对象发行的方式发行人民币普通股（A股）股票，每股面值为人民币1.00元，发行数量382,741,206股，发行价格为每股人民币3.13元，募集资金总额为人民币1,197,979,974.78元，减除发行费用人民币11,425,835.30元后，募集资金净额为1,186,554,139.48元。上述募集资金已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《天邦食品股份有限公司验资报告》（天职业字[2023]54420号）予以验证确认。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 ?不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 ?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 75,187 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 74,840 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | ||
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 张邦辉 | 境内自然人 | 14.94% | 331,916,185 | 2,125,300 | 248,937,139 | 82,979,046 | 质押 | 123,000,000 | |
| 上海拓牌私募基金管理有限公司－拓牌兴丰5号私募证券投资基金 | 其他 | 1.50% | 33,334,780 | 33,334,780 | 0 | 33,334,780 | 不适用 | 0 | |
| 长城证券股份有限公司 | 国有法人 | 1.44% | 31,948,881 | 31,948,881 | 0 | 31,948,881 | 不适用 | 0 |
| 武汉回盛生物科技股份有限公司 | 境内非国有法人 | 1.44% | 31,900,000 | 31,900,000 | 0 | 31,900,000 | 不适用 | 0 |
| 广东德汇投资管理有限公司－德汇尊享私募证券投资基金 | 其他 | 1.36% | 30,302,851 | 30,302,851 | 0 | 30,302,851 | 不适用 | 0 |
| 广东德汇投资管理有限公司－德汇全球优选私募证券投资基金 | 其他 | 1.32% | 29,251,651 | 29,251,651 | 0 | 29,251,651 | 不适用 | 0 |
| 毛幼聪 | 境内自然人 | 0.84% | 18,685,400 | 18,685,400 | 0 | 18,685,400 | 不适用 | 0 |
| 李东璘 | 境内自然人 | 0.83% | 18,415,400 | 18,415,400 | 0 | 18,415,400 | 不适用 | 0 |
| 国泰君安金融控股有限公司－客户资金 | 境外法人 | 0.79% | 17,612,003 | 17,612,003 | 0 | 17,612,003 | 不适用 | 0 |
| 江婷 | 境内自然人 | 0.71% | 15,706,720 | 15,706,720 | 0 | 15,706,720 | 不适用 | 0 |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 张邦辉为公司实际控制人。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） | 不适用 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 张邦辉 | 82,979,046 | 人民币普通股 | 82,979,046 | |||||
| 上海拓牌私募基金管理有限公司－拓牌兴丰5号私募证券投资基金 | 33,334,780 | 人民币普通股 | 33,334,780 | |||||
| 长城证券股份有限公司 | 31,948,881 | 人民币普通股 | 31,948,881 | |||||
| 武汉回盛生物科技股份有限公司 | 31,900,000 | 人民币普通股 | 31,900,000 | |||||
| 广东德汇投资管理有限公司－德汇尊享私募证券投资基金 | 30,302,851 | 人民币普通股 | 30,302,851 | |||||
| 广东德汇投资管理有限公司－德汇全球优选私募证券投资基金 | 29,251,651 | 人民币普通股 | 29,251,651 | |||||
| 毛幼聪 | 18,685,400 | 人民币普通股 | 18,685,400 | |||||
| 李东璘 | 18,415,400 | 人民币普通股 | 18,415,400 | |||||
| 国泰君安金融控股有限公司－客户资金 | 17,612,003 | 人民币普通股 | 17,612,003 | |||||
| 江婷 | 15,706,720 | 人民币普通股 | 15,706,720 | |||||
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 张邦辉为公司实际控制人。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 | |||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 不适用 | |||||||
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
| 控股股东姓名 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
| 张邦辉 | 中国 | 否 |
| 主要职业及职务 | 天邦食品董事长、总裁 | |
| 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 持有宁波梅山保税港区和谐成长投资管理中心合伙企业（有限合伙）59.4%的股权 | |
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人
| 实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
| 张邦辉 | 本人 | 中国 | 否 |
| 主要职业及职务 | 天邦食品董事长、总裁 | ||
| 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 | ||
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 ?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用 ?不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 ?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 带持续经营重大不确定性段落的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2025年03月28日 |
| 审计机构名称 | 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 天职业字[2025]11054号 |
| 注册会计师姓名 | 张居忠、季善芹 |
审计报告正文
一、审计意见
我们审计了天邦食品股份有限公司（以下简称“公司”或“天邦食品”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天邦食品2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天邦食品，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，截至2024年12月31日，公司资产负债率为72.58%，天邦食品流动负债为78.10亿元，大于流动资产56.07亿元，流动负债中包括短期借款、一年内到期的长期应付款和长期借款合计33.97亿元。公司偿债能力弱，存在较大的经营风险和财务风险。
2024年3月18日公司召开董事会、监事会，经审议拟以无法清偿到期债务，且明显缺乏清偿能力，但具有重整价值为由，向有管辖权的人民法院申请对公司进行重整和预重整。2024年4月8日，公司召开2024年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于拟向法院申请重整及预重整的议案》及《关于提请公司股东大会授权董事会及董事会授权人士办理公司及相关子公司重整及预重整相关事项的议案》。
2024年8月9日，宁波市中级人民法院（以下简称“宁波中院”）作出（2024）浙02民诉前调595号《决定书》，决定对天邦食品进行预重整，预重整期间为六个月，如到期确有必要延长的，债务人或预重整管理人应当向本院提交延期申请。
2025年1月24日，天邦食品向宁波中院申请延长三个月预重整期间。
2025年2月8日，公司收到宁波中院送达的(2024)浙02民诉前调595号之一《决定书》，宁波中院准许天邦食品的延期申请，决定延长天邦食品股份有限公司的预重整期间至2025年5月9日。
截至审计报告出具日，天邦食品是否进入重整程序及重整进程、结果均存在不确定性。
这些事项及情况，表明存在可能导致天邦食品持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
如财务报表附注二、（二）持续经营所述，天邦食品披露了管理层对上述事项的应对措施，但仍存在我们对其持续经营能力不确定性的疑虑。该事项不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
（一）收入确认
（一）收入确认
天邦食品主要从事生猪养殖销售，客户比较分散，大部分为个体客户，2024年度实现营业收入964,370.56万元，鉴于营业收入为天邦食品关键业绩指标之一，产生错报的固有风险较高，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。关于营业收入确认的会计政策，详见财务报表附注“三、（三十二）收入”，营业收入披露详见财务报表附注“六、（三十九）营业收入、营业成本”。
| 天邦食品主要从事生猪养殖销售，客户比较分散，大部分为个体客户，2024年度实现营业收入964,370.56万元，鉴于营业收入为天邦食品关键业绩指标之一，产生错报的固有风险较高，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。关于营业收入确认的会计政策，详见财务报表附注“三、（三十二）收入”，营业收入披露详见财务报表附注“六、（三十九）营业收入、营业成本”。 | 我们的审计程序主要包括： 1、对与收入确认相关的内部控制进行了解，测试和评价与收入确认相关的内部控制的设计和运行有效性； 2、选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求； 3、关注本期新增的重要公司客户，通过公开渠道查询其相关信息，对是否存在关联关系进行评估； 4、对自然人客户进行重点关注，选取重要自然人客户进行访谈，了解其资金来源、销售渠道、付款方式等； 5、结合往来款项审计，选择主要公司、个人客户函证当期销售额，确认其采购金额与公司营业收入是否相符； 6、执行实质性分析程序，判断销售收入和毛利率变动的合理性，检查公司猪只各月销售均价，并与市场交易价格进行比较分析； 7、抽查天邦食品与重要客户签订的购销合同、协议； 8、抽取部分销售明细账或销售发票、销售单据（销售单、过磅单等），与其销售发票、销售票据（销售单、过磅单等）或销售明细账等进行双向核对； 9、对资产负债表日前后确认的销售收入，选取样本执行截止测试，核对销售票据（销售单、过磅单等）及其他支持性文件，以评价销售收入是否被记录于恰当的会计期间。检查期末是否存在突击性确认销售或延迟确认销售的情况，判断本期收入确认的准确性。 |
| （二）商誉减值 | |
| 2024年12月31日天邦食品商誉账面价值22,913.36万元，占资产总额的1.68%。 无论是否存在减值迹象，管理层至少在每年年度终了对商誉进行减值测试。 管理层聘请外部评估师对各期期末包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额进行了评估，以协助管理层对商誉进行减值测试。 商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，包括未来预测期间的销售增长率、毛利率、折现率等。由于上述估计和假设涉及管理层的重大判断，且商誉的账面价值对财务报表影响重大，因此我们将该事项作为关键审计事项。 | 审计过程中，我们实施的审计程序包括但不限于： 1、对天邦食品商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性进行了解和评估； 2、评价外部评估师的胜任能力、专业素质和客观性； 3、复核天邦食品对商誉所在资产组或资产组组合的划分是否合理、对商誉减值迹象的判断是否正确； 4、获取公司管理层聘请的独立第三方专家出具的商誉减值测试报告，评估报告中所涉及的评估减值测试模型是否符合现行的企业会计准则； 5、复核商誉减值测试报告相关内容： 1）减值测试报告的目的；2）减值测试报告的基准日；3）减值测试的对象；4）减值测试的范围；5）减值测试中运用的价值类型；6）减值测试中使用的评估方法；7）减值测试中运用的假设；8）减值测试中运用参数（包括税前折现率、预计未来现金流）的测算依据和逻辑推理过程； 6、复核天邦食品计提商誉减值准备金额的准确性； 7、检查财务报表附注中与商誉相关内容的披露情况； 8、关注并考虑期后事项对商誉减值测试的影响。 |
五、其他信息
天邦食品管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2024年财务报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天邦食品的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天邦食品的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天邦食品持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天邦食品不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就天邦食品中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：天邦食品股份有限公司
2024年12月31日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 150,433,107.30 | 1,254,495,157.12 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 20,528,919.80 | 37,013,951.46 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 9,969,059.58 | 22,622,007.25 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 39,714,378.85 | 163,453,778.61 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,872,434,039.37 | 2,021,627,943.11 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 109,427,858.55 | 125,894,754.02 |
| 流动资产合计 | 2,202,507,363.45 | 3,625,107,591.57 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 570,437,581.06 | 1,370,650,647.10 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 投资性房地产 | 32,159,919.31 | 34,527,867.25 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 6,668,489,622.67 | 7,680,491,972.83 |
| 在建工程 | 1,409,910,160.08 | 1,168,286,627.69 |
| 生产性生物资产 | 925,417,942.47 | 863,232,195.94 |
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 1,477,420,832.73 | 2,009,215,992.20 |
| 无形资产 | 51,034,180.75 | 60,499,508.62 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | 229,133,601.52 | 260,864,540.16 |
| 长期待摊费用 | 63,184,772.87 | 77,395,281.07 |
| 递延所得税资产 | 5,428,312.52 | 7,350,597.99 |
| 其他非流动资产 | 24,785,839.85 | 31,396,030.88 |
| 非流动资产合计 | 11,462,402,765.83 | 13,568,911,261.73 |
| 资产总计 | 13,664,910,129.28 | 17,194,018,853.30 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 2,788,434,657.52 | 2,708,305,745.40 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 0.00 | 229,976,126.59 |
| 应付账款 | 939,036,052.21 | 3,152,121,109.62 |
| 预收款项 | 4,398,806.64 | 2,607,932.83 |
| 合同负债 | 48,689,777.95 | 55,807,135.98 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 159,417,516.13 | 132,915,238.81 |
| 应交税费 | 9,252,691.91 | 13,002,789.59 |
| 其他应付款 | 3,026,720,099.72 | 4,707,593,005.44 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 831,474,717.37 | 1,408,198,805.45 |
| 其他流动负债 | 2,124,512.72 | 1,377,427.61 |
| 流动负债合计 | 7,809,548,832.17 | 12,411,905,317.32 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 527,957,550.01 | 584,341,543.27 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 1,137,995,906.49 | 1,492,131,098.22 |
| 长期应付款 | 347,271,679.02 | 316,646,832.97 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 90,312,552.59 | 100,841,036.15 |
| 递延所得税负债 | 5,047,279.41 | 6,866,837.02 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 2,108,584,967.52 | 2,500,827,347.63 |
| 负债合计 | 9,918,133,799.69 | 14,912,732,664.95 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 2,221,933,832.00 | 2,221,933,832.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 4,156,476,972.55 | 4,156,646,229.33 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -3,720,631.09 | -3,760,271.09 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 304,372,740.76 | 304,372,740.76 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -3,003,821,700.16 | -4,462,350,370.91 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,675,241,214.06 | 2,216,842,160.09 |
| 少数股东权益 | 71,535,115.53 | 64,444,028.26 |
| 所有者权益合计 | 3,746,776,329.59 | 2,281,286,188.35 |
| 负债和所有者权益总计 | 13,664,910,129.28 | 17,194,018,853.30 |
法定代表人：张邦辉 主管会计工作负责人：张邦辉 会计机构负责人：杜超
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 2,495,508.32 | 482,328,365.51 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 80,000,000.00 | |
| 应收账款 | 0.00 | 228,000.00 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 1,487,353.99 | 108,167,772.38 |
| 其他应收款 | 3,737,224,041.69 | 4,428,327,154.87 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 506,646.75 | 576,473.22 |
| 流动资产合计 | 3,741,713,550.75 | 5,099,627,765.98 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 7,463,279,202.30 | 8,005,106,050.66 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 9,402,202.95 | 10,349,813.22 |
| 在建工程 | 916,140.00 | 90,000.00 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 6,663,740.04 | 6,122,839.75 |
| 无形资产 | 19,996,493.16 | 27,381,001.39 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,103,167.80 | 3,060,000.00 |
| 递延所得税资产 | 1,508,168.64 | 1,530,709.94 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 7,503,869,114.89 | 8,053,640,414.96 |
| 资产总计 | 11,245,582,665.64 | 13,153,268,180.94 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 2,481,152,169.20 | 2,237,782,820.41 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 50,000,000.00 | 120,000,000.00 |
| 应付账款 | 14,219,222.90 | 144,964,884.33 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 180,243.20 | |
| 应付职工薪酬 | 9,406,499.67 | 1,655,572.77 |
| 应交税费 | 215,704.77 | 419,846.26 |
| 其他应付款 | 1,232,062,359.37 | 2,791,975,598.65 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 289,331,030.87 | 562,512,828.15 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 4,076,386,986.78 | 5,859,491,793.77 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 2,010,835.36 | 2,208,982.73 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 110,000.00 | 374,000.00 |
| 递延所得税负债 | 1,665,935.01 | 1,530,709.94 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 3,786,770.37 | 4,113,692.67 |
| 负债合计 | 4,080,173,757.15 | 5,863,605,486.44 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 2,221,933,832.00 | 2,221,933,832.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 3,751,966,155.45 | 3,751,966,155.45 |
| 减：库存股 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 309,054,302.73 | 309,054,302.73 |
| 未分配利润 | 882,454,618.31 | 1,006,708,404.32 |
| 所有者权益合计 | 7,165,408,908.49 | 7,289,662,694.50 |
| 负债和所有者权益总计 | 11,245,582,665.64 | 13,153,268,180.94 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、营业总收入 | 9,643,705,640.10 | 10,231,927,988.44 |
| 其中：营业收入 | 9,643,705,640.10 | 10,231,927,988.44 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 9,562,506,642.57 | 12,777,115,304.94 |
| 其中：营业成本 | 8,052,580,174.18 | 11,145,508,848.92 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 18,216,224.27 | 17,876,134.69 |
| 销售费用 | 53,313,749.42 | 46,162,939.67 |
| 管理费用 | 993,907,918.63 | 1,029,446,701.44 |
| 研发费用 | 42,473,972.05 | 46,503,136.55 |
| 财务费用 | 402,014,604.02 | 491,617,543.67 |
| 其中：利息费用 | 396,171,042.89 | 487,137,770.20 |
| 利息收入 | 4,538,629.95 | 14,867,905.65 |
| 加：其他收益 | 165,137,031.39 | 73,999,601.13 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,272,150,045.41 | 13,600,195.17 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 153,273,210.86 | 6,066,683.06 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -10,000,000.00 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 2,589,245.92 | 29,166,712.37 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 11,719,555.72 | -473,490,741.81 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -8,469,617.92 | 59,184,760.10 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 1,524,325,258.05 | -2,852,726,789.54 |
| 加：营业外收入 | 69,247,821.22 | 93,651,709.36 |
| 减：营业外支出 | 134,608,765.29 | 129,115,348.49 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 1,458,964,313.98 | -2,888,190,428.67 |
| 减：所得税费用 | 113,811.74 | 923,894.82 |
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,458,850,502.24 | -2,889,114,323.49 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,458,850,502.24 | -2,889,114,323.49 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 1,458,528,670.75 | -2,883,405,410.60 |
| 2.少数股东损益 | 321,831.49 | -5,708,912.89 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 39,640.00 | -1,059,332.06 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 39,640.00 | -1,059,332.06 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 39,640.00 | -1,059,332.06 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | -1,104,040.96 | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 39,640.00 | 44,708.90 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 1,458,890,142.24 | -2,890,173,655.55 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 1,458,568,310.75 | -2,884,464,742.66 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 321,831.49 | -5,708,912.89 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 0.66 | -1.57 |
| （二）稀释每股收益 | 0.66 | -1.57 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：张邦辉 主管会计工作负责人：张邦辉 会计机构负责人：杜超
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、营业收入 | 226,415.10 | 4,467,636.29 |
| 减：营业成本 | 305,723.91 | 0.00 |
| 税金及附加 | 513,260.81 | 864,735.69 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 70,920,856.80 | 68,376,498.44 |
| 研发费用 | 0.00 | |
| 财务费用 | 101,377,142.29 | 103,686,889.38 |
| 其中：利息费用 | 102,766,727.66 | 108,760,802.59 |
| 利息收入 | 1,430,110.24 | 9,679,865.28 |
| 加：其他收益 | 1,488,181.64 | 464,883.62 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 8,611,806.78 | -25,790,959.58 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -5,196,848.36 | -25,790,959.58 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -10,000,000.00 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 36,853,261.99 | -79,616,788.73 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 0.00 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 254,262.64 | -2,340.17 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -125,683,055.66 | -283,405,692.08 |
| 加：营业外收入 | 1,761,991.31 | 2.48 |
| 减：营业外支出 | 174,955.29 | 2,308,365.45 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -124,096,019.64 | -285,714,055.05 |
| 减：所得税费用 | 157,766.37 | 5,020.00 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -124,253,786.01 | -285,719,075.05 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -124,253,786.01 | -285,719,075.05 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 |
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -124,253,786.01 | -285,719,075.05 |
| 七、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 9,878,794,556.27 | 10,211,529,876.98 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 3,000,000.00 | 19,894,098.62 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 793,351,963.77 | 2,293,070,014.88 |
| 经营活动现金流入小计 | 10,675,146,520.04 | 12,524,493,990.48 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 8,351,497,610.90 | 8,903,264,975.29 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,005,277,583.55 | 1,183,001,368.46 |
| 支付的各项税费 | 23,272,047.69 | 24,745,311.73 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2,259,185,175.47 | 2,149,077,140.97 |
| 经营活动现金流出小计 | 11,639,232,417.61 | 12,260,088,796.45 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -964,085,897.57 | 264,405,194.03 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,654,969,212.55 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 35,280,000.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,347,263.74 | 37,168,483.22 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 520,922,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 20,818,167.64 | |
| 投资活动现金流入小计 | 1,656,316,476.29 | 614,188,650.86 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 315,768,858.79 | 600,090,056.28 |
| 投资支付的现金 | 36,389,338.33 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 1,275,771.19 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 164,827.82 | |
| 投资活动现金流出小计 | 315,933,686.61 | 637,755,165.80 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 1,340,382,789.68 | -23,566,514.94 |
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 6,600,000.00 | 1,187,534,139.48 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 6,600,000.00 | 980,000.00 |
| 取得借款收到的现金 | 2,248,276,126.59 | 3,606,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 146,625,633.34 | 675,027,731.41 |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,401,501,759.93 | 5,468,561,870.89 |
| 偿还债务支付的现金 | 2,711,034,319.80 | 3,515,163,603.82 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 160,457,371.61 | 176,745,840.39 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 758,777,852.16 | 1,502,567,304.46 |
| 筹资活动现金流出小计 | 3,630,269,543.57 | 5,194,476,748.67 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,228,767,783.64 | 274,085,122.22 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 38,682.96 | 2,134.61 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -852,432,208.57 | 514,925,935.92 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 975,787,571.09 | 460,861,635.17 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 123,355,362.52 | 975,787,571.09 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 240,000.00 | 4,661,464.40 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,418,747,618.88 | 34,505,524,065.64 |
| 经营活动现金流入小计 | 4,418,987,618.88 | 34,510,185,530.04 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 28,891,812.13 | 58,751,598.92 |
| 支付的各项税费 | 799,883.69 | 585,088.50 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 4,211,359,732.28 | 35,470,120,414.94 |
| 经营活动现金流出小计 | 4,241,051,428.10 | 35,529,457,102.36 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 177,936,190.78 | -1,019,271,572.32 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 252,121.54 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 252,121.54 | 0.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,424,053.00 | 94,567,122.86 |
| 投资支付的现金 | 1,370,000.00 | 105,239,454.14 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 2,794,053.00 | 199,806,577.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,541,931.46 | -199,806,577.00 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 1,186,554,139.48 | |
| 取得借款收到的现金 | 1,330,100,000.00 | 3,228,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 96,625,633.34 | 84,377,131.41 |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,426,725,633.34 | 4,498,931,270.89 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,760,072,234.36 | 3,039,950,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 18,962,460.53 | 102,963,197.34 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 121,987,967.48 | 111,073,382.62 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,901,022,662.37 | 3,253,986,579.96 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -474,297,029.03 | 1,244,944,690.93 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -298,902,769.71 | 25,866,541.61 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 299,026,533.15 | 273,159,991.54 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 123,763.44 | 299,026,533.15 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,221,933,832.00 | 4,156,646,229.33 | -3,760,271.09 | 304,372,740.76 | -4,462,350,370.91 | 2,216,842,160.09 | 64,444,028.26 | 2,281,286,188.35 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,221,933,832.00 | 4,156,646,229.33 | -3,760,271.09 | 304,372,740.76 | -4,462,350,370.91 | 2,216,842,160.09 | 64,444,028.26 | 2,281,286,188.35 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -169,256.78 | 39,640.00 | 1,458,528,670.75 | 1,458,399,053.97 | 7,091,087.27 | 1,465,490,141.24 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 39,640.00 | 1,458,528,670.75 | 1,458,568,310.75 | 321,831.49 | 1,458,890,142.24 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 6,600,000.00 | 6,600,000.00 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 6,600,000.00 | 6,600,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -169,256.78 | -169,256.78 | 169,255.78 | -1.00 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,221,933,832.00 | 4,156,476,972.55 | -3,720,631.09 | 304,372,740.76 | -3,003,821,700.16 | 3,675,241,214.06 | 71,535,115.53 | 3,746,776,329.59 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,839,192,626.00 | 3,352,833,295.85 | -2,700,939.03 | 304,372,740.76 | -1,578,944,960.31 | 3,914,752,763.27 | 70,642,941.15 | 3,985,395,704.42 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,839,192,626.00 | 3,352,833,295.85 | -2,700,939.03 | 304,372,740.76 | -1,578,944,960.31 | 3,914,752,763.27 | 70,642,941.15 | 3,985,395,704.42 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 382,741,206.00 | 803,812,933.48 | -1,059,332.06 | -2,883,405,410.60 | -1,697,910,603.18 | -6,198,912.89 | -1,704,109,516.07 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -1,059,332.06 | -2,883,405,410.60 | -2,884,464,742.66 | -5,708,912.89 | -2,890,173,655.55 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 382,741,206.00 | 803,812,933.48 | 1,186,554,139.48 | -490,000.00 | 1,186,064,139.48 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 382,741,206.00 | 803,812,933.48 | 1,186,554,139.48 | -490,000.00 | 1,186,064,139.48 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,221,933,832.00 | 4,156,646,229.33 | -3,760,271.09 | 304,372,740.76 | -4,462,350,370.91 | 2,216,842,160.09 | 64,444,028.26 | 2,281,286,188.35 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,221,933,832.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 3,751,966,155.45 | 309,054,302.73 | 1,006,708,404.32 | 7,289,662,694.50 | ||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,221,933,832.00 | 3,751,966,155.45 | 309,054,302.73 | 1,006,708,404.32 | 7,289,662,694.50 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -124,253,786.01 | -124,253,786.01 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -124,253,786.01 | -124,253,786.01 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,221,933,832.00 | 3,751,966,155.45 | 309,054,302.73 | 882,454,618.31 | 7,165,408,908.49 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,839,192,626.00 | 3,158,153,221.97 | 309,054,302.73 | 1,292,427,479.37 | 6,598,827,630.07 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 0.00 | |||||||||||
| 前期差错更正 | 0.00 | |||||||||||
| 其他 | 0.00 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,839,192,626.00 | 3,158,153,221.97 | 309,054,302.73 | 1,292,427,479.37 | 6,598,827,630.07 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 382,741,206.00 | 593,812,933.48 | -285,719,075.05 | 690,835,064.43 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -285,719,075.05 | -285,719,075.05 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 382,741,206.00 | 593,812,933.48 | 976,554,139.48 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 382,741,206.00 | 803,812,933.48 | 1,186,554,139.48 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | -210,000,000.00 | -210,000,000.00 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,221,933,832.00 | 3,751,966,155.45 | 309,054,302.73 | 1,006,708,404.32 | 7,289,662,694.50 |
三、公司基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址。
天邦食品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2001年4月，公司前身为1996年9月25日成立的余姚市天邦饲料科技有限公司（以下简称“余姚天邦”），2001年经余姚天邦临时股东会决议，并经宁波市人民政府甬政发[2001]64号文批复同意，决定以余姚天邦截至2001年2月28日经审计后的净资产3,000.00万元按1:1的比例折股，整体变更为股份有限公司，浙江天健会计师事务所有限公司为本次变更出具了《验资报告》（浙天会验[2001]第41号）。
2002年5月10日，经公司2001年度股东大会决议，并经宁波市体改委甬股改[2002]13号文《关于同意宁波天邦饲料科技股份有限公司增资扩股的批复》批准，决定以2002年年初未分配利润2,000.00万元转增股本，同时公司更名为宁波天邦股份有限公司，浙江天健会计师事务所有限公司对本次转增股本进行了验证，并出具了《验资报告》（浙天会验[2002]第40号）。转增股本后，公司股本总额增至5,000.00万股（每股面值1元）,注册资本5,000.00万元。
2007年2月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]48号文核准，公司公开发行人民币普通股（A股）股票1,850.00万股，并于2007年4月在深圳证券交易所上市。发行采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，发行价格每股人民币10.25元。安徽华普会计师事务所有限公司为本次变更出具了《验资报告》（华普验[2007]第0388号）。
经2007年度股东大会决议，公司以2007年的经审计的净利润进行分配，以2007年12月31日公司总股本6,850.00万股为基数,每10股派2元(含税,税后1.8元)，以资本公积向全体股东按每10股转增10股，共计转增股本6,850.00万股，转增后，公司总股本为13,700.00万股，注册资本13,700.00万元。安徽华普会计师事务所有限公司为本次变更进行审验并出具了《验资报告》（华普验字[2008]第646号）。公司于2008年7月在宁波市工商行政管理局办理工商变更手续，获取了新的企业法人营业执照，编号为330200000039600。
经2009年度股东大会决议，公司以2009年的经审计的净利润进行分配，以2009年12月31日公司总股本13,700.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税）；同时以公司截至2009年12月31日总股本13,700.00万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，共计转增股本6,850.00万股，转增后，公司总股本为20,550.00万股，注册资本20,550.00万元。天职国际会计师事务所有限公司为本次变更进行审验并出具了《验资报告》（天职皖核字[2010]125号）。公司于2010年6月在宁波市工商行政管理局办理了工商变更手续。
2013年2月25日，公司首期股票期权激励计划经中国证监会无异议确认并备案。根据公司2014年4月25日第五届董事会第十次会议审议通过的《关于公司首期股票期权激励计划第一个行权期符合行权条件的议案》，首期股权激励计划106 名激励对象在第一个行权期可行权共311 万份股票期权，采取自主行权的方式，行权价格为7.95元，其中2014年行权281万份，增加股本281万股，2015年行权30万份，增加股本30万股，累计增加股本 311万股，变更后的股本为20,861.00万股。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本次变更进行审验并出具了《验资报告》（天职业字[2015]15570号）。公司于2015年12月在宁波市市场监督管理局办理了工商变更手续。
根据公司于2014年6月13日召开2014年第一次临时股东大会通过的《关于公司非公开发行A股股票方案（修订版）的议案》，以及中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2417号文的核准，公司采用向特定对象非公开发行的方式，发行境内上市人民币普通股（A股），每股面值为人民币1.00元，发行数量80,789,941股，发行价格为每股人民币5.57元，募集资金总额为人民币450,000,000.00 元，扣除保荐及承销费用后净额人民币441,000,000.00元，其中增加股本人民币80,789,941.00元，余额扣除其他发行费用后增加资本公积。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本次变更进行审
验并出具了《验资报告》（天职业字[2015]14525号）。公司于2015年12月在宁波市市场监督管理局办理了工商变更手续。根据公司2015年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币347,279,929.00元，由资本公积转增注册资本，转增基准日期为2016年5月17日，变更后的注册资本为人民币636,679,870.00元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本次变更进行审验并出具了《验资报告》（天职业字[2016]12108号）。根据公司《宁波天邦股份有限公司关于2016年度非公开发行股票预案（修订稿）》及《关于核准宁波天邦股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]58号），公司非公开发行人民币普通股股票，每股面值为人民币1.00元，发行数量136,405,529股，发行价格为每股人民币10.85元，募集资金总额为人民币1,479,999,989.65元，扣除中介机构费用募集资金净额人民币1,464,199,989.75元，其中增加股本人民币136,405,529.00元，增加资本公积人民币1,327,794,460.75元，变更后的注册资本为人民币773,085,399.00元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本次变更进行审验并出具了《验资报告》（天职业字[2017]5078号）。公司于2017年5月在宁波市市场监督管理局办理了工商变更手续。
公司于2017年5月24日更名为“天邦食品股份有限公司”。根据公司2017年度股东大会决议和修改后的公司章程的规定，公司申请增加注册资本人民币386,542,699.00元，由资本公积转增注册资本，转增基准日期为2018年6月1日，变更后的注册资本为人民币1,159,628,098.00元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本次变更进行审验并出具了《验资报告》（天职业字[2018]22328号）。根据公司《2019年度非公开发行A股股票预案（三次修订稿）》及《关于核准天邦食品股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]249号），公司非公开发行人民币普通股股票，每股面值为人民币1.00元，发行数量154,080,921股，发行价格为每股人民币17.30元，募集资金总额为人民币2,665,599,933.30元，扣除中介机构费用募集资金净额人民币2,634,298,334.03元，其中增加股本人民币154,080,921.00元，增加资本公积人民币2,480,217,413.03元，变更后的注册资本为人民币1,313,709,019.00元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本次变更进行审验并出具了《验资报告》（天职业字[2020]33879号）。公司于2020年12月在宁波市市场监督管理局办理了工商变更手续，注册资本变更为人民币1,313,709,019.00元，法定代表人变更为邓成，统一社会信用代码为91330200256170839R。公司于2021年5月11日召开2020年度股东大会，审议通过申请增加注册资本人民币525,483,607.00元，由资本公积转增注册资本，转增基准日期为2021年5月20日，变更后的注册资本为人民币1,839,192,626.00元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本次变更进行审验并出具了《验资报告》（天职业字[2021]16910号）。公司于2021年9月在宁波市市场监督管理局办理了工商变更手续，注册资本变更为人民币1,839,192,626.00元，法定代表人变更为苏礼荣，统一社会信用代码为91330200256170839R。2022年5月公司法定代表人变更为张邦辉。根据公司《关于公司2022年度非公开发行A股股票方案的议案》及《关于同意天邦食品股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1515号），公司向特定对象发行人民币普通股股票，每股面值为人民币1.00元，发行数量382,741,206股，发行价格为每股人民币3.13元，募集资金总额为人民币1,197,979,974.78元，扣除中介机构费用募集资金净额人民币1,186,554,139.48元，其中增加股本人民币382,741,206.00元，增加资本公积人民币803,812,933.48元，变更后的注册资本为人民币2,221,933,832.00元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本次变更进行审验并出具了《验资报告》（天职业字[2023]54420号）。
2024年1月29日，公司召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更注册资本及修改公司章程的议案》，公司注册资本变更为人民币2,221,933,832.00元。公司于2024年3月在宁波市市场监督管理局办理了工商变更手续。
公司注册地：浙江省宁波市余姚市城区阳光国际大厦A座1805室。
2.公司实际从事的主要经营活动。
公司从事的主要经营活动为生猪养殖和猪肉制品加工。公司主要产品为食品及食品相关类别中的商品肉猪、商品仔猪、猪肉生鲜产品、猪肉加工产品等。
3.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。
本财务报告由公司董事会于2025年3月28日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
截至2024年12月31日，公司资产负债率为72.58%，天邦食品流动负债为78.10亿元，大于流动资产56.07亿元，流动负债中包括短期借款、一年内到期的长期应付款和长期借款合计33.97亿元。公司偿债能力弱，存在较大的经营风险和财务风险。
2024年3月18日公司召开董事会、监事会，经审议拟以无法清偿到期债务，且明显缺乏清偿能力，但具有重整价值为由，向有管辖权的人民法院申请对公司进行重整和预重整。
2024年4月8日，公司召开2024年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于拟向法院申请重整及预重整的议案》及《关于提请公司股东大会授权董事会及董事会授权人士办理公司及相关子公司重整及预重整相关事项的议案》。
2024年8月9日，宁波市中级人民法院（以下简称“宁波中院”）作出（2024）浙02民诉前调595号《决定书》，决定对天邦食品进行预重整，预重整期间为六个月，如到期确有必要延长的，债务人或预重整管理人应当向本院提交延期申请。
2025年1月24日，天邦食品向宁波中院申请延长三个月预重整期间。
2025年2月8日，公司收到宁波中院送达的(2024)浙02民诉前调595号之一《决定书》，宁波中院准许天邦食品的延期申请，决定延长天邦食品股份有限公司的预重整期间至2025年5月9日。
截至本财务报告批准报出日，天邦食品是否进入重整程序及重整进程、结果均存在不确定性。
这些事项或情况表明存在可能导致对天邦食品持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。为保证持续经营能力，公司拟采取下列措施：
1、公司将继续推进重整暨预重整工作，借助这次重整的契机，化解债务风险、降低资产负债率，进一步提升盈利能力。目前，债权申报及审查、审计评估及重整投资人招募等工作正在有序推进中，公司及预重整管理人正积极、持续与意向投资人进行磋商，并同步积极开展其他预重整相关工作。公司将密切关注相关情况并及时履行信息披露义务。
2、公司将在稳步推进重整暨预重整的同时继续保障日常经营活动正常开展及持续改善。公司在推进预重整的同时一直在积极改善经营管理，努力降成本、降负债。2024年度公司实现净利润14.59亿元，扣除非经常性损益后归母净利润2.57亿元，业绩扭亏为盈；2024年末公司总资产为136.65亿元，归母净资产为36.75亿元，负债为99.18亿元，负债总额比2023年末的149.13亿元减少了49.95亿元；2024年末的资产负债率为72.58%，比2023年末的86.73%下降了14.15个百分点，资产负债情况得到了明显改善。在此基础上，2025年度公司将再接再厉，通过以下举措来持续改善经营：
1、生猪养殖业务
继续降本增效，主要措施如下：
(1)重大疫病防控
非洲猪瘟防控是常态，公司进一步优化生物安全流程，做到低成本防控。猪繁殖与呼吸综合征（蓝耳病）防控是成本极致化的前提，公司将通过“蓝耳病”专项来实现生产指标全面提升及成本下降。猪流行性腹泻防控主要通过升级母猪场后备猪培育舍风机端的除臭消毒能力，减少基础群体波动。
（2）优势养殖模式及优势养殖量增加
在育肥场全面推行合伙人模式，并通过资源优化配置，有效提升育肥场产能利用率，充分发挥合伙人模式下规模化养殖的效率优势，使成本接近家庭农场模式。同时提高在南方区域的养殖规模占比，实现在高消费区域的溢价销售。
(3) 标准化操作流程（SOP）强力执行
通过对母猪场、育肥场、家庭农场SOP的持续迭代和推广到位，全面提升生产指标，优化管理效率，大幅降低成本。
(4)数智化升级
推进智能化环控器的安装与使用、推广精准饲喂器、产房小车、智能保温灯、移动终端等设备的应用，全面提高养殖系统数智化水平，提高养殖效率。
(5)组织裂变，加强团队赋能
通过优化专业培训、搭建中美培训合作体系、明确内部人员定位、开展人才盘点等措施，全面提升人效，降低人工成本。努力实现母猪场人均管理150头母猪、服务部人均服务4000头肥猪、育肥场人均管理1200头肥猪的年度目标。
（6）满负荷，提高产能利用率
对安徽、山东、江苏、浙江区域闲置母猪场及自建育肥场进行生物安全、环控、环保、数智化升级，达到进猪条件后恢复生产，进一步提高产能利用率，降低空栏分摊费用。
2、猪肉制品加工业务
2025年，拾分味道将主要通过产销联动、打造大单品、拓展价值客户等方式提升销量和盈利能力，具体措施如下：
（1）优化渠道结构，精准定位商超、餐饮、加工厂、特通、电商渠道，通过分级管理、定制开发、联名款等方式进行大客户突破；
（2）创新营销方式，通过互联网营销、社区营销、电商达人合作、为高价值客户赋能、私域流量运营、会员制活动以及推广终端形象门店等方式进一步提高品牌知名度。
通过落实上述措施，逐步消除公司在持续经营方面的不确定性。
通过以上措施，本公司对未来12个月内的持续经营能力进行了充分详尽的评估，认为本公司未来12个月内可以获取足够的融资来源以保证营运资金和偿还债务的需要，因此以持续经营假设为基础编制本财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项应收款项金额超过200万 |
| 重要的在建工程 | 项目预算超过1亿元的在建项目 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 账面价值占合并报表资产总额5%以上，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上 |
| 重要的债务重组 | 单项影响负债金额占合并报表净资产的10%以上，且绝对金额超过 1000 万元。 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2. 合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
11、金融工具
1. 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2. 金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3. 金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4. 金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5. 金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见本节“十二、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本集团作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6. 金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
12、应收票据
1. 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
2. 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征划分应收票据组合，在组合基础上计算预期信用损失。
| 组合名称 | 计提方法 |
| 账龄信用风险特征组合 | 具有类似信用风险特征的、相同账龄的应收款项 |
| 性质组合 | 信用风险极低的银行承兑汇票 |
对于划分为账龄信用风险特征组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。
公司将银行承兑汇票等无显著回收风险的款项划为性质组合。
13、应收账款
1. 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为账龄组合，在账龄组合基础上计算预期信用损失。
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄信用风险特征组合 | 具有类似信用风险特征的、相同账龄的应收款项 |
| 性质组合 | 信用风险极低的应收账款 |
其中：账龄信用风险特征组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 30.00 |
| 3-4年（含4年） | 50.00 |
| 4-5年（含5年） | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
3.公司对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
14、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
15、其他应收款
1. 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型本节“五、重要会计政策及会计估计” -“11、金融工具”进行处理。
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
2.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比例。按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例如下：
| 账龄 | 其他应收账款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 30.00 |
| 3-4年（含4年） | 50.00 |
| 4-5年（含5年） | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
3.按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
本公司将应收合并范围内关联方、备用金、保证金等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损失计提减值准备。
16、合同资产
1. 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2. 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
17、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中畜禽水产养殖业的披露要求
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
5. 存货跌价准备的确认标准和计提方法
1）一般存货
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
2）消耗性生物资产
公司至少每年年度终了对生物资产进行检查，有确凿证据表明生物资产发生减值的，应当计提生物资产跌价准备或减值准备。首先应当注意生物资产是否有发生减值迹象，如有减值迹象，在此基础上计算确定消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额。
判断消耗性生物资产和生产性生物资产减值的主要迹象根据《企业会计准则第5号——生物资产》准则对消耗性生物资产和生产性生物资产的减值采取了易于判断的方式，即每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因的情况下，生物资产才可能存在减值迹象。具体来说，消耗性生物资产和生产性生物资产存在下列情形之一的，表明可变现净值或可收回金额低于账面价值：①因遭受火灾、旱灾、水灾、冻灾、台风、冰雹等自然灾害，造成消耗性生物资产或生产性生物资产发生实体损坏，影响该资产的进一步生长或生产，从而降低其产生经济利益的能力。②因遭口蹄疫等动物疫病侵袭，造成消耗性生物资产或生产性生物资产的市场价格大幅度持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望。③因消费者偏好改变而使公司的消耗性生物资产或生产性生物资产收获的农产品的市场需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌。④因公司所处经营环境变化，从而对公司产生不利影响，导致消耗性生物资产或生产性生物资产的市场价格逐渐下跌。⑤其他足以证明消耗性生物资产或生产性生物资产实质上已经发生减值的情形。
企业至少应当于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，应当按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
上述可变现净值和可收回金额，应当分别按照《企业会计准则第1号——存货》和《企业会计准则第8号——资产减值》确定。
18、持有待售资产
1. 划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
2. 终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组-成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的定义包含以下三方面含义：
（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。
（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4. 长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-35 | 0.00-3.00 | 2.77-10.00 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5 | 3.00 | 19.40 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 10 | 3.00 | 9.70 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 6 | 3.00 | 16.17 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 3.00 | 19.40 |
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
25、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
2.生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法，各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 生产性生物资产类别 | 使用寿命（年） | 预计净残值 | 年折旧率（%） |
| 种猪 | 1.5-3 | 原价的0% | 33.33-66.67 |
| 经济林 | 15 | 原价的0% | 6.67 |
3.收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转成本。
4.资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本节“五、重要会计政策及会计估计”-“17、存货”所述方法计提跌价准备，生产性生物资产按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
5.公益性生物资产不摊销也不计提减值准备。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中畜禽水产养殖业的披露要求
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 50 |
| 非专利技术 | 5-10 |
| 计算机软件 | 5 |
| 商标使用权 | 5 |
| 特许权 | 8-10 |
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
（1）研发支出的归集范围
公司研发支出主要核算：（1）职工薪酬：包括相关研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金等费用。（2）材料费：研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用；用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用。（3）摊销费、折旧费：摊销费是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的待摊费用；折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。（4）差旅费：相关研发人员发生的与研发项目相关的出差费用。（5）技术服务费：指公司在新产品设计、新工艺规程制定的试验过程中发生的与开展该项活动有关的各类费用。（6）其他主要指：如技术图书资料费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的鉴定、评审、验收费用，注册费、代理费，会议费等。
（2）研发支出相关会计处理方法
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。30、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
31、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
（2） 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
34、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
35、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1. 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入的确认
本公司的收入主要包括销售生猪与猪肉产品。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（3）收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
①可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已经确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
②重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
③非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
④应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（4）本公司收入确认的具体方法如下：
①销售商品：除零售业务外，公司其他产品以交付客户，并经客户签收确认后，购买方取得商品控制权，确认销售收入实现。
②零售业务：收银员将商品信息扫描至销售系统软件，收到现金、第三方支付平台付款。商品离开柜台，购买方取得商品控制权，确认销售收入实现。
③提供劳务：对工程安装业务，完工部分交由客户验收确认通过后确认收入；对于运输、检测等服务，在提供服务并取得客户确认后确认收入。
④让渡资产使用权：与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
（1）判断依据
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。
（2）会计处理方法
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
42、其他重要的会计政策和会计估计
1.债务重组
本公司作为债权人
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本节“五、重要会计政策及会计估计” -“11、金融工具”的规定，确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本节“五、重要会计政策及会计估计” -“11、金融工具”的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
本公司作为债务人
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本节“五、重要会计政策及会计估计” -“11、金融工具”所述会计政策确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
（一）会计政策的变更
1.本公司自2024年1月1日执行财政部于2023年10月25日发布的《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”），根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。会计政策变更导致影响如下：
（1）关于流动负债与非流动负债的划分
企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。
对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。
对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。
该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）关于供应商融资安排的披露
企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。
该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）关于售后租回交易的会计处理
售后租回交易中的资产转让属于销售的，在租赁期开始日后，承租人应当按照《企业会计准则第 21 号——租赁》第二十条的规定对售后租回所形成的使用权资产进行后续计量，并按照《企业会计准则第 21 号——租赁》第二十三条至第二十九条的规定对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量。承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2.本公司自2024年1月1日执行财政部于2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。会计政策变更导致影响如下：
（1）关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量
执行《企业会计准则第 25 号——保险合同》（财会〔2020〕20 号）的企业对于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产，在符合《企业会计准则第 3 号——投资性房地产》（财会〔2006〕3 号，以下简称投资性房地产准则）有关采用公允价值模式进行后续计量的规定时，可以选择全部采用公允价值模式或者全部采用成本模式对其进行后续计量，但不得对该部分投资性房地产同时采用两种计量模式，且选择采用公允价值模式后不得转为成本模式。对于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产原已采用公允价值模式进行后续计量的，不得转为成本模式，且企业应当对在浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产全部采用公允价值模式计量。
本解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理
根据《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕22 号）第三十三条等有关规定，对于不属于单项履约义务的保证类质量保证，企业应当按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》（财会〔2006〕3 号）规定进行会计处理。在对因上述保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。
本解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 13%、9%、6%、5%、3% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的 | 1.2%、12% |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | ||
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5%、1% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% |
| 土地使用税 | 实际占用的土地面积 | 10元、9元、7元、6.4元、6元、5元、4元、3元、2元、1.02元、0.6元/平方米 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 合肥天邦饲料科技有限公司 | 20% |
| 贵港天邦食品有限公司 | 20% |
| 贵港天邦生物技术有限公司 | 20% |
| 南京邦尼物流有限公司 | 20% |
| 江苏天邦私募基金管理有限公司 | 20% |
| 宁波天邦农业投资有限公司 | 20% |
| 南京亥客技术有限公司 | 20% |
| 合肥亥客技术有限公司 | 20% |
| 安徽天邦饲料科技有限公司 | 15% |
| 安徽天邦生物技术有限公司 | 15% |
| 马鞍山开物物流有限公司 | 20% |
| 马鞍山天邦开物智能商务管理有限公司 | 20% |
| 安徽拾分味道食品有限公司 | 20% |
| 宁波拾分味道食品有限公司 | 20% |
| 上海拾分味道贸易有限公司 | 20% |
| 上海拾分味道食品销售有限公司 | 20% |
| 上海拾分味道肉制品有限公司 | 20% |
| 无锡拾分味道食品有限公司 | 20% |
| 淮安汉世伟商贸有限公司 | 20% |
| 南京拾分味道食品有限公司 | 20% |
| 南京拾分味道供应链有限公司 | 20% |
| 杭州拾分味道食品销售有限公司 | 20% |
| 天邦新能源技术集团有限公司 | 20% |
| 安徽汉稼乐农业发展有限公司 | 20% |
| 阜阳市汉稼乐农业发展有限公司 | 20% |
| 生猪养殖企业 | 免征企业所得税 |
2、税收优惠
1.企业所得税
（1）2023年10月16日，安徽天邦饲料科技有限公司通过高新技术企业复审，被重新认定为高新技术企业，并取得了由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准颁发的编号为GR202334001591的《高新技术企业证书》。发证日期2023年10月16日，有效期三年。根据有关规定，高新技术企业在资格有效期内享受国家关于高新技术企业的税收优惠政策，即所得税按15%的税率征收。
（2）2024年10月29日，安徽天邦生物技术有限公司通过高新技术企业复审，被重新认定为高新技术企业，并取得了由安徽省工业和信息化厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准颁发的编号为GR202434001068的《高新技术企业证书》。发证日期2024年10月29日，有效期三年。根据有关规定，高新技术企业在资格有效期内享受国家关于高新技术企业的税收优惠政策，即所得税按15%的税率征收。
（3）根据财政部、国家税务总局2022年3月14日发布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号）规定：对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日；2023年3月26日发布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2023〕6号）规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。子公司合肥天邦饲料科技有限公司、贵港天邦生物技术有限公司、南京邦尼物流有限公司、江苏天邦私募基金管理有限公司、宁波天邦农业投资有限公司、南京亥客技术有限公司、合肥亥客技术有限公司、马鞍山开物物流有限公司、马鞍山天邦开物智能商务管理有限公司、安徽拾分味道食品有限公司、宁波拾分味道食品有限公司、上海拾分味道食品销售有限公司、上海拾分味道肉制品有限公司、无锡拾分味道食品有限公司、淮安汉世伟商贸有限公司、南京拾分味道食品有限公司、南京拾分味道供应链有限公司、杭州拾分味道食品销售有限公司、天邦新能源技术集团有限公司、安徽汉稼乐农业发展有限公司、阜阳市汉稼乐农业发展有限公司符合小型微利企业条件，享受上述税收优惠政策。
（4）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》有关规定，本公司所属养殖企业对取得的牲畜、家禽的饲养项目及农产品初加工项目所得免征企业所得税。
（5）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及财税[2008]149号《财政部 国家税务总局 关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》规定，农产品初加工项目所得免征企业所得税。公司子公司拾分味道食品集团有限公司、淮安拾分味道食品有限公司2024年度农产品初加工项目所得免征企业所得税。
2.增值税
（1）根据国发[2004]16号文《国务院关于第三批取消和调整行政审批项目的决定》及财税[2001]121号《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》的规定，饲料生产企业生产销售饲料产品免征增值税需将饲料质量检测机构出具的饲料产品合格证明报其所在地主管税务机关备案。根据上述规定，并履行向相关税务机关办理备案手续，公司子公司安徽天邦饲料科技有限公司、安徽天邦生物技术有限公司2024年度饲料产品销售免征增值税。
（2）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，农业生产者销售自产农产品免征增值税。公司下属养殖公司生产、销售生猪属销售自产农产品，享受免缴增值税优惠。
（3）根据《财政部、国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税〔2012〕75 号）规定，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、 翅、爪等组织。淮安汉世伟商贸有限公司2024年度猪肉产品销售免征增值税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 3,889.89 | |
| 银行存款 | 123,355,362.52 | 975,783,681.20 |
| 其他货币资金 | 27,077,744.78 | 278,707,586.03 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 150,433,107.30 | 1,254,495,157.12 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 876,233.52 | 1,035,113.57 |
其他说明：
期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项27,077,744.78元。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 21,508,765.64 | 37,953,387.68 |
| 1至2年 | 2,477,567.36 | |
| 2至3年 | 1,831,056.26 | 12,294,084.35 |
| 3年以上 | 19,263,217.32 | 7,344,616.14 |
| 3至4年 | 12,283,010.85 | 37,087.08 |
| 4至5年 | 28,848.50 | 1,727,168.42 |
| 5年以上 | 6,951,357.97 | 5,580,360.64 |
| 合计 | 42,603,039.22 | 60,069,655.53 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 19,713,145.84 | 46.27% | 19,713,145.84 | 100.00% | 19,940,116.26 | 33.19% | 19,940,116.26 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 22,889,893.38 | 53.73% | 2,360,973.58 | 20,528,919.80 | 40,129,539.27 | 66.81% | 3,115,587.81 | 37,013,951.46 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄信用风险特征组合 | 22,889,893.38 | 53.73% | 2,360,973.58 | 10.31% | 20,528,919.80 | 40,129,539.27 | 66.81% | 3,115,587.81 | 7.76% | 37,013,951.46 |
| 合计 | 42,603,039.22 | 100.00% | 22,074,119.42 | 20,528,919.80 | 60,069,655.53 | 100.00% | 23,055,704.07 | 37,013,951.46 | ||
按单项计提坏账准备类别数：1按单项计提坏账准备：货款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 货款 | 19,940,116.26 | 19,940,116.26 | 19,713,145.84 | 19,713,145.84 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 19,940,116.26 | 19,940,116.26 | 19,713,145.84 | 19,713,145.84 | ||
按单项计提坏账准备的说明：
公司对于单项风险特征明显的应收款项，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 21,478,765.64 | 1,073,938.30 | 5.00% |
| 1-2年（含2年） | |||
| 2-3年（含3年） | 168,971.09 | 50,691.33 | 30.00% |
| 3-4年（含4年） | 86.00 | 43.00 | 50.00% |
| 4-5年（含5年） | 28,848.50 | 23,078.80 | 80.00% |
| 5年以上 | 1,213,222.15 | 1,213,222.15 | 100.00% |
| 合计 | 22,889,893.38 | 2,360,973.58 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账的确认标准及说明详见本节“五、重要会计政策及会计估计” -“13、应收账款”。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 19,940,116.26 | 113,667.97 | 113,302.45 | 19,713,145.84 | ||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||
| 其中：账龄信用风险特征组合 | 3,115,587.81 | -599,943.53 | 375.52 | -154,295.18 | 2,360,973.58 | |
| 合计 | 23,055,704.07 | -599,943.53 | 113,667.97 | 113,677.97 | -154,295.18 | 22,074,119.42 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 113,677.97 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 11,439,666.30 | 11,439,666.30 | 26.85% | 11,439,666.30 | |
| 客户二 | 5,447,745.43 | 5,447,745.43 | 12.79% | 272,387.27 | |
| 客户三 | 5,178,412.29 | 5,178,412.29 | 12.16% | 258,920.62 | |
| 客户四 | 1,692,085.17 | 1,692,085.17 | 3.97% | 1,692,085.17 | |
| 客户五 | 1,464,718.04 | 1,464,718.04 | 3.44% | 73,235.90 | |
| 合计 | 25,222,627.23 | 25,222,627.23 | 59.21% | 13,736,295.26 |
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 39,714,378.85 | 163,453,778.61 |
| 合计 | 39,714,378.85 | 163,453,778.61 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 268,924.45 | 833,186.29 |
| 保证金 | 45,587,814.73 | 58,726,656.46 |
| 股权转让款 | 6,797,653.22 | |
| 其他往来 | 42,664,745.30 | 150,998,755.97 |
| 合计 | 88,521,484.48 | 217,356,251.94 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 27,711,598.69 | 141,500,554.56 |
| 1至2年 | 3,324,593.50 | 16,473,097.03 |
| 2至3年 | 5,573,294.72 | 9,957,677.58 |
| 3年以上 | 51,911,997.57 | 49,424,922.77 |
| 3至4年 | 6,033,851.85 | 24,943,606.21 |
| 4至5年 | 22,352,473.76 | 8,567,475.66 |
| 5年以上 | 23,525,671.96 | 15,913,840.90 |
| 合计 | 88,521,484.48 | 217,356,251.94 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 32,094,090.53 | 36.26% | 32,094,090.53 | 100.00% | 33,235,390.12 | 15.29% | 33,235,390.12 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 56,427,393.95 | 63.74% | 16,713,015.10 | 39,714,378.85 | 184,120,861.82 | 84.71% | 20,667,083.21 | 163,453,778.61 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄信用风险特征组合 | 51,080,467.95 | 57.70% | 16,713,015.10 | 32.72% | 34,367,452.85 | 176,947,576.82 | 81.41% | 20,667,083.21 | 11.68% | 156,280,493.61 |
| 性质组合 | 5,346,926.00 | 6.04% | 5,346,926.00 | 7,173,285.00 | 3.30% | 7,173,285.00 | ||||
| 合计 | 88,521,484.48 | 100.00% | 48,807,105.63 | 39,714,378.85 | 217,356,251.94 | 100.00% | 53,902,473.33 | 163,453,778.61 | ||
按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内小计 | 27,194,732.18 | 1,359,736.61 | 5.00% |
| 1至2年 | 2,584,593.50 | 258,459.37 | 10.00% |
| 2至3年 | 4,679,548.72 | 1,403,864.62 | 30.00% |
| 3至4年 | 1,352,152.51 | 676,076.26 | 50.00% |
| 4至5年 | 11,272,814.00 | 9,018,251.20 | 80.00% |
| 5年以上 | 3,996,627.04 | 3,996,627.04 | 100.00% |
| 合计 | 51,080,467.95 | 16,713,015.10 | |
确定该组合依据的说明：
详见本节“五、重要会计政策及会计估计中的15、其他应收款”相关内容。按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 20,667,083.21 | 33,235,390.12 | 53,902,473.33 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | -1,871,400.93 | 716,866.51 | -1,154,534.42 | |
| 本期转回 | 721,100.00 | 721,100.00 | ||
| 本期核销 | 2,079,908.34 | 1,137,066.10 | 3,216,974.44 | |
| 其他变动 | -2,758.84 | -2,758.84 | ||
| 2024年12月31日余额 | 16,713,015.10 | 32,094,090.53 | 48,807,105.63 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 33,235,390.12 | 716,866.51 | 721,100.00 | 1,137,066.10 | 32,094,090.53 | |
| 按组合计提坏账准备 | ||||||
| 其中：账龄信用风险特征组合 | 20,667,083.21 | -1,871,400.93 | 2,079,908.34 | -2,758.84 | 16,713,015.10 | |
| 合计 | 53,902,473.33 | -1,154,534.42 | 721,100.00 | 3,216,974.44 | -2,758.84 | 48,807,105.63 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 3,216,974.44 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 保证金 | 5,850,000.00 | 1年以内 | 6.61% | 292,500.00 |
| 第二名 | 保证金 | 4,959,855.59 | 1年以内 | 5.60% | 247,992.78 |
| 第三名 | 其他往来款 | 4,301,763.69 | 4-5年 | 4.86% | 4,301,763.69 |
| 第四名 | 保证金 | 3,500,000.00 | 4-5年 | 3.95% | 2,800,000.00 |
| 第五名 | 保证金 | 3,000,000.00 | 4-5年 | 3.39% | 3,000,000.00 |
| 合计 | 21,611,619.28 | 24.41% | 10,642,256.47 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 9,166,280.59 | 91.95% | 21,775,601.06 | 96.25% |
| 1至2年 | 504,265.39 | 5.06% | 836,482.59 | 3.70% |
| 2至3年 | 296,782.61 | 2.98% | 8,192.61 | 0.04% |
| 3年以上 | 1,730.99 | 0.01% | 1,730.99 | 0.01% |
| 合计 | 9,969,059.58 | 22,622,007.25 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 1,487,353.99 | 14.92% |
| 第二名 | 539,208.11 | 5.41% |
| 第三名 | 417,474.00 | 4.19% |
| 第四名 | 369,790.39 | 3.71% |
| 第五名 | 362,413.75 | 3.64% |
| 合计 | 3,176,240.24 | 31.87% |
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 124,603,375.27 | 124,603,375.27 | 105,496,479.58 | 105,496,479.58 | ||
| 库存商品 | 43,499,913.46 | 5,115,380.59 | 38,384,532.87 | 45,634,953.59 | 5,093,905.98 | 40,541,047.61 |
| 消耗性生物资产 | 1,708,307,045.02 | 1,708,307,045.02 | 2,095,551,398.36 | 221,351,414.88 | 1,874,199,983.48 | |
| 发出商品 | 1,139,086.21 | 1,139,086.21 | 1,390,432.44 | 1,390,432.44 | ||
| 合计 | 1,877,549,419.96 | 5,115,380.59 | 1,872,434,039.37 | 2,248,073,263.97 | 226,445,320.86 | 2,021,627,943.11 |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
单位：万元
| 产品类型 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 包装肉制品 | 331.80 | - | 331.80 | 431.07 | - | 431.07 |
| 鲜冻肉类 | 3,268.67 | 280.60 | 2,988.07 | 2,648.97 | 509.39 | 2,139.58 |
| 其他类 | 412.83 | 230.94 | 181.89 | 903.48 | - | 903.48 |
| 合计 | 4,013.31 | 511.54 | 3,501.77 | 3,983.52 | 509.39 | 3,474.13 |
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
| 项目 | 外购的数据资源存货 | 自行加工的数据资源存货 | 其他方式取得的数据资源存货 | 合计 |
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 5,093,905.98 | 5,115,380.59 | 5,093,905.98 | 5,115,380.59 | ||
| 消耗性生物资产 | 221,351,414.88 | 73,466,600.02 | 294,818,014.90 | |||
| 合计 | 226,445,320.86 | 78,581,980.61 | 299,911,920.88 | 5,115,380.59 | ||
本期转回或转销存货跌价准备的原因：
| 项目 | 计提存货跌价准备的依据 | 本期转销或转回存货跌价准备的原因 |
| 库存商品 | 预计可变现净值低于成本 | 本期已将期初计提存货跌价的存货消耗/售出 |
| 消耗性生物资产 | 预计可变现净值低于成本 | 本期已将期初计提存货跌价的存货消耗/售出 |
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待摊租赁费 | 4,028,992.01 | 13,891,778.55 |
| 待抵扣/未认证的进项税 | 92,498,738.21 | 94,122,187.96 |
| 待摊费用 | 12,844,550.30 | 17,537,900.25 |
| 其他 | 55,578.03 | 342,887.26 |
| 合计 | 109,427,858.55 | 125,894,754.02 |
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 利息调整 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的减值准备 | 备注 |
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资 单位 | 期初余额 （账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 鄂美猪种改良有限公司 | 12,462,355.10 | -1,401,368.59 | 11,060,986.51 | |||||||||
| 湖北天邦饲料有限公司 | 4,109,273.28 | 258,153.08 | 4,367,426.36 | |||||||||
| 江苏银宝天邦牧业有限公司 | ||||||||||||
| 南宁艾格菲饲料有限公司 | 30,137,651.69 | 2,967,802.59 | 33,105,454.28 | |||||||||
| 被投资 单位 | 期初余额 （账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 蚌埠天邦饲料科技有限公司 | 21,429,702.35 | 13,576,705.93 | 35,006,408.28 | |||||||||
| 东营天邦饲料科技有限公司 | 8,232,309.06 | 3,852,772.96 | -4,379,536.10 | |||||||||
| 盐城天邦饲料科技有限公司 | 47,651,840.94 | -370,829.33 | 47,281,011.61 | |||||||||
| 安徽农垦汉世伟和安食品有限公司 | 22,086,593.70 | -2,014,448.94 | 20,072,144.76 | |||||||||
| 史记生物技术有限公司 | 1,224,540,920.98 | 766,561,297.41 | 39,964,525.69 | 78,400,000.00 | 419,544,149.26 | |||||||
| 小计 | 1,370,650,647.10 | 770,414,070.37 | 48,601,004.33 | 78,400,000.00 | 570,437,581.06 | |||||||
| 合计 | 1,370,650,647.10 | 770,414,070.37 | 48,601,004.33 | 78,400,000.00 | 570,437,581.06 | |||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 合计 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 60,369,284.54 | 4,258,912.96 | 64,628,197.50 |
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | 27,777.78 | 27,777.78 | |
| （1）报废、损毁 | 27,777.78 | 27,777.78 | |
| 4.期末余额 | 60,341,506.76 | 4,258,912.96 | 64,600,419.72 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 28,751,186.39 | 818,648.05 | 29,569,834.44 |
| 2.本期增加金额 | 2,271,283.93 | 80,449.98 | 2,351,733.91 |
| （1）计提或摊销 | 2,271,283.93 | 80,449.98 | 2,351,733.91 |
| 3.本期减少金额 | 11,563.75 | 11,563.75 | |
| （1）报废、损毁 | 11,563.75 | 11,563.75 | |
| 4.期末余额 | 31,010,906.57 | 899,098.03 | 31,910,004.60 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | 530,495.81 | 530,495.81 | |
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 530,495.81 | 530,495.81 | |
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 28,800,104.38 | 3,359,814.93 | 32,159,919.31 |
| 2.期初账面价值 | 31,087,602.34 | 3,440,264.91 | 34,527,867.25 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
| 项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明：
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 6,668,489,622.67 | 7,680,491,972.83 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 6,668,489,622.67 | 7,680,491,972.83 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 6,502,988,921.28 | 551,371,620.45 | 2,844,321,374.85 | 77,131,005.54 | 9,975,812,922.12 |
| 2.本期增加金额 | 65,125,795.06 | 20,134,460.33 | 89,088,227.94 | 423,214.21 | 174,771,697.54 |
| （1）购置 | 27,609,613.40 | 16,673,328.62 | 37,178,216.06 | 423,214.21 | 81,884,372.29 |
| （2）在建工程转入 | 37,516,181.66 | 3,461,131.71 | 51,910,011.88 | 92,887,325.25 | |
| 3.本期减少金额 | 454,288,966.89 | 44,735,440.82 | 240,244,159.50 | 12,607,225.98 | 751,875,793.19 |
| （1）处置或报废 | 55,471,142.58 | 37,844,701.15 | 75,308,599.35 | 11,175,727.52 | 179,800,170.60 |
| （2）出售子公司 | 115,526,539.15 | 3,560,015.72 | 60,823,616.81 | 800,998.46 | 180,711,170.14 |
| （3）转为在建工程 | 283,291,285.16 | 3,330,723.95 | 104,111,943.34 | 630,500.00 | 391,364,452.45 |
| 4.期末余额 | 6,113,825,749.45 | 526,770,639.96 | 2,693,165,443.29 | 64,946,993.77 | 9,398,708,826.47 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 1,070,837,992.85 | 348,909,224.89 | 814,903,838.54 | 46,218,052.02 | 2,280,869,108.30 |
| 2.本期增加金额 | 284,496,276.43 | 74,717,270.66 | 262,440,635.64 | 8,865,902.59 | 630,520,085.32 |
| （1）计提 | 284,496,276.43 | 74,717,270.66 | 262,440,635.64 | 8,865,902.59 | 630,520,085.32 |
| 3.本期减少金额 | 82,031,793.67 | 30,452,619.51 | 72,169,682.85 | 9,807,409.44 | 194,461,505.47 |
| （1）处置或报废 | 22,145,286.23 | 27,470,224.69 | 29,958,096.84 | 9,282,020.73 | 88,855,628.49 |
| （2）出售子公司 | 16,831,165.22 | 1,710,777.00 | 17,877,993.45 | 392,781.61 | 36,812,717.28 |
| （3）转为在建工程 | 43,055,342.22 | 1,271,617.82 | 24,333,592.56 | 132,607.10 | 68,793,159.70 |
| 4.期末余额 | 1,273,302,475.61 | 393,173,876.04 | 1,005,174,791.33 | 45,276,545.17 | 2,716,927,688.15 |
| 三、减值准备 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输设备 | 合计 |
| 1.期初余额 | 12,823,134.14 | 7,263.85 | 1,621,443.00 | 14,451,840.99 | |
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | 1,105,819.15 | 54,506.19 | 1,160,325.34 | ||
| （1）处置或报废 | 1,105,819.15 | 54,506.19 | 1,160,325.34 | ||
| 4.期末余额 | 11,717,314.99 | 7,263.85 | 1,566,936.81 | 13,291,515.65 | |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 4,828,805,958.85 | 133,589,500.07 | 1,686,423,715.15 | 19,670,448.60 | 6,668,489,622.67 |
| 2.期初账面价值 | 5,419,327,794.29 | 202,455,131.71 | 2,027,796,093.31 | 30,912,953.52 | 7,680,491,972.83 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 26,568,138.34 |
| 通用设备 | 253,402.97 |
| 专用设备 | 801,625.69 |
| 运输设备 | 5,348.89 |
| 合计 | 27,628,515.89 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 4,320,572,664.24 | 租赁农村集体所有制土地，无法办理房产证；房屋已使用，产权证相关手续办理中 |
| 合计 | 4,320,572,664.24 |
其他说明：
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 1,409,910,160.08 | 1,168,286,627.69 |
| 合计 | 1,409,910,160.08 | 1,168,286,627.69 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 湖南汉寿现代化生猪养殖产业园建设项目 | 64,697,349.57 | 59,714,538.62 | 4,982,810.95 | 64,697,349.57 | 59,714,538.62 | 4,982,810.95 |
| 安徽阜阳500万头生猪屠宰及肉制品加工基地建设项目 | 4,251,791.49 | 4,251,791.49 | 21,358,968.31 | 21,358,968.31 | ||
| 湖州吴兴农发牧业生猪养殖产业项目 | 93,750,003.51 | 93,750,003.51 | 92,096,503.51 | 92,096,503.51 | ||
| 安徽濉溪母猪场改造项目 | 106,447,367.00 | 106,447,367.00 | 13,017,660.38 | 13,017,660.38 | ||
| 山东东营三场改造工程 | 126,660,037.90 | 126,660,037.90 | 139,542,737.72 | 139,542,737.72 | ||
| 广西贵港川山母猪场改造工程 | 119,138.00 | 119,138.00 | 4,674,610.51 | 4,674,610.51 | ||
| 菏泽六场改造工程 | 10,813,561.11 | 10,813,561.11 | 15,293,420.37 | 15,293,420.37 | ||
| 泰安母猪二场改造项目 | 86,786,943.27 | 86,786,943.27 | 77,776,276.78 | 77,776,276.78 | ||
| 菏泽母猪三场改造项目 | 95,639,859.52 | 95,639,859.52 | 95,641,667.00 | 95,641,667.00 | ||
| 三河母猪场改造项目 | 137,103,947.14 | 137,103,947.14 | 131,499,313.20 | 131,499,313.20 | ||
| 钟杨湖改造项目 | 112,891,766.11 | 112,891,766.11 | 109,382,459.64 | 109,382,459.64 | ||
| 杨集改造项目 | 110,492,976.99 | 110,492,976.99 | 77,073,422.42 | 77,073,422.42 | ||
| 菏泽一场改造工程 | 142,611,154.69 | 142,611,154.69 | 136,723,059.72 | 136,723,059.72 | ||
| 新余一场改造项目 | 46,970,224.27 | 46,970,224.27 | ||||
| 其他项目 | 330,388,578.13 | 330,388,578.13 | 249,223,717.18 | 249,223,717.18 | ||
| 合计 | 1,469,624,698.70 | 59,714,538.62 | 1,409,910,160.08 | 1,228,001,166.31 | 59,714,538.62 | 1,168,286,627.69 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 湖州吴兴农发牧业生猪养殖产业项目 | 289,007,881.00 | 92,096,503.51 | 1,653,500.00 | 93,750,003.51 | 95.28% | 80.00% | 18,273,927.32 | 自有资金 | ||||
| 东早科年存栏11000头父母代猪场项目 | 124,575,000.00 | 63,784,177.78 | 2,004,407.23 | 79,000.00 | 65,709,585.01 | 52.81% | 93.00% | 募集资金 | ||||
| 郓城县潘渡镇杨庙村现代化生猪养殖产业化项目 | 103,559,600.00 | 44,746,219.46 | 2,312,900.87 | 42,433,318.59 | 40.97% | 45.00% | 募集资金 | |||||
| 安徽阜阳500万头生猪屠宰及肉制品加工基地建设项目 | 1,327,950,000.00 | 21,358,968.31 | 10,777,766.47 | 27,884,943.29 | 4,251,791.49 | 55.49% | 63.00% | 募集资金 | ||||
| 花园现代化生猪养殖产业化项目 | 104,000,000.00 | 20,331,199.56 | 4,934,991.65 | 15,396,207.91 | 39.35% | 35.00% | 自有资金 | |||||
| 合计 | 1,949,092,481.00 | 242,317,068.62 | 14,435,673.70 | 27,884,943.29 | 7,326,892.52 | 221,540,906.51 | 18,273,927.32 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明：
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 种植业 | 畜牧养殖业 | 合计 |
| 经济林 | 种猪 | ||
| 一、账面原值： | |||
| 1.期初余额 | 1,775,770.73 | 1,167,889,691.01 | 1,169,665,461.74 |
| 2.本期增加金额 | 924,883,652.75 | 924,883,652.75 | |
| （1）外购 | 42,423,733.41 | 42,423,733.41 | |
| （2）自行培育 | 882,459,919.34 | 882,459,919.34 | |
| 3.本期减少金额 | 786,093,806.36 | 786,093,806.36 | |
| （1）处置 | 706,503,214.23 | 706,503,214.23 | |
| （2）出售子公司 | 79,590,592.13 | 79,590,592.13 | |
| 4.期末余额 | 1,775,770.73 | 1,306,679,537.40 | 1,308,455,308.13 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 828,693.01 | 305,604,572.79 | 306,433,265.80 |
| 2.本期增加金额 | 162,779.02 | 305,326,432.43 | 305,489,211.45 |
| （1）计提 | 162,779.02 | 305,326,432.43 | 305,489,211.45 |
| 3.本期减少金额 | 228,885,111.59 | 228,885,111.59 | |
| （1）处置 | 218,772,368.05 | 218,772,368.05 | |
| （2）出售子公司 | 10,112,743.54 | 10,112,743.54 | |
| 4.期末余额 | 991,472.03 | 382,045,893.63 | 383,037,365.66 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 784,298.70 | 924,633,643.77 | 925,417,942.47 |
| 2.期初账面价值 | 947,077.72 | 862,285,118.22 | 863,232,195.94 |
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输设备 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 1,729,371,888.22 | 808,430,896.54 | 10,376,532.33 | 652,275,527.95 | 3,200,454,845.04 |
| 2.本期增加金额 | 18,223,309.05 | 5,896,628.04 | 20,005,963.89 | 44,125,900.98 | |
| （1）第三方租入 | 18,223,309.05 | 5,896,628.04 | 20,005,963.89 | 44,125,900.98 | |
| 3.本期减少金额 | 432,381,454.23 | 182,021,301.71 | 67,370,549.96 | 681,773,305.90 | |
| （1）租赁到期减少 | 53,930,978.15 | 14,206,521.92 | 3,902,957.92 | 72,040,457.99 | |
| （2）提前终止租赁 | 378,336,315.48 | 167,814,779.79 | 52,240,629.21 | 598,391,724.48 | |
| （3）出售子公司 | 114,160.60 | 11,226,962.83 | 11,341,123.43 | ||
| 4.期末余额 | 1,315,213,743.04 | 632,306,222.87 | 10,376,532.33 | 604,910,941.88 | 2,562,807,440.12 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 672,665,437.14 | 325,250,767.26 | 4,958,985.33 | 188,363,663.11 | 1,191,238,852.84 |
| 2.本期增加金额 | 193,173,982.84 | 92,861,232.05 | 2,086,371.07 | 42,354,859.62 | 330,476,445.58 |
| （1）计提 | 193,173,982.84 | 92,861,232.05 | 2,086,371.07 | 42,354,859.62 | 330,476,445.58 |
| 3.本期减少金额 | 293,198,075.23 | 119,637,683.80 | 23,492,932.00 | 436,328,691.03 | |
| （1）租赁到期减少 | 53,930,978.15 | 14,206,521.92 | 3,902,957.92 | 72,040,457.99 | |
| （2）提前终止租赁 | 239,206,203.10 | 105,431,161.88 | 16,434,551.08 | 361,071,916.06 | |
| （3）出售子公司 | 60,893.98 | 3,155,423.00 | 3,216,316.98 | ||
| 4.期末余额 | 572,641,344.75 | 298,474,315.51 | 7,045,356.40 | 207,225,590.73 | 1,085,386,607.39 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 742,572,398.29 | 333,831,907.36 | 3,331,175.93 | 397,685,351.15 | 1,477,420,832.73 |
| 2.期初账面价值 | 1,056,706,451.08 | 483,180,129.28 | 5,417,547.00 | 463,911,864.84 | 2,009,215,992.20 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 非专利技术 | 商标使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 29,861,429.09 | 59,104,396.12 | 3,974,977.26 | 1,010,600.00 | 93,951,402.47 |
| 2.本期增加金额 | 1,101,306.90 | 53,097.35 | 1,154,404.25 | ||
| （1）购置 | 1,101,306.90 | 53,097.35 | 1,154,404.25 | ||
| 3.本期减少金额 | 289,765.00 | 10,450.00 | 300,215.00 | ||
| （1）处置或报废 | 289,765.00 | 10,450.00 | 300,215.00 | ||
| 4.期末余额 | 30,962,735.99 | 58,867,728.47 | 3,964,527.26 | 1,010,600.00 | 94,805,591.72 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 3,770,001.73 | 24,925,151.03 | 3,746,141.09 | 1,010,600.00 | 33,451,893.85 |
| 2.本期增加金额 | 591,397.74 | 9,909,925.18 | 7,343.25 | 10,508,666.17 | |
| （1）计提 | 591,397.74 | 9,909,925.18 | 7,343.25 | 10,508,666.17 | |
| 3.本期减少金额 | 178,699.05 | 10,450.00 | 189,149.05 | ||
| （1）处置或报废 | 178,699.05 | 10,450.00 | 189,149.05 | ||
| 4.期末余额 | 4,361,399.47 | 34,656,377.16 | 3,743,034.34 | 1,010,600.00 | 43,771,410.97 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 26,601,336.52 | 24,211,351.31 | 221,492.92 | 51,034,180.75 | |
| 2.期初账面价值 | 26,091,427.36 | 34,179,245.09 | 228,836.17 | 60,499,508.62 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2） 确认为无形资产的数据资源
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 合并艾格菲实业形成 | 26,346,687.17 | 26,346,687.17 | ||
| 合并昔阳县新大象形成 | 3,328,073.79 | 3,328,073.79 | ||
| 合并武汉祥美形成 | 506,868.03 | 506,868.03 | ||
| 合并兴农发形成 | 375,020,802.73 | 375,020,802.73 | ||
| 合计 | 405,202,431.72 | 405,202,431.72 |
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 合并艾格菲实业形成 | 26,346,687.17 | 26,346,687.17 | ||
| 合并昔阳县新大象形成 | 3,328,073.79 | 3,328,073.79 | ||
| 合并武汉祥美形成 | 506,868.03 | 506,868.03 | ||
| 合并兴农发形成 | 114,156,262.57 | 31,730,938.64 | 145,887,201.21 | |
| 合计 | 144,337,891.56 | 31,730,938.64 | 176,068,830.20 |
注：期末，公司聘请沃克森（北京）国际资产评估有限公司对合并兴农发形成的各资产组：浙江金帆、杭州萧山、宁海农发、浙江嘉豪进行减值测试，并出具沃克森评报字(2025)第0408号、沃克森评报字(2025)第0406号、沃克森评报字（2025）第0393号、沃克森评报字（2025）第0399号评估报告。根据测试结果，合并兴农发形成的浙江嘉豪资产组存在减值，本期共计提减值准备31,730,938.64元。
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 合并浙江金帆 | 浙江金帆资产组 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于对应商誉所在资产组 | 是 |
| 合并杭州萧山 | 杭州萧山资产组 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于对应商誉所在资产组 | 是 |
| 合并宁海农发 | 宁海农发资产组 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于对应商誉所在资产组 | 是 |
| 合并浙江嘉豪 | 浙江嘉豪资产组 | 基于内部管理目的，该资产组组合归属于对应商誉所在资产组 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 合并浙江金帆 | 136,541,102.68 | 142,548,300.00 | 未减值 | 5 | 收入增长率：5.05%~56.35%； 利润率：6.44%~18.49% | 收入增长率：0%；利润率：15.82%；折现率：9.22% | 公司对未来生产经营的预估 |
| 合并杭州萧山 | 417,933,011.55 | 461,376,800.00 | 未减值 | 5 | 收入增长率：-1.71%~17.38%； 利润率：5.15%~12.64% | 收入增长率：0%；利润率：10.44%；折现率：9.22% | 公司对未来生产经营的预估 |
| 合并宁海农发 | 117,015,619.63 | 141,883,500.00 | 未减值 | 5 | 收入增长率：-3.66%~38.94%； 利润率：4.45%~14.38% | 收入增长率：0%；利润率：14.09%；折现率：9.22% | 公司对未来生产经营的预估 |
| 合并浙江嘉豪 | 95,727,118.97 | 62,856,300.00 | 31,730,938.64 | 5 | 收入增长率：0%~116.23%； 利润率：-12.96%~5.85% | 收入增长率：0%；利润率：6.77%；折现率：9.22% | 公司对未来生产经营的预估 |
| 合计 | 767,216,852.83 | 808,664,900.00 | 31,730,938.64 |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明：
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 房屋改造费 | 47,734,709.13 | 12,204,585.26 | 13,003,216.20 | 18,282.12 | 46,917,796.07 |
| 租赁费 | 1,570,471.59 | 474,156.67 | 1,096,314.92 | ||
| 维修费 | 4,672,445.21 | 683,178.46 | 2,155,724.89 | 509,156.22 | 2,690,742.56 |
| 融资费用 | 3,184,721.31 | 2,160,864.00 | 1,023,857.31 | ||
| 服务费 | 20,232,933.83 | 7,271,195.71 | 1,505,676.11 | 11,456,062.01 | |
| 合计 | 77,395,281.07 | 12,887,763.72 | 25,065,157.47 | 2,033,114.45 | 63,184,772.87 |
其他说明：
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 1,999,773.39 | 477,230.56 | 2,515,592.32 | 611,701.15 |
| 租赁负债 | 19,804,327.86 | 4,951,081.96 | 26,955,587.27 | 6,738,896.84 |
| 合计 | 21,804,101.25 | 5,428,312.52 | 29,471,179.59 | 7,350,597.99 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 20,189,117.67 | 5,047,279.41 | 27,467,348.05 | 6,866,837.02 |
| 合计 | 20,189,117.67 | 5,047,279.41 | 27,467,348.05 | 6,866,837.02 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 5,428,312.52 | 7,350,597.99 | ||
| 递延所得税负债 | 5,047,279.41 | 6,866,837.02 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 22,935,685.46 | 29,241,679.56 |
| 可抵扣亏损 | 1,537,394,883.31 | 1,229,084,168.01 |
| 合计 | 1,560,330,568.77 | 1,258,325,847.57 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024 | 34,077,675.36 | ||
| 2025 | 79,712,391.34 | 80,249,981.06 | |
| 2026 | 72,721,043.58 | 94,446,770.02 | |
| 2027 | 382,888,978.82 | 416,015,033.53 | |
| 2028 | 583,844,071.01 | 604,294,708.04 | |
| 2029 | 418,228,398.56 | ||
| 合计 | 1,537,394,883.31 | 1,229,084,168.01 |
其他说明：
30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付软件款 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 预付工程设备款 | 24,785,839.85 | 24,785,839.85 | 16,421,878.39 | 16,421,878.39 | ||
| 预付租金 | 14,474,152.49 | 14,474,152.49 | ||||
| 合计 | 24,785,839.85 | 24,785,839.85 | 31,396,030.88 | 31,396,030.88 | ||
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 27,077,744.78 | 27,077,744.78 | 质押、冻结、担保等 | 质押、冻结、担保等 | 278,707,586.03 | 278,707,586.03 | 质押、冻结、担保等 | 质押、冻结、担保等 |
| 固定资产 | 1,837,976,985.25 | 1,626,572,525.18 | 诉讼 | 诉讼 | 447,770,318.76 | 359,626,059.88 | 抵押、诉讼 | 抵押借款、诉讼 |
| 无形资产 | 20,177,009.90 | 18,424,786.39 | 抵押借款 | 抵押借款 | 19,075,703.00 | 17,730,035.37 | 抵押借款 | 抵押借款 |
| 长期股权投资 | 341,134,849.52 | 341,134,849.52 | 质押借款 | 质押借款 | 77,789,492.63 | 77,789,492.63 | 质押借款 | 质押借款 |
| 在建工程 | 104,126,587.84 | 104,126,587.84 | 诉讼 | 诉讼 | ||||
| 合计 | 2,330,493,177.29 | 2,117,336,493.71 | 823,343,100.42 | 733,853,173.91 | ||||
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 522,683,753.33 | 1,001,320,195.39 |
| 保证借款 | 1,596,021,038.90 | 1,263,595,202.79 |
| 质押借款 | 500,000,000.00 | 85,000,000.00 |
| 质押及保证借款 | 169,729,865.29 | 358,390,347.22 |
| 合计 | 2,788,434,657.52 | 2,708,305,745.40 |
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款本息合计为 52,627,100.75元。
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 0.00 | 229,976,126.59 |
| 合计 | 0.00 | 229,976,126.59 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 939,036,052.21 | 3,152,121,109.62 |
| 合计 | 939,036,052.21 | 3,152,121,109.62 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 3,026,720,099.72 | 4,707,593,005.44 |
| 合计 | 3,026,720,099.72 | 4,707,593,005.44 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 工程设备款 | 1,547,554,453.34 | 1,873,710,010.79 |
| 保证金押金 | 519,826,730.34 | 1,942,100,442.50 |
| 拆借本金及利息 | 713,945,693.51 | 571,931,174.46 |
| 股权转让款 | 96,000,000.00 | 102,000,000.00 |
| 其他往来 | 149,393,222.53 | 217,851,377.69 |
| 合计 | 3,026,720,099.72 | 4,707,593,005.44 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
3） 按交易对手方归集的期末余额前十名的其他应付款情况其他说明：
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁款 | 4,398,806.64 | 2,607,932.83 |
| 合计 | 4,398,806.64 | 2,607,932.83 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 48,689,777.95 | 55,807,135.98 |
| 合计 | 48,689,777.95 | 55,807,135.98 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 132,479,323.26 | 959,224,601.67 | 932,530,543.48 | 159,173,381.45 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 435,915.55 | 73,421,023.97 | 73,612,804.84 | 244,134.68 |
| 三、辞退福利 | 3,970,859.51 | 3,970,859.51 | ||
| 合计 | 132,915,238.81 | 1,036,616,485.15 | 1,010,114,207.83 | 159,417,516.13 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 131,274,388.26 | 829,720,635.29 | 802,742,533.52 | 158,252,490.03 |
| 2、职工福利费 | 69,223,020.79 | 69,217,065.99 | 5,954.80 | |
| 3、社会保险费 | 158,002.84 | 40,205,899.72 | 40,116,257.16 | 247,645.40 |
| 其中：医疗保险费 | 147,470.84 | 35,554,580.19 | 35,485,162.08 | 216,888.95 |
| 工伤保险费 | 9,045.01 | 3,567,217.38 | 3,563,082.17 | 13,180.22 |
| 生育保险费 | 1,486.99 | 1,084,102.15 | 1,068,012.91 | 17,576.23 |
| 4、住房公积金 | 335,639.00 | 19,699,298.25 | 20,004,067.25 | 30,870.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 711,293.16 | 375,747.62 | 450,619.56 | 636,421.22 |
| 合计 | 132,479,323.26 | 959,224,601.67 | 932,530,543.48 | 159,173,381.45 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 426,415.09 | 70,782,172.58 | 70,973,786.19 | 234,801.48 |
| 2、失业保险费 | 9,500.46 | 2,638,851.39 | 2,639,018.65 | 9,333.20 |
| 合计 | 435,915.55 | 73,421,023.97 | 73,612,804.84 | 244,134.68 |
其他说明：
41、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 12,072.29 | 42,347.07 |
| 增值税 | 3,781,042.17 | 7,752,761.85 |
| 地方教育费附加 | 21,345.36 | 22,995.62 |
| 残疾人保障金 | 5,339.01 | 55,339.01 |
| 环保税 | 56,661.36 | 39,014.89 |
| 土地使用税 | 472,086.70 | 454,643.73 |
| 房产税 | 1,233,852.43 | 1,233,278.30 |
| 城市维护建设税 | 47,687.71 | 56,692.29 |
| 教育费附加 | 32,366.65 | 35,443.42 |
| 印花税 | 1,597,506.66 | 2,204,119.55 |
| 代扣代缴个人所得税 | 1,558,398.62 | 674,601.76 |
| 水利基金 | 434,332.95 | 431,552.10 |
| 合计 | 9,252,691.91 | 13,002,789.59 |
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 492,779,313.47 | 764,414,143.67 |
| 一年内到期的长期应付款 | 115,452,437.74 | 320,383,633.59 |
| 一年内到期的租赁负债 | 223,242,966.16 | 323,401,028.19 |
| 合计 | 831,474,717.37 | 1,408,198,805.45 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 2,124,512.72 | 1,377,427.61 |
| 合计 | 2,124,512.72 | 1,377,427.61 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 |
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 331,567,966.68 | 384,441,543.27 |
| 抵押及保证借款 | 196,389,583.33 | 199,900,000.00 |
| 合计 | 527,957,550.01 | 584,341,543.27 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 | —— | —— | |||||||||||
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 1,719,235,190.63 | 2,305,327,264.67 |
| 减：未确认融资费用 | -357,996,317.98 | -489,795,138.26 |
| 重分类至一年内到期的非流动负债 | -223,242,966.16 | -323,401,028.19 |
| 合计 | 1,137,995,906.49 | 1,492,131,098.22 |
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 347,271,679.02 | 316,646,832.97 |
| 合计 | 347,271,679.02 | 316,646,832.97 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 售后融资租赁款 | 341,613,445.90 | 311,040,556.47 |
| 分期购买设备 | 5,658,233.12 | 5,606,276.50 |
| 合计 | 347,271,679.02 | 316,646,832.97 |
其他说明：
注：长期应付款原值363,959,105.64元，未确认融资费用16,687,426.62元。
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 100,467,036.15 | 1,850,355.09 | 12,114,838.65 | 90,202,552.59 | 与资产相关、与收益相关 |
| 其他 | 374,000.00 | 264,000.00 | 110,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 100,841,036.15 | 1,850,355.09 | 12,378,838.65 | 90,312,552.59 | -- |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 2,221,933,832.00 | 2,221,933,832.00 | |||||
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 3,722,968,469.62 | 169,256.78 | 3,722,799,212.84 | |
| 其他资本公积 | 433,677,759.71 | 433,677,759.71 | ||
| 合计 | 4,156,646,229.33 | 169,256.78 | 4,156,476,972.55 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本期收购南京拾分味道供应链有限公司少数股东股权，支付对价与可辨认净资产份额之间差额，合计调整股本溢价169,256.78元。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -3,760,271.09 | 39,640.00 | 39,640.00 | -3,720,631.09 | ||||
| 1、外币财务报表折算差额 | -3,760,271.09 | 39,640.00 | 39,640.00 | -3,720,631.09 | ||||
| 其他综合收益合计 | -3,760,271.09 | 39,640.00 | 39,640.00 | -3,720,631.09 | ||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 304,372,740.76 | 304,372,740.76 | ||
| 合计 | 304,372,740.76 | 304,372,740.76 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -4,462,350,370.91 | -1,578,944,960.31 |
| 调整后期初未分配利润 | -4,462,350,370.91 | -1,578,944,960.31 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,458,528,670.75 | -2,883,405,410.60 |
| 期末未分配利润 | -3,003,821,700.16 | -4,462,350,370.91 |
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 9,621,017,120.35 | 8,033,504,992.49 | 10,207,382,823.83 | 11,125,970,664.08 |
| 其他业务 | 22,688,519.75 | 19,075,181.69 | 24,545,164.61 | 19,538,184.84 |
| 合计 | 9,643,705,640.10 | 8,052,580,174.18 | 10,231,927,988.44 | 11,145,508,848.92 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 ?否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 饲料分部 | 养殖分部 | 食品分部 | 管理总部及其他分部 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型 | ||||||||||
| 销售商品 | 251,456,790.46 | 232,733,262.06 | 6,267,935,224.19 | 4,659,358,697.62 | 3,092,163,198.62 | 3,138,190,308.52 | 3,677,886.16 | 519,495.57 | 9,615,233,099.43 | 8,030,801,763.77 |
| 提供劳务 | 2,530,707.43 | 1,424,152.28 | 13,726,129.46 | 12,623,566.65 | 12,215,703.78 | 7,730,691.48 | 28,472,540.67 | 21,778,410.41 | ||
| 按经营地区分类 | ||||||||||
| 国内 | 253,987,497.89 | 234,157,414.34 | 6,281,661,353.65 | 4,671,982,264.27 | 3,092,163,198.62 | 3,138,190,308.52 | 15,893,589.94 | 8,250,187.05 | 9,643,705,640.10 | 8,052,580,174.18 |
| 国外 | ||||||||||
| 合计 | 253,987,497.89 | 234,157,414.34 | 6,281,661,353.65 | 4,671,982,264.27 | 3,092,163,198.62 | 3,138,190,308.52 | 15,893,589.94 | 8,250,187.05 | 9,643,705,640.10 | 8,052,580,174.18 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明公司合同履约义务通常在商品（服务）控制权发生转移时履行完毕。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为48,689,777.95元，其中，48,689,777.95元预计将于2025年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 55,023.38 | 76,807.01 |
| 教育费附加(含地方教育费附加） | 62,487.24 | 79,752.05 |
| 水利建设基金 | 3,595,474.97 | 3,298,489.88 |
| 房产税 | 4,924,972.40 | 4,659,194.94 |
| 土地使用税 | 1,888,921.32 | 1,890,582.99 |
| 车船使用税 | 30,117.07 | 16,385.36 |
| 印花税 | 6,827,711.07 | 7,117,432.27 |
| 环保税 | 91,508.58 | 172,035.64 |
| 其他 | 740,008.24 | 565,454.55 |
| 合计 | 18,216,224.27 | 17,876,134.69 |
其他说明：
63、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 365,924,604.01 | 352,967,090.51 |
| 固定资产折旧及使用权资产折旧摊销 | 388,797,720.29 | 417,745,439.63 |
| 交际应酬费 | 8,966,546.64 | 10,956,677.54 |
| 差旅费 | 30,944,510.55 | 37,276,588.23 |
| 无形资产摊销 | 10,448,030.32 | 9,392,854.48 |
| 中介机构费用 | 18,906,117.52 | 21,823,262.82 |
| 办公费 | 3,067,996.38 | 6,336,339.51 |
| 租赁费 | 20,918,211.94 | 5,095,403.81 |
| 托管费 | 51,547,502.50 | 74,172,408.18 |
| 物料消耗 | 9,699,221.47 | 17,778,443.33 |
| 检测费 | 2,223,514.54 | 5,822,378.93 |
| 低值易耗品摊销 | 1,325,186.01 | 4,084,320.84 |
| 水电费 | 16,450,806.72 | 17,962,484.76 |
| 其他 | 64,687,949.74 | 48,033,008.87 |
| 合计 | 993,907,918.63 | 1,029,446,701.44 |
其他说明：
64、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 44,420,680.11 | 36,379,553.81 |
| 差旅费 | 4,220,067.62 | 4,313,170.48 |
| 广告宣传费 | 858,158.39 | 483,582.26 |
| 物料消耗 | 606,348.95 | 564,684.71 |
| 交际应酬费 | 588,256.84 | 322,265.64 |
| 办公费 | 42,661.05 | 134,620.98 |
| 其他 | 2,577,576.46 | 3,965,061.79 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 53,313,749.42 | 46,162,939.67 |
其他说明：
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、人员人工费用小计 | 21,657,165.47 | 21,226,261.08 |
| 二、直接投入费用小计 | 19,332,728.65 | 24,278,629.88 |
| 三、折旧费用小计 | 726,340.61 | 695,497.18 |
| 四、无形资产摊销小计 | ||
| 五、新产品设计费等小计 | ||
| 六、其他相关费用 | 757,737.32 | 302,748.41 |
| 七、委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用 | ||
| 合计 | 42,473,972.05 | 46,503,136.55 |
其他说明：
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 396,171,042.89 | 487,137,770.20 |
| 减：利息收入 | 4,538,629.95 | 14,867,905.65 |
| 汇兑损失 | 76,214.60 | 5,044.54 |
| 减：汇兑收益 | 40,010.84 | 43,192.48 |
| 银行手续费 | 10,345,987.32 | 19,385,827.06 |
| 合计 | 402,014,604.02 | 491,617,543.67 |
其他说明：
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与企业日常活动相关的政府补助 | 36,076,786.01 | 73,244,967.05 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 353,923.08 | 490,634.08 |
| 债务重组 | 128,442,322.30 | |
| 其他 | 264,000.00 | 264,000.00 |
| 合计 | 165,137,031.39 | 73,999,601.13 |
其他说明：
报告期内公司在不改变交易对手方的情况下，与债权人就清偿债务的时间、金额或方式达成一致协议。本公司按照本节“五、重要会计政策及会计估计—42、其他重要的会计政策和会计估计”中所述会计政策确认和计量重组债务。2024年度
通过非金融资产抵账、组合方式清偿债务确认的债务重组收益128,442,322.30元。
68、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
69、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他非流动金融资产 | -10,000,000.00 | |
| 合计 | -10,000,000.00 |
其他说明：
70、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 153,273,210.86 | 6,066,683.06 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 946,942,395.44 | 7,533,512.11 |
| 债务重组收益 | 171,934,439.11 | |
| 合计 | 1,272,150,045.41 | 13,600,195.17 |
其他说明：
报告期内公司在不改变交易对手方的情况下，与债权人就清偿债务的时间、金额或方式达成一致协议。本公司按照详见本节“五、重要会计政策及会计估计—42、其他重要的会计政策和会计估计”中所述会计政策确认和计量重组债务。2024年度通过金融资产抵账、豁免债务方式清偿债务确认的债务重组收益171,934,439.11元。
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 713,611.50 | 10,545,182.68 |
| 其他应收款坏账损失 | 1,875,634.42 | 18,621,529.69 |
| 合计 | 2,589,245.92 | 29,166,712.37 |
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 43,450,494.36 | -411,447,462.25 |
| 十、商誉减值损失 | -31,730,938.64 | -62,043,279.56 |
| 合计 | 11,719,555.72 | -473,490,741.81 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -3,782,661.41 | -3,010,716.92 |
| 使用权资产处置收益 | 337,865.64 | 63,661,697.89 |
| 无形资产处置收益 | -179,999.99 | |
| 在建工程处置收益 | -5,024,822.15 | -1,286,220.88 |
| 合计 | -8,469,617.92 | 59,184,760.10 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 保险赔偿收入 | 39,050,844.73 | 46,797,069.83 | 39,050,844.73 |
| 其他 | 30,196,976.49 | 46,854,639.53 | 30,196,976.49 |
| 合计 | 69,247,821.22 | 93,651,709.36 | 69,247,821.22 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 资产报废、毁损损失 | 123,411,725.15 | 110,886,209.28 | 123,411,725.15 |
| 捐赠支出 | 342,542.92 | 1,023,000.00 | 342,542.92 |
| 其他 | 10,854,497.22 | 17,206,139.21 | 10,854,497.22 |
| 合计 | 134,608,765.29 | 129,115,348.49 | 134,608,765.29 |
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 11,083.88 | 38,062.99 |
| 递延所得税费用 | 102,727.86 | 885,831.83 |
| 合计 | 113,811.74 | 923,894.82 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 1,458,964,313.98 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 364,741,078.50 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -480,042,827.30 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 950.57 |
| 非应税收入的影响 | -1,060,940.44 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 438,498.11 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 119,565,909.36 |
| 税法规定的额外可扣除项目 | -3,528,857.06 |
| 所得税费用 | 113,811.74 |
其他说明：
77、其他综合收益
详见本节“七、合并财务报表主要项目注释” -“57、其他综合收益”。
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 26,155,908.45 | 72,870,995.23 |
| 银行存款利息 | 2,633,400.50 | 14,867,905.65 |
| 往来款 | 764,562,654.82 | 2,205,331,114.00 |
| 合计 | 793,351,963.77 | 2,293,070,014.88 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 差旅费 | 35,164,578.17 | 41,589,758.71 |
| 交际应酬费 | 9,554,803.48 | 11,278,943.18 |
| 中介机构费 | 18,906,117.52 | 21,823,262.82 |
| 办公费 | 3,110,657.43 | 6,470,960.49 |
| 广告宣传费 | 858,158.39 | 483,582.26 |
| 往来款 | 1,790,499,528.22 | 1,773,756,185.87 |
| 托管费 | 51,547,502.50 | 74,172,408.18 |
| 其他 | 349,543,829.76 | 219,502,039.46 |
| 合计 | 2,259,185,175.47 | 2,149,077,140.97 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 取得子公司收到的现金净额 | 20,818,167.64 | |
| 合计 | 20,818,167.64 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 出售子公司 | 164,827.82 | |
| 合计 | 164,827.82 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 售后融资租赁款 | 412,308,600.00 | |
| 担保保证金 | 16,958,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据贴现 | 146,625,633.34 | 239,760,111.11 |
| 股票承销费 | 6,001,020.30 | |
| 合计 | 146,625,633.34 | 675,027,731.41 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁款 | 446,777,851.16 | 953,097,304.46 |
| 购买少数股东权益 | 1.00 | |
| 保证金 | ||
| 类银行贷款业务 | 308,000,000.00 | 400,000,000.00 |
| 股权转让款 | 4,000,000.00 | 148,000,000.00 |
| 少数股东减资款 | 1,470,000.00 | |
| 合计 | 758,777,852.16 | 1,502,567,304.46 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 1,458,850,502.24 | -2,889,114,323.49 |
| 加：资产减值准备 | -11,719,555.72 | 473,490,741.81 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 938,361,030.68 | 1,053,378,510.00 |
| 使用权资产折旧 | 330,476,445.58 | 438,799,092.29 |
| 无形资产摊销 | 10,508,666.17 | 9,532,380.89 |
| 长期待摊费用摊销 | 25,065,157.47 | 28,213,429.49 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 8,469,617.92 | -59,184,760.10 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 123,298,295.65 | 108,887,835.02 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 10,000,000.00 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 396,132,359.93 | 487,135,635.59 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,272,150,045.41 | -13,600,195.17 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,922,285.47 | -954,937.99 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,819,557.61 | 1,840,769.82 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 294,648,520.15 | -951,799,278.29 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 420,253,414.94 | 117,639,508.52 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -3,683,793,789.11 | 1,479,307,498.01 |
| 信用减值损失 | -2,589,245.92 | -29,166,712.37 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -964,085,897.57 | 264,405,194.03 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 123,355,362.52 | 975,787,571.09 |
| 减：现金的期初余额 | 975,787,571.09 | 460,861,635.17 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -852,432,208.57 | 514,925,935.92 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 4,000,000.00 |
| 其中： | |
| 江苏瓦屋生态养殖有限公司 | 4,000,000.00 |
| 江苏圣山畜牧发展有限公司 | |
| 江苏立峰牧业有限公司 | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 4,000,000.00 |
其他说明：
无。
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 其中： | |
| 贵港史记元金种猪有限公司 | |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 164,827.82 |
| 其中： | |
| 贵港史记元金种猪有限公司 | 164,827.82 |
| 加：以前期间处置子公司并于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | -164,827.82 |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 123,355,362.52 | 975,787,571.09 |
| 其中：库存现金 | 3,889.89 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 123,355,362.52 | 975,783,681.20 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 123,355,362.52 | 975,787,571.09 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 货币资金 | 27,077,744.78 | 278,707,586.03 | 质押、冻结、担保等 |
| 合计 | 27,077,744.78 | 278,707,586.03 |
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 876,233.52 | ||
| 其中：美元 | 62,720.47 | 7.1884 | 450,859.83 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 459,366.84 | 0.9260 | 425,373.69 |
| 其他应收款 | 2,089,793.56 | ||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | 2,256,796.50 | 0.9260 | 2,089,793.56 |
| 其他应付款 | 383,168,802.43 | ||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | 413,789,203.49 | 0.9260 | 383,168,802.43 |
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用
| 项目 | 本期发生额 |
| 本期采用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用 | 23,645,159.47 |
| 合计 | 23,645,159.47 |
涉及售后租回交易的情况售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时将收到的现金作为金融负债。与租赁相关的现金流出总额47,042.30万元。
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 租赁收入 | 16,256,836.89 | |
| 合计 | 16,256,836.89 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、人员人工费用小计 | 21,657,165.47 | 21,226,261.08 |
| 二、直接投入费用小计 | 19,332,728.65 | 24,278,629.88 |
| 三、折旧费用小计 | 726,340.61 | 695,497.18 |
| 四、无形资产摊销小计 | ||
| 五、新产品设计费等小计 | ||
| 六、其他相关费用 | 757,737.32 | 302,748.41 |
| 七、委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用 | ||
| 合计 | 42,473,972.05 | 46,503,136.55 |
| 其中：费用化研发支出 | 42,473,972.05 | 46,503,136.55 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
| 项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
其他说明：
无。
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
无。
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无。
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项?是 □否
单位：元
| 子公司名称 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例 | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
| 贵港史记元金种猪有限公司 | 48,912,500.00 | 100.00% | 出售 | 2024年02月29日 | 转让控制权 | 36,204,639.98 | 0.00% |
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、2024年1月,经公司会议决议，审议通过了设立广东汉世伟食品有限公司决议；
2、2024年2月,经公司会议决议，审议通过了设立拾分味道（靖江）食品工程科技有限公司决议；
3、2024年4月,经公司会议决议，审议通过了设立济南汉世伟食品有限公司、大化汉世伟食品有限公司、南宁汉世伟生猪有限公司、武汉汉世伟食品有限公司、盐城汉世伟牧业有限公司、宝应汉世伟牧业有限公司、阜南汉世伟食品有限公司、怀远汉世伟食品有限公司、宁波汉世伟农业有限公司、宁波汉稼乐畜牧有限公司、临泉拾分味道供应链有限公司决议；
4、2024年7月,经公司会议决议，审议通过了设立耒阳汉世伟食品有限公司决议；
5、2024年10月,经公司会议决议，审议通过了设立济南汉世伟农业有限公司、东营汉世伟农业有限公司、东营汉世伟畜牧养殖有限公司、泰安汉世伟农业有限公司决议；
6、2024年12月,经公司会议决议，审议通过了设立合肥嗨客猪管家技术服务有限公司决议；
7、2024年02月23日，子公司山东俊荣农牧科技有限公司在鄄城县市场监督管理局完成注销，至此不再纳入合并范围；
8、2024年03月06日，子公司杭州富阳邦农牧业有限公司在杭州市富阳区市场监督管理局完成注销，至此不再纳入合并范围；
9、2024年04月26日，子公司贵港天邦生物技术有限公司在贵港市市场监督管理局完成注销，至此不再纳入合并范围；
10、2024年04月28日，子公司玉林市桂兴农牧有限公司在兴业县市场监督管理局完成注销，至此不再纳入合并范围；
11、2024年05月20日，子公司泾县汉世伟食品有限公司在泾县市场监督管理局完成注销，至此不再纳入合并范围；
12、2024年05月21日，子公司来安县汉世伟食品有限公司在来安县市场监督管理局完成注销，至此不再纳入合并范围；
13、2024年05月23日，子公司阜阳市汉稼乐农业发展有限公司在临泉县市场监督管理局完成注销，至此不再纳入合并范围；
14、2024年05月20日，子公司史记种猪育种（马鞍山）有限公司在和县市场监督管理局完成注销，至此不再纳入合并范围；
15、2024年05月21日，子公司南京汉世伟育种有限公司在南京市浦口区行政审批局完成注销，至此不再纳入合并范围；
16、2024年06月17日，子公司宁波天邦农业投资有限公司在余姚市市场监督管理局完成注销，至此不再纳入合并范围；
17、2024年06月19日，子公司无锡拾分味道食品有限公司在无锡市梁溪区行政审批局完成注销，至此不再纳入合并范围；
18、2024年06月16日，子公司亳州汉世伟食品有限公司在蒙城县市场监督管理局完成注销，至此不再纳入合并范围；
19、2024年07月12日，子公司滁州天邦食品有限公司在定远县市场监督管理局完成注销，至此不再纳入合并范围；
20、2024年08月13日，子公司滨州汉世伟食品有限公司在滨州市无棣县市场监督管理局完成注销，至此不再纳入合并范围；
21、2024年08月30日，子公司明光汉世伟食品有限公司在明光市市场监督管理局完成注销，至此不再纳入合并范围；
22、2024年09月09日，子公司南京邦尼物流有限公司在南京市浦口区行政审批局完成注销，至此不再纳入合并范围；
23、2024年10月16日，子公司山东艾格菲农牧发展有限公司在泰安市市场监督管理局被吊销，至此不再纳入合并范围；
24、2024年12月2日，子公司马鞍山天邦开物智能商务管理有限公司在和县市场监督管理局完成注销，至此不再纳入合并范围；
25、2024年12月9日，子公司江苏天邦私募基金管理有限公司在灌云县数据局完成注销，至此不再纳入合并范围。
6、其他
无。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 宁波天邦供应链有限公司 | 100,000,000.00 | 浙江余姚 | 浙江余姚 | 饲料销售 | 100.00% | 设立 | |
| 鄄城汉世伟畜牧养殖有限公司 | 717,940,000.00 | 山东菏泽 | 山东菏泽 | 生猪养殖 | 100.00% | 非同一控制收购 | |
| 汉世伟食品集团有限公司 | 4,977,600,000.00 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 天邦开物建设集团有限公司 | 50,000,000.00 | 安徽和县 | 安徽和县 | 工程施工 | 100.00% | 设立 | |
| 天邦新能源技术集团有限公司 | 50,000,000.00 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 新能源 | 100.00% | 设立 | |
| 盐城邦尼水产食品科技有限公司 | 10,000,000.00 | 江苏盐城 | 江苏盐城 | 饲料生产 | 100.00% | 设立 | |
| 合肥天邦饲料科技有限公司 | 20,000,000.00 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 饲料生产 | 100.00% | 设立 | |
| 宁波天邦科技研究院有限公司 | 10,000,000.00 | 浙江宁波 | 浙江宁波 | 技术服务 | 100.00% | 设立 | |
| 南京亥客技术有限公司 | 30,000,000.00 | 江苏南京 | 江苏南京 | 其他 | 100.00% | 设立 | |
| 天邦食品科技（合肥）有限公司 | 300,000,000.00 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 其他 | 100.00% | 设立 | |
| 贵港天邦食品有限公司 | 100,000,000.00 | 广西贵港 | 广西贵港 | 食品加工 | 100.00% | 设立 | |
| 拾分味道食品集团有限公司 | 1,043,000,000.00 | 安徽阜阳 | 安徽阜阳 | 食品加工 | 100.00% | 设立 | |
| 杭州汉世伟食品有限公司 | 300,000,000.00 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 生猪养殖 | 99.00% | 1.00% | 非同一控制收购 |
| 合肥亥客技术有限公司 | 20,000,000.00 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 其他 | 75.00% | 25.00% | 设立 |
| 合肥嗨客猪管家技术服务有限公司 | 10,000,000.00 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 其他 | 70.00% | 设立 | |
| 宁波汉世伟农业有限公司 | 1,000,000.00 | 浙江宁波 | 浙江宁波 | 其他 | 100.00% | 设立 | |
| 湖南汉世伟食品有限公司 | 30,000,000.00 | 湖南岳阳 | 湖南岳阳 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 安徽汉世伟食品有限公司 | 290,000,000.00 | 安徽临泉 | 安徽临泉 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 湖北汉世伟食品有限公司 | 30,000,000.00 | 湖北黄石 | 湖北黄石 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 河北汉世伟食品有限公司 | 30,000,000.00 | 河北衡水 | 河北衡水 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 广西汉世伟食品有限公司 | 237,016,500.00 | 广西南宁 | 广西南宁 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 霍邱县汇盛种猪繁育有限公司 | 71,000,000.00 | 安徽六安 | 安徽六安 | 生猪养殖 | 100.00% | 非同一控制收购 | |
| 江苏汉世伟食品有限公司 | 590,559,100.00 | 江苏盐城 | 江苏盐城 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 山东汉世伟食品有限公司 | 30,000,000.00 | 山东济南 | 山东济南 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 广东汉世伟食品有限公司 | 10,000,000.00 | 广东清远 | 广东清远 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 江西汉世伟食品有限公司 | 30,000,000.00 | 江西南昌 | 江西南昌 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 河北福航汉世伟农业开发有限公司 | 50,000,000.00 | 河北衡水 | 河北衡水 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 淮南汉世伟食品有限公司 | 10,000,000.00 | 安徽淮南 | 安徽淮南 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 蚌埠汉世伟食品有限公司 | 328,000,000.00 | 安徽蚌埠 | 安徽蚌埠 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 安徽国元天邦股权投资基金有限公司 | 1,000,000,000.00 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 投资 | 60.00% | 设立 | |
| 阜阳汉世伟食品有限公司 | 983,000,000.00 | 安徽阜阳 | 安徽阜阳 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 江苏天邦银宝食品有限公司 | 97,000,000.00 | 江苏盐城 | 江苏盐城 | 食品加工 | 51.00% | 设立 | |
| 安徽天邦生物技术有限公司 | 10,000,000.00 | 安徽和县 | 安徽和县 | 饲料生产 | 51.00% | 设立 | |
| 安徽天邦饲料科技有限公司 | 48,340,000.00 | 安徽和县 | 安徽和县 | 饲料生产 | 51.00% | 设立 | |
| 马鞍山开物物流有限公司 | 8,000,000.00 | 安徽和县 | 安徽和县 | 物流运输 | 100.00% | 设立 | |
| 安徽天邦开物机械设备有限公司 | 10,000,000.00 | 安徽和县 | 安徽和县 | 工程施工 | 100.00% | 设立 | |
| 安徽汉稼兴现代农业有限公司 | 10,000,000.00 | 安徽和县 | 安徽和县 | 农业生产 | 100.00% | 设立 | |
| 安徽汉稼乐农业发展有限公司 | 10,000,000.00 | 安徽和县 | 安徽和县 | 农业生产 | 100.00% | 设立 | |
| 宁波拾分味道食品有限公司 | 5,000,000.00 | 浙江余姚 | 浙江余姚 | 食品加工 | 100.00% | 设立 | |
| 临泉天邦商贸有限公司 | 10,000,000.00 | 安徽临泉 | 安徽和县 | 食品加工 | 100.00% | 设立 | |
| 上海拾分味道食品（集团）有限公司 | 100,000,000.00 | 上海市 | 上海市 | 食品加工 | 100.00% | 设立 | |
| 安徽拾分味道食品有限公司 | 5,000,000.00 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 食品加工 | 100.00% | 设立 | |
| 拾分味道（靖江）食品工程科技有限公司 | 30,000,000.00 | 江苏泰州 | 江苏泰州 | 食品加工 | 67.00% | 设立 | |
| 绍兴市上虞农发牧业有限公司 | 20,000,000.00 | 浙江绍兴 | 浙江绍兴 | 生猪养殖 | 100.00% | 非同一控制收购 | |
| 湖州吴兴农发牧业有限公司 | 30,000,000.00 | 浙江湖州 | 浙江湖州 | 生猪养殖 | 100.00% | 非同一控制收购 | |
| 浙江嘉豪农业有限公司 | 30,000,000.00 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 生猪养殖 | 100.00% | 非同一控制收购 | |
| 建德农发牧业科技有限公司 | 30,000,000.00 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 生猪养殖 | 100.00% | 非同一控制收购 | |
| 衢州一海农业发展有限公司 | 20,000,000.00 | 浙江衢州 | 浙江衢州 | 生猪养殖 | 100.00% | 非同一控制收购 | |
| 湖州南浔农发牧业有限公司 | 10,000,000.00 | 浙江湖州 | 浙江湖州 | 生猪养殖 | 100.00% | 非同一控制收购 | |
| 杭州富阳农发生态养殖有限公司 | 55,000,000.00 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 生猪养殖 | 85.00% | 非同一控制收购 | |
| 宁波汉稼乐畜牧有限公司 | 1,000,000.00 | 浙江宁波 | 浙江宁波 | 农业生产 | 100.00% | 设立 | |
| 武汉祥美牧业有限公司 | 16,000,000.00 | 湖北武汉 | 湖北武汉 | 生猪养殖 | 100.00% | 非同一控制收购 | |
| 临邑汉世伟食品有限公司 | 10,000,000.00 | 山东德州 | 山东德州 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 东营拾分味道食品有限公司 | 61,000,000.00 | 山东东营 | 山东东营 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 泰安汉世伟食品有限公司 | 249,026,800.00 | 山东泰安 | 山东泰安 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 济南汉世伟食品有限公司 | 1,000,000.00 | 山东济南 | 山东济南 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 东营汉世伟食品有限公司 | 10,000,000.00 | 山东东营 | 山东东营 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 郓城汉世伟食品有限公司 | 10,000,000.00 | 山东菏泽 | 山东菏泽 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 宁津汉世伟食品有限公司 | 106,520,000.00 | 山东德州 | 山东德州 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 东平汉世伟畜牧养殖有限公司 | 10,000,000.00 | 山东蒙阴 | 山东蒙阴 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 鄄城汉世伟食品有限公司 | 10,000,000.00 | 山东菏泽 | 山东菏泽 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 晋中汉世伟食品有限公司 | 10,000,000.00 | 山西晋中 | 山西晋中 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 巨鹿县汉世伟食品有限公司 | 10,000,000.00 | 河北巨鹿 | 河北巨鹿 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 天津汉世伟食品有限公司 | 10,000,000.00 | 天津市 | 天津市 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 故城汉世伟食品有限公司 | 10,000,000.00 | 河北衡水 | 河北衡水 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 兴业县桂宏养殖有限公司 | 500,000.00 | 广西玉林 | 广西玉林 | 生猪养殖 | 100.00% | 非同一控制收购 | |
| 贵港市汉世伟食品科技有限公司 | 101,420,000.00 | 广西贵港 | 广西贵港 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 广西汉世伟畜牧有限公司 | 99,431,632.16 | 广西河池 | 广西河池 | 生猪养殖 | 100.00% | 非同一控制收购 | |
| 岑溪市汉世伟食品有限公司 | 121,495,100.00 | 广西岑溪 | 广西岑溪 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 六安汉世伟食品有限公司 | 10,000,000.00 | 安徽六安 | 安徽六安 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 宿州汉世伟食品有限公司 | 20,000,000.00 | 安徽宿州 | 安徽宿州 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 凤阳汉世伟猪业有限公司 | 10,000,000.00 | 安徽滁州 | 安徽滁州 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 淮北汉世伟食品有限公司 | 20,000,000.00 | 安徽淮北 | 安徽淮北 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 繁昌县汉世伟畜牧养殖有限公司 | 61,839,300.00 | 安徽芜湖 | 安徽芜湖 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 南京汉世伟食品有限公司 | 10,000,000.00 | 江苏南京 | 江苏南京 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 宣城汉世伟种猪有限公司 | 10,000,000.00 | 安徽宣城 | 安徽宣城 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 定远汉世伟食品有限公司 | 90,000,000.00 | 安徽滁州 | 安徽滁州 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 淮安汉世伟食品有限公司 | 197,355,000.00 | 江苏淮安 | 江苏淮安 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 江苏立峰牧业有限公司 | 10,000,000.00 | 江苏淮安 | 江苏淮安 | 生猪养殖 | 100.00% | 非同一控制收购 | |
| 洪泽汉世伟食品有限公司 | 100,000,000.00 | 江苏淮安 | 江苏淮安 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 江苏圣山畜牧发展有限公司 | 20,000,000.00 | 江苏淮安 | 江苏淮安 | 生猪养殖 | 100.00% | 非同一控制收购 | |
| 扬州汉世伟食品有限公司 | 152,030,000.00 | 江苏扬州 | 江苏扬州 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 江苏瓦屋生态养殖有限公司 | 10,000,000.00 | 江苏淮安 | 江苏淮安 | 生猪养殖 | 100.00% | 非同一控制收购 | |
| 新余艾格菲畜牧有限公司 | 39,619,063.60 | 江西新余 | 江西新余 | 生猪养殖 | 100.00% | 非同一控制收购 | |
| 耒阳汉世伟食品有限公司 | 1,000,000.00 | 湖南耒阳 | 湖南耒阳 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 九江汉世伟种猪有限公司 | 105,321,000.00 | 江西九江 | 江西九江 | 生猪养殖 | 100.00% | 非同一控制收购 | |
| 南昌艾格菲饲料有限公司 | 10,000,000.00 | 江西南昌 | 江西南昌 | 饲料生产 | 100.00% | 非同一控制收购 | |
| 建瓯市艾格菲养猪发展有限公司 | 500,000.00 | 福建建瓯 | 福建建瓯 | 生猪养殖 | 100.00% | 非同一控制收购 | |
| 上海拾分味道贸易有限公司 | 5,000,000.00 | 上海市 | 上海市 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 上海拾分味道肉制品有限公司 | 13,896,294.00 | 上海市 | 上海市 | 食品加工 | 100.00% | 非同一控制收购 | |
| 南京拾分味道食品有限公司 | 22,000,000.00 | 江苏南京 | 江苏南京 | 食品加工 | 100.00% | 设立 | |
| 淮安拾分味道食品有限公司 | 29,000,000.00 | 江苏盱眙 | 江苏盱眙 | 食品加工 | 100.00% | 非同一控制收购 | |
| 上海拾分味道食品销售有限公司 | 5,000,000.00 | 上海市 | 上海市 | 食品加工 | 100.00% | 设立 | |
| 杭州拾分味道食品销售有限公司 | 5,000,000.00 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 临泉拾分味道供应链有限公司 | 1,000,000.00 | 安徽阜阳 | 安徽阜阳 | 其他 | 100.00% | 设立 | |
| 南京拾分味道供应链有限公司 | 10,000,000.00 | 江苏南京 | 江苏南京 | 食品加工 | 100.00% | 设立 | |
| 益辉国际发展有限公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00% | 设立 | ||
| 艾格菲实业公司 | 英属维尔京群岛 | 英属维尔京群岛 | 投资 | 100.00% | 非同一控制收购 | ||
| 艾格菲动物营养控股有限公司 | 英属维尔京群岛 | 英属维尔京群岛 | 投资 | 100.00% | 非同一控制收购 | ||
| 南昌百世腾牧业有限公司 | 3,834.10万美元 | 江西南昌 | 江西南昌 | 生猪养殖 | 100.00% | 非同一控制收购 | |
| 上海百世腾饲料有限公司 | 216.00万美元 | 上海市 | 上海市 | 饲料生产 | 100.00% | 非同一控制收购 | |
| 宁海农发牧业有限公司 | 10,000,000.00 | 浙江宁海 | 浙江宁海 | 生猪养殖 | 100.00% | 非同一控制收购 | |
| 桐乡市洲泉农发生态养殖有限公司 | 10,000,000.00 | 浙江桐乡 | 浙江桐乡 | 生猪养殖 | 100.00% | 非同一控制收购 | |
| 浙江金帆生态养殖有限公司 | 60,000,000.00 | 浙江金华 | 浙江金华 | 生猪养殖 | 100.00% | 非同一控制收购 | |
| 常山县金桥生态农业园有限公司 | 62,568,000.00 | 浙江常山 | 浙江常山 | 生猪养殖 | 100.00% | 非同一控制收购 | |
| 浙江富强农业开发有限公司 | 10,000,000.00 | 浙江常山 | 浙江常山 | 生猪养殖 | 100.00% | 非同一控制收购 | |
| 杭州萧山江南养殖有限公司 | 300,600,000.00 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 生猪养殖 | 100.00% | 非同一控制收购 | |
| 淮安汉世伟商贸有限公司 | 20,000,000.00 | 江苏淮安 | 江苏淮安 | 食品加工 | 100.00% | 设立 | |
| 盐城汉世伟牧业有限公司 | 1,000,000.00 | 江苏盐城 | 江苏盐城 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 宝应汉世伟牧业有限公司 | 1,000,000.00 | 江苏扬州 | 江苏扬州 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 武汉汉世伟食品有限公司 | 1,000,000.00 | 湖北武汉 | 湖北武汉 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 阜南汉世伟食品有限公司 | 1,000,000.00 | 安徽阜阳 | 安徽阜阳 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 怀远汉世伟食品有限公司 | 1,000,000.00 | 安徽蚌埠 | 安徽蚌埠 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 大化汉世伟食品有限公司 | 1,000,000.00 | 广西大化 | 广西大化 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 南宁汉世伟生猪有限公司 | 1,000,000.00 | 广西南宁 | 广西南宁 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 济南汉世伟农业有限公司 | 1,000,000.00 | 山东济南 | 山东济南 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 东营汉世伟农业有限公司 | 1,000,000.00 | 山东东营 | 山东东营 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 东营汉世伟畜牧养殖有限公司 | 1,000,000.00 | 山东东营 | 山东东营 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
| 泰安汉世伟农业有限公司 | 1,000,000.00 | 山东泰安 | 山东泰安 | 生猪养殖 | 100.00% | 设立 | |
单位：元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本期公司收购南京拾分味道供应链有限公司49%股权,收购后公司持有南京拾分味道供应链有限公司100%股权，完全控制南京拾分味道供应链有限公司。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 南京拾分味道供应链有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | 1.00 |
| 购买成本/处置对价合计 | 1.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | -169,255.78 |
| 差额 | 169,256.78 |
| 其中：调整资本公积 | 169,256.78 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 史记生物技术有限公司 | 安徽 | 安徽合肥 | 生猪养殖 | 16.09% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 |
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 史记生物技术有限公司 | 史记生物技术有限公司 | |
| 流动资产 | 631,026,410.51 | 641,820,122.26 |
| 非流动资产 | 1,453,318,563.62 | 1,032,994,847.34 |
| 资产合计 | 2,084,344,974.13 | 1,674,814,969.60 |
| 流动负债 | 701,572,592.44 | 496,697,825.95 |
| 非流动负债 | 225,866,639.82 | 129,099,435.96 |
| 负债合计 | 927,439,232.26 | 625,797,261.91 |
| 少数股东权益 | -218,301.90 | |
| 归属于母公司股东权益 | 1,157,124,043.77 | 1,049,017,707.69 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 186,181,258.64 | 514,018,676.77 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | 218,961,071.19 | 666,817,432.47 |
| --内部交易未实现利润 | 4,816,977.73 | 14,515,424.35 |
| --其他 | 9,584,841.70 | 29,189,387.39 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 419,544,149.26 | 1,224,540,920.98 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 1,773,237,871.40 | 1,747,934,222.07 |
| 净利润 | 267,888,034.18 | 227,542,057.61 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 267,888,034.18 | 227,542,057.61 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 78,400,000.00 | 35,280,000.00 |
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 150,893,431.80 | 146,109,726.12 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 5,824,908.55 | -22,202,789.63 |
| --综合收益总额 | 5,824,908.55 | -22,202,789.63 |
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
?适用 □不适用应收款项的期末余额：0.00元。未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 100,467,036.15 | 1,850,355.09 | 11,771,232.65 | 343,606.00 | 90,202,552.59 | 与资产相关、与收益相关 |
| 合计 | 100,467,036.15 | 1,850,355.09 | 11,771,232.65 | 343,606.00 | 90,202,552.59 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 36,076,786.01 | 73,244,967.05 |
| 合计 | 36,076,786.01 | 73,244,967.05 |
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具的风险
1. 金融工具的分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值
①2024年12月31日
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 货币资金 | 150,433,107.30 | 150,433,107.30 | ||
| 应收账款 | 20,528,919.80 | 20,528,919.80 | ||
| 其他应收款 | 39,714,378.85 | 39,714,378.85 | ||
| 其他非流动金融资产 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
②2023年12月31日
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 货币资金 | 1,254,495,157.12 | 1,254,495,157.12 | ||
| 应收账款 | 37,013,951.46 | 37,013,951.46 | ||
| 其他应收款 | 163,453,778.61 | 163,453,778.61 | ||
| 其他非流动金融资产 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值
①2024年12月31日
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 短期借款 | 2,788,434,657.52 | 2,788,434,657.52 | |
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 939,036,052.21 | 939,036,052.21 | |
| 其他应付款 | 3,026,720,099.72 | 3,026,720,099.72 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 608,231,751.21 | 608,231,751.21 | |
| 长期借款 | 527,957,550.01 | 527,957,550.01 | |
| 长期应付款 | 347,271,679.02 | 347,271,679.02 |
②2023年12月31日
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 短期借款 | 2,708,305,745.40 | 2,708,305,745.40 | |
| 应付票据 | 229,976,126.59 | 229,976,126.59 | |
| 应付账款 | 3,152,121,109.62 | 3,152,121,109.62 | |
| 其他应付款 | 4,707,593,005.44 | 4,707,593,005.44 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,084,797,777.26 | 1,084,797,777.26 | |
| 长期借款 | 584,341,543.27 | 584,341,543.27 | |
| 长期应付款 | 316,646,832.97 | 316,646,832.97 |
2. 信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
①定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
②定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
①违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
②违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
③违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本节“七、合并财务报表项目注释中的5、应收账款和8、其他应收款”。
3. 流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。本公司通过利用银行借款、票据贴现及债务等方式维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
| 项目 | 2024年12月31日 | ||
| 1年以内 | 1年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 2,788,434,657.52 | 2,788,434,657.52 | |
| 项目 | 2024年12月31日 | ||
| 1年以内 | 1年以上 | 合计 | |
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 939,036,052.21 | 939,036,052.21 | |
| 其他应付款 | 3,026,720,099.72 | 3,026,720,099.72 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 608,231,751.21 | 608,231,751.21 | |
| 长期借款 | 527,957,550.01 | 527,957,550.01 | |
| 长期应付款 | 347,271,679.02 | 347,271,679.02 | |
接上表：
| 项目 | 2023年12月31日 | ||
| 1年以内 | 1年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 2,708,305,745.40 | 2,708,305,745.40 | |
| 应付票据 | 229,976,126.59 | 229,976,126.59 | |
| 应付账款 | 3,152,121,109.62 | 3,152,121,109.62 | |
| 其他应付款 | 4,707,593,005.44 | 4,707,593,005.44 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,084,797,777.26 | 1,084,797,777.26 | |
| 长期借款 | 584,341,543.27 | 584,341,543.27 | |
| 长期应付款 | 316,646,832.97 | 316,646,832.97 | |
4. 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使公司面临现金流量利率风险。公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。公司面临的现金流量利率风险主要与公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2024年12月31日，公司以浮动利率计息的银行借款为106,937.41万元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对公司的利润总额和股东权益产生重大影响。
（2）汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
公司期末外币货币性资产和负债情况详见本节“七、合并财务报表主要项目注释”相关科目说明。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
| 项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
| 套期风险类型 | ||||
| 套期类别 | ||||
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
| （1）其他非流动金融资产 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按初始投资进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
9、其他
无。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是张邦辉。
其他说明：
公司实际控制人为张邦辉，截至2024年12月31日持有公司股份331,916,185股，占公司股份总额的14.94%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本节“十、在其他主体中的权益”-“1、在子公司的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本节“十、在其他主体中的权益”-“3、在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 湖北天邦饲料有限公司 | 子公司的联营企业 |
| 南宁艾格菲饲料有限公司 | 子公司的联营企业 |
| 蚌埠天邦饲料科技有限公司 | 子公司的联营企业 |
| 盐城天邦饲料科技有限公司 | 本公司联营企业 |
| 鄂美猪种改良有限公司 | 子公司的联营企业 |
| 安徽农垦汉世伟和安食品有限公司 | 本公司联营企业 |
| 史记生物技术有限公司 | 子公司的联营企业 |
| 安徽史记猪业育种有限公司 | 史记生物技术有限公司下属子公司 |
| 安徽天邦猪业有限公司 | 史记生物技术有限公司下属子公司 |
| 含山史记种猪育种有限公司 | 史记生物技术有限公司下属子公司 |
| 六安史记种猪有限公司 | 史记生物技术有限公司下属子公司 |
| 贵港史记元金种猪有限公司 | 原为合并范围内子公司，2024年2月29日变更为史记生物技术有限公司下属子公司 |
| 贵港史记生物技术有限公司 | 史记生物技术有限公司下属子公司 |
| 大化史记种猪有限公司 | 史记生物技术有限公司下属子公司 |
| 湖北史记种猪畜牧有限公司 | 史记生物技术有限公司下属子公司 |
| 史记育种（盱眙）有限公司 | 史记生物技术有限公司下属子公司 |
| 史记种猪育种（浠水）有限公司 | 史记生物技术有限公司下属子公司 |
| 大化史记生物技术有限公司 | 史记生物技术有限公司下属子公司 |
| 史记（晋中）种猪有限公司 | 史记生物技术有限公司下属子公司 |
| 史记生物（绥化）种猪有限公司 | 史记生物技术有限公司下属子公司 |
| 史记育种（肥城）有限公司 | 史记生物技术有限公司下属子公司 |
| 南京史记智能科技有限公司 | 史记生物技术有限公司下属子公司 |
| 上海邦尼国际贸易有限公司 | 史记生物技术有限公司下属子公司 |
| 池州史记生物技术有限公司 | 史记生物技术有限公司下属子公司 |
| 安徽史记基因科技有限公司 | 史记生物技术有限公司下属子公司 |
| 寿阳县史记种猪育种有限公司 | 史记生物技术有限公司下属子公司 |
| 黑龙江史记种猪育种有限公司 | 史记生物技术有限公司下属子公司 |
| 马鞍山史记动物健康管理有限公司 | 史记生物技术有限公司下属子公司 |
其他说明：
注1：湖北天邦饲料有限公司、南宁艾格菲饲料有限公司、蚌埠天邦饲料科技有限公司、东营天邦饲料科技有限公司、盐城天邦饲料科技有限公司在下文关联方交易和关联方往来披露中合称：通威股份有限公司下属子公司。
注2：史记生物技术有限公司及其下属子公司在下文关联交易和关联往来披露中合称：史记生物及其下属子公司。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 武汉回盛生物科技股份有限公司 | 其他 |
其他说明：
注1：根据公司《关于公司2022年度非公开发行A股股票方案的议案》及《关于同意天邦食品股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1515号），公司2023年向特定对象发行人民币普通股股票，发行数量382,741,206股，其中武汉回盛生物科技股份有限公司认缴31,948,881股，占发行后股份的1.44%，成为前十大股东。截至2023年12月31日，公司与武汉回盛生物科技股份有限公司交易及余额均系其成为公司关联方之前产生，故上期交易及余额不作为关联交易及关联往来披露。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 通威股份有限公司下属子公司 | 饲料及原料 | 3,282,595,995.66 | 5,662,875,409.50 | ||
| 史记生物及其下属子公司 | 生猪、精液及其他 | 179,838,763.25 | 800,777,990.02 | ||
| 安徽农垦汉世伟和安食品有限公司 | 生猪 | 35,779,611.69 | |||
| 武汉回盛生物科技股份有限公司 | 兽药 | 51,701,975.75 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 通威股份有限公司下属子公司 | 饲料、原料及其他 | 79,190,942.63 | 120,255,294.20 |
| 史记生物及其下属子公司 | 生猪、饲料及其他 | 32,797,607.90 | 892,709,432.48 |
| 安徽农垦汉世伟和安食品有限公司 | 生猪、食品、物流运输等 | 10,753,083.69 | 19,769,558.94 |
| 武汉回盛生物科技股份有限公司 | 食品及其他 | 286,459.80 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明无。
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 蚌埠天邦饲料科技有限公司 | 房屋及建筑物 | 2,201,834.72 | 2,201,834.86 |
| 安徽天邦猪业有限公司 | 房屋及建筑物 | 2,384,032.07 | 2,108,477.04 |
| 大化史记种猪有限公司 | 房屋及建筑物 | 2,932,500.00 | 10,761,467.89 |
| 寿阳县史记种猪育种有限公司 | 房屋及建筑物 | 1,482,306.68 | 857,142.86 |
| 安徽史记猪业育种有限公司 | 房屋及建筑物 | 312,025.56 | |
| 合计 | 9,312,699.03 | 15,928,922.65 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 鄂美猪种改良有限公司 | 房屋及建筑物 | 2,267,732.74 | 2,839,000.00 | 17,626.60 | 196,730.64 | ||||||
| 合计 | 2,267,732.74 | 2,839,000.00 | 17,626.60 | 196,730.64 | |||||||
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 河北福航汉世伟农业开发有限公司 | 57,000,000.00 | 2019年06月19日 | 2029年06月15日 | 否 |
| 临邑汉世伟食品有限公司 | 100,000,000.00 | 2019年09月26日 | 2029年06月15日 | 否 |
| 贵港市汉世伟食品科技有限公司 | 92,000,000.00 | 2020年05月28日 | 2029年06月15日 | 否 |
| 宁津汉世伟食品有限公司 | 90,000,000.00 | 2021年03月16日 | 2027年02月15日 | 是 |
| 贵港市汉世伟食品科技有限公司 | 100,000,000.00 | 2021年09月30日 | 2029年06月15日 | 否 |
| 拾分味道集团 | 100,000,000.00 | 2022年05月30日 | 2028年11月20日 | 否 |
| 杭州萧山江南养殖有限公司 | 100,000,000.00 | 2022年07月19日 | 2029年06月15日 | 否 |
| 拾分味道集团 | 100,000,000.00 | 2022年08月15日 | 2028年11月20日 | 否 |
| 杭州萧山江南养殖有限公司 | 50,000,000.00 | 2022年09月19日 | 2028年05月19日 | 否 |
| 贵港市汉世伟食品科技有限公司 | 99,900,000.00 | 2023年01月04日 | 2029年01月04日 | 是 |
| 汉世伟集团 | 820,582.00 | 2023年04月12日 | 2030年06月25日 | 否 |
| 泰安汉世伟食品有限公司 | 153,300,000.00 | 2023年04月12日 | 2029年04月20日 | 否 |
| 汉世伟集团 | 801,200.00 | 2023年06月12日 | 2030年06月25日 | 否 |
| 新余艾格菲畜牧有限公司 | 68,000,000.00 | 2023年06月20日 | 2029年06月15日 | 否 |
| 浙江金帆生态养殖有限公司 | 65,000,000.00 | 2022年12月22日 | 2029年06月15日 | 否 |
| 宁海农发牧业有限公司 | 25,000,000.00 | 2021年12月24日 | 2029年06月15日 | 否 |
| 湖州南浔农发牧业有限公司 | 5,000,000.00 | 2021年12月24日 | 2029年06月15日 | 否 |
| 湖州南浔农发牧业有限公司 | 20,000,000.00 | 2021年12月24日 | 2029年06月15日 | 否 |
| 桐乡市洲泉农发生态养殖有限公司 | 28,500,000.00 | 2022年12月22日 | 2029年06月15日 | 否 |
| 浙江嘉豪农业有限公司 | 47,000,000.00 | 2022年12月22日 | 2029年06月15日 | 否 |
| 汉世伟集团 | 788,903.00 | 2023年07月25日 | 2030年06月25日 | 否 |
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 汉世伟集团 | 315,942.00 | 2023年08月25日 | 2030年06月25日 | 否 |
| 汉世伟集团 | 2,000,000.00 | 2023年08月28日 | 2030年06月25日 | 否 |
| 汉世伟集团 | 337,975.00 | 2023年09月12日 | 2030年06月25日 | 否 |
| 汉世伟集团 | 599,866.50 | 2023年09月14日 | 2030年06月25日 | 否 |
| 鄄城汉世伟畜牧养殖有限公司 | 72,000,000.00 | 2023年09月26日 | 2028年09月26日 | 否 |
| 汉世伟集团 | 1,000,000.00 | 2023年09月25日 | 2030年06月25日 | 否 |
| 鄄城汉世伟畜牧养殖有限公司 | 28,000,000.00 | 2023年12月06日 | 2028年12月06日 | 否 |
| 汉世伟集团 | 929,695.00 | 2023年12月25日 | 2030年06月25日 | 否 |
| 汉世伟集团 | 1,720,000.00 | 2023年12月27日 | 2030年06月25日 | 否 |
| 汉世伟集团 | 587,723.20 | 2024年01月25日 | 2030年06月25日 | 否 |
| 汉世伟集团 | 619,946.50 | 2024年02月22日 | 2030年06月25日 | 否 |
| 安徽农垦汉世伟和安食品有限公司 | 75,000,000.00 | 2021年10月21日 | 2030年10月20日 | 否 |
| 安徽农垦汉世伟和安食品有限公司 | 14,700,000.00 | 2023年03月06日 | 2027年03月06日 | 是 |
| 安徽农垦汉世伟和安食品有限公司 | 14,700,000.00 | 2024年01月04日 | 2029年12月27日 | 否 |
| 安徽农垦汉世伟和安食品有限公司 | 9,800,000.00 | 2023年11月02日 | 2027年11月01日 | 是 |
| 安徽农垦汉世伟和安食品有限公司 | 14,700,000.00 | 2023年12月15日 | 2029年12月15日 | 否 |
| 安徽农垦汉世伟和安食品有限公司 | 9,800,000.00 | 2023年12月22日 | 2029年12月22日 | 否 |
| 含山史记种猪育种有限公司 | 90,000,000.00 | 2021年07月02日 | 2029年06月30日 | 否 |
| 蚌埠汉世伟食品有限公司 | 18,666,193.28 | 2023年01月11日 | 2024年01月08日 | 是 |
| 东营汉世伟食品有限公司 | 2,277,788.03 | 2023年01月11日 | 2024年01月08日 | 是 |
| 贵港市汉世伟食品科技有限公司 | 18,551,934.93 | 2023年01月11日 | 2024年01月08日 | 是 |
| 鄄城汉世伟食品有限公司 | 15,645,341.23 | 2023年01月11日 | 2024年01月08日 | 是 |
| 临邑汉世伟食品有限公司 | 12,716,885.91 | 2023年01月11日 | 2024年01月08日 | 是 |
| 泰安汉世伟食品有限公司 | 2,350,571.48 | 2023年01月11日 | 2024年01月08日 | 是 |
| 蚌埠汉世伟食品有限公司 | 6,500,000.00 | 2023年02月10日 | 2024年02月08日 | 是 |
| 阜阳汉世伟食品有限公司 | 33,241,623.47 | 2023年07月28日 | 2024年08月06日 | 是 |
| 阜阳汉世伟食品有限公司 | 3,955,355.79 | 2023年07月31日 | 2024年08月06日 | 是 |
| 贵港市汉世伟食品科技有限公司 | 13,181,970.82 | 2023年07月31日 | 2024年08月06日 | 是 |
| 淮安汉世伟食品有限公司 | 2,454,122.48 | 2023年07月28日 | 2024年08月06日 | 是 |
| 蚌埠汉世伟食品有限公司 | 434,339.17 | 2023年07月28日 | 2024年07月08日 | 是 |
| 蚌埠汉世伟食品有限公司 | 12,003,971.90 | 2023年08月29日 | 2024年08月09日 | 是 |
| 阜阳汉世伟食品有限公司 | 25,848,430.68 | 2023年08月29日 | 2024年08月09日 | 是 |
| 贵港市汉世伟食品科技有限公司 | 12,147,597.42 | 2023年08月29日 | 2024年08月09日 | 是 |
| 贵港市汉世伟食品科技有限公司 | 13,388,433.19 | 2023年10月26日 | 2024年10月09日 | 是 |
| 蚌埠汉世伟食品有限公司 | 12,462,349.58 | 2023年10月26日 | 2024年10月09日 | 是 |
| 阜阳汉世伟食品有限公司 | 24,149,217.23 | 2023年10月26日 | 2024年10月09日 | 是 |
| 阜阳汉世伟食品有限公司 | 34,528,906.47 | 2024年01月10日 | 2025年01月08日 | 是 |
| 贵港市汉世伟食品科技有限公司 | 27,191,705.29 | 2024年01月10日 | 2025年01月08日 | 是 |
| 蚌埠汉世伟食品有限公司 | 14,988,103.10 | 2024年01月10日 | 2025年01月08日 | 是 |
| 阜阳汉世伟食品有限公司 | 144,000,000.00 | 2020年07月16日 | 2026年07月06日 | 否 |
| 阜阳汉世伟食品有限公司 | 30,000,000.00 | 2023年06月30日 | 2029年06月30日 | 否 |
| 阜阳汉世伟食品有限公司 | 25,000,000.00 | 2023年06月15日 | 2027年06月14日 | 是 |
| 阜阳汉世伟食品有限公司 | 20,000,000.00 | 2024年06月26日 | 2028年06月26日 | 否 |
| 东营拾分味道食品有限公司 | 450,000,000.00 | 2020年01月17日 | 2028年01月16日 | 否 |
| 汉世伟集团 | 19,696,483.51 | 2024年03月19日 | 2030年06月25日 | 否 |
| 洪泽汉世伟食品有限公司 | 128,000,000.00 | 2021年02月01日 | 2029年01月17日 | 否 |
| 定远汉世伟食品有限公司 | 100,000,000.00 | 2021年01月29日 | 2029年01月29日 | 否 |
| 蚌埠汉世伟食品有限公司 | 150,000,000.00 | 2021年06月11日 | 2028年05月30日 | 否 |
| 蚌埠汉世伟食品有限公司 | 40,000,000.00 | 2023年06月16日 | 2029年06月16日 | 否 |
| 拾分味道集团 | 8,000,000.00 | 2023年06月12日 | 2027年06月12日 | 是 |
| 拾分味道集团 | 8,000,000.00 | 2024年06月27日 | 2028年06月27日 | 否 |
| 拾分味道集团 | 60,000,000.00 | 2022年08月23日 | 2028年08月23日 | 是 |
| 拾分味道集团 | 197,000,000.00 | 2024年07月09日 | 2030年07月09日 | 否 |
| 拾分味道集团 | 39,000,000.00 | 2024年02月08日 | 2030年02月08日 | 否 |
| 安徽汉世伟食品有限公司 | 140,000,000.00 | 2023年06月30日 | 2029年06月30日 | 是 |
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 安徽汉世伟食品有限公司 | 25,000,000.00 | 2023年06月13日 | 2027年06月12日 | 是 |
| 安徽汉世伟食品有限公司 | 19,960,000.00 | 2024年06月27日 | 2028年06月27日 | 否 |
| 东平汉世伟畜牧养殖有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年08月14日 | 2027年08月13日 | 是 |
| 东平汉世伟畜牧养殖有限公司 | 10,000,000.00 | 2024年08月29日 | 2028年08月19日 | 否 |
| 宁波天邦供应链有限公司 | 150,000,000.00 | 2022年08月25日 | 2030年08月24日 | 否（重复担保，详见注1） |
| 宁波天邦供应链有限公司 | 60,000,000.00 | 2022年08月23日 | 2035年08月22日 | 否（重复担保，详见注1） |
| 江苏汉世伟食品有限公司 | 56,000,000.00 | 2023年08月15日 | 2024年02月14日 | 是 |
| 淮安汉世伟食品有限公司 | 24,000,000.00 | 2023年08月15日 | 2024年02月14日 | 是 |
| 江苏圣山畜牧发展有限公司 | 22,200,000.00 | 2023年10月03日 | 2027年04月26日 | 是 |
| 江苏圣山畜牧发展有限公司 | 22,200,000.00 | 2024年04月26日 | 2027年04月23日 | 否 |
| 江苏瓦屋生态养殖有限公司 | 66,000,000.00 | 2023年10月03日 | 2033年04月26日 | 否 |
| 江苏立峰牧业有限公司 | 62,900,000.00 | 2023年10月03日 | 2031年05月29日 | 否 |
| 蚌埠汉世伟食品有限公司 | 31,456,305.01 | 注3 | 否（注3） | |
| 阜阳汉世伟食品有限公司 | 80,227,175.34 | 2023年04月20日 | 2027年02月10日 | 否（注3） |
| 淮安汉世伟食品有限公司 | 18,292,884.86 | 注3 | 否（注3） | |
| 淮北汉世伟食品有限公司 | 25,260,775.74 | 2023年04月20日 | 2027年06月10日 | 否（注3） |
| 新余艾格菲畜牧有限公司 | 20,305,162.38 | 2023年04月20日 | 2027年08月10日 | 否（注3） |
| 扬州汉世伟食品有限公司 | 25,616,584.08 | 2023年04月20日 | 2026年03月10日 | 否（注3） |
| 杭州富阳农发生态养殖有限公司 | 303,579,174.59 | 2021年12月21日 | 2029年11月30日 | 否（注2） |
| 湖州南浔农发牧业有限公司 | 255,885,894.08 | 2021年12月21日 | 2029年11月30日 | 否（注2） |
| 湖州吴兴农发牧业有限公司 | 259,183,741.99 | 2021年12月21日 | 2029年11月30日 | 否（注2） |
| 建德农发牧业科技有限公司 | 293,395,885.81 | 2021年12月21日 | 2029年11月30日 | 否（注2） |
| 衢州一海农业发展有限公司 | 222,664,889.87 | 2021年12月21日 | 2029年11月30日 | 否（注2） |
| 南京汉世伟食品有限公司 | 96,000,000.00 | 2021年9月8日 | 否（注5） | |
| 公司下属子公司 | 88,185,010.90 | 见关联担保情况说明 注4 | 见关联担保情况说明注4 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 汉世伟集团 | 918,000,000.00 | 2022年12月30日 | 2028年06月25日 | 否 |
| 广西汉世伟食品有限公司 | 300,000,000.00 | 2021年12月24日 | 2029年12月23日 | 否 |
| 广西汉世伟食品有限公司 | 300,000,000.00 | 2021年03月16日 | 2026年03月16日 | 否 |
| 江苏汉世伟食品有限公司 | 350,000,000.00 | 2023年06月06日 | 2032年06月06日 | 否（重复担保，详见注6） |
| 广西汉世伟食品有限公司 | 350,000,000.00 | 2023年06月06日 | 2032年06月06日 | 否（重复担保，详见注6） |
| 广西汉世伟食品有限公司 | 450,000,000.00 | 2021年03月17日 | 2029年03月16日 | 否（重复担保，详见注7） |
| 江苏汉世伟食品有限公司 | 450,000,000.00 | 2023年04月11日 | 2031年04月10日 | 否（重复担保，详见注7） |
| 广西汉世伟食品有限公司 | 220,000,000.00 | 2022年08月15日 | 2030年08月15日 | 是 |
| 汉世伟集团 | 30,000,000.00 | 2023年01月18日 | 2027年01月16日 | 是 |
| 宁波天邦供应链有限公司 | 100,000,000.00 | 2023年01月03日 | 2027年01月03日 | 否 |
| 汉世伟集团 | 30,000,000.00 | 2023年10月20日 | 2027年10月20日 | 否 |
| 淮安汉世伟食品有限公司 | 2,454,122.48 | 2024年10月08日 | 2028年10月08日 | 否 |
| 贵港市汉世伟食品科技有限公司 | 38,718,001.43 | 2024年10月09日 | 2028年10月09日 | 否 |
| 贵港市汉世伟食品科技有限公司 | 27,191,705.29 | 2024年10月11日 | 2028年10月11日 | 否 |
| 阜阳汉世伟食品有限公司 | 33,241,623.47 | 2024年10月29日 | 2028年10月29日 | 否 |
| 阜阳汉世伟食品有限公司 | 29,803,786.47 | 2024年10月29日 | 2028年10月29日 | 否 |
| 蚌埠汉世伟食品有限公司 | 12,003,971.90 | 2024年10月30日 | 2028年10月30日 | 否 |
| 蚌埠汉世伟食品有限公司 | 12,462,349.58 | 2024年10月30日 | 2028年10月30日 | 否 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 阜阳汉世伟食品有限公司 | 24,149,217.23 | 2024年11月04日 | 2028年11月04日 | 否 |
| 阜阳汉世伟食品有限公司 | 34,528,906.47 | 2024年12月13日 | 2028年12月13日 | 否 |
| 蚌埠汉世伟食品有限公司 | 14,988,103.10 | 2024年12月17日 | 2028年12月17日 | 否 |
| 宁波天邦科技研究院有限公司 | 85,000,000.00 | 2024年04月07日 | 2024年09月30日 | 否 |
| 拾分味道集团 | 85,000,000.00 | 2024年04月07日 | 2024年09月30日 | 是 |
| 广西汉世伟食品有限公司 | 363,000,000.00 | 2024年05月13日 | 2032年05月12日 | 是 |
| 宁波天邦供应链有限公司 | 50,000,000.00 | 2024年01月09日 | 2027年01月09日 | 是 |
| 宁波天邦供应链有限公司 | 50,000,000.00 | 2024年01月09日 | 2027年01月09日 | 是 |
| 宁波天邦供应链有限公司 | 50,000,000.00 | 2024年01月23日 | 2027年01月23日 | 是 |
| 六安汉世伟食品有限公司 | 1,320,000,000.00 | 2024年03月13日 | 2027年03月13日 | 否（重复担保，详见注7） |
| 鄄城汉世伟食品有限公司 | 165,000,000.00 | 2024年03月13日 | 2027年03月13日 | 否（重复担保，详见注7） |
关联担保情况说明注1：公司为宁波天邦供应链的1.5亿借款提供保证担保，同时以其持有的联营企业盐城天邦饲料科技有限公司的3,184.02万份额股权为宁波天邦供应链的1.5亿借款提供质押担保，截至2024年12月31日，提供的最高额担保金额为6,000万。
注2：根据公司与浙江省建设投资集团股份有限公司（以下简称“浙江建投”）签订的《补充协议》，公司为浙江建投与子公司杭州富阳农发、建德农发、湖州南浔、衢州一海、湖州吴兴签订的工程施工项目合同价款承担连带保证责任。截至2024年12月31日，公司实际为子公司提供的担保余额明细：杭州富阳农发30,357.92万元，建德农发29,339.59万元，湖州南浔25,588.59万元，衢州一海22,266.49万元，湖州吴兴25,918.37万元，合计担保余额为133,470.96万元。注3：根据公司与中国电建集团核电工程有限公司（以下简称“中电建”）签订的《担保函》，公司为中电建与子公司扬州汉世伟、阜阳汉世伟、淮安汉世伟、蚌埠汉世伟、新余艾格菲、淮北汉世伟签订的双改项目工程总承包合同项下全部债权提供连带责任保证担保，截至2024年12月31日，合计担保余额20,115.88万元。担保函约定的保证期间：自各债务人依主合同约定的债务履行期限届满之日起12个月(如主合同项下的义务是分期履行的，则从最后一期履行期限届满之日起计算)。
注4：根据公司2021年9月24日与通威股份有限公司签订的《猪料长单合作协议》，公司对下属子公司向通威股份有限公司下属公司的采购提供担保，下属子公司未能按期支付货款时由公司及时 (即逾期后的五个工作日内)代为支付。截至2024年12月31日，公司下属子公司应付通威股份有限公司下属公司饲料款余额为8,818.50万元。
注5：根据公司、南京汉世伟食品有限公司2021年9月8日与毕秋叶、张坚明签订的《关于杭州萧山江南养殖有限公司100%股权的股权转让协议书》，该协议约定在南京汉世伟食品有限公司不能履行协议的支付款项义务后，公司承担连带担保责任。截至2024年12月31日，未支付的股权转让款余额为9,600.00万元。
注6：江苏汉世伟与广西汉世伟共同为公司与中国建设银行股份有限公司余姚支行的3.5亿借款提供保证担保，截至2024年12月31日，二者提供的最高担保额均为3.5亿。
注7：广西汉世伟、江苏汉世伟、六安汉世伟、鄄城汉世伟共同为公司与中国工商银行股份有限公司余姚分行的借款提供担保，其中广西汉世伟、江苏汉世伟提供保证担保，截至2024年12月31日，二者提供的最高担保额均为4.5亿；六安汉世伟、鄄城汉世伟分别以其持有史记生物技术有限公司的4,864.00万、608.00万份额股权为公司提供质押担保，截至2024年12月31日，提供的最高额担保金额分别为13.20亿和1.65亿。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 7,132,100.00 | 4,535,200.00 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 通威股份有限公司下属子公司 | 582,099.60 | 29,104.99 | 1,025,330.41 | 51,266.52 |
| 应收账款 | 史记生物及其下属子公司 | 5,178,412.29 | 258,920.62 | 25,331,911.97 | 1,295,932.16 |
| 应收账款 | 安徽农垦汉世伟和安食品有限公司 | 1,464,718.04 | 73,235.90 | 1,244,198.20 | 62,209.91 |
| 预付款项 | 通威股份有限公司下属子公司 | 1,487,353.99 | |||
| 预付款项 | 史记生物及其下属子公司 | 22,880.00 | 9,498.60 | ||
| 其他应收款 | 安徽农垦汉世伟和安食品有限公司 | 1,033,677.48 | 296,683.87 | 980,000.00 | 98,000.00 |
| 其他应收款 | 史记生物及其下属子公司 | 344,538.98 | 17,226.95 | 11,817,400.00 | 590,870.00 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 通威股份有限公司下属子公司 | 58,184,457.69 | 1,345,392,487.01 |
| 应付账款 | 安徽农垦汉世伟和安食品有限公司 | 13,784,060.83 | 23,126,511.71 |
| 应付账款 | 史记生物及其下属子公司 | 20,995,010.48 | 166,698,403.55 |
| 应付账款 | 武汉回盛生物科技股份有限公司 | 32,166,999.60 | |
| 预收款项 | 通威股份有限公司下属子公司 | 1,651,376.26 | 1,605,417.18 |
| 预收款项 | 史记生物及其下属子公司 | 878,532.14 | |
| 合同负债 | 通威股份有限公司下属子公司 | 17.26 | 15,846.90 |
| 合同负债 | 史记生物及其下属子公司 | 951,566.15 | 530,811.33 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 通威股份有限公司下属子公司 | 28,644.20 | 13,700.84 |
| 其他应付款 | 武汉回盛生物科技股份有限公司 | 200,000.00 | |
| 其他应付款 | 鄂美猪种改良有限公司 | 336,832.35 | |
| 租赁负债 | 鄂美猪种改良有限公司 | 6,299,373.40 |
7、关联方承诺
无。
8、其他
无。
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
□适用 ?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1. 2020年3月12日公司与中国农业发展银行临泉县支行（简称“农发行临泉县支行”）签署《保证合同》，为临泉古沈牧业有限公司与农发行临泉县支行签署的《固定资产借款合同》提供担保，截至2024年12月31日，公司为临泉古沈牧业有限公司提供担保的余额为46,607.99万元。
2.公司与中国工商银行股份有限公司余姚分行（以下简称“余姚工行”）签订的《电子供应链融资业务合作协议》，公司与交通银行股份有限公司宁波余姚支行（以下简称“余姚交通银行”）签订的《保证合同》，公司与宁波市农业融资担保有限公司（以下简称“宁波农担公司”）签订的《供应链融资担保业务合作协议》，公司与宁波余姚农村商业银行股份有限公司（以下简称“余姚农商行”）签订的《养殖产业链贷款业务合作协议》，公司与安徽和县农村商业银行股份有限公司芜湖五显集支行（以下简称“和县农商行”）签订的《保证合同》，公司与阜阳颖淮农村商业银行股份有限公司（以下简称“颍淮农商行”）签订的《最高额保证合同》，由余姚工行、余姚交通银行、宁波农担公司、余姚农商行、和县农商行、颍淮农商行向公司优质客户提供专用于向公司购买货物的贷款，公司提供连带保证责任。截至2024年12月31日，公司为借款人提供担保的余额为人民币29,922.96万元。
3.根据公司与中国建设银行股份有限公司合肥贵池路支行（以下简称“建行贵池路支行”）签订的《最高额保证合同》，公司为建行贵池路支行和安徽农垦汉世伟和安食品有限公司在2021年10月21日至2027年10月20日期间签订的人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议及其他法律性文件按股权比例49%提供连带责任保证，最高限额为7,500.00万元。截至2024年12月31日，安徽农垦汉世伟和安食品有限公司借款余额为9,499.37万元，公司按股权比例49%提供的担保余额为4,654.69万元。
4.根据公司与中国农业银行股份有限公司宿州埇桥支行（以下简称“农行宿州埇桥支行”）签订的《保证合同》，公司为农行宿州埇桥支行和安徽农垦汉世伟和安食品有限公司签订的编号为34010120230006063的《中国农业银行股份有限公司流动资金借款合同》按股权比例49%提供连带责任保证，该笔借款金额为3,000.00万元，担保限额为1,470.00万元。截至2024年12月31日，安徽农垦汉世伟和安食品有限公司借款余额为2,900.00万元，公司为安徽农垦汉世伟和安食品有限公司提供的担保余额为1,421.00万元。
根据公司与中国农业银行股份有限公司宿州埇桥支行（以下简称“农行宿州埇桥支行”）签订的《保证合同》，公司为农行宿州埇桥支行和安徽农垦汉世伟和安食品有限公司签订的编号为34010120230006451的《中国农业银行股份有限公司流动资金借款合同》按股权比例49%提供连带责任保证，该笔借款金额为3,000.00万元，担保限额为1,470.00万元。截至2024年12月31日，安徽农垦汉世伟和安食品有限公司借款余额为3,000.00万元，公司为安徽农垦汉世伟和安食品有限公司提供的担保余额为1,470.00万元。
根据公司与中国农业银行股份有限公司宿州埇桥支行（以下简称“农行宿州埇桥支行”）签订的《保证合同》，公司为农行宿州埇桥支行和安徽农垦汉世伟和安食品有限公司签订的编号为34010120230006226的《中国农业银行股份有限公司流动资金借款合同》按股权比例49%提供连带责任保证，该笔借款金额为2,000.00万元，担保限额为980.00万元。截至2024年12月31日，安徽农垦汉世伟和安食品有限公司借款余额为2,000.00万元，公司为安徽农垦汉世伟和安食品有限公司提供的担保余额为980.00万元。
5.2021年6月22日公司、子公司汉世伟集团与中国农业银行股份有限公司含山县支行（以下简称“农行含山县支行”）分别签订《保证合同》，为含山史记与农行含山县支行签署的《固定资产借款合同》提供连带责任担保，最高限额为9,000.00万元，截至2024年12月31日，公司、子公司汉世伟集团分别为含山史记借款提供的担保金额为2,600.00万元。
2022年12月31日公司丧失对原子公司含山史记的控制权，针对上述《保证合同》，史记生物在保证期限内提供等金额的反担保。
6.2020年1月17日东营市垦利区城市建设投资集团有限公司与中国农业发展银行东营市垦利区支行（以下简称“农发行垦利区支行”）签订《保证合同》，为东营拾分与农发行垦利区支行签订的《固定资产借款合同》提供连带责任担保。2020年6月11日东营市垦利区城市建设投资集团有限公司将其持有的东营拾分51%股权转让给山东汉世伟，丧失对东营拾分的控制权，根据银行要求继续履行上述《保证合同》的担保义务，担保上限额为1亿元，山东汉世伟在保证期限内提供等金额的反担保，截至2024年12月31日，山东汉世伟提供的反担保余额为1亿元。
7.2022年8月23日，子公司广西汉世伟食品有限公司与交通银行股份有限公司宁波余姚支行签订的《最高额质押合同》约定，以其持有的联营企业南宁艾格菲饲料有限公司的2,989.00万份额股权为宁波天邦供应链的1.5亿借款提供质押担保，截至2024年12月31日，提供的最高额担保金额为3,000.00万元。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至2024年12月31日，公司无需要披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
（1）2025年1月24日，公司向宁波市中级人民法院（以下简称“宁波中院”）申请延长三个月预重整期间。2025年2月8日，公司收到宁波中院送达的(2024)浙02民诉前调595号之一《决定书》，宁波中院准许天邦食品的延期申请，决定延长天邦食品股份有限公司的预重整期间至2025年5月9日。
（2）截至2025年3月20日，公司为控股子公司提供的担保中，尚未消除担保责任的逾期担保累计金额为11,705.61万元。公司控股子公司为公司及其他控股子公司提供的担保中，尚未消除担保责任的逾期担保累计金额为8,000.00万元。
2、利润分配情况
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
无。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
无。
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
无。
（2） 其他资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明：
无。
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
1. 报告分部的确定依据与会计政策
分部报告：本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
（2） 报告分部的财务信息
单位：万元
| 项目 | 饲料分部 | 养殖分部 | 食品分部 | 管理总部及其他分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一、对外交易收入 | 25,398.75 | 628,166.14 | 309,216.32 | 1,589.36 | 964,370.57 | |
| 二、内部交易收入 | 10,559.91 | 416,991.98 | 108,355.39 | 3,012.21 | 538,919.49 | |
| 三、营业成本 | 33,992.14 | 878,806.26 | 422,173.59 | 5,658.06 | 535,372.03 | 805,258.02 |
| 四、利润总额（亏损总额） | 386.29 | 73,472.51 | -7,507.89 | 79,545.52 | 145,896.43 | |
| 五、所得税费用 | 14.43 | 0.13 | -3.18 | 11.38 | ||
| 六、净利润（净亏损） | 371.86 | 73,472.51 | -7,508.02 | 79,548.70 | 145,885.05 | |
| 七、资产总额 | 212,270.27 | 3,865,686.12 | 229,751.58 | 1,484,956.06 | 4,426,173.03 | 1,366,491.00 |
| 八、负债总额 | 186,045.61 | 3,127,313.21 | 182,950.11 | 668,419.14 | 3,172,914.69 | 991,813.38 |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
8、其他
1.计入当期损益的汇兑差额
| 项目 | 2024年度 |
| 汇兑差额 | 36,203.76 |
注：汇兑收益40,010.84元，汇兑损失76,214.60元。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 0.00 | 240,000.00 |
| 合计 | 0.00 | 240,000.00 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 0.00 | 240,000.00 | 100.00% | 12,000.00 | 228,000.00 | |||||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄信用风险特征组合 | 0.00 | 240,000.00 | 100.00% | 12,000.00 | 5.00% | 228,000.00 | ||||
| 合计 | 0.00 | 0.00 | 240,000.00 | 100.00% | 12,000.00 | 228,000.00 | ||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||
| 其中：账龄信用风险特征组合 | 12,000.00 | 12,000.00 | ||||
| 合计 | 12,000.00 | 12,000.00 | ||||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联 |
交易产生
应收账款核销说明：
无。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 3,737,224,041.69 | 4,428,327,154.87 |
| 合计 | 3,737,224,041.69 | 4,428,327,154.87 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提 |
比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理 |
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 关联往来 | 3,930,461,995.21 | 4,566,314,804.12 |
| 保证金 | 2,687,242.13 | 3,002,018.43 |
| 其他往来 | 1,664,171.58 | 93,839,851.54 |
| 合计 | 3,934,813,408.92 | 4,663,156,674.09 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 3,517,276,574.50 | 4,014,459,645.71 |
| 1至2年 | 96,589,524.33 | 324,192,712.37 |
| 2至3年 | 75,492,823.69 | 322,434,195.42 |
| 3年以上 | 245,454,486.40 | 2,070,120.59 |
| 3至4年 | 245,081,468.86 | 1,012,419.00 |
| 4至5年 | 2,984.00 | 79,800.00 |
| 5年以上 | 370,033.54 | 977,901.59 |
| 合计 | 3,934,813,408.92 | 4,663,156,674.09 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 3,930,461,995.21 | 99.89% | 196,523,099.74 | 5.00% | 3,733,938,895.47 | 4,566,314,804.12 | 97.92% | 228,315,740.21 | 5.00% | 4,337,999,063.91 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,351,413.71 | 0.11% | 1,066,267.49 | 3,285,146.22 | 96,841,869.97 | 2.08% | 6,513,779.01 | 90,328,090.96 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄信用风险特征组合 | 4,351,413.71 | 0.11% | 1,066,267.49 | 24.50% | 3,285,146.22 | 96,841,869.97 | 2.08% | 6,513,779.01 | 6.73% | 90,328,090.96 |
| 合计 | 3,934,813,408.92 | 100.00% | 197,589,367.23 | 3,737,224,041.69 | 4,663,156,674.09 | 100.00% | 234,829,519.22 | 4,428,327,154.87 | ||
按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内小计 | 2,170,067.87 | 108,503.39 | 5.00% |
| 1至2年 | 207,040.16 | 20,704.02 | 10.00% |
| 2至3年 | 1,052,823.69 | 315,847.11 | 30.00% |
| 3至4年 | 599,664.45 | 299,832.23 | 50.00% |
| 4至5年 | 2,184.00 | 1,747.20 | 80.00% |
| 5年以上 | 319,633.54 | 319,633.54 | 100.00% |
| 合计 | 4,351,413.71 | 1,066,267.49 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 6,513,779.01 | 228,315,740.21 | 234,829,519.22 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | -5,048,621.52 | 175,755,325.32 | 170,706,703.80 | |
| 本期转回 | 207,547,965.79 | 207,547,965.79 | ||
| 本期核销 | 398,890.00 | 398,890.00 | ||
| 2024年12月31日余额 | 1,066,267.49 | 196,523,099.74 | 197,589,367.23 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 228,315,740.21 | 175,755,325.32 | 207,547,965.79 | 196,523,099.74 | ||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||
| 其中：账龄信用风险特征组合 | 6,513,779.01 | -5,048,621.52 | 398,890.00 | 1,066,267.49 | ||
| 合计 | 234,829,519.22 | 170,706,703.80 | 207,547,965.79 | 398,890.00 | 197,589,367.23 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 398,890.00 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 关联往来 | 2,503,875,119.82 | 1年以内 | 63.63% | 125,193,755.99 |
| 第二名 | 关联往来 | 422,023,902.86 | 1年以内 | 10.73% | 21,101,195.14 |
| 第三名 | 关联往来 | 244,480,804.41 | 3-4年 | 6.21% | 12,224,040.22 |
| 第四名 | 关联往来 | 129,628,477.52 | 1年以内 | 3.29% | 6,481,423.88 |
| 第五名 | 关联往来 | 127,240,810.58 | 1年以内 | 3.23% | 6,362,040.53 |
| 合计 | 3,427,249,115.19 | 87.09% | 171,362,455.76 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 7,406,213,226.80 | 7,406,213,226.80 | 7,942,843,226.80 | 7,942,843,226.80 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 57,065,975.50 | 57,065,975.50 | 62,262,823.86 | 62,262,823.86 | ||
| 合计 | 7,463,279,202.30 | 7,463,279,202.30 | 8,005,106,050.66 | 8,005,106,050.66 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额 （账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 盐城邦尼水产食品科技有限公司 | 30,120,037.93 | 20,000,000.00 | 10,120,037.93 | |||||
| 宁波天邦科技研究院有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 益辉国际发展有限公司 | 7,895.00 | 7,895.00 | ||||||
| 汉世伟食品集团有限公司 | 4,739,485,968.01 | 1,370,000.00 | 4,740,855,968.01 | |||||
| 天邦开物建设集团有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||||
| 合肥天邦饲料科技有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||||
| 贵港天邦食品有限公司 | 55,545,000.00 | 55,545,000.00 | ||||||
| 拾分味道食品集团有限公司 | 955,557,506.06 | 955,557,506.06 | ||||||
| 鄄城汉世伟畜牧养殖有限公司 | 753,479,303.18 | 753,479,303.18 | ||||||
| 南京汉世伟育种有限公司 | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 | ||||||
| 天邦食品科技（合肥）有限公司 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | ||||||
| 南京邦尼物流有限公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||||||
| 江苏天邦私募基金管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 杭州汉世伟食品有限公司 | 410,647,516.62 | 410,647,516.62 | ||||||
| 宁波天邦供应链有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 7,942,843,226.80 | 1,370,000.00 | 538,000,000.00 | 7,406,213,226.80 | ||||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 盐城天邦饲料科技有限公司 | 37,233,396.54 | -370,829.33 | 36,862,567.21 | |||||||||
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 安徽农垦汉世伟和安食品有限公司 | 25,029,427.32 | -4,826,019.03 | 20,203,408.29 | |||||||||
| 小计 | 62,262,823.86 | -5,196,848.36 | 57,065,975.50 | |||||||||
| 合计 | 62,262,823.86 | -5,196,848.36 | 57,065,975.50 | |||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,014,806.11 | |||
| 其他业务 | 226,415.10 | 305,723.91 | 452,830.18 | |
| 合计 | 226,415.10 | 305,723.91 | 4,467,636.29 | |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 管理总部及其他分部 | 合计 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 销售商品 | 226,415.10 | 305,723.91 | 226,415.10 | 305,723.91 |
| 提供劳务 | ||||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 国内 | 226,415.10 | 305,723.91 | 226,415.10 | 305,723.91 |
| 国外 | ||||
| 合计 | 226,415.10 | 305,723.91 | 226,415.10 | 305,723.91 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
公司合同履约义务通常在商品（服务）控制权发生转移时履行完毕。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -5,196,848.36 | -25,790,959.58 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 13,808,655.14 | |
| 合计 | 8,611,806.78 | -25,790,959.58 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 815,061,052.37 | 主要系报告期内转让持有史记生物股权所致 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 28,136,640.92 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 834,767.97 | |
| 债务重组损益 | 300,376,761.41 | 主要系本期债务重组所致 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 58,050,781.08 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 864,002.28 | |
| 合计 | 1,201,596,001.47 | -- |
注: 报告期内公司在不改变交易对手方的情况下，与债权人就清偿债务的时间、金额或方式达成一致协议。本公司按照 “第十节 财务报告—五、重要会计政策及会计估计—42、其他重要的会计政策和会计估计”中所述会计政策确认和计量重组债务。2024年度共确认债务重组收益3亿元。
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 49.51% | 0.66 | 0.66 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 8.72% | 0.12 | 0.12 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他