*ST长方

sz300301
2025-04-30 16:35:00
1.800
+0.03 (+1.69%)
昨收盘:1.770今开盘:1.790最高价:1.810最低价:1.780
成交额:11989019.140成交量:66846买入价:1.790卖出价:1.800
买一量:8009买一价:1.790卖一量:1248卖一价:1.800
*ST长方:2024年年度报告 下载公告
公告日期:2025-03-29

深圳市长方集团股份有限公司

2024年年度报告

【2025年03月】

2024年年度报告

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人吴涛祥、主管会计工作负责人陈君维及会计机构负责人(会计主管人员)张运娟声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司2024年度业绩亏损的原因主要有:随着全球LED通用照明进入存量时期,传统照明行业相关项目需求减少,叠加产业链外溢等因素,出口市场持续缓慢下滑,公司营收下降;由于公司股票交易被实施退市风险及其他风险警示,公司融资、供应链及销售均受到影响。

公司将继续坚持以扭亏为盈为核心经营目标,加强产品研发,拓宽市场渠道,提升市场占有率和公司业绩。在做好主业的基础上积极关注及研究市场动向,培育新业务增长点;优化公司资产结构,推动撤销股票交易退市风险警示,更好地保障公司健康发展。

本报告涉及的发展战略及未来计划等前瞻性陈述属于计划性事项,均不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业

信息披露》中的“LED产业链相关业务”的披露要求:

公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“公司未来发展的展望”部分,详细描述了公司经营中可能面临的风险,敬请广大投资者关注相关内容。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以829,868,769股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0元(含税),送红股0股(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 33

第五节 环境和社会责任 ...... 48

第六节 重要事项 ...... 50

第七节 股份变动及股东情况 ...... 62

第八节 优先股相关情况 ...... 67

第九节 债券相关情况 ...... 68

第十节 财务报告 ...... 69

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、经公司董事长签名的2024年年度报告原件。

释义

释义项释义内容
公司、本公司、长方集团深圳市长方集团股份有限公司
惠州长方惠州市长方照明节能科技有限公司
江西长方江西长方半导体科技有限公司
长方新能源江西长方源动新能源发展有限公司
惠州分公司深圳市长方集团股份有限公司惠州分公司
长方金控深圳前海长方金融控股有限公司
康铭盛长方集团康铭盛(深圳)科技有限公司
江西康铭盛江西康铭盛光电科技有限公司
上高高能佳上高高能佳电源科技有限公司
LEDLight Emitting Diode 的缩写,指发光二极管
LED封装将LED发光二极管芯片固定于PCB或支架完成电气连接,并采用环氧树脂或硅胶罐封固化过程,以保护芯片正常工作
LED器件一种能够将电能转化为可见光的固态的半导体器件
LED封装配套产品SMD 支架等封装配套产品
离网照明离网照明系统是指不接入商业电网、利用独立的发电装置提供照明应用的系统,其中使用电池及其他便携式可移动装置供电的离网照明称为移动照明。
Mini LED芯片尺寸介于50~200μm之间的LED器件
KK1,000,000颗
PCS个/台/套
中兴财光华中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)
中国证监会中国证券监督管理委员会
深交所深圳证券交易所
深圳证监局中国证券监督管理委员会深圳监管局
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
《创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》
报告期内2024年1月1日至2024年12月31日
报告期末2024年12月31日
元、万元人民币元、万元
康铭盛交易对方、业绩承诺方、补偿义务人康铭盛股权出让方,包括李迪初、李映红、聂卫、彭立新、廖聪奇、陶正佳、李细初、聂向红、聂国春、肖业芳、严治国、刘焰军、聂国光、黄慧仪、樊孟珍、毛娟、刘健民、李光、邹冬强、金亮奇、张富裕、李伟伟、张平、陈红、郭广群、彭长水、谢天友、张哲、孙志豪共29名自然人。

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称*ST长方股票代码300301
公司的中文名称深圳市长方集团股份有限公司
公司的中文简称长方集团
公司的外文名称(如有)SHENZHEN CHANGFANG GROUP Co.,LTD
公司的外文名称缩写(如有)CFLED
公司的法定代表人吴涛祥
注册地址广东省深圳市坪山区龙田街道竹坑社区聚柳路6号D栋长方照明工业厂区办公楼5层
注册地址的邮政编码518118
公司注册地址历史变更情况公司于2023年10月16日召开第四届董事会第三十七次会议,于2023年11月1日召开2023年第二次临时股东大会,审议通过了《关于公司注册地址变更并修订<公司章程>的议案》,因政府相关部门变更了公司注册地址所在地街道名称等,公司注册地址由“深圳市坪山新区大工业区聚龙山3号路”变更为“广东省深圳市坪山区龙田街道竹坑社区聚柳路6号D栋长方照明工业厂区办公楼5层”。
办公地址广东省深圳市龙华区福城街道人民路221号
办公地址的邮政编码518110
公司网址www.cfled.com
电子信箱ir@cfled.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名江玮江美秀
联系地址广东省深圳市龙华区福城街道人民路221号广东省深圳市龙华区福城街道人民路221号
电话0755-828289660755-82828966
传真0755-269232460755-26923246
电子信箱jw@cfled.comir@cfled.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所http://www.szse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址媒体名称:《证券时报》《中国证券报》巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点深圳市长方集团股份有限公司董事会办公室

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街2号万通金融中心A座24层
签字会计师姓名彭国栋、李东青

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用 ?不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用 ?不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

2024年2023年本年比上年增减2022年
营业收入(元)505,136,873.06543,897,757.09-7.13%728,418,087.74
归属于上市公司股东的净利润(元)-41,739,092.60-142,266,915.3270.66%-224,883,612.81
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)-55,879,672.97-150,388,016.5962.84%-240,701,538.48
经营活动产生的现金流量净额(元)8,194,121.14-18,844,233.14143.48%-95,896,935.04
基本每股收益(元/股)-0.0528-0.180170.68%-0.2846
稀释每股收益(元/股)-0.0528-0.180170.68%-0.2846
加权平均净资产收益率-135.86%-116.80%-19.06%-73.86%
2024年末2023年末本年末比上年末增减2022年末
资产总额(元)767,857,649.91819,382,805.01-6.29%995,270,211.19
归属于上市公司股东的净资产(元)30,826,504.3751,574,747.91-40.23%192,042,829.90

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是 ?否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值?是 □否

项目2024年2023年备注
营业收入(元)505,136,873.06543,897,757.09为主营业务收入与其他业务收入
营业收入扣除金额(元)23,208,782.1221,412,326.00主要为租赁收入、水电费收入及废品收入
营业收入扣除后金额(元)481,928,090.94522,485,431.09主要为贴片式LED、移动照明应用产品收入

六、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入136,962,605.53133,119,901.65108,219,846.03126,834,519.85
归属于上市公司股东的净利润-3,275,223.30-16,142,702.57-18,029,996.88-4,291,169.85
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-6,333,937.34-24,842,556.14-22,015,237.16-2,687,942.33
经营活动产生的现金流量净额-14,434,002.624,540,018.05-6,756,491.2124,844,596.92

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 ?否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位:元

项目2024年金额2023年金额2022年金额
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)10,045,211.26-656,320.72-2,668,289.42
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)9,897,671.4611,214,670.5813,714,941.29
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回650,000.004,680,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5,498,519.11-3,085,356.3494,265.15
减:所得税影响额301,049.61
少数股东权益影响额(税后)2,733.631,892.252,991.35
合计14,140,580.378,121,101.2715,817,925.67

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“LED产业链相关业务”的披露要求

(一)公司所处行业情况

2024年,由于国内外经济增长放缓,国际供应链重组,LED行业整体规模呈现微降态势。预计2024年总体产值约6,250亿元,较去年下滑5.9%,其中上游外延芯片规模324亿元,同比增长10%;中游封装规模784亿元,同比微增

0.2%;下游应用规模5,142亿元,同比下滑7.6%。

1、2024年通用照明平稳微降,细分领域如车用LED、背光领域、非视觉应用等展现出较强的增长潜力,景观照明等领域仍面临一定的市场挑战。

2024年下游应用环节复苏不及预期。随着全球LED通用照明进入存量时期,叠加产业链外溢等因素,出口市场持续缓慢下滑,内需市场总体平稳微降。2024年LED通用照明市场规模约2392亿元,同比微降3%。

内需市场向智能化升级。2024年智能照明在家居、商业照明及工业照明领域取得了显著进展,包括智能照明系统技术提升、应用场景拓展等,不仅提升了照明系统的智能化水平和用户体验,还为智能照明行业的可持续发展奠定了坚实基础。

家居照明领域。智能照明通过引入更先进的人工智能算法和通信技术的优化,实现了更精准的用户需求预测和适应,提供了更加个性化的照明解决方案,此外,智能家居照明还融入了健康照明理念,如护眼、节律照明等。随着消费者对智能家居的接纳度日益提高,智能照明在年轻一代消费者中的渗透率预计会进一步增强。智能商业照明市场规模不断扩大,成为智能照明行业的重要增长点之一。随着智慧城市建设的深入推进,智能商业照明在公共设施、商业综合体等领域的应用将更加广泛。智能工业照明系统广泛应用于工厂车间、仓库、生产线等工业场景,满足了工业照明对高效、节能、安全等方面的需求。随着工业4.0和智能制造的推进,智能工业照明系统的市场需求将持续增长。

新兴出口市场需求增长。新兴市场和发展中国家正经历基础设施建设和城市化进程的快速推进,为半导体照明产品带来了新的市场需求。随着东南亚、中亚、中东等新兴经济体对高效、节能、环保照明解决方案的需求日益增长,LED照明产品在城市公共照明、道路照明、商业照明以及居民住宅照明等领域的应用越来越广泛。可以预见,在未来一段时间内,新兴市场和发展中国家对半导体照明产品的需求将持续增长。

2、 2024年LED封装市场在挑战与机遇并存中前行,新兴市场的崛起与产品结构的优化成为了推动市场发展的重要力量。

中游封装环节整体规模较去年平稳微增,2024年,中国大陆 LED 封装产值预计784亿元,同比微增0.2%。LED 照明产品的结构正经历区域市场需求分化。一方面,传统区域市场如欧美市场的需求持续疲软;另一方面,新兴市场需求的蓬勃兴起为市场带来了新的活力,如“一带一路”沿线国家、中东和非洲地区等。这一分化趋势不仅促进了中低端产品出货量的持续提升,还有效地部分抵消了传统区域市场需求不振所带来的负面影响,为LED封装市场注入了一抹亮色。

多元途径摆脱传统市场的“内卷”。企业通过调整产品结构,有效摆脱了传统市场的过度竞争现象。在2024年上半年,车用LED、Mini-LED 背光等更加专业化、蕴含高附加值与高增长潜力的细分应用领域,不仅驱动了LED封装企业业绩的显著增长,也为企业带来了综合竞争力的显著提升。在细分领域的精准布局,已成为LED封装企业突破当前发展瓶颈的关键。

3、行业集中度进一步提升

2024年市场分化加剧,低端市场的价格竞争更加激烈,中小企业由于资金、资源有限,自主创新能力不足,抗风险能力偏弱。行业内卷严重,为抢占市场高地、争夺客户资源,LED 企业采取更加灵活的付款方式,这导致应收账款占比不断攀升,企业资金回笼速度放缓、回收周期延长,企业经营面临巨大压力。

2024年,头部品牌企业凭借渠道和规模优势,市场优势不断巩固加强。专注细分领域、打造差异化优势的企业具有更多的发展空间,而缺少品牌建设和技术优势等核心竞争力的中小企业将逐步被边缘化。随着照明行业逐渐向智能化、

高品质方向发展,中高端市场对产品质量和服务要求较高,企业需要通过更加精细化、场景化的产品和服务,开拓细分市场,行业集中度将进一步提升。

4、行业未来展望

通用照明市场将加速向高光品质、高节能、高可靠性、智能化方向迈进。随着国内环保意识的不断提高,节能降碳、新型基础设施政策的持续推动,半导体照明内需市场将持续扩大;随着“一带一路”新兴市场的崛起,半导体照明出口市场也将迎来更多的机遇;随着国内各细分领域技术的不断进步,车用LED、大功率LED、微显示等高附加值领域国产化进程还将快速提升,中国半导体照明产业将迎来更广阔的发展空间和转型升级的机遇。

展望 2025年,LED照明二次替换需求将超越首次替换及新装需求。自2014至2016年间投入使用的LED灯具,相继步入使用寿命的尾声,这一趋势促使二次替换需求逐年攀升,预计到2028年,LED照明市场中的需求将有约78%源自二次替换,成为照明市场增长的引擎。在国内市场,叠加“以旧换新”国家补贴政策,以及地方债政策,在室内外照明领域LED灯具的二次替换和智能化升级将迎来新机遇。

(以上信息数据来源:2024中国半导体照明产业发展蓝皮书)

(二)公司所处行业地位

公司自成立以来致力于推进 LED 在照明领域的发展,业务从照明用白光 LED 的封装向下游离网照明应用领域延伸,封装业务拥有先进的封装设备及严格的管理体系。控股子公司康铭盛自创立以来高度聚焦离网照明业务并延伸开拓智能照明及离网家居小家电业务,拥有优秀的具国际视野的研发和市场拓展团队,拥有自主知识产权,居于行业领先地位,其产品移动便捷、节能环保、品质优良,较好满足了各行业、户外休闲及缺电少电地区用户的照明需求,销售渠道遍布全球。

(三) 同行业公司简介

1、广东久量股份有限公司(证券简称:久量股份,证券代码:300808)

广东久量股份有限公司主要从事LED照明产品的设计、研发、生产和销售,形成了以LED移动照明与LED家居照明为主的产品系列。

2、广东小崧科技股份有限公司(证券简称:小崧股份,证券代码:002723)

广东小崧科技股份有限公司家电业务中主要包括照明灯具、风扇、空气净化器等各类电器。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“LED产业链相关业务”的披露要求

(一)主要业务

公司主要从事LED离网照明、应急照明、电风扇、便携式储能产品等其他电子产品及LED照明光源器件的研发、设计、生产和销售,照明及其他电子产品被广泛应用于各种日常生活、生产作业、户外休闲、消防、应急救灾、石油、石化、燃气检修、工矿企业、探险、野外工作、家庭及商场应急备用等场所;封装产品主要是贴片式LED 照明光源器件。

(二)主要产品及用途

1、控股子公司康铭盛主要产品及用途

康铭盛目前主要产品有离网照明类产品、离网家居小家电、便携式储能产品及通用照明产品,主要产品及用途如下:

(1)离网照明类产品用途及图示:

1)LED头灯:主要用于割胶、采摘、工矿、水产及户外骑行等应用场景,具有远射程、高亮度、长续航、爆闪、防水、防尘、防震等特点,2024年研发上市的白激光调焦头灯可伸缩调焦变光,同时满足聚光远射和超大光斑的大面积光照场景,并荣获3项2025年德国IF设计奖,引领行业发展。

2) LED手电筒:主要用于日常夜行、安保巡逻、户外探险等应用场景,具有便携、亮度可调、爆闪、安全警示等特点,2024年上市的多款多功能手电筒创造性地将透镜技术运用于手电筒行业,可随时切换聚光和散光,另外将应急照明、安全警示、安全锤等多功能整合一起,方便用户多场景使用。

3)LED手提探照灯:主要用于山林田野、工地、安保巡逻、灾害应急等应用场景,具有强光、亮度可调、防水、防尘、防震、爆闪、应急照明等特点,2024年上市的IP66级多功能强光三防手提灯,适应多场景、多任务和复杂环境,并荣获了1项2025年德国IF设计奖,引领行业发展。

4)LED应急灯:主要用于缺电、经常停电、户外、露营等离网地区和场景,产品形式多样,具有360°全景照明、太阳能充电、安全便携等特点,可满足不同场景需求,康铭盛的应急灯产品远销东南亚、南亚、中东、非洲和南美等地区,2024年上市的飞碟灯具有超高亮度照明、长续航,深受当地消费者喜爱。

(2)离网家居小家电用途及图示

1)电蚊拍:主要采用电子高压灭蚊手拍或诱蚊灭蚊,以其安全、方便、实用、灭蚊效果好、无化学污染、卫生等优点,已逐渐成为夏日灭蚊(飞蛾、苍蝇等)不可或缺的工具。按照国家标准,2024年研发部门创新研发了集成一秒消除余电、3500V高压等技术的新开关模组,领先行业发展,自有品牌销售的同时为多家知名企业提供ODM服务。

2)应急风扇:可充式或交直流两用电风扇,主要用于家居、户外、露营等场景,具有可移动、便携、停电可用、大风量等特点,尺寸包含2-4寸手持风扇、5-8寸桌面扇、10-18寸台扇和立扇,产品远销全球各地及国内市场,2024年研发了多款新品深受客户喜爱,包括使用高速电机的高速小风扇,同时为多家知名企业提供ODM服务。

3)台灯:LED健康台灯设计时尚,采用无极调光、全光谱、光线柔和无频闪,可充电或支持交直流两用,分为折叠充电台灯、桌面充电台灯和交流台灯,主要用于家庭、学生宿舍及办公场所等应用场景,2024年在光学、IP设计上创新领先,产品远销全球各地及国内市场,同时为多家知名企业提供ODM服务。

(3)便携式储能产品用途及图示:

产品用于应急灾害、医疗救援、自驾旅行、航拍摄影、露营聚会、移动办公等场景,可为无人机、呼吸机、消费电子、中小功率家电等产品提供一站式充电。产品具有安全、可靠、环保、便携、可连接太阳能电池板充电等特点,具备多种功率输出、存储容量和多种充电方式,可在室内和室外为设备供电,荣获2项德国红点设计奖。

(4)通用照明产品用途及图示:

产品主要用于家庭、办公和户外等场景,具有安全、节能、舒适照度、多色温、高显指、方便安装等特点,产品主要包括LED球泡灯、LED水晶灯、LED吊灯等。

2、全资子公司江西长方主要产品及用途

江西长方封装现有主要产品为SMD贴片式LED光源产品,涵盖了PPA、PCT、EMC等主流贴片封装领域,产品规格涉及几十种外形的上千种规格,广泛应用于照明、显示、指示电子等领域,在产品生产制造过程中严格按照ISO 9001和ISO 14001质量管理体系运作,确保质量无忧。江西长方进行了高光效、高显指、植物照明,全光谱、高压、交流灯珠/灯丝等产品的研发,且大部分产品已经开始量产。

(1)常规SMD灯珠:2835、3528、3014、4014、3030、5050、5630/5730等

(2)常规电压:3V

(3) 6V、9V、12V、18V、27V、36V、54V等高压SMD灯珠

(4) 高导热EMC系列:EMC3030、EMC5050、EMC7070等

(5)高光效SMD灯珠,光效范围从170Lm/W-230Lm/W

(6)合封灯珠,包括幻彩系列,RGB系列,交流SMD灯珠系列

(三)主要经营模式

1、控股子公司康铭盛主要经营模式

(1)销售模式

采取以经销商为主、ODM和电商为辅的销售模式,分为国内销售和国外销售两个部分,分别由国内事业部和国际事业部负责。国内销售方面,有经销商模式、ODM模式、电商模式。经销商模式以省级经销商为主,部分采用市级、县级经销的方式;国内经销商渠道已覆盖国内多数省、自治区、直辖市,每年与经销商签署协议约定目标销售任务,经销商主要根据产品清单及报价表下订单,部分根据其需求向康铭盛下订制订单,康铭盛接单生产。

①经销商管理体系情况

A、经销商的选择

区域经销商的筛选依据:结合经销商的经营实力、团队能力及商业信誉,根据市场发展要求确定经销商。

B、经销商的管理

按区域人口、人均 GDP,再结合历史实际销售状况以及每年计划增长为依据,制定经销商年度计划任务,同时根据经销商的信用记录、销售规模、信用等级、经营状况等给予经销商一定的信用额度,与经销商签订年度销售合同,约定产品销售价格及销售区域。

②销售流程

经销商销售有完整的流程,其具体流程如下:

A、经销商在年内需要进货时,每年初康铭盛与经销商签订年度框架式合同,规定每个经销商每年的销售目标任务。经销商根据销售需求向康铭盛采购时,按照经销商销售计划需求,下达订单;生产部门依据生产能力回复交货时间及数量。

B、生产:销售部根据经销商的订单传递给PMC 安排生产,PMC 如果有库存则扣除库存数量,其余不够的则安排优先生产,确保在客户交货期内完成,若因特殊情况无法达成的,需同经销商沟通,调整交货期。

C、发货:销售部根据经销商信用额度确认是否发货,并经财务部审核无误后,由仓库发货。仓库发货后,销售部通知经销商收货并在康铭盛发出的发货单上签字盖章。

D、收款:根据合同,在经销商信用额度约定范围内为最后回款时间。

E、根据与经销商合同约定,货物一经发出并签收后货物的物权转移。

ODM模式主要是根据大客户的需求,进行设计、研发、生产、交付;电商模式主要是公司通过各大电商平台自营销售。

国外销售方面,以贸易商销售为主、海外电商平台为辅,包括国内出口贸易商和国外贸易商。主要通过参加展会等方式获取贸易商客户,贸易商主要根据其需求向康铭盛下订制订单,康铭盛接单生产。康铭盛产品销往东南亚、中东、南美、非洲等40 多个国家和地区。

(2)采购模式

康铭盛的采购工作由采购部负责,品质部、研发部、PMC 部等协助进行。康铭盛采购的原材料分为主要原材料、辅助材料和五金电子类材料三类,主要原材料由PMC 部根据客户订单转化为《请购单》,报采购部批准后实施采购作业;对于辅助材料和五金电子类材料的采购由仓管员负责填写《请购单》,送权责人员审批后,由采购员实施采购;对于外发加工由各需求部门提出要求,经PMC 部审核后填写《请购单》,采购部确认填写《委外托工单》,通知供应商实施。采购材料质量方面,由研发部提出相应规格、型号、质量要求等,采购部按标准采购样品,经研发部检验后批量采购,批量采购材料由品质部验收是否符合质量要求。采购流程如下:

(3)生产经营模式

康铭盛采取“计划生产”和“订单生产”相结合的生产原则安排生产,并对生产进行总体控制和管理,及时处理订单在执行过程中的相关问题,保证生产计划能够顺利完成。国内订单多按销售计划形式做库存式(备货型)生产,国外订单按订单式生产。康铭盛的生产环节主要由PMC 部和生产部负责实施。PMC 部负责物料需求分析、物料交期控制,生产计划制定,确保市场出货需求,并对物料耗用、储存进行统计、分析、监控;生产部负责按生产需要领取物料,确保生产有效进行,成品按时入仓。为确保生产计划能够顺利完成,康铭盛制订了《生产计划与物料控制程序》、《订单评审程序》等一系列完整的生产管理标准,以加强对生产活动的组织和管理。具体生产流程如下图所示:

(4)研发模式

①研发机构设置

康铭盛研发机构目前共设立产品中心、研发中心和品牌中心三个一级部门。产品中心下设产品规划部和工业设计部;研发中心下设电子设计部、结构设计部和模具部;品牌中心下设品牌推广部和包装设计部。产品中心主要负责新产品规划、立项与工业设计;研发中心主要负责新产品电子、结构的创新设计,模具设计、制作与验收、旧模具改进与维护;品牌中心主要负责新产品包装设计、客户订单包装设计、新产品推广资料的制作及品牌营销。

②研发流程

康铭盛新产品研发始于产品中心提出立项申请或者营销部门根据客户需求进行产品开发申请,研发机构三个部门就此开展产品方案设计、产品开发、评审、验证,待评审确认完毕后进行小批量试生产,试生产评审通过后进行设计确认,最后批量生产导入市场。康铭盛新产品研发的具体流程如下:

(5)盈利模式

康铭盛的盈利模式主要立足于LED移动照明应用产品的研发、生产,依靠这些产品的销售实现盈利。康铭盛通过展会、互联网、老客户推荐、广告宣传等方式获得新客户,研发实力强,在原有产品基础上,不断推出新的相关产品,以满足现有客户的升级需求和新客户的需求。通过多年的积累,康铭盛在国内已经拥有一大批忠实的经销商客户,并与大型商超合作,截至2024年12月31日,全国已有数十万家终端在销售康铭盛的产品。

2、全资子公司江西长方主要经营模式

(1)销售模式

江西长方内部设销售部门负责产品销售管理工作,江西长方产品销售模式有以下三种:

①经销商销售:经销商销售模式一方面可以利用经销商完善销售网点布局,加强在面对终端市场的客户资源优势,提升产品在行业中的知名度;另一方面有助于统一汇总中小客户的订单,使得江西长方可以把大部分精力集中于技术研发、产品品质提升等方面。

②直销模式:江西长方在直销方面坚持以开发大中型客户为主,直销模式拉近了与下游客户的距离,能及时、准确地把握市场的动态、客户需求,同时,也有利于更好地服务客户,稳固与该等大中型客户的合作关系,增加客户粘性。

③OEM(ODM)模式:该模式主要是利用江西长方较强的研发设计实力,对国内外市场的客户进行全面地对接和

配合,满足客户的定制化、个性化需求。

(2)采购模式

江西长方一般在当年年末对下一年度的整体需求进行预算分析,在运营中对原材料制定采购计划再根据实际订单及库存情况不断做出调整。根据原材料对生产的重要程度及供需情况,江西长方的采购分为计划性采购和订单型采购。

(3)生产模式

江西长方按照“订单生产”为主、“补充货源生产”为辅相结合的模式组织生产。“补充货源生产”是指在满足客户订单生产外,为补充一定库存、应对市场需求而组织的生产活动。

(四)主要的业绩驱动因素

报告期内,公司实现营业收入5.05亿元,比上年下降7.13%,归属于上市公司股东的净利润-4,173.90万元,比上年减亏70.66%,扣除非经常性损益后的净利润-5,587.97万元,比上年减亏62.84%。主要驱动因素如下:

1、随着全球LED通用照明进入存量时期,传统照明行业相关项目需求减少,叠加产业链外溢等因素,出口市场持续缓慢下滑,公司营收下降。

2、由于公司股票交易被实施退市风险及其他风险警示,公司融资、供应链及销售均受到影响。

3、面对激烈的市场竞争,公司通过强化管理,净利润较上年实现较大幅度减亏,主要采取措施如下:

(1)公司持续强化成本管控,严控人力成本、费用及原材料采购成本,优化工艺,使得产品成本及管理费用下降;

(2)加强存货周转管理,及时清理处置滞销产品,减少库存损失;

(3)优化生产管理,出售陈旧闲置设备,提升生产制造及资产运营效率,降低产品成本,提升了公司的效益。

4、公司加大新产品的研发力度,结合客户需求及个性化趋势,调整产品结构,精准定位产品的功能与设计,提升产品附加值与消费者体验,取得了较好的效益。

三、核心竞争力分析

公司自成立以来致力于推进LED在照明领域的发展,业务从照明用白光LED的封装向下游照明应用领域延伸,封装业务拥有先进的封装设备及严格的管理体系。控股子公司康铭盛自创立以来高度聚焦离网照明业务并延伸开拓智能照明及储能业务,拥有优秀的具国际视野的研发和市场拓展团队,拥有自主知识产权的保护和积累,形成了以“康铭”为主、“沃尔风 VAVOFO”、“多朗达”“KAMISAFE”多个自有品牌,居于行业领先地位。康铭盛产品移动便捷、节能环保、品质优良,较好满足了各行业及缺电少电地区用户的照明需求,销售渠道遍布全球。历经多年发展,公司形成了下列竞争优势:

1、研发创新优势

公司注重研发创新,通过市场调研、了解客户需求和技术研发不断开发具有创新和引领市场的产品,研发创新能力优势明显。控股子公司康铭盛专注离网生态产品,其拥有一支具备前瞻性思维、国际化视野和较强产品创新能力的研发设计团队,荣获德国红点、IF等多项国内外设计大奖,在行业内占据竞争优势。

2、规模优势

在产品生产方面,公司涵盖设计、研发、模具、注塑、生产、品质管理、仓储等全面制造体系,封装技术水平高、生产效率高。离网照明业务规模大、设计能力强,具有领先一步的成本控制优势,并形成独有的制造核心竞争力。康铭盛在江西高安和上高拥有近400亩的现代化的生产基地,拥有行业规模最大的产线,不断优化生产流程、改进生产工艺和生产设备,大力推进自动化产线改造,以打造高品质交付和最快交期为目标,始终保持着行业领先的制造优势。

3、销售渠道优势

在产品销售方面,经过多年发展,现已建立起国内外、线上线下全方位的立体销售渠道。产品销往全国各地和全球多个国家和地区,营销网络遍布国内外,拥有广泛的渠道优势,能够充分利用渠道优势快速分销新产品、增强品牌影响力、寻找行业细分市场。

4、产品结构丰富,品牌效应增强

公司离网照明业务产品品类齐全,涵盖离网照明应用等十大系列500多款产品,处于全球细分市场领先地位。针对不同类群的客户,产品不断创新和迭代,形成规模及定制化服务,公司聚焦LED光源封装、LED健康照明、特种照明、

离网照明和智慧能源等新能源产业,增强品牌效应,提高公司竞争力。康铭盛长期坚持自主品牌建设,旗下拥有“康铭”、“沃尔风VAVOFO”、“多朗达”“KAMISAFE”等国内外多个自有品牌。“康铭”品牌通过良好的产品质量与服务在国内树立了良好的品牌形象,得到了用户和客户的好评。公司海外市场覆盖欧美日韩等发达市场和“一带一路”沿线国家和地区, 其中“KAMISAFE”在尼日利亚等国家和市场,占据了主要的市场份额,让中国创造和中国品牌享誉海外。

四、主营业务分析

1、概述

2024年,面对复杂多变的市场环境和行业挑战,公司持续深化内部管理,提升管理效能,围绕合规管控、降本增效、产品研发创新、股权激励等重点工作,不断提升公司经营绩效,推动公司持续稳定发展。

(1)改善经营管理,降本增效明显

2024年度,公司实现营业收入5.05亿元,较上年5.44亿元下降7.13%;归属于上市公司股东净利润为-0.42亿元,较上年-1.42亿元减亏70.66%。在2024年经济环境仍然恶劣情况下,公司有序推动各项管理变革,改善经营管理,净利润减亏明显,更好地保障公司可持续健康发展。2024年度公司及子公司各部门通过年度预算计划考核合理控制各项费用支出;对江西康铭盛车间进行产线自动化改造,优化生产流程,产品生产效率进一步提升;处置陈旧闲置设备和呆滞库存,有效盘活公司闲置资产;同时,公司加强原材料采购管理,根据公司实际情况实施集中采购和分散采购,与优秀原材料供应商建立长期稳定的合作关系,降低采购成本。上述措施降低了公司管理费用及制造成本。

(2)持续进行产品研发与创新

2024年,公司投入研发费用4,406.29万元,通过加强原有产品的技术升级及新产品的研发力度,成功推出50多款新产品,不断满足客户对个性化、时尚年轻化、智能化产品的需求,使公司产品保持市场竞争力。

(3)实施股权激励,调动核心员工积极性

为进一步健全公司长效激励机制,吸引和留住优秀人才,充分调动公司核心团队的积极性,有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起,使各方共同关注公司的长远发展,确保公司发展战略和经营目标的更好实现,公司实施2024年限制性股票激励计划,2024年度公司向84位员工首次授予3,976万股限制性股票,进一步提升了公司员工的积极性和忠诚度, 增强了广大投资者的信心,为公司今后的发展打下坚实的基础。

2、收入与成本

(1) 营业收入构成

营业收入整体情况

单位:元

2024年2023年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计505,136,873.06100%543,897,757.09100%-7.13%
分行业
工业481,928,090.9495.41%522,485,431.0996.06%-7.76%
其他业务收入23,208,782.124.59%21,412,326.003.94%8.39%
分产品
贴片式LED(含大功率)48,622,062.159.63%48,436,790.558.90%0.38%
移动照明应用产品及其他电子产品433,306,028.7985.78%474,048,640.5487.16%-8.59%
其他业务收入23,208,782.124.59%21,412,326.003.94%8.39%
分地区
国内212,060,479.8341.99%248,129,804.2445.62%-14.54%
国外269,867,611.1153.42%274,355,626.8550.44%-1.64%
其他业务收入23,208,782.124.59%21,412,326.003.94%8.39%
分销售模式
产品经销433,788,959.9285.88%481,548,742.7188.53%-9.92%
产品直销48,139,131.029.53%40,936,688.387.53%17.59%
其他业务收入23,208,782.124.59%21,412,326.003.94%8.39%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“LED产业链相关业务”的披露要求:

对主要收入来源地的销售情况

主要收入来源地产品名称销售量销售收入
亚洲移动照明成品及光源(PCS)24,266,134.00200,304,360.01
美洲及其他移动照明成品(PCS)3,553,102.0069,563,251.10

不同销售模式类别的销售情况

销售模式类别2024年2023年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
LED产品经销433,788,959.9290.01%481,548,742.7192.17%-9.92%
LED产品直销48,139,131.029.99%40,936,688.387.83%17.59%

(2) 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
工业481,928,090.94357,010,748.3125.92%-7.76%-21.80%13.29%
其他业务收入23,208,782.1210,706,194.1853.87%8.39%16.34%-3.15%
分产品
贴片式LED(含大功率)48,622,062.1554,009,291.90-11.08%0.38%-25.29%38.16%
移动照明应用产品及其他电子产品433,306,028.79303,001,456.4130.07%-8.59%-21.14%11.12%
分地区
国内212,060,479.83160,121,260.6024.49%-14.54%-28.27%14.46%
国外269,867,611.11196,889,487.7127.04%-1.64%-15.60%12.08%
分销售模式

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

(3) 公司实物销售收入是否大于劳务收入

?是 □否

行业分类项目单位2024年2023年同比增减
贴片光源销售量KK4,904.196,736.70-27.20%
生产量KK4,612.046,489.00-28.93%
库存量KK251.67543.82-53.72%
移动照明成品及其他电子产品销售量PCS32,916,11440,695,299-19.12%
生产量PCS32,496,36840,200,889-19.17%
库存量PCS3,636,4234,056,169-10.35%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用

1、光源库存量同比下降53.72%,主要系报告期内清理库存所致。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“LED产业链相关业务”的披露要求:

占公司营业收入10%以上的产品的销售情况

产品名称项目单位2024年2023年同比增减
移动照明成品及其他电子产品销售量PCS32,916,11440,695,299-19.12%
销售收入433,306,028.79474,048,640.54-8.59%
销售毛利率%30.0718.9511.12%

占公司营业收入10%以上的产品的产销情况

产品名称产能产量产能利用率
照明成品(PCS)27,901,15525,474,35891%
其他电子产品(PCS)7,800,0007,022,01090%

(4) 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用 ?不适用

(5) 营业成本构成

行业分类

单位:元

行业分类项目2024年2023年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
工业直接材料281,059,190.8478.73%360,371,549.2378.94%-22.01%
工业直接人工29,540,151.858.27%33,014,131.297.23%-10.52%
工业制造费用46,411,405.6213.00%63,131,019.9713.83%-26.48%

说明无

(6) 报告期内合并范围是否发生变动

?是 □否公司于2024年4月12日召开第五届董事会第三次会议,审议通过了《关于投资设立全资子公司的议案》,为抓住国家新能源发展机遇,充分利用公司资源 ,增加公司盈利点,公司在江西南昌投资设立江西长方源动新能源发展有限公司,注册资本为人民币2,000万元,公司以自有资金出资,占其总注册资本100%。截至本报告披露日,公司尚未实际缴纳出资。

(7) 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 ?不适用

(8) 主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)103,371,211.49
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例20.33%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1第一名36,346,466.987.15%
2第二名19,574,001.853.85%
3第三名16,818,726.643.31%
4第四名15,679,040.633.08%
5第五名14,952,975.392.94%
合计--103,371,211.4920.33%

主要客户其他情况说明

□适用 ?不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)89,633,415.06
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例29.23%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1第一名23,722,627.487.74%
2第二名21,001,350.006.85%
3第三名16,037,278.355.23%
4第四名15,825,727.825.16%
5第五名13,046,431.414.25%
合计--89,633,415.0629.23%

主要供应商其他情况说明

□适用 ?不适用

3、费用

单位:元

2024年2023年同比增减
销售费用36,436,467.8735,854,816.651.62%
管理费用63,123,670.2982,986,744.26-23.94%
财务费用25,981,394.5320,755,919.9025.18%
研发费用44,062,863.1557,786,768.37-23.75%

4、研发投入

?适用 □不适用

主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响
一种高流明的照明EMC3030白光高显指产品节能环保100%开发全新产品满足市场需求,倡导节能健康照明理念,有利于提升公司销售
一种高流明的照明EMC3030背光源产品节能环保100%开发全新产品满足市场需求,倡导节能健康照明理念,有利于提升公司销售
数码领域RGB全彩光源-贴片式LED5050RGB光源器件节能环保100%开发全新产品满足市场需求,倡导节能健康照明理念,有利于提升公司销售
智能照明-PPA2835双色节能环保100%开发全新产品满足市场需求,倡导节能健康照明理念,有利于提升公司销售
双蓝全光谱照明产品-2835双晶6V节能环保100%开发全新产品满足市场需求,倡导节能健康照明理念,有利于提升公司销售
交流灯丝产品节能环保100%开发全新产品满足市场需求,倡导节能健康照明理念,有利于提升公司销售
交流灯珠产品节能环保100%开发全新产品满足市场需求,倡导节能健康照明理念,有利于提升公司销售
折叠式台灯增加产品功能或提高性能100%开发全新产品满足细分市场需求,提高公司产品竞争力
分离式灯臂台灯增加产品功能或提高性能100%开发全新产品满足细分市场需求,提高公司产品竞争力
LED强光锂电应急灯增加产品功能或提高性能100%开发全新产品满足细分市场需求,提高公司产品竞争力
多功能LED应急灯增加产品功能或提高性能100%开发全新产品满足细分市场需求,提高公司产品竞争力
可折叠加旋转式风扇增加产品功能或提高性能100%开发全新产品满足细分市场需求,提高公司产品竞争力
带尾灯的锂电池手电筒增加产品功能或提高性能100%开发全新产品满足细分市场需求,提高公司产品竞争力
LED立式电蚊拍增加产品功能或提高性能100%开发全新产品满足细分市场需求,提高公司产品竞争力
高防护便携式移动电源增加产品功能或提高性能100%开发全新产品满足细分市场需求,提高公司产品竞争力
便携式头灯增加产品功能或提高性能100%开发全新产品满足细分市场需求,提高公司产品竞争力
便携手提灯增加产品功能或提高性能100%开发全新产品满足细分市场需求,提高公司产品竞争力

公司研发人员情况

2024年2023年变动比例
研发人员数量(人)3052857.02%
研发人员数量占比17.09%15.62%1.47%
研发人员学历
本科13130.00%
硕士000.00%
大专及以下2922727.35%
研发人员年龄构成
30岁以下3742-11.90%
30~40岁1138828.41%
40岁以上1551550.00%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2024年2023年2022年
研发投入金额(元)44,062,863.1557,786,768.3769,013,412.88
研发投入占营业收入比例8.72%10.62%9.47%
研发支出资本化的金额(元)0.000.000.00
资本化研发支出占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%
资本化研发支出占当期净利润的比重0.00%0.00%0.00%

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用 ?不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 ?不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用 ?不适用

5、现金流

单位:元

项目2024年2023年同比增减
经营活动现金流入小计528,837,180.42645,843,696.55-18.12%
经营活动现金流出小计520,643,059.28664,687,929.69-21.67%
经营活动产生的现金流量净额8,194,121.14-18,844,233.14143.48%
投资活动现金流入小计37,740,284.471,972,600.001,813.23%
投资活动现金流出小计8,638,545.9912,108,554.37-28.66%
投资活动产生的现金流量净额29,101,738.48-10,135,954.37387.11%
筹资活动现金流入小计553,404,616.63599,945,450.57-7.76%
筹资活动现金流出小计530,922,056.32562,240,303.69-5.57%
筹资活动产生的现金流量净额22,482,560.3137,705,146.88-40.37%
现金及现金等价物净增加额62,452,521.1610,450,234.62497.62%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用

报表项目变动率说明
经营活动产生的现金流量净额143.48%主要系报告期内购买商品、接受劳务支付的现金减少所致
投资活动现金流入小计1813.23%主要系报告期内处置固定资产收到的款项增加所致
投资活动产生的现金流量净额387.11%主要系报告期内收到处置固定资产款项增加所致
筹资活动产生的现金流量净额-40.37%主要系报告期内银行贷款减少所致
现金及现金等价物净增加额497.62%主要系报告期内经营活动产生的现金流量净额增加、收到处置固定资产款项及收到股权激励款项所致

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用 ?不适用

五、非主营业务情况

?适用 □不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
资产减值-12,528,718.2327.16%主要系计提存货跌价损失、固定资产减值损失
营业外收入204,111.83-0.44%主要系没收弃标保证金收入及政府奖励
营业外支出5,750,092.20-12.46%主要系报告期内计提了行政处罚款所致
信用减值损失-4,060,441.828.80%主要系报告期内计提应收账款信用风险减值损失所致
资产处置收益10,045,211.26-21.77%主要系报告期内处置非流动资产收益所致
其他收益9,945,132.72-21.56%主要系政府补助形成

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

2024年末2024年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金74,977,187.819.76%30,784,359.943.76%6.00%无重大变化
应收账款102,956,390.9213.41%117,682,416.2314.36%-0.95%无重大变化
存货87,823,965.4211.44%82,520,453.1210.07%1.37%无重大变化
投资性房地产59,584,178.347.76%62,125,736.727.58%0.18%无重大变化
固定资产288,321,231.2837.55%351,461,719.2242.89%-5.34%无重大变化
短期借款87,530,176.4611.40%160,662,603.1419.61%-8.21%无重大变化
合同负债4,744,173.740.62%17,345,886.562.12%-1.50%无重大变化
长期借款5,000,000.000.61%-0.61%无重大变化

境外资产占比较高

□适用 ?不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用 ?不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目账面价值受限原因

货币资金

货币资金112,801.45银行票据保证金
货币资金211,776.94涉诉冻结的银行存款
固定资产138,073,991.61借款抵押
无形资产22,980,765.23借款抵押
投资性房地产59,584,178.34涉诉冻结、借款抵押
合计220,963,513.57

七、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
20,000,000.000.00100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

?适用 □不适用

单位:元

被投资公司名称主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型截至资产负债表日的进展情况预计收益本期投资盈亏是否涉诉披露日期(如有)披露索引(如有)
江西长方源动新能源发展有 限公司供电业务,发电业务、输电业务、供(配)电业务,输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验,电气安装服务,建设工程设计,建设工程施工(依法须经批准的项目,经相关部门批准后在许可有效期内方可开展经营活动,具体经营项目和许可期限以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:太阳能热发电产品销售,太阳能热发电装备销售,集中式快速充电站,充电桩销售,太阳能发电技术服务,风力发电技术服务,合同能源管理,电力电子元器件销售,信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务),光伏设备及元器件销售,信息系统集成服务,普通机械设备安装服务,对外承包工程,网络与信息安全软件开发,信息系统运行维护服务,电子元器件零售,电子元器件批发,金属材料销售,配电开关控制设备销售,网络技术服务,5G通信技术服务,机械电气设备销售,电线、电缆经营,工程管理服务(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)新设20,000,000.00100.00%自有资金,截至报告披露日暂未实缴不适用不适用不适用已完成子公司设立的相关工商登记手续,尚未开展业务0.000.002024年04月20日于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于投资设立全资子公司的进展公告》(公告编号: 2024- 030)
合计----20,000,000.00------------0.000.00------

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、金融资产投资

(1) 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2) 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用 ?不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

?适用 □不适用

交易对方被出售资产出售日交易价格(万元)本期初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润(万元)出售对公司的影响(注3)资产出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例资产出售定价原则是否为关联交易与交易对方的关联关系(适用关联交易情形)所涉及的资产产权是否已全部过户所涉及的债权债务是否已全部转移是否按计划如期实施,如未按计划实施,应当说明原因及公司已采取的措施披露日期披露索引
汨罗市** 再生资源有限公司、深圳市**光电科技有限公司、苏州**电子科技有限公司等共计8家交易对手方焊线机、编带机、点粉机、分光机及固晶机等陈旧闲置机器设备2024年06月28日703.48-50.68有利于盘活公司资产,提高资产运营效率,提升公司盈利能力,本次处置资产所得款项用于公司生产经营。本次闲置资产处置对公司 2024 年度净利润影响为370.22万元,占公司最近一期经审计的归母净利润的8.87%8.88%经公开招投标,价高者得不适用2024年07月10日于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于处置公司部分资产的进展公告》(公告编号:2024- 073)
深圳市****科技股份有限公司南山区滨海大道深圳市软件产业基地5栋A座8012024年03月19日1,600.90-9.27本次资产处置对公司2024年度净利润影响为-31.91万元,占公司最近一期经审计的归母净利润的0.76%0.76%参考市场同类资产出售价格,协商确定不适用2024年06月28日于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于处置公司部分资产的公告》(公告编号:2024-069)

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

九、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
康铭盛子公司制造业107,476,000.00490,222,637.36194,551,569.93437,389,224.8214,183,349.6218,947,884.03
江西长方子公司制造业312,244,900.0060,788,611.47-50,196,927.2751,502,910.29-24,200,825.24-24,104,019.72

报告期内取得和处置子公司的情况

?适用 □不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
江西长方源动新能源发展有限公司投资设立暂未发生业务

主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十一、公司未来发展的展望

(一)未来发展规划

公司将继续坚持以扭亏为盈为核心经营目标,加强产品研发创新,拓宽市场渠道,提升市场占有率和公司业绩。在做好主业的同时积极关注研究市场动向,培育新业务增长点;优化公司资产结构,推动撤销股票交易退市风险警示和其他风险警示,更好地保障公司可持续健康发展。2025年主要工作计划如下:

1、持续完善内控,加强内部审计和监督,推动撤销股票交易风险警示工作。在规范公司经营管理行为基础上,提升公司治理水平与可持续发展能力。积极配合监管机构工作推动撤销股票交易退市风险警示和其他风险警示,提升融资资质,优化公司资产负债结构。为企业的健康发展提供必要的资金支持。

2、持续推行降本增效。大力优化现有产品品类与规格,降低产品综合成本;实施科学的材料采购管理办法,降低原材料采购成本;加强成本费用管理常态化,开源节流、提质增量。优化激励与考核机制,激发人员活力,提高管理效率。

3、加强产品研发。关注行业动态和技术发展趋势,加大植物照明器件封装及市场差异化新产品的研发力度;在应用领域加大康铭盛智能照明、军用照明等产品的研发投入,不断丰富产品种类,推出更多符合市场需求的高质量产品,增强产品市场竞争力。

4、拓展销售渠道开拓新市场。2025年除巩固现有市场份额外,在现有销售渠道基础上,挖掘新的客户群体,积极拓展销售市场。勇于尝试创新,深入研究产品国际市场,加强与国际客户的沟通合作,加大跨境电商投入,提升海外市场占有率。除传统销售渠道外,2025年将加大抖音、快手等新媒体平台投入力度,拓宽销售渠道与客户群体。

5、做好主业同时培育新业务。继续推进与相关方关于新能源项目投资建设等方面的合作,在保持核心业务稳定发展的同时,公司将根据实际情况利用资本市场培育发展其他新业务。

6、继续优化资产结构。继续推动坪山工业园出售事宜,盘活资产,调整资产结构,增加公司现金流,缓解公司资金困难,增厚公司净资产。继续加强应收账款和存货周转等流动资产管理,提升资产运营效率,促使公司经营现金流持续好转,降低公司的资产负债率及经营风险,增强公司的持续经营能力。

(二)公司面临的风险和应对措施

1、市场竞争风险

随着全球LED通用照明进入存量时期,传统照明行业相关项目需求减少,叠加产业链外溢等因素,出口市场持续缓慢下滑,市场分化加剧。为抢占市场高地、争夺客户资源,行业内卷严重。产业链头部企业凭借技术、资金、规模等优势保持了经营业绩的稳定向好,但产品价格的下降及原材料价格波动给公司经营造成一定压力。公司将继续强化核心竞争优势,立足自身发展战略,积极加强与重要客户的深度合作,增强客户粘性。同时,通过整合上下游资源加大研发投入及产品、客户结构调整力度,提升公司竞争力。公司对外将加大市场开拓力度、深耕国际市场,促进业务良性发展,提升公司盈利能力和抗风险能力;对内将继续加强内部控制管理,控制营业成本及费用支出,积极创新,增强公司的盈利能力。

2、人才流失风险

人才是公司持续发展的最主要动力和保障,拥有丰富的行业知识与产品开发经验的核心技术人员是公司培育持久竞争优势的关键,公司发展需要更多高素质的人才,公司面临人才缺乏及流失的风险。为吸引和留住优秀人才,充分调动公司核心团队的积极性,公司于2024年实施了股权激励计划,有效地将核心团队个人利益和公司利益结合在一起。同时,公司将不断优化人力资源配置,加强人才引进与培养工作。持续完善员工考核、晋升、培训和奖惩激励机制,促进公司和员工利益共享机制的形成,并建立高级人才引进机制,以吸引、留住、用好高层次人才。

3、流动性风险

由于公司股票交易被实施退市风险警示及其他风险警示,以及公司近年连续亏损,融资手段及途径受限,随着市场竞争的加剧,公司可能会面临流动性风险。公司将加强存货、应收款及财务管理,提高资金使用效率,防范财务资金风

险。从严从紧优化资金安排,出售工业园和长方大楼盘活存量资产,降低负债规模;强化资金流动性管理,监控收入变化和现金流变化,加强债务风险管控,提前做好资金安排,保证流动性安全。

4、原材料价格及人工成本上涨风险

公司原材料占成本比例较高,其价格波动将对公司的产品成本产生影响。在复杂严峻的国内外形势和多重超预期因素冲击下,如果未来原材料价格上涨,可能会对公司的生产经营造成不利影响。中国迅速步入老龄化社会导致的人工成本上升也会影响公司利润。公司将加强与原材料供应厂商协商,根据公司情况分别实施集中采购方式和分散采购方式以降低采购成本;加强成本管控,进行产线自动化改造,优化生产工艺,提高生产效率以降低生产成本;同时公司将根据原材料价格上涨幅度及时调整产品售价,有效降低原材料价格上涨对公司利润的影响。

5、外汇汇率波动风险

公司出口业务主要以美元结算,汇率波动将会影响公司美元计价的销售收入,如果主要出口国货币对美元的汇率波动加大,将对公司海外业务拓展及生产经营产生影响。密切关注人民币对美元汇率的变化走势,完善汇率风险预警及管理机制,合理优化外币资产负债结构,最大限度减少汇率波动带来的不利风险。

6、新产品开发风险

LED照明行业在持续发展变化,行业内卷严重,公司必须准确把握市场需求的动向,并持续投入新产品开发,以提升产品在市场上的竞争力。在新产品开发及推广的过程中,如果公司的研发成果及研发成果的产品转化不达预期,或新产品的技术水平、功能设计不符合市场需求,则有可能影响公司产品的销量,进而对公司经营业绩产生不利影响。公司将密切关注行业发展趋势,加强市场调研,及时了解市场需求变化和消费者偏好,不断改进和提升技术研发水平,充分发挥公司现有技术储备和丰富经验,在研发体制机制建设、绩效考核、人才培养与配置等方面不断完善,鼓励研发技术人员进行技术创新,保证公司研发技术团队稳定,降低新产品开发的风险,实现研发技术创新与产业化的成功对接。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用 □不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引
2024年05月20日价值在线(https://www.ir-online.cn)网络互动网络平台线上交流其他线上参与公司2023年度业绩说明会的全体投资者2023年度业绩说明会详见公司于 2024 年 5月 20 日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)发布的投资者关系活动记录表
2024年05月27日公司会议室实地调研机构中金銀海(香港)基金有限公司 幸福階乘(香港)基金有限公司 江苏领扬百亿特私募基金管理有限公司主要就公司生产经营、内控等情况进行交流详见公司于2024年5月28日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)发布的投资者关系活动记录表

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况

公司是否制定了市值管理制度。

□是 ?否

公司是否披露了估值提升计划。

□是 ?否

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 ?否

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《创业板股票上市规则》《规范运作》等相关法律法规和《公司章程》的有关规定,不断完善法人治理结构,建立健全内部控制制度,积极开展投资者管理工作,不断提高公司的规范运作水平及治理水平。截至报告期末,公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

1、关于股东与股东大会

公司严格按照《公司法》《上市公司股东大会规则》《公司章程》及《股东大会议事规则》等相关法律法规的要求,规范股东大会召集、召开及表决程序,股东大会均采用现场会议加网络投票的形式进行,为公司股东,尤其是中小股东参加股东大会提供便利。报告期内,公司股东大会均由董事会召集及组织,并聘请律师进行见证,对中小投资者的表决单独计票,确保股东大会的召集、召开及表决程序符合相关法律规定,切实保障公司股东的合法权益。

2、关于公司与第一大股东

公司第一大股东严格按照《上市公司治理准则》《创业板股票上市规则》《规范运作》及《公司章程》等相关法律法规的要求,规范自身行为,不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为,未损害公司及其他股东的利益,不存在第一大股东非法占用公司资金的现象,亦不存在公司为第一大股东提供担保的情形。

3、关于董事与董事会

公司董事会现有董事7名,其中独立董事3名,董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的相关要求。公司全体董事能够依据《公司章程》《董事会议事规则》及《独立董事工作细则》等相关规定开展工作,勤勉尽责地履行职务和义务。公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、战略决策委员会四个专门委员会,各专门委员会委员均由公司董事组成,除战略决策委员会的主任委员由董事长担任外,其他专门委员会主任委员均由独立董事担任。各专门委员会分工明确,规范运作,为公司董事会的科学决策和规范运作提供了专业意见和参考依据。

4、关于监事与监事会

公司监事会设监事3名,其中职工代表监事1名。监事会的人数及人员构成符合法律、法规及《公司章程》的相关要求。公司全体监事能够依据《公司章程》及《监事会议事规则》等相关规定开展工作,认真履行自己的职责,对公司重大事项进行核查,对公司的经营管理、财务状况、董事及高级管理人员的履职情况进行监督,促进公司合规运营,维护公司及股东的合法权益。

5、关于信息披露与透明度

公司严格按照《规范运作》《公司章程》及《信息披露管理制度》等相关法律法规的要求,认真履行信息披露义务,确保披露信息的真实、准确、完整、及时。公司指定公司董事会秘书负责信息披露工作,协调公司与投资者的关系,接待股东来访,回答投资者咨询,向投资者提供公司已披露的资料;并指定《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)为公司信息披露的指定报纸和网站,确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。

6、关于绩效考核与激励约束机制

公司已建立了公正、有效的高级管理人员的绩效考核与约束机制,报告期内公司实施了股权激励计划,其中董事和高级管理人员获授1,390万股限制性股票,激励计划将董事高级管理人员的工作绩效与公司业绩及其收入挂钩。高级管理人员的聘任程序公开、透明,符合相关法律法规的规定。

7、关于利益相关者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,努力实现社会、股东、公司及员工等各方面利益的协调与平衡,坚持与相关利益者互惠共赢的原则,共同推动公司和行业的持续、健康的发展。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是 ?否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

截至本报告披露日,公司处于无控股股东、无实际控制人状态。公司具备独立完整的业务和自主经营能力,在业务、人员、资产、机构和财务等方面均保持独立。

1、业务独立:公司具备独立、完整的业务体系和自主经营能力,拥有独立的决策和执行机构,不依赖于股东或其他任何关联方。

2、人员独立:公司具有独立的人事及薪酬管理体系,公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均以合法程序选举或聘任,在公司工作并领取薪酬,未在持股5%以上股东单位担任除董事、监事以外的其他职务和领取报酬。

3、资产独立:公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施,合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、软件著作、非专利技术的所有权和使用权,具有独立的原料采购和产品销售系统,与公司股东和其他关联方之间资产相互独立。

4、机构独立:公司不断完善以股东大会、董事会、监事会、经理层为架构的法人治理结构,严格按照《公司法》《公司章程》的规定履行各自的职责;建立了适应自身发展需要的组织结构,并根据企业发展情况调整优化,制定了较为完善的岗位职责和管理制度,各部门按照规定的职责开展工作,相互独立、协作和制约。

5、财务独立:公司有独立的财务部门,建立了独立的财务管理制度;配备了专职的财务会计人员,独立进行会计核算和财务决策。公司开设有独立的银行账号,依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。

三、同业竞争情况

□适用 ?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2024年第一次临时股东大会临时股东大会24.62%2024年04月29日2024年04月29日巨潮资讯网2024年第一次临时股东大会决议公告(公告编号:2024-049)
2023年度股东大会年度股东大会26.58%2024年05月22日2024年05月22日巨潮资讯网2023年度股东大会决议公告(公告编号:2024-057)
2024年第二次临时股东大会临时股东大会35.30%2024年12月16日2024年12月16日巨潮资讯网2024年第二次临时股东大会决议公告(公告编号:2024-106)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用 ?不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用 ?不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名性别年龄职务任职状态任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)股份增减变动的原因
吴涛祥51董事长现任2023年12月29日03,200,000003,200,000股权激励第一类限制性股票归属登记
总经理现任2022年06月25日
刘志刚51董事现任2020年05月20日02,300,000002,300,000股权激励第一类限制性股票归属登记
姜泽宇39董事现任2021年08月18日00000
江玮53董事会秘书、副总经理现任2018年09月21日03,000,000003,000,000股权激励第一类限制性股票归属登记
董事现任2023年02月10日
曾文德46独立董事现任2023年12月29日00000
李军56独立董事现任2023年12月29日00000
王亮58独立董事现任2023年12月29日00000
田洪平42监事会主席现任2020年05月20日00000
余小灵54监事现任2023年12月29日309,400000309,400
刘长雄52职工代表监事现任2023年12月29日00000
陈君维43财务负责人现任2022年06月25日02,800,000002,800,000股权激励第一类限制性股票归属登记
谢慧41副总经现任2023年12月02,600002,600股权激励
29日,000,000第一类限制性股票归属登记
合计------------309,40013,900,0000014,209,400--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是 ?否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 ?不适用

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

(一)董事会成员

截至报告期末,公司董事会成员共7名,其中独立董事3名,均为中国国籍。吴涛祥:出生于1973年,中国国籍,未拥有永久境外居留权,硕士研究生。曾任深圳九辉精细化工有限公司财务部副部长,江西车仆实业有限公司总经理、董事;现任深圳市长方集团股份有限公司董事长及总经理、江西长方半导体科技有限公司董事、长方集团康铭盛(深圳)科技有限公司董事、江西康铭盛光电科技有限公司董事、上高高能佳电源科技有限公司董事、江西长方源动新能源发展有限公司董事、深圳宣泽生物医药有限公司董事长、共青城星辰同力投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人、深圳世代培恩控股有限合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人、共青城长方投资合伙企业(有限合伙)有限合伙人。姜泽宇:出生于1986年,中国国籍,未拥有永久境外居留权,硕士研究生。曾任江西长方半导体科技有限公司董事;现任深圳市长方集团股份有限公司董事,江西晶弘新材料科技有限责任公司董事,北京金沙江联合资本创业投资管理有限公司、南昌光谷光电产业基金合伙企业(有限合伙)合伙人。刘志刚:出生于1973年,中国国籍,未拥有永久境外居留权,本科学历。曾任江西车仆电子科技协同创新有限公司总经理、江西省国泰环保有限公司董事、江西车仆网络科技有限公司董事、深圳市长方集团股份有限公司总经理;现任深圳市长方集团股份有限公司董事、总经理助理,惠州市长方照明节能科技有限公司董事兼总经理,惠州市友创实业发展有限公司董事,江西福安路润滑材料有限公司董事。江玮:出生于1972年,中国国籍,未拥有永久境外居留权,硕士研究生。曾任深圳市长方集团股份有限公司副总经理、董事会秘书及财务负责人;现任深圳市长方集团股份有限公司董事、董事会秘书及副总经理,深圳前海长方金融控股有限公司董事、总经理,共青城长方投资合伙企业(有限合伙)有限合伙人。

曾文德:出生于1978年,中国国籍,未拥有永久境外居留权,硕士研究生,北京盈科(深圳)律师事务所专职律师、中国注册会计师(非执业会员)。曾任深圳市福田区人民法院书记员、法官;现任深圳市长方集团股份有限公司独立董事,深圳市唯特偶新材料股份有限公司独立董事,北京盈科(深圳)律师事务所任不良资产与执行法律事务部主任。

王亮:出生于1967年,中国国籍,未拥有永久境外居留权,本科学历,注册会计师。曾任深圳市鲲田美集团有限公司审计部长、财务部长,贵州车联车智能科技有限公司董事,深圳市创特科技有限公司财务负责人;现任深圳市长方集团股份有限公司独立董事、江苏哈工智能机器人股份有限公司独立董事、深圳毅华会计师事务所项目经理。

李军:出生于1968年,中国国籍,未拥有永久境外居留权,硕士研究生。曾任国泰基金管理有限公司市场总监、深圳联合保理有限公司副董事长;现任深圳市长方集团股份有限公司独立董事、深圳视界之窗文化科技有限公司董事及总经理、深圳市汇谷兴信息咨询有限公司董事及总经理。

(二)监事会成员

截至报告期末,公司监事会成员共3名,其中包括职工监事1名,均为中国国籍。

田洪平:出生于1982年,中国国籍,未拥有永久境外居留权,硕士研究生。曾任东莞赛诺家居用品有限公司SAP高级工程师;现任深圳市长方集团股份有限公司监事会主席、信息管理中心副总监,深圳前海长方金融控股有限公司监事。

余小灵:出生于1970年,中国国籍,未拥有永久境外居留权,专科学历。曾任深圳市水官高速收费站站长,深圳逸之彩铝质软管制造有限公司董事长,深圳市三九精细化工有限公司董事长,长方集团康铭盛(深圳)科技有限公司董事;现任深圳市长方集团股份有限公司监事,深圳市康铭盛贸易有限公司董事、总经理。

刘长雄:出生于1972年,中国国籍,未拥有永久境外居留权,本科学历,中级会计师。曾任惠州市丽日购物广场有限公司财务总监,深圳市长方集团股份有限公司财务经理、企管中心经理;现任深圳市长方集团股份有限公司职工代表监事、审计部经理。

(三)高级管理人员

截至报告期末,公司高级管理人员共4名,均为中国国籍。

吴涛祥:总经理,详见本节董事主要工作经历。

江玮:董事会秘书、副总经理,详见本节董事主要工作经历。

陈君维:出生于1982 年,中国国籍,未拥有永久境外居留权,本科学历,持有中级会计师证书。曾任深圳市索菱实业股份有限公司财务经理、江西车仆实业有限公司财务部长;现任深圳市长方集团股份有限公司财务负责人,深圳智财企业管理咨询有限公司监事,共青城星辰同力投资合伙企业(有限合伙)有限合伙人,共青城长方投资合伙企业(有限合伙)有限合伙人。

谢慧:出生于1984年,中国国籍,未拥有永久境外居留权,本科学历。曾任深圳格力浦电子有限公司人事经理、江西车仆实业有限公司副总经理;现任深圳市长方集团股份有限公司副总经理,共青城星辰同力投资合伙企业(有限合伙)、共青城长方投资合伙企业(有限合伙)有限合伙人。在股东单位任职情况

□适用 ?不适用

在其他单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
吴涛祥深圳世代培恩控股有限合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人2016年05月24日
吴涛祥深圳宣泽生物医药有限公司董事长2016年06月07日
吴涛祥共青城星辰同力投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人2020年12月21日
吴涛祥江西长方董事2023年09月12日
吴涛祥长方新能源董事2024年04月16日
吴涛祥江西康铭盛董事2024年06月21日
吴涛祥上高高能佳董事2024年06月21日
吴涛祥康铭盛董事2024年07月26日
姜泽宇江西晶弘新材料科技有限责任公司董事2021年12月29日
姜泽宇北京金沙江联合资本创业投资管理有限公司投资合伙人2019年11月06日
姜泽宇南昌光谷光电产业基金合伙企业(有限合伙)合伙人2019年11月06日
刘志刚惠州市友创实业发展有限公司董事2014年05月04日
刘志刚江西福安路润滑材料有限公司董事2016年04月25日
刘志刚惠州长方董事、总经理2020年01月17日
江玮长方金控董事、总经理2019年01月11日
曾文德北京盈科(深圳)律师事务所不良资产与执行法律事务部主任2016年09月30日
曾文德深圳市唯特偶新材料股份有限公司独立董事2024年12月12日
李军深圳视界之窗文化科技有限公司董事、总经理2022年11月01日
李军深圳市汇谷兴信息咨询有限公司董事、总经理2020年08月10日
王亮深圳市创特科技有限公司财务负责人2016年01月06日2024年03月29日
王亮江苏哈工智能机器人股份有限公司独立董事2024年11月04日
王亮深圳毅华会计师事务所项目经理2024年04月01日
田洪平长方金控监事2022年11月04日
余小灵康铭盛董事2022年06月27日2024年07月26日
余小灵深圳市康铭盛贸易有限公司董事、总经理2022年08月25日
陈君维深圳智财企业管理咨询有限公司监事2021年08月11日

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况?适用 □不适用

公司于2025年1月10日收到中国证券监督管理委员会深圳监管局对公司及公司相关责任人出具的《行政处罚事先告知书》〔2025〕1号,因公司涉嫌信息披露违法违规,中国证券监督管理委员会深圳监管局拟对公司董事刘志刚及公司董事、董事会秘书、副总经理江玮给予警告,并分别处以150万元罚款。具体内容详见公司于2025年1月10日披露的《关于公司及相关责任人收到〈行政处罚决定书〉及〈行政处罚事先告知书〉的公告》(公告编号:2025-002)。

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司董事、监事报酬由股东大会决定,高级管理人员报酬由董事会决定;在公司承担职务的董事、监事、高级管理人员报酬由公司支付,董事不另外支付津贴,监事按1,000元/月额外发放监事津贴,独立董事津贴为11.43万元/年(税前),按月发放。董监高会务费据实报销。董事、监事、高级管理人员报酬依据公司盈利水平及各董事、监事、高级管理人员的分工及履职情况确定。报告期内,公司共有董事、监事、高级管理人员共12名,实际支付董监高报酬共计

634.46万元(按照在报告期内实际任职时间统计)。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名性别年龄职务任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
吴涛祥51董事长、总经理现任120.34
姜泽宇39董事现任0
刘志刚51董事现任81.82
江玮53董事、董事会秘书、副总经理现任129.99
王亮58独立董事现任11.43
曾文德46独立董事现任11.43
李军56独立董事现任11.43
田洪平42监事会主席现任30.44
余小灵54监事现任20.2
刘长雄52职工代表监事现任26.53
陈君维43财务负责人现任100.32
谢慧41副总经理现任90.53
合计--------634.46--

其他情况说明

□适用 ?不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议
第五届董事会第二次会议2024年01月16日2024年01月17日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《第五届董事会第二次会议决议公告》(公告编号:2024-003)
第五届董事会第三次会议2024年04月12日2024年04月13日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《第五届董事会第三次会议决议公告》(公告编号:2024-025)
第五届董事会第四次会议2024年04月25日2024年04月27日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《第五届董事会第四次会议决议公告》(公告编号:2024-035)
第五届董事会第五次会议2024年06月27日2024年06月28日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《第五届董事会第五次会议决议公告》(公告编号:2024-068)
第五届董事会第六次会议2024年08月28日2024年08月30日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《第五届董事会第六次会议决议公告》(公告编号:2024-079)
第五届董事会第七次会议2024年10月29日2024年10月30日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《第五届董事会第七次会议决议公告》(公告编号:2024-090)
第五届董事会第八次会议2024年11月27日2024年11月28日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《第五届董事会第八次会议决议公告》(公告编号:2024-099)
第五届董事会第九次会议2024年12月16日2024年12月16日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《第五届董事会第九次会议决议公告》(公告编号:2024-107)

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况
董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
吴涛祥853003
刘志刚808003
姜泽宇808003
江玮880003
曾文德826003
李军817003
王亮835003

连续两次未亲自出席董事会的说明

不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是 ?否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内,公司董事严格按照《公司法》《证券法》《创业板股票上市规则》等有关法律法规和《公司章程》的规定,勤勉尽职地履行职责。报告期内全体董事积极出席董事会会议并关注公司经营管理信息、财务状况、重大事项等,对提交董事会审议的各项议案认真审议并根据公司的实际情况,对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见,监督和推动董事会决议的执行。在董事会召开前,独立董事认真查阅了每一个提交董事会审议的议案及相关文件资料,利用自身的专业知识提出相关建议,公司认真听取独立董事的相关建议并如实披露独立董事的审核意见。报告期内,公司独立董事按照证券监管要求审慎地发表了审核意见,履行了监督职能。报告期内,公司结合自身实际情况对董事提出的建议予以采纳。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况(如有)
第五届董事会审计委员会王亮、曾文德、刘志刚52024年01月14日审议讨论了公司2023年度审计计划
2024年02月27日审议通过《关于2023年审计部年度工作总结的议案》《关于2023年度内部控制自我评价报告的议案》
2024年04月24日审议通过《关于2023年年度报告及其摘要的议案》《关于2023年度决算报告的议案》《关于2023年度内部控制自我评价报告的议案(终版)》《关于董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告的议案》 《关于会计师事务所2023年度履职情况评估报告的议案》《关于续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2024年度审计机构的议案》《关于2024年度第一季度内部审计工作的议案》《关于公司2024年第一季度报告的议案》
2024年08月23日审议通过《关于2024年半年度报告及其摘要的议案》《关于2024年度第二季度内部审计工作的报告》
2024年10月24日审议通过《2024年第三季度报告的议案》《关于2024年度第三季度内部审计工作的报告》
第五届董事会薪酬与考核委员会李军、王亮、江玮32024年04月24日审议通过《关于董事2024年度薪酬方案的议案》《关于高级管理人员2024年度薪酬方案的议案》
2024年11月23日审议通过《关于公司<2024年限制性股票激励计划(草案)>及其
摘要的议案》《关于公司<2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》
2024年12月16日审议通过《关于调整2024年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》
第五届董事会战略决策委员会吴涛祥、姜泽宇、李军12024年04月24日审议通过《关于公司2024年度经营计划的议案》

十、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是 ?否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量(人)28
报告期末主要子公司在职员工的数量(人)1,757
报告期末在职员工的数量合计(人)1,785
当期领取薪酬员工总人数(人)1,870
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)190
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员1,467
销售人员63
技术人员74
财务人员25
行政人员54
其他人员102
合计1,785
教育程度
教育程度类别数量(人)
本科及以上64
专科及以下1,721
合计1,785

2、薪酬政策

公司秉持“公平、公正、公开”的用人理念,始终将以人为本作为核心价值,高度重视对员工的尊重、理解与关怀。公司全面实行劳动合同制,严格依据《中华人民共和国劳动合同法》以及各地相关法律法规和政策,与员工签订劳动合

同,切实保障员工的合法权益。公司的薪酬政策紧密围绕公司战略与业绩目标,同时充分考虑市场竞争态势,精心制定而成。

1、基本薪酬:公司依据员工的岗位级别、职责范围以及工作经验等综合因素,合理设定相应的基本薪酬。基本薪酬作为员工的固定收入部分,不受绩效评估结果的直接影响,为员工提供稳定的经济保障。

2、绩效考核:公司建立了完善的绩效考核制度,通过科学的评估体系全面衡量员工的工作表现和贡献。绩效考核结果不仅直接关联员工的绩效奖金,更是薪酬晋升的重要依据,以此激励员工不断提升工作业绩。

3、薪酬结构:采用分层级别制度,不同级别的员工承担不同的工作职责,享有相应的权利,薪酬待遇也有所差异。公司通过薪酬与福利相结合的方式,致力于为员工提供具有市场竞争力的薪酬福利水平,吸引和留住优秀人才。

4、福利待遇:公司为员工提供全面丰富的福利待遇,涵盖社会保险、住房公积金、外住补贴、培训机会、带薪年假、节假日福利等。此外,公司还积极营造健康和谐的工作环境,定期组织各类企业文化活动,增强员工的归属感和团队凝聚力。

5、薪酬透明度:为确保薪酬体系的公平性和透明度,公司会及时发布薪酬政策文件,并进行详细解读,使员工充分了解薪酬体系、考核标准以及发放机制,让员工在公平公正的环境中安心工作。

通过以上科学合理的薪酬政策,有效激励员工积极进取、提高工作效率,实现员工个人目标与公司整体目标的高度统一,进而推动公司的长期稳定发展,达成员工与公司的共赢局面。

3、培训计划

公司始终坚持企业与员工共同发展的理念,为有效提升员工的工作技能、知识水平和专业素养,以更好地适应公司业务发展和市场竞争的需求,特制定全面系统的培训计划。

1、新员工培训:针对新入职员工,公司精心组织入职培训,内容包括公司文化、岗位职责、公司产品、规章制度等方面的详细介绍,帮助新员工快速融入公司的工作环境,明确自身的工作职责和发展方向。

2、职业技能培训:根据员工在工作中所需的专业技能和知识,公司有针对性地组织各类培训课程,如软件应用培训、销售技巧培训、财务知识培训等,切实提升员工的业务能力,助力员工在工作中取得更好的成绩。

3、管理能力培训:对于担任管理职位的员工,公司通过组织相关会议和培训活动,提供专业的管理培训,帮助他们提升团队管理能力、沟通协调能力和决策能力等,使其能够更好地领导团队,实现业绩目标。

4、跨部门培训和交流:为促进不同部门之间的合作与沟通,公司定期组织跨部门培训和交流活动,让员工深入了解不同部门的工作流程和需求,拓宽员工的视野和知识广度,增强团队协作能力。

5、外部培训:公司积极与外部专业培训机构合作,并充分利用互联网的便捷性,为员工分享丰富的线上课程,确保培训内容的全面性和专业性,满足员工多样化的学习需求。

综上所述,公司的培训计划旨在全面提升员工的能力和综合素质,同时改善企业内部沟通与团队合作,有效提高公司的市场竞争力,为公司的持续发展提供坚实的人才保障。

4、劳务外包情况

?适用 □不适用

劳务外包的工时总数(小时)747,484.78
劳务外包支付的报酬总额(元)13,417,006.45

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□适用 ?不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

?是 □否 □不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)0
每10股转增数(股)0
分配预案的股本基数(股)829,868,769
现金分红金额(元)(含税)0.00
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)0.00
现金分红总额(含其他方式)(元)0
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经中兴财光华审计,公司2024年度实现的归属于上市公司股东的净利润为-41,739,092.60元,根据《公司法》和《公司章程》的有关规定,加上年初未分配利润-1,523,997,255.20元,报告期末公司累计未分配利润为-1,565,736,347.80元。故公司拟定2024年度利润分配预案为:公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。此预案将提交2024年度股东大会审议。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用 ?不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

?适用 □不适用

1、股权激励

报告期内,公司实施了2024年限制性股票激励计划,具体情况如下:

2024年11月27日,公司召开第五届董事会第八次会议,审议通过了《关于〈公司2024年限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》《关于〈公司2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2024年限制性股票激励计划有关事项的议案》。同日,公司召开第五届监事会第五次会议,审议通过了《关于〈公司2024年限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》《关于〈公司2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于核实〈公司2024年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单〉的议案》。2024年12月16日,公司召开2024年第二次临时股东大会,审议通过了《关于〈公司2024年限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》《关于〈公司2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2024年限制性股票激励计划有关事项的议案》。同意向195名激励对象授予4,700万股限制性股票(第一类限制性股票),约占本激励计划草案公告时公司股本总额79,010.8769万股的5.95%。其中首次授予4,100万股,预留授予600万股。2024年12月16日,公司召开第五届董事会第九次会议及第五届监事会第六次会议,审议通过了《关于调整2024年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,鉴于公司首次授予拟激励对象中有111名激励对象因离职或个人资金等原因自愿放弃公司拟向其授予的全部/部分限制性股票,根据公司2024年第二次临时股东大会的授权,董事会对本次激励计划的授予数量及首次授予的激励对象人数进行调整。公司本次激励计划首次授予激励对象人数由195人调整为84人,调整后,本次激励计划授予的限制性股票总量不变,其中首次授予数量由4,100万股调整为3,976万股,预留授予数量由600万股调整为724万股,调整后预留权益比例未超过本次激励计划拟授予限制性股票总量的20%。

报告期内,公司完成了2024年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票的授予登记工作,首次授予股份已于2024年12月26日在深交所上市。首次授予的限制性股票登记情况如下:

1、首次授予日:2024年12月16日

2、股票来源:公司向激励对象定向发行的公司A股普通股股票

3、首次授予价格:1.00元/股

4、首次授予人数:合计84人

5、首次授予登记数量:3,976万股

董事、高级管理人员获得的股权激励?适用 □不适用

单位:股

姓名职务年初持有股票期权数量报告期新授予股票期权数量报告期内可行权股数报告期内已行权股数报告期内已行权股数行权价格(元/股)期末持有股票期权数量报告期末市价(元/股)期初持有限制性股票数量本期已解锁股份数量报告期新授予限制性股票数量限制性股票的授予价格(元/股)期末持有限制性股票数量
吴涛祥董事长、总经理0000001.74003,200,0001.003,200,000
江玮董事、董事会秘书、副总经理0000001.74003,000,0001.003,000,000
陈君维财务负责人0000001.74002,800,0001.002,800,000
谢慧副总经理0000001.74002,600,0001.002,600,000
刘志刚董事0000001.74002,300,0001.002,300,000
合计--0000--0--0013,900,000--13,900,000

高级管理人员的考评机制及激励情况

公司制定了《董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度》,建立了公正、有效的高级管理人员绩效考核与约束机制,高级管理人员全部薪酬由基本薪酬和绩效薪酬构成,薪酬水平与其承担责任、风险和经营业绩挂钩;公司董事会下设薪酬与考核委员会负责制定公司高级管理人员的薪酬标准与方案,负责审查公司高级管理人员履行职责并对其进行年度考核;负责对公司薪酬制度执行情况进行监督。

2、员工持股计划的实施情况

□适用 ?不适用

3、其他员工激励措施

□适用 ?不适用

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司按照《公司法》《证券法》等相关法律法规以及《公司章程》的规定并结合公司实际情况,制定了与之相适应的内部控制制度以及相关工作细则,旨在形成严密可靠的内部控制防线和机制,保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实、准确、完整,提高经营效率和效果,促进公司发展战略和经营目标的实现。报告期内,公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求,结合公司内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,围绕内部控制各要素,组织开展内部控制评价工作,对公司内部控制体系进行持续的改进和优化。

公司董事会按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。公司经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会下设审计委员会,审计委员会监督和审议公司定期报告、内部控制报告等重大事项,并向董事会报告。董事会审计委员会下设独立的内部审计部门,内部审计部门在董事会审计委员会指导下,独立开展审计工作,全面负责内部审计及内部检查工作,并配备了专职的内部审计人员,对公司的内部控制制度的建立和实施、公司经营情况、财务情况进行审计和监督,独立行使审计监督职权。

报告期内,公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价方法规定的程序组织开展了2024年度内部控制评价工作。根据公司内部控制重大缺陷的认定标准,于内部控制评价报告基准日,公司不存在财务和非财务报告的内部控制重大缺陷。

公司将不断推进内部控制建设,规范运作,科学决策,守法合规经营,切实维护公司及广大投资者的利益,实现公司的高质量、可持续发展。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是 ?否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划
不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十六、内部控制评价报告及内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2025年03月29日
内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)内部控制自我评价报告
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准出现以下情形的(包括但不限于),一般应认定为财务报告内部控制重大缺陷: ①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为; ②公司更正已公布的年度财务报告; ③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报; 出现以下情形的(包括但不限于),一般应认定为财务报告内部控制重要缺陷:出现以下情形的(包括但不限于),一般应认定为非财务报告内部控制重大缺陷: ①重大事项决策未按公司政策执行,导致决策失误,产生重大经济损失; ②违反国际法律、法规相关规定; ③公司重要技术资料、机密内幕信息泄密导致公司重大损失或不良社会影响; ④公司重要业务缺乏控制制度或制度体系失
①公司主要会计政策、会计估计变更或会计差错更正事项未按规定披露的; ②未建立反舞弊程序和控制措施; ③关联方及关联交易未按规定披露的; ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标; 不构成重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷认定为一般缺陷。效; ⑤其他对公司影响重大的情形。 认定为非财务报告内部控制重要缺陷的情形:不构成重大缺陷,其严重程度低于重大缺陷,且可能导致公司遭受一定程度损失或影响的被认定为重要缺陷。 认定为非财务报告内部控制一般缺陷的情形:不构成重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷认定为一般缺陷。
定量标准定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的,以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的1%且金额不超过2,000万元,则认定为一般缺陷;如果超过营业收入1%但小于2%且金额不超过3,000万元,则认定为重要缺陷;如果超过营业收入2%且金额超过3,000万元,则认定为重大缺陷。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%且金额不超过2,000万元,则认定为一般缺陷;如果超过资产总额0.5%小于1%且金额不超过3,000万元,则认定为重要缺陷;如果超过资产总额1%且金额超过3,000万元,则认定为重大缺陷。一般缺陷:直接财产损失小于或等于500万元以下;重要缺陷:直接财产损失大于500万元小于或等于1000万元;重大缺陷:直接财产损失大于或等于1000万元以上。
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

2、内部控制审计报告

?适用 □不适用

内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为,长方集团于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况披露
内部控制审计报告全文披露日期2025年03月29日
内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)内部控制审计报告(中兴财光华审专字(2025) 第225001号)
内控审计报告意见类型标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是 ?否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施

参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

未披露其他环境信息的原因公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

二、社会责任情况

公司始终坚持依法诚信经营,积极履行社会责任,注重企业经济效益与社会效益的共赢。

(1)股东权益保护

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市规则》《规范运作指引》等有关法律法规及《公司章程》的相关规定,不断建立健全法人治理结构及内部控制体系,规范董事会、监事会及股东大会的召集、召开及表决程序。同时,公司及时、准确、完整、真实地进行信息披露,并通过网上业绩说明会、投资者电话、投资者关系互动平台等多种方式加强与投资者,特别是中小投资者的沟通交流,以便广大投资者能够及时了解公司的经营状况及重大事项的进展情况。

(2)职工权益保护

公司坚持以人为本,把人才战略作为企业发展的重点,尊重员工人格、关注员工健康、保障员工合法权益,严格按照《劳动法》《劳动合同法》等相关法律法规的要求,不断完善公司的用工制度,健全公司的员工激励机制及福利体系。公司重视每位员工的职业规划,通过多种方式为员工提供平等的竞争和发展机会。公司积极组织各项培训,以提高员工的理论和操作技能,实现员工与企业共同成长。

(3)供应商与客户权益保护

公司始终注重保障供应商和客户的合法权益,坚持与供应商及客户的合作共赢。依据公平、公正的原则选择合格供应商,并与其建立稳定长久的合作关系,以确保公司原材料的质量及供应的稳定性。同时,公司坚持以客户为中心,不断提高研发实力及交付能力,为客户提供高品质的产品及服务。

(4)环境保护与可持续发展

公司高度重视环境保护,坚持绿色、低碳、环保的可持续发展理念,严格按照相关法律法规的要求履行职责。公司不断改进及优化生产工艺,不断加大环境保护的宣传力度,提高公司全体员工的环保意识。公司将一如既往地坚持环境保护和可持续发展的理念,实现公司经济效益与环境保护的双赢。

(5)公共关系与社会公益事业

公司注重与社会各方建立良好的公共关系,在保证公司正常经营的同时,始终秉承服务社会、回报社会的理念,积极参与社会公益事业,为灾区捐助物资,为建设和谐社会贡献自己的力量。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

公司报告期内未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
资产重组时所作承诺李迪初、李映红、聂卫关于避免同业竞争、规范关联交易方面的 承诺一、李迪初、李映红、聂卫关于避免同业竞争的承诺 1、截至该承诺函出具之日,本人的经营业务均系通过康铭盛及其子公司进行的,没有在与长方照明或康铭盛存在相同或类似业务的其他任何经营实体中担任任何职务,没有与康铭盛存在同业竞争的情形。 2、在本人作为长方照明的股东期间,本人及本人的关联方将不拥有、管理、控制、投资、从事其他任何与长方照明及康铭盛从事业务相同或相近的任何业务或项目,亦不参与拥有、管理、控制、投资其他任何与长方照明及康铭盛从事业务相同或相近的任何业务或项目,亦不谋求通过与任何第三人合资、合作、联营或采取租赁经营、承包经营、委托管理等方式直接或间接从事与长方照明及康铭盛构成竞争的业务。 3、如本人及本人的关联方违反上述承诺的,将立即停止与长方照明及康铭盛构成竞争之业务,并采取必要措施予以纠正补救。 4、如因本人及本人的关联方未履行本承诺函所作的承诺而给长方照明造成的一切损失和后果,由本人承担赔偿责任。 二、李迪初、李映红、聂卫关于规范关联交易的承诺 1、本人将按照《中华人民共和国公司法》等法律法规以及长方照明公司章程、康铭盛公司章程的有关规定行使股东权利;在董事会、股东大会/股东会对涉及本人的关联交易进行表决时,履行回避表决的义务。 2、本人及本人的关联方将杜绝一切非法占用长方照明及康铭盛的资金、资产及其他资源的行为,在任何情况下,不要求长方照明及康铭盛向本人及本人投资或控制的其他企业提供任何形式的担保。 3、本人及本人的关联方将尽可能地避免和减少与长方照明及康铭盛的关联交易,对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,将遵循市场公正、公平、公开的原则,并依法签订协议,履行合法程序,按照长方照明公司章程、有关法律法规和 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关规定履行信息 披露义务和办理有关报批程序。2015年06月12日承诺方涉嫌犯罪,公司已向公安机关报案,最终以司法机关判定结果为准
4、本人及本人的关联方保证不通过关联交易损害长方照明及其他股东的合法权益。 5、如因本人及本人的关联方未履行本承诺函所作的承诺而给长方照明造成的一切损失和后果,由本人承担赔偿责任。
其他承诺康铭盛交易对方关于股份增持及锁定的承诺自《股份转让协议之补充协议(三)》生效之日起至永州鹏康企业管理合伙企业(有限合伙)收到本次交易全部对价之日后 6个月内,以不高于 8元/股的价格通过深圳证券交易所集中竞价交易或大宗交易等合法、合规方式,以直接增持、一致行动人增持或通过其控制的特殊目的主体等方式间接增持长方集团股票(证券代码:300301),购买总金额不低于3.3亿元。其中,除李迪初、李映红、聂卫、聂向红、李细初五人及其一致行动人或其控制的特殊目的主体外,其他出让方及其一致行动人或其控制的特殊目的主体用于购买股票之对价合计不应低于其通过本次交易获得的税后对价的 80%,剩余部分由李迪初、李映红、聂卫、聂向红、李细初五人及其一致行动人或其控制的特殊目的主体补足。该等增持的股票自增持完成之日起 18个月内不得对外出售或委托第三方管理。2018年11月19日承诺方涉嫌犯罪,公司已向公安机关报案,最终以司法机关判定结果为准,交易对价款未支付完毕,交易对手方未履行承诺
其他承诺李迪初、聂卫关于回收应收账款的承诺李迪初、聂卫积极管控应收账款,并承诺截止到2019年12月31日的康铭盛应收账款回款总额不低于90%2019年12月31日承诺方涉嫌犯罪,公司已向公安机关报案,最终以司法机关判定结果为准
其他承诺李迪初、聂卫关于回收应收账款的承诺李迪初、聂卫积极管控应收账款,并承诺截止到2020年12月31日的康铭盛应收账款回款总额不低于90%2020年12月31日承诺方涉嫌犯罪,公司已向公安机关报案,最终以司法机关判定结果为准
其他承诺王刚关于购买不动产的承诺如公司名下的坪山工业园挂牌最终无受让者,且在2024年12月31日前未以高于26,086.2万元出售标的资产,本人指定的企业愿意以26,086.2万元购买,且在2024年12月31日前完成购买协议签署并付款;如未能在2024年12月31日前与公司签署购买协议并付款,愿支付违约金2,000万元;并以本人控制的深圳车仆实业控股有限公司应收公司的欠款作为保证。如本人违约,违约金直接从深圳车仆实业控股有限公司的欠款中划扣。2024年04月22日2024年12月31日已向公司支付违约金人民币2,000万元,承诺义务已完成。
承诺是否按时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划部分承诺中承诺方涉嫌犯罪,公司已向公安机关报案,公司将根据司法机关判定结果再通过诉讼或其他方式要求对方履行承诺或赔偿公司损失。

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用 ?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用 ?不适用

七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明?适用 □不适用公司于2024年4月12日召开第五届董事会第三次会议,审议通过了《关于投资设立全资子公司的议案》,为抓住国家新能源发展机遇,充分利用公司资源 ,增加公司盈利点,公司在江西南昌投资设立江西长方源动新能源发展有限公司,注册资本为人民币2,000万元,公司以自有资金出资,占其总注册资本100%。截至本报告披露日,公司尚未实际缴纳出资。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)200
境内会计师事务所审计服务的连续年限3
境内会计师事务所注册会计师姓名彭国栋、李东青
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限3

是否改聘会计师事务所

□是 ?否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用 □不适用报告期内,公司聘请中兴财光华担任公司2024年度的内部控制审计机构,审计费用为人民币40万元。报告期内因实施2024年限制性股票激励计划,公司聘请上海荣正企业咨询服务(集团)股份有限公司为财务顾问。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用 ?不适用

十、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

?适用 □不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
2020年6月20日,本公司因深圳某公司、普宁某公司未支付服务款项与其发生诉讼1,897法院已恢复执行立案,正在执行中各方达成调解协议,对方分期支付公司款项。对方未按调解协议约定支付款项,公司申请恢复强制执行1,368.998万元及违约金。2024年11月29日法院已恢复执行立案
2022年1月13日,本公司与深圳市某电子有限公司因买卖合同发生诉讼983.04对方已无其他财产可供执行,公司追加执行对方两股东为被申请人立案,目前正在执行中法院一审判决对方返还公司预付款983.04万元,二审维持原判。执行到账31.41万元,对方已无其他财产可供执行,公司于2024年11月4日追加执行对方两股东为被申请人立案
2022年7月25日,本公司因康铭盛补偿义务人业绩承诺事项与补偿义务人 发生诉讼12,071.89二审已审理终结作出裁定。一审裁定驳回公司对李迪初、聂向红、李细初、陶正佳、严治国、肖业芳、刘健民、黄慧仪等29人的起诉。二审维持原裁定。该案件已结案2024年03月19日于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于重大诉讼的进展公告》(公告编号:2024-017)
2024年3月5日,邓子长、邓子权以股东损害公司债权人利益责任纠纷与本公司发生诉讼3,985.26法院已裁定撤回起诉原告邓子长、邓子权经传票传唤,无正当理由未到庭参加诉讼,法院裁定撤回起诉法院裁定撤回起诉,该案件已结案2025年03月03日于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于公司重大诉讼的进展公告》(公告编号:2025-008)
2024年4月24日,本公司因深圳某公司、普宁某公司未支付服务款项与其 发生诉讼6,932.72法院已作出一审判决,公司就被驳回的诉讼请求向法院上诉。一审判决被告应付还公司服务款项6,315.96万元及相应利息,驳回公司其他诉讼请求。二审尚在审理中截至本报告披露日,二审尚在审理中2024年11月29日于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于重大诉讼的进展公告》(公告编号:2024-103)
2023年12月14日,深圳某公司因侵害实用新型专利权与康铭盛发生诉讼100对方已撤诉对方已撤诉对方撤诉,已结案。2024年11月08日于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于公司过去十二个
月累计小额诉讼、仲裁的公告》(公告编号:2024-095)
2024年7月10日,康铭盛与四川某公司因买卖合同发生诉讼143.95双方调解,法院已出调解书,对方分期付款履行中。双方调解确认对方应付康铭盛货款1,143,401元并分四期支付截至本报告披露日,对方已支付约51.02万元。2024年11月08日于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于公司过去十二个月累计小额诉讼、仲裁的公告》(公告编号:2024-095)
2024年9月23日,深圳某公司因买卖合同与公司发生诉讼628.77计提预计负债21.32万元一审尚在审理中一审尚在审理中一审尚在审理中2024年11月08日于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于公司过去十二个月累计小额诉讼、仲裁的公告》(公告编号:2024-095)
其他诉讼仲裁事项汇总867.53部分案件已判决或调解正在执行阶段,部分案件尚在审理中或待审理。部分案件已判决或调解正在执行阶段,部分案件尚在审理中或待审理。部分案件已判决或调解正在执行阶段,部分案件尚在审理中或待审理。

十二、处罚及整改情况

?适用 □不适用

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论(如有)披露日期披露索引
康铭盛其他产品质量问题其他深圳市市场监督管理局龙华监管局决定对康铭盛罚款合计99,430.5元,并没收违法所得。

董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东违规买卖公司股票情况

□适用 ?不适用

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来?是 □否应付关联方债务

关联方关联关系形成原因期初余额(万元)本期新增金额(万元)本期归还金额(万元)利率本期利息(万元)期末余额(万元)
深圳车仆实业控股有限公司其实际控制人王刚先生与公司时任董事长王敏先生系兄弟关系借款3,70003,7004.30%23.630
深圳车仆实业控股有限公司其实际控制人王刚先生与公司时任董事长王敏先生系兄弟关系借款19,600019,6006.00%845.230
深圳市格锐瀚特信息咨询有限公司其实际控制人王刚先生与公司时任董事长王敏先生系兄弟关系借款2,70002,7003.45%2.852.85
深圳市格锐瀚特信息咨询有限公司其实际控制人王刚先生与公司时任董事长王敏先生系兄弟关系借款037,2502,5006.00%1,142.1535,892.15

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2) 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3) 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明本公司作为出租方:

承租方名称承租资产种类2024年收入(元)2023年收入(元)
租赁客户1深圳长方工业园18,114,746.1616,949,202.08
租赁客户2深圳长方工业园152,550.00135,600.00
合计18,267,296.1617,084,802.08

本公司作为承租方:

出租方名称出租资产种类2024年成本(元)2023年成本(元)
出租方1富康工业园5,993,100.607,214,012.12
合计5,993,100.607,214,012.12

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目?适用 □不适用

出租方名称租赁方名称租赁资产情况租赁资产涉及金额(万元)租赁起始日租赁终止日租赁收益(万元)租赁收益确定依据租赁收益对公司影响是否关联交易关联关系
深圳市长方集团股份有限公司深圳市*****投资服务有限公司出租5,699.442017年06月05日2032年09月04日1,212.08参考市场定价并签订租赁合同增加公司利润不适用

2、重大担保

?适用 □不适用

单位:万元

公司对子公司的担保情况
担保对象 名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保 金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
江西康铭盛2022年04月30日3,0002023年04月10日2,000连带责任保证3年
江西长方2024年04月27日1,500
长方新能源2024年04月27日2,500
康铭盛2024年04月27日16,000
江西康铭盛2024年04月27日20,0002024年08月29日1,500连带责任保证3年
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)40,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)1,500
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)40,000报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)1,500
子公司对子公司的担保情况
担保对象 名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保 金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
江西康铭盛2023年02月28日1,0002023年02月28日1,000连带责任保证3年
江西康铭盛2023年02月28日2,0002023年02月28日1,000连带责任保证、抵押上高高能佳厂房和土地使用权3年
江西康铭盛2023年04月05日3,0002023年04月10日2,000连带责任保证3年
江西康铭盛2023年04月05日2,0002023年04月10日2,000抵押上高高能佳厂房和土地使用权1年
江西康铭盛2024年07月27日20,0002024年08月29日1,500连带责任保证3年
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)20,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)1,500
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)20,000报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)1,500
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)60,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)3,000
报告期末已审批的担保额度合计60,000报告期末实际担保余额合计3,000
(A3+B3+C3)(A4+B4+C4)
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例97.32%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)1,500
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)1,458.67
上述三项担保金额合计(D+E+F)1,500

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1) 委托理财情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托理财。

(2) 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用 ?不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

?适用 □不适用

1、公司控股子公司康铭盛因涉嫌拒绝、阻碍证券监督管理机构及其工作人员依法履行监督检查职权,根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规,中国证监会决定对康铭盛公司立案,具体内容详见公司于2023年2月6日披露的《关于公司控股子公司康铭盛收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告》(公告编号:

2023-017)。

2025年1月10日,公司收到中国证券监督管理委员会深圳监管局对康铭盛相关责任人出具的《行政处罚决定书》〔2024〕29号,经查,康铭盛时任执行董事李迪初、康铭盛时任财务总监彭立新及康铭盛时任副总经理廖聪奇存在销毁、隐匿检查要求提供的文件资料,未按要求提供财务系统相关数据及提供虚假返利相关材料的违法事实,深圳证监局决定对李迪初、彭立新、廖聪奇责令改正,并分别处以100万元罚款。

2、子公司康铭盛原管理团队部分人员因涉嫌隐匿、故意销毁会计凭证等案件被公安部门立案侦查,截至本报告披露日,侦查工作仍在进行中。

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份00.00%39,760,000232,05039,992,05039,992,0504.82%
3、其他内资持股39,760,000232,05039,992,05039,992,0504.82%
其中:境内自然人持股39,760,000232,05039,992,05039,992,0504.82%
二、无限售条件股份790,108,769100.00%-232,050-232,050789,876,71995.18%
1、人民币普通股790,108,769100.00%-232,050-232,050789,876,71995.18%
三、股份总数790,108,769100.00%39,760,00039,760,000829,868,769100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用

公司股份总数由790,108,769股增加至829,868,769股,主要系公司实施了2024年限制性股票激励计划,股权激励增发所致。股份变动的批准情况?适用 □不适用

1、2024年11月27日,公司召开第五届董事会第八次会议,审议通过了《关于〈公司2024年限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》《关于〈公司2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2024年限制性股票激励计划有关事项的议案》。

同日,公司召开第五届监事会第五次会议,审议通过了《关于〈公司2024年限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》《关于〈公司2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于核实〈公司2024年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单〉的议案》。

2、2024年11月27日至2024年12月7日,公司对拟授予激励对象的名单及职位进行了内部公示,在公示期内,公司监事会未收到与本激励计划拟首次授予激励对象有关的任何异议。2024年12月10日,公司公告了《关于2024年限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》,公司监事会发表了《监事会关于公司2024年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的核查意见及公示情况说明》。

3、2024年12月16日,公司召开2024年第二次临时股东大会,审议通过了《关于〈公司2024年限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》《关于〈公司 2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2024年限制性股票激励计划有关事项的议案》。

4、2024 年12月16日,公司召开第五届董事会第九次会议及第五届监事会第六次会议,审议通过了《关于调整2024年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,公司董事会薪酬与考核委员会对此发表了明确同意的意见,公司监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单进行了核实。股份变动的过户情况?适用 □不适用

报告期内,公司完成了2024年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票的授予登记工作,首次授予限制性股票数量为39,760,000 股,上市日期为2024年12月26日,公司总股本由790,108,769股变更为829,868,769股。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用

详见 “第二节公司简介和主要财务指标”之“五、主要会计数据和财务指标” 部分。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
吴涛祥03,200,00003,200,000股权激励限售股按股权激励计划分批解除限售
江玮03,000,00003,000,000股权激励限售股按股权激励计划分批解除限售
陈君维02,800,00002,800,000股权激励限售股按股权激励计划分批解除限售
谢慧02,600,00002,600,000股权激励限售股按股权激励计划分批解除限售
刘志刚02,300,00002,300,000股权激励限售股按股权激励计划分批解除限售
其余共79名股权激励限售股股东025,860,000025,860,000股权激励限售股按股权激励计划分批解除限售
余小灵0232,0500232,050高管锁定股按高管股份管理相关规定执行
合计039,992,050039,992,050----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

?适用 □不适用

股票及其衍生证券名称发行日期发行价格(或利率)发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期披露索引披露日期
股票类
*ST长方1元/股39,760,0002024年12月26日39,760,000巨潮资讯网(www.cinifo.com.cn)披露的《关于2024年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》(公告编号:2024-111)2024年12月24日

报告期内证券发行(不含优先股)情况的说明

2024年12月16日,公司召开第五届董事会第九次会议及第五届监事会第六次会议,审议通过了《关于调整2024年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。报告期内,公司完成了2024年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票的授予登记工作,首次授予的限制性股票上市日:2024年12月26日。

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

?适用 □不适用

报告期内,公司股份总数及股东结构均发生了变化,股份总数及股东结构的变化情况见本节“一、 股份变动情况”。资产和负债结构的变动情况详见本报告 “第十节财务报告”相关部分。

3、现存的内部职工股情况

□适用 ?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数21,280年度报告披露日前上一月末普通股股东总数19,878报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)0持有特别表决权股份的股东总数(如有)0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
南昌鑫旺资本企业(有限合伙)境内非国有法人7.14%59,258,1580059,258,158不适用0
骆科树境内自然人4.76%39,495,341-10,100039,495,341不适用0
王刚境内自然人4.08%33,855,1617,695,800033,855,161不适用0
共青城长方投资合伙企业(有限合伙)境内非国有法人3.15%26,159,3620026,159,362不适用0
周红英境内自然人2.86%23,734,462-2,424,900023,734,462不适用0
李迪初境内自然人2.53%20,974,7760020,974,776冻结20,974,776
徐哲慧境内自然人1.78%14,740,72011,060,820014,740,720不适用0
肖劲东境内自然人1.76%14,600,000-1,080,000014,600,000不适用0
郑松境内自然人1.45%12,070,80012,070,800012,070,800不适用0
孟令辰境内自然人1.35%11,200,00011,200,000011,200,000不适用0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注4)不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知前10名股东之间是否存在关联关系及一致行动人关系。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10)不适用
前10名无限售条件股东持股情况(不含通过转融通出借股份、高管锁定股)
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
南昌鑫旺资本企业(有限合伙)59,258,158人民币普通股59,258,158
骆科树39,495,341人民币普通股39,495,341
王刚33,855,161人民币普通股33,855,161
共青城长方投资合伙企业(有限合伙)26,159,362人民币普通股26,159,362
周红英23,734,462人民币普通股23,734,462
李迪初20,974,776人民币普通股20,974,776
徐哲慧14,740,720人民币普通股14,740,720
肖劲东14,600,000人民币普通股14,600,000
郑松12,070,800人民币普通股12,070,800
孟令辰11,200,000人民币普通股11,200,000
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明公司未知前10名无限售流通股股东之间以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系及一致行动人关系。
参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注5)不适用

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 ?不适用

公司是否具有表决权差异安排

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:无控股主体控股股东类型:不存在公司不存在控股股东情况的说明

公司股权结构较为分散,拥有公司5%以上表决权的股东不存在其他一致行动关系或一致行动安排,任一股东均无法单独通过可实际支配的公司股份表决权决定公司董事会半数以上成员选任,且可实际支配的公司股份表决权并不能确保对股东大会的决议产生足够重大影响,且不存在通过投资关系、协议或者其他安排,能够实际支配公司行为的股东或实际控制人,因此,公司不存在控股股东和实际控制人。控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:无实际控制人实际控制人类型:不存在公司不存在实际控制人情况的说明

公司股权结构较为分散,拥有公司5%以上表决权的股东不存在其他一致行动关系或一致行动安排,任一股东均无法单独通过可实际支配的公司股份表决权决定公司董事会半数以上成员选任,且可实际支配的公司股份表决权并不能确

保对股东大会的决议产生足够重大影响,且不存在通过投资关系、协议或者其他安排,能够实际支配公司行为的股东或实际控制人,因此,公司不存在控股股东和实际控制人。公司最终控制层面是否存在持股比例在10%以上的股东情况

□是 ?否

?公司最终控制层面持股比例5%以上的股东情况 □公司最终控制层面股东持股比例均未达5%公司最终控制层面持股比例5%以上的股东情况?法人 □自然人最终控制层面持股情况

最终控制层面股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务
南昌鑫旺资本企业(有限合伙)潘晓峰2018年03月21日MA37RD0G-2对外投资;投资管理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
最终控制层面股东报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况

实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图公司于报告期末不存在实际控制人实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 ?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用 ?不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用 ?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2025年03月27日
审计机构名称中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号中兴财光华审会字(2025)第 225001 号
注册会计师姓名彭国栋、李东青

审计报告正文深圳市长方集团股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了深圳市长方集团股份有限公司(以下简称长方集团)的财务报表,包括 2024年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了长方集团 2024年 12 月31 日的合并及公司财务状况以及 2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于长方集团,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

1.事项描述

参见财务报表附注三、30及附注五、32所述。

公司 2024年度合并财务报表中营业收入为505,136,873.06元,由于营业收入是长方集团公司的关键业绩指标之一,从而存在公司管理层(以下简称管理层)为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。因此,其收入是否确认在恰当的财务报表期间可能存在错报风险,我们将营业收入的确认作为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与收入确认相关的关键财务报告内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;

(2)检查销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是否适当;

(3)执行细节测试,采取抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单或物流签收记录、海关报关单据、销售清单或对账单等;

(4)对营业收入及毛利率按月度、产品、渠道等实施分析程序,判断毛利率变动的合理性;

(5)对主要客户进行访谈,结合应收账款和合同负债等科目执行的函证程序,同时向主要客户函证本年度销售收入金额;

(6)对资产负债表日前后的销售交易进行截止测试,评价营业收入是否在恰当期间确认。

四、其他信息

长方集团管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括长方集团2024年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

长方集团管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估长方集团的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算长方集团、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督长方集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。 同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对长方集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致长方集团不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就长方集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:深圳市长方集团股份有限公司

2024年12月31日

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金74,977,187.8130,784,359.94
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据13,405,508.868,375,215.49
应收账款102,956,390.92117,682,416.23
应收款项融资
预付款项1,416,270.842,894,395.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款7,200,575.816,923,383.04
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货87,823,965.4282,520,453.12
其中:数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产16,938,395.8827,348,404.97
流动资产合计304,718,295.54276,528,628.49
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产59,584,178.3462,125,736.72
固定资产288,321,231.28351,461,719.22
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产30,534,900.2131,595,209.00
其中:数据资源
开发支出
其中:数据资源
商誉
长期待摊费用44,659,835.0660,810,068.35
递延所得税资产39,792,454.7636,861,443.23
其他非流动资产246,754.72
非流动资产合计463,139,354.37542,854,176.52
资产总计767,857,649.91819,382,805.01
流动负债:
短期借款87,530,176.46160,662,603.14
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款137,032,110.18179,533,048.84
预收款项
合同负债4,744,173.7417,345,886.56
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬11,383,740.7312,524,809.78
应交税费9,688,798.0215,602,652.05
其他应付款440,303,202.58302,297,417.74
其中:应付利息
应付股利122,932.50122,932.50
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债27,049,279.99
其他流动负债17,353,030.6610,116,318.46
流动负债合计708,035,232.37725,132,016.56
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款5,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债1,128,866.932,871,622.46
递延收益23,806,083.4529,173,322.74
递延所得税负债3,246,809.755,017,910.26
其他非流动负债
非流动负债合计28,181,760.1342,062,855.46
负债合计736,216,992.50767,194,872.02
所有者权益:
股本829,868,769.00790,108,769.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积778,801,831.66757,810,982.60
减:库存股39,760,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积27,652,251.5127,652,251.51
一般风险准备
未分配利润-1,565,736,347.80-1,523,997,255.20
归属于母公司所有者权益合计30,826,504.3751,574,747.91
少数股东权益814,153.04613,185.08
所有者权益合计31,640,657.4152,187,932.99
负债和所有者权益总计767,857,649.91819,382,805.01

法定代表人:吴涛祥 主管会计工作负责人:陈君维 会计机构负责人:张运娟

2、母公司资产负债表

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金905,189.5217,059,552.33
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据7,461,196.805,311,446.53
应收账款38,331,428.3833,572,448.71
应收款项融资
预付款项35,970,393.6014,682,281.93
其他应收款34,043,962.078,644,927.29
其中:应收利息
应收股利
存货
其中:数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产2,862,100.365,393,522.05
流动资产合计119,574,270.7384,664,178.84
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资752,970,527.15752,459,845.71
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产59,584,178.3462,125,736.72
固定资产95,659,623.32120,956,499.02
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产7,175,715.477,738,324.29
其中:数据资源
开发支出
其中:数据资源
商誉
长期待摊费用389,533.541,530,018.69
递延所得税资产25,133,891.1626,044,768.62
其他非流动资产70,754.72
非流动资产合计940,984,223.70970,855,193.05
资产总计1,060,558,494.431,055,519,371.89
流动负债:
短期借款72,512,072.29130,618,450.37
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款16,557,435.7824,248,616.46
预收款项
合同负债175,773.37549,766.12
应付职工薪酬1,710,415.892,254,844.72
应交税费745,367.401,595,885.68
其他应付款416,744,072.23298,358,363.82
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债27,049,279.99
其他流动负债11,284,047.345,059,059.53
流动负债合计519,729,184.30489,734,266.69
非流动负债:
长期借款5,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债213,183.309,920.27
递延收益1,618,417.093,669,416.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计1,831,600.398,679,336.94
负债合计521,560,784.69498,413,603.63
所有者权益:
股本829,868,769.00790,108,769.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,131,463,850.421,110,497,420.42
减:库存股39,760,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积27,652,251.5127,652,251.51
未分配利润-1,410,227,161.19-1,371,152,672.67
所有者权益合计538,997,709.74557,105,768.26
负债和所有者权益总计1,060,558,494.431,055,519,371.89

3、合并利润表

单位:元

项目2024年度2023年度
一、营业总收入505,136,873.06543,897,757.09
其中:营业收入505,136,873.06543,897,757.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本549,127,631.09670,559,234.37
其中:营业成本367,716,942.49465,719,482.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加11,806,292.767,455,502.98
销售费用36,436,467.8735,854,816.65
管理费用63,123,670.2982,986,744.26
研发费用44,062,863.1557,786,768.37
财务费用25,981,394.5320,755,919.90
其中:利息费用29,023,609.8524,361,164.48
利息收入97,196.801,195,959.86
加:其他收益9,945,132.7211,304,939.84
投资收益(损失以“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-4,060,441.82-1,871,751.45
资产减值损失(损失以“-”号填列)-12,528,718.23-18,408,052.31
资产处置收益(损失以“-”号填列)10,045,211.26-656,320.72
三、营业利润(亏损以“-”号填列)-40,589,574.10-136,292,661.92
加:营业外收入204,111.83101,270.39
减:营业外支出5,750,092.203,276,895.99
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-46,135,554.47-139,468,287.52
减:所得税费用-4,421,848.892,818,358.04
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-41,713,705.58-142,286,645.56
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-41,713,705.58-142,286,645.56
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-41,739,092.60-142,266,915.32
2.少数股东损益25,387.02-19,730.24
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-41,713,705.58-142,286,645.56
归属于母公司所有者的综合收益总额-41,739,092.60-142,266,915.32
归属于少数股东的综合收益总额25,387.02-19,730.24
八、每股收益
(一)基本每股收益-0.0528-0.1801
(二)稀释每股收益-0.0528-0.1801

法定代表人:吴涛祥 主管会计工作负责人:陈君维 会计机构负责人:张运娟

4、母公司利润表

单位:元

项目2024年度2023年度
一、营业收入54,194,689.9573,647,707.92
减:营业成本41,142,195.9161,137,167.31
税金及附加2,746,489.042,234,011.75
销售费用18,734.80
管理费用26,951,380.1529,154,731.43
研发费用317,791.81
财务费用28,330,817.3422,160,530.50
其中:利息费用28,319,762.6023,333,720.02
利息收入15,198.471,172,790.47
加:其他收益2,817,763.363,384,447.11
投资收益(损失以“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-345,646.091,184,027.19
资产减值损失(损失以“-”号填列)-1,932,275.38-8,028,875.66
资产处置收益(损失以“-”号填列)10,863,918.43-753,026.05
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-33,572,432.17-45,588,687.09
加:营业外收入71,111.76131.26
减:营业外支出4,662,290.652,109,666.21
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-38,163,611.06-47,698,222.04
减:所得税费用910,877.464,000,000.00
四、净利润(净亏损以“-”号填列)-39,074,488.52-51,698,222.04
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-39,074,488.52-51,698,222.04
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-39,074,488.52-51,698,222.04
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2024年度2023年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金447,866,529.34561,337,235.99
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还35,186,002.8425,719,586.33
收到其他与经营活动有关的现金45,784,648.2458,786,874.23
经营活动现金流入小计528,837,180.42645,843,696.55
购买商品、接受劳务支付的现金315,919,695.84385,285,377.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金120,138,928.45147,260,209.76
支付的各项税费37,682,817.2131,711,669.90
支付其他与经营活动有关的现金46,901,617.78100,430,672.20
经营活动现金流出小计520,643,059.28664,687,929.69
经营活动产生的现金流量净额8,194,121.14-18,844,233.14
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额37,740,284.471,972,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计37,740,284.471,972,600.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8,638,545.993,767,354.37
投资支付的现金8,341,200.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计8,638,545.9912,108,554.37
投资活动产生的现金流量净额29,101,738.48-10,135,954.37
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金39,960,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金200,000.00
取得借款收到的现金119,990,000.00209,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金393,454,616.63390,045,450.57
筹资活动现金流入小计553,404,616.63599,945,450.57
偿还债务支付的现金224,974,000.00330,530,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金20,947,603.5025,607,298.62
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金285,000,452.82206,103,005.07
筹资活动现金流出小计530,922,056.32562,240,303.69
筹资活动产生的现金流量净额22,482,560.3137,705,146.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2,674,101.231,725,275.25
五、现金及现金等价物净增加额62,452,521.1610,450,234.62
加:期初现金及现金等价物余额12,200,088.261,749,853.64
六、期末现金及现金等价物余额74,652,609.4212,200,088.26

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2024年度2023年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金15,550,478.6239,630,913.23
收到的税费返还554.27911,085.06
收到其他与经营活动有关的现金35,184,892.2848,239,720.91
经营活动现金流入小计50,735,925.1788,781,719.20
购买商品、接受劳务支付的现金35,631,530.2064,102,592.23
支付给职工以及为职工支付的现金13,482,259.9118,207,319.52
支付的各项税费9,369,295.3811,537,925.03
支付其他与经营活动有关的现金9,298,860.6236,395,770.97
经营活动现金流出小计67,781,946.11130,243,607.75
经营活动产生的现金流量净额-17,046,020.94-41,461,888.55
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额20,796,750.00160,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计20,796,750.00160,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,346,325.011,914,535.06
投资支付的现金28,341,200.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金312,680,493.01373,453,403.22
投资活动现金流出小计317,026,818.02403,709,138.28
投资活动产生的现金流量净额-296,230,068.02-403,549,138.28
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金39,760,000.00
取得借款收到的现金104,990,000.00179,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金669,136,120.42816,460,623.09
筹资活动现金流入小计813,886,120.42996,360,623.09
偿还债务支付的现金194,974,000.00320,530,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金20,217,707.6524,608,673.60
支付其他与筹资活动有关的现金285,000,143.64206,103,005.07
筹资活动现金流出小计500,191,851.29551,241,678.67
筹资活动产生的现金流量净额313,694,269.13445,118,944.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2.278.51
五、现金及现金等价物净增加额418,182.44107,926.10
加:期初现金及现金等价物余额162,732.6954,806.59
六、期末现金及现金等价物余额580,915.13162,732.69

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2024年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额790,108,769.00757,810,982.6027,652,251.51-1,523,997,255.2051,574,747.91613,185.0852,187,932.99
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额790,108,769.00757,810,982.6027,652,251.51-1,523,997,255.2051,574,747.91613,185.0852,187,932.99
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)39,760,000.0020,990,849.0639,760,000.00-41,739,092.60-20,748,243.54200,967.96-20,547,275.58
(一)综合收益总额-41,739,092.60-41,739,092.6025,387.02-41,713,705.58
(二)所有者投入和减少资本39,760,000.0020,966,430.0039,760,000.0020,966,430.00200,000.0021,166,430.00
1.所有者投39,760,000.0039,760,000.00200,000.00200,000.00
入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额966,430.00966,430.00966,430.00
4.其他20,000,000.0020,000,000.0020,000,000.00
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本
公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他24,419.0624,419.06-24,419.06
四、本期期末829,868,769.00778,801,831.6639,760,000.0027,652,251.51-1,565,736,3430,826,504.37814,153.0431,640,657.41
余额7.80

上期金额

单位:元

项目2023年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额790,108,769.00756,012,149.2727,652,251.51-1,381,730,339.88192,042,829.90632,915.32192,675,745.22
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额790,108,769.00756,012,149.2727,652,251.51-1,381,730,339.88192,042,829.90632,915.32192,675,745.22
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)1,798,833.33-142,266,915.32-140,468,081.99-19,730.24-140,487,812.23
(一)综合收益总额-142,266,915.32-142,266,915.32-19,730.24-142,286,645.56
(二)所有者投入和减少资本1,798,833.331,798,833.331,798,833.33
1.
所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他1,798,833.331,798,833.331,798,833.33
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.
资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末790,108,769.757,810,982.27,652,251.5-1,523,9951,574,747.9613,185.0852,187,932.9
余额006017,255.2019

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2024年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额790,108,769.001,110,497,420.4227,652,251.51-1,371,152,672.67557,105,768.26
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额790,108,769.001,110,497,420.4227,652,251.51-1,371,152,672.67557,105,768.26
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)39,760,000.0020,966,430.0039,760,000.00-39,074,488.52-18,108,058.52
(一)综合收益总额-39,074,488.52-39,074,488.52
(二)所有者投入39,760,000.0020,966,430.0039,760,000.0020,966,430.00
和减少资本
1.所有者投入的普通股39,760,000.0039,760,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额966,430.00966,430.00
4.其他20,000,000.0020,000,000.00
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额829,868,769.001,131,463,850.4239,760,000.0027,652,251.51-1,410,227,161.19538,997,709.74

上期金额

单位:元

项目2023年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额790,108,769.001,108,698,587.0927,652,251.51-1,319,454,450.63607,005,156.97
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额790,108,769.001,108,698,587.0927,652,251.51-1,319,454,450.63607,005,156.97
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)1,798,833.33-51,698,222.04-49,899,388.71
(一)综合收益总额-51,698,222.04-51,698,222.04
(二)所有者投入和减少资本1,798,833.331,798,833.33
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他1,798,833.331,798,833.33
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本
(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额790,108,769.001,110,497,420.4227,652,251.51-1,371,152,672.67557,105,768.26

三、公司基本情况

1、企业统一社会信用代码:91440300775562228B;

2、公司注册地址位于广东省深圳市坪山区龙田街道竹坑社区聚柳路6号D栋长方照明工业厂区办公楼5层;

3、办公地址位于广东省深圳市龙华区福城街道人民路221号富康工业区

4、法定代表人:吴涛祥;

5、注册资本:人民币82,986.8769万元;

6、公司类型:股份有限公司

7、公司主要经营范围:兴办实业(具体项目另行申报);LED、发光二极管、数码管产品、SMD 产品、太阳能光源、半导体、室内外照明产品、离网照明产品、智能照明产品、特种照明产品、LED 照明光源SMD 支架的生产与销售;照明节能技术开发;市政工程,机电安装工程的承包与施工;物业管理、自有物业租赁及国内贸易(不含专营、专控、专卖商品)。经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营);五金、塑胶制品、新能源、新材料、电器、电子产品、照明产品、智能储电产品的生产、研发、设计及销售。

8、本财务报告由公司董事会于2025年3月27日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项500万元
账龄超过一年的重要应付账款100万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注三、6(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注三、16“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、16“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注三、16、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、16(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

(3)外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量:①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;②对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的,表明持有目的是交易性的:①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;③属于衍生工具,但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

(1)债务工具

债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式,以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的,直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;能够通过现金流量特征测试的,其分类取决于管理金融资产的业务模式,以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时,累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

(2)权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产,但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的,列示为其他权益工具投资,相关公允价值变动不得结转至当期损益,且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备,终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。

(3)金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时,金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:①该项指定能够消除或显著减少会计错配;②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略,以公允价值为基

础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出,不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额,计入其他综合收益;其他公允价值变动,计入当期损益。该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺,是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以及以低于市场利率贷款的贷款承诺,本公司作为发行方的,在初始确认后按照以下二者孰高进行计量:①损失准备金额;②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;

③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

(5)金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

①对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;

②对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;

③对于未提用的贷款承诺,信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计,与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致;

④对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值;

⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具,每个资产负债表日,考虑合理且有依据的信息(包括前瞻性信息),评估其信用风险自初始确认后是否显著增加,按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的,处于第一阶段,按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其账面余额和实际利率计算利息收入;处于第三阶段的金融工具,按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备,其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回,作为减值损失或利得,计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

(6)衍生工具及嵌入衍生工具

本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。

嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具,与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的,本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产,且同时符合下列条件的,本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具,将其作为单独存在的衍生工具进行处理:

①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关;

②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义;

③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

(7)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(8)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具,以市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时,使用不可观察输入值。

12、应收票据

(1)应收票据组合

应收票据依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下:

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,票据承兑人主要为银行金融机构。预计发生损失的风险较小,不计提坏账准备。
商业承兑汇票票据承兑人为非金融机构单位。参照应收账款的政策。

13、应收账款

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产,单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款及合同资产,根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础,结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整,编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型,计算预期信用损失。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合依据及计量预期信用损失的方法如下:

应收账款组合

①单项金额重大应收账款

单项金额重大并单项计提预期信用损失的应收款项的确认标准:

应收账款金额在 500.00 万元以上。

单项金额重大的应收账款预期信用损失的计提方法:该单项组合的预期信用损失整个续存期内应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额。单独测试发现客观证据不足的,纳入账龄组合计提预期信用损失。

②应收账款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下:

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
组合 1:账龄分析法组合本公司根据以往的历史经验对应收账款计提比例作出最佳估计,参考应收账款的账龄进行信用风险组合分类。参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月或者整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
组合2:特殊风险组合根据业务性质,认定无信用风险,包括应收政府部门的 款项、应收出口退税款、合并范围内应收款等,一般不计提损失准备,除非有客观证据表明其发生了减值。参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,该组合预期信用损失率为0%

应收账款—以账龄为信用风险特征组合与整个存续期预期信用损失率对照表:

账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内3
1至2年20
2至3年50
3年以上100

③单项金额虽不重大但单项计提预期信用损失

单项计提损失准备的理由为:存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。

预期信用损失的计提方法为:该单项组合的预期信用损失为整个续存期内应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额。单独测试发现客观证据不足的,纳入账龄组合计提预期信用损失。

14、其他应收款

其他应收款组合

其他应收款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下:

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
组合1:账龄分析法组合本公司根据以往的历史经验对其他应收款计提比例作出最佳估计,参考其他应收款的账龄进行信用风险组合分类。参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月或者整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
组合2:特殊风险组合根据业务性质,认定无信用风险,包括应收政府部门的款项、应收出口退税款、合并范围内应收款等,一般不计提参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,该组合预期信用损失率为0%

坏账准备,除非有客观证据表明其发生了减值。

其他应收款—以账龄为信用风险特征组合与整个存续期预期信用损失率对照表:

账龄其他应收款预期信用损失率(%)
1年以内3
1至2年20
2至3年50
3年以上100

15、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分,本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失,反之则确认为减值利得。实际发生减值损失,认定相关合同资产无法收回,经批准予以核销。资产负债表日,对于不同合同下的合同资产、合同负债,分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债,以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产,已计提减值准备的,减去合同资产减值准备的期末余额后列示;净额为贷方余额的,根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

16、存货

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等。

(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货领用和发出时按加权平均法计价。

低值易耗品领用时采用一次转销法摊销;周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

(3)存货跌价准备计提方法

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

17、持有待售资产

本公司将通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值,并同时满足以下两个条件的,划分为持有待售类别:(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。(有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。)终止经营,是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;③该组成部分是专为转售而取得的子公司。本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日划分为持有待售类别。本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

18、长期应收款

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于其他长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率,计算预期信用损失。

19、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资,是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算,其会计政策详见附注三、11“金融工具”。

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本

公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、7 “控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:

类别预计使用寿命(年)预计净残值率年折旧(摊销)率
房屋建筑物10-255.00%3.80%-9.50%
土地使用权50---2.00%

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

21、固定资产

(1) 确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2) 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-255.003.80~9.50
机器设备年限平均法5-105.009.50~19.00
运输设备年限平均法55.0019.00
电子设备及其他年限平均法3-55.0019.00~31.67

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如上;

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

22、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

类别转固标准和时点
房屋及建筑物①主体建设工程及配套工程已完工;②建设工程已达到设计要求,并经勘察、设计、施工、监理等相关单位验收;③经消防、国土、规划等部门验收;④建设工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算,自其达到预定可使用状态之日起,根据工程实际造价按预估价值转固。
需安装调试的机器设备、电子及其他设备①相关设备及其配套设施已安装完毕;②设备经过调试并在一段时间内保持正常稳定运行;③设备达到预定可使用状态。

23、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

24、无形资产

(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命如下:

类别使用寿命确定依据摊销方法
土地使用权30-50法定使用权直线法摊销
专利权5-10参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法摊销
软件5-10参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法摊销
商标权5-10参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法摊销

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研究开发支出包括研发人员职工薪酬、办公费、试验检验费、研发资产折旧及摊销费用、物料消耗及维修费及其他相关费用等。

本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。

25、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按

单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

26、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

27、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2) 离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3) 辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

28、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

29、股份支付

(1)股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

30、优先股、永续债等其他金融工具

(1)永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

(2)永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注三、20“借款费用”)以外,均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

31、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

(1)收入确认原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务(简称商品)的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同承诺的对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的,为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

(2)收入计量原则

公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

(3)收入确认的具体方法

报告期内,企业与客户之间的合同同时满足下列条件时:

①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;

②该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;

③该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;

④该合同具有商业实质,即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额;

⑤企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

报告期内企业在客户取得相关商品控制权时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

32、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:

暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易,对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

34、租赁

(1) 作为承租方租赁的会计处理方法

租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化,本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

(1)本公司作为承租人

合同中同时包含多项单独租赁的,将合同予以分拆,分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,将租赁和非租赁部分进行分拆,按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。(新租赁准则第十二条规定了采用简化处理情形,承租人可以按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁

和非租赁部分。选择不分拆的,将各租赁部分及其相关的非租赁部分分别合并成租赁。此处根据公司的实际情况进行描述。)租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

①使用权资产

使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、运输工具。在租赁期开始日,本公司按照成本对使用权资产进行初始计量,包括:A.租赁负债的初始计量金额;B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;C.发生的初始直接费用;D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但属于为生产存货而发生的,适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量,根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定,以直线法对使用权资产计提折旧,并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。

②租赁负债

租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额,是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:A.固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;B.取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;C.本公司合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率时,采用增量借款利率作为折现率,以同期银行贷款利率等为基础,考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化,续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致,根据担保余值预计的应付金额发生变动,用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,或者实质固定付款额发生变动时,重新计量租赁负债。

③租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围,且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时,该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的,分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,重新计量租赁负债。

④短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债,将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

⑤售后租回交易

对于售后租回交易,本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售,属于销售的,按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;不属于销售的,继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

(2) 作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁,实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

①融资租赁

在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额,是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项,包括:A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;B.取决于指数或比率的可变租赁付款额;C.购买选择权的行权价格,前提是合理确定承租人将行使该选择权;D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②经营租赁

租赁期内各个期间,本公司采用直线法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

(3)售后租回交易

对于售后租回交易,本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售,属于销售的,根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理;不属于销售的,不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。

35、其他重要的会计政策和会计估计

(1)终止经营

终止经营,是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注三、15“持有待售的非流动资产或处置组”相关描述。

36、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

(2) 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

(3) 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税额后的余额13.00%、9.00%、6.00%、5.00%
消费税应税电池销售额(量)4.00%
城市维护建设税实缴流转税税额7.00%、5.00%
企业所得税应纳税所得额15.00%、20.00%、25.00%
教育费附加实缴流转税税额3.00%
地方教育费附加实缴流转税税额2.00%
土地使用税土地的实际占用面积每平方米4元、3元、2元
房产税按照房产原值的70%为纳税基准,或以租金收入为纳税基准。1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
深圳市长方集团股份有限公司15.00%
惠州市长方照明节能科技有限公司25.00%
深圳前海长方金融控股有限公司20.00%
江西长方半导体科技有限公司25.00%
长方集团康铭盛(深圳)科技有限公司15.00%
深圳市康铭盛贸易有限公司20.00%
江西康铭盛光电科技有限公司25.00%
上高高能佳电源科技有限公司25.00%
江西长方源动新能源发展有限公司20.00%

2、税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。根据该规定,科技部、财政部、国家税务总局联合发布了国科发火〔2016〕32号《高新技术企业认定管理办法》和国科发火〔2016〕195号《高新技术企业认定管理工作指引》,规定经过认定属于国家需要重点扶持的高新技术企业,适用15%的优惠税率。1)本公司根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》及指引,深圳市长方集团股份有限公司已通过高新技术企业复审,并于2022年12月19日取得了新的高新技术企业证书,证书号为GR202244205181,有效期为三年,2022-2024年度按照15%的税率缴纳所得税。2)长方集团康铭盛(深圳)科技有限公司根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》及指引,长方集团康铭盛(深圳)科技有限公司已通过高新技术企业复审,并于2022年12月14日取得了新的高新技术企业证书,证书号为GR202244202285,有效期为三年,2022-2024年度按照15%的税率缴纳所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金22,366.01286,494.42
银行存款73,764,550.9529,332,862.60
其他货币资金1,190,270.851,165,002.92
合计74,977,187.8130,784,359.94

其他说明:

其中受限制的货币资金明细如下:

项目2024年12月31日2023年12月31日
银行承兑汇票保证金112,801.451,071,103.62
用于担保的定期存款或通知存款
冻结的银行存款211,776.9417,513,168.06
其他受限制资金
合计324,578.3918,584,271.68

2、应收票据

(1) 应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据13,405,508.868,283,333.02
商业承兑票据94,724.20
减:商业承兑汇票坏账准备-2,841.73
合计13,405,508.868,375,215.49

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据13,405,508.86100.00%13,405,508.868,378,057.22100.00%2,841.730.03%8,375,215.49
其中:
银行承兑汇票13,405,508.86100.00%13,405,508.868,283,333.0298.87%8,283,333.02
商业承兑汇票94,724.201.13%2,841.733.00%91,882.47
合计13,405,508.86100.00%13,405,508.868,378,057.22100.00%2,841.730.03%8,375,215.49

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票13,405,508.86
商业承兑汇票
合计13,405,508.86

确定该组合依据的说明:

无如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:

□适用 ?不适用

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据36,199,931.6813,037,388.86
合计36,199,931.6813,037,388.86

3、应收账款

(1) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)91,012,774.8885,218,061.13
1至2年688,996.5841,710,093.14
2至3年44,305,275.0625,621,101.84
3年以上169,004,408.78153,338,809.40
3至4年15,681,489.6423,412,713.61
4至5年23,722,495.0524,674,743.18
5年以上129,600,424.09105,251,352.61
合计305,011,455.30305,888,065.51

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款149,787,959.3349.11%149,787,959.33100.00%0.00138,628,288.3345.32%138,628,288.33100.00%0.00
其中:
单项计提坏账准备的应收账款149,787,959.3349.11%149,787,959.33100.00%0.00138,628,288.3345.32%138,628,288.33100.00%0.00
按组合计提坏账准备的应收账款155,223,495.9750.89%52,267,105.0533.67%102,956,390.92167,259,777.1854.68%49,577,360.9529.64%117,682,416.23
其中:
账龄分析法组合155,223,495.9750.89%52,267,105.0533.67%102,956,390.92167,259,777.1854.68%49,577,360.9529.64%117,682,416.23
合计305,011,455.30100.00%202,055,064.3866.25%102,956,390.92305,888,065.51100.00%188,205,649.2861.53%117,682,416.23

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户166,862,916.1166,862,916.1178,022,587.1178,022,587.11100.00%诉讼中,偿付能力有限,预计无法收回。
客户217,762,423.9817,762,423.9817,762,423.9817,762,423.98100.00%质量纠纷,预计无法收回。
客户312,127,355.5912,127,355.5912,127,355.5912,127,355.59100.00%质量纠纷,公司已注销,预计无法收回。
客户410,253,193.3210,253,193.3210,253,193.3210,253,193.32100.00%公司已经注销。
客户56,558,104.006,558,104.006,558,104.006,558,104.00100.00%质量纠纷,预计无法收回
客户66,484,380.006,484,380.006,484,380.006,484,380.00100.00%质量纠纷,公司已注销,预计无法收回。
客户74,975,457.004,975,457.004,975,457.004,975,457.00100.00%失信执行人,偿付能力有限。
客户83,135,245.513,135,245.513,135,245.513,135,245.51100.00%质量纠纷,预计无法收回。
客户92,774,036.192,774,036.192,774,036.192,774,036.19100.00%质量纠纷,预计无法收回。
客户102,765,420.162,765,420.162,765,420.162,765,420.16100.00%存在法律诉讼,预计无法收回。
客户112,108,348.752,108,348.752,108,348.752,108,348.75100.00%公司已经注销。
客户122,107,425.002,107,425.002,107,425.002,107,425.00100.00%质量纠纷,公司已注销,预计无法收回。
客户13713,982.72713,982.72713,982.72713,982.72100.00%公司已经注销。
合计138,628,288.33138,628,288.33149,787,959.33149,787,959.33

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内91,012,774.882,730,383.253.00%
1-2年688,996.58137,799.3220.00%
2-3年28,245,604.0614,122,802.0350.00%
3年以上35,276,120.4535,276,120.45100.00%
合计155,223,495.9752,267,105.05

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提预期信用损失的应收账款138,628,288.3311,159,671.00149,787,959.33
按组合计提预期信用损失的应收账款49,577,360.953,129,737.20439,993.1052,267,105.05
合计188,205,649.283,129,737.20439,993.1011,159,671.00202,055,064.38

1)以摊余成本计量的应收账款

项目2024年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备的应收账款149,787,959.33149,787,959.33
按组合计提坏账准备的应收账款155,223,495.9752,267,105.05102,956,390.92
合 计305,011,455.30202,055,064.38102,956,390.92

续表

项目2023年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备的应收账款138,628,288.33138,628,288.33
按组合计提坏账准备的应收账款167,259,777.1849,577,360.95117,682,416.23
合 计305,888,065.51188,205,649.28117,682,416.23

2)坏账准备本公司对应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(4) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的应收账款439,993.10

应收账款核销说明:

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名78,022,587.1178,022,587.1125.58%78,022,587.11
第二名17,762,423.9817,762,423.985.82%17,762,423.98
第三名14,978,891.6914,978,891.694.91%449,366.75
第四名12,127,355.5912,127,355.593.98%12,127,355.59
第五名10,253,193.3210,253,193.323.36%10,253,193.32
合计133,144,451.69133,144,451.6943.65%118,614,926.75

4、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款7,200,575.816,923,383.04
合计7,200,575.816,923,383.04

(1) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金3,619,772.203,136,904.33
出口退税2,350,000.003,018,141.71
备用金183,516.00159,516.00
往来款及其他16,121,791.5414,749,778.58
合计22,275,079.7421,064,340.62

2) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)5,026,998.176,640,123.44
1至2年2,504,397.40258,978.60
2至3年500,739.32368,722.36
3年以上14,242,944.8513,796,516.22
3至4年821,453.37228,720.76
4至5年123,217.1821,716.80
5年以上13,298,274.3013,546,078.66
合计22,275,079.7421,064,340.62

3) 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备2,660,000.0011.94%2,660,000.00100.00%0.002,660,000.0012.63%2,660,000.00100.00%0.00
其中:
按组合计提坏账准备19,615,079.7488.06%12,414,503.9363.29%7,200,575.8118,404,340.6287.37%11,480,957.5862.38%6,923,383.04
其中:
合计22,275,079.74100.00%15,074,503.9367.67%7,200,575.8121,064,340.62100.00%14,140,957.5867.13%6,923,383.04

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
应收员工占款1,730,000.001,730,000.001,730,000.001,730,000.00100.00%预计无法收回
应收预扣款930,000.00930,000.00930,000.00930,000.00100.00%预计无法收回
合计2,660,000.002,660,000.002,660,000.002,660,000.00

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1 年以内5,026,998.1780,309.943.00%
1 至 2 年2,504,397.40500,879.4820.00%
2 至 3 年500,739.32250,369.6650.00%
3 年以上11,582,944.8511,582,944.85100.00%
合计19,615,079.7412,414,503.93

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额344,441.361,136,516.2212,660,000.0014,140,957.58
2024年1月1日余额在本期
本期计提487,117.72760,552.461,247,670.18
本期转回314,123.83314,123.83
2024年12月31日余额831,559.081,897,068.6812,345,876.1715,074,503.93

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
按单项计提坏账准备的其他应收款2,660,000.002,660,000.00
按组合计提坏账准备的其他应收款11,480,957.581,247,670.18314,123.8312,414,503.93
合计14,140,957.581,247,670.18314,123.8315,074,503.93

? 其他应收款情况

项目2024年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备的其他应收款2,660,000.002,660,000.00-
按组合计提坏账准备的其他应收款19,615,079.7412,414,503.937,200,575.81
合 计22,275,079.7415,074,503.937,200,575.81

续表

项目2023年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备的其他应收款2,660,000.002,660,000.00-
按组合计提坏账准备的其他应收款18,404,340.6211,480,957.586,923,383.04
合 计21,064,340.6214,140,957.586,923,383.04

? 坏账准备A. 2024年12月31日,处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下:

项目账面余额未来12月内 预期信用损失率坏账准备理由
组合计提:
账龄组合5,682,134.8914.63831,559.08回收可能性
特殊风险组合2,350,000.00-回收可能性
合计8,032,134.8910.35831,559.08

B. 2024年12月31日,处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下:

项目账面余额未来12月内 预期信用损失率坏账准备理由
组合计提:
账龄组合1,897,068.68100.00%1,897,068.68回收可能性
合计1,897,068.68100.00%1,897,068.68

C. 2024年12月31日,处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下:

项目账面余额未来12月内 预期信用损失率坏账准备理由
单项计提:
其他应收款单位 11,730,000.00100%1,730,000.00回收可能性
其他应收款单位 2930,000.00100%930,000.00回收可能性
合计2,660,000.00100%2,660,000.00
组合计提:
账龄组合9,685,876.17100%9,685,876.17回收可能性
合计9,685,876.17100%9,685,876.17

5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名往来款及其他9,685,876.173年以上43.48%9,685,876.17
第二名押金2,722,208.791-2年、5年以上12.22%410,373.00
第三名出口退税2,350,000.001年以内10.55%
第四名往来款及其他1,730,000.003年以上7.77%1,730,000.00
第五名往来款及其他930,000.002-3年4.18%930,000.00
合计17,418,084.9678.20%12,756,249.17

5、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内1,284,964.5790.73%2,876,210.4799.37%
1至2年121,026.748.54%8,409.270.29%
2至3年2,767.480.20%9,775.960.34%
3年以上7,512.050.53%
合计1,416,270.842,894,395.70

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1) 存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料39,593,070.395,202,447.4334,390,622.9630,524,737.216,034,862.3824,489,874.83
在产品15,812,133.374,089,426.4711,722,706.9027,095,845.905,780,972.6821,314,873.22
库存商品44,884,676.828,016,791.2436,867,885.5852,428,677.6117,862,571.2634,566,106.35
发出商品4,842,749.984,842,749.982,149,598.722,149,598.72
合计105,132,630.5617,308,665.1487,823,965.42112,198,859.4429,678,406.3282,520,453.12

(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料6,034,862.385,887,242.276,719,657.225,202,447.43
在产品5,780,972.684,967,775.446,659,321.654,089,426.47
库存商品17,862,571.2619,642,464.6229,488,244.648,016,791.24
合计29,678,406.3230,497,482.3342,867,223.5117,308,665.14

7、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税留抵扣额16,938,395.8827,348,404.97
合计16,938,395.8827,348,404.97

8、长期应收款

(1) 长期应收款情况

单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款销售商品11,159,671.0011,159,671.00
合计11,159,671.0011,159,671.00

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提 比例
按单项计提坏11,159,671.00100.00%11,159,671.00100.00%
账准备
其中:
其中:
合计11,159,671.00100.00%11,159,671.00100.00%

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户111,159,671.0011,159,671.00预计无法收回
合计11,159,671.0011,159,671.00

9、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位:元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额147,727,463.0617,030,173.42164,757,636.48
2.本期增加金额7,264,946.267,264,946.26
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入7,264,946.267,264,946.26
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额154,992,409.3217,030,173.42172,022,582.74
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额98,003,490.284,628,409.48102,631,899.76
2.本期增加金额9,450,473.14356,031.509,806,504.64
(1)计提或摊销4,775,350.81356,031.505,131,382.31
(2)固定资产转入4,675,122.334,675,122.33
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额107,453,963.424,984,440.98112,438,404.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值47,538,445.9012,045,732.4459,584,178.34
2.期初账面价值49,723,972.7812,401,763.9462,125,736.72

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无其他说明:

无其他说明:

(2)期末用于抵押的投资性房地产

项目账面价值

房屋及建筑物

房屋及建筑物47,538,445.90
土地使用权12,045,732.44
合计59,584,178.34

10、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产288,321,231.28351,461,719.22
合计288,321,231.28351,461,719.22

(1) 固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备电子设备及其他运输工具合计
一、账面原值:
1.期初余额363,169,160.90453,910,858.6073,286,183.0910,920,043.98901,286,246.57
2.本期增加金额296,507.43642,035.40148,887.461,087,430.29
(1)购置642,035.40148,887.46790,922.86
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
(4)其他增加296,507.43296,507.43
3.本期减少金额28,183,873.22130,291,745.563,217,093.351,591,855.84163,284,567.97
(1)处置或报废20,918,926.96130,291,745.563,217,093.351,591,855.84156,019,621.71
(2)转入投资性房地产7,264,946.267,264,946.26
4.期末余额335,281,795.11324,261,148.4470,217,977.209,328,188.14739,089,108.89
二、累计折旧
1.期初余额88,776,867.66316,197,509.5144,609,332.558,292,916.79457,876,626.51
2.本期增加金额12,064,710.1220,111,395.691,390,285.61556,791.9434,123,183.36
(1)计提12,064,710.1220,111,395.691,390,285.61556,791.9434,123,183.36
3.本期减少金额8,494,752.6990,462,409.732,990,467.221,273,183.33103,220,812.97
(1)处置或报废3,819,630.3690,462,409.732,990,467.221,273,183.3398,545,690.64
(2)转入投资性房产4,675,122.334,675,122.33
4.期末余额92,346,825.09245,846,495.4743,009,150.947,576,525.40388,778,996.90
三、减值准备
1.期初余额43,458,206.9647,317,511.011,170,672.531,510.3491,947,900.84
2.本期增加金额2,170,194.68242,535.502,412,730.18
(1)计提2,170,194.68242,535.502,412,730.18
3.本期减少金额1,078,300.0031,235,742.8857,707.4332,371,750.31
(1)处置或报废1,078,300.0031,235,742.8857,707.4332,371,750.31
4.期末余额42,379,906.9618,251,962.811,355,500.601,510.3461,988,880.71
四、账面价值
1.期末账面200,555,063.0660,162,690.1625,853,325.661,750,152.40288,321,231.28
价值
2.期初账面价值230,934,086.2890,395,838.0827,506,178.012,625,616.85351,461,719.22

(2) 暂时闲置的固定资产情况

单位:元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备22,767,464.1615,607,025.197,026,012.46134,426.51
电子设备及其他8,812,869.457,601,836.071,013,868.90197,164.48
运输设备17,293.9816,429.28864.700.00
合计31,597,627.5923,225,290.548,040,746.06331,590.99

(3) 未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物13,076,565.92正在提供资料办理中
合计13,076,565.92

11、无形资产

(1) 无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权合计
一、账面原值
1.期初余额38,724,300.5017,264,600.0012,299,689.9734,875,000.00103,163,590.47
2.本期增加金额159,292.03159,292.03
(1)购置159,292.03159,292.03
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额38,724,300.5017,264,600.0012,458,982.0034,875,000.00103,322,882.50
二、累计摊销
1.期初余额7,675,570.9617,260,879.7111,756,930.8034,875,000.0071,568,381.47
2.本期增加金额905,703.063,720.29310,177.471,219,600.82
(1)计提905,703.063,720.29310,177.471,219,600.82
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额8,581,274.0217,264,600.0012,067,108.2734,875,000.0072,787,982.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值30,143,026.48391,873.7330,534,900.21
2.期初账面价值31,048,729.543,720.29542,759.1731,595,209.00

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

12、商誉

(1) 商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
长方集团康铭盛(深圳)科技有限公司383,378,475.22383,378,475.22
合计383,378,475.22383,378,475.22

(2) 商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
长方集团康铭盛(深圳)科技有限公司383,378,475.22383,378,475.22
合计383,378,475.22383,378,475.22

13、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修支出59,528,107.661,894,326.1916,864,786.2944,557,647.56
融资手续费1,131,960.691,131,960.690.00
会费150,000.0015,000.0062,812.50102,187.50
合计60,810,068.351,909,326.1918,059,559.4844,659,835.06

14、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备55,105,373.118,265,805.9723,128,236.373,469,235.46
可抵扣亏损194,564,949.3329,184,742.40203,178,062.2030,476,709.33
递延收益14,696,356.872,204,453.5315,297,536.832,294,630.52
未实现利润916,352.40137,452.864,139,119.47620,867.92
合计265,283,031.7139,792,454.76245,742,954.8736,861,443.23

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
500万元以下固定资产一次性税前扣除20,266,006.853,246,809.7533,452,735.075,017,910.26
合计20,266,006.853,246,809.7533,452,735.075,017,910.26

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产39,792,454.7636,861,443.23
递延所得税负债3,246,809.755,017,910.26

(4) 未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣亏损1,393,725,691.741,308,770,836.24
资产减值准备241,321,741.05286,422,419.98
合计1,635,047,432.791,595,193,256.22

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2024年3,137,818.87
2025年14,504,729.5314,504,729.53
2026年127,305,257.37127,305,257.37
2027年41,630,453.3541,630,453.35
2028年233,044,933.15233,044,933.15
2029年239,836,540.01239,836,540.01
2030年188,063,701.92188,063,701.92
2031年60,881,208.5960,881,208.59
2032年285,423,008.81285,423,008.81
2033年114,943,184.64114,943,184.64
2034年88,092,674.37
合计1,393,725,691.741,308,770,836.24

15、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付软件款246,754.72246,754.72
合计246,754.72246,754.72

16、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金324,578.39324,578.39涉诉冻结、银行票据保证金18,584,271.6818,584,271.68银行票据保证金和司法冻结的银行存款
固定资产262,310,499.57138,073,991.61借款抵押363,169,160.90230,934,086.28抵押借款
无形资产28,883,025.5022,980,765.23借款抵押38,724,300.5031,048,729.54抵押借款
投资性房地产172,022,582.7459,584,178.34涉诉冻结、借款抵押164,757,636.4862,125,736.72抵押借款
合计463,540,686.20220,963,513.57585,235,369.56342,692,824.22

其他说明:

17、短期借款

(1) 短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
保证借款15,000,000.00
保证抵押借款87,386,000.00145,370,000.00
未到期应付利息144,176.46292,603.14
合计87,530,176.46160,662,603.14

短期借款分类的说明:

借款单位借款起始日借款终止日币种利率%借款条件期末余额
中信银行2024/9/142025/9/14人民币5.70%抵押+保证32,811,000.00
中信银行2024/9/202025/9/20人民币5.70%抵押+保证39,575,000.00
工商银行高安支行2024/8/292025/8/29人民币3.95%抵押+保证15,000,000.00
未到期应付利息人民币144,176.46
合计87,530,176.46

(2)报告期末不存在逾期的短期借款。

18、应付账款

(1) 应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
应付材料款118,636,162.76153,287,780.06
应付工程款11,858,879.9818,859,053.99
应付设备款6,537,067.447,386,214.79
合计137,032,110.18179,533,048.84

(2) 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
单位一8,684,083.40欠款未付
单位二3,382,488.71欠款未付
单位三1,472,916.54欠款未付
单位四1,272,269.96欠款未付
单位五1,156,281.49欠款未付
单位六1,007,939.50欠款未付
合计16,975,979.60

其他说明:

(2)报告期末账龄超过一年的重要应付账款金额为16,975,979.60元。

19、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付股利122,932.50122,932.50
其他应付款440,180,270.08302,174,485.24
合计440,303,202.58302,297,417.74

(1) 应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额
普通股股利122,932.50122,932.50
合计122,932.50122,932.50

(2) 其他应付款

1) 按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
押金及保证金4,759,666.283,507,037.28
房租、水电费8,718,105.776,358,532.19
伙食费用92,909.00304,330.00
股权投资款13,478,300.0013,478,300.00
限制性股票回购义务39,760,000.00
往来款8,659,249.682,559,241.73
其他费用5,762,076.8711,670,582.92
外部借款358,949,962.48264,296,461.12
合计440,180,270.08302,174,485.24

2) 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
公司113,478,300.00涉案暂未偿还
合计13,478,300.00

20、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预收销售货款4,744,173.7417,345,886.56
合计4,744,173.7417,345,886.56

21、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬11,338,907.84108,805,684.25109,218,036.0310,926,556.06
二、离职后福利-设定提存计划8,153,612.368,153,612.36
三、辞退福利1,185,901.943,577,434.634,306,151.90457,184.67
合计12,524,809.78120,536,731.24121,677,800.2911,383,740.73

(2) 短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴10,788,872.8795,263,367.2396,139,206.229,913,033.88
2、职工福利费461,970.977,933,720.867,997,944.78397,747.05
3、社会保险费2,222,483.802,106,136.90116,346.90
其中:医疗保险费1,683,075.411,566,728.51116,346.90
工伤保险费347,680.96347,680.96
生育保险费191,727.43191,727.43
4、住房公积金33,724.002,348,267.212,341,967.2140,024.00
5、工会经费和职工教育经费54,340.001,037,845.15632,780.92459,404.23
合计11,338,907.84108,805,684.25109,218,036.0310,926,556.06

(3) 设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险7,977,636.887,977,636.88
2、失业保险费175,975.48175,975.48
合计8,153,612.368,153,612.36

22、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税7,798,542.3013,592,412.82
消费税370,289.18373,723.72
企业所得税280,263.15242,527.60
个人所得税234,992.98196,331.88
城市维护建设税89,145.31208,818.24
房产税550,583.30550,583.28
教育费附加37,024.2269,278.04
地方教育费附加32,556.3887,123.93
土地使用税109,261.89150,433.49
印花税及其他186,139.31131,419.05
合计9,688,798.0215,602,652.05

23、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款27,049,279.99
合计27,049,279.99

24、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预收货款中的销项税315,641.802,064,959.56
票据背书未终止确认13,037,388.868,051,358.90
期限在一年以内的预计负债4,000,000.00
合计17,353,030.6610,116,318.46

25、长期借款

(1) 长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
保证抵押借款32,000,000.00
减:一年内到期的长期借款-27,000,000.00
合计5,000,000.00

26、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因
预提仲裁、诉讼赔款1,128,866.932,871,622.46
合计1,128,866.932,871,622.46

27、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助29,173,322.741,100,000.006,467,239.2923,806,083.45详见表1
合计29,173,322.741,100,000.006,467,239.2923,806,083.45

其他说明:

(1)与政府补助相关的递延收益

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额期末余额与资产相关/与收益相关
LED半导体高效节能光源器材产业化项目资金249,859.17249,859.17-与资产相关
LED照明灯具IC驱动电源研发项目100,000.36100,000.36-与资产相关
LED灯具扩产项目498,333.71459,999.6438,334.07与资产相关
深圳市节能环保产业发展专项资金扶持计划850,000.00510,000.00340,000.00与资产相关

深圳市战略性新兴产业和未来产业发展专项资金

深圳市战略性新兴产业和未来产业发展专项资金1,253,333.06470,000.04783,333.02与资产相关
新安电器(深圳)有限公司生产设备及灯具节能等项目资金717,750.00261,000.00456,750.00与资产相关
市产业转型升级专项资金两化融合项目资助计划140.37140.37-与资产相关
招商项目补助4,666,666.722,333,333.332,333,333.39与资产相关
江西省基建投资创新能力和产业升级平台建设专项补助1,100,000.00549,999.99550,000.01与资产相关
技改倍增专项技术改造投资项目第一批资助计划73,666.7333,999.9139,666.82与资产相关
企业技术改造扶持计划技术改造投资项目第四批资助计划5,833.061,999.853,833.21与资产相关
企业技术改造资助类第二批产业发展专项资金1,195,833.24410,000.03785,833.21与资产相关
深圳市龙华新区科技创新资金93,750.0045,000.0048,750.00与资产相关
企业技术改造产业发展专项资金98,333.2598,333.25-与资产相关
制造业技术改造升级资助399,043.65217,377.19181,666.46与资产相关
2021年企业技术改造资助类第一批产业发展专项资金143,122.9538,623.04104,499.91与资产相关
扶持企业技术改造资金7,770,224.00195,888.007,574,336.00与资产相关
财政补助土地实用款6,548,146.00155,292.006,392,854.00与资产相关
“项目机器化换人”项目奖补979,166.83249,999.96729,166.87与资产相关
工业园区企业发展扶持资金(基础设施扶持资金)2,180,448.1254,511.202,125,936.92与资产相关
企业发展资金(基础设施扶持资金)1,349,671.5231,881.961,317,789.56与资产相关
合计29,173,322.741,100,000.006,467,239.2923,806,083.45

28、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数790,108,769.0039,760,000.0039,760,000.00829,868,769.00

其他说明:

(1)公司 2024 年度实施股票激励计划,本期增加股本39,760,000.00元。

29、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)755,950,504.27755,950,504.27
其他资本公积1,860,478.3320,990,849.0622,851,327.39
合计757,810,982.6020,990,849.06778,801,831.66

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

说明:

(1)公司 2024 年度实施股票激励计划,等待期内提取股份支付费用,其“资本公积- 其他资本公积 ”本期增加966,430.00元。

(2)公司本期收到关联方支付的合同违约金增加资本公积20,000,000.00元。

(3)公司本期因子公司少数股东增资导致母公司股权稀释增加资本公积24,419.06元。30、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股39,760,000.0039,760,000.00
合计39,760,000.0039,760,000.00

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

说明:根据公司 2024 年度实施的限制性股票激励计划,截止期末应确认的限制性股票回购义务金额为 39,760,000.00元。

31、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积27,652,251.5127,652,251.51
合计27,652,251.5127,652,251.51

32、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润-1,523,997,255.20-1,381,730,339.88
调整后期初未分配利润-1,523,997,255.20-1,381,730,339.88
加:本期归属于母公司所有者的净利润-41,739,092.60-142,266,915.32
期末未分配利润-1,565,736,347.80-1,523,997,255.20

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

33、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务481,928,090.94357,010,748.31522,485,431.09456,516,700.49
其他业务23,208,782.1210,706,194.1821,412,326.009,202,781.72
合计505,136,873.06367,716,942.49543,897,757.09465,719,482.21

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值?是 □否

单位:元

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况
营业收入金额505,136,873.06为主营业务收入与其他业务收入543,897,757.09为主营业务收入与其他业务收入
营业收入扣除项目合计金额23,208,782.12主要为租赁收入、水电费收入及废品收入21,412,326.00主要为租赁收入、水电费收入及其他材料收入
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重4.59%3.94%
一、与主营业务无关的业务收入
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正常经营之外的收入。23,208,782.12主要为租赁收入、水电费收入及废品收入21,412,326.00主要为租赁收入、水电费收入及其他材料收入
与主营业务无关的业务收入小计23,208,782.12主要为租赁收入、水电费收入及废品收入21,412,326.00主要为租赁收入、水电费收入及其他材料收入
二、不具备商业实质的收入
不具备商业实质的收入小计0.00--0.00--
营业收入扣除后金额481,928,090.94主要为贴片式LED、移动照明应用产品收入522,485,431.09主要为贴片式LED、移动照明应用产品收入

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元

合同分类分部1分部2本期发生额上期发生额合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型
其中:
贴片式 LED48,622,062.1554,009,291.9048,436,790.5572,288,180.18
(含大功率)
移动照明应用产品及其他电子产品433,306,028.79303,001,456.41474,048,640.54384,228,520.31
其他业务收入23,208,782.1210,706,194.1821,412,326.009,202,781.72
按经营地区分类
其中:
国内212,060,479.83160,121,260.60248,129,804.24223,224,382.97
国外269,867,611.11196,889,487.71274,355,626.85233,292,317.52
其他业务收入23,208,782.1210,706,194.1821,412,326.009,202,781.72
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计505,136,873.06367,716,942.49543,897,757.09465,719,482.21

其他说明

本公司收入确认政策详见附注五、31。本公司根据合同的约定,作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。对于中国境内销售合同,于本公司将商品交于客户或承运商时完成履约义务,客户取得相关商品的控制权;对于中国境外销售合同,于商品发出并在装运港装船离港时完成履约义务, 客户取得相关商品的控制权。不同客户和产品的付款条件有所不同,本公司部分销售以预收款的方式进行,其余销售则授予一定期限的信用期。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,0.00元预计将于年度确认收入,0.00元预计将于年度确认收入,0.00元预计将于年度确认收入。

34、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
消费税1,034,450.53865,053.38
城市维护建设税3,087,673.80556,886.70
教育费附加1,342,114.87287,879.02
房产税4,147,861.764,275,809.61
土地使用税692,402.86692,734.87
车船使用税7,107.9215,703.12
印花税591,477.12607,798.31
地方教育费附加894,809.90151,161.08
其他8,394.002,476.89
合计11,806,292.767,455,502.98

其他说明:

35、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
工资福利费26,295,088.5229,275,593.33
办公费331,435.33341,546.01
业务招待费2,344,911.816,081,747.81
折旧摊销费16,935,468.7920,778,748.78
服务费用4,881,124.3310,194,547.90
租赁费1,959,021.685,569,542.81
差旅费548,923.961,127,395.17
股份支付费用966,430.00
其他8,861,265.879,617,622.45
合计63,123,670.2982,986,744.26

其他说明:

36、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
工资福利费用13,895,036.2715,602,349.49
参展广告费18,130,516.3216,361,637.02
折旧费318,665.1175,072.67
办公及物耗费215,586.64248,947.54
样品赠送122,205.93
差旅费及交通费1,150,593.291,386,160.77
商品保险费965,526.2673,914.79
其他1,760,543.981,984,528.44
合计36,436,467.8735,854,816.65

其他说明:

37、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
员工薪酬保险28,406,702.8929,374,170.37
办公费95,391.6573,225.31
试验检验费864,205.07667,574.74
差旅费及汽车支出118,180.78121,807.22
折旧及摊销6,037,445.769,737,792.61
水电及租赁费1,600,831.191,824,483.99
物料消耗及其他6,940,105.8115,987,714.13
合计44,062,863.1557,786,768.37

其他说明:

38、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息支出29,023,609.8524,361,164.48
减:利息收入97,196.801,195,959.86
汇兑损益-3,149,691.45-2,679,192.37
银行手续费及其他204,672.93269,907.65
合计25,981,394.5320,755,919.90

其他说明:

39、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助9,897,671.4611,214,670.58
个税手续费返还及其他47,461.2690,269.26
合计9,945,132.7211,304,939.84

40、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
坏账损失-4,060,441.82-1,871,751.45
合计-4,060,441.82-1,871,751.45

其他说明:

41、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-10,115,988.05-3,814,092.38
四、固定资产减值损失-2,412,730.18-14,593,959.93
合计-12,528,718.23-18,408,052.31

其他说明:

42、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失10,045,211.26-656,320.72
合计10,045,211.26-656,320.72

43、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
盘盈材料131.07
其他204,111.83101,139.32204,111.83
合计204,111.83101,270.39204,111.83

44、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠100,111.463,704.60100,111.46
赔偿支出768,542.13835,990.00768,542.13
罚款滞纳金支出4,171,498.1648,295.824,171,498.16
诉讼涉及货款逾期利息213,670.642,287,424.00213,670.64
非流动资产毁损报废损失70,995.44
其他496,269.8130,486.13496,269.81
合计5,750,092.203,276,895.995,750,092.20

45、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
递延所得税费用-4,421,848.892,818,358.04
合计-4,421,848.892,818,358.04

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额-46,135,554.47
按法定/适用税率计算的所得税费用-6,920,333.17
子公司适用不同税率的影响-3,300,959.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3,337,960.46
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响9,524,340.34
研发费用加计扣除-7,062,857.13
所得税费用-4,421,848.89

其他说明:

46、现金流量表项目

(1) 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
银行存款利息收入97,196.801,195,959.86
政府补助款4,530,432.172,388,903.90
往来款及其他41,157,019.2755,202,010.47
合计45,784,648.2458,786,874.23

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
付现费用42,111,571.0374,679,542.91
往来款4,790,046.7525,751,129.29
合计46,901,617.78100,430,672.20

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(2) 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收到关联方借款372,500,000.00338,000,000.00
收到关联方合同违约金20,000,000.00
其他954,616.6352,045,450.57
合计393,454,616.63390,045,450.57

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
归还关联方借款285,000,000.00206,000,000.00
其他452.82103,005.07
合计285,000,452.82206,103,005.07

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用 ?不适用

47、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-41,713,705.58-142,286,645.56
加:资产减值准备16,589,160.0520,279,803.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧34,123,183.3647,399,572.31
使用权资产折旧
无形资产摊销1,219,600.821,509,576.81
长期待摊费用摊销18,059,559.4818,412,344.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收-10,045,211.26656,320.72
益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)29,023,609.8524,361,164.48
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-2,931,011.534,504,611.55
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-1,771,100.51-1,686,253.51
存货的减少(增加以“-”号填列)7,066,228.8830,895,053.52
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)6,590,770.5213,905,219.59
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-48,016,962.94-36,795,000.94
其他
经营活动产生的现金流量净额8,194,121.14-18,844,233.14
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额74,652,609.4212,200,088.26
减:现金的期初余额12,200,088.261,749,853.64
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额62,452,521.1610,450,234.62

(2) 现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金74,652,609.4212,200,088.26
其中:库存现金22,366.01286,494.42
可随时用于支付的银行存款73,764,550.9510,748,590.92
可随时用于支付的其他货币资金865,692.461,165,002.92
三、期末现金及现金等价物余额74,652,609.4212,200,088.26

(3) 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位:元

项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
货币资金324,578.3918,584,271.68银行票据保证金和用于担保的定期存款或通知存款、涉诉冻结的银行存款
合计324,578.3918,584,271.68

其他说明:

48、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金1,257,338.55
其中:美元174,849.977.18841,256,891.52
欧元
港币
日元9,669.000.0462447.03
应收账款33,030,465.55
其中:美元4,594,701.417.188433,028,551.62
欧元
港币
日元41,397.640.04621,913.93
长期借款
其中:美元
欧元
港币
合同负债7,677,113.58
其中:美元1,067,986.427.18847,677,113.58

其他说明:

(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 ?不适用

八、研发支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额
员工薪酬保险28,406,702.8929,374,170.37
办公费95,391.6573,225.31
试验检验费864,205.07667,574.74
差旅费及汽车支出118,180.78121,807.22
折旧及摊销6,037,445.769,737,792.61
水电及租赁费1,600,831.191,824,483.99
物料消耗及其他6,940,105.8115,987,714.13
合计44,062,863.1557,786,768.37
其中:费用化研发支出44,062,863.1557,786,768.37

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

公司于2024年4月12日召开第五届董事会第三次会议,审议通过了《关于投资设立全资子公司的议案》,为抓住国家新能源发展机遇,充分利用公司资源 ,增加公司盈利点,公司在江西南昌投资设立江西长方源动新能源发展有限公司,注册资本为人民币2,000万元,公司以自有资金出资,占其总注册资本100%。截至本报告披露日,公司尚未实际缴纳出资。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

单位:元

子公司名称注册资本主要 经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
长方集团康铭盛(深圳)科技有限公司107,476,000.00深圳深圳制造业99.87%非同一控制下企业合并
江西康铭盛光电科技有限公司60,000,000.00江西高安制造业99.87%非同一控制下企业合并
上高高能佳电源科技有限公司20,000,000.00江西上高制造业99.87%非同一控制下企业合并
深圳市康铭盛贸易有限公司10,000,000.00广东深圳商务服务业99.87%非同一控制下企业合并
惠州市长方照明节能科技有限公司190,000,000.00广东惠州零售业100.00%投资设立
深圳前海长方金融控股有限公司100,000,000.00广东深圳投资管理100.00%投资设立
江西长方半导体科技有限公司312,244,900.00江西南昌制造业100.00%投资设立
江西长方源动新能源发展有限公司20,000,000.00江西南昌新能源产业100.00%投资设立

(2) 重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
长方集团康铭盛(深圳)科技有限公司0.13%25,387.020.00814,153.04

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
长方集团康铭盛(深圳)科技有限公司221,678,807.41268,543,829.95490,222,637.36272,204,241.0923,466,826.34295,671,067.43221,372,469.40310,240,162.98531,612,632.38327,959,024.2628,716,851.80356,675,876.06

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
长方集团康铭盛(深圳)科技有限公司437,389,224.8218,947,884.0318,947,884.039,616,191.22476,759,316.80-48,122,542.79-48,122,542.7922,991,461.92

其他说明:

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位:元

会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关
递延收益29,173,322.741,100,000.006,467,239.2923,806,083.45与资产相关
合 计29,173,322.741,100,000.006,467,239.2923,806,083.45

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位:元

会计科目本期发生额上期发生额
其他收益9,897,671.4611,214,670.58
合计9,897,671.4611,214,670.58

其他说明无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司不致面临重大信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约,最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款,本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势,并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

(二)流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果,在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供

足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。此外,本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议,为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

(三)市场风险

1、汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内,但境外业务占比也较大,本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险;为此,本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。

(1)本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

2、利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款、融资租赁等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

2、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
吴涛祥董事长、总经理
刘志刚董事
姜泽宇董事
江玮董事、董事会秘书、副总经理
曾文德独立董事
李军独立董事
王亮独立董事
陈君维财务负责人
谢慧副总经理
田洪平监事会主席
余小灵监事
刘长雄职工代表监事
王敏董事长(离任)
王刚王敏亲属
南昌鑫旺资本企业(有限合伙)持股5%以上股东
共青城长方投资合伙企业(有限合伙)公司董事吴涛祥、江玮及高管谢慧、陈君维为该企业合伙人
深圳车仆实业控股有限公司王刚控制的企业
江西车仆实业有限公司王刚控制的企业
深圳市格锐瀚特信息咨询有限公司王刚控制的企业
深圳逸之彩铝质软管制造有限公司王刚控制的企业
深圳车仆实业有限公司王刚控制的企业
深圳车仆汽车用品发展有限公司王刚控制的企业
深圳世代培恩控股有限合伙企业(有限合伙)吴涛祥持股52.78%
深圳宣泽生物医药有限公司吴涛祥任该企业董事长
共青城星辰同力投资合伙企业(有限合伙)吴涛祥为该企业执行事务合伙人、陈君维、谢慧为该企业合伙人
惠州市友创实业发展有限公司刘志刚任该企业董事
江西福安路润滑材料有限公司刘志刚任该企业董事
江西晶弘新材料科技有限责任公司姜泽宇任该企业董事
北京金沙江联合资本创业投资管理有限公司姜泽宇为该企业投资合伙人
南昌光谷光电产业基金合伙企业(有限合伙)姜泽宇为该企业合伙人
JW Hope Investment Limited江玮投资企业
深圳市壹叁壹肆信息服务有限公司曾文德持股90%企业
深圳视界之窗文化科技有限公司李军任该企业董事、总经理
深圳市汇谷兴信息咨询有限公司李军任该企业董事、总经理
东莞市奥嘉特高分子材料有限公司田洪平持股80%企业

3、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
江西车仆实业有限公司销售商品1,398,555.212,550.00
深圳逸之彩铝质软管制造有限公司销售商品703,943.60206,550.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

(2) 关联担保情况

本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
王敏、彭国平、祥平科技15,000,000.002023年07月05日2024年07月04日
王敏、彭国平、祥平科技38,310,000.002023年09月22日2024年09月21日
王敏、彭国平、祥平科技46,160,000.002023年09月25日2024年09月25日
王敏、李迪初32,000,000.002019年04月22日2026年04月21日
王敏、彭国平10,000,000.002023年04月10日2024年04月10日
王敏、彭国平10,000,000.002023年07月28日2024年07月28日
王敏10,000,000.002023年02月28日2024年02月28日

关联担保情况说明无

(3) 关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
董监高薪酬6,344,545.735,351,561.36

(4) 其他关联交易

借款方期初借款本金余额本期提供借款本金金额本期还款本金金额期末借款本金余额年利率
深圳车仆实业控股有限公司233,000,000.00233,000,000.006%
深圳市格锐瀚特信息咨询有限公司27,000,000.00372,500,000.0052,000,000.00347,500,000.006%

4、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款江西车仆实业有限公司503,501.1215,105.031,020.0030.60
应收账款深圳逸之彩铝质软管制造有限公司107,250.003,217.50206,550.006,196.50

(2) 应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款永州鹏康企业管理合伙企业(有限合伙)13,478,300.0013,478,300.00
其他应付款深圳车仆实业控股有限公司237,221,136.12
其他应付款深圳市格锐瀚特信息咨询有限公司358,949,962.4827,075,325.00

5、关联方承诺

(1)业绩承诺及应收账款保证事项

2017年12月8日,公司与深圳市康铭盛科技实业股份有限公司共29名股东签署了附生效条件的《股份转让协议》。康铭盛公司29名股东承诺在2018年度、2019年度和2020年度实现的净利润(按照扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润确定)分别不低于1.25亿元、1.40亿元和1.55亿元合计4.2亿元,如康铭盛公司在盈利承诺期间内各年度截至当期期末累计实际盈利数未达到截至当期期末累计承诺盈利数的90%,康铭盛公司29名股东将逐年向长方集团公司承担现金补偿义务;如康铭盛公司在盈利承诺期间内各年度累计实际盈利数未达到累计承诺盈利数的100%,康铭盛公司29名股东将一次性向长方集团公司承担现金补偿义务;同时李迪初、聂卫甲方作为长方集团康铭盛(深圳)有限公司以前年度的实际经营者(担任总经理、法人代表)向公司承诺由其确保长方集团康铭盛(深圳)有限公司所有客户截止2020年12月31日的应收账款的真实性,承诺在其任职期间或辞职后回款总额不低于90%,如因甲方故意或重大过失或其他甲方原因,导致上述应收账款未能回收的,对未收回的应收账款公司可追究李迪初、聂卫承担连带清偿责任。

2023年1月17日,公司召开第四届董事会第三十一次会议,会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》,经核查后发现康铭盛公司在2020年末虚增应收账款,实际上并未完成业绩承诺目标,公司后续将视相关案件进展情况积极采取措施维护公司全体股东的利益。

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用 □不适用

单位:元

授予对象类别本期授予本期行权本期解锁本期失效
数量金额数量金额数量金额数量金额
公司员工39,760,00039,760,000.00
合计39,760,00039,760,000.00

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 ?不适用

其他说明:

经2024年第二次临时股东大会授权,公司于2024年12月16日召开第五届董事会第九次会议及第五届监事会第六次会议,审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,同意以2024年12月16日为首次授予日,以1元/股的价格向84名激励对象首次授予39,760,000股A股普通股股份。激励计划首次授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示:

解除限售安排解除限售时间解除限售比例
首次授予第一个解除限售期自首次授予登记完成之日起15个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起27个月内的最后一个交易日当日止50%
首次授予第二个解除限售期自首次授予登记完成之日起27个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起39个月内的最后一个交易日当日止30%
首次授予第三个解除限售期自首次授予登记完成之日起39个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起60个月内的最后一个交易日当日止20%

在上述约定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而不能申请解除限售的该期限制性股票,公司将按激励计划规定的原则回购并注销激励对象相应尚未解除限售的限制性股票。

2、以权益结算的股份支付情况

?适用 □不适用

单位:元

授予日权益工具公允价值的确定方法限制性股票为授予日市价
授予日权益工具公允价值的重要参数限制性股票为授予日市价
可行权权益工具数量的确定依据按实际行权数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因不存在重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额966,430.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额966,430.00

其他说明:

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、本期股份支付费用

?适用 □不适用

单位:元

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
公司员工966,430.00
合计966,430.00

其他说明:

十五、承诺及或有事项

1、或有事项

(1) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

(1)因涉嫌信息披露违法违规拟被中国证券监督管理委员会深圳监管局行政处罚

2025 年 1 月 10 日,公司收到中国证券监督管理委员会深圳监管局对公司及公司相关责任人出具的《行政处罚事先告知书》,因涉嫌信息披露违法违规,深圳证监局拟对公司给予警告,并处以 400 万元罚款。截至本财务报告批准报出日止,除上述事项外,本公司不存在其他需披露的重大资产负债表日后事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)38,365,258.8133,047,627.34
1至2年665,175.285,613,826.50
2至3年16,163,306.4715,878,778.76
3年以上154,678,283.66139,232,176.92
3至4年15,433,894.8723,275,926.46
4至5年23,265,672.8924,328,728.48
5年以上115,978,715.9091,627,521.98
合计209,872,024.22193,772,409.52

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款149,787,959.3371.37%149,787,959.33100.00%0.00138,628,288.3371.54%138,628,288.33100.00%0.00
其中:
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款149,787,959.3371.37%149,787,959.33100.00%0.00138,628,288.3371.54%138,628,288.33100.00%0.00
按组合计提坏账准备的应收账款60,084,064.8928.63%21,752,636.5136.20%38,331,428.3855,144,121.1928.46%21,571,672.4839.12%33,572,448.71
其中:
账龄分析法组合60,084,064.8928.63%21,752,636.5136.20%38,331,428.3855,144,121.1928.46%21,571,672.4839.12%33,572,448.71
合计209,872,024.22100.00%171,540,595.8481.74%38,331,428.38193,772,409.52100.00%160,199,960.8182.67%33,572,448.71

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户166,862,916.1166,862,916.1178,022,587.1178,022,587.11100.00%诉讼中,偿付能力有限,预计无法收回。
客户217,762,423.9817,762,423.9817,762,423.9817,762,423.98100.00%质量纠纷,预计无法收回。
客户312,127,355.5912,127,355.5912,127,355.5912,127,355.59100.00%质量纠纷,公司已注销,预计无法收回。
客户410,253,193.3210,253,193.3210,253,193.3210,253,193.32100.00%公司已经注销。
客户56,558,104.006,558,104.006,558,104.006,558,104.00100.00%质量纠纷,预计无法收回
客户66,484,380.006,484,380.006,484,380.006,484,380.00100.00%质量纠纷,公司已注销,预计无法收回。
客户74,975,457.004,975,457.004,975,457.004,975,457.00100.00%失信执行人,偿付能力有限。
客户83,135,245.513,135,245.513,135,245.513,135,245.51100.00%质量纠纷,预计无法收回。
客户92,774,036.192,774,036.192,774,036.192,774,036.19100.00%质量纠纷,预计无法收回。
客户102,765,420.162,765,420.162,765,420.162,765,420.16100.00%存在法律诉讼,预计无法收回。
客户112,108,348.752,108,348.752,108,348.752,108,348.75100.00%公司已经注销。
客户122,107,425.002,107,425.002,107,425.002,107,425.00100.00%质量纠纷,公司已注销,预计无法收回。
客户13713,982.72713,982.72713,982.72713,982.72100.00%公司已经注销。
合计138,628,288.33138,628,288.33149,787,959.33149,787,959.33

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内20,592,946.32617,788.393.00%
1-2年665,175.28133,035.0620.00%
2-3年103,635.4751,817.7450.00%
3年以上20,949,995.3320,949,995.33100.00%
合计42,311,752.4021,752,636.51

确定该组合依据的说明:

组合——应收合并范围内关联方的款项

账龄账面余额坏账准备整个存续期预期信用损失率%
1年以内17,772,312.49--
合计17,772,312.49--

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提预期信用损失的应收账款138,628,288.3311,159,671.00149,787,959.33
按组合计提预期信用损失的应收账款21,571,672.48618,834.53437,870.5021,752,636.51
合计160,199,960.81618,834.53437,870.5011,159,671.00171,540,595.84

1)以摊余成本计量的应收账款

项目2024年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备的应收账款149,787,959.33149,787,959.33
按组合计提坏账准备的应收账款60,084,064.8921,752,636.5138,331,428.38
合 计209,872,024.22171,540,595.8438,331,428.38

续表

项目2023年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备的应收账款138,628,288.33138,628,288.33
按组合计提坏账准备的应收账款55,144,121.1921,571,672.4833,572,448.71
合 计193,772,409.52160,199,960.8133,572,448.71

2)坏账准备本公司对应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(4) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的应收账款437,870.50

应收账款核销说明:

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名78,022,587.1178,022,587.1137.18%78,022,587.11
第二名17,762,423.9817,762,423.988.46%17,762,423.98
第三名14,978,891.6914,978,891.697.14%449,366.75
第四名12,127,355.5912,127,355.595.78%12,127,355.59
第五名10,253,193.3210,253,193.324.89%10,253,193.32
合计133,144,451.69133,144,451.6963.45%118,614,926.75

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款34,043,962.078,644,927.29
合计34,043,962.078,644,927.29

(1) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内往来款33,348,322.528,403,682.11
保证金84,034.67144,320.40
备用金122,100.00152,100.00
其他往来款9,685,876.1710,000,000.00
其他717,140.06128,682.84
合计43,957,473.4218,828,785.35

2) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)30,344,206.738,506,261.77
1至2年3,654,866.94161,949.86
2至3年131,949.8624,366.05
3年以上9,826,449.8910,136,207.67
3至4年4,366.0570,274.67
4至5年20,300.00
5年以上9,801,783.8410,065,933.00
合计43,957,473.4218,828,785.35

3) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备43,957,473.42100.00%9,913,511.3522.55%34,043,962.0718,828,785.35100.00%10,183,858.0654.09%8,644,927.29
其中:
账龄分析法组合10,613,516.9524.14%9,913,511.3593.40%700,005.6010,425,103.2455.37%10,183,858.0697.69%241,245.18
特殊风险组合-集团内关联方往来33,348,322.5275.86%33,348,322.528,403,682.1144.63%8,403,682.11
合计43,957,473.42100.00%9,913,511.3522.55%34,043,962.0718,828,785.35100.00%10,183,858.0654.09%8,644,927.29

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄分析法组合10,613,516.959,913,511.3593.40%
特殊风险组合-集团内关联方往来33,348,322.52
合计43,957,473.429,913,511.35

确定该组合依据的说明:

无按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额47,650.39136,207.6710,000,000.0010,183,858.06
2024年1月1日余额在本期
本期计提39,411.074,366.0543,777.12
本期转回314,123.83314,123.83
2024年12月31日余额87,061.46140,573.729,685,876.179,913,511.35

各阶段划分依据和坏账准备计提比例? 坏账准备A. 2024年12月31日,处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下:

项目账面余额未来12月内 预期信用损失率坏账准备理由
组合计提:
账龄组合787,067.0611.06%87,061.46回收可能性
特殊风险组合33,348,322.52--回收可能性
合计34,135,389.580.26%87,061.46

B. 2024年12月31日,处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下:

项目账面余额未来12月内 预期信用损失率坏账准备理由
组合计提:
账龄组合140,573.72100%140,573.72回收可能性
合计140,573.72100%140,573.72

C. 2024年12月31日,处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下:

项目账面余额未来12月内 预期信用损失率坏账准备理由
组合计提:
账龄组合9,685,876.17100%9,685,876.17回收可能性
合计9,685,876.17100%9,685,876.17

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
账龄分析法组合10,183,858.0643,777.12314,123.839,913,511.35
合计10,183,858.0643,777.12314,123.839,913,511.35

无5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名合并范围内往来款29,700,267.581年以内67.57%
第二名其他往来款9,685,876.173年以上22.03%9,685,876.17
第三名合并范围内往来款3,624,667.241年以内8.25%
第四名其他579,500.001年以内1.32%17,385.00
第五名备用金100,000.002-3年0.23%100,000.00
合计43,690,310.9999.40%9,803,261.17

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,504,410,997.49751,440,470.34752,970,527.151,503,900,316.05751,440,470.34752,459,845.71
合计1,504,410,997.49751,440,470.34752,970,527.151,503,900,316.05751,440,470.34752,459,845.71

(1) 对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
惠州市长方照明节能科技有限公司190,000,000.00190,000,000.00
长方集团康铭盛(深圳)科技有限公司517,459,845.71751,440,470.34466,929.58517,926,775.29751,440,470.34
深圳前海长方金融控股有限公司25,000,000.0025,000,000.00
江西长方半导体科技有限公20,000,000.0043,751.8620,043,751.86
合计752,459,845.71751,440,470.34510,681.44752,970,527.15751,440,470.34

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务26,835,108.0126,142,209.4233,214,954.0631,247,425.60
其他业务27,359,581.9414,999,986.4940,432,753.8629,889,741.71
合计54,194,689.9541,142,195.9173,647,707.9261,137,167.31

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元

合同分类分部1分部2本期发生额上期发生额合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型
其中:
贴片式LED(含大功率)26,835,108.0126,142,209.4233,214,954.0631,247,425.60
按经营地区分类
其中:
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同
期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计26,835,108.0126,142,209.4233,214,954.0631,247,425.60

其他说明:

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位:元

项目金额
非流动性资产处置损益10,045,211.26
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)9,897,671.46
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5,498,519.11
减:所得税影响额301,049.61
少数股东权益影响额(税后)2,733.63
合计14,140,580.37

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润-135.86%-0.0528-0.0528
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-181.89%-0.0707-0.0707

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

□适用 ?不适用

4、其他


  附件:公告原文
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