广东乐心医疗电子股份有限公司
2024年度募集资金存放与使用情况
专项报告的鉴证报告
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 鉴证报告 | 1-2 | |
| 二、 三、 | 2024年度募集资金存放与使用情况专项报告 募集资金使用情况对照表 | 1-7 1-3 | |
鉴证报告 第1页
关于广东乐心医疗电子股份有限公司
2024年度募集资金存放与使用情况
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2025]第ZL10037号
广东乐心医疗电子股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的广东乐心医疗电子股份有限公司（以下简称“乐心医疗”）2024年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、 董事会的责任
乐心医疗董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。
三、 工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公
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司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，如实反映乐心医疗2024年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、 鉴证结论
我们认为，乐心医疗2024年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，如实反映了乐心医疗2024年度募集资金存放与使用情况。
五、 报告使用限制
本报告仅供乐心医疗为披露2024年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：甘声锦
中国?上海中国注册会计师：张晓光
二〇二五年三月二十七日
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广东乐心医疗电子股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定，本公司就2024年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：
一、 募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位情况
2020年12月7日，经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意广东乐心医疗电子股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2020]3233号）核准公司以向特定对象发行股票的方式向14名特定投资者（对应22个证券账户）共发行股票23,998,780股，发行价格为16.48元/股，募集资金总额为395,499,894.40元，不含税发行费用人民币10,143,826.27元，募集资金净额为人民币385,356,068.13元。保荐机构海通证券股份有限公司在扣除相关费用后向公司指定账户划转了认股款。2021年2月22日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）对上述募集资金到账情况进行了审验，并出具了“信会师报字[2021]第ZL10010号”验资报告。
（二）以前年度已使用、本年度使用金额及当前余额
截至2023年12月31日止，公司募集资金专户余额为207,454,581.87元。2024年度公司募集资金专户收到的利息及理财收入扣除银行手续费后的净额为3,933,609.66元；公司实际使用募集资金21,059,640.26元，其中用于募集资金投资项目16,351,470.73元，用于永久补充流动资金4,708,169.53元（含利息收入）。截至2024年12月31日止，公司募集资金余额为190,328,551.27元（包括收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。
二、 募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为规范公司募集资金管理，提高募集资金使用效率，根据《公司法》《证券法》《上市公司监管指引第2号—公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、法规和规范性文件的相关规定，结合公司的实际情况，公司特制定了《广东乐心医疗电子股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称《募
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集资金管理制度》）。
（二）募集资金三方监管协议情况
根据《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《募集资金管理制度》等要求，公司对募集资金实行专户存储，公司分别在中国建设银行股份有限公司中山市分行、中国银行股份有限公司中山火炬开发区支行、中信银行股份有限公司中山分行设立了募集资金专项账户，募集资金专项账户仅用于公司募集资金的存储和使用，不用作其他用途。
公司于2020年5月18日召开第三届董事会第九次会议及2020年6月5日召开2020年第二次临时股东大会会议通过了关于公司符合创业板非公开发行A股股票条件等相关议案，根据股东大会的授权，公司董事会聘请海通证券股份有限公司担任本次向特定对象发行股票事项的保荐机构，并签订了相应保荐协议，保荐期限为协议生效日至本次向特定对象发行股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度。根据中国证监会《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定，公司因再次申请发行证券另行聘请保荐机构，应当终止与原保荐机构的保荐协议，由另行聘请的保荐机构完成原保荐机构尚未完成的持续督导工作。原保荐机构长城证券股份有限公司未完成的关于公司首次公开发行股票事项的持续督导工作由海通证券股份有限公司承接。
根据《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《募集资金管理制度》等要求，公司连同保荐机构海通证券股份有限公司于2020年7月10日分别与中国银行股份有限公司中山火炬开发区支行、中信银行股份有限公司中山分行重新签订了《募集资金三方监管协议》。
根据《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《募集资金管理制度》等要求，公司连同保荐机构海通证券股份有限公司于2021年4月26日分别与广发银行股份有限公司中山分行、中国建设银行股份有限公司中山市分行、中国农业银行股份有限公司中山火炬高技术产业区支行、中信银行股份有限公司中山分行分别签订了《募集资金三方监管协议》。
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（三）募集资金专户存储情况
截至2024年12月31日止，募集资金存放专项账户的存款余额如下（单位：人民币元）：
| 开户行 | 账号 | 余额 | 备注 |
| 中国农业银行股份有限公司中山火炬高技术产业开发区支行 | 44319101040033385 | 39,231,003.87 | |
| 广发银行股份有限公司中山开发区科技支行 | 9550880000295900384 | 151,097,547.40 | |
| 中信银行中山分行营业部 | 8110901012901246164 | 报告期内注销 | |
| 合计 | 190,328,551.27 |
三、 本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金投资项目的资金使用情况
本公司2024年度募集资金实际使用情况详见附表1：募集资金使用情况对照表。
(二) 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
公司于2024年03月22日召开的第四届董事会第十三次会议、第四届监事会第十二次会议以及2024年04月16日召开的2023年年度股东大会审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过人民币20,000万元的闲置募集资金购买安全性高、流动性好、有保本约定的商业银行的理财产品，期限自公司股东大会审议通过之日起12个月内有效，在该额度内，资金可以滚动使用。
专项报告 第4页
2024年度公司使用闲置募集资金进行现金管理的情况如下：
| 受托方 | 产品名称 | 金额 （万元） | 收益起算日 | 产品到期日 | 产品类型 | 取得收益（万元） | 备注 |
| 农业银行火炬开发区支行 | 企业六个月定期 | 2,700.00 | 2023年8月31日 | 2024年2月29日 | 保本保息 | 22.97 | 已赎回 |
| 农业银行火炬开发区支行 | 2024年第2期公司类法人客户人民币大额存单产品 | 3,000.00 | 2024年1月16日 | 2024年4月16日 | 保本保息 | 11.25 | 已赎回 |
| 广发银行中山开发区科技支行 | 广发银行“物华添宝”G款2024年第33期定制版人民币结构性存款（挂钩黄金现货区间累计）（中山分行） | 14,300.00 | 2024年1月18日 | 2024年4月17日 | 保本浮动收益型 | 70.2631 | 已赎回 |
| 农业银行火炬开发区支行 | 2024年第11期公司类法人客户人民币大额存单产品 | 2,700.00 | 2024年3月4日 | 2024年4月4日 | 保本保息 | 3.375 | 已赎回 |
| 农业银行火炬开发区支行 | 2024年第1期公司类法人客户人民币大额存单产品 | 2,700.00 | 2024年4月9日 | 2024年5月9日 | 保本保息 | 3.375 | 已赎回 |
| 农业银行火炬开发区支行 | 2024年第2期公司类法人客户人民币大额存单产品 | 3,000.00 | 2024年4月19日 | 2024年7月19日 | 保本保息 | 11.25 | 已赎回 |
| 广发银行中山开发区科技支行 | 广发银行“薪加薪16号”W款2024年第83期定制版人民币结构性存款（挂钩欧元兑美元区间累计）中山分行 | 14,300.00 | 2024年4月30日 | 2024年6月28日 | 保本浮动收益型 | 62.4107 | 已赎回 |
| 农业银行火炬开发区支行 | “汇利丰”2024年第5220期对公定制人民币结构性存款产品 | 2,700.00 | 2024年5月24日 | 2024年6月21日 | 保本浮动收益型 | 3.7282 | 已赎回 |
| 广发银行中山开发区科技支行 | 广发银行“薪加薪16号”Ｗ款2024年第241期定制版人民币结构性存款（挂钩欧元兑美元区间累计）（中山分行） | 14,300.00 | 2024年7月2日 | 2024年10月15日 | 保本浮动收益型 | 109.01 | 已赎回 |
专项报告 第5页
| 受托方 | 产品名称 | 金额 （万元） | 收益起算日 | 产品到期日 | 产品类型 | 取得收益（万元） | 备注 |
| 农业银行火炬开发区支行 | “汇利丰”2024年第5515期对公定制人民币结构性存款产品 | 5,000.00 | 2024年7月26日 | 2024年8月22日 | 保本浮动收益型 | 5.1725 | 已赎回 |
| 农业银行火炬开发区支行 | “汇利丰”2024年第5680期对公定制人民币结构性存款产品 | 3,500.00 | 2024年8月30日 | 2024年11月1日 | 保本浮动收益型 | 8.09 | 已赎回 |
| 广发银行中山开发区科技支行 | 广发银行“薪加薪16号”W款2024年第443期定制版人民币结构性存款（挂钩欧元兑美元区间累计）（中山分行） | 14,300.00 | 2024年10月18日 | 2024年12月30日 | 保本浮动收益型 | 58.4527 | 已赎回 |
| 广发银行中山开发区科技支行 | 广发银行“薪加薪１６号”W款2024年第505期定制版人民币结构性存款（挂钩澳元兑美元区间累计）（中山分行） | 3,000.00 | 2024年11月14日 | 2024年12月26日 | 保本浮动收益型 | 7.7671 | 已赎回 |
专项报告 第6页
(三) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
报告期内，基于当前市场变化情况及公司自身经营发展需要，为满足市场需求、优化公司产品布局、提升市场竞争力，提高募集资金的使用效率与投资回报，公司召开董事会、监事会及股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》。公司决定变更募集资金投资项目“基于传感器应用的智能货架生产线建设项目”，实施新项目“智能血糖监测产品产业化建设项目”以及永久性补充流动资金。根据实际情况，公司在扣除新募投项目实施所需的5,476.10万元募集资金后，将剩余的464.33万元募集资金（含期间银行利息与理财收益）转至基本户，用于永久性补充流动资金。
(四) 募集资金投资项目先期投入及置换情况
报告期内，公司不存在募集资金投资项目置换的情况。
(五) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
报告期内，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
(六) 节余募集资金使用情况
公司募集资金投资项目“研发中心建设项目”已实施完毕并达到预定可使用状态。为了提高募集资金使用效率，结合公司实际经营情况，报告期内公司召开董事会、监事会审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。公司决定将“研发中心建设项目”结项并将节余募集资金（含利息收入及理财收益）永久补充流动资金，报告期内公司将该项目节余的64,862.05元募集资金（含利息及理财收益）转至公司基本户用于永久补充流动资金，对应的募集资金专用账户已完成注销。
(七) 超募资金使用情况
报告期内，公司不存在超募资金使用情况。
(八) 尚未使用的募集资金用途及去向
截至2024年12月31日止，公司募集资金专户余额合计为人民币190,328,551.27元，全部存放于募集资金专用账户中。
(九) 募集资金使用的其他情况
报告期内，公司不存在募集资金使用的其他情况。
专项报告 第7页
四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，基于当前市场变化情况及公司自身经营发展需要，为满足市场需求、优化公司产品布局、提升市场竞争力，提高募集资金的使用效率与投资回报，公司召开董事会、监事会及股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》。公司决定变更募集资金投资项目“基于传感器应用的智能货架生产线建设项目”（以下简称“原募投项目”），该原募投项目剩余尚未使用的募集资金合计5,924.01万元（含利息）用于实施新项目“智能血糖监测产品产业化建设项目”以及永久性补充流动资金。根据实际情况，公司在扣除新募投项目实施所需的5,476.10万元募集资金后，将剩余的464.33万元募集资金（含期间银行利息与理财收益）转至基本户，用于永久性补充流动资金。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已披露的募集资金使用相关信息不存在披露不及时、不真实、不准确、不完整的情形，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
六、 专项报告的批准报出
本专项报告于2025年3月27日经董事会批准报出。
附表1：募集资金使用情况对照表
广东乐心医疗电子股份有限公司董事会
二〇二五年三月二十七日
募集资金使用情况对照表 第1页
附表1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：广东乐心医疗电子股份有限公司 2024年度 单位：人民币万元
| 募集资金总额[注1] | 38,535.61 | 本年度投入募集资金总额 | 2,105.96 | |||||||
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 5,940.43[含期间利息] | 已累计投入募集资金总额 | 22,071.55 | |||||||
| 累计变更用途的募集资金总额 | 11,568.03[含期间利息] | |||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 30.02% | |||||||||
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目（含部分变更） | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本年度投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度（%） (3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 1、健康智能手表生产线建设项目 | 否 | 15,892.32 | 15,892.32 | 48.17 | 2,601.94 | 16.37% | 2026年10月31日 | - | 不适用 | 否 |
| 2、基于传感器应用的智能货架生产线建设项目 | 是 | 5,865.75 | 5,865.75 | 11.3 | 155.12 | 已变更 | 已变更 | 已变更 | 已变更 | 是 |
| 3、永久性补充流动资金 | 募集资金变更 | 464.33 | 464.33 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | ||
| 4、智能血糖监测产品产业化建设项目 | 募集资金变更 | 1,575.67 | 1,575.67 | 28.77% | 2026年01月31日 | - | 不适用 | 否 | ||
| 5、TWS耳机生产线建设项目 | 是 | 5,865.75 | 5,865.75 | - | 412.00 | 已变更 | 已变更 | 已变更 | 已变更 | 是 |
| 6、永久性补充流动资金 [注2] | 募集资金变更 | - | 5,627.60 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | ||
| 7、研发中心建设项目 | 否 | 10,911.77 | 10,911.77 | - | 11,228.40 | 102.90% [注3] | 已结项 | - | 不适用 | 否 |
| 8、永久性补充流动资金 | 6.49 | 6.49 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |||
| 承诺投资项目小计 [注4] | 38,535.61 | 38,535.61 | 2,105.96 | 22,071.55 | ||||||
募集资金使用情况对照表 第2页
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 报告期内，公司董事会、监事会审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》。公司决定将募集资金投资项目“健康智能手表生产线建设项目”延期两年，预定可使用状态日期由2024年10月31日延期至2026年10月31日。 该募投项目的设立系公司基于中长期战略规划、业务开展情况而确定的，在前期已经过充分的可行性论证。自募集资金到位以来，受全球公共卫生事件、地缘政治紧张局势以及外界环境变化等因素影响，全球经济下行压力及不确定性仍在持续加大，公司上述募集资金投资项目整体进度有所放缓，预计无法在原预定可使用状态日期前完成。公司密切关注募集资金投资项目的行业市场情况及公司经营战略发展及实际生产经营需要，本着谨慎使用募集资金及维护全体股东权益的原则，为降低募集资金投资风险，保障资金安全，确保募集资金合理运用，结合公司当前募集资金投资项目的开展情况，经审慎研究，公司对上述募投项目建设进度进行优化调整，公司决定将上述募投项目延期两年，即将达到预定可使用状态日期调整至2026年10月31日。 |
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 报告期内，基于当前市场变化情况及公司自身经营发展需要，为满足市场需求、优化公司产品布局、提升市场竞争力，提高募集资金的使用效率与投资回报，公司召开董事会、监事会及股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》。公司决定变更募集资金投资项目“基于传感器应用的智能货架生产线建设项目”，用于实施新项目“智能血糖监测产品产业化建设项目”以及永久性补充流动资金。根据实际情况，公司在扣除新募投项目实施所需的5,476.10万元募集资金后，将剩余的464.33万元募集资金（含利息与理财收益）转至基本户，用于永久性补充流动资金。变更完成后，“智能血糖监测产品产业化建设项目”承诺投入募集资金5,476.10万元，报告期内投入该项目1,575.67万元，截至期末投入进度为28.77%。 |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 报告期无 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 报告期无 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 同本报告中“项目可行性发生重大变化的情况说明”部分。 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 公司于2021年3月29日召开的第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十七次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用自筹资金共计人民币 12,776,121.41 元。 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 报告期无 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 报告期内，公司募投项目“研发中心建设项目”结项，节余的 6.49 万元募集资金用于永久补充流动资金。出现节余原因系由于公司在项目实施期间严格执行预算管理，在确保募投项目质量的前提下，本着合理、有效、谨慎的原则使用募集资金，加强项目建设各个环节费用的控制、监督和管理，合理降低了成本，节约了部分募集资金。同时在保证募集资金安全的前提下进行闲置募集资金管理，产生了一定的利息收益。 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 截止2024年12月31日，公司剩余尚未使用的募集资金及利息总额为190,328,551.27元。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 报告期无 |
募集资金使用情况对照表 第3页
注1：上表中“募集资金总额”指实际募集资金总额扣除发行费用后的实际募集资金净额。注2：2022年，经公司董事会、监事以及股东大会审议通过，公司变更了募投项目“TWS耳机生产线建设项目”，并将该项目剩余的5,627.60万元募集资金（含利息及理财收益）转至公司基本户用于永久补充流动资金；该项目对应的募集资金专用账户已完成注销。注3：根据研发中心建设项目投入进度，募集资金逐步投入，使用过程中存在闲置募集资金，通过进行现金管理提高资金使用效率，取得利息收入。因此存在最终实际投入募集资金金额超过承诺投入募集资金总额的情形，使用比例为102.90%。注4：上表中若出现总计数与所列数值总和不符的情况，为四舍五入计算所致。