关于金健米业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：金健米业股份有限公司审计单位：大信会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：
附表2
关于金健米业股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初占用资金余额 | 2024年度占用累计发生金额(不含利息) | 2024年度占用资金的利息(如有) | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 湖南金健进出口有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 541.27 | 0.16 | 541.43 | 合并范围变动 | 非经营性占用 | ||
| 金健农产品（营口）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 1,624.19 | 1.43 | 1,625.62 | 合并范围变动 | 非经营性占用 | |||
| 湖南粮食集团有限责任公司 | 控股股东 | 其他应收款 | 3,901.85 | 3,901.85 | 合并范围变动 | 非经营性占用 | ||||
| 小计 | / | / | / | 3,901.85 | 2,165.46 | 1.59 | 6,068.90 | / | / | |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初往来资金余额 | 2024年度往来累计发生金额（不含利息） | 2024年度往来资金的利息（如有） | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 湖南省军粮放心粮油有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 11.49 | 2,146.89 | 1,939.21 | 219.18 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 湖南农业发展投资集团责任有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 58.76 | 58.76 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 长沙金果百货有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 6.57 | 5.95 | 0.62 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 湖南农业集团供应链有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 6.04 | 53.05 | 58.47 | 0.62 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 长沙惠湘禽业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 3.58 | 3.10 | 0.48 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 湖南优鲜食品有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 3.79 | 3.48 | 0.31 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 湖南午阳供应链管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 43.20 | 43.00 | 0.20 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 湖南湘粮食品科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 2.87 | 13.39 | 16.09 | 0.18 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 湖南省食用油控股集团有限公司浏阳分公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.07 | 0.10 | 0.17 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 东安新五丰生物饲料有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 390.09 | 390.09 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 汉寿天心生物科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1,210.78 | 1,210.78 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 会同天心生物科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 333.65 | 333.65 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 湖南嘉合晟贸易有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 5,619.99 | 30,284.70 | 35,619.25 | 285.44 | 采购商品 | 经营性往来 | |
| 湖南省食用油控股集团有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 13.52 | 13.52 | 采购商品 | 经营性往来 | |||
| 湖南省储备粮管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 84.57 | 295.43 | 320.00 | 60.00 | 应收补贴款及风险保证金 | 经营性往来 | |
| 韶山银田粮食产业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 10.70 | 0.70 | 10.00 | 电费及租赁保证金 | 经营性往来 | ||
| 湖南长沙霞凝粮食储备有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 66.25 | 56.25 | 10.00 | 轮换费、押金保证金 | 经营性往来 | ||
| 湖南湘粮食品科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 29.57 | 21.09 | 8.48 | 市场推广费 | 经营性往来 | ||
| 湖南农发资产运营管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 0.88 | 7.96 | 0.88 | 7.96 | 押金保证金 | 经营性往来 |
| 湖南省食用油控股集团有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 1.00 | 1.00 | 食用油加工押金、保证金 | 经营性往来 | ||||
| 湖南省军粮放心粮油有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 9.63 | 43.19 | 52.62 | 0.20 | 市场推广及保证金 | 经营性往来 | ||
| 湖南金霞粮食批发市场有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 7.96 | 7.96 | 租赁保证金 | 经营性往来 | ||||
| 湖南林之神林韵油茶科技发展有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 2.00 | 2.00 | 食用油加工押金、保证金 | 经营性往来 | ||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 湖南新中意食品有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 6,803.96 | 4,235.97 | 208.02 | 3,069.68 | 8,178.27 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 金健米业（重庆）有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 4,356.09 | 10,575.35 | 148.67 | 8,254.34 | 6,825.77 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 湖南农发金健国际贸易股份有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 3,223.21 | 40,987.72 | 198.25 | 37,885.35 | 6,523.84 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 金健植物油有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 7,595.60 | 53,721.09 | 167.40 | 58,275.85 | 3,208.24 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 金健粮食（益阳）有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 3,404.48 | 2,489.53 | 67.03 | 3,506.37 | 2,454.67 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 金健植物油（长沙）有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 17,307.02 | 76.26 | 15,111.83 | 2,271.45 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 金健面制品有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2,760.55 | 5,081.71 | 68.61 | 5,902.74 | 2,008.12 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 湖南金健进出口有限责任公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2,480.75 | 18.77 | 2,499.52 | 资金往来 | 非经营性往来 | |||
| 金健农产品（湖南）有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 769.26 | 7,710.77 | 33.10 | 8,513.13 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 金健农产品（营口）有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 581.64 | -614.76 | 42.54 | 9.41 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 湖南金健储备粮管理有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 14,837.07 | 71.48 | 14,908.54 | 资金往来 | 非经营性往来 | |||
| 黑龙江金健天正粮食有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 643.16 | 7,655.69 | 51.94 | 6,344.68 | 2,006.10 | 资金往来 | 非经营性往来 | |
| 关联自然 | 非经营性往来 |
| 人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 总计 | / | / | / | 35,884.44 | 201,483.05 | 1,152.07 | 204,364.17 | 34,155.39 | / | / |
注1：报告期内，本公司于2024年11月完成与控股股东湖南粮食集团有限责任公司（以下简称“粮食集团”）间的资产置换，将湖南金健进出口有限责任公司100%股权、金健农产品（湖南）有限公司100%股权、金健农产品（营口）有限公司100%股权（以下简称“置出子公司”）与湖南粮食集团有限责任公司持有的湖南裕湘食品有限公司100%股权、中南粮油食品科学研究院有限公司82%股权（以下简称“置入子公司”）进行资产置换，因湖南裕湘食品有限公司、中南粮油食品科学研究院有限公司在合并前后均受同一方最终控制非暂时性控制，构成了同一控制下的企业合并。根据《企业会计准则第20号--企业合并》、《企业会计准则第33号--合并财务报表》，本公司按照同一控制下企业合并的相关规定，对前期合并资产负债表、合并利润表及合并现金流量表相关财务数据进行追溯重述。因此，置入子公司与本公司的“控股股东”的往来期初余额在本汇总表中也相应进行了追溯重述，追溯调增与控股股东粮食集团非经营性其他应收款期初余额3,901.85万元，置入子公司已于2024年12月收到粮食集团还款，截止2024年12月31日，公司不存在应收粮食集团款项。注2：因对财务报表进行追溯重述，置入子公司与本公司的“控股股东、实际控制人的附属企业”的往来期初余额在本汇总表中也相应进行了追溯重述，合计追溯调增与“控股股东、实际控制人的附属企业”的期初余额5.13万元。
注3：置出子公司在2024年11月资产置换后变更为“控股股东、实际控制人的附属企业”，因此本公司及附属企业与置出子公司自2024年11月起的往来发生额及期末余额在“控股股东、实际控制人的附属企业”列示，截止2024年12月31日，公司与置出子公司在“大股东及其附属企业”的期末余额为零。
注4：因置出子公司从2024年11月起不再纳入本公司合并报表范围，因合并报表范围变动导致的关联方往来金额减少在“2024年度占用累计发生金额（不含利息）”处负数列示。