上海光明肉业集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二四年度
上海光明肉业集团股份有限公司
审计报告及财务报表（2024年01月01日至2024年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-6 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-152 | ||
审计报告 第1页
审 计 报 告
信会师报字[2025]第ZA10296号
上海光明肉业集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了上海光明肉业集团股份有限公司（以下简称光明肉业）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光明肉业2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于光明肉业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第2页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）销售收入的确认 | |
| 如财务报表附注三、(二十五)收入及五、(四十四)营业收入和营业成本所述，光明肉业是一家从事的主要经营活动为肉类食品和休闲食品的开发、生产和销售，主要产品包括猪肉、牛肉、羊肉、罐头、蜂蜜、奶糖、保健酒、味精、烘焙食品、饮用水等；2024年度实现主营业务收入人民币2,189,612.34万元。由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险。因此我们将销售收入确认确定为关键审计事项。 | 我们执行的主要审计程序如下： 1、了解、评估与销售收款相关的内部控制设计及执行情况，确认相关内部控制设计是否合理并得到有效执行； 2、选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 3、对报告期记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、送货单等，评价相关收入确认是否符合光明肉业收入确认的会计政策； 4、对收入和成本执行分析性程序，包括：报告期各月度收入、成本、毛利波动分析；主要产品报告期收入、成本、毛利率与上期比较分析等，观察是否存在异常交易等情况； 5、对收入进行截止性测试，关注是否存在重大跨期，抽样检查资产负债表日前、后确认的收入，核对发货记录和收货确认，并检查期后销售退回情况，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。 6、结合主要客户应收账款余额函证，确认收入金额是否真实，准确、完整。 |
| （二）存货跌价准备 | |
| 如财务报表附注三、（十一）存货及五、（八）存货所述，2024年12月31日，光明肉业合并资产负债表中存货价值为人民币258,451.18万元 ， 其中包括存货账面余额人民币269,940.63万元，存货跌价准备人民币11,489.46万元。于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于可变现净值时，计提存货跌价准备，计入当期损益。存货可变现净值以存货的预计售价减去至完工时将要发生的成本、销售费用 | 我们执行的主要审计程序如下： 1、了解和评价与存货管理(包括存货跌价准备) 相关的关键财务报告内部控制的设计和运行有效性； 2、评价存货跌价准备计提政策是否符合企业会计准则的要求； 3、对存货盘点实施监盘程序，在抽样的基础上，对存货的数量、外观形态进行检视，以了解其物理形态是否正常，同时关注有无积压滞销和残次(包括接近保质期) 的存货，评价资产负债表日存货的数量和状况； 4、对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假设进行评价， |
审计报告 第3页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 以及相关税费的金额进行确定。在确定可变现净值时，管理层综合考虑未来售价、当前库存状况等因素作出判断和估计。由于存货金额重大，且确定存货跌价准备涉及重大管理层判断和估计，且可能受到管理层偏向的影响，因此我们将存货跌价准备的确认作为关键审计事项。 | 在抽样的基础上，将期后实际售价与存货估计售价进行比较，考虑资产负债表日后事项的影响等，以及将历史同类产品的成本、销售费用和相关税费，与管理层估计的至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费进行比较，对可变现净值计算过程中相关估计的合理性进行评估； 5、在抽样的基础上，比较管理层上一年度对存货可变现净值的估计和实际结果，评价是否存在管理层偏向的迹象； 6、检查存货跌价准备金额的计算是否准确； 7、评价存货跌价准备在财务报表的披露是否充分。 |
| （三）长期资产减值的确认 | |
| 如财务报表附注三、（二十）长期资产减值及附注五、（十三）固定资产、（十四）在建工程和（五十四）资产减值损失”所述，光明肉业合并报表中年末固定资产账面原值748,769.58万元，本年计提资产减值准备648.73万元，固定资产减值准备余额3,736.71万元；年末在建工程账面余额41,779.02万元，本年计提资产减值准备4,208.77万元，在建工程减值准备余额4,208.77万元。 管理层于资产负债表日评估固定资产、在建工程等长期资产是否存在减值迹象。对于存在减值迹象的进行减值测试，减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 因为长期资产的减值评估需要估计长期资产所属资产组的收入水平、适用折现率，涉及管理层的重大判断，我们将其确定为关键审计事项。 | 我们执行的主要审计程序如下： 1、了解和评价与固定资产、在建工程等资产管理相关的内部控制，测试了关键内部控制设计和执行的有效性； 2、对账面记录的固定资产、在建工程抽样进行了实地监盘，检查资产的数量、状况，观察其实际情况，评价长期资产减值迹象判断的合理性； 3、复核管理层计提长期资产减值损失会计估计的合理性，复核相关会计政策的一贯性； 4、获取资产评估报告，评估管理层聘请的第三方评估专家是否具备所需的胜任能力、专业素养和客观性； 5、聘请外部评估专家，评价资产评估报告使用的评估方法，以及关键假设、折现率等参数的合理性； 6、执行重新计算程序，复核管理层计算减值准备金额的准确性； 7、复核长期资产减值在财务报告中的相关列报和披露。 |
审计报告 第4页
四、 其他信息
光明肉业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括光明肉业2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估光明肉业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督光明肉业的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第5页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对光明肉业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致光明肉业不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就光明肉业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 二〇二五年三月二十七日
财务报表附注 第1页
上海光明肉业集团股份有限公司二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
上海光明肉业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 是一家由上海梅林正广和(集团) 有限公司作为独家发起人于1997年6月27日在上海市改组成立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91310000132285976X。1997年7月在上海证券交易所上市。所属行业为食品加工类。截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数93772.9472万股，注册资本为93772.9472万元，注册地：中国(上海) 自由贸易试验区川桥路1501号，总部地址：上海市杨浦区济宁路18号。本公司实际从事的主要经营活动为肉类食品和休闲食品的开发、生产和销售，主要产品包括猪肉、牛肉、羊肉、罐头、蜂蜜、奶糖、保健酒、味精、烘焙食品、饮用水等。本公司的母公司为上海益民食品一厂(集团) 有限公司，最终控制方为光明食品(集团) 有限公司。本财务报表业经公司董事会于2025年3月27日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十一）存货”、“三、（十五）固定资产”、“三、（十九）无形资产”、“三、（二十五）收入” 、“三、（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债”等。
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(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币报表按照本附注三、
（九）进行了折算。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
财务报表附注 第3页
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
财务报表附注 第4页
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
财务报表附注 第5页
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
本公司收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
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(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
财务报表附注 第7页
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
财务报表附注 第8页
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
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收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项信用风险显著不同或发生显著变化，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
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| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收票据 | 银行承兑汇票组合、商业承兑汇票两个组合 | 承兑人的信用风险特征 |
| 应收账款 | 账龄分析组合 | 参考历史信用损失经验，各类业务涉及大量客户，其具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类客户于应收账款到期时的偿付能力 |
| 应收款项融资 | 数字化应收账款债权凭证组合、银行承兑汇票组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测 |
| 其他应收款 | 应收押金保证金和员工备用金组合、账龄分析组合 | 应收款的性质和不同对手方的信用风险特征 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为原材料、周转材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品、库存商品、消耗性生物资产、发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。本公司子公司Silver Fern Farms Limited （以下简称SFF）根据其经营业务及产品特性，针对肉类及相关产品存货的成本采用零售法估算，每项存货的成本通过从已承诺存货的合同销售价格中扣除预计利润率，或从未承诺存货的预期销售价格中扣除将存货运至可销售地点所发生的预计费用来计算，在极少数情况下，如果销售价格无法可靠估算，则使用替代基础来估算成本。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十二) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
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利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
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与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-50 | 0.00~10.00 | 1.80~20.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-25 | 0.00~10.00 | 3.60~33.33 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-15 | 0.00~10.00 | 6.00~25.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-10 | 0.00~10.00 | 9.00~33.33 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-15 | 0.00~5.00 | 6.33~33.33 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
| 类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋建筑物 | 满足达到建筑完工验收标准，工程验收合格 |
| 机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准、满足试生产要求 |
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(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
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权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 生物资产
本公司的生物资产根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为消耗性生物资产和生产性生物资产。
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，本公司的消耗性生物资产主要为存栏待售的牲畜。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额将予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，本公司的生产性生物资产主要为产畜。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
| 生产性生物资产类别 | 使用寿命 | 预计净残值 | 年折旧率（%） |
| 种公猪 | 1-2年 | 800元/头 | 50.00~100.00 |
| 种母猪 | 2-3年 | 800元/头 | 33.33~50.00 |
上述生产性生物资产的使用寿命和预计净残值系根据历史经验确定。本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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如果生产性生物资产改变用途作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 预计使用寿命的确定依据 |
| 土地使用权 | 规定的土地使用年限 | 年限平均法 | 0.00% | 按可使用年限 |
| 软件 | 3~10 | 年限平均法 | 0.00% | 预计受益期间 |
| 商标权 | 不确定 | 不摊销 | 无法合理估计使用寿命 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按上述使用寿命有限的无形资产处理。本公司子公司上海梅林罐头食品厂有限公司拥有“梅林”商标。根据《商标法》规定，注册有效期限到期后本公司可以续展期限(相关续展费用很小)，本公司将从“梅林”商标的产品中长期受益。因此，本公司将“梅林”商标使用权确认为使用寿命不确定的无形资产。本公司子公司上海冠生园食品有限公司拥有“天厨”、“佛手”等品牌商标，根据《商标法》规定，注册有效期限到期后本公司可以续展期限(相关续展费用很小)，本公司将从“天厨”、“佛手”等商标的产品中长期受益。因此，本公司将“天厨”、“佛手”等商标使用权确认为使用寿命不确定的无形资产。
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4、 研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、材料费用、动力费、折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
（1）职工薪酬
从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬。
（2）材料费用
材料费用指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关材料耗用。
（3）动力费
动力费指公司为实施研究开发活动而实际耗用的水、电、蒸汽、燃气等能源费用支出。
（4）折旧摊销费
折旧摊销费是指用于研究开发活动的仪器、设备等的折旧费，软件、知识产权、非专利技术等的摊销费用等。
5、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、生产性生物资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
财务报表附注 第22页
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
财务报表附注 第23页
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
对于其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动三个组成部分。这些项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
财务报表附注 第24页
(二十五) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
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? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
销售商品业务根据合同约定，由客户自提或公司负责将货物运送到约定的交货地点且客户已接受该商品时客户取得商品控制权，本公司在该时点确认收入实现。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
财务报表附注 第26页
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
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对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
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? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
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? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
财务报表附注 第30页
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
财务报表附注 第31页
在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十八）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(二十九) 套期会计
1、 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
财务报表附注 第32页
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、 套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
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（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十) 债务重组
1、 本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
财务报表附注 第34页
2、 本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十一) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十二) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的在建工程 | 金额≥人民币3,000万元 |
| 重要的合营安排或联营企业 | 对合营或联营企业的长期股权投资账面价值占集团总资产≥1% |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司收入占集团总收入≥5% |
| 其他应收款本期重要的坏账准备转回或收回金额 | 金额≥人民币1,500万元 |
| 应收账款本期重要的坏账准备转回或收回金额 | 金额≥人民币1,500万元 |
| 重要的其他应收款核销情况 | 金额≥人民币1,500万元 |
| 重要的应收账款核销情况 | 金额≥人民币1,500万元 |
财务报表附注 第35页
| 项目 | 重要性标准 |
| 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款 | 金额≥人民币1,500万元 |
| 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款 | 金额≥人民币1,500万元 |
| 重要的超过 1 年未支付的应付股利 | 金额≥人民币1,500万元 |
(三十三) 主要会计估计及判断
1、 主要会计估计
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销和各类资产减值涉及的会计估计外，递延所得税资产的确认涉及的会计估计参见附注“三、（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债”。
2、 主要会计判断
本公司在运用会计政策过程中做出的重要判断如下：附注“三、（十三）长期股权投资”中对共同控制、重大影响的重大判断和假设。
(三十四) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第17号》
财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。
①关于流动负债与非流动负债的划分
解释第17号明确：
? 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的
实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。? 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后
一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以
下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，
仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在
资产负债表日之后应遵循的契约条件。? 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移
现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除
负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权
益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工
具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具
的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。
财务报表附注 第36页
该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于供应商融资安排的披露
解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
③关于售后租回交易的会计处理
解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第37页
（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
报告期内，本公司未发生重要的会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 0%、2%、3%、5%、6%、9%、11%、13% |
| 消费税 | 按应税销售收入计缴 | 酒类从量定额、从价定率 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 1%、5%、7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 0%、15%、16.5%、17%、19%、20%、21%、25%、28% |
| 新西兰商品及货物服务税 | 新西兰境内提供商品和服务的收入减可抵扣采购成本后的余额。 | 15% |
财务报表附注 第38页
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 上海梅林(香港)有限公司 | 16.50% |
| Silver Fern Farms Limited | 15%、17%、19%、21%、28% |
(二) 税收优惠
根据财税(2012)75号文，自2012年10月1日起生鲜肉品业务免征增值税。子公司上海爱森肉食品有限公司、上海爱森肉食品销售有限公司、子公司江苏省苏食肉品有限公司、孙公司上海苏食肉品销售有限公司、孙公司常州苏食肉品有限公司、孙公司杭州苏食肉品有限公司、孙公司南昌苏食肉品有限公司、孙公司南通苏食肉品有限公司、孙公司苏州苏食肉品有限公司、孙公司无锡苏食肉品有限公司、孙公司扬州苏食肉品有限公司、孙公司镇江苏食肉品有限公司适用相关税收优惠。根据沪地税闸十[2008]000001号文，自2008年8月1日至2028年5月11日饲料产品免征增值税。子公司上海鼎牛饲料有限公司适用相关税收优惠。根据国务院令第538号文，自2009年1月1日起农业生产者销售的自产农产品免征增值税。子公司光明农牧科技有限公司、孙公司盐城光明生猪有限公司、孙公司江苏梅林畜牧有限公司、孙公司贵州明春农牧科技有限公司、孙公司高邮品旺农牧科技有限公司及孙公司扬州市江都区品旺农牧科技有限公司适用相关税收优惠。根据财税(2001)121号文，自2001年8月1日起饲料生产业务免征增值税。子公司江苏梅林畜牧有限公司适用相关税收优惠。根据财税(2008)149号文，自2008年1月1日起肉类初加工业务免征所得税。子公司江苏淮安苏食肉品有限公司适用相关税收优惠。根据沪地税奉农项减0028号文，自2008年1月1日起农产品初加工范围内的初加工所得免征所得税。子公司上海爱森肉食品有限公司适用相关税收优惠。根据高新技术企业证书（沪科合[2023]），自2023年11月至2026年11月孙公司上海冠生园蜂制品有限公司企业所得税减按15%税率征收。根据川发改西产认字[2015]165号文，自2015年1月1日至2030年12月31日子公司上海梅林正广和(绵阳)有限公司企业所得税减按15%税率征收。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，
财务报表附注 第39页
减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本年度，孙公司上海市种猪场有限公司、孙公司上海爱森食品加工有限公司、孙公司上海冠生园国际贸易有限公司、孙公司上海工微所科技有限公司、孙公司冠生园(集团)太原销售有限公司、孙公司冠生园（集团）成都销售有限公司、孙公司冠生园(集团)有限公司西安销售中心、孙公司上海冠生园华佗酒业有限公司、孙公司苏州苏食肉品有限公司、孙公司无锡苏食肉品有限公司、孙公司常州苏食肉品有限公司、孙公司杭州苏食肉品有限公司、孙公司镇江苏食肉品有限公司、孙公司扬州苏食肉品有限公司、孙公司南通苏食肉品有限公司、孙公司南昌苏食肉品有限公司、孙公司淮安市苏北肉品批发市场有限公司、子公司上海联豪食品销售管理有限公司、孙公司扬州品旺牧业科技有限公司符合小微企业纳税申报条件，享受此优惠。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 202,708.68 | 446,617.33 |
| 银行存款 | 1,639,033,304.69 | 939,022,031.46 |
| 其他货币资金 | 4,744,079.06 | 21,165,401.32 |
| 存放财务公司款项 | 1,812,449,688.01 | 2,658,613,319.94 |
| 合计 | 3,456,429,780.44 | 3,619,247,370.05 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 56,569,156.49 | 86,922,163.26 |
| 存放在境外且资金汇回受到限制的款项 | 363,776.99 | 640,786.96 |
其他说明：
注1：截至报表日，人民币1,812,449,688.01元 (2023年12月31日：人民币2,658,613,319.94元) 系存放于光明食品集团财务有限公司 (以下简称“光明财务公司”) 的银行存款。注2：期末存放在境外且资金汇回受到限制的款项情况如下：
| 项目 | 2024年余额 | 2023年余额 |
| Silver Fern Farms Limited 雇佣日本员工退休后返还款项 | 2,175.34 | 243,550.49 |
| 新西兰地震、捐赠等储备资金 | 361,601.65 | 397,236.47 |
| 合计 | 363,776.99 | 640,786.96 |
财务报表附注 第40页
(二) 衍生金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 远期外汇合同（注） | 84,447,871.65 |
注：本公司下属新西兰子公司 SFF 在日常交易过程中，通过外汇远期合同以降低美元、人民币以及欧元等外汇汇率波动的影响，上述衍生金融工具期末余额反映了远期外汇合同的公允价值变动。关于套期业务的相关披露，具体可参见本附注十、（二）。
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,993,974.99 | |
| 财务公司承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 1,993,974.99 |
财务报表附注 第41页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,993,974.99 | 100.00 | 1,993,974.99 | |||||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票组合 | 1,993,974.99 | 100.00 | 1,993,974.99 | |||||||
| 合计 | 1,993,974.99 | 100.00 | 1,993,974.99 | |||||||
财务报表附注 第42页
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 1,631,723,599.36 | 1,531,180,317.89 |
| 1至2年 | 32,430,741.65 | 36,372,799.22 |
| 2至3年 | 35,283,626.47 | 23,669,013.44 |
| 3年以上 | 189,685,332.42 | 187,051,705.16 |
| 小计 | 1,889,123,299.90 | 1,778,273,835.71 |
| 减：坏账准备 | 282,846,792.98 | 273,007,199.13 |
| 合计 | 1,606,276,506.92 | 1,505,266,636.58 |
财务报表附注 第43页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,334,456,792.02 | 70.64 | 181,635,641.92 | 13.61 | 1,152,821,150.10 | 1,191,839,210.06 | 67.02 | 163,145,356.22 | 13.69 | 1,028,693,853.84 |
| 其中： | ||||||||||
| 本集团位于新西兰的子公司 | 1,155,318,292.80 | 61.16 | 2,497,142.70 | 0.22 | 1,152,821,150.10 | 1,029,978,872.25 | 57.92 | 1,285,018.41 | 0.12 | 1,028,693,853.84 |
| 本集团位于中国的子公司 | 179,138,499.22 | 9.48 | 179,138,499.22 | 100.00 | 161,860,337.81 | 9.10 | 161,860,337.81 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 554,666,507.88 | 29.36 | 101,211,151.06 | 18.25 | 453,455,356.82 | 586,434,625.65 | 32.98 | 109,861,842.91 | 18.73 | 476,572,782.74 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄分析组合 | 554,666,507.88 | 29.36 | 101,211,151.06 | 18.25 | 453,455,356.82 | 586,434,625.65 | 32.98 | 109,861,842.91 | 18.73 | 476,572,782.74 |
| 合计 | 1,889,123,299.90 | 100.00 | 282,846,792.98 | 1,606,276,506.92 | 1,778,273,835.71 | 100.00 | 273,007,199.13 | 1,505,266,636.58 | ||
财务报表附注 第44页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| B公司(SFF下属投资单位) | 129,216,240.34 | 预计可以收回 | ||
| A公司(SFF客户) | 76,206,349.87 | 预计可以收回 | ||
| AF公司(SFF客户) | 50,026,828.24 | 预计可以收回 | ||
| AG公司(SFF客户) | 47,370,305.10 | 预计可以收回 | ||
| AH公司(SFF客户) | 43,860,308.06 | 预计可以收回 | ||
| AI公司(SFF客户) | 39,494,923.17 | 预计可以收回 | ||
| C公司(SFF客户) | 31,501,928.26 | 预计可以收回 | ||
| S公司(SFF客户) | 28,408,372.93 | 预计可以收回 | ||
| AA公司(SFF客户) | 28,304,870.83 | 预计可以收回 | ||
| AJ公司(SFF客户) | 27,880,897.67 | 预计可以收回 | ||
| AB公司(SFF客户) | 24,526,804.73 | 预计可以收回 | ||
| AK公司(SFF客户) | 23,680,092.25 | 预计可以收回 | ||
| J公司(SFF下属投资单位) | 15,654,247.15 | 预计可以收回 | ||
| 合计 | 566,132,168.60 | |||
按单项计提坏账准备的说明：
本公司位于新西兰的子公司按单项计提信用损失准备。本公司位于中国的子公司的应收账款，对于已经发生信用减值的应收款项，本公司按照个别计提法计提信用风险损失；对于未发生信用减值的应收款项，本公司按照信用风险组合计提信用风险损失。
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄分析组合 | 554,666,507.88 | 101,211,151.06 | 18.25 |
| 其中： | |||
| 1年以内 | 475,924,522.14 | 30,927,468.15 | 6.50 |
| 1至2年 | 15,641,495.78 | 7,575,284.46 | 48.43 |
| 2至3年 | 27,247,337.53 | 26,855,246.02 | 98.56 |
| 3年以上 | 35,853,152.43 | 35,853,152.43 | 100.00 |
| 合计 | 554,666,507.88 | 101,211,151.06 | |
财务报表附注 第45页
坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 40,891,619.20 | 232,115,579.93 | 273,007,199.13 | |
| 上年年末余额在本期 | -1,241,934.76 | 1,241,934.76 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -1,241,934.76 | 1,241,934.76 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -6,275,713.90 | 21,389,314.25 | 15,113,600.35 | |
| 本期转回 | 2,914,058.92 | 2,914,058.92 | ||
| 本期转销 | 2,446,502.39 | 2,446,502.39 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | -86,554.81 | -86,554.81 | ||
| 期末余额 | 30,927,468.15 | 251,919,324.83 | 282,846,792.98 |
财务报表附注 第46页
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 163,145,356.22 | 21,317,789.81 | 2,914,058.92 | -86,554.81 | 181,635,641.92 | |
| 按组合计提坏账准备 | 109,861,842.91 | -6,204,189.46 | 2,446,502.39 | 101,211,151.06 | ||
| 合计 | 273,007,199.13 | 15,113,600.35 | 2,914,058.92 | 2,446,502.39 | -86,554.81 | 282,846,792.98 |
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| B公司(SFF下属投资单位) | 129,216,240.34 | 129,216,240.34 | 6.84 | ||
| A公司(SFF客户) | 76,206,349.87 | 76,206,349.87 | 4.03 | ||
| AF公司(SFF客户) | 50,026,828.24 | 50,026,828.24 | 2.65 | ||
| AG公司(SFF客户) | 47,370,305.10 | 47,370,305.10 | 2.51 | ||
| P公司 | 45,571,868.18 | 45,571,868.18 | 2.41 | 2,278,593.41 | |
| 合计 | 348,391,591.73 | 348,391,591.73 | 18.44 | 2,278,593.41 |
财务报表附注 第47页
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 数字化应收账款债权凭证 | 66,984,372.90 | 40,511,932.81 |
| 合计 | 66,984,372.90 | 40,511,932.81 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 数字化应收账款债权凭证 | 40,511,932.81 | 195,882,496.33 | 165,884,562.93 | 3,525,493.31 | 66,984,372.90 | |
| 银行承兑汇票 | 66,438,937.76 | 66,438,937.76 | ||||
| 合计 | 40,511,932.81 | 262,321,434.09 | 232,323,500.69 | 3,525,493.31 | 66,984,372.90 |
财务报表附注 第48页
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 45,621,485.30 | |
| 数字化应收账款债权凭证 | 67,031,874.58 | |
| 合计 | 45,621,485.30 | 67,031,874.58 |
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 235,908,124.97 | 98.32 | 258,837,023.41 | 99.41 |
| 1至2年 | 2,967,569.08 | 1.24 | 440,744.87 | 0.17 |
| 2至3年 | 85,849.54 | 0.04 | 976,226.00 | 0.37 |
| 3年以上 | 984,736.93 | 0.41 | 110,800.04 | 0.04 |
| 合计 | 239,946,280.52 | 100.00 | 260,364,794.32 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 太平洋安信农业保险股份有限公司上海分公司 | 22,773,177.46 | 9.49 |
| 上海市食品进出口家禽有限公司 | 14,216,963.91 | 5.93 |
| 三禾农产品（厦门）有限公司 | 11,264,604.45 | 4.69 |
| 上海朴简实业有限公司 | 10,015,298.21 | 4.17 |
| 奈曼旗硕祥粮油贸易有限公司 | 6,982,230.97 | 2.91 |
| 合计 | 65,252,275.00 | 27.19 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 123,053,724.74 | 231,819,330.18 |
| 合计 | 123,053,724.74 | 231,819,330.18 |
财务报表附注 第49页
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 73,812,842.95 | 207,069,029.23 |
| 1至2年 | 15,014,615.06 | 4,274,453.77 |
| 2至3年 | 1,833,306.42 | 27,813,551.36 |
| 3年以上 | 213,099,839.01 | 190,407,554.34 |
| 小计 | 303,760,603.44 | 429,564,588.70 |
| 减：坏账准备 | 180,706,878.70 | 197,745,258.52 |
| 合计 | 123,053,724.74 | 231,819,330.18 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 214,138,067.70 | 70.50 | 174,168,507.02 | 81.33 | 39,969,560.68 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 89,622,535.74 | 29.50 | 6,538,371.68 | 7.30 | 83,084,164.06 |
| 其中： | |||||
| 账龄分析组合 | 19,285,518.59 | 6.35 | 3,021,770.80 | 15.67 | 16,263,747.79 |
| 押金、保证金、备用金组合 | 70,337,017.15 | 23.16 | 3,516,600.88 | 5.00 | 66,820,416.27 |
| 合计 | 303,760,603.44 | 100.00 | 180,706,878.70 | 123,053,724.74 | |
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 衢州梅林正广和食品有限公司 | 90,499,609.90 | 90,499,609.90 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海梅林（捷克）有限公司 | 29,424,063.14 | 29,424,063.14 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 119,923,673.04 | 119,923,673.04 | ||
财务报表附注 第50页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄分析组合 | 19,285,518.59 | 3,021,770.80 | 15.67 |
| 押金、保证金、备用金组合 | 70,337,017.15 | 3,516,600.88 | 5.00 |
| 合计 | 89,622,535.74 | 6,538,371.68 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 1,428,803.59 | 170,131.75 | 196,146,323.18 | 197,745,258.52 |
| 上年年末余额在本期 | -1,225,559.18 | 1,055,427.43 | 170,131.75 | |
| --转入第二阶段 | -1,225,559.18 | 1,225,559.18 | ||
| --转入第三阶段 | -170,131.75 | 170,131.75 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,391,234.93 | 4,627,602.17 | 6,018,837.10 | |
| 本期转回 | 20,140,188.37 | 20,140,188.37 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 2,928,191.78 | 2,928,191.78 | ||
| 其他变动 | -11,163.23 | -11,163.23 | ||
| 期末余额 | 1,605,642.56 | 1,225,559.18 | 177,875,676.95 | 180,706,878.70 |
财务报表附注 第51页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 185,773,585.20 | 11,463,301.97 | 20,140,188.37 | 2,928,191.78 | 174,168,507.02 | |
| 按组合计提坏账准备 | 11,971,673.32 | -5,444,464.87 | -11,163.23 | 6,538,371.68 | ||
| 合计 | 197,745,258.52 | 6,018,837.10 | 20,140,188.37 | 2,928,191.78 | -11,163.23 | 180,706,878.70 |
财务报表附注 第52页
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来款 | 202,168,800.20 | 360,435,143.13 |
| 押金、保证金 | 69,543,445.52 | 52,439,824.45 |
| 员工备用金 | 859,684.62 | 1,501,021.38 |
| 应收出口退税 | 12,504,400.66 | 4,183,852.07 |
| 其他 | 18,684,272.44 | 11,004,747.67 |
| 合计 | 303,760,603.44 | 429,564,588.70 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 衢州梅林正广和食品有限公司 | 往来款 | 90,499,609.90 | 3年以上 | 29.79 | 90,499,609.90 |
| AL公司 | 往来款 | 29,487,600.00 | 1年以内 | 9.71 | |
| 上海梅林（捷克）有限公司 | 往来款 | 29,424,063.14 | 3年以上 | 9.69 | 29,424,063.14 |
| 黑龙江天正鼎泰饲料有限公司 | 往来款 | 11,334,823.82 | 3年以上 | 3.73 | 11,334,823.82 |
| 扬州邮都园农业开发有限公司 | 押金、保证金 | 10,000,000.00 | 3年以上 | 3.29 | 500,000.00 |
| 合计 | 170,746,096.86 | 56.21 | 131,758,496.86 |
财务报表附注 第53页
(八) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 333,964,515.25 | 7,820,857.42 | 326,143,657.83 | 535,558,335.75 | 9,845,226.94 | 525,713,108.81 |
| 周转材料 | 4,225,131.05 | 68,674.20 | 4,156,456.85 | 3,394,318.73 | 613,305.68 | 2,781,013.05 |
| 委托加工物资 | 788,510.34 | 743,737.34 | 44,773.00 | 747,923.83 | 223,816.73 | 524,107.10 |
| 在产品 | 6,483,956.23 | 612,726.04 | 5,871,230.19 | 13,722,377.55 | 13,722,377.55 | |
| 库存商品 | 1,461,925,931.19 | 11,064,941.72 | 1,450,860,989.47 | 1,562,444,905.15 | 32,985,202.18 | 1,529,459,702.97 |
| 消耗性生物资产 | 618,408,206.20 | 94,278,853.24 | 524,129,352.96 | 747,341,427.56 | 134,807,224.95 | 612,534,202.61 |
| 低值易耗品 | 69,005,661.21 | 69,005,661.21 | 66,754,806.81 | 66,754,806.81 | ||
| 发出商品 | 204,604,412.99 | 304,772.72 | 204,299,640.27 | 241,485,075.62 | 241,485,075.62 | |
| 合计 | 2,699,406,324.45 | 114,894,562.68 | 2,584,511,761.77 | 3,171,449,171.00 | 178,474,776.48 | 2,992,974,394.52 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 9,845,226.94 | -2,024,369.52 | 7,820,857.42 | |||
| 周转材料 | 613,305.68 | -544,631.48 | 68,674.20 | |||
财务报表附注 第54页
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 委托加工物资 | 223,816.73 | 519,920.61 | 743,737.34 | |||
| 在产品 | 612,726.04 | 612,726.04 | ||||
| 库存商品 | 32,985,202.18 | 6,497,595.25 | -301,275.76 | 28,116,579.95 | 11,064,941.72 | |
| 消耗性生物资产 | 134,807,224.95 | 94,310,233.23 | 134,838,604.94 | 94,278,853.24 | ||
| 发出商品 | 304,772.72 | 304,772.72 | ||||
| 合计 | 178,474,776.48 | 99,676,246.85 | -301,275.76 | 162,955,184.89 | 114,894,562.68 | |
关于消耗性生物资产的变动情况：
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||||
| 生产性生物资产转入 | 购买 | 繁殖 (育) | 小计 | 死亡、盘亏 | 出售 | 转入生产或屠宰 | 小计 | |||
| 消耗性生物资产-畜牧养殖业 | 747,341,427.56 | 83,874,934.46 | 728,532,043.46 | 2,043,582,895.75 | 2,855,989,873.67 | 103,194,806.48 | 1,986,682,973.31 | 895,045,315.24 | 2,984,923,095.03 | 618,408,206.20 |
| 合计 | 747,341,427.56 | 83,874,934.46 | 728,532,043.46 | 2,043,582,895.75 | 2,855,989,873.67 | 103,194,806.48 | 1,986,682,973.31 | 895,045,315.24 | 2,984,923,095.03 | 618,408,206.20 |
财务报表附注 第55页
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的定期存款 | 516,715,000.01 | |
| 增值税留抵税额 | 8,747,888.38 | 7,443,190.09 |
| 应收出口退税 | 158,335,332.52 | 138,791,973.18 |
| 预缴企业所得税额 | 4,900,248.02 | 116,666,259.85 |
| 其他 | 789,862.68 | 132,064.68 |
| 合计 | 689,488,331.61 | 263,033,487.80 |
财务报表附注 第56页
(十) 长期股权投资
1、 长期股权投资情况
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 1．合营企业 | ||||||||||||
| 上海申美饮料食品有限公司(“申美饮料”)(注1) | 253,658,145.13 | 39,432,799.08 | 39,640,420.27 | 253,450,523.94 | ||||||||
| 小计 | 253,658,145.13 | 39,432,799.08 | 39,640,420.27 | 253,450,523.94 | ||||||||
| 2．联营企业 | ||||||||||||
| 湖北梅林正广和实业有限公司 | 6,437,748.00 | 6,437,748.00 | ||||||||||
| 上海大冠饲料科技有限公司 | 3,282,058.27 | 3,282,058.27 | -3,282,058.27 | |||||||||
| 上海和吉食品有限公司 | 88,146.93 | -329.99 | 87,816.94 | |||||||||
| 上海梅林（捷克）有限公司 | 79,388,247.00 | 79,388,247.00 | ||||||||||
| 黑龙江天正鼎泰饲料有限公司 | ||||||||||||
财务报表附注 第57页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 重庆梅林今普食品有限公司 | ||||||||||||
| O公司(SFF下属投资单位) | ||||||||||||
| I公司(SFF下属投资单位) (注3) | 44,681,817.75 | 6,214,813.99 | 14,251,143.20 | -3,602,469.96 | 33,043,018.58 | |||||||
| J公司(SFF下属投资单位) (注2) | 92,021,209.79 | 25,902,428.60 | 13,029,345.85 | -8,904,955.99 | 95,989,336.55 | |||||||
| L公司(SFF下属投资单位) | 38,147.87 | -3,422.13 | 34,725.74 | |||||||||
| M公司(SFF下属投资单位) | 173,401.21 | -15,555.27 | 157,845.94 | |||||||||
| K公司(SFF下属投资单位) | 3,479,556.70 | 60,981.44 | -315,219.25 | 3,225,318.89 | ||||||||
| W公司(SFF下属投资单位) | 16,196,760.00 | 23,875,206.76 | -2,658,538.10 | 37,413,428.66 | ||||||||
财务报表附注 第58页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| P公司(SFF下属投资单位) | 215,665.00 | -10,890.00 | 204,775.00 | |||||||||
| 小计 | 156,679,040.25 | 89,108,053.27 | 24,090,871.76 | 3,282,058.27 | 32,177,894.04 | 27,280,489.05 | -3,282,058.27 | -15,511,050.70 | 170,156,266.30 | 85,825,995.00 | ||
| 合计 | 410,337,185.38 | 89,108,053.27 | 24,090,871.76 | 3,282,058.27 | 71,610,693.12 | 66,920,909.32 | -3,282,058.27 | -15,511,050.70 | 423,606,790.24 | 85,825,995.00 | ||
其他说明：
注 1：本公司子公司上海市食品开发有限公司持有申美饮料下属的可口可乐瓶装部 26.00%的股权，持有申美饮料下属的主剂部 65.00%的股权。根据各方股东签署的《合作经营合同书》，各方股东共同决定相关企业的重大经营事项。本公司按照权益法分别核算在申美饮料可口可乐瓶装部与主剂部的投资，同时按照《合作经营合同书》中约定的利润分配方式确认投资收益。注 2：系本公司的新西兰子公司 SFF 与其他新西兰和澳大利亚的羊肉加工厂设立的合资企业，业务为在北美市场销售羊肉制品。注 3：系本公司的新西兰子公司 SFF 与恒天然合作社集团有限公司共同设立的物流企业，SFF 的权益比例基于每年通过该公司的运货量占的份额测算出的“货物占比”确定。注4：上海大冠饲料科技有限公司于2024年12月18日完成工商注销，本期核销长期股权投资减值准备金额3,282,058.27元。
财务报表附注 第59页
(十一) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 上市公司股权投资 | 22,747,010.97 | 18,170,792.17 |
| 非上市公司股权投资 | 414,389.65 | 455,226.59 |
| 合计 | 23,161,400.62 | 18,626,018.76 |
(十二) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 |
| 1．账面原值 | |
| （1）上年年末余额 | 44,433,145.92 |
| （2）本期增加金额 | |
| （3）本期减少金额 | |
| （4）期末余额 | 44,433,145.92 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | |
| （1）上年年末余额 | 26,227,903.47 |
| （2）本期增加金额 | 1,267,356.73 |
| —计提或摊销 | 1,267,356.73 |
| （3）本期减少金额 | |
| （4）期末余额 | 27,495,260.20 |
| 3．减值准备 | |
| （1）上年年末余额 | |
| （2）本期增加金额 | |
| （3）本期减少金额 | |
| （4）期末余额 | |
| 4．账面价值 | |
| （1）期末账面价值 | 16,937,885.72 |
| （2）上年年末账面价值 | 18,205,242.45 |
财务报表附注 第60页
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 3,813,377,432.31 | 3,742,462,708.31 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 3,813,377,432.31 | 3,742,462,708.31 |
财务报表附注 第61页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 3,217,478,505.23 | 3,537,209,922.37 | 115,070,669.78 | 145,552,207.05 | 315,387,665.61 | 7,330,698,970.04 |
| （2）本期增加金额 | 91,574,129.59 | 282,488,378.81 | 5,291,876.89 | 7,503,160.36 | 5,953,125.06 | 392,810,670.71 |
| —购置 | 23,812,321.51 | 41,456,575.19 | 5,738,498.89 | 7,487,261.36 | 1,481,349.00 | 79,976,005.95 |
| —在建工程转入 | 164,350,667.91 | 471,725,296.84 | 805,140.91 | 15,899.00 | 17,714,090.66 | 654,611,095.32 |
| —外币报表折算变动 | -96,588,859.83 | -230,693,493.22 | -1,251,762.91 | -13,242,314.60 | -341,776,430.56 | |
| （3）本期减少金额 | 58,537,059.99 | 64,781,992.81 | 12,369,703.77 | 11,661,868.05 | 88,463,249.90 | 235,813,874.52 |
| —处置或报废 | 24,581,305.18 | 27,882,932.32 | 9,371,323.78 | 11,784,495.94 | 1,945,663.26 | 75,565,720.48 |
| —处置子公司 | 108,268,724.22 | 49,054,454.88 | 702,166.19 | 872,601.70 | 1,350,207.05 | 160,248,154.04 |
| —其他转出 | -74,312,969.41 | -12,155,394.39 | 2,296,213.80 | -995,229.59 | 85,167,379.59 | |
| （4）期末余额 | 3,250,515,574.83 | 3,754,916,308.37 | 107,992,842.90 | 141,393,499.36 | 232,877,540.77 | 7,487,695,766.23 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 922,637,028.84 | 2,249,138,922.39 | 80,901,029.82 | 105,445,737.10 | 190,950,991.60 | 3,549,073,709.75 |
| （2）本期增加金额 | 106,510,770.32 | 42,209,774.54 | 6,733,100.86 | 13,744,797.74 | 13,400,664.88 | 182,599,108.34 |
| —计提 | 151,617,029.12 | 185,845,393.17 | 7,793,734.71 | 13,744,797.74 | 23,727,580.23 | 382,728,534.97 |
| —外币报表折算变动 | -45,106,258.80 | -143,635,618.63 | -1,060,633.85 | -10,326,915.35 | -200,129,426.63 | |
| （3）本期减少金额 | -3,328,969.53 | 39,118,056.24 | 10,504,385.99 | 11,331,360.12 | 37,096,736.27 | 94,721,569.09 |
| —处置或报废 | 13,004,051.78 | 26,248,203.48 | 8,722,786.01 | 11,235,331.30 | 1,659,291.59 | 60,869,664.16 |
财务报表附注 第62页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| —处置子公司 | 16,906,094.13 | 15,500,061.46 | 283,898.24 | 747,057.17 | 414,793.93 | 33,851,904.93 |
| —其他转出 | -33,239,115.44 | -2,630,208.70 | 1,497,701.74 | -651,028.35 | 35,022,650.75 | |
| （4）期末余额 | 1,032,476,768.69 | 2,252,230,640.69 | 77,129,744.69 | 107,859,174.72 | 167,254,920.21 | 3,636,951,249.00 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 6,195,639.50 | 32,119,991.02 | -416,618.51 | 1,263,539.97 | 39,162,551.98 | |
| （2）本期增加金额 | 2,174,935.16 | -3,912,043.02 | 51,212.92 | 101,437.64 | -1,584,457.30 | |
| —计提 | 5,938,788.95 | 395,856.75 | 51,212.92 | 101,437.64 | 6,487,296.26 | |
| —外币报表折算影响 | -3,763,853.79 | -4,307,899.77 | -8,071,753.56 | |||
| （3）本期减少金额 | -566,163.93 | -417,330.05 | 1,194,503.74 | 211,009.76 | ||
| —处置或报废 | 25,390.30 | 1,988.50 | 183,630.96 | 211,009.76 | ||
| —其他转出 | -591,554.23 | -419,318.55 | 1,010,872.78 | |||
| （4）期末余额 | 8,370,574.66 | 28,774,111.93 | 51,212.92 | 102,149.18 | 69,036.23 | 37,367,084.92 |
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 2,209,668,231.48 | 1,473,911,555.75 | 30,811,885.29 | 33,432,175.46 | 65,553,584.33 | 3,813,377,432.31 |
| （2）上年年末账面价值 | 2,288,645,836.89 | 1,255,951,008.96 | 34,169,639.96 | 40,523,088.46 | 123,173,134.04 | 3,742,462,708.31 |
注：截至财务报表日，本公司存在金额计人民币1,841,193,269.53元处于抵押担保或查封状态，详见附注五、（二十二）。
财务报表附注 第63页
3、 暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 梅林有限太仓厂房、车间及机器设备 | 1,683,079.14 | 1,615,755.97 | 67,323.17 | 生产线废弃 | |
| 鼎丰房屋及建筑物、机器设备、电子设备和其他办公设备 | 4,400,687.53 | 1,609,375.19 | 2,791,312.34 | 停产 | |
| 天圣房屋及建筑物和电子设备 | 1,687,755.00 | 1,469,070.53 | 218,684.47 | 停产 | |
| 光明农牧房屋、设备、运输设备等 | 867,260,938.07 | 292,577,861.70 | 6,487,296.26 | 568,195,780.11 | 停产 |
| 梅林有限湖北制罐设备流水线 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 生产线废弃 | ||
| 合计 | 895,032,459.74 | 297,272,063.39 | 29,278,608.60 | 568,481,787.75 |
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
| 资产类别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 江苏苏食润天 2、4 号仓库 | 9,959,954.00 | 3,463,528.09 | 6,496,425.91 | |
| 宿迁房屋建筑物、机器设备等 | 83,503,100.90 | 23,317,355.88 | 60,185,745.02 | |
| 淮安肉品早餐楼 | 9,326,192.83 | 6,745,800.51 | 2,580,392.32 | |
| 合计 | 102,789,247.73 | 33,526,684.48 | 69,262,563.25 |
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 河北众旺生态养殖一期基地建设 | 343,183,324.06 | 租用土地建造房屋建筑物 |
| 高邮品旺养殖牧场 | 43,264,863.70 | 租用土地建造房屋建筑物 |
| 江都生猪养殖基地建设项目 | 62,348,029.36 | 租用土地建造房屋建筑物 |
| 宿迁养殖基地 | 73,993,611.06 | 租用土地建造房屋建筑物 |
| 向家坡 1200 头生态养殖基地建设项目 | 12,970,020.14 | 租用土地建造房屋建筑物 |
| 盐城光明房屋建筑物 | 97,811,587.33 | 农业用地无法办理产权证书 |
| 江苏梅林房屋建筑物 | 12,354,898.06 | 租用土地建造房屋建筑物 |
| 前进三场 | 52,930,717.87 | 租用土地建造房屋建筑物 |
| 海湾畜牧场一期、二期 | 92,375,143.36 | 设施农业用地无法办理产权证 |
财务报表附注 第64页
(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 417,790,175.57 | 42,087,692.65 | 375,702,482.92 | 852,156,816.41 | 852,156,816.41 | |
| 工程物资 | ||||||
| 合计 | 417,790,175.57 | 42,087,692.65 | 375,702,482.92 | 852,156,816.41 | 852,156,816.41 | |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 光明生猪生态养殖基地建设 | 143,255,171.62 | 42,087,692.65 | 101,167,478.97 | 94,343,172.87 | 94,343,172.87 | |
| 新西兰银蕨工程项目 | 233,986,712.50 | 233,986,712.50 | 713,480,474.54 | 713,480,474.54 | ||
| 其他 | 40,548,291.45 | 40,548,291.45 | 44,333,169.00 | 44,333,169.00 | ||
| 合计 | 417,790,175.57 | 42,087,692.65 | 375,702,482.92 | 852,156,816.41 | 852,156,816.41 | |
财务报表附注 第65页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 光明生猪贵州生态养殖基地建设 | 729,257,540.00 | 94,343,172.87 | 22,324,186.78 | 888,467.00 | 115,778,892.65 | 64 | 64 | 989,158.90 | 不适用 | 自筹+财政+借款 | ||
| 新西兰银蕨建设工程项目 | NZD 65,549,014.35 | 93,538,642.88 | 10,823,546.83 | 56,427,030.47 | 6,088,308.13 | 41,846,851.11 | ||||||
| 新西兰银蕨工程改造项目 | NZD 26,167,550.27 | 84,882,000.52 | 14,453,423.69 | 95,830,039.64 | 3,505,384.57 | 100.00 | 100.00 | |||||
| 新西兰银蕨屠宰场冷热系统 | NZD 10,329,725.31 | 40,799,872.44 | 248,912.65 | 38,774,794.97 | 1,714,663.55 | 559,326.57 | ||||||
| 合计 | 313,563,688.71 | 47,850,069.95 | 191,920,332.08 | 11,308,356.25 | 158,185,070.33 | 989,158.90 |
财务报表附注 第66页
4、 本期计提在建工程减值准备情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 计提原因 | |
| 计提 | 转出 | ||||
| 光明生猪生态养殖基地建设 | 42,087,692.65 | 42,087,692.65 | 账面价值低于可收回金额 | ||
| 合计 | 42,087,692.65 | 42,087,692.65 | |||
(十五) 生产性生物资产
采用成本计量模式的生产性生物资产
| 项目 | 畜牧养殖业 |
| 种猪 | |
| 1．账面原值 | |
| （1）上年年末余额 | 227,879,452.92 |
| （2）本期增加金额 | 189,579,239.27 |
| —自行培育 | 189,579,239.27 |
| （3）本期减少金额 | 159,438,884.94 |
| —处置/转群 | 136,353,942.63 |
| —其他 | 23,084,942.31 |
| （4）期末余额 | 258,019,807.25 |
| 2．累计折旧 | |
| （1）上年年末余额 | 67,854,998.10 |
| （2）本期增加金额 | 72,478,917.27 |
| —计提 | 72,478,917.27 |
| （3）本期减少金额 | 60,685,045.93 |
| —处置/转群 | 53,201,721.65 |
| —其他 | 7,483,324.28 |
| （4）期末余额 | 79,648,869.44 |
| 3．减值准备 | |
| （1）上年年末余额 | |
| （2）本期增加金额 | |
| （3）本期减少金额 | |
| （4）期末余额 | |
| 4．账面价值 |
财务报表附注 第67页
| 项目 | 畜牧养殖业 |
| 种猪 | |
| （1）期末账面价值 | 178,370,937.81 |
| （2）上年年末账面价值 | 160,024,454.82 |
(十六) 使用权资产
1、 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 600,741,180.08 | 124,842,683.92 | 725,583,864.00 |
| （2）本期增加金额 | 99,128,375.71 | 73,745,221.30 | 172,873,597.01 |
| —新增租赁 | 81,168,776.65 | 67,981,449.05 | 149,150,225.70 |
| —重估调整 | 27,403,921.22 | 11,220,282.49 | 38,624,203.71 |
| —外币报表折算变动 | -9,444,322.16 | -5,456,510.24 | -14,900,832.40 |
| （3）本期减少金额 | 41,294,889.37 | 4,045,024.08 | 45,339,913.45 |
| —处置 | 30,358,104.30 | 4,045,024.08 | 34,403,128.38 |
| —处置子公司 | 10,936,785.07 | 10,936,785.07 | |
| （4）期末余额 | 658,574,666.42 | 194,542,881.14 | 853,117,547.56 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）上年年末余额 | 187,945,061.82 | 33,065,927.26 | 221,010,989.08 |
| （2）本期增加金额 | 109,374,631.70 | 45,581,544.02 | 154,956,175.72 |
| —计提 | 125,001,088.33 | 37,831,908.42 | 162,832,996.75 |
| —企业合并增加 | |||
| —外币报表折算变动 | -4,324,273.59 | -3,552,547.44 | -7,876,821.03 |
| —其他 | -11,302,183.04 | 11,302,183.04 | |
| （3）本期减少金额 | 21,625,945.49 | 3,873,141.45 | 25,499,086.94 |
| —处置 | 19,929,897.90 | 3,873,141.45 | 23,803,039.35 |
| —处置子公司 | 1,696,047.59 | 1,696,047.59 | |
| （4）期末余额 | 275,693,748.03 | 74,774,329.83 | 350,468,077.86 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 |
财务报表附注 第68页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 其他 | 合计 |
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 382,880,918.38 | 119,768,551.31 | 502,649,469.69 |
| （2）上年年末账面价值 | 412,796,118.26 | 91,776,756.66 | 504,572,874.92 |
(十七) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 商标权 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 168,974,918.20 | 128,905,492.97 | 9,696,817.33 | 307,577,228.50 |
| （2）本期增加金额 | 28,345,927.38 | 28,345,927.38 | ||
| —购置 | 25,539,959.22 | 25,539,959.22 | ||
| —在建工程转入 | 14,614,600.00 | 14,614,600.00 | ||
| —外币报表折算变动 | -11,808,631.84 | -11,808,631.84 | ||
| （3）本期减少金额 | 35,479,766.17 | 3,697,753.75 | 39,177,519.92 | |
| —处置 | 35,479,766.17 | 3,697,753.75 | 39,177,519.92 | |
| （4）期末余额 | 133,495,152.03 | 153,553,666.60 | 9,696,817.33 | 296,745,635.96 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 45,349,493.43 | 99,508,907.44 | 144,858,400.87 | |
| （2）本期增加金额 | 3,424,789.09 | 2,442,601.96 | 5,867,391.05 | |
| —计提 | 3,424,789.09 | 11,146,635.41 | 14,571,424.50 | |
| —外币报表折算变动 | -8,704,033.45 | -8,704,033.45 | ||
| （3）本期减少金额 | 12,464,880.88 | 3,736,235.17 | 16,201,116.05 | |
| —处置 | 12,464,880.88 | 3,736,235.17 | 16,201,116.05 | |
| （4）期末余额 | 36,309,401.64 | 98,215,274.23 | 134,524,675.87 | |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | 1,053,849.89 | 1,053,849.89 | ||
| —计提 | 1,053,849.89 | 1,053,849.89 | ||
| （3）本期减少金额 |
财务报表附注 第69页
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 商标权 | 合计 |
| （4）期末余额 | 1,053,849.89 | 1,053,849.89 | ||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 96,131,900.50 | 55,338,392.37 | 9,696,817.33 | 161,167,110.20 |
| （2）上年年末账面价值 | 123,625,424.77 | 29,396,585.53 | 9,696,817.33 | 162,718,827.63 |
注：截至财务报表日，本公司存在金额计人民币16,756,674.64元处于抵押担保或查封状态，详见附注五、（二十二）。
(十八) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 账面原值 | ||||||
| 江苏省苏食肉品有限公司(“江苏苏食”)(注1) | 260,671,496.59 | 260,671,496.59 | ||||
| 江苏淮安苏食肉品有限公司(“淮安肉品”)(注2) | 101,701,191.38 | 101,701,191.38 | ||||
| Silver Fern Farms Limited（“SFF”）(注3) | 78,253,356.57 | 78,253,356.57 | ||||
| 小计 | 440,626,044.54 | 440,626,044.54 | ||||
| 减值准备 | ||||||
| 江苏省苏食肉品有限公司(“江苏苏食”) | 151,166,912.39 | 151,166,912.39 | ||||
| 江苏淮安苏食肉品有限公司(“淮安肉品”) | 101,701,191.38 | 101,701,191.38 | ||||
| Silver Fern Farms Limited（“SFF”） | 78,253,356.57 | 78,253,356.57 | ||||
| 小计 | 331,121,460.34 | 331,121,460.34 | ||||
| 账面价值 | 109,504,584.20 | 109,504,584.20 | ||||
注1：本公司于2012年9月非同一控制下合并取得江苏苏食60.00%权益，支付的股权对价款人民币27,000.00万元与江苏苏食在购买日可辨认净资产归属于本公司的份额之间的差额人民币260,671,496.59元确认为商誉。
财务报表附注 第70页
注2：本公司于2012年9月非同一控制下合并取得淮安肉品60.00%权益，支付的股权对价款人民币10,800.00万元与淮安肉品在购买日可辨认净资产归属于本公司的份额之间的差额人民币101,701,191.38元确认为商誉。注3：本公司下属子公司上海梅林 (香港) 有限公司 (“梅林香港”) 于2016年12月非同一控制下合并取得SFF50.00%股权，支付的股权收购款人民币1,273,081,256.42元与收购日SFF可辨认净资产归属于本公司的份额之间的差额人民币78,253,356.57元确认为商誉。
2、 商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
| 名称 | 所属资产组或资产组组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 江苏苏食 | 所属资产组：江苏苏食资产组，依据： 江苏苏食商誉均为收购江苏苏食股权时形成，期末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。 | 江苏苏食主要从事生猪肉类的加工和销售，属于猪肉板块经营分部。 | 是 |
| 淮安肉品 | 所属资产组：淮安苏食资产组，依据：淮安苏食商誉均为收购淮安苏食股权时形成，期末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。 | 淮安苏食主要从事生猪肉类的加工和销售，属于猪肉板块经营分部。 | 是 |
| SFF | 所属资产组：SFF资产组，依据：SFF 商誉均为收购 SFF股权时形成，期末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组 一致。 | SFF 主要从事牛羊肉的屠宰、加工和销售，属于牛羊肉板块经营分部。 | 是 |
本年度，相关资产组或资产组组合未发生变化。
3、 可收回金额的具体确定方法
财务报表附注 第71页
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期内的关键参数（增长率、利润率等） | 预测期内的关键参数的确定依据 | 稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等） | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 江苏苏食商誉资产组 | 301,843,084.25 | 181,800,000.00 | 120,043,084.25 | 5 | 销售增长率：3.48%-14.55% 毛利率：9.13%-9.36% | 增长率参照历史增长率、行业增长率及企业自身发展情况确定；毛利率根据收入、成本预测数据确定； | 永续增长率：1.8%税前折现率：11.28% | 增长率参考当地近10年的CPI平均增长水平；税前折现率根据加权平均资本成本计算得出 |
| 合计 | 301,843,084.25 | 181,800,000.00 | 120,043,084.25 |
财务报表附注 第72页
(十九) 长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 光明农牧改造工程 | 73,723,832.82 | 53,507,081.95 | 50,639,503.15 | 2,758,178.31 | 73,833,233.31 |
| 爱森牧场建筑物改良支出 | 38,190,467.95 | 3,964,632.37 | 23,148.21 | 34,202,687.37 | |
| 佳辰长征标牛奶场改扩建 | 11,911,596.87 | 1,065,146.65 | 10,846,450.22 | ||
| SFF租入固定资产改良支出 | 5,771,652.44 | 1,586,265.89 | 433,621.05 | 575,959.42 | 6,348,337.86 |
| 其他零星工程 | 30,636,675.62 | 3,045,918.04 | 8,083,971.05 | -401,809.46 | 26,000,432.07 |
| 合计 | 160,234,225.70 | 58,139,265.88 | 64,186,874.27 | 2,955,476.48 | 151,231,140.83 |
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 公允价值变动 | 108,048,094.46 | 12,047,308.18 | ||
| 减值准备 | 80,458,914.55 | 17,071,556.93 | 109,408,546.28 | 24,696,742.60 |
| 内部交易未实现利润 | 35,506,505.67 | 8,574,549.55 | ||
| 确认为递延收益的政府补助 | 89,259,768.71 | 22,314,942.18 | 97,616,099.96 | 14,764,488.68 |
| 预提费用 | 149,056,841.06 | 41,735,915.47 | 144,126,429.40 | 40,463,261.00 |
| 租赁负债 | 112,986,650.36 | 29,436,038.56 | 1,082,405.80 | 270,601.46 |
| 可抵扣的经营亏损 | 352,300,717.20 | 98,408,852.11 | 228,541,917.30 | 63,991,736.84 |
| 合计 | 927,617,492.01 | 229,589,162.98 | 580,775,398.74 | 144,186,830.58 |
财务报表附注 第73页
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 折旧或摊销差 | 326,706,612.55 | 91,477,851.52 | 320,881,730.28 | 82,411,762.56 |
| 使用权资产 | 115,857,230.05 | 29,864,549.41 | 240,832.92 | 60,208.23 |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 63,951,041.43 | 17,906,291.60 | ||
| 其他金融工具投资公允价值变动 | 16,657,342.07 | 4,164,335.52 | 44,778,340.90 | 12,170,785.58 |
| 合计 | 523,172,226.10 | 143,413,028.05 | 365,900,904.10 | 94,642,756.37 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 140,292,244.73 | 89,296,918.25 | 91,522,965.87 | 52,663,864.71 |
| 递延所得税负债 | 140,292,244.73 | 3,120,783.32 | 91,522,965.87 | 3,119,790.50 |
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 568,779,122.26 | 627,454,397.65 |
| 可抵扣亏损 | 312,950,355.09 | 175,237,406.73 |
| 合计 | 881,729,477.35 | 802,691,804.38 |
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2024 | 74,374,914.69 | ||
| 2025 | 41,957,036.45 | 40,639,471.03 | |
| 2026 | 12,344,773.21 | 7,458,896.74 | |
| 2027 | 8,179,387.75 | 13,786,644.79 | |
| 2028 | 84,311,724.01 | 85,530,311.48 |
财务报表附注 第74页
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2029 | 166,157,433.67 | ||
| 合计 | 312,950,355.09 | 221,790,238.73 |
(二十一) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款 | 13,490,586.54 | 13,490,586.54 | 23,566,559.11 | 23,566,559.11 | ||
| 增值税留抵税额 | 92,393,157.68 | 92,393,157.68 | 107,610,723.47 | 107,610,723.47 | ||
| 一年以上的定期存款 | 165,600,137.92 | 165,600,137.92 | ||||
| 合计 | 271,483,882.14 | 271,483,882.14 | 131,177,282.58 | 131,177,282.58 | ||
财务报表附注 第75页
(二十二) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||
| 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 5,652,800.63 | 其他 | 保证金、冻结、休眠户等 | 90,945,151.26 | 其他 | 保证金、定期存款质押、休眠户 |
| 固定资产 | 1,841,193,269.53 | 抵押、担保、查封 | 抵押、担保、查封 | 1,541,139,889.17 | 抵押、担保 | 抵押、担保 |
| 无形资产 | 16,756,674.64 | 抵押、担保、查封 | 抵押、担保、查封 | 4,566,187.41 | 抵押 | 抵押 |
| 合计 | 1,863,602,744.80 | 1,636,651,227.84 | ||||
财务报表附注 第76页
(二十三) 短期借款
短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款（注1） | 1,300,321,250.00 | 927,504,433.09 |
| 保证借款（注2） | 150,265,226.53 | 190,000,000.00 |
| 信用借款（注3） | 1,486,117,707.95 | 1,367,191,518.34 |
| 合计 | 2,936,704,184.48 | 2,484,695,951.43 |
注1：抵押借款系SFF以房产等不动产进行抵押而取得的借款，相关被抵押资产详见附注五、（二十二）。注2：保证借款本年本金余额人民币150,000,000.00元系子公司上海鼎牛饲料有限公司经由本公司担保而取得的借款，其中65,000,000.00元系向光明财务公司取得的借款。注3：信用借款本年余额中计人民币200,000,000.00元系上海光明肉业集团股份有限公司向光明财务公司取得的借款。
(二十四) 衍生金融负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 远期外汇合同 | 108,048,094.46 | 175,535.58 |
| 合计 | 108,048,094.46 | 175,535.58 |
注：本公司下属新西兰子公司 SFF 在日常交易过程中，通过外汇远期合同以降低外汇汇率波动的影响，上述衍生金融工具期末余额反应了远期外汇合同的公允价值变动。关于套期业务的相关披露，具体可参见附注十、（二）。
(二十五) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 34,191,170.45 | |
| 合计 | 34,191,170.45 |
(二十六) 应付账款
应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,801,247,551.46 | 1,881,506,537.07 |
| 1年以上 | 319,619,295.66 | 296,521,908.11 |
| 合计 | 2,120,866,847.12 | 2,178,028,445.18 |
财务报表附注 第77页
(二十七) 预收款项
预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收租赁款 | 3,906,250.00 | |
| 合计 | 3,906,250.00 |
(二十八) 合同负债
合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 货款 | 407,823,258.46 | 624,745,031.74 |
| 合计 | 407,823,258.46 | 624,745,031.74 |
(二十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 281,602,011.48 | 3,344,586,769.15 | 3,355,536,743.29 | 270,652,037.34 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 8,435,969.55 | 139,184,537.91 | 137,937,152.12 | 9,683,355.34 |
| 辞退福利 | 202,470.74 | 9,922,874.04 | 6,907,481.77 | 3,217,863.01 |
| 其他（注） | 33,680,838.08 | 134,082,504.55 | 151,985,199.47 | 15,778,143.16 |
| 合计 | 323,921,289.85 | 3,627,776,685.65 | 3,652,366,576.65 | 299,331,398.85 |
注：其中主要是本公司下属子公司SFF为雇员计提的长期服务休假预计于12个月内支付的相关负债。
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 215,734,176.50 | 2,997,942,460.05 | 3,007,053,040.79 | 206,623,595.76 |
| （2）职工福利费 | 478,706.20 | 27,858,087.61 | 28,077,727.61 | 259,066.20 |
| （3）社会保险费 | 418,870.44 | 73,490,726.27 | 73,331,067.11 | 578,529.60 |
| 其中：医疗保险费 | 2,524,937.78 | 68,770,246.79 | 67,503,082.39 | 3,792,102.18 |
| 工伤保险费 | -2,106,072.45 | 4,372,946.60 | 5,480,446.73 | -3,213,572.58 |
| 生育保险费 | 5.11 | 347,532.88 | 347,537.99 |
财务报表附注 第78页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （4）住房公积金 | 78,944.88 | 49,690,700.63 | 49,705,007.51 | 64,638.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 808,009.27 | 12,624,002.63 | 12,330,044.85 | 1,101,967.05 |
| （6）短期带薪缺勤 | 63,041,771.99 | 166,314,867.63 | 170,214,258.79 | 59,142,380.83 |
| （7）短期利润分享计划 | 967,848.75 | 967,848.75 | ||
| （8）其他短期薪酬 | 1,041,532.20 | 15,698,075.58 | 13,857,747.88 | 2,881,859.90 |
| 合计 | 281,602,011.48 | 3,344,586,769.15 | 3,355,536,743.29 | 270,652,037.34 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 8,381,645.13 | 117,009,595.51 | 115,822,945.15 | 9,568,295.49 |
| 失业保险费 | 17,703.30 | 3,665,250.55 | 3,607,742.36 | 75,211.49 |
| 企业年金缴费 | 36,621.12 | 18,466,491.85 | 18,463,264.61 | 39,848.36 |
| 其他 | 43,200.00 | 43,200.00 | ||
| 合计 | 8,435,969.55 | 139,184,537.91 | 137,937,152.12 | 9,683,355.34 |
(三十) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 24,543,980.58 | 42,537,731.18 |
| 消费税 | 863,360.92 | 981,501.19 |
| 城市维护建设税 | 1,453,755.72 | 1,501,612.00 |
| 企业所得税 | 51,029,918.49 | 97,580,473.21 |
| 个人所得税 | 4,147,282.05 | 1,953,808.56 |
| 房产税 | 1,770,588.16 | 1,848,475.99 |
| 土地使用税 | 278,229.96 | 379,929.37 |
| 其他 | 2,781,469.33 | 2,979,217.62 |
| 合计 | 86,868,585.21 | 149,762,749.12 |
(三十一) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 |
财务报表附注 第79页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付股利 | 71,050,000.00 | 71,050,000.00 |
| 其他应付款项 | 1,187,975,860.01 | 1,261,500,963.08 |
| 合计 | 1,259,025,860.01 | 1,332,550,963.08 |
1、 应付股利
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付股利-光明食品集团上海农场有限公司 | 71,050,000.00 | 71,050,000.00 |
| 合计 | 71,050,000.00 | 71,050,000.00 |
其他说明，包括重要的超过一年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
| 项目 | 期末余额 | 账龄 | 未支付原因 |
| 光明食品集团上海农场有限公司 | 71,050,000.00 | 3 年以上 | 未确定股利支付方式 |
| 合计 | 71,050,000.00 | / | / |
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 押金、保证金 | 59,800,176.95 | 98,881,809.76 |
| 代收代付款 | 9,787,735.24 | 2,014,144.52 |
| 往来款 | 509,711,915.02 | 541,778,593.68 |
| 代扣代缴（社保） | 2,673,968.55 | 4,136,519.51 |
| 预提费用 | 570,037,935.11 | 556,786,836.35 |
| 其他 | 35,964,129.14 | 57,903,059.26 |
| 合计 | 1,187,975,860.01 | 1,261,500,963.08 |
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 盐城市大丰下明畜牧养殖有限公司 | 103,970,731.60 | 对方尚未催讨 |
| 盐城东裕畜牧养殖有限公司 | 52,049,586.92 | 对方尚未催讨 |
| 江苏国安建筑安装工程有限公司 | 22,084,754.54 | 对方尚未催讨 |
| 江苏丰达国润建设集团有限公司 | 34,279,641.04 | 对方尚未催讨 |
财务报表附注 第80页
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 上海明锦畜牧养殖有限公司 | 23,474,082.41 | 对方尚未催讨 |
| 冠生园（集团）有限公司 | 22,873,073.12 | 对方尚未催讨 |
(三十二) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 123,794,479.52 | 609,111,593.47 |
| 一年内到期的长期应付款 | 18,593,769.00 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 137,497,358.51 | 147,701,845.34 |
| 合计 | 261,291,838.03 | 775,407,207.81 |
注：截至2024年12月31日，子公司光明农牧科技有限公司向中国银行股份有限公司取得的信用借款尚未结清余额总计81,732,676.68元，其中本金计81,661,563.06元，计提利息余额71,113.62元，借款期限为2021年12月15日至2029年11月17日，借款利率为5年期以上贷款市场报价利率减75基点，其中：1年内到期偿还部分计24,569,582.54元列报在一年内到期的非流动负债，剩余金额计人民币57,163,094.14元列报在长期借款；截至2024年12月31日，子公司光明农牧科技有限公司向上海农商银行取得的信用借款尚未结清余额总计21,147,438.65元，其中本金计21,128,000.00元，均为一年内到期；截至2024年12月31日，子公司光明农牧科技有限公司向中国建设银行股份有限公司取得的信用借款尚未结清余额总计78,077,458.33元，其中本金计78,000,000.00元，均为一年内到期。
(三十三) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税 | 46,580,190.46 | 55,296,433.16 |
| 未终止确认的数字债权凭证 | 67,031,874.58 | |
| 合计 | 113,612,065.04 | 55,296,433.16 |
(三十四) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证借款 | 19,388,468.81 | |
| 信用借款（注1） | 57,163,094.14 | 180,789,563.06 |
| 合计 | 57,163,094.14 | 200,178,031.87 |
注1：截至2024年12月31日，有关信用借款的详细情况详见本附注五、（三十二）的相关披露。
财务报表附注 第81页
(三十五) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期租赁负债 | 514,556,474.97 | 508,865,517.39 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 137,497,358.51 | 147,701,845.34 |
| 合计 | 377,059,116.46 | 361,163,672.05 |
(三十六) 长期应付职工薪酬
长期应付职工薪酬明细表
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | ||
| 二、辞退福利 | ||
| 三、其他长期福利 | ||
| 四、长期服务休假 | 40,041,703.54 | 33,401,318.44 |
| 合计 | 40,041,703.54 | 33,401,318.44 |
注：根据新西兰当地法律规定以及SFF的职工福利政策，对于服务期限超过一定年限以上的职工给予额外的带薪年假，并可在提供服务期间内使用，该带薪年假可累计至次年。当职工离职时，累计未使用的长期服务休假余额将以现金形式与职工结算。本公司将预计需要承担的长期服务休假确认为长期应付职工薪酬，并按照折算后的现值进行计量。
(三十七) 预计负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 11,553,566.42 | ||
| 畜牧激励储备 | 7,474,674.40 | 8,573,531.12 | 采购激励 |
| 意外事故补偿(注1) | 34,961,235.75 | 23,344,930.08 | 补偿支出 |
| 员工福利费用(注2) | 354,670.30 | 6,298,740.00 | 劳工政策变化 |
| 合计 | 54,344,146.87 | 38,217,201.20 |
注1： 意外事故补偿系本公司的新西兰子公司SFF参与了由新西兰当地意外伤害赔偿部门 (Accident Compensation Corporation，以下简称“ACC”) 提供的全部自行承担计划 (Full Self Cover Plan，以下简称“FSC计划”) 。根据FSC计划，职工在工作时发生的意外事故而产生的费用，将由SFF担付款义务。该付款义务贯穿整个康复期。注2： 本公司的新西兰子公司SFF经谈判与新西兰肉类工人工会 (The New ZealandMeat Workers Union，以下简称“肉类工会”) 达成一项和解方案，SFF按和解方案，
财务报表附注 第82页
计提并支付补偿款，用于补偿以前年度相关雇员在上下班换装过程所耗工时应计的劳动报酬。由于员工有6年的时间提出人员安置索赔，截止2024年12月31日SFF对有资格获得该补偿的前雇员仍有86,600.00新西兰元的预计负债。
(三十八) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 5,153,854.82 | 5,742,236.00 | 3,109,012.24 | 7,787,078.58 | 政府补助 |
| 合计 | 5,153,854.82 | 5,742,236.00 | 3,109,012.24 | 7,787,078.58 |
(三十九) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 937,729,472.00 | 937,729,472.00 | |||||
(四十) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,469,503,801.60 | -49,555,662.09 | 1,419,948,139.51 | |
| 其他资本公积 | 346,623,878.29 | 346,623,878.29 | ||
| 合计 | 1,816,127,679.89 | -49,555,662.09 | 1,766,572,017.80 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：2024年4月，光明食品集团上海农场有限公司将其持有的光明农牧科技有限公司10%股权以人民币1元的对价转让给上海光明肉业集团股份有限公司。此次交易后，光明肉业因进一步收购少数股东股权，形成资本公积股本溢价-62,818,196.36元。注2：子公司资本公积变动，公司按照持股比例进行调整，增加资本公积13,262,534.27元。
财务报表附注 第83页
(四十一) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -64,641,518.45 | -300,422,786.19 | 33,710,264.58 | -21,376,144.97 | -152,057,100.63 | -160,699,805.17 | -216,698,619.08 | |
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
财务报表附注 第84页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | 12,135,695.25 | -42,633,110.31 | 33,710,264.58 | -21,376,144.97 | -27,483,614.96 | -27,483,614.96 | -15,347,919.71 | |
| 外币财务报表折算差额 | -76,777,213.70 | -257,789,675.88 | -124,573,485.67 | -133,216,190.21 | -201,350,699.37 | |||
| 其他综合收益合计 | -64,641,518.45 | -300,422,786.19 | 33,710,264.58 | -21,376,144.97 | -152,057,100.63 | -160,699,805.17 | -216,698,619.08 | |
财务报表附注 第85页
(四十二) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 215,724,556.54 | 36,532,344.15 | 252,256,900.69 | |
| 任意盈余公积 | 10,482,457.11 | 10,482,457.11 | ||
| 合计 | 226,207,013.65 | 36,532,344.15 | 262,739,357.80 |
注：根据国家的相关法律规定，本公司按2024年度净利润的10%提取法定盈余公积。
(四十三) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 2,034,075,754.18 | 1,975,721,788.24 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 2,034,075,754.18 | 1,975,721,788.24 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 216,058,780.75 | 225,571,040.08 |
| 减：提取法定盈余公积 | 36,532,344.15 | |
| 应付普通股股利 | 68,454,254.97 | 150,974,447.13 |
| 其他 | 16,242,627.01 | |
| 期末未分配利润 | 2,145,147,935.81 | 2,034,075,754.18 |
(四十四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 21,896,123,444.89 | 19,715,320,784.36 | 22,218,713,635.79 | 20,249,201,357.85 |
| 其他业务 | 90,769,062.45 | 17,712,365.18 | 148,467,381.50 | 18,217,971.11 |
| 合计 | 21,986,892,507.34 | 19,733,033,149.54 | 22,367,181,017.29 | 20,267,419,328.96 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 21,979,805,609.52 |
| 租赁收入 | 7,086,897.82 |
| 合计 | 21,986,892,507.34 |
财务报表附注 第86页
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户收入情况如下：
| 类别 | 合计 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 按经营地区分类： | ||
| 中国（含港澳台） | 12,563,699,888.02 | 10,878,247,252.15 |
| 海外 | 9,423,192,619.32 | 8,854,785,897.39 |
| 合计 | 21,986,892,507.34 | 19,733,033,149.54 |
注：类似产品组合的对外交易收入，详见分部信息（附注十五、（二））。
(四十五) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 车船使用税 | 35,185.11 | 31,767.63 |
| 城市维护建设税 | 11,144,319.54 | 10,634,766.34 |
| 消费税 | 8,503,159.01 | 6,048,654.68 |
| 房产税 | 8,659,958.55 | 8,667,294.57 |
| 教育费附加 | 9,747,306.02 | 9,788,297.26 |
| 印花税 | 6,758,814.01 | 6,885,150.52 |
| 土地使用税 | 2,200,449.17 | 2,562,120.04 |
| 其他 | 177,583.97 | 6,162,220.90 |
| 合计 | 47,226,775.38 | 50,780,271.94 |
(四十六) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资薪酬 | 398,677,958.88 | 405,900,841.26 |
| 广告宣传费 | 84,241,158.52 | 87,139,849.97 |
| 仓储租赁费 | 68,500,645.65 | 68,431,126.96 |
| 业务招待费 | 1,693,777.58 | 2,931,058.25 |
| 销售促销费 | 155,539,486.87 | 100,008,988.95 |
| 修理费 | 2,434,974.15 | 7,003,585.63 |
| 折旧摊销 | 36,728,471.42 | 41,251,228.46 |
| 其他 | 119,359,881.69 | 150,570,444.43 |
| 合计 | 867,176,354.76 | 863,237,123.91 |
财务报表附注 第87页
(四十七) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资薪酬 | 573,078,439.27 | 610,180,287.06 |
| 办公通信费 | 76,937,577.47 | 90,654,830.31 |
| 保险费 | 2,453,042.10 | 2,075,239.73 |
| 仓储租赁费 | 8,498,438.37 | 10,727,490.58 |
| 修理费 | 1,074,921.05 | 2,490,051.66 |
| 业务招待费 | 4,838,362.35 | 24,101,048.81 |
| 车辆使用费 | 2,181,319.95 | 1,722,192.20 |
| 能源费 | 4,475,871.22 | 3,889,649.23 |
| 折旧摊销 | 89,436,176.20 | 65,310,098.20 |
| 差旅费 | 36,214,283.29 | 26,483,054.56 |
| 空置费用 | 149,397,033.11 | 136,605,314.93 |
| 中介咨询费 | 70,265,236.10 | 66,446,078.96 |
| 其他 | 69,222,455.93 | 72,723,072.23 |
| 合计 | 1,088,073,156.41 | 1,113,408,408.46 |
(四十八) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 41,672,447.71 | 43,377,642.45 |
| 材料费用 | 15,674,690.26 | 10,875,602.74 |
| 动力费 | 1,785,732.74 | 1,690,540.19 |
| 折旧摊销费 | 3,828,749.49 | 5,737,122.56 |
| 其他 | 1,367,601.00 | 1,065,193.60 |
| 合计 | 64,329,221.20 | 62,746,101.54 |
(四十九) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息支出 | 164,420,939.10 | 155,903,082.49 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 33,616,971.62 | 20,870,364.59 |
| 利息收入 | 95,216,119.89 | 78,187,064.18 |
| 汇兑损益 | -32,116,336.53 | -28,759,582.94 |
| 其他 | 2,190,682.62 | 3,246,476.73 |
| 合计 | 39,279,165.30 | 52,202,912.10 |
财务报表附注 第88页
(五十) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 45,279,646.98 | 38,535,634.50 |
| 代扣个人所得税手续费 | 490,265.46 | 583,115.04 |
| 其他 | 70,534.62 | 26,570.68 |
| 合计 | 45,840,447.06 | 39,145,320.22 |
(五十一) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 71,610,693.12 | 116,858,956.31 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 9,550,378.56 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 767,763.50 | 743,085.97 |
| 拟持有至到期的定存利息 | 19,280,000.03 | |
| 合计 | 101,208,835.21 | 117,602,042.28 |
(五十二) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -118,242,880.83 | -54,382,695.29 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动金融资产 | 4,576,218.80 | 1,082,406.52 |
| 合计 | -113,666,662.03 | -53,300,288.77 |
(五十三) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | 12,199,541.43 | 39,222,127.81 |
| 应收款项融资减值损失 | 3,525,493.31 | |
| 其他应收款坏账损失 | -14,121,351.27 | 1,260,399.74 |
| 合计 | 1,603,683.47 | 40,482,527.55 |
(五十四) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 89,897,383.17 | 135,113,230.01 |
| 固定资产减值损失 | 6,487,296.26 |
财务报表附注 第89页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 在建工程减值损失 | 42,087,692.65 | |
| 无形资产减值损失 | 1,053,849.89 | |
| 合计 | 139,526,221.97 | 135,113,230.01 |
(五十五) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 处置固定资产利得或损失 | 86,371,294.72 | -784,586.99 | 86,371,294.72 |
| 使用权资产提前终止处置损益 | 509,203.33 | 247,964.91 | 509,203.33 |
| 持有待售资产处置利得 | 35,958,521.38 | ||
| 合计 | 86,880,498.05 | 35,421,899.30 | 86,880,498.05 |
(五十六) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 150,473.17 | 214,066.25 | 150,473.17 |
| 其中：固定资产处置利得 | 150,473.17 | 214,066.25 | 150,473.17 |
| 政府补助 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | |
| 违约金、罚款收入 | 1,167,149.53 | 1,727,251.30 | 1,167,149.53 |
| 无需支付的款项 | 313,778.24 | 1,430,957.41 | 313,778.24 |
| 其他 | 2,838,394.67 | 7,009,188.99 | 2,838,394.67 |
| 合计 | 7,019,795.61 | 10,381,463.95 | 7,019,795.61 |
(五十七) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 5,868,802.10 | 6,675,510.22 | 318,276.58 |
| 其中：固定资产毁损报废损失 | 318,276.58 | 2,345,214.51 | 318,276.58 |
| 生产性生物资产死亡损失 | 5,550,525.52 | 4,330,295.71 |
财务报表附注 第90页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 30,000.00 | 555,594.17 | 30,000.00 |
| 预计赔偿损失 | 23,616,292.66 | 2,033,197.80 | 23,616,292.66 |
| 其他 | 1,409,521.64 | 1,051,797.71 | 1,409,521.64 |
| 合计 | 30,924,616.40 | 10,316,099.90 | 25,374,090.88 |
(五十八) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 141,196,437.50 | 104,952,607.99 |
| 递延所得税费用 | -27,080,107.13 | -48,915,312.96 |
| 合计 | 114,116,330.37 | 56,037,295.03 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 103,003,076.81 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 25,750,769.20 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 80,657,571.37 |
| 期初期末所得税率变动影响递延所得税 | -10,101,616.70 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -13,152,635.82 |
| 非应税收入的影响 | -11,733,356.69 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 682,118.97 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -161,316.78 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 42,174,796.82 |
| 所得税费用 | 114,116,330.37 |
(五十九) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 216,058,780.75 | 225,571,040.08 |
财务报表附注 第91页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 937,729,472.00 | 937,729,472.00 |
| 基本每股收益 | 0.23 | 0.24 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.23 | 0.24 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 216,058,780.75 | 225,571,040.08 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 937,729,472.00 | 937,729,472.00 |
| 稀释每股收益 | 0.23 | 0.24 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.23 | 0.24 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(六十) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到政府补助 | 46,082,901.56 | 36,182,183.81 |
| 利息收入 | 95,216,119.89 | 78,187,064.18 |
| 经营性受限制货币资金减少 | 11,198,136.15 | 3,252,851.65 |
| 其他 | 55,513,546.47 | 107,124,361.35 |
| 合计 | 208,010,704.07 | 224,746,460.99 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 付现费用 | 799,067,163.78 | 600,526,011.93 |
| 合计 | 799,067,163.78 | 600,526,011.93 |
财务报表附注 第92页
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到的与资产相关的政府补助 | 1,430,000.00 | |
| 合计 | 1,430,000.00 |
3、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 取得的关联方借款 | 234,000,000.00 | 158,000,000.00 |
| 合计 | 234,000,000.00 | 158,000,000.00 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 偿还关联方借款 | 294,000,000.00 | 172,512,520.00 |
| 支付租赁付款额 | 94,040,577.01 | 170,772,121.63 |
| 进一步收购少数股东股权 | 1.00 | |
| 合计 | 388,040,578.01 | 343,284,641.63 |
财务报表附注 第93页
（3）筹资活动产生的各项负债的变动
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 2,484,695,951.43 | 2,998,395,303.64 | 110,734,083.94 | 2,525,973,014.10 | 131,148,140.43 | 2,936,704,184.48 |
| 其他应付款-关联方借款 | 173,417,089.68 | 234,000,000.00 | 4,398,491.65 | 301,764,299.98 | -177,448.58 | 110,228,729.93 |
| 其他应付款-应付股利 | 71,050,000.00 | 68,454,254.97 | 68,454,254.97 | 71,050,000.00 | ||
| 一年内到期的长期应付款 | 18,593,769.00 | 18,593,769.00 | ||||
| 长期借款 | 200,178,031.87 | 15,671,391.89 | 158,686,329.62 | 57,163,094.14 | ||
| 一年内到期的长期借款 | 609,111,593.47 | 158,686,329.62 | 644,003,443.57 | 123,794,479.52 | ||
| 租赁负债 | 361,163,672.05 | 99,731,534.59 | 83,836,090.18 | 377,059,116.46 | ||
| 一年内到期的租赁负债 | 147,701,845.34 | 83,836,090.18 | 94,040,577.01 | 137,497,358.51 | ||
| 合计 | 4,065,911,952.84 | 3,232,395,303.64 | 541,512,176.84 | 3,652,829,358.63 | 373,493,111.65 | 3,813,496,963.04 |
财务报表附注 第94页
(六十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -11,113,253.56 | -135,311,845.13 |
| 加：信用减值损失 | 1,603,683.47 | 40,482,527.55 |
| 资产减值准备 | 139,526,221.97 | 135,113,230.01 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧、生产性生物资产折旧 | 456,474,808.96 | 451,043,921.85 |
| 使用权资产折旧 | 162,832,996.75 | 154,146,371.56 |
| 无形资产摊销 | 14,571,424.50 | 14,296,628.27 |
| 长期待摊费用摊销 | 64,186,874.27 | 53,772,145.14 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -86,880,498.05 | -35,421,899.30 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 5,723,828.93 | 6,461,443.97 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 113,666,662.03 | 53,300,288.77 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 246,195,925.76 | 126,830,867.57 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -101,208,835.21 | -117,602,042.28 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -940,341.30 | -10,420,306.88 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 992.82 | -38,495,006.08 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 212,864,260.06 | -6,617,836.53 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 45,843,248.16 | -203,069,993.27 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -474,834,486.97 | -108,955,142.01 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 788,513,512.59 | 379,553,353.21 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 3,450,776,979.81 | 3,528,302,218.79 |
| 减：现金的期初余额 | 3,528,302,218.79 | 3,842,573,765.73 |
| 加：现金等价物的期末余额 |
财务报表附注 第95页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -77,525,238.98 | -314,271,546.94 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 3,450,776,979.81 | 3,528,302,218.79 |
| 其中：库存现金 | 202,708.68 | 446,617.33 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 3,446,193,969.06 | 3,509,247,902.83 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 4,380,302.07 | 18,607,698.63 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 3,450,776,979.81 | 3,528,302,218.79 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
不属于现金及现金等价物的货币资金：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 保证金 | 320,000.00 | 200,000.00 | 不可随时支取 |
| 冻结资金 | 5,332,800.63 | 90,745,151.26 | 不可随时支取 |
| 合计 | 5,652,800.63 | 90,945,151.26 |
(六十二) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 765,401,606.68 | ||
| 其中： | |||
| 美元 | 66,587,180.76 | 7.1884 | 478,655,290.14 |
财务报表附注 第96页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 英镑 | 33,206.30 | 9.0765 | 301,397.00 |
| 新西兰元 | 65,718,265.83 | 4.0955 | 269,149,157.71 |
| 新加坡元 | 1,516.49 | 5.3214 | 8,069.85 |
| 欧元 | 193,861.33 | 7.5257 | 1,458,942.23 |
| 澳元 | 642,244.07 | 4.5070 | 2,894,594.04 |
| 加拿大元 | 1,438,751.02 | 5.0498 | 7,265,404.88 |
| 韩元 | 11,975,096.00 | 0.0049 | 59,130.44 |
| 港元 | 4,853,562.96 | 0.9260 | 4,494,593.44 |
| 日元 | 24,117,555.58 | 0.0462 | 1,115,026.95 |
| 应收账款 | 1,232,934,164.55 | ||
| 其中： | |||
| 美元 | 9,695,511.31 | 7.1884 | 69,695,213.50 |
| 新西兰元 | 282,094,565.45 | 4.0955 | 1,155,318,292.80 |
| 港元 | 8,553,257.16 | 0.9260 | 7,920,658.25 |
| 其他应收款 | 164,176,040.42 | ||
| 其中： | |||
| 新西兰元 | 9,963,808.49 | 4.0955 | 40,806,777.67 |
| 港元 | 133,222,390.77 | 0.9260 | 123,369,262.75 |
| 应付账款 | 387,172,865.57 | ||
| 其中： | |||
| 新西兰元 | 94,003,162.56 | 4.0955 | 384,989,952.26 |
| 欧元 | 199,822.61 | 7.5257 | 1,503,804.99 |
| 港元 | 733,346.64 | 0.9260 | 679,108.32 |
| 其他应付款 | 12,975,366.91 | ||
| 其中： | |||
| 美元 | 1,749,165.35 | 7.1884 | 12,573,700.20 |
| 港元 | 433,746.61 | 0.9260 | 401,666.71 |
| 短期借款 | 1,300,321,250.00 | ||
| 其中： | |||
| 新西兰元 | 317,500,000.00 | 4.0955 | 1,300,321,250.00 |
财务报表附注 第97页
2、 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营
地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因及其会计处理
| 公司名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币选择依据 |
| 上海梅林 (香港) 有限公司 | 香港 | 港币 | 日常交易货币 |
| Silver Fern Farms Limited | 新西兰 | 新西兰元 | 日常交易货币 |
(六十三) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁或低价值资产租赁费用 | 39,634,376.16 | 98,944,782.76 |
2、 作为出租人
经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 经营租赁收入 | 7,086,897.82 | 5,279,753.37 |
六、 研发支出
(一) 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 41,672,447.71 | 43,377,642.45 |
| 材料费用 | 15,674,690.26 | 10,875,602.74 |
| 动力费 | 1,785,732.74 | 1,690,540.19 |
| 折旧摊销费 | 3,828,749.49 | 5,737,122.56 |
| 其他 | 1,367,601.00 | 1,065,193.60 |
| 合计 | 64,329,221.20 | 62,746,101.54 |
| 其中：费用化研发支出 | 64,329,221.20 | 62,746,101.54 |
| 资本化研发支出 |
七、 合并范围的变更
1、淮安众旺农牧科技有限公司于2024年1月完成经营管理、财务管理、人事管理移交，公司丧失控制权，不再纳入合并范围；
2、上海一米生活企业服务有限公司于2024年12月完成工商注销，退出合并范围。
财务报表附注 第98页
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海梅林食品有限公司(“梅林有限”) | 103,476,803.00 | 上海 | 上海 | 工业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海梅林罐头食品厂有限公司(“罐头厂”) | 95,000,000.00 | 上海 | 上海 | 工业 | 97.89 | 2.11 | 设立 |
| 上海梅林正广和（绵阳）有限公司(“梅林绵阳”) | 130,540,000.00 | 绵阳 | 绵阳 | 工业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海梅林（荣成）食品有限公司(“梅林荣成”) | 85,000,000.00 | 荣成 | 荣成 | 工业 | 64.71 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海爱森肉食品有限公司(“爱森”) | 259,745,889.00 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海冠生园食品有限公司(“冠食”) | 808,714,000.00 | 上海 | 上海 | 工业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海正广和饮用水有限公司(“正广和饮用水”)（注1） | 64,994,000.00 | 上海 | 上海 | 工业 | 50.00 | 设立 | |
| 上海正广和网上购物有限公司(“正广和网购”) | 40,300,000.00 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 江苏省苏食肉品有限公司(“江苏苏食”) | 200,000,000.00 | 南京 | 南京 | 商业 | 60.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 江苏淮安苏食肉品有限公司(“淮安肉品”) | 202,430,000.00 | 淮安 | 淮安 | 商业 | 60.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海联豪食品有限公司(“联豪食品”) | 25,000,000.00 | 上海 | 上海 | 商业 | 60.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海佳辰牧业有限公司(“佳辰牧业”) | 500,000.00 | 上海 | 上海 | 养殖业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海牧仙神牛食品发展有限公司(“牧仙神牛”) | 18,000,000.00 | 上海 | 上海 | 商业 | 60.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海鼎牛饲料有限公司(“鼎牛饲料”) | 100,000,000.00 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
财务报表附注 第99页
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海广林物业管理有限公司(“广林物业”) | 173,173,000.00 | 上海 | 上海 | 物业管理 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 光明农牧科技有限公司(“光明农牧”) | 1,960,393,000.00 | 上海 | 上海 | 养殖业 | 51.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海梅林（香港）有限公司(“梅林香港”) | 1,340,836,400.00 | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| Silver Fern Farms Limited(“SFF”) | 2,053,625,472.65 | 新西兰 | 新西兰 | 工业 | 50.00 | 非同一控制下企业合并 | |
其他说明：
注1： 公司持有正广和饮用水50%股权，剩余50%股权由本公司的母公司上海益民食品一厂 (集团) 有限公司持有。正广和饮用水董事会7席，本公司派出4席。根据本公司与上海益民食品一厂 (集团) 有限公司约定，正广和饮用水的日常管理和经营决策均由光明肉业负责。
财务报表附注 第100页
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 江苏省苏食肉品有限公司 | 40.00% | 3,119,365.79 | 4,064,000.00 | 233,600,875.75 |
| 江苏淮安苏食肉品有限公司 | 40.00% | 13,512,633.01 | 5,691,400.00 | 123,293,925.64 |
| 光明农牧科技有限公司 | 49.00% | -193,069,794.35 | -131,563,428.81 | |
| Silver Fern Farms Limited(注1) | 50.00% | -70,931,133.99 | 1,426,041,977.23 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
注1：梅林香港与Silver Fern Farms Co-operative Limited分别持有SFF公司50%的权益。根据公司章程的约定，双方各委派5名董事 (包含双方各自委派的1名联席董事长)，本公司委派的联席董事长在投票数相等的情况下，就决定性投票权事项拥有第二投票权或投决定性一票的权利，且不存在其他潜在表决权。
财务报表附注 第101页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 江苏省苏食肉品有限公司 | 558,034,686.09 | 144,266,442.71 | 702,301,128.80 | 115,502,552.57 | 2,796,386.86 | 118,298,939.43 | 634,337,500.58 | 152,643,467.60 | 786,980,968.18 | 192,336,626.91 | 8,290,494.11 | 200,627,121.02 |
| 江苏淮安苏食肉品有限公司 | 223,307,892.48 | 288,464,965.11 | 511,772,857.59 | 203,130,395.15 | 407,648.35 | 203,538,043.50 | 361,360,002.67 | 309,486,579.87 | 670,846,582.54 | 381,847,088.47 | 317,762.50 | 382,164,850.97 |
| 光明农牧科技有限公司 | 875,166,318.46 | 1,960,564,900.10 | 2,835,731,218.56 | 2,698,717,875.54 | 404,690,364.00 | 3,103,408,239.54 | 1,080,016,105.86 | 2,135,089,908.89 | 3,215,106,014.75 | 3,328,600,584.72 | 502,774,187.38 | 3,831,374,772.10 |
| Silver Fern Farms Limited | 2,757,802,422.97 | 2,359,840,559.30 | 5,117,642,982.27 | 2,153,282,141.41 | 112,276,886.40 | 2,265,559,027.81 | 2,723,408,305.99 | 2,495,449,368.89 | 5,218,857,674.88 | 1,777,642,479.82 | 125,869,362.29 | 1,903,511,842.10 |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | |
| 江苏省苏食肉品有限公司 | 2,273,776,642.19 | 7,798,414.47 | 7,798,414.47 | 2,393,495,038.89 | 20,318,417.87 | 20,318,417.87 |
| 江苏淮安苏食肉品有限公司 | 2,183,712,002.98 | 33,781,582.51 | 33,781,582.51 | 2,022,710,897.55 | 31,617,980.47 | 31,617,980.47 |
| 光明农牧科技有限公司 | 1,896,482,124.00 | -379,073,124.44 | -379,073,124.44 | 1,253,995,658.17 | -583,530,215.52 | -583,530,215.52 |
| Silver Fern Farms Limited | 11,431,044,045.42 | -141,862,267.98 | -463,261,878.32 | 12,060,808,179.46 | -132,798,436.24 | -132,798,436.24 |
财务报表附注 第102页
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2024年4月，光明食品集团上海农场有限公司将其持有的光明农牧科技有限公司10%股权以人民币1元的对价转让给上海光明肉业集团股份有限公司。此次交易后，光明肉业持有光明农牧股权比例由41%增加至51%。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 光明农牧科技有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | |
| —现金 | 1.00 |
| 购买成本/处置对价合计 | 1.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | -62,818,195.36 |
| 差额 | 62,818,196.36 |
| 其中：调整资本公积 | -62,818,196.36 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
财务报表附注 第103页
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海申美饮料食品有限公司 | 上海 | 上海 | 工业 | 注1 | 权益法 | 是 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
注1：本公司子公司上海市食品开发有限公司持有申美饮料下属的可口可乐瓶装部26.00%的权益，持有申美饮料下属的主剂部65.00%的权益。本公司按照权益法核算在申美饮料的权益，同时按照《合作经营合同书》中约定的利润分配方式确认投资收益。
财务报表附注 第104页
2、 重要合营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 上海申美饮料食品有限公司 | 上海申美饮料食品有限公司 | |
| 流动资产 | 1,697,145,255.17 | 1,510,170,085.51 |
| 其中：现金和现金等价物 | 47,610,839.64 | 98,772,588.51 |
| 非流动资产 | 942,229,713.74 | 991,159,141.60 |
| 资产合计 | 2,639,374,968.91 | 2,501,329,227.11 |
| 流动负债 | 1,577,119,291.60 | 1,429,268,787.87 |
| 非流动负债 | 115,263,926.64 | 126,441,631.99 |
| 负债合计 | 1,692,383,218.24 | 1,555,710,419.86 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 946,991,750.67 | 945,618,807.25 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 251,137,603.17 | 250,773,505.26 |
| 调整事项 | 2,312,920.77 | 2,884,639.87 |
| —商誉 | ||
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | 2,312,920.77 | 2,884,639.87 |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 253,450,523.94 | 253,658,145.13 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 3,068,121,006.74 | 3,034,994,264.57 |
| 财务费用 | -913,987.83 | -417,800.26 |
| 所得税费用 | 19,232,684.04 | 9,926,296.21 |
| 净利润 | 106,266,349.37 | 101,467,393.76 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 106,266,349.37 | 101,467,393.76 |
| 本期收到的来自合营企业的股利 | 39,640,420.27 | 36,173,913.00 |
财务报表附注 第105页
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | ||
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 170,156,266.30 | 156,679,040.25 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | 32,177,894.04 | 76,711,204.95 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | 32,177,894.04 | 76,711,204.95 |
九、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 递延收益 | 317,762.50 | 317,762.50 | 营业成本 | |
| 递延收益 | 7,146,203.41 | |||
| 固定资产 | 5,162,236.00 | 营业成本 | ||
| 合计 | 12,626,201.91 | 317,762.50 | ||
财务报表附注 第106页
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 其他收益 | 45,279,646.98 | 45,279,646.98 | 38,535,634.50 |
| 营业成本 | 10,510,055.70 | 10,510,055.70 | 4,010,000.00 |
| 营业收入 | 2,020,991.20 | ||
| 营业外收入 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | |
| 合计 | 58,339,702.68 | 58,339,702.68 | 44,566,625.70 |
财务报表附注 第107页
2、 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 4,540,834.65 | 5,382,236.00 | 417,762.50 | -2,359,104.74 | 7,146,203.41 | 与资产相关 | ||
| 递延收益 | 613,020.17 | 360,000.00 | 332,145.00 | 640,875.17 | 与收益相关 | |||
| 小计 | 5,153,854.82 | 5,742,236.00 | 749,907.50 | -2,359,104.74 | 7,787,078.58 |
财务报表附注 第108页
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；除附注十二、（五）3 所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注十二、（五）3披露。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录 (如有可能) 。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司与银行和金融机构等交易对手方签订衍生工具合同，交易对方须有良好的信用评级，并且已跟本集团订立净额结算协议。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
财务报表附注 第109页
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准) 。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注 第110页
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 1年以内或即时偿还 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 3,002,262,943.07 | 3,002,262,943.07 | 2,936,704,184.48 | |||
| 应付票据 | 34,191,170.45 | 34,191,170.45 | 34,191,170.45 | |||
| 应付账款 | 2,120,866,847.12 | 2,120,866,847.12 | 2,120,866,847.12 | |||
| 其他应付款 | 1,261,374,235.35 | 1,261,374,235.35 | 1,259,025,860.01 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 283,234,874.34 | 283,234,874.34 | 261,291,838.03 | |||
| 长期借款 | 25,960,557.68 | 33,834,997.61 | 59,795,555.29 | 57,163,094.14 | ||
| 租赁负债 | 70,922,320.96 | 144,022,193.53 | 233,483,069.15 | 448,427,583.64 | 377,059,116.46 | |
| 合计 | 6,701,930,070.33 | 96,882,878.64 | 177,857,191.14 | 233,483,069.15 | 7,210,153,209.26 | 7,046,302,110.69 |
| 项目 | 上年年末余额 | |||||
| 1年以内或即时偿还 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 2,539,099,355.96 | 2,539,099,355.96 | 2,484,695,951.43 | |||
| 应付账款 | 2,178,028,445.18 | 2,178,028,445.18 | 2,178,028,445.18 | |||
| 其他应付款 | 1,335,770,088.08 | 1,335,770,088.08 | 1,332,550,963.08 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 785,654,967.58 | 785,654,967.58 | 775,407,207.81 | |||
| 长期借款 | 150,025,089.03 | 55,109,305.82 | 4,228,027.43 | 209,362,422.28 | 200,178,031.87 | |
| 租赁负债 | 137,235,081.23 | 155,970,099.35 | 181,641,833.84 | 474,847,014.42 | 361,163,672.05 | |
| 合计 | 6,838,552,856.80 | 287,260,170.26 | 211,079,405.17 | 185,869,861.27 | 7,522,762,293.50 | 7,332,024,271.42 |
财务报表附注 第111页
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率活期存款及银行借款有关（详见附注五（一）、（二十三）和（三十四））。本公司密切关注利率变动对本集团现金流量变动风险的影响，但并未使用利率互换合约对本公司承担的利率风险进行对冲。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。于2024年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，则本公司的净利润将减少或增加98.98万元（2023年12月31日：141.32万元）。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于12月31日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额及其他未包括在内的风险敞口项目的描述未包括在内。
单位：千元
| 2024 年 | 2023 年 | |
| 折算人民币余额 | 折算人民币余额 | |
| 美元 | ||
| 货币资金 | 478,655.29 | 219,992.02 |
| 应收账款 | 69,695.21 | 611,098.32 |
| 其他应付款 | 12,573.70 | 11,978.65 |
| 其他应收款 | - | |
| 应付账款 | - | 29,353.46 |
财务报表附注 第112页
| 2024 年 | 2023 年 | |
| 折算人民币余额 | 折算人民币余额 | |
| 港币 | ||
| 货币资金 | 4,494.59 | 936.93 |
| 应收账款 | 7,920.66 | 2,576.33 |
| 其他应付款 | 401.67 | 3.00 |
| 应付账款 | 679.11 | |
| 欧元 | ||
| 货币资金 | 1,458.94 | 1,972.40 |
| 应收账款 | - | 136,836.71 |
| 应付账款 | 1,503.80 | 72.08 |
| 新西兰元 | ||
| 货币资金 | 269,149.16 | 46,777.29 |
| 应收账款 | 1,155,318.29 | 203,121.09 |
| 应付账款 | 384,989.95 | 117.02 |
于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、港元、欧元、新西兰元等主要外汇升值或贬值10%，则公司将增加或减少利润总额15,865.44万元（2023年12月31日：11,817.87万元）。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司的价格风险主要产生于所持有的其他非流动金融资产（附注五（十一））。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益工具投资的价格风险。如果本公司于本年末持有之其他非流动金融资产的证券市场价格增加或减少5%而其他所有变量维持不变，本集团于本年末之股东权益及损益会增加或减少人民币115.81万元 (未考虑所得税影响) 。
财务报表附注 第113页
(二) 套期业务风险管理
1、 套期业务风险管理策略和目标
SFF将购入的外汇远期合约指定为高度有效的套期工具，以管理与预期美元、人民币、加币、欧元和英镑等销售的外汇风险敞口引起的现金流量变动风险，SFF购入相应的汇远期合约对外汇风险进行管理。被套期风险为外汇风险，折合新西兰元587,563,592.50，采用主要条款比较法评价套期有效性，对于所签订的外币远期合约的条款与预期交易的条款吻合的外币远期合约，认为其高度有效。本公司对于外汇风险达到预期的对冲效果，整体管理有效。截止至2024年12月31日，套期工具名义金额折合新西兰元565,714,261.88，该部分会对被套期风险起到对冲作用。
2、 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定
量信息
| 项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
| 套期风险类型 | ||||
| 外汇套期 | -108,048,094.46 | 不适用 | 采用主要条款比较法评价套期有效性，对于所签订的外币远期合约的条款与预期交易的条款吻合的外币远期合约，认为其高度有效；无效部分主要来源于套期工具以及被套期项目的时间性错配。 | 如不适用套期会计会减少公允价值变动收益42,633,110.31元，同时增加现金流量套期储备42,633,110.31元，详见附注五（四十一） |
| 套期类别 | ||||
| 现金流量套期 | -108,048,094.46 | 不适用 | 采用主要条款比较法评价套期有效性，对于所签订的外币远期合约的条款与预期交易的条款吻合的外币远期合约，认为其高度有效；无效部分主要来源于套期工具以及被套期项目的时间性错配。 | 如不适用套期会计会减少公允价值变动收益42,633,110.31元，同时增加现金流量套期储备42,633,110.31元，详见附注五（四十一） |
财务报表附注 第114页
(三) 金融资产转移
1、 金融资产转移情况
| 金融资产转移方式 | 已转移金融资产 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 | |
| 性质 | 金额 | |||
| 应收账款保理 | 数字化应收账款债权凭证 | 165,884,562.93 | 全部终止 | 贴现已到期 |
| 应收账款保理 | 数字化应收账款债权凭证 | 67,031,874.58 | 未终止 | 保留了其几乎所有 的 风 险 和 报酬，包括与其相关的违约风险金 |
| 贴现 | 银行承兑汇票 | 66,438,937.76 | 全部终止 | 贴现银行的信用等级 |
| 合计 | 299,355,375.27 | |||
2、 因转移而终止确认的金融资产
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 银行承兑汇票 | 贴现 | 66,438,937.76 | |
| 合计 | 66,438,937.76 |
3、 转移金融资产且继续涉入
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 继续涉入形成的资产金额 | 继续涉入形成的负债金额 |
| 数字化应收账款债权 | 应收账款保理 | 67,031,874.58 | 67,031,874.58 |
| 合计 | 67,031,874.58 | 67,031,874.58 |
十一、 公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
财务报表附注 第115页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆应收款项融资 | 66,984,372.90 | 66,984,372.90 | ||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | ||||
| ◆其他非流动金融资产 | 22,747,010.97 | 414,389.65 | 23,161,400.62 | |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 22,747,010.97 | 414,389.65 | 23,161,400.62 | |
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 22,747,010.97 | 414,389.65 | 23,161,400.62 | |
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 22,747,010.97 | 66,984,372.90 | 414,389.65 | 90,145,773.52 |
| ◆交易性金融负债 | 108,048,094.46 | 108,048,094.46 | ||
| 1.交易性金融负债 | 108,048,094.46 | 108,048,094.46 | ||
| （1）发行的交易性债券 | ||||
| （2）衍生金融负债 | 108,048,094.46 | 108,048,094.46 | ||
| （3）其他 | ||||
财务报表附注 第116页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 108,048,094.46 | 108,048,094.46 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| ◆持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| ◆持有待售负债 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
注1：持续以第一层次公允价值计量的项目为其他非流动金融资产，主要为已上市的股票投资，以公开市场报价确定公允价值。注2：持续以第二层次公允价值计量的项目为衍生金融工具以及应收融资款项，其中衍生金融工具主要为SFF持有的远期外汇合约，相关公允价值按照对应外汇品种的远期报价以及类似债务工具公开市场收益率确定。注3：持续以第三层次公允价值计量的项目为其他非流动金融资产，主要为非上市股权投资。管理层认为相关资产的公允价值与账面投资成本相若。
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 上海益民食品一厂 (集团) 有限公司 | 上海市肇嘉浜路376号 | 租赁和商务服务业 | 295,440.00 | 31.82 | 31.82 |
本公司最终控制方是：光明食品（集团）有限公司。
财务报表附注 第117页
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 光明农业发展（集团）有限公司及其子公司 | |
| 安徽光明槐祥工贸集团有限公司 | 同受一方控制 |
| 光明农发（上海）米业有限公司 | 同受一方控制 |
| 光明农业发展（集团）有限公司 | 同受一方控制 |
| 光明食品集团上海农场有限公司种植业中心 | 同受一方控制 |
| 上海东穗现代农业发展有限公司大丰分公司 | 同受一方控制 |
| 上海光明长江现代农业有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海海丰米业有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海海丰米业有限公司米业基地分公司 | 同受一方控制 |
| 上海海丰现代农业有限公司大丰分公司 | 同受一方控制 |
| 上海乐惠米业有限公司 | 同受一方控制 |
| 光明乳业股份有限公司及其子公司 | |
| 北京光明健能乳业有限公司 | 同受一方控制 |
| 大丰鼎盛农业有限公司 | 同受一方控制 |
| 光明牧业有限公司 | 同受一方控制 |
| 光明乳业股份有限公司 | 同受一方控制 |
| 广州光明乳品有限公司 | 同受一方控制 |
| 江苏申牛牧业有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海鼎瀛农业有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海光明荷斯坦饲料有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海光明领鲜物流有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海光明奶酪黄油有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海光明乳业国际贸易有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海光明乳业销售有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海光明食品销售有限公司 | 同受一方控制 |
财务报表附注 第118页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 上海光明随心订电子商务有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海奶牛育种中心有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海牛奶棚食品有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海乳品四厂有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海益民食品一厂有限公司 | 同受一方控制 |
| 武汉光明乳品有限公司 | 同受一方控制 |
| 光明食品（集团）有限公司及其子公司 | |
| 安吉海博山庄酒店有限公司 | 同受一方控制 |
| 大丰英茂糖业有限公司 | 同受一方控制 |
| 光明城市厨房（上海）投资有限公司 | 同受一方控制 |
| 光明房地产集团股份有限公司 | 同受一方控制 |
| 光明房地产集团上海汇兆置业有限公司 | 同受一方控制 |
| 光明母港（上海）种业科技有限公司 | 同受一方控制 |
| 光明生态岛投资发展有限公司 | 同受一方控制 |
| 光明食品（集团）有限公司 | 同受一方控制 |
| 光明食品（集团）有限公司上海菁英人才咨询管理分公司 | 同受一方控制 |
| 光明食品国际贸易（上海）有限公司 | 同受一方控制 |
| 光明食品国际有限公司 | 同受一方控制 |
| 光明食品集团财务有限公司 | 同受一方控制 |
| 光明食品集团上海崇明农场有限公司 | 同受一方控制 |
| 光明食品集团上海东平小镇农场有限公司花博酒店管理分公司 | 同受一方控制 |
| 光明食品集团上海海丰农场有限公司 | 同受一方控制 |
| 光明食品集团上海农场有限公司 | 同受一方控制 |
| 江苏庆丰林业发展有限公司 | 同受一方控制 |
| 江苏正阳禽业有限公司 | 同受一方控制 |
| 农工商房地产集团上海汇德置业有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海艾易餐饮服务有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海北市副食品批发有限责任公司 | 同受一方控制 |
| 上海北张家浜养老服务有限公司王家宅养老院分公司 | 同受一方控制 |
| 上海滨江欣景大酒店有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海博露农业有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海菜管家电子商务有限公司 | 同受一方控制 |
财务报表附注 第119页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 上海大瀛食品有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海东辰粮油有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海东方国际水产中心市场经营管理有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海都市菜园新天地企业管理有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海都市农商社有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海都市生活企业发展有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海方信包装材料有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海福新面粉有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海光明前进农场有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海光明商业有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海光明生活服务集团有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海光明长征农场有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海光明真如置业有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海海博车辆修理有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海海博出租汽车有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海海博出租汽车有限公司第四分公司 | 同受一方控制 |
| 上海海博飞旺汽车修理有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海海博货迪物流有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海海博君亿汽车销售有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海海博汽车销售有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海海博汽车租赁有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海海博申配物流有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海海博物业管理有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海海城建设有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海海丰居民服务有限公司海丰分公司 | 同受一方控制 |
| 上海海丰农牧有限公司会务接待培训中心 | 同受一方控制 |
| 上海海湾国家森林公园有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海宏盾防伪材料有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海花卉园艺（集团）有限公司光明花博邨科技分公司 | 同受一方控制 |
| 上海集林经济开发有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海江杨农产品市场经营管理有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海江杨水产品批发市场经营管理有限公司 | 同受一方控制 |
财务报表附注 第120页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 上海金牛经济发展有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海乐惠食品有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海乐惠物流有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海良友（集团）有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海良友海狮油脂实业有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海良友金伴便利连锁有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海良友新港储运有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海临皓置业有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海绿苑淀粉有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海梅林正广和便利连锁有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海面粉有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海民众装饰设计工程有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海闵行膳养老年服务有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海明供商贸有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海明汇投资发展有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海牛奶（集团）有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海牛奶集团黄山茶林场有限公司东黄山城堡酒店 | 同受一方控制 |
| 上海牛奶集团黄山练江有限公司歙县食品销售分公司 | 同受一方控制 |
| 上海农工商房地产置业有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海农工商华都实业（集团）有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海农工商集团国际贸易有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海农工商建设发展有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海农工商经济贸易有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海农工商旺都物业管理有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海农信电子商务有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海浦分置业有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海浦江仓储有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海前进水利建设有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海钦舟贸易有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海乳品培训研究中心有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海乳品七厂有限公司牛奶棚食品销售分公司 | 同受一方控制 |
| 上海三添食品有限公司 | 同受一方控制 |
财务报表附注 第121页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 上海市花卉良种试验场有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海市健康养老发展（集团）有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海市江桥批发市场经营管理有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海市农场管理局 | 同受一方控制 |
| 上海市农工商投资有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海市农工商投资有限公司长宁经营部 | 同受一方控制 |
| 上海市瑞华实业有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海双凤粮食仓库有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海水产集团龙门食品有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海水产集团有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海西郊国际农产品交易有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海鲜花港花卉新品科普展示有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海小木屋会务服务有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海心族商务中心有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海欣绿实业有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海星辉蔬菜有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海长江逸浩林业有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海振兴粮油有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海正阳定食科技有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海正阳定食科技有限公司大丰分公司 | 同受一方控制 |
| 上海正阳禽业有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海中鑫物业管理有限公司 | 同受一方控制 |
| 上蔬云采（上海）数字科技有限公司 | 同受一方控制 |
| 万安（远东）有限公司 | 同受一方控制 |
| 盐城东裕畜牧养殖有限公司 | 同受一方控制 |
| 盐城市大丰区上海农场生活服务有限公司 | 同受一方控制 |
| 盐城市大丰区上农电力服务有限公司 | 同受一方控制 |
| 盐城市大丰下明畜牧养殖有限公司 | 同受一方控制 |
| 农工商超市（集团）有限公司及其子公司 | |
| 农工商超市（集团）有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海好德便利有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海好德物流有限公司 | 同受一方控制 |
财务报表附注 第122页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 上海可的便利店有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海农工商商业管理有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海农工商云商科技服务有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海圣诺亚酒店有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海伍缘现代杂货有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海亿亿佰广场管理有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海市糖业烟酒（集团）有限公司及其子公司 | |
| 东方先导（上海）糖酒有限公司 | 同受一方控制 |
| 东方先导糖酒有限公司 | 同受一方控制 |
| 光明校园餐饮管理有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海宝山高境第一食品商店有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海第一食品连锁发展有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海第一食品连锁发展有限公司第一食品商店 | 同受一方控制 |
| 上海第一食品杨浦销售有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海奉贤南桥第一食品商店有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海嘉定江桥第一食品商店有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海捷强烟草糖酒（集团）连锁有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海捷强烟草糖酒集团配销有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海金枫酒业股份有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海聚能食品原料销售有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海君悦物业管理有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海明悦全胜企业发展有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海浦东张杨第一食品商店有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海普陀第一食品商店销售有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海瑞泰投资发展有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海石库门酿酒有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海市糖业烟酒（集团）有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海西郊福斯特国际贸易有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海新境界食品贸易有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海鑫嵘实业有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海友谊食品特供有限公司 | 同受一方控制 |
财务报表附注 第123页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 云南东方糖酒有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海益民食品一厂（集团）有限公司及其子公司 | |
| 翡丽百瑞（上海）食品有限公司 | 同受一方控制 |
| 冠生园（集团）有限公司 | 同受一方控制 |
| 冠生园商业管理（上海）有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海宝菁物业管理有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海大白兔糖果厂有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海刀片厂有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海东艺会展服务有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海华东房产物业有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海贸基进出口有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海梅林正广和（集团）有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海明锦畜牧养殖有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海乾艺农业发展有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海轻工控股（集团）公司 | 同受一方控制 |
| 上海轻工物业管理有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海轻工业对外经济技术合作有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海轻工业研究所有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海轻工置业有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海轻研检测技术有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海晟皓港企业管理有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海市食品工业研究所 | 同受一方控制 |
| 上海市食品进出口国际货运有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海市食品进出口家禽有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海天园置业有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海五丰商务有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海益民食品一厂（集团）有限公司 | 同受一方控制 |
| 上海源本食品质量检验有限公司 | 同受一方控制 |
| 子公司少数股东及附属公司 | |
| 淮安苏食烘焙食品有限公司 | 子公司少数股东及附属公司 |
| 江苏淮安苏食放心早餐工程有限公司 | 子公司少数股东及附属公司 |
| 江苏省食品集团有限公司 | 子公司股东 |
财务报表附注 第124页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 江苏省苏食进出口贸易有限公司 | 子公司少数股东及附属公司 |
| 江苏省苏食酒业有限公司 | 子公司少数股东及附属公司 |
| 荣成创新食品有限公司 | 子公司少数股东及附属公司 |
| 荣成恒远食品有限公司 | 子公司少数股东及附属公司 |
| 山东泓达集团有限公司 | 子公司少数股东及附属公司 |
| 威海市海臻一品海洋生物科技有限公司 | 子公司少数股东及附属公司 |
| Silver Fern Farms Co-operative Limited | 子公司股东 |
| 合营企业及其子公司 | |
| 上海申美饮料食品有限公司 | 合营企业 |
| 联营企业及其子公司 | |
| 黑龙江天正鼎泰饲料有限公司 | 联营企业 |
| 湖北梅林正广和实业有限公司 | 联营企业 |
| 上海大冠饲料科技有限公司 | 联营企业 |
| 上海梅林(捷克)有限公司 | 联营企业 |
| I公司(SFF下属投资单位) | 联营企业 |
| J公司(SFF下属投资单位) | 联营企业 |
| L公司(SFF下属投资单位) | 联营企业 |
| K公司(SFF下属投资单位) | 联营企业 |
| A公司(SFF下属投资单位) | 联营企业 |
注：本公司在日常经营过程中与上述关联方存在广泛的往来和交易，相关期末余额和交易额按照所归属的关联方大类汇总披露。
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期金额 |
| 上海益民食品一厂（集团）有限公司及其子公司 | 接受劳务/采购商品 | 334,066,893.61 | 120,298,954.30 |
财务报表附注 第125页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期金额 |
| 上海市糖业烟酒（集团）有限公司及其子公司 | 采购商品 | 160,345,775.63 | 151,485,400.00 | ||
| 农工商超市（集团）有限公司及其子公司 | 接受劳务/采购商品 | 2,461,253.24 | |||
| 联营企业及其子公司 | 采购商品 | 459,758,926.30 | 625,071,337.44 | ||
| 光明食品（集团）有限公司及其子公司 | 接受劳务/采购商品 | 46,152,054.40 | 225,309,263.31 | ||
| 光明乳业股份有限公司及其子公司 | 接受劳务/采购商品 | 26,323,342.54 | 30,526,498.03 | ||
| 光明农业发展（集团）有限公司及其子公司 | 接受劳务/采购商品 | 23,180,376.51 | |||
| 子公司少数股东及附属公司 | 采购商品 | 31,730,575.83 | 65,163,963.21 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 上海益民食品一厂（集团）有限公司及其子公司 | 销售商品/提供劳务 | 42,929,327.72 | 7,284,870.09 |
| 上海市糖业烟酒（集团）有限公司及其子公司 | 销售商品 | 31,347,983.06 | |
| 农工商超市（集团）有限公司及其子公司 | 销售商品 | 15,394,372.14 | 12,977,079.70 |
| 联营企业及其子公司 | 销售商品 | 687,101,796.79 | 630,375,205.14 |
| 光明食品（集团）有限公司及其子公司 | 销售商品/提供劳务 | 67,448,617.87 | 117,900,019.46 |
| 光明乳业股份有限公司及其子公司 | 销售商品/提供劳务 | 86,931,615.12 | 84,126,705.56 |
财务报表附注 第126页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 光明农业发展（集团）有限公司及其子公司 | 销售商品 | 15,797.00 | |
| 子公司少数股东及附属公司 | 销售商品 | 51,009,058.63 | 11,207,825.70 |
| 合营企业及其子公司 | 47,051.52 |
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 光明乳业股份有限公司及下属公司 | 土地使用权 | 2,201,834.88 | 2,201,834.88 |
| 子公司少数股东及附属公司 | 房屋建筑物 | 629,135.52 | 1,250,189.72 |
| 光明食品(集团)有限公司及其他下属公司 | 房屋建筑物 | 571,428.57 | 571,428.57 |
财务报表附注 第127页
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 应付租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 应付租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||
| 盐城市大丰下明畜牧养殖有限公司 | 土地租赁、不动产及设备租赁 | 31,633,597.51 | 2,763,118.27 | 102,899.22 | 54,800,939.82 | 6,482,826.26 | 150,659,463.09 | ||||
| 上海益民食品一厂（集团）有限公司 | 房屋租赁、不动产及设备租赁 | 45,531.21 | 11,329,715.75 | 1,892,515.58 | 9,604,835.19 | 2,157,644.53 | -524,076.82 | ||||
| 光明食品(集团)有限公司及其他下属公司 | 土地租赁及房屋租赁 | 5,626,419.76 | 32,347,439.24 | 1,848,270.68 | 6,423,343.56 | 3,756,176.87 | 7,725,697.54 | 314,642.55 | 11,345,797.17 | ||
财务报表附注 第128页
3、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 光明食品集团上海农场有限公司 | 615,480,000.00 | 24/04/2019 | 23/04/2024 | 是 |
| 光明食品集团上海农场有限公司 | 42,000,000.00 | 01/11/2019 | 31/10/2024 | 是 |
| 光明食品集团上海农场有限公司、上海益民食品一厂（集团）有限公司 | 30,975,000.00 | 18/05/2020 | 17/05/2025 | 是 |
| 江苏省食品集团有限公司 | 8,000,000.00 | 27/11/2023 | 26/11/2024 | 是 |
| 江苏省食品集团有限公司 | 12,000,000.00 | 24/11/2023 | 23/11/2024 | 是 |
关联担保情况说明：截至2024年12月31日，相关关联担保均已履行完毕。
4、 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 光明食品集团上海农场有限公司 （注1） | 78,000,000.00 | 2023/6/14 | 2024/6/13 | 已归还 |
| 光明食品集团上海农场有限公司（注1） | 78,000,000.00 | 2024/2/27 | 2024/7/17 | 已归还 |
| 上海益民食品一厂（集团）有限公司（注1） | 40,000,000.00 | 2022/8/26 | 2024/4/25 | 已归还 |
| 上海益民食品一厂（集团）有限公司（注1） | 40,000,000.00 | 2023/12/19 | 2024/12/9 | 已归还 |
| 上海益民食品一厂（集团）有限公司（注1） | 58,000,000.00 | 2024/7/12 | 2024/12/9 | 已归还 |
| 上海益民食品一厂（集团）有限公司（注1） | 98,000,000.00 | 2024/12/9 | 2025/12/9 | |
| 光明食品（集团）有限公司 | 18,593,769.00 | 2012/1/1 | 不定期 | 已归还 |
| 光明食品国际有限公司（注2） | 12,067,846.60 | 2012/4/5 | 不定期 | |
财务报表附注 第129页
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆出 | ||||
| 上海梅林 ( 捷克) 有限公司 | 29,424,063.14 | |||
| L公司(SFF下属投资单位) | 1,383,662.38 | |||
| K公司(SFF下属投资单位) | 409,550.00 |
注1：上述关联方拆借为光明农牧科技有限公司向原股东光明食品集团上海农场有限公司和上海益民食品一厂（集团）有限公司分别借款人民币156,000,000.00 元和236,000,000.00 元，截至2024年 12 月 31 日，针对光明食品集团上海农场有限公司的关联借款本金及利息已偿还，针对股东上海益民食品一厂（集团）有限公司的关联借款尚余 98,000,000.00元本金和160,883.33元利息未支付。注2：上述关联方资金拆借本金计7,600,000.00美元已偿还，2024年12月31日应计利息余额计人民币12,067,846.60元，年利率为2% 。
5、 关键管理人员薪酬
单位：万元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 371.84 | 969.79 |
6、 其他关联交易
除与光明财务公司金融服务产生的利息外，本公司与关联方资金拆借利息情况如下：
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 光明食品 (集团) 有限公司及其他下属公司 | 利息支出 | 2,945,678.01 | |
| 光明食品集团上海农场有限公司 | 利息支出 | 1,939,275.00 | 1,546,025.00 |
| 上海益民食品一厂 (集团) 有限公司 | 利息支出 | 2,459,216.65 | 1,980,666.66 |
财务报表附注 第130页
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 货币资金 | |||||
| 光明食品集团财务有限公司 | 1,812,449,688.01 | 2,658,613,319.94 | |||
| 应收账款 | |||||
| 光明乳业股份有限公司及其子公司 | 11,639,633.08 | 593,009.35 | 10,758,239.73 | 112,273.50 | |
| 上海益民食品一厂（集团）有限公司及其子公司 | 774,469.17 | 3,681.45 | 4,563,900.78 | 425,281.25 | |
| 上海市糖业烟酒（集团）有限公司及其子公司 | 6,907,817.48 | 351,973.91 | |||
| 光明食品（集团）有限公司及其子公司 | 8,104,951.51 | 769,625.67 | 30,253,929.80 | 8,907,696.91 | |
| 光明农业发展（集团）有限公司及其子公司 | 1,650.00 | 82.50 | |||
| 农工商超市（集团）有限公司及其子公司 | 9,211,646.63 | 5,912,127.51 | |||
| 联营企业及其子公司 | 157,781,912.30 | 12,911,424.81 | 127,946,751.91 | 9,017,799.88 | |
| 子公司少数股东及附属公司 | 2,788,611.08 | 2,557,527.66 | 3,622,123.91 | 2,532,242.71 | |
| 应收票据 | |||||
| 农工商超市（集团）有限公司及下属公司 | 1,993,974.99 | ||||
| 预付款项 | |||||
| 光明乳业股份有限公司及其子公司 | 6,434,001.01 | 303,545.19 | |||
| 上海益民食品一厂（集团）有限公司及其子公司 | 16,506,563.91 | 31,956,754.39 | |||
财务报表附注 第131页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 上海市糖业烟酒（集团）有限公司及其子公司 | 3,000.00 | ||||
| 光明食品（集团）有限公司及其子公司 | 362,000.00 | 1,007,715.41 | |||
| 子公司少数股东及附属公司 | 467.88 | 467.88 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 光明乳业股份有限公司及其子公司 | 2,841,769.40 | 265,588.47 | 1,393,516.87 | 44,205.51 | |
| 上海益民食品一厂（集团）有限公司及其子公司 | 5,620,923.08 | 5,618,900.37 | 5,618,793.91 | 3,237,221.13 | |
| 光明食品（集团）有限公司及其子公司 | 1,625,294.00 | 115,132.20 | 2,615,985.71 | 15,969.72 | |
| 光明农业发展（集团）有限公司及其子公司 | 157,480.00 | 18,305.00 | |||
| 农工商超市（集团）有限公司及其子公司 | 30,000.00 | 1,500.00 | |||
| 联营企业及其子公司 | 42,552,099.34 | 40,758,886.96 | 30,026,308.26 | 28,056,379.80 | |
| 子公司少数股东及附属公司 | 3,226,530.38 | 3,226,530.38 | 3,226,530.38 | 3,226,530.38 | |
| 其他流动资产 | |||||
| 光明食品集团财务有限公司 | 516,715,000.01 | ||||
| 其他非流动资产 | |||||
| 光明食品集团财务有限公司 | 165,600,137.92 | ||||
财务报表附注 第132页
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 短期借款 | |||
| 光明食品集团财务有限公司 | 265,189,138.88 | 145,045,833.33 | |
| 应付账款 | |||
| 光明乳业股份有限公司及其子公司 | 33,179,051.81 | 13,431,247.71 | |
| 上海益民食品一厂（集团）有限公司及其子公司 | 44,148,058.08 | 68,796,172.90 | |
| 上海市糖业烟酒（集团）有限公司及其子公司 | 63,452,608.29 | ||
| 光明食品（集团）有限公司及其子公司 | 8,599,176.10 | 146,879,248.25 | |
| 光明农业发展（集团）有限公司及其子公司 | 489,478.79 | ||
| 农工商超市（集团）有限公司及其子公司 | 966,336.08 | ||
| 合营企业及其子公司 | 10,800.00 | 267,043.94 | |
| 联营企业及其子公司 | 46,452,758.18 | 160,920.82 | |
| 子公司少数股东及附属公司 | 541,167.28 | 1,089,603.97 | |
| Silver Fern Farms Co-operative Limited | 268,156,368.57 | 29,039,511.05 | |
| 应付股利 | |||
| 光明食品集团上海农场有限公司及下属公司 | 71,050,000.00 | 71,050,000.00 | |
| 其他应付款 | |||
| 上海益民食品一厂（集团）有限公司及其子公司 | 174,127,070.72 | 106,236,072.27 | |
| 上海市糖业烟酒（集团）有限公司及其子公司 | 14,283.33 |
财务报表附注 第133页
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 光明食品（集团）有限公司及其子公司 | 279,279,301.28 | 278,487,555.18 | |
| 光明农业发展（集团）有限公司及其子公司 | 5,500.00 | ||
| 农工商超市（集团）有限公司及其子公司 | 369,923.11 | ||
| 子公司少数股东及附属公司 | -1,600.00 | 24,590.75 | |
| 光明乳业股份有限公司及下属公司 | 1,727,126.96 | ||
| 预收款项 | |||
| 光明食品 (集团) 有限公司及其他下属公司 | 267,260.40 | ||
| 上海益民食品一厂(集团) 有限公司 | 479,880.00 | ||
| 合同负债 | |||
| 光明乳业股份有限公司及其子公司 | 87,646.03 | ||
| 上海益民食品一厂（集团）有限公司及其子公司 | 19,442.57 | ||
| 上海市糖业烟酒（集团）有限公司及其子公司 | 27,884.37 | ||
| 光明食品（集团）有限公司及其子公司 | 802,294.08 | ||
| 农工商超市（集团）有限公司及其子公司 | 70,404.58 | ||
| 子公司少数股东及附属公司 | 16,592.92 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 光明食品(集团)有限公司及其他下属公司 | 24,608,520.28 | 26,263,906.87 | |
| 盐城市大丰下明畜牧养殖有限公司 | 32,558,322.91 | 30,103,242.23 | |
| 上海益民食品一厂（集团）有限公司 | 5,802,749.56 | 8,029,009.82 |
财务报表附注 第134页
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 光明食品集团财务有限公司 | 285,949,511.52 | ||
| 长期应付款 | |||
| 光明食品 (集团) 有限公司及其他下属公司 | 18,593,769.00 | ||
| 长期借款 | |||
| 光明食品集团财务有限公司 | 19,388,468.81 | ||
| 租赁负债 | |||
| 光明食品(集团)有限公司及其他下属公司 | 4,618,459.15 | 20,839,494.20 | |
| 盐城市大丰下明畜牧养殖有限公司 | 31,325,559.92 | ||
| 上海益民食品一厂（集团）有限公司 | 30,677,532.12 | 35,994,524.41 |
财务报表附注 第135页
(七) 资金集中管理
1、 本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：
根据本公司与光明财务公司签订的《金融服务框架协议》，光明财务公司为本公司提供存款、贷款、结算及经国家金融监督管理总局批准的可从事的其它金融服务。
2、 本公司归集至集团的资金
本公司未归集至集团母公司账户而直接存入光明财务公司的资金
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 货币资金 | 1,812,449,688.01 | 2,658,613,319.94 | ||
| 其他流动资产 | 516,715,000.01 | |||
| 其他非流动资产 | 165,600,137.92 | |||
| 合计 | 2,494,764,825.94 | 2,658,613,319.94 | ||
| 其中：因资金集中管理支取受限的资金 | ||||
注：计入其他流动资产的系存入光明财务公司、计划持有至到期的一年内到期的定期存款；计入其他非流动资产的系存入光明财务公司、计划持有至到期的一年以上的定期存款。
3、 本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 短期借款 | 265,189,138.88 | 145,045,833.33 |
| 长期借款 | 305,337,980.33 | |
| 其他应付款-上海益民食品一厂（集团）有限公司 | 98,160,883.33 | 81,980,666.66 |
| 其他应付款-光明食品（集团）有限公司及其子公司 | 12,067,846.60 | 30,484,167.02 |
| 合计 | 375,417,868.81 | 562,848,647.34 |
注：截至2024年12月31日，本公司自光明财务公司取得的借款本金及应计利息总计人民币265,189,138.88元，自股东上海益民食品一厂（集团）有限公司取得的借款本金及应计利息总计人民币98,160,883.33元，自关联成员单位光明食品国际有限公司取得的借款应计利息12,067,846.60元。
财务报表附注 第136页
(八) 其他
本公司位于新西兰的子公司SFF 在日常经营过程中涉及到通过少数股东Silver FernFarms Co-operative Limited (“SFF 合作社”) 向其自然人股东以及其他当地牧场经营者采购原材料。SFF 合作社的自然人股东均为新西兰当地的牧场经营者，SFF根据市场价格向其自然人股东及其他当地牧场经营者采购原材料，并通过SFF合作社进行开票和结算。在此交易过程中，SFF合作社未获得任何收益。于2024年度，SFF向合作社采购的金额折合人民币4,909,321,600.33元 (2023年度：人民币5,008,686,949.31元) 。
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
(二) 或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
| 拟分配的股利总额（元） | 65,641,063.04 |
| 拟分配每10股派息数（元） | 0.70 |
| 拟分配每10股分红股（股） | 不适用 |
| 拟分配每10股转增数（股） | 不适用 |
| 经审议批准宣告发放的股利总额（元） | 65,641,063.04 |
| 经审议批准宣告发放的每10股分红股（股） | 不适用 |
| 经审议批准宣告发放的每10股转增数（股） | 不适用 |
| 利润分配方案 |
十五、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生采用追溯重述法或未来适用法的前期会计差错更正事项。
财务报表附注 第137页
(二) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了6个报告分部，分别为：牛羊肉板块、猪肉板块、贸易板块、综合食品板块、罐头板块及其他板块。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
财务报表附注 第138页
2、 报告分部的财务信息
| 2024年度 | 牛羊肉板块 | 猪肉板块 | 贸易板块 | 综合食品板块 | 罐头板块 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | ||||||||
| 对外交易收入 | 11,757,546,565.31 | 5,046,492,886.99 | 1,856,098,236.19 | 1,790,265,508.18 | 1,428,149,329.02 | 108,339,981.65 | 21,986,892,507.34 | |
| 分部间交易收入 | 921,458.60 | 16,067,130.21 | 429,211,156.43 | 578,538.64 | 2,262,906.03 | 6,196,469.11 | -455,237,659.02 | |
| 分部营业收入合计 | 11,758,468,023.91 | 5,062,560,017.20 | 2,285,309,392.62 | 1,790,844,046.82 | 1,430,412,235.05 | 114,536,450.76 | -455,237,659.02 | 21,986,892,507.34 |
| 营业成本 | 10,994,860,676.42 | 4,539,713,364.63 | 2,316,149,602.32 | 1,163,881,139.59 | 1,082,619,775.13 | 87,123,312.40 | -451,314,720.95 | 19,733,033,149.54 |
| 税金及附加 | 915,013.12 | 7,832,874.87 | 952,763.69 | 23,573,851.37 | 11,014,326.20 | 2,937,946.13 | 47,226,775.38 | |
| 销售费用 | 245,695,323.41 | 327,279,836.95 | 11,495,010.86 | 150,381,779.57 | 90,323,468.11 | 42,183,963.64 | -183,027.78 | 867,176,354.76 |
| 管理费用 | 549,774,936.74 | 277,938,473.31 | 12,811,036.35 | 90,675,118.96 | 44,719,508.42 | 113,204,021.18 | -1,049,938.55 | 1,088,073,156.41 |
| 研发费用 | 8,596,778.15 | 10,110,688.73 | 40,453,039.30 | 5,168,715.02 | 64,329,221.20 | |||
| 财务费用 | 5,985,877.06 | 73,903,379.49 | 8,506,935.41 | -60,820,404.29 | -16,542,756.94 | 29,954,781.22 | -1,708,646.65 | 39,279,165.30 |
| 加：资产减值损失 | 8,726,059.18 | -148,707,953.50 | -241,071.45 | 894,234.89 | -834,463.00 | 636,971.91 | -139,526,221.97 | |
| 信用减值损失 | -1,293,476.61 | -8,812,300.39 | -7,111,755.19 | -3,496,531.88 | -209,851.82 | -40,314.26 | 19,360,546.68 | -1,603,683.47 |
| 公允价值变动损益 | -118,242,880.83 | 111,646.96 | 4,419,013.08 | 45,558.76 | -113,666,662.03 | |||
| 投资收益 | 32,178,224.03 | 1,740,137.93 | 40,140,424.68 | 14,700,000.00 | 374,666,817.75 | -362,216,769.18 | 101,208,835.21 |
财务报表附注 第139页
| 2024年度 | 牛羊肉板块 | 猪肉板块 | 贸易板块 | 综合食品板块 | 罐头板块 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 资产处置收益(损失) | -857,527.81 | 89,024.58 | 21,003.16 | -30,408.79 | 82,383,419.48 | -15,281.08 | 5,290,268.51 | 86,880,498.05 |
| 其他收益 | 350,661.56 | 22,994,101.42 | 717,315.32 | 16,452,754.19 | 4,967,801.55 | 357,813.02 | 45,840,447.06 | |
| 分部营业利润 | -126,499,521.47 | -306,803,943.78 | -71,220,464.17 | 441,079,008.49 | 314,116,105.32 | 214,783,992.29 | -338,547,279.08 | 126,907,897.60 |
| 加：营业外收入 | 2.20 | 5,796,879.32 | 11,893.02 | 545,813.37 | 643,569.09 | 21,638.61 | 7,019,795.61 | |
| 减：营业外支出 | 96,971.00 | 21,307,576.97 | 8,715,603.78 | 738,109.19 | 63,854.86 | 2,500.60 | 30,924,616.40 | |
| 利润总额 | -126,596,490.27 | -322,314,641.43 | -79,924,174.93 | 440,886,712.67 | 314,695,819.55 | 214,803,130.30 | -338,547,279.08 | 103,003,076.81 |
| 减：所得税 | -10,023,779.27 | 11,269,442.65 | 7,087,179.78 | 65,882,694.25 | 72,543,428.68 | -30,706,376.16 | -1,936,259.56 | 114,116,330.37 |
| 净利润 | -116,572,711.00 | -333,584,084.08 | -87,011,354.71 | 375,004,018.42 | 242,152,390.87 | 245,509,506.46 | -336,611,019.52 | -11,113,253.56 |
| 资产总额 | 5,272,275,668.73 | 4,373,079,945.93 | 725,484,894.72 | 3,129,960,609.80 | 2,674,543,448.40 | 6,515,557,390.45 | -7,805,727,189.21 | 14,885,174,768.82 |
| 负债总额 | 2,392,692,556.60 | 859,536,869.23 | -51,985,993.95 | 1,955,340,173.42 | 1,394,364,620.27 | 1,507,285,098.68 | 113,952,150.77 | 8,171,185,475.02 |
财务报表附注 第140页
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 81,742,985.81 | 56,638,924.14 |
| 1至2年 | 397,579.23 | 2,102,654.30 |
| 2至3年 | 258,721.53 | 171,225.88 |
| 3年以上 | 9,478,814.18 | 9,075,546.51 |
| 小计 | 91,878,100.75 | 67,988,350.83 |
| 减：坏账准备 | 12,878,043.87 | 13,872,973.48 |
| 合计 | 79,000,056.88 | 54,115,377.35 |
财务报表附注 第141页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 9,307,160.94 | 10.13 | 9,307,160.94 | 100.00 | 9,172,582.11 | 13.49 | 9,172,582.11 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 82,570,939.81 | 89.87 | 3,570,882.93 | 4.32 | 79,000,056.88 | 58,815,768.72 | 86.51 | 4,700,391.37 | 7.99 | 54,115,377.35 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄分析组合 | 62,204,593.45 | 67.70 | 3,570,882.93 | 5.74 | 58,633,710.52 | 38,178,421.52 | 56.15 | 4,627,413.90 | 12.12 | 33,551,007.62 |
| 合并范围内关联方 | 20,366,346.36 | 22.17 | 20,366,346.36 | 20,637,347.20 | 30.35 | 72,977.47 | 0.35 | 20,564,369.73 | ||
| 合计 | 91,878,100.75 | 100.00 | 12,878,043.87 | 79,000,056.88 | 67,988,350.83 | 100.00 | 13,872,973.48 | 54,115,377.35 | ||
财务报表附注 第142页
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 9,172,582.11 | 134,578.83 | 9,307,160.94 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 4,700,391.37 | -1,129,508.44 | 3,570,882.93 | |||
| 合计 | 13,872,973.48 | -994,929.61 | 12,878,043.87 | |||
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| P公司 | 45,571,868.18 | 45,571,868.18 | 49.60 | 2,278,593.41 | |
| 上海梅林罐头食品厂有限公司 | 18,329,639.62 | 18,329,639.62 | 19.95 | ||
| X公司 | 11,379,237.20 | 11,379,237.20 | 12.39 | 568,961.86 | |
| 上海梅林 (捷克）有限公司 | 9,152,378.71 | 9,152,378.71 | 9.96 | 9,152,378.71 | |
| 上海冠生园食品供销有限公司 | 1,663,383.50 | 1,663,383.50 | 1.81 | ||
| 合计 | 86,096,507.21 | 86,096,507.21 | 93.71 | 11,999,933.98 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 73,950,000.00 | 73,950,000.00 |
| 其他应收款项 | 121,690,473.95 | 258,775,454.35 |
| 合计 | 195,640,473.95 | 332,725,454.35 |
财务报表附注 第143页
1、 应收股利
（1）应收股利明细
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 江苏梅林畜牧有限公司 | 73,950,000.00 | 73,950,000.00 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 73,950,000.00 | 73,950,000.00 |
（2）重要的账龄超过一年的应收股利
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 江苏梅林畜牧有限公司 | 73,950,000.00 | 3年以上 | 对方未发放 | 否 |
| 合计 | 73,950,000.00 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 111,834,827.21 | 183,795,188.91 |
| 1至2年 | 20,774,774.59 | 82,000,000.00 |
| 2至3年 | 39,055.22 | |
| 3年以上 | 256,128,588.10 | 260,243,831.11 |
| 小计 | 388,777,245.12 | 526,039,020.02 |
| 减：坏账准备 | 267,086,771.17 | 267,263,565.67 |
| 合计 | 121,690,473.95 | 258,775,454.35 |
财务报表附注 第144页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 266,394,706.84 | 68.52 | 266,394,706.84 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 122,382,538.28 | 31.48 | 692,064.33 | 0.57 | 121,690,473.95 |
| 其中： | |||||
| 账龄分析组合 | 10,258,160.50 | 2.64 | 641,003.03 | 6.25 | 9,617,157.47 |
| 押金、保证金、备用金组合 | 1,021,226.05 | 0.26 | 51,061.30 | 5.00 | 970,164.75 |
| 合并范围内关联方组合 | 111,103,151.73 | 28.58 | 111,103,151.73 | ||
| 合计 | 388,777,245.12 | 100.00 | 267,086,771.17 | 121,690,473.95 | |
财务报表附注 第145页
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 衢州梅林正广和食品有限公司 | 90,499,609.90 | 90,499,609.90 | 100.00 | 预计无法收回 | 90,499,609.90 | 90,499,609.90 |
| 上海梅林(荣成)食品有限公司 | 171,970,319.79 | 171,970,319.79 | 100.00 | 预计无法收回 | 172,315,562.80 | 172,315,562.80 |
| 合计 | 262,469,929.69 | 262,469,929.69 | 262,815,172.70 | 262,815,172.70 | ||
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄分析组合 | 10,258,160.50 | 641,003.03 | 6.25 |
| 押金、保证金、备用金组合 | 1,021,226.05 | 51,061.30 | 5.00 |
| 合并范围内关联方组合 | 111,103,151.73 | ||
| 合计 | 122,382,538.28 | 692,064.33 | |
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 266,739,949.85 | 345,243.01 | 266,394,706.84 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 523,615.82 | 637,240.20 | 468,791.69 | 692,064.33 | ||
| 合计 | 267,263,565.67 | 637,240.20 | 814,034.70 | 267,086,771.17 | ||
（4）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金、保证金 | 966,302.66 | 959,066.26 |
| 借款 | 379,323,825.30 | 524,992,512.34 |
财务报表附注 第146页
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应收出口退税 | 8,269,805.80 | |
| 员工备用金 | 54,923.39 | 67,384.92 |
| 其他 | 162,387.97 | 20,056.50 |
| 合计 | 388,777,245.12 | 526,039,020.02 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海梅林(荣成)食品有限公司 | 借款 | 171,970,319.79 | 1-2年、3年以上 | 44.23 | 171,970,319.79 |
| 光明农牧科技有限公司 | 借款 | 102,158,950.00 | 1年以内 | 26.28 | |
| 衢州梅林正广和食品有限公司 | 往来款 | 90,499,609.90 | 3年以上 | 23.28 | 90,499,609.90 |
| 应收出口退税 | 应收出口退税 | 8,269,805.80 | 1年以内 | 2.13 | 413,490.29 |
| 上海佳辰牧业有限公司 | 合并关联方往来 | 5,730,000.00 | 3年以上 | 1.47 | |
| 合计 | 378,628,685.49 | 97.39 | 262,883,419.98 |
财务报表附注 第147页
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 4,737,372,306.84 | 537,151,263.77 | 4,200,221,043.07 | 4,380,372,305.84 | 537,151,263.77 | 3,843,221,042.07 |
| 对联营、合营企业投资 | 85,913,811.94 | 85,825,995.00 | 87,816.94 | 85,914,141.93 | 85,825,995.00 | 88,146.93 |
| 合计 | 4,823,286,118.78 | 622,977,258.77 | 4,200,308,860.01 | 4,466,286,447.77 | 622,977,258.77 | 3,843,309,189.00 |
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 上海梅林（香港）有限公司 | 1,347,511,916.67 | 1,347,511,916.67 | ||||||
| 上海正广和饮用水有限公司 | 57,297,559.87 | 57,297,559.87 | ||||||
| 上海梅林罐头食品厂有限公司 | 90,904,604.37 | 90,904,604.37 | ||||||
| 上海联豪食品有限公司 | 22,931,868.56 | 22,931,868.56 | ||||||
| 上海佳辰牧业有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||||
| 上海梅林食品有限公司 | 113,547,647.49 | 113,547,647.49 | ||||||
| 上海广林物业管理有限公司 | 163,985,586.97 | 163,985,586.97 | ||||||
| 江苏省苏食肉品有限公司 | 461,400,000.00 | 42,660,314.39 | 461,400,000.00 | 42,660,314.39 | ||||
| 上海梅林（荣成）食品有限公司 | 55,036,965.12 | 55,036,965.12 | ||||||
财务报表附注 第148页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 上海梅林正广和（绵阳）有限公司 | 130,545,254.35 | 130,545,254.35 | ||||||
| 光明农牧科技有限公司 | 382,156,424.39 | 357,000,001.00 | 357,000,001.00 | 382,156,424.39 | ||||
| 上海牧仙神牛食品发展有限公司 | 6,615,189.54 | 6,615,189.54 | ||||||
| 上海冠生园食品有限公司 | 727,453,867.18 | 727,453,867.18 | ||||||
| 上海正广和网上购物有限公司 | 58,853,537.51 | 58,853,537.51 | ||||||
| 上海鼎牛饲料有限公司 | 188,620,181.63 | 188,620,181.63 | ||||||
| 上海爱森肉食品有限公司 | 306,893,387.80 | 306,893,387.80 | ||||||
| 江苏淮安苏食肉品有限公司 | 223,458,000.00 | 223,458,000.00 | ||||||
| 合计 | 3,843,221,042.07 | 537,151,263.77 | 357,000,001.00 | 4,200,221,043.07 | 537,151,263.77 | |||
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 联营企业 | ||||||||||||
| 湖北梅林正广和实业有限公司 | 6,437,748.00 | 6,437,748.00 | ||||||||||
财务报表附注 第149页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 黑龙江天正鼎泰饲料有限公司 | ||||||||||||
| 上海梅林(捷克）有限公司 | 79,388,247.00 | 79,388,247.00 | ||||||||||
| 重庆梅林今普食品有限公司 | ||||||||||||
| 上海和吉食品有限公司 | 88,146.93 | -329.99 | 87,816.94 | |||||||||
| 小计 | 88,146.93 | 85,825,995.00 | -329.99 | 87,816.94 | 85,825,995.00 | |||||||
| 合计 | 88,146.93 | 85,825,995.00 | -329.99 | 87,816.94 | 85,825,995.00 | |||||||
财务报表附注 第150页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,390,550,886.48 | 1,226,712,859.00 | 1,672,461,031.17 | 1,455,188,684.55 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 1,390,550,886.48 | 1,226,712,859.00 | 1,672,461,031.17 | 1,455,188,684.55 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 1,390,550,886.48 | 1,672,461,031.17 |
| 租赁收入 | ||
| 合计 | 1,390,550,886.48 | 1,672,461,031.17 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 本期金额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 按经营地区分类： | ||
| 中国（含港澳台） | 1,109,487,040.96 | 999,714,781.61 |
| 海外 | 281,063,845.52 | 226,998,077.39 |
| 合计 | 1,390,550,886.48 | 1,226,712,859.00 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 362,216,769.18 | 190,656,577.81 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -329.99 | -2,683.04 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 9,550,378.56 | |
| 拟持有至到期的定存利息 | 14,700,000.00 | |
| 合计 | 386,466,817.75 | 190,653,894.77 |
财务报表附注 第151页
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 96,430,876.61 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 48,390,447.06 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 5,283,844.40 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 19,340,137.93 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 23,007,624.23 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | -9,120,430.06 | |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 |