目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—15页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表………………………………第13-14页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第15页
三、财务报表附注………………………………………………第16—123页
四、执业资质证书………………………………………………第124—127页
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审计报告
天健审〔2025〕1-219号
重庆太极实业（集团）股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了重庆太极实业（集团）股份有限公司（以下简称太极集团公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了太极集团公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于太极集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1和十四(一)。太极集团公司的营业收入主要来自于中成药、西、中药材等产品的销售。2024年度，太极集团公司的营业收入为人民币1,238,601.70万元。其中主营业务收入为人民币1,223,549.38万元，占营业收入的98.78%。由于营业收入是太极集团公司关键业绩指标之一，可能存在太极集团公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，同时，收入确认涉及重大管理层判断。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出库单、签收单、发票等；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)、三(十一)和五(一)4。
截至2024年12月31日，太极集团公司应收账款账面余额为人民币222,909.35万元，坏账准备为13,954.20万元，账面价值为人民币208,955.15
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万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，因此，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三)存货可变现净值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十二)和五(一)8。
截至2024年12月31日，太极集团公司存货账面余额为人民币281,551.12万元，跌价准备为人民币8,879.11万元，账面价值为人民币272,672.01万元。
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存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，因此，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价格、市场销售价格、历史数据等一致；
(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、产量下降、生产成本或售价波动、市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
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告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估太极集团公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
太极集团公司治理层（以下简称治理层）负责监督太极集团公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对太极集团公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致太极集团公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就太极集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二五年三月二十六日
重庆太极实业（集团）股份有限公司
财务报表附注
2024年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况重庆太极实业（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）系1993年11月经四川省体制改革委员会〔1993〕155号批准，由原国有企业四川涪陵制药厂为主体改制组建的定向募集股份有限公司，四川涪陵制药厂于1979年11月26日在重庆市工商行政管理局涪陵区分局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为91500102208507353E的营业执照，注册资本55,689.0744万元，股份总数55,689.0744万股（每股面值1元）。全部为无限售条件的流通股份。其中太极集团有限公司持有153,812,354股，占公司总股本的27.62%。公司股票已于1997年11月18日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属医药行业。公司主要生产及销售中成药、西药、中药材等产品。本财务报表业经公司2025年3月26日第十届第二十七次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
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涉及重要性标准判断
的披露事项
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 单项往来款项金额≥100万人民币 |
| 重要的账龄超过1年的预付款项 | 单项往来款项金额≥400万人民币 |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 单项往来款项金额≥300万人民币 |
| 重要的在建工程项目 | 单项在建工程期末余额≥1,000万人民币 |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 单项往来款项金额≥300万人民币 |
| 重要的账龄超过1年的预收款项 | 单项往来款项金额≥10,000万人民币 |
| 重要的账龄超过1年的应付股利 | 单项往来款项金额≥500万人民币 |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 单项往来款项金额≥400万人民币 |
| 重要的投资活动现金流量 | 单项投资活动金额≥300万人民币 |
| 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 | 单项重要交易和事项金额占公司合并总资产的比例≥0.5% |
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
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| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——集团合并范围内关联方组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关联往来组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——应收押金保证金组合 | ||
| 其他应收款——应收备用金组合 | ||
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收票据预期信用损失率（%） | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 1.00 | 1.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 30.00 | 30.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 50.00 | 50.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 100.00 | 100.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 100.00 | 100.00 | 50.00 |
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账龄
| 账龄 | 应收票据预期信用损失率（%） | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
应收票据、应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法商业零售企业发出存货采用移动加权平均法；工业企业原材料、库存商品发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品低值易耗品金额较大的分次平均摊销，金额较小的于领用时一次摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.终止经营的确认标准满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4.终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 10、5、3 | 2.25-9.70 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-15 | 10、5、3 | 6.00-19.40 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 8-12 | 10、5、3 | 7.50-12.13 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 0、5 | 9.50-20.00 |
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)生物资产生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。
(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件、商标权、专利权、其他专有技术及仿制药一致性评价等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
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项目
| 项目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 按产权登记期限确定使用寿命为30-50年 | 直线法 |
| 其他专有技术 | 按预期受益期限确定使用寿命为5-10年 | 直线法 |
| 其中：“番茄胶囊”生产技术使用权 | 按预期受益期限确定使用寿命为10年 | 直线法 |
| 专利权 | 按产权登记期限确定使用寿命为3.83年 | 直线法 |
| 软件使用权 | 按预期受益期限确定使用寿命为5-10年 | 直线法 |
| 仿制药一致性评价 | 按预期受益期限确定使用寿命为10年 | 直线法 |
| 商标权 | 按产权登记期限确定使用寿命为10年 | 直线法 |
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(6)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5.仿制药一致性评价发生的支出，鉴于工作周期较短，通过药监部门的审核后公司能够获得该产品生产许可，能为公司带来经济利益流入，一致性评价发生的支出符合资产的定义予以资本化，并按不长于10年进行摊销。
(二十一)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、开发支出等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四)收入
1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售中成药、西药、中药材等产品。公司中成药、西药、中药材等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十五)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十九)安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一)重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
第
页共127页税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、11%、9%、6% |
| 消费税 | 应纳税销售额（量） | 240元/吨、10% |
| 土地增值税 | 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额 | 50%、60% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
第
页共127页税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2%、1% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
| 环境保护税 | 应税大气污染物排放当量 | 1.2-3.9元 |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 子公司： | |
| 太极集团重庆涪陵制药厂有限公司(以下简称涪陵制药厂) | 15% |
| 重庆桐君阁股份有限公司(以下简称桐君阁股份) | 15% |
| 西南药业股份有限公司(以下简称西南药业) | 15% |
| 太极集团四川绵阳制药有限公司(以下简称绵阳制药) | 15% |
| 太极集团四川天诚制药有限公司(以下简称天诚制药) | 15% |
| 太极集团四川南充制药有限公司(以下简称南充制药) | 15% |
| 西藏藏医药大学藏药有限公司(以下简称西藏藏药) | 15% |
| 太极集团四川太极制药有限公司(以下简称川太极制药) | 15% |
| 重庆中药饮片厂有限公司(以下简称中药饮片厂) | 15% |
| 重庆西南药业销售有限公司(以下简称西药销售) | 15% |
| 太极集团重庆桐君阁药厂有限公司(以下简称桐君阁药厂) | 15% |
| 重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司(以下简称桐君阁大药房) | 15% |
| 重庆太极中医药科技有限公司(以下简称中医药科技) | 15% |
| 太极集团重庆市永川区中药材有限公司(以下简称永川中药材) | 15% |
| 重庆市太极国际健康产业有限公司(以下简称国际健康) | 15% |
| 重庆西部医药商城有限责任公司(以下简称重庆西部) | 15% |
| 成都西部医药经营有限公司(以下简称成都西部) | 15% |
| 南充市太极医药有限责任公司(以下简称南充太极) | 15% |
| 太极集团四川省德阳大中药业有限公司(以下简称德阳大中) | 15% |
| 四川天诚药业股份有限公司(以下简称天诚药业) | 15% |
| 三台县天诚医药有限公司(以下简称三台天诚) | 15% |
第
页共127页
纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 绵阳太极大药房连锁有限责任公司(以下简称绵阳太极大药房) | 15% |
| 太极集团重庆桐君阁医药批发有限公司(以下简称桐君阁批发) | 15% |
| 太极集团重庆涪陵医药有限公司(以下简称涪陵医药) | 15% |
| 四川太极大药房连锁有限公司(以下简称川太极大药房) | 15% |
| 四川省自贡市医药有限公司(以下简称自贡医药) | 15% |
| 重庆中药材有限公司(以下简称重庆中药材) | 15% |
| 重庆太极麒灵电子商务有限公司(以下简称太极麒灵) | 20% |
| 太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司(以下简称沙区医药) | 20% |
| 重庆太极大药房连锁有限公司(以下简称重庆太极大药房) | 20% |
| 德阳大中太极大药房连锁有限公司(以下简称德阳大中连锁) | 20% |
| 四川德阳太极大药房连锁有限责任公司(以下简称德阳太极大药房) | 20% |
| 绵阳市安州区天诚医药有限公司(以下简称绵阳安州天诚) | 20% |
| 重庆太极杏湖网络科技有限公司(以下简称杏湖网络) | 20% |
| 太极集团浙江东方制药有限公司(以下简称浙江东方) | 15% |
| 太极集团重庆中药二厂有限公司(以下简称中药二厂) | 15% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二)税收优惠
1.根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）规定：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，全资子公司涪陵制药厂等4家全资子公司和绵阳制药等23家控股子公司2024年度适用15%的企业所得税率。
2.根据财政部和税务总局联合印发的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，故太极麒灵等7家2024年度适用20%的企业所得税率。
3.根据国家税务总局重庆市税务局、重庆市财政局和重庆市科学技术局联合颁发的高新技术企业证书，本公司、控股子公司浙江东方，全资子公司中药二厂符合高新技术企业认
定，2024年度适用15%的企业所得税率。
4.根据财政部、税务总局联合印发的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销，并允许在税前实行100%加计扣除。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
第
页共127页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 648.46 | 2,705.40 |
| 银行存款 | 404,574,390.92 | 1,188,436,017.46 |
| 其他货币资金 | 130,931,933.19 | 286,241,098.77 |
| 存放财务公司款项 | 276,116,244.09 | 460,329,035.54 |
| 合计 | 811,623,216.66 | 1,935,008,857.17 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
(2)资金集中管理情况公司的最终控制人通过国药集团财务有限公司（以下简称国药财务公司）对本公司资金实行集中统一管理。同时，上述资金的使用并未受到限制。
(3)受限制的货币资金明细
| 项目 | 期末数 |
| 承兑汇票保证金 | 122,875,132.68 |
| 信用证保证金 | 797.55 |
| 房改基金及购汇保函保证金等 | 8,054,149.25 |
| 合计 | 130,930,079.48 |
2.交易性金融资产
第
页共127页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 141,491,000.00 | 165,865,500.00 |
| 其中：权益工具投资 | 141,491,000.00 | 165,865,500.00 |
| 合计 | 141,491,000.00 | 165,865,500.00 |
3.应收票据
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 商业承兑汇票 | 35,304,321.26 | 5,607,396.04 |
| 合计 | 35,304,321.26 | 5,607,396.04 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 35,660,930.57 | 100.00 | 356,609.31 | 1.00 | 35,304,321.26 |
| 其中：商业承兑汇票 | 35,660,930.57 | 100.00 | 356,609.31 | 1.00 | 35,304,321.26 |
| 合计 | 35,660,930.57 | 100.00 | 356,609.31 | 1.00 | 35,304,321.26 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 5,664,036.40 | 100.00 | 56,640.36 | 1.00 | 5,607,396.04 |
| 其中：商业承兑汇票 | 5,664,036.40 | 100.00 | 56,640.36 | 1.00 | 5,607,396.04 |
| 合计 | 5,664,036.40 | 100.00 | 56,640.36 | 1.00 | 5,607,396.04 |
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
第
页共127页
项目
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票组合 | 35,660,930.57 | 356,609.31 | 1.00 |
| 小计 | 35,660,930.57 | 356,609.31 | 1.00 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 56,640.36 | 299,968.95 | 356,609.31 | |||
| 合计 | 56,640.36 | 299,968.95 | 356,609.31 | |||
4.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 1,994,049,471.18 | 1,915,756,456.16 |
| 1-2年 | 176,846,496.06 | 127,005,905.41 |
| 2-3年 | 23,138,253.90 | 18,642,366.34 |
| 3-4年 | 3,500,468.22 | 5,239,080.34 |
| 4-5年 | 1,085,423.21 | 1,276,998.70 |
| 5年以上 | 30,473,374.44 | 30,113,669.79 |
| 账面余额合计 | 2,229,093,487.01 | 2,098,034,476.74 |
| 减：坏账准备 | 139,541,945.18 | 119,976,713.58 |
| 账面价值合计 | 2,089,551,541.83 | 1,978,057,763.16 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 44,751,700.55 | 2.01 | 44,751,700.55 | 100.00 | |
第
页共127页种类
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,184,341,786.46 | 97.99 | 94,790,244.63 | 4.34 | 2,089,551,541.83 |
| 合计 | 2,229,093,487.01 | 100.00 | 139,541,945.18 | 6.26 | 2,089,551,541.83 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 40,143,154.77 | 1.91 | 40,143,154.77 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 2,057,891,321.97 | 98.09 | 79,833,558.81 | 3.88 | 1,978,057,763.16 |
| 合计 | 2,098,034,476.74 | 100.00 | 119,976,713.58 | 5.72 | 1,978,057,763.16 |
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 桐君阁及其控股子公司零星销售货款 | 17,241,654.64 | 17,241,654.64 | 21,851,216.06 | 21,851,216.06 | 100.00 | 款项收回可能性小 |
| 西南药业停发货单位应收货款汇总 | 13,830,703.42 | 13,830,703.42 | 13,829,687.78 | 13,829,687.78 | 100.00 | 款项收回可能性小 |
| 太极集团重庆涪陵制药厂有限公司零星销售货款 | 3,986,487.58 | 3,986,487.58 | 5,806,653.51 | 5,806,653.51 | 100.00 | 款项收回可能性小 |
| 重庆中药材及控股子公司零星销售货款 | 3,264,143.20 | 3,264,143.20 | 3,264,143.20 | 3,264,143.20 | 100.00 | 款项收回可能性小 |
| 重庆天虹志远医药有限 | 1,153,476.94 | 1,153,476.94 | 款项收回可能 | |||
第
页共127页单位名称
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 公司 | 性小 | |||||
| 小计 | 39,476,465.78 | 39,476,465.78 | 44,751,700.55 | 44,751,700.55 | ||
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,976,482,193.08 | 19,764,821.93 | 1.00 |
| 1-2年 | 176,214,696.45 | 52,864,408.93 | 30.00 |
| 2-3年 | 18,967,766.32 | 9,483,883.16 | 50.00 |
| 3-4年 | 2,879,051.18 | 2,879,051.18 | 100.00 |
| 4-5年 | 1,085,423.21 | 1,085,423.21 | 100.00 |
| 5年以上 | 8,712,656.22 | 8,712,656.22 | 100.00 |
| 小计 | 2,184,341,786.46 | 94,790,244.63 | 4.34 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 40,143,154.77 | 4,608,545.78 | 44,751,700.55 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 79,833,558.81 | 14,956,989.94 | 304.12 | 94,790,244.63 | ||
| 合计 | 119,976,713.58 | 19,565,535.72 | 304.12 | 139,541,945.18 | ||
(4)本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 304.12 |
(5)应收账款金额前5名情况期末余额前5名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数为348,744,459.72元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例为15.64%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为18,781,029.12元。
5.应收款项融资
(1)明细情况
第
页共127页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 324,728,103.94 | 316,322,157.94 |
| 合计 | 324,728,103.94 | 316,322,157.94 |
(2)减值准备计提情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 324,728,103.94 | 100.00 | 324,728,103.94 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 324,728,103.94 | 100.00 | 324,728,103.94 | ||
| 合计 | 324,728,103.94 | 100.00 | 324,728,103.94 | ||
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 316,322,157.94 | 100.00 | 316,322,157.94 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 316,322,157.94 | 100.00 | 316,322,157.94 | ||
| 合计 | 316,322,157.94 | 100.00 | 316,322,157.94 | ||
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 871,719,310.22 |
| 小计 | 871,719,310.22 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析
第
页共127页
账龄
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 238,041,090.83 | 96.63 | 238,041,090.83 | 217,966,763.60 | 94.90 | 217,966,763.60 | ||
| 1-2年 | 4,084,206.50 | 1.66 | 4,084,206.50 | 4,640,764.39 | 2.02 | 4,640,764.39 | ||
| 2-3年 | 135,594.68 | 0.05 | 135,594.68 | 5,889,752.76 | 2.56 | 5,889,752.76 | ||
| 3年以上 | 4,084,767.21 | 1.66 | 4,084,767.21 | 1,178,330.78 | 0.52 | 1,178,330.78 | ||
| 合计 | 246,345,659.22 | 100.00 | 246,345,659.22 | 229,675,611.53 | 100.00 | 229,675,611.53 | ||
(2)预付款项金额前5名情况期末余额前5名的预付款项合计数为171,871,766.86元，占预付款项期末余额合计数的比例为69.77%。
7.其他应收款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 1,692,809.03 | |
| 其他应收款 | 193,668,853.72 | 200,070,146.77 |
| 合计 | 195,361,662.75 | 200,070,146.77 |
(2)应收股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 账龄一年以内的应收股利 | 1,692,809.03 | |
| 小计 | 1,692,809.03 |
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 69,668,748.49 | 64,670,408.67 |
| 备用金 | 28,542,770.70 | 29,097,687.92 |
第
页共127页款项性质
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 应收暂付款 | 108,977,261.25 | 121,976,654.38 |
| 资产置换及搬迁补偿款 | 10,000,000.00 | |
| 代收代缴客户款 | 2,542,077.06 | 1,416,486.49 |
| 其他 | 30,281,842.43 | 31,097,573.85 |
| 账面余额小计 | 240,012,699.93 | 258,258,811.31 |
| 减：坏账准备 | 46,343,846.21 | 58,188,664.54 |
| 账面价值小计 | 193,668,853.72 | 200,070,146.77 |
2)账龄情况
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 165,228,035.90 | 173,249,014.54 |
| 1-2年 | 13,295,419.77 | 19,096,629.38 |
| 2-3年 | 11,627,031.43 | 4,712,824.41 |
| 3-4年 | 3,216,764.01 | 3,115,092.78 |
| 4-5年 | 1,712,035.38 | 8,283,111.73 |
| 5年以上 | 44,933,413.44 | 49,802,138.47 |
| 账面余额小计 | 240,012,699.93 | 258,258,811.31 |
| 减：坏账准备 | 46,343,846.21 | 58,188,664.54 |
| 账面价值小计 | 193,668,853.72 | 200,070,146.77 |
3)坏账准备计提情况
①类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 37,941,994.38 | 15.81 | 37,941,994.38 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 202,070,705.55 | 84.19 | 8,401,851.83 | 4.16 | 193,668,853.72 |
| 小计 | 240,012,699.93 | 100.00 | 46,343,846.21 | 19.31 | 193,668,853.72 |
（续上表）
第
页共127页种类
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 38,894,926.03 | 15.06 | 38,894,926.03 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 219,363,885.28 | 84.94 | 19,293,738.51 | 8.80 | 200,070,146.77 |
| 小计 | 258,258,811.31 | 100.00 | 58,188,664.54 | 22.53 | 200,070,146.77 |
②重要的单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 桐君阁及其控股子公司与经营相关垫付款及保证金 | 23,850,147.87 | 23,850,147.87 | 22,595,244.63 | 22,595,244.63 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 重庆中药材及控股子公司与经营相关垫付款及保证金 | 2,943,340.58 | 2,943,340.58 | 2,943,340.58 | 2,943,340.58 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 西南药业及控股子公司与经营相关垫付款及保证金 | 3,732,187.84 | 3,732,187.84 | 3,732,187.84 | 3,732,187.84 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 涪陵制药厂与经营相关垫付款 | 2,460,306.94 | 2,460,306.94 | 3,775,864.54 | 3,775,864.54 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 西南药业离职人员借款 | 3,216,065.87 | 3,216,065.87 | 3,342,370.21 | 3,342,370.21 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 涪陵制药厂离职人员借款 | 1,404,371.86 | 1,404,371.86 | 1,404,371.86 | 1,404,371.86 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小计 | 37,606,420.96 | 37,606,420.96 | 37,793,379.66 | 37,793,379.66 | ||
③采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收押金保证金组合 | 69,181,463.82 | ||
| 应收备用金组合 | 29,721,030.84 | ||
| 账龄组合 | 103,168,210.89 | 8,401,851.83 | 8.14 |
第
页共127页
组合名称
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 其中：1年以内 | 93,608,905.17 | 4,680,445.28 | 5.00 |
| 1-2年 | 5,120,398.28 | 512,039.84 | 10.00 |
| 2-3年 | 548,412.19 | 164,523.66 | 30.00 |
| 3-4年 | 1,225,961.36 | 612,980.68 | 50.00 |
| 4-5年 | 465,343.06 | 232,671.54 | 50.00 |
| 5年以上 | 2,199,190.83 | 2,199,190.83 | 100.00 |
| 小计 | 202,070,705.55 | 8,401,851.83 | 4.16 |
4)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 5,359,286.53 | 239,192.41 | 52,590,185.60 | 58,188,664.54 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -256,019.91 | 256,019.91 | ||
| --转入第三阶段 | -54,841.22 | 54,841.22 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -422,821.34 | 71,668.74 | -7,717,717.47 | -8,068,870.07 |
| 本期收回或转回 | -3,775,948.26 | -3,775,948.26 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 4,680,445.28 | 512,039.84 | 41,151,361.09 | 46,343,846.21 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 2.83 | 3.85 | 66.92 | 19.31 |
5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 重庆市涪陵区中医院 | 保证金 | 20,000,000.00 | 5年以上 | 8.33 | |
| 深圳华润三九医药贸易有限公司 | 应收暂付款 | 7,147,228.98 | 1年以内 | 2.98 | 357,361.45 |
第
页共127页单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 石药集团欧意药业有限公司 | 应收暂付 | 5,822,643.24 | 1年以内 | 2.43 | 291,132.16 |
| 西藏金灵医药科技开发有限公司 | 应收暂付 | 3,441,462.18 | 1年以内 | 1.43 | 172,073.11 |
| 盐亭县人民医院 | 保证金 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 1.25 | |
| 小计 | 39,411,334.40 | 16.42 | 820,566.72 |
8.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料及包装物 | 573,849,469.37 | 12,625,628.54 | 561,223,840.83 | 559,181,213.52 | 7,135,735.84 | 552,045,477.68 |
| 在产品 | 238,762,532.34 | 238,762,532.34 | 208,317,619.36 | 208,317,619.36 | ||
| 开发成本 | 9,538,250.84 | 9,538,250.84 | 9,290,377.15 | 9,290,377.15 | ||
| 库存商品 | 1,920,519,430.38 | 75,778,131.48 | 1,844,741,298.90 | 1,912,612,826.59 | 58,533,210.47 | 1,854,079,616.12 |
| 发出商品 | 50,809,531.77 | 174,635.93 | 50,634,895.84 | 40,361,791.20 | 40,361,791.20 | |
| 低值易耗品 | 10,254,252.57 | 212,718.82 | 10,041,533.75 | 11,082,887.32 | 11,082,887.32 | |
| 消耗性生物资产 | 11,777,776.68 | 11,777,776.68 | 15,454,705.88 | 15,454,705.88 | ||
| 合计 | 2,815,511,243.95 | 88,791,114.77 | 2,726,720,129.18 | 2,756,301,421.02 | 65,668,946.31 | 2,690,632,474.71 |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 核销 | |||
| 原材料及包装物 | 7,135,735.84 | 8,886,368.28 | 3,396,475.58 | 12,625,628.54 | ||
| 库存商品 | 58,533,210.47 | 33,915,656.92 | 16,670,735.91 | 75,778,131.48 | ||
| 发出商品 | 174,635.93 | 174,635.93 | ||||
| 低值易耗品 | 212,718.82 | 212,718.82 | ||||
| 合计 | 65,668,946.31 | 43,189,379.95 | 20,067,211.49 | 88,791,114.77 | ||
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
第
页共127页项目
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料及包装物 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期原材料、包装物已领用 |
| 库存商品/发出商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期库存商品报废或出售 |
| 低值易耗品 | 成本高于预计可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期低值易耗品已领用 |
9.持有待售资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 固定资产 | 182,849.56 | 182,849.56 | 182,849.56 | 182,849.56 | ||
| 合计 | 182,849.56 | 182,849.56 | 182,849.56 | 182,849.56 | ||
(2)期末持有待售资产情况
| 项目 | 所属分部 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计出售费用 | 出售原因及方式 | 预计处置时间 |
| 重庆市南岸区南山路34号设备、图书等资产 | 工业板块 | 182,849.56 | 2,209,800.00 | 盘活公司闲置资产，提高资产使用效率 | 2025年 | |
| 小计 | 182,849.56 | 2,209,800.00 |
10.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣进项税、待认证进项税 | 108,397,953.73 | 108,397,953.73 | 71,221,237.68 | 71,221,237.68 | ||
第
页共127页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预缴税金 | 24,539,775.22 | 24,539,775.22 | 12,020,374.34 | 12,020,374.34 | ||
| 合计 | 132,937,728.95 | 132,937,728.95 | 83,241,612.02 | 83,241,612.02 | ||
11.长期股权投资
(1)分类情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 12,524,290.69 | 12,524,290.69 | 22,474,417.63 | 22,474,417.63 | ||
| 合计 | 12,524,290.69 | 12,524,290.69 | 22,474,417.63 | 22,474,417.63 | ||
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
| 重庆阿依达太极泉水股份有限公司 | 9,184,997.32 | -9,184,997.32 | ||||
| 四川国药天江药业有限公司 | 13,289,420.31 | -765,129.62 | ||||
| 成都中医大银海眼科医院股份有限公司[注] | ||||||
| 合计 | 22,474,417.63 | -9,950,126.94 | ||||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
| 重庆阿依达太极泉水股份有限公司 | ||||||
第
页共127页被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 四川国药天江药业有限公司 | 12,524,290.69 | |||||
| 成都中医大银海眼科医院股份有限公司[注] | ||||||
| 合计 | 12,524,290.69 | |||||
[注]成都中医大银海眼科医院股份有限公司系本公司投资的联营企业，投资成本53,993,500.00元，权益法核算至2022年末账面价值为0.00元
12.其他非流动金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 66,851,400.00 | 66,951,400.00 |
| 其中：权益工具投资 | 66,851,400.00 | 66,951,400.00 |
| 合计 | 66,851,400.00 | 66,951,400.00 |
13.投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 327,916,430.80 | 30,947,837.13 | 358,864,267.93 |
| 本期增加金额 | 773,981.19 | 773,981.19 | |
| 1)固定资产转入 | 773,981.19 | 773,981.19 | |
| 本期减少金额 | |||
| 1)处置 | |||
| 期末数 | 328,690,411.99 | 30,947,837.13 | 359,638,249.12 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 96,098,761.52 | 23,390,156.31 | 119,488,917.83 |
| 本期增加金额 | 6,110,897.82 | 618,223.02 | 6,729,120.84 |
| 1)计提或摊销 | 5,362,772.43 | 618,223.02 | 5,980,995.45 |
| 2)固定资产转入 | 748,125.39 | 748,125.39 |
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项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 本期减少金额 | |||
| 1)处置 | |||
| 期末数 | 102,209,659.34 | 24,008,379.33 | 126,218,038.67 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | 52,957,157.14 | 52,957,157.14 | |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 52,957,157.14 | 52,957,157.14 | |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 173,523,595.51 | 6,939,457.80 | 180,463,053.31 |
| 期初账面价值 | 178,860,512.14 | 7,557,680.82 | 186,418,192.96 |
14.固定资产
(1)明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 4,192,261,059.05 | 2,006,309,074.73 | 82,062,701.87 | 165,620,011.94 | 6,446,252,847.59 |
| 本期增加金额 | 423,486,632.42 | 195,240,214.75 | 7,813,307.87 | 15,680,821.15 | 642,220,976.19 |
| 1)购置 | 70,535,717.99 | 92,242,030.66 | 7,713,180.23 | 11,099,323.00 | 181,590,251.88 |
| 2)在建工程转入 | 352,845,331.43 | 102,912,871.33 | 4,581,498.15 | 460,339,700.91 | |
| 3)其他 | 105,583.00 | 85,312.76 | 100,127.64 | 291,023.40 | |
| 本期减少金额 | 3,025,466.11 | 9,836,336.10 | 4,221,998.23 | 12,585,778.05 | 29,669,578.49 |
| 1)处置或报废 | 2,239,896.39 | 9,658,852.30 | 4,103,865.47 | 12,585,778.05 | 28,588,392.21 |
| 2)转入投资房地产 | 773,981.19 | 773,981.19 | |||
| 3)其他 | 11,588.53 | 177,483.80 | 118,132.76 | 307,205.09 | |
| 期末数 | 4,612,722,225.36 | 2,191,712,953.38 | 85,654,011.51 | 168,715,055.04 | 7,058,804,245.29 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 1,149,158,093.49 | 1,038,139,474.08 | 58,930,929.89 | 120,792,222.23 | 2,367,020,719.69 |
| 本期增加金额 | 123,460,282.22 | 125,529,032.48 | 5,278,131.44 | 18,390,434.20 | 272,657,880.34 |
第
页共127页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他 | 合计 |
| 1)计提 | 123,460,282.22 | 125,513,145.12 | 5,190,954.23 | 18,390,434.20 | 272,554,815.77 |
| 2)其他 | 15,887.36 | 87,177.21 | 103,064.57 | ||
| 本期减少金额 | 1,964,399.21 | 7,871,959.67 | 3,645,665.63 | 11,972,377.09 | 25,454,401.60 |
| 1)处置或报废 | 1,216,273.82 | 7,784,782.46 | 3,629,778.27 | 11,972,377.09 | 24,603,211.64 |
| 2)转入投资房地产 | 748,125.39 | 748,125.39 | |||
| 3)其他 | 87,177.21 | 15,887.36 | 103,064.57 | ||
| 期末数 | 1,270,653,976.50 | 1,155,796,546.89 | 60,563,395.70 | 127,210,279.34 | 2,614,224,198.43 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 116,774,926.39 | 26,825,339.34 | 143,600,265.73 | ||
| 本期增加金额 | |||||
| 1)计提 | |||||
| 本期减少金额 | 265,250.21 | 265,250.21 | |||
| 1)处置或报废 | 265,250.21 | 265,250.21 | |||
| 期末数 | 116,774,926.39 | 26,560,089.13 | 143,335,015.52 | ||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 3,225,293,322.47 | 1,009,356,317.36 | 25,090,615.81 | 41,504,775.70 | 4,301,245,031.34 |
| 期初账面价值 | 2,926,328,039.17 | 941,344,261.31 | 23,131,771.98 | 44,827,789.71 | 3,935,631,862.17 |
(2)经营租出固定资产
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 81,619,406.40 |
| 小计 | 81,619,406.40 |
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 涪陵制药厂龙桥工业园项目 | 321,368,746.24 | 产权证书正在办理 |
| 李渡新厂区制剂车间 | 53,305,647.07 | 产权证书正在办理 |
| 武陵山公园天语宾馆 | 43,035,513.84 | 产权证书正在办理 |
| 李渡新厂区前处理车间 | 42,407,967.32 | 产权证书正在办理 |
| 长寿湖高峰岛多功能厅等 | 5,632,587.96 | 产权证书正在办理 |
第
页共127页
项目
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 云南省依云3-A（昆明科技中心） | 5,263,597.32 | 产权证书正在办理 |
| 武陵山七星楼 | 4,340,966.57 | 产权证书正在办理 |
| 李渡新厂区食堂 | 2,649,066.98 | 产权证书正在办理 |
| 武陵山梅花鹿场居士房工程 | 1,417,727.64 | 产权证书正在办理 |
| 李渡新厂区原料仓库 | 1,228,068.49 | 产权证书正在办理 |
| 小计 | 480,649,889.43 |
15.在建工程
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 海南养生医疗项目 | 336,229,605.06 | 336,229,605.06 | 273,506,194.19 | 273,506,194.19 | ||
| 海南太极海洋药业制药基地 | 140,263,117.63 | 140,263,117.63 | 133,248,615.65 | 133,248,615.65 | ||
| 桐君阁药厂李渡新区厂区 | 113,758,364.98 | 113,758,364.98 | ||||
| 涪陵制药厂龙桥工业园项目 | 143,779,089.85 | 143,779,089.85 | 68,233,196.94 | 68,233,196.94 | ||
| 太极科技创新中心 | 61,203,965.90 | 61,203,965.90 | ||||
| 中药二厂二期浓缩丸技改工程 | 74,618,109.59 | 74,618,109.59 | 31,267,124.36 | 31,267,124.36 | ||
| 太极集团川西北总部项目 | 41,869,085.23 | 41,869,085.23 | 8,550,404.44 | 8,550,404.44 | ||
| 工业互联网标识解析二级节点建设基础平台 | 792,452.83 | 792,452.83 | 4,517,015.32 | 4,517,015.32 | ||
| 涪陵制药厂中药提取中心 | 3,839,307.64 | 3,839,307.64 | ||||
| 主数据升级扩建项目 | 2,519,813.55 | 2,519,813.55 | ||||
| 生物药原液车间 | 39,690,174.86 | 39,690,174.86 | ||||
| 高新区煎配中心 | 14,738,579.71 | 14,738,579.71 | ||||
| 重庆中药高科冬虫夏草饮片产业化项目（一期） | 16,138,138.20 | 16,138,138.20 | ||||
第
页共127页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 中药智能制造暨中药文化展示传承建设项目 | 5,451,044.28 | 5,451,044.28 | ||||
| 其他 | 54,090,176.98 | 54,090,176.98 | 38,215,357.15 | 7,760,099.74 | 30,455,257.41 | |
| 合计 | 867,659,574.22 | 867,659,574.22 | 738,859,360.12 | 7,760,099.74 | 731,099,260.38 | |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
第
页共127页
工程名称
| 工程名称 | 预算数(万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 海南养生医疗项目 | 100,000.00 | 273,506,194.19 | 62,723,410.87 | 336,229,605.06 | ||
| 海南太极海洋药业制药基地 | 29,000.00 | 133,248,615.65 | 7,014,501.98 | 140,263,117.63 | ||
| 涪陵制药厂龙桥工业园项目 | 57,568.79 | 68,233,196.94 | 162,802,862.23 | 87,256,969.32 | 143,779,089.85 | |
| 中药二厂二期浓缩丸技改工程 | 9,460.00 | 31,267,124.36 | 48,143,717.54 | 4,792,732.31 | 74,618,109.59 | |
| 太极集团川西北总部项目 | 30,000.00 | 8,550,404.44 | 33,318,680.79 | 41,869,085.23 | ||
| 涪陵制药厂生物药原液车间 | 68,261.48 | 39,690,174.86 | 39,690,174.86 | |||
| 小计 | —— | 514,805,535.58 | 353,693,348.27 | 92,049,701.63 | 776,449,182.22 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 海南养生医疗项目 | 76.35 | 85.00 | 15,394,654.00 | 自筹资金及金融借款 | ||
| 海南太极海洋药业制药基地 | 98.52 | 96.00 | 14,115,671.11 | 350,674.58 | 3.28 | 自筹资金及金融借款 |
| 涪陵制药厂龙桥工业园项目 | 98.12 | 97.00 | 22,527,152.77 | 自筹资金及金融借款 | ||
| 中药二厂二期浓缩丸技改工程 | 78.88 | 79.42 | 自筹资金 | |||
| 太极集团川西北总部项目 | 21.15 | 21.15 | 271,111.15 | 271,111.15 | 3.20 | 自筹资金及金融借款 |
| 涪陵制药厂生物药原液车间 | 29.00 | 29.00 | 自筹资金 | |||
| 小计 | —— | —— | 52,308,589.03 | 621,785.73 | —— |
(3)在建工程减值准备变动情况
第
页共127页
项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| 重庆太极养生园项目 | 7,760,099.74 | 7,760,099.74 | ||||
| 小计 | 7,760,099.74 | 7,760,099.74 | ||||
16.使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 396,357,221.18 | 396,357,221.18 |
| 本期增加金额 | 145,039,540.86 | 145,039,540.86 |
| 租入 | 145,039,540.86 | 145,039,540.86 |
| 本期减少金额 | 141,144,720.44 | 141,144,720.44 |
| 处置 | 141,144,720.44 | 141,144,720.44 |
| 期末数 | 400,252,041.60 | 400,252,041.60 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 205,075,692.01 | 205,075,692.01 |
| 本期增加金额 | 96,398,896.61 | 96,398,896.61 |
| 计提 | 96,398,896.61 | 96,398,896.61 |
| 本期减少金额 | 112,145,455.61 | 112,145,455.61 |
| 处置 | 112,145,455.61 | 112,145,455.61 |
| 期末数 | 189,329,133.01 | 189,329,133.01 |
| 减值准备 | ||
| 期初数 | 12,994,264.00 | 12,994,264.00 |
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 12,994,264.00 | 12,994,264.00 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 197,928,644.59 | 197,928,644.59 |
| 期初账面价值 | 178,287,265.17 | 178,287,265.17 |
17.无形资产
第
页共127页项目
| 项目 | 软件 | 土地使用权 | 专利权 | 其他专有技术 | 仿制药一致性评价 | 商标权 | 合计 |
| 账面原值 | |||||||
| 期初数 | 62,320,967.45 | 1,738,861,969.87 | 15,562,732.54 | 37,678,079.92 | 94,792,114.34 | 3,608,490.57 | 1,952,824,354.69 |
| 本期增加金额 | 30,923,182.53 | 97,469,446.21 | 227,722.77 | 54,475,563.05 | 7,178,518.82 | 190,274,433.38 | |
| (1)购置 | 13,683,982.71 | 97,469,446.21 | 227,722.77 | 7,178,518.82 | 118,559,670.51 | ||
| (2)内部研发 | 54,475,563.05 | 54,475,563.05 | |||||
| (3)在建工程转入 | 17,239,199.82 | 17,239,199.82 | |||||
| 本期减少金额 | |||||||
| 1)处置 | |||||||
| 2)其他 | |||||||
| 期末数 | 93,244,149.98 | 1,836,331,416.08 | 15,790,455.31 | 37,678,079.92 | 149,267,677.39 | 10,787,009.39 | 2,143,098,788.07 |
| 累计摊销 | |||||||
| 期初数 | 34,639,014.33 | 558,800,759.96 | 11,747,133.61 | 37,678,079.92 | 17,565,681.52 | 137,122.64 | 660,567,791.98 |
| 本期增加金额 | 6,458,267.64 | 33,148,309.04 | 875,184.10 | 11,013,885.26 | 4,326,605.01 | 55,822,251.05 | |
| 1)计提 | 6,458,267.64 | 33,148,309.04 | 875,184.10 | 11,013,885.26 | 4,326,605.01 | 55,822,251.05 |
第
页共127页
项目
| 项目 | 软件 | 土地使用权 | 专利权 | 其他专有技术 | 仿制药一致性评价 | 商标权 | 合计 |
| 2)其他 | |||||||
| 本期减少金额 | |||||||
| 1)处置 | |||||||
| 2)其他 | |||||||
| 期末数 | 41,097,281.97 | 591,949,069.00 | 12,622,317.71 | 37,678,079.92 | 28,579,566.78 | 4,463,727.65 | 716,390,043.03 |
| 减值准备 | |||||||
| 期初数 | 9,932,835.22 | 9,932,835.22 | |||||
| 本期增加金额 | |||||||
| 本期减少金额 | |||||||
| 期末数 | 9,932,835.22 | 9,932,835.22 | |||||
| 账面价值 | |||||||
| 期末账面价值 | 52,146,868.01 | 1,234,449,511.86 | 3,168,137.60 | 120,688,110.61 | 6,323,281.74 | 1,416,775,909.82 | |
| 期初账面价值 | 27,681,953.12 | 1,170,128,374.69 | 3,815,598.93 | 77,226,432.82 | 3,471,367.93 | 1,282,323,727.49 |
18.开发支出
(1)明细情况
第
页共127页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 仿制药一致性评价 | 232,734,398.44 | 109,166,897.46 | 123,567,500.98 | 292,288,766.58 | 109,166,897.46 | 183,121,869.12 |
| 其他 | 470,097.26 | 470,097.26 | ||||
| 合计 | 233,204,495.70 | 109,166,897.46 | 124,037,598.24 | 292,288,766.58 | 109,166,897.46 | 183,121,869.12 |
(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。
19.商誉
(1)明细情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 太极集团甘肃天水羲皇阿胶有限公司 | 4,493,607.13 | 4,493,607.13 | 4,493,607.13 | 4,493,607.13 | ||
| 合计 | 4,493,607.13 | 4,493,607.13 | 4,493,607.13 | 4,493,607.13 | ||
(2)商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 其他 | ||||
| 太极集团甘肃天水羲皇阿胶有限公司 | 4,493,607.13 | 4,493,607.13 | |||
| 合计 | 4,493,607.13 | 4,493,607.13 | |||
(3)商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 计提 | 处置 | |||
| 太极集团甘肃天水羲皇阿胶有限公司 | 4,493,607.13 | 4,493,607.13 | ||
| 合计 | 4,493,607.13 | 4,493,607.13 |
(4)商誉减值测试过程将商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。资产负债表日，有迹象表明受益的资产组或组合发生减值的，按照《企业会计准则——资产减值》的相关规定计提减值准备。
20.长期待摊费用
第
页共127页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 药房装修费、货架及其他 | 30,246,770.33 | 12,858,103.15 | 16,759,861.70 | 26,345,011.78 | |
| 厂区绿化费 | 3,414,641.53 | 3,208,867.82 | 205,773.71 | ||
| 低价值租赁 | 791,681.89 | 2,032,297.59 | 251,174.72 | 2,572,804.76 | |
| 租入固定资产改良支出 | 1,385,075.65 | 1,385,075.65 | |||
| 合计 | 35,838,169.40 | 14,890,400.74 | 21,604,979.89 | 29,123,590.25 |
21.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 96,895,238.95 | 14,661,320.54 | 111,327,358.48 | 16,928,177.05 |
| 存货跌价准备 | 60,911,417.30 | 9,142,407.36 | 34,918,617.64 | 5,285,956.68 |
| 固定资产减值准备 | 15,648,798.40 | 2,347,319.76 | 15,648,798.40 | 2,347,319.76 |
| 职工薪酬及福利 | 189,230.81 | 28,384.61 | 189,230.81 | 28,384.62 |
| 内部未实现利润 | 79,757,677.99 | 12,317,376.40 | 89,621,090.37 | 16,224,708.17 |
| 租赁负债 | 20,362,995.45 | 3,646,075.97 | 58,121.18 | 14,530.30 |
| 其他资产减值准备 | 118,364,720.55 | 17,754,708.08 | 117,364,720.55 | 17,604,708.08 |
| 合计 | 392,130,079.45 | 59,897,592.72 | 369,127,937.43 | 58,433,784.66 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 | 52,977,916.81 | 7,946,687.52 | 77,352,416.81 | 11,602,862.52 |
| 固定资产折旧时间性差异 | 29,323,042.91 | 4,398,456.44 | 30,367,374.19 | 4,555,106.13 |
| 使用权资产 | 40,922,006.12 | 6,792,755.87 | 25,001,773.93 | 3,855,827.46 |
| 合计 | 123,222,965.84 | 19,137,899.83 | 132,721,564.93 | 20,013,796.11 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
第
页共127页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 6,771,846.48 | 53,125,746.24 | 3,955,784.58 | 54,478,000.08 |
| 递延所得税负债 | 6,771,846.48 | 12,366,053.35 | 3,955,784.58 | 16,058,011.53 |
(4)未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 341,599,509.61 | 305,536,596.14 |
| 可抵扣亏损 | 794,418,186.71 | 740,025,744.29 |
| 合计 | 1,136,017,696.32 | 1,045,562,340.43 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2024年 | —— | 68,264,814.22 | |
| 2025年 | 136,251,324.71 | 181,463,417.98 | |
| 2026年 | 169,048,425.89 | 259,956,598.93 | |
| 2027年 | 177,055,309.05 | 177,055,309.05 | |
| 2028年 | 53,063,840.52 | 53,285,604.11 | |
| 2029年 | 47,825,410.69 | ||
| 2030年 | |||
| 2031年 | 122,949,546.55 | ||
| 2032年 | 73,881,401.32 | ||
| 2033年 | |||
| 2034年 | 14,342,927.98 | ||
| 合计 | 794,418,186.71 | 740,025,744.29 |
22.其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付土地出让金 | 58,768,998.00 | 58,768,998.00 | 58,768,998.00 | 58,768,998.00 | ||
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页共127页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产购置款 | 45,009,182.59 | 45,009,182.59 | 10,895,853.24 | 10,895,853.24 | ||
| 西南药业ω技术 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||
| 其他 | 60,820,698.98 | 60,820,698.98 | ||||
| 合计 | 133,778,180.59 | 30,000,000.00 | 103,778,180.59 | 160,485,550.22 | 30,000,000.00 | 130,485,550.22 |
23.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 130,930,079.48 | 130,930,079.48 | 其他 | 票据保证金、信用证保证金、房改基金及购汇保函保证金等 |
| 应收票据 | 1,750,000.00 | 1,750,000.00 | 其他 | 已背书未到期商业承兑汇票 |
| 投资性房地产 | 6,147,580.34 | 1,208,042.12 | 抵押 | 抵押担保 |
| 固定资产 | 290,584,322.42 | 214,488,665.15 | 抵押 | 抵押担保 |
| 无形资产 | 10,411,371.08 | 3,707,420.88 | 抵押 | 抵押担保 |
| 合计 | 439,823,353.32 | 352,084,207.63 |
(2)期初资产受限情况
| 项目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 282,673,226.77 | 282,673,226.77 | 其他 | 票据保证金、信用证保证金、定期存款质押担保及住房基金等 |
| 应收账款 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | 质押 | 质押于民生银行重庆分行 |
| 投资性房地产 | 26,781,780.32 | 6,248,405.36 | 抵押 | 抵押担保 |
| 固定资产 | 742,883,216.29 | 381,134,164.91 | 抵押 | 抵押担保 |
| 在建工程 | 133,248,615.65 | 133,248,615.65 | 抵押 | 抵押担保 |
| 无形资产 | 82,823,419.97 | 71,482,053.94 | 抵押 | 抵押担保 |
| 合计 | 1,388,410,259.00 | 994,786,466.63 |
24.短期借款
第
页共127页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 50,000,000.00 | |
| 抵押借款 | 45,000,000.00 | 240,000,000.00 |
| 信用借款 | 4,358,569,538.16 | 2,991,910,000.00 |
| 应计利息 | 1,482,122.28 | 2,181,451.45 |
| 合计 | 4,405,051,660.44 | 3,284,091,451.45 |
25.应付票据
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 527,455,252.86 | 638,582,045.99 |
| 合计 | 527,455,252.86 | 638,582,045.99 |
26.应付账款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 物料、存货采购款 | 1,228,936,527.08 | 1,403,994,679.93 |
| 设备采购款 | 33,168,906.83 | 42,197,466.39 |
| 工程采购款 | 34,388,508.22 | 28,440,600.73 |
| 费用款项 | 28,018,746.12 | 16,712,812.92 |
| 合计 | 1,324,512,688.25 | 1,491,345,559.97 |
(2)账龄1年以上重要的应付账款
| 项目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 重庆香雪医药有限公司 | 9,541,057.30 | 对方未催收 |
| 重庆市力夫医药有限公司 | 3,202,581.99 | 对方未催收 |
| 小计 | 12,743,639.29 | -- |
27.预收款项
(1)明细情况
第
页共127页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 职工购房款 | 264,680,000.10 | 281,954,076.67 |
| 资产处置款 | 5,138,548.00 | 5,138,548.00 |
| 租赁费 | 34,936,338.93 | 1,391,627.91 |
| 合计 | 304,754,887.03 | 288,484,252.58 |
(2)账龄1年以上或逾期的重要的预收款项
| 项目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 购房诚意金和职工购房款 | 264,680,000.10 | 房屋尚未交付 |
| 小计 | 264,680,000.10 | -- |
28.合同负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 销售货款 | 276,654,385.16 | 516,267,868.39 |
| 合计 | 276,654,385.16 | 516,267,868.39 |
29.应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 264,738,854.45 | 1,715,552,309.64 | 1,751,500,737.01 | 228,790,427.08 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 872,947.58 | 235,853,681.71 | 235,800,424.80 | 926,204.49 |
| 辞退福利 | 189,230.81 | 10,608,715.04 | 10,608,715.04 | 189,230.81 |
| 合计 | 265,801,032.84 | 1,962,014,706.39 | 1,997,909,876.85 | 229,905,862.38 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 235,644,968.23 | 1,384,438,853.02 | 1,417,571,973.53 | 202,511,847.72 |
| 职工福利费 | 2,116,204.36 | 47,700,140.81 | 48,273,031.46 | 1,543,313.71 |
| 社会保险费 | 317,624.62 | 148,263,465.93 | 148,167,049.34 | 414,041.21 |
第
页共127页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 其中：医疗保险费 | 253,265.99 | 135,686,042.02 | 135,547,737.27 | 391,570.74 |
| 工伤保险费 | 60,430.05 | 11,833,204.16 | 11,873,755.99 | 19,878.22 |
| 生育保险费 | 3,928.58 | 744,219.75 | 745,556.08 | 2,592.25 |
| 住房公积金 | 13,900,071.17 | 102,787,443.09 | 103,865,306.51 | 12,822,207.75 |
| 工会经费和职工教育经费 | 12,759,986.07 | 32,362,406.79 | 33,623,376.17 | 11,499,016.69 |
| 小计 | 264,738,854.45 | 1,715,552,309.64 | 1,751,500,737.01 | 228,790,427.08 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 855,596.15 | 228,060,508.47 | 228,003,402.21 | 912,702.41 |
| 失业保险费 | 17,351.43 | 7,647,653.24 | 7,651,502.59 | 13,502.08 |
| 企业年金缴费 | 145,520.00 | 145,520.00 | ||
| 小计 | 872,947.58 | 235,853,681.71 | 235,800,424.80 | 926,204.49 |
30.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 69,445,550.62 | 133,838,582.80 |
| 消费税 | 3,104.43 | 100,960.18 |
| 企业所得税 | 15,592,406.21 | 45,244,918.74 |
| 城市维护建设税 | 1,248,410.47 | 5,490,667.87 |
| 教育费附加 | 580,444.96 | 2,478,912.06 |
| 地方教育附加 | 358,998.00 | 1,574,565.16 |
| 房产税 | 1,067,905.82 | 3,547,089.54 |
| 土地使用税 | 299,401.16 | 306,091.53 |
| 个人所得税 | 7,940,350.95 | 9,920,369.90 |
| 其他 | 970,817.36 | 2,173,356.85 |
| 合计 | 97,507,389.98 | 204,675,514.63 |
31.其他应付款
(1)明细情况
第
页共127页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付股利 | 11,555,045.28 | 6,770,045.28 |
| 其他应付款 | 1,867,024,948.89 | 2,281,998,550.50 |
| 合计 | 1,878,579,994.17 | 2,288,768,595.78 |
(2)应付股利
1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 普通股股利 | 11,555,045.28 | 6,770,045.28 |
| 小计 | 11,555,045.28 | 6,770,045.28 |
2)账龄1年以上重要的应付股利
| 项目 | 未支付金额 | 未支付原因 |
| 重庆市财政局 | 5,800,775.34 | 对方未领取 |
| 小计 | 5,800,775.34 |
(3)其他应付款
1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预提销售费用 | 920,870,213.61 | 1,405,344,420.88 |
| 保证金及押金 | 500,487,803.75 | 602,757,132.29 |
| 暂收款 | 150,267,616.21 | 153,195,235.90 |
| 备用金 | 11,631,450.54 | 17,850,907.33 |
| 代扣代缴款 | 8,034,675.51 | 9,750,695.24 |
| 土地出让金 | 2,329,730.91 | 3,334,950.52 |
| 其他 | 273,403,458.36 | 89,765,208.34 |
| 合计 | 1,867,024,948.89 | 2,281,998,550.50 |
2)账龄1年以上重要的其他应付款
| 项目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 成都市金牛区财政局 | 4,100,000.00 | 对方未催收 |
第
页共127页
项目
| 项目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 小计 | 4,100,000.00 |
32.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 201,713,266.24 | 432,643,516.58 |
| 一年内到期的租赁负债 | 72,292,928.68 | 64,194,352.12 |
| 合计 | 274,006,194.92 | 496,837,868.70 |
33.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 35,303,887.57 | 73,390,131.09 |
| 其他 | 1,750,000.00 | |
| 合计 | 37,053,887.57 | 73,390,131.09 |
34.长期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押借款 | 38,500,000.00 | |
| 保证借款 | 60,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 信用借款 | 242,603,968.00 | 253,103,968.00 |
| 应计利息 | 172,882.36 | 236,490.29 |
| 合计 | 302,776,850.36 | 341,840,458.29 |
35.租赁负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁付款额 | 203,071,098.72 | 175,823,449.07 |
| 未确认的融资费用 | 14,424,860.95 | 9,495,447.82 |
| 重分类至一年内到期的非流动负债 | 72,292,928.68 | 64,194,352.12 |
| 合计 | 116,353,309.09 | 102,133,649.13 |
36.长期应付款
(1)明细情况
第
页共127页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 专项应付款 | 1,270,191.10 | 1,270,191.10 |
| 合计 | 1,270,191.10 | 1,270,191.10 |
(2)专项应付款
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 医疗储备资金 | 1,270,191.10 | 1,270,191.10 | 尚未到结算期 | ||
| 小计 | 1,270,191.10 | 1,270,191.10 |
37.长期应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 离职后福利-设定受益计划净负债 | 477,884,770.72 | 497,594,297.24 |
| 合计 | 477,884,770.72 | 497,594,297.24 |
(2)设定受益计划变动情况
1)设定受益计划义务现值
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初余额 | 497,594,297.24 | 473,901,973.51 |
| 计入当期损益的设定受益成本 | 20,459,791.28 | 23,595,373.14 |
| ①当期服务成本 | 11,144,560.62 | 9,750,309.94 |
| ②利息净额 | 9,315,230.66 | 13,845,063.20 |
| 计入其他综合收益的设定受益成本 | -9,556,192.29 | 30,443,403.79 |
| ①精算利得（损失以“－”表示） | -9,556,192.29 | 30,443,403.79 |
| 其他变动 | -30,613,125.51 | -30,346,453.20 |
| ①已支付的福利 | -30,613,125.51 | -30,346,453.20 |
| 期末余额 | 477,884,770.72 | 497,594,297.24 |
2)设定受益计划净负债
第
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项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初余额 | 497,594,297.24 | 473,901,973.51 |
| 计入当期损益的设定受益成本 | 20,459,791.28 | 23,595,373.14 |
| 计入其他综合收益的设定受益成本 | -9,556,192.29 | 30,443,403.79 |
| 其他变动 | -30,613,125.51 | -30,346,453.20 |
| 期末余额 | 477,884,770.72 | 497,594,297.24 |
(3)设定受益计划内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响为部分现有退休人员及未来退休人员提供按月支付补贴和节日费及按年支付职工慰问费的补充养老福利，此福利以后不再调整，并发放至其身故为止。
(4)设定受益计划重大精算假设、重大精算假设合理性说明以及敏感性分析结果
1)重大精算假设、重大精算假设合理性说明
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 折现率 | 1.9121% | 2.8269% |
| 死亡率 | 国家统计局发布的最近一期（2010年）的平均寿命 | 国家统计局发布的最近一期（2010年）的平均寿命 |
| 预计平均寿命 | 76岁 | 76岁 |
2)敏感性分析结果
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 折现率提高1个百分点对设定受益计划业务现值的影响 | [注] | -1,169,381.78 |
| 折现率降低1个百分点对设定受益计划业务现值的影响 | [注] | -1,169,381.78 |
[注]期末数数据系公司以期初数的完整精算评估数据为基础，采用通用的精算原则与方法向前滚动推算所得
38.递延收益
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 138,791,555.33 | 37,060,100.00 | 17,670,905.71 | 158,180,749.62 | 尚未摊销完毕 |
| 合计 | 138,791,555.33 | 37,060,100.00 | 17,670,905.71 | 158,180,749.62 |
39.其他非流动负债
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项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 内蒙古阿鲁科尔沁旗扶贫办借款 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 20,000,000.00 |
40.股本
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 556,890,744.00 | 556,890,744.00 | |||||
41.资本公积
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 1,999,849,938.28 | 1,999,849,938.28 | ||
| 其他资本公积 | 71,675,609.35 | 71,675,609.35 | ||
| 合计 | 2,071,525,547.63 | 2,071,525,547.63 |
42.其他综合收益
| 项目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | -136,583,768.55 | 9,523,691.92 | 9,483,328.19 | 40,363.73 | -127,100,440.36 | |||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | -136,583,768.55 | 9,523,691.92 | 9,483,328.19 | 40,363.73 | -127,100,440.36 | |||
| 其他综合收益合计 | -136,583,768.55 | 9,523,691.92 | 9,483,328.19 | 40,363.73 | -127,100,440.36 | |||
43.专项储备
(1)明细情况
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项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 8,200,043.06 | 16,756,380.41 | 15,842,361.87 | 9,114,061.60 |
| 合计 | 8,200,043.06 | 16,756,380.41 | 15,842,361.87 | 9,114,061.60 |
(2)其他说明专项储备本期增加系本年度计提所致，减少系本期支出安全生产费所致。
44.盈余公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 235,250,317.66 | 43,229,596.57 | 278,479,914.23 | |
| 合计 | 235,250,317.66 | 43,229,596.57 | 278,479,914.23 |
(2)其他说明本期增加系按母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积至注册资本的50%。
45.未分配利润
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 886,902,222.20 | 305,106,845.45 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -224,772,391.86 | |
| 调整后期初未分配利润 | 886,902,222.20 | 80,334,453.59 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 26,652,727.94 | 822,124,918.06 |
| 减：提取法定盈余公积 | 43,229,596.57 | 15,557,149.45 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 167,067,223.20 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他减少 | ||
| 期末未分配利润 | 703,258,130.37 | 886,902,222.20 |
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
第
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 12,235,493,786.40 | 7,386,444,474.73 | 15,498,119,955.43 | 7,981,598,385.03 |
| 其他业务收入 | 150,523,197.02 | 129,356,781.32 | 124,528,461.50 | 48,385,961.10 |
| 合计 | 12,386,016,983.42 | 7,515,801,256.05 | 15,622,648,416.93 | 8,029,984,346.13 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 12,327,454,348.47 | 7,471,899,477.87 | 15,595,622,629.65 | 8,019,530,811.39 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 12,327,454,348.47 | 15,595,622,629.65 |
| 小计 | 12,327,454,348.47 | 15,595,622,629.65 |
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为516,267,868.39元。
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 47,942,784.53 | 69,705,653.56 |
| 房产税 | 37,409,520.39 | 30,899,732.98 |
| 教育费附加 | 20,867,849.69 | 30,355,895.49 |
| 土地使用税 | 25,103,510.37 | 21,920,087.18 |
| 地方教育附加 | 13,912,005.35 | 20,222,080.98 |
| 印花税 | 11,047,313.83 | 12,621,672.02 |
| 土地增值税 | 1,357,886.10 | 2,860,969.05 |
| 环境保护税 | 136,520.40 | 318,164.44 |
| 车船使用税 | 144,304.82 | 183,464.30 |
| 消费税 | 43,869.02 | 135,307.68 |
| 其他 | 71,744.29 | 53,436.01 |
| 合计 | 158,037,308.79 | 189,276,463.69 |
3.销售费用
第
页共127页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 市场维护开拓费 | 1,668,075,922.77 | 2,691,820,451.09 |
| 广告宣传费及促销费 | 651,271,377.70 | 1,469,832,574.98 |
| 职工薪酬 | 655,102,046.69 | 730,859,780.77 |
| 办公会务及差旅费 | 128,939,994.84 | 137,041,261.21 |
| 折旧租赁及仓储费 | 117,610,267.41 | 128,129,127.07 |
| 运输及车辆使用费 | 5,807,093.45 | 4,842,878.16 |
| 其他 | 60,523,390.63 | 63,104,335.34 |
| 合计 | 3,287,330,093.49 | 5,225,630,408.62 |
4.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 404,158,187.95 | 441,432,442.94 |
| 折旧及摊销费 | 136,295,572.22 | 131,238,611.53 |
| 办公会务及差旅费 | 50,701,775.14 | 53,180,224.57 |
| 咨询费及保险费 | 18,829,904.00 | 20,083,138.50 |
| 车辆使用费 | 6,127,330.32 | 7,343,127.02 |
| 业务招待费 | 3,000,268.59 | 3,743,667.18 |
| 其他 | 60,731,466.79 | 83,334,928.14 |
| 合计 | 679,844,505.01 | 740,356,139.88 |
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 141,521,862.84 | 131,154,720.84 |
| 直接材料 | 44,266,931.35 | 38,103,240.61 |
| 资产折旧及摊销费 | 8,696,209.79 | 6,525,305.98 |
| 委外研发 | 47,855,604.04 | 32,059,646.26 |
| 其他 | 37,229,639.32 | 25,781,035.12 |
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项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合计 | 279,570,247.34 | 233,623,948.81 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 132,754,935.45 | 137,490,751.85 |
| 减：利息收入 | 11,747,034.77 | 17,936,713.00 |
| 汇兑损失 | 161,825.96 | 668,407.63 |
| 减：汇兑收益 | 662,651.53 | 1,317,076.46 |
| 设定受益计划利息净额 | 9,315,230.66 | 13,845,063.20 |
| 贴现息及手续费等 | 10,025,659.62 | 13,907,566.11 |
| 合计 | 139,847,965.39 | 146,657,999.33 |
7.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 15,704,037.32 | 11,627,051.74 | |
| 与收益相关的政府补助 | 97,613,966.21 | 95,257,369.60 | 97,613,966.21 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 727,448.73 | 502,798.01 | |
| 增值税加计抵减 | 29,101,315.10 | 12,417,609.26 | |
| 合计 | 143,146,767.36 | 119,804,828.61 | 97,613,966.21 |
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -9,950,126.94 | -10,404,964.59 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -1,967,827.29 | -2,586,548.12 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 6,027,873.30 | 3,804,800.00 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -73,301.15 | 106,053.58 |
| 其他非流动金融资产持有期间的投资收益 | 1,998,400.00 | 400.00 |
| 合计 | -3,964,982.08 | -9,080,259.13 |
9.公允价值变动收益
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项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产 | -24,374,500.00 | -42,155,578.00 |
| 其中：分类为为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益 | -24,374,500.00 | -42,155,578.00 |
| 合计 | -24,374,500.00 | -42,155,578.00 |
10.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -8,020,686.34 | -794,984.78 |
| 合计 | -8,020,686.34 | -794,984.78 |
11.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -43,189,379.95 | -42,284,591.18 |
| 固定资产减值损失 | -251,256.03 | |
| 开发支出减值损失 | -56,911,672.61 | |
| 合计 | -43,189,379.95 | -99,447,519.82 |
12.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 114,917.20 | -2,348,351.37 | 114,917.20 |
| 无形资产处置收益 | -133,910.98 | ||
| 使用权资产处置收益 | 14,320.22 | 3,392.34 | 14,320.22 |
| 合计 | 129,237.42 | -2,478,870.01 | 129,237.42 |
13.营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 10,000.00 | 10,000.00 |
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项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 103,374.98 | 657,344.96 | 103,374.98 |
| 罚款、赔款收入 | 1,878,625.21 | 4,621,344.90 | 1,878,625.21 |
| 无法支付的款项 | 10,206,728.57 | 9,810,891.68 | 10,206,728.57 |
| 其他 | 4,081,306.50 | 4,083,256.55 | 4,081,306.50 |
| 合计 | 16,280,035.26 | 19,172,838.09 | 16,280,035.26 |
14.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 3,000,274.16 | 2,747,326.64 | 3,000,274.16 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 554,029.26 | 443,109.63 | 554,029.26 |
| 无法收回的应收款项 | 642,621.49 | 4,821,757.99 | 642,621.49 |
| 罚款及滞纳金支出 | 76,176,180.73 | 1,435,001.48 | 76,176,180.73 |
| 盘亏损失 | 447,659.61 | ||
| 其他 | 1,409,290.53 | 5,640,905.11 | 1,409,290.53 |
| 合计 | 81,782,396.17 | 15,535,760.46 | 81,782,396.17 |
15.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 274,856,541.67 | 216,419,370.06 |
| 递延所得税费用 | -2,339,704.34 | -43,313,096.68 |
| 合计 | 272,516,837.33 | 173,106,273.38 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 323,809,702.85 | 1,026,603,804.97 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 48,571,455.43 | 153,990,570.75 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 15,293,103.78 | -12,597,730.45 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 181,081,192.01 | 18,569,120.35 |
第
页共127页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 非应税收入的影响 | -2,291,761.15 | 990,024.69 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 14,636,293.26 | 37,660,938.07 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -7,875,647.55 | -8,198,024.56 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 13,568,303.38 | 5,291,866.85 |
| 其他 | 9,533,898.17 | -22,600,492.32 |
| 所得税费用 | 272,516,837.33 | 173,106,273.38 |
16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)42之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 出售西南证券股票收回本金 | 49,094,690.24 | |
| 合计 | 49,094,690.24 |
(2)取得投资收益收到的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到西南证券2022年度现金分红款 | 3,804,980.64 | |
| 收到太阳能2023年度现金分红款 | 4,335,762.91 | |
| 收到重庆太极建设工程管理有限公司2023年度现金分红款 | 1,998,000.00 | |
| 收到重庆渝高科技产业（集团）股份有限公司分红款 | 400.00 | 400.00 |
| 合计 | 6,334,162.91 | 3,805,380.64 |
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到客户或经销商缴纳经销权保证金 | 216,408,235.83 | 197,040,316.22 |
第
页共127页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 促销费及房屋租赁等日常经营购销相关收款 | 146,039,934.09 | 124,756,639.82 |
| 收政府项目拨款及补助款 | 134,674,066.21 | 104,319,433.46 |
| 收到太极集团有限公司及其下属子公司往来款 | 5,054,115.35 | 38,100,940.65 |
| 收到职工借支备用金还款 | 37,546,897.77 | 50,141,981.86 |
| 收到存放于金融机构的银行存款产生的利息收入 | 11,747,034.77 | 17,936,713.00 |
| 经营性质的银行承兑汇票保证金净减少额 | 80,078,394.15 | |
| 收到连锁药房门店周转金归还及质保金等 | 29,805,610.34 | 31,441,630.84 |
| 其他 | 44,283,162.85 | 33,858,430.32 |
| 合计 | 625,559,057.21 | 677,674,480.32 |
(2)支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付日常经营费用支出 | 3,344,382,294.26 | 4,601,144,508.33 |
| 归还客户缴纳经销权保证金 | 249,930,896.17 | 241,317,187.15 |
| 支付太极集团有限公司及其下属子公司往来款 | 16,114,275.96 | 107,126,296.75 |
| 支付连锁药房门店周转金归还及质保金等 | 46,914,046.44 | 69,755,427.39 |
| 经营性质的银行承兑汇票保证金净增加额 | 67,838,856.76 | |
| 其他 | 45,267,050.69 | 42,313,625.00 |
| 合计 | 3,770,447,420.28 | 5,061,657,044.62 |
(3)收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 融资性质的票据贴现收款 | 93,447,000.00 | |
| 融资性质的银行承兑汇票保证金净减少额 | 39,590,748.32 | |
| 合计 | 133,037,748.32 |
(4)支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付融资性质的票据款 | 300,088,313.21 | |
| 支付的租赁负债 | 85,618,113.35 | 105,249,795.77 |
| 支付同控合并子公司对价 | 33,197,400.00 |
第
页共127页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 归还重庆化医控股（集团）公司借款 | 14,000,000.00 | |
| 合计 | 85,618,113.35 | 452,535,508.98 |
3.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 51,292,865.52 | 853,497,531.59 |
| 加：资产减值准备 | 43,189,379.95 | 99,447,519.82 |
| 信用减值准备 | 8,020,686.34 | 794,984.78 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 277,917,588.20 | 295,371,374.85 |
| 使用权资产折旧 | 96,398,896.61 | 99,485,711.61 |
| 无形资产摊销 | 56,440,474.07 | 43,106,656.37 |
| 长期待摊费用摊销 | 21,604,979.89 | 20,074,106.99 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -129,237.42 | 2,478,870.01 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 450,654.28 | -214,235.33 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 24,374,500.00 | 42,155,578.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 142,986,733.62 | 163,386,253.95 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 3,964,982.08 | 9,080,259.13 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,352,253.84 | -18,491,449.37 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -3,691,958.18 | -24,821,647.31 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -59,209,822.93 | -432,544,865.62 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -161,558,213.56 | 1,301,170,681.04 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -1,135,781,714.54 | -1,782,440,715.34 |
| 其他 | 914,018.54 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -631,462,933.69 | 671,536,615.17 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 新增使用权资产 |
第
页共127页补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 680,693,137.18 | 1,652,335,630.40 |
| 减：现金的期初余额 | 1,652,335,630.40 | 1,972,047,625.09 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -971,642,493.22 | -319,711,994.69 |
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 680,693,137.18 | 1,652,335,630.40 |
| 其中：库存现金 | 648.46 | 2,705.40 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 680,690,635.01 | 1,648,765,053.00 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,853.71 | 3,567,872.00 |
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 680,693,137.18 | 1,652,335,630.40 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由 |
| 太极集团膜分离浓缩系列创新工艺及新产能建设项目 | 10,517,007.35 | 87,884,905.54 | 募集资金 |
| 太极集团科技创新中心项目 | 20,149,280.87 | 16,529,206.56 | 募集资金 |
| 小计 | 30,666,288.22 | 104,414,112.10 |
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 承兑汇票保证金 | 122,875,132.68 | 274,581,268.15 | 开具银行承兑汇票而存入的银行承兑汇票保证金，使用 |
第
页共127页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 权受到限制 | |||
| 信用证保证金 | 797.55 | 17,748.76 | 开具国内信用证存入的信用证保证金，使用权受到限制 |
| 房改基金 | 8,054,149.25 | 8,074,209.86 | 存入住房资金管理中心的住房基金和公共维修基金，使用权受到限制 |
| 小计 | 130,930,079.48 | 282,673,226.77 |
5.筹资活动相关负债变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 3,284,091,451.45 | 4,848,963,166.93 | 1,482,122.28 | 3,729,485,080.22 | 4,405,051,660.44 | |
| 应付股利 | 6,770,045.28 | 177,652,998.54 | 172,867,998.54 | 11,555,045.28 | ||
| 长期借款（含一年内到期的长期借款） | 774,483,974.87 | 45,000,000.00 | 354,948.60 | 315,348,806.87 | 504,490,116.60 | |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 166,328,001.25 | 107,936,349.87 | 85,618,113.35 | 188,646,237.77 | ||
| 小计 | 4,231,673,472.85 | 4,893,963,166.93 | 287,426,419.29 | 4,303,319,998.98 | 5,109,743,060.09 | |
6.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 2,160,925,861.74 | 1,542,387,861.90 |
| 其中：支付货款 | 2,160,925,861.74 | 1,542,387,861.90 |
(四)其他
1.外币货币性项目
第
页共127页项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | —— | —— | 693,991.78 |
| 其中：港币 | 737,872.56 | 0.9260 | 683,269.99 |
| 美元 | 1,491.54 | 7.1884 | 10,721.79 |
| 预付款项 | —— | —— | 15,744,546.86 |
| 其中：美元 | 2,190,271.39 | 7.1884 | 15,744,546.86 |
| 应付账款 | —— | —— | 1,038,976.04 |
| 其中：美元 | 144,535.09 | 7.1884 | 1,038,976.04 |
| 预收款项 | —— | —— | 1,525,870.23 |
| 其中：美元 | 176,591.54 | 7.1884 | 1,269,410.63 |
| 欧元 | 5,396.00 | 7.5758 | 40,879.02 |
| 新加坡元 | 36,452.02 | 5.3214 | 193,975.78 |
| 港币 | 23,331.32 | 0.9260 | 21,604.80 |
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 5,963,274.31 | 3,808,359.04 |
| 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | 2,463,779.08 | 2,102,588.34 |
| 合计 | 8,427,053.39 | 5,910,947.38 |
3)与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 9,176,460.80 | 8,612,328.80 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 89,074,713.63 | 105,249,795.77 |
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说
明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
①租赁收入
第
页共127页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 58,562,634.95 | 27,025,787.28 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 | 58,562,634.95 | 27,025,787.28 |
②经营租赁资产
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 固定资产 | 81,619,406.40 | 16,325,202.94 |
| 投资性房地产 | 180,463,053.31 | 186,418,192.96 |
| 小计 | 262,082,459.71 | 202,743,395.90 |
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。
六、研发支出
(一)研发支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 142,404,452.25 | 158,004,137.11 |
| 直接材料 | 44,266,931.35 | 50,874,821.56 |
| 资产折旧及摊销费 | 8,869,031.14 | 8,271,537.43 |
| 技术服务费 | 48,674,189.88 | 47,552,259.82 |
| 办公费用及其他 | 37,692,407.16 | 26,647,395.60 |
| 合计 | 281,907,011.78 | 291,350,151.52 |
| 其中：费用化研发支出 | 279,570,247.34 | 233,623,948.81 |
| 资本化研发支出 | 2,336,764.44 | 57,726,202.71 |
(二)开发支出
1.开发支出期初期末余额变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
第
页共127页
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
| 仿制药一致性评价成本支出 | 292,288,766.58 | 1,866,667.18 | 54,475,563.05 | 6,945,472.27 | 232,734,398.44 | ||
| 实验室LIMS系统建设 | 470,097.26 | 470,097.26 | |||||
| 合计 | 292,288,766.58 | 2,336,764.44 | 54,475,563.05 | 6,945,472.27 | 233,204,495.70 | ||
2.开发支出减值情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| 仿制药一致性评价减值准备 | 109,166,897.46 | 109,166,897.46 | ||||
| 小计 | 109,166,897.46 | 109,166,897.46 | ||||
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将涪陵制药厂公司等65家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 中药二厂 | 1,500.00 | 重庆市江津区德感街道德园路245号 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 永川中药材[注1] | 2,000.00 | 重庆市永川区永津大道10号9幢5-1（自主承诺） | 商业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 桐君阁大药房[注2] | 8,500.00 | 重庆市渝中区解放西路1号 | 商业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 川太极大药房[注3] | 2,000.00 | 四川省成都市锦江区上东大街318号1栋17楼1号1702号（自编号） | 商业 | 45.00 | 55.00 | 投资设立 |
| 重庆西部[注4] | 4,000.00 | 重庆市渝中区解放西路1号 | 商业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 中药饮片厂[注5] | 5,100.00 | 重庆市涪陵区银滩路1号 | 制造业 | 94.12 | 5.88 | 投资设立 |
| 桐君阁药厂 | 8,000.00 | 重庆市南岸区江龙路2号 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 重庆桐君阁中药批发有限责任公司（以下简称桐君阁中药批发）[注6] | 300.00 | 重庆市渝中区南纪门街道重庆市渝中区解放西路1号 | 批发业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 沙区医药[注7] | 530.00 | 重庆市沙坪坝区汉渝路7-9号7、8层 | 商业 | 70.00 | 同一控制下企业合并 | |
第
页共127页子公司名称
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 重庆太极大药房[注8] | 100.00 | 重庆市沙坪坝区汉渝路7-9号7、8楼 | 商业 | 69.30 | 投资设立 | |
| 自贡医药[注9] | 2,000.00 | 四川省自贡市自流井区五星街天花井六组41号 | 商业 | 99.93 | 同一控制下企业合并 | |
| 自贡市太极大药房连锁有限公司（以下简称自贡太极大药房）[注10] | 100.00 | 四川省自贡市自流井区五星街天花井六组41号 | 商业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 德阳大中连锁 | 30.00 | 四川省德阳市绵远街一段167号 | 商业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 南充太极[注11] | 1,000.00 | 四川省南充市西充县多扶镇太极路177号二号楼4层 | 商业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 巴中市太极医药有限公司[注11] | 1,000.00 | 四川省巴中市巴州区兴文街道龙兴大道51号（A栋6层A区） | 商业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 西药销售公司[注12] | 7,200.00 | 重庆市涪陵区龙桥龙港大道359号 | 商业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 德阳大中[注13] | 2,000.00 | 四川省德阳市绵远街一段167号 | 商业 | 97.69 | 同一控制下企业合并 | |
| 德阳荣升[注14] | 2,000.00 | 四川省德阳市市区华山北路213号 | 商业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 绵阳太极大药房[注15] | 660.00 | 四川省绵阳高新区永兴镇兴业南路15号 | 商业 | 96.97 | 同一控制下企业合并 | |
| 国际健康[注16] | 298.00 | 重庆市两江新区康美街道恒山东路18号 | 商业 | 90.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 重庆市化工进出口有限公司[注17] | 531.14 | 重庆市两江新区康美街道恒山东路18号（金杏楼5楼） | 商业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 天诚药业[注18] | 10,000.00 | 四川省绵阳市高新区永兴镇兴业南路15号第三幢 | 商业 | 40.00 | 59.35 | 同一控制下企业合并 |
| 德阳太极大药房 | 100.00 | 四川省德阳市绵远街167号 | 商业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 成都西部[注19] | 25,000.00 | 四川省成都市金牛区五块石蓉北商贸大道二段228号 | 商业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 太极集团西南药业（成都）有限公司（以下简称西南药业有限）[注20] | 1,600.00 | 四川省成都双流西南航空港经济开发区 | 制造业 | 81.25 | 同一控制下企业合并 | |
| 川太极制药[注21] | 217.00 | 四川省成都市双流区西南航空港经济开发区 | 制造业 | 74.65 | 同一控制下企业合并 | |
| 重庆市长寿湖太极岛酒店有限公司 | 95.00 | 重庆市长寿区长寿湖镇响塘村 | 住宿和餐饮业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 内蒙古阿鲁科尔沁旗国太牧业有限公司 | 3,000.00 | 内蒙古阿鲁科尔沁旗扎嘎斯台镇乌兰绍荣嘎查 | 养殖业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 绵阳制药 | 2,000.00 | 四川省绵阳市剑南路278号 | 制造业 | 69.88 | 同一控制下企业合并 | |
第
页共127页子公司名称
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 重庆中医药高科技发展有限公司 | 5,620.00 | 重庆市两江新区恒山东路18号 | 制造业 | 71.53 | 同一控制下企业合并 | |
| 浙江东方 | 2,000.00 | 浙江省绍兴市卧龙路108号 | 制造业 | 70.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 天诚制药 | 3,612.18 | 四川省绵阳市三台县灵兴镇 | 制造业 | 90.17 | 同一控制下企业合并 | |
| 涪陵制药厂 | 90,000.00 | 重庆市涪陵区太极大道1号 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 南充制药 | 5,000.00 | 四川省南充市西充县多扶镇太极路177号 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 甘孜州康定贡嘎中华虫草产业有限责任公司 | 300.00 | 四川省康定县炉城镇老榆林村 | 药材种植研究开发 | 53.33 | 同一控制下企业合并 | |
| 太极集团甘肃天水羲皇阿胶有限公司（以下简称甘肃天胶） | 287.00 | 甘肃省天水市张家川回族自治县中部工业园区 | 制造业 | 40.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 西南药业[注22] | 49,014.63 | 重庆市沙坪坝区天星桥21号 | 制造业 | 99.00 | 1.00 | 资产重组 |
| 重庆桐君阁股份有限公司[注23] | 30,000.00 | 重庆市渝中区解放西路1号4楼、5楼 | 商业 | 99.00 | 1.00 | 资产重组 |
| 海南太极海洋药业有限公司（以下简称海洋药业）[注24] | 3,500.00 | 海南省屯昌县屯城镇东风西路东风小区5栋2单元1503号 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 四川太极医疗器械有限公司（以下简称太极医疗器械）[注25] | 3,000.00 | 四川省南充市西充县多扶工业园区 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 桐君阁批发[注26] | 15,000.00 | 重庆市两江新区康美街道恒山东路18号办公楼2楼 | 商业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 海南太极医疗养生有限公司 | 500.00 | 海南省屯昌县屯城镇东风西路东风小区5栋2单元1503号 | 制造业 | 80.00 | 投资设立 | |
| 重庆太极医药研究院有限公司 | 3,000.00 | 重庆市涪陵区太极大道1号 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 中医药科技[注27] | 1,500.00 | 重庆市高新区金凤镇高新大道28号12幢 | 商业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 涪陵医药[注28] | 2,000.00 | 重庆市涪陵区太极大道7号C幢11层 | 商业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 安州天诚[注29] | 155.27 | 绵阳市安州区花荄行政小区文卫路2号 | 商业 | 51.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 三台天诚[注29] | 1,000.00 | 四川省绵阳市三台县青东坝工业园区4号路 | 商业 | 51.00 | 同一控制下企业合并 | |
第
页共127页子公司名称
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 雅安市太极智慧云医药科技有限公司（以下简称智慧云医药）[注30] | 3.00 | 四川省雅安市芦山县芦阳街道东风路170号附1、2、3号 | 商业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 太极集团小金县雪梨膏有限公司 | 1,000.00 | 四川省阿坝藏族羌族自治州小金县两河口镇 | 商业 | 68.00 | 投资设立 | |
| 海南省太极南药种植有限公司 | 1,000.00 | 海南省屯昌县屯城镇昌顺花园经济适用房小区临街铺面7#102.103号 | 商业 | 51.00 | 投资设立 | |
| 海南太极医药保健品进出口有限公司（以下简称海南医保进出口）[注31] | 300.00 | 海南省屯昌县屯城镇东风西路东风小区A区7栋1805房 | 商业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 太极集团海南医药研究有限公司 | 1,000.00 | 海南省琼海市博鳌镇博鳌乐城国际医疗旅游先行区乐天路001号B47工位 | 商业 | 51.00 | 投资设立 | |
| 绵阳太极房地产[注32] | 4,750.00 | 四川省绵阳市涪城区长虹大道中段100号 | 房地产 | 89.44 | 投资设立 | |
| 西藏藏医药大学藏药有限公司 | 3,120.00 | 拉萨经济技术开发区格桑路13号 | 工业 | 51.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 太极麒灵[注33] | 500.00 | 重庆市渝北区龙塔街道黄龙路38号 | 商业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 杏湖网络科技[注34] | 100.00 | 重庆市两江新区恒山东路18号办公楼金杏楼三楼 | 服务业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 桐君阁物流配送[注35] | 5,000.00 | 重庆市两江新区恒山东路18号 | 服务业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 西南药业（重庆）有限公司（以下简称西药重庆）[注35] | 20,000.00 | 重庆市北碚区云汉大道117号附425号 | 商业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 太极中药饮片[注36] | 5,600.00 | 四川省绵阳市三台县灵兴镇灵兴大道 | 制造业 | 52.00 | 48.00 | 投资设立 |
| 绵阳太极物流[注37] | 5,000.00 | 绵阳高新区永兴镇永兴开发区（兴业南路15号） | 服务业 | 99.35 | 投资设立 | |
| 绵阳鑫天诚医药物流有限公司（以下简称绵阳鑫天诚）[注38] | 2,000.00 | 绵阳市科技城新区西山北路35号磨刀沟仓库18栋1-2层 | 装卸搬运和仓储业 | 69.55 | 投资设立 | |
| 中药材 | 5,889.08 | 重庆市渝中区解放西路1号 | 零售业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 重庆太极中药材种植开发有限公司 | 1,600.00 | 重庆市涪陵区大顺镇大顺路66号1-66（自主承诺） | 农业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 成都市垚宇企业管理咨询有限公司 | 500.00 | 四川省成都市成华区建设路52号 | 服务业 | 100.00 | 投资设立 | |
[注1]控股子公司桐君阁股份持有永川中药材100.00%的股权，公司通过控股桐君阁，间接持有该公司100.00%的股权[注2]控股子公司桐君阁、控股子公司西南药业分别持有桐君阁大药房54.55%、45.45%的股权。公司通过控股桐君阁和西南药业，间接持有该公司100.00%的股权
[注3]公司、控股子公司桐君阁分别持有川太极大药房45.00%、55.00%的股权。公司通过控股桐君阁，直接加间接持有该公司100.00%的股权
[注4]控股子公司桐君阁持有西部医药商城52.50%的股权，西南药业持有该公司
47.50%的股权，公司通过控股桐君阁和西南药业，间接持有该公司100.00%的股权
[注5]公司、控股子公司桐君阁、中药材分别持有中药饮片厂94.12%、3.92%、1.96%的股权，公司通过控股桐君阁、中药材，直接加间接持有该公司100%的股权
[注6]控股子公司中药材、涪陵医药持有桐君阁中药批发100.00%的股权，公司间接持有该公司100.00%的股权
[注7]控股子公司桐君阁持有沙区医药70.00%的股权，公司通过控股桐君阁，间接持有该公司70.00%的股权
[注8]间接控股子公司沙区医药持有重庆太极大药房99.00%的股权，公司通过间接控股沙区医药，间接持有重庆太极大药房69.30%的股权
[注9]间接控股子公司成都西部持有自贡医药99.93%的股权，公司通过间接控股成都西部，间接持有自贡医药99.93%的股权
[注10]间接控股子公司自贡医药持有自贡太极大药房100.00%的股权，公司通过间接控股自贡医药，间接持有自贡太极医药100.00%的股权
[注11]间接控股子公司成都西部分别持有南充市太极医药有限责任公司、巴中市太极医药有限公司100.00%的股权，公司通过间接控股成都西部，间接持有上述公司100.00%的股权
[注12]控股子公司西南药业持有重庆西南药业销售有限公司100.00%的股权。公司通过控股西南药业间接持有该公司100.00%的股权
[注13]控股子公司桐君阁、间接控股子公司成都西部分别持有德阳大中41.78%、55.91%的股权。公司通过控股桐君阁，直接加间接持有该公司97.69%的股权
[注14]控股子公司桐君阁、间接控股子公司成都西部分别持有德阳荣升18.71%、81.29%的股权。公司通过控股桐君阁，直接加间接持有该公司100.00%的股权[注15]控股子公司桐君阁持有绵阳太极大药房96.97%的股权，公司通过控股桐君阁，间接持有该公司96.97%的股权
[注16]控股子公司桐君阁持有国际健康90.00%的股权，公司通过控股桐君阁，间接持有该公司90.00%的股权
[注17]控股子公司桐君阁、间接控股子公司沙区医药分别持有化工进出口90.00%、
10.00%的股权，公司通过控股桐君阁和间接控股沙区医药，间接持有该公司100.00%的股权
[注18]公司及子公司成都西部分别持有天诚药业40.00%、59.35%的股权，公司直接加间接持有该公司99.35%的股权
[注19]控股子公司桐君阁、间接控股子公司桐君阁大药房分别持有成都西部95.00%、
5.00%的股权，公司通过控股桐君阁、间接控股桐君阁大药房，间接持有该公司100.00%的股权
[注20]控股子公司西南药业持有西南药业有限81.25%的股权，公司通过控股西南药业，间接持有该公司81.25%的股权
[注21]控股子公司西南药业持有川太极制药74.65%的股权，公司通过控股西南药业，间接持有该公司74.65%的股权
[注22]公司及控股子公司涪陵制药厂分别持有西南药业99.00%、1.00%的股权，公司直接加间接持有该公司100.00%的股权
[注23]公司及控股子公司涪陵制药厂分别持有桐君阁99.00%、1.00%的股权，公司直接加间接持有该公司100.00%的股权
[注24]控股子公司涪陵制药厂、西南药业、桐君阁分别持有海洋药业60.00%、20.00%、
20.00%的股权，公司通过控股涪陵制药厂、西南药业、桐君阁间接控股海洋药业，间接持有该公司100.00%的股权
[注25]太极医疗器械原名为西南药业（四川）有限公司，于2020年4月更名并完成相关工商变更登记
[注26]控股子公司桐君阁、涪陵制药厂、桐君阁药厂分别持有桐君阁批发60.00%、
20.00%、20.00%的股权，公司通过控股桐君阁、涪陵制药厂、桐君阁药厂间接控股桐君阁批发，间接持有该公司100.00%的股权[注27]间接控股子公司桐君阁大药房、桐君阁批发分别持有中医药科技60.00%、40.00%的股权，公司通过控股桐君阁，间接控股中医药科技，间接持有该公司100.00%的股权
[注28]控股子公司桐君阁持有涪陵医药100.00%的股权。公司通过控股桐君阁，间接持有该公司100.00%的股权
[注29]间接控股子公司成都西部分别持有安州天诚、三台天诚51.00%的股权，公司通过间接控股成都西部，间接持有上述公司51.00%的股权
[注30]间接控股子公司川太极大药房持有智慧云医药100.00%的股权，公司通过控股桐君阁，间接控股智慧云医药100.00%的股权
[注31]间接控股子公司国际健康、桐君阁大药房分别持有海南医保进出口51.00%、
49.00%的股权，公司通过间接控股国际健康公司、桐君阁大药房，间接持有该公司100.00%的股权
[注32]间接控股子公司天诚药业、绵阳太极大药房分别持有绵阳太极房地产86.65%、
3.35%的股权，公司通过间接控股天诚药业股份、绵阳大药房公司，间接持有公司89.44%股权
[注33]间接控股子公司桐君阁大药房持有太极麒灵100.00%的股权，公司通过间接控股桐君阁大药房，间接持有该公司100.00%的股权
[注34]间接控股子公司桐君阁大药房持有杏湖网络科技100.00%的股权，公司通过间接控股桐君阁大药房，间接持有该公司100.00%的股权
[注35]控股子公司西南药业分别持有桐君阁物流配送、西药重庆100.00%的股权，公司通过控股西南药业，间接持有上述公司100.00%的股权
[注36]公司及控股子公司天诚制药、绵阳制药分别持有太极中药饮片52.00%、35.00%、
13.00%的股权，公司直接加间接持有该公司100.00%的股权
[注37]间接控股子公司天诚药业持有绵阳太极物流100.00%的股权，公司通过间接控股天诚药业，间接持有该公司99.35%的股权
[注38]间接控股子公司天诚药业持有绵阳鑫天诚70.00%的股权，公司通过间接控股天诚药业，间接持有该公司69.55%的股权
3.其他说明
公司持有太极集团甘肃天水羲皇阿胶有限公司(以下简称甘肃天胶)40.00%的股权，因甘肃天胶董事会成员中半数以上由公司委派，公司在甘肃天胶重大经营决策事项上具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
第
页共127页公司名称
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 成都市垚宇企业管理咨询有限公司 | 投资设立 | 2024年7月12日 | 2,107,224.34 | 100.00% |
2.合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日净利润 |
| 重庆太极养生园股份有限公司 | 注销 | 2024年12月31日 | 6,086,371.97 | 980,876.97 |
| 重庆市中药材公司北碚区公司 | 注销 | 2024年3月27日 |
(三)重要的非全资子公司
1.明细情况
单位：万元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 太极集团四川绵阳制药有限公司 | 30.12% | 2,067.93 | 15,462.82 | |
| 四川天诚药业股份有限公司 | 0.65% | 19.09 | 233.37 | |
| 太极集团四川天诚制药有限公司 | 9.83% | 86.97 | 1,983.82 | |
| 重庆市太极国际健康产业有限公司 | 10.00% | 50.83 | 478.50 | 256.45 |
| 太极集团四川太极制药有限公司 | 25.35% | 27.24 | -149.59 | |
| 太极集团浙江东方制药有限公司 | 30.00% | 48.39 | -476.43 |
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
单位：万元
第
页共127页
子公司名称
| 子公司名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 太极集团四川绵阳制药有限公司 | 51,019.08 | 14,495.25 | 65,514.33 | 13,307.53 | 869.43 | 14,176.96 |
| 四川天诚药业股份有限公司 | 47,251.30 | 9,464.95 | 56,716.26 | 25,976.73 | 1,155.14 | 27,131.87 |
| 太极集团四川天诚制药有限公司 | 18,531.04 | 13,074.74 | 31,605.78 | 9,614.27 | 1,810.25 | 11,424.52 |
| 重庆市太极国际健康产业有限公司 | 17,060.13 | 658.08 | 17,718.21 | 15,006.58 | 128.60 | 15,135.18 |
| 太极集团四川太极制药有限公司 | 3,463.09 | 13,826.56 | 17,289.65 | 17,879.77 | 17,879.77 | |
| 太极集团浙江东方制药有限公司 | 5,534.98 | 7,991.22 | 13,526.20 | 14,796.11 | 318.20 | 15,114.31 |
（续上表）
| 子公司名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 太极集团四川绵阳制药有限公司 | 51,077.08 | 13,774.92 | 64,852.00 | 19,441.29 | 938.96 | 20,380.25 |
| 四川天诚药业股份有限公司 | 48,452.04 | 6,565.39 | 55,017.43 | 28,225.22 | 171.36 | 28,396.58 |
| 太极集团四川天诚制药有限公司 | 23,225.68 | 13,551.02 | 36,776.70 | 15,524.20 | 1,956.01 | 17,480.21 |
| 重庆市太极国际健康产业有限公司 | 16,677.15 | 668.98 | 17,346.13 | 10,357.97 | 153.16 | 10,511.13 |
| 太极集团四川太极制药有限公司 | 4,689.83 | 13,873.79 | 18,563.63 | 19,261.21 | 0.00 | 19,261.21 |
| 太极集团浙江东方制药有限公司 | 6,844.24 | 8,349.06 | 15,193.30 | 16,603.55 | 339.16 | 16,942.71 |
(2)损益和现金流量情况
单位：万元
| 子公司名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 太极集团四川绵阳制药有限公司 | 45,659.77 | 6,854.45 | 6,865.62 | -312.16 |
| 四川天诚药业股份有限公司 | 79,711.98 | 2,937.60 | 2,963.54 | -45.37 |
| 太极集团四川天诚制药有限公司 | 15,319.39 | 884.77 | 884.77 | -103.35 |
| 重庆市太极国际健康产业有限公司 | 46,196.05 | 508.28 | 533.03 | -1,459.74 |
| 太极集团四川太极制药有限公司 | 7,203.73 | 107.46 | 107.46 | -1,263.25 |
| 太极集团浙江东方制药有限公司 | 10,441.66 | 151.43 | 161.30 | -590.31 |
（续上表）
第
页共127页
子公司
名称
| 子公司名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 太极集团四川绵阳制药有限公司 | 62,204.61 | 8,955.23 | 8,900.80 | 5,255.04 |
| 四川天诚药业股份有限公司 | 81,888.88 | 820.02 | 808.29 | -5,263.30 |
| 太极集团四川天诚制药有限公司 | 28,426.14 | 2,364.95 | 2,364.95 | 540.83 |
| 重庆市太极国际健康产业有限公司 | 33,203.29 | 248.68 | 242.45 | 212.01 |
| 太极集团四川太极制药有限公司 | 10,929.12 | 510.40 | 510.40 | 404.94 |
| 太极集团浙江东方制药有限公司 | 10,330.17 | -345.97 | -368.05 | -129.61 |
(四)在联营企业中的权益
1.不重要的联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 12,524,290.69 | 22,474,417.63 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -9,950,126.94 | -10,404,964.59 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -9,950,126.94 | -10,404,964.59 |
2.联营企业发生的超额亏损
| 联营企业名称 | 前期累积未确认的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 成都中医大银海眼科医院股份有限公司 | -18,272,179.89 | -2,699,796.48 | -20,971,976.37 |
| 重庆阿依达太极泉水股份有限公司 | -22,369,224.65 | -22,369,224.65 |
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
| 项目 | 本期新增补助金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 37,060,100.00 |
| 其中：计入递延收益 | 37,060,100.00 |
第
页共127页项目
| 项目 | 本期新增补助金额 |
| 与收益相关的政府补助 | 97,623,966.21 |
| 其中：计入其他收益 | 97,613,966.21 |
| 计入营业外收入 | 10,000.00 |
| 合计 | 134,684,066.21 |
(二)涉及政府补助的负债项目
| 财务报表列报项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期计入营业外收入金额 |
| 递延收益 | 138,791,555.33 | 37,060,100.00 | 15,704,037.32 | |
| 小计 | 138,791,555.33 | 37,060,100.00 | 15,704,037.32 |
（续上表）
| 财务报表列报项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 1,966,868.39 | 158,180,749.62 | 与资产相关 | ||
| 小计 | 1,966,868.39 | 158,180,749.62 |
其他变动主要系历代香附炮制品种挖掘与推广应用项目退回研发经费597,768.39元；创新中药丹七通脉片临床研究与开发应用项目冲减成本972,862.06元；中药新药产泰膏的研究冲减成本30,000.00元；其他零星项目冲减成本366,237.94元。
(三)计入当期损益的政府补助金额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 113,318,003.53 | 106,884,421.34 |
| 计入营业外收入的政府补助金额 | 10,000.00 | |
| 合计 | 113,328,003.53 | 106,884,421.34 |
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的15.64%（2023年12月31日：14.50%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：万元
第
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| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 490,954.18 | 499,340.02 | 468,281.31 | 15,716.99 | 15,341.72 |
| 应付票据 | 52,745.53 | 52,745.53 | 52,745.53 | ||
第
页共127页项目
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 132,451.27 | 132,451.27 | 132,451.27 | ||
| 其他应付款 | 175,123.00 | 175,123.00 | 175,123.00 | ||
| 租赁负债 | 18,864.62 | 20,307.11 | 7,894.17 | 12,412.94 | |
| 其他流动负债 | 175.00 | 175.00 | 175.00 | ||
| 小计 | 870,313.60 | 880,141.93 | 836,670.28 | 28,129.93 | 15,341.72 |
（续上表）
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 405,857.54 | 414,033.61 | 379,480.30 | 20,362.31 | 14,191.00 |
| 应付票据 | 63,858.20 | 63,858.20 | 63,858.20 | ||
| 应付账款 | 149,134.56 | 149,134.56 | 149,134.56 | ||
| 其他应付款 | 228,876.86 | 228,876.86 | 228,876.86 | ||
| 租赁负债 | 16,632.80 | 17,583.80 | 6,906.38 | 9,152.36 | 1,525.06 |
| 小计 | 864,359.96 | 873,487.03 | 828,256.30 | 29,514.67 | 15,716.06 |
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币4,403,569,538.16元（2023年12月31日：人民币3,281,910,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币28,172,118.98元（2023年12月31日：减少/增加人民币25,995,018.72元），净利润减少/增加人民币28,215,654.32元（2023年度：减少/增加人民币25,995,567.09元）。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
第
页共127页
项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 141,491,000.00 | 141,491,000.00 | ||
| (1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 141,491,000.00 | 141,491,000.00 | ||
| 权益工具投资 | 141,491,000.00 | 141,491,000.00 | ||
| 2.应收款项融资 | 324,728,103.94 | 324,728,103.94 | ||
| 3.其他非流动金融资产 | 66,851,400.00 | 66,851,400.00 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 141,491,000.00 | 391,579,503.94 | 533,070,503.94 | |
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司持有的股票公允价值按公开股票交易市场上的收盘价计量。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.公司持有的应收票据，采取特定估值技术确定其公允价值；
2.公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要系持有的非上市股权。由于被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司采取特定估值技术确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
第
页共127页母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 太极集团有限公司 | 重庆市涪陵区太极大道1号 | 中成药、西药生产、销售 | 229,660.16万元 | 27.62 | 29.82[注] |
[注]同受母公司太极集团有限公司控制的重庆市涪陵区希兰生物科技有限公司、重庆太极药用动植物资源开发有限公司分别持有公司2.14%、0.06%的股权
(2)本公司最终控制方是中国医药集团有限公司。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况
(1)本公司的联营企业
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：
| 联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 重庆阿依达太极泉水股份有限公司[注] | 子公司的联营企业 |
| 四川国药天江药业有限公司 | 本公司的联营企业，最终控制人控制的其他企业 |
| 成都中医大银海眼科医院股份有限公司 | 本公司的联营企业 |
[注]控股子公司涪陵制药厂虽持有重庆阿依达太极泉水股份有限公司40%的股权，但其其他三位股东为一致行动人，共持有其60%的股权，故将其界定为联营企业
(2)其他说明
1)本公司持有成都中医大银海眼科医院股份有限公司（以下简称银海眼科医院）14.13%的股权，为银海眼科医院第二大股东，公司委派董事并参与银海眼科医院的日常经营管理，故对其日常经营决策具有重大影响。
2)本公司持有四川国药天江药业有限公司（以下简称国药天江）6.44%的股权，为国药天江第三大股东，公司委派董事并参与国药天江的日常经营管理，故对其日常经营决策具有重大影响。同时，国药天江为最终控制人控制的其他企业，与本公司的关联往来和交易一起列报在中国医药集团有限公司（以下简称国药集团）及其下属其他子公司范围内。
4.本公司的其他关联方情况
第
页共127页其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 太极集团重庆国光绿色食品有限公司 | 同受母公司控制 |
| 绵阳天诚药业集团有限公司 | 同受母公司控制 |
| 绵阳太极天诚物业服务有限公司 | 同受母公司控制 |
| 重庆太极药用动植物资源开发有限公司 | 同受母公司控制 |
| 太极集团重庆塑胶有限公司 | 同受母公司控制 |
| 重庆星星物业管理有限公司 | 同受母公司控制 |
| 重庆市藿香花酒店有限公司 | 同受母公司控制 |
| 重庆太极房地产开发有限公司 | 同受母公司控制 |
| 重庆太极涵菡物业服务有限公司 | 同受母公司控制 |
| 太极集团重庆涪陵区百货有限责任公司 | 同受母公司控制 |
| 重庆太极建设工程管理有限公司[注1] | 同受母公司控制 |
| 重庆大易科技投资有限公司[注3] | 其他关联 |
| 重庆市涪陵太极印务有限责任公司[注3] | 其他关联 |
| 重庆太极香樟树园林工程有限公司[注3] | 其他关联 |
| 医药导报社 | 其他关联 |
| 重庆太极春水健康管理有限公司 | 其他关联 |
| 重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司 | 其他关联 |
| 国药集团及其下属其他子公司[注2] | 其他关联 |
| 国药集团财务有限公司 | 最终控制人控制的其他企业 |
[注1]前身为重庆大易房地产开发有限公司，已更名为重庆太极建设工程管理有限公司[注2]不含本公司母公司太极集团有限公司及其下属企业、国药财务公司[注3]阿依达公司其余三个股东分别为重庆大易科技投资有限公司、重庆太极香樟树园林工程有限公司、重庆市涪陵太极印务有限责任公司，共计持有阿依达公司60%的股权。重庆太极香樟树园林工程有限公司和重庆市涪陵太极印务有限责任公司为重庆大易科技投资有限公司的控股子公司，三家公司为一致行动人
(二)关联交易情况
1.采购商品和接受劳务的关联交易
第
页共127页关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 国药集团及其下属其他子公司 | 采购商品 | 356,272,597.40 | 269,347,359.21 |
| 国药集团及其下属其他子公司 | 接受劳务 | 4,277,830.19 | |
| 太极集团有限公司 | 采购商品 | 2,398.10 | |
| 重庆星星物业管理有限公司 | 接受劳务 | 8,888,297.11 | 8,086,840.63 |
| 重庆太极涵菡物业服务有限公司 | 接受劳务 | 11,593,048.43 | 10,581,736.92 |
| 重庆太极建设工程管理有限公司 | 接受劳务 | 12,455,754.71 | 4,494,901.51 |
| 重庆市涪陵太极印务有限责任公司 | 采购商品 | 14,837,694.32 | 774,890.23 |
| 太极集团重庆塑胶有限公司 | 采购商品 | 2,897,779.72 | 5,489,575.19 |
| 重庆阿依达太极泉水股份有限公司 | 采购商品 | 1,802,683.70 | 137,899.11 |
| 太极集团重庆国光绿色食品有限公司 | 采购商品 | 5,569.82 | |
| 太极集团重庆涪陵区百货有限责任公司 | 接受劳务 | 654,236.77 | 839,732.11 |
| 绵阳天诚药业集团有限公司 | 接受劳务 | 99,334.09 | |
| 重庆太极房地产开发有限公司 | 接受劳务 | 209,523.81 |
2.出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 国药集团及其下属其他子公司 | 销售商品 | 1,314,799,505.86 | 2,258,396,414.09 |
| 太极集团有限公司 | 销售商品 | 627,652.21 | 7,355,557.56 |
| 成都中医大银海眼科医院股份有限公司 | 销售商品 | 625,805.40 | 494,410.65 |
| 太极集团重庆国光绿色食品有限公司 | 提供劳务 | 5,541.41 | |
| 重庆市涪陵太极印务有限责任公司 | 销售商品 | 16,451.33 | 31,644.96 |
| 重庆太极涵菡物业服务有限公司 | 销售商品 | 40,169.91 | 135,904.79 |
| 重庆市藿香花酒店有限公司 | 提供劳务 | 5,386.79 | 3,531.24 |
| 重庆星星物业管理有限公司 | 提供劳务 | 402,846.99 | |
| 太极集团重庆塑胶有限公司 | 销售商品 | 10,777.91 | 10,684.26 |
| 重庆太极建设工程管理有限公司 | 销售商品 | 13,785.85 |
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况
第
页共127页承租方名称
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上年同期确认的租赁收入 |
| 太极集团有限公司 | 房屋 | 994,475.03 | |
| 重庆市藿香花酒店有限公司 | 房屋 | 586,672.22 | 586,672.22 |
| 重庆阿依达太极泉水股份有限公司 | 土地、房屋及设备 | 471,976.11 | |
| 重庆太极建设工程管理有限公司 | 房屋 | 220,548.90 | |
| 国药集团及其下属其他子公司 | 房屋 | 666,666.67 | 666,666.67 |
(2)公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 绵阳天诚药业集团有限公司 | 房屋 | 101,667.46 | |||
| 重庆太极建设工程管理有限公司 | 房屋 | 112,091.43 | |||
3.关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 国药集团财务有限公司 | 100,000,000.00 | 2023/10/17 | 2024/10/17 | |
| 国药集团财务有限公司 | 100,000,000.00 | 2023/11/7 | 2024/11/7 | |
| 国药集团财务有限公司 | 50,000,000.00 | 2023/11/2 | 2024/11/2 | |
| 国药集团财务有限公司 | 50,000,000.00 | 2023/11/13 | 2024/11/13 | |
| 国药集团财务有限公司 | 50,000,000.00 | 2023/11/14 | 2024/11/14 | |
| 国药集团财务有限公司 | 50,000,000.00 | 2023/11/16 | 2024/11/16 | |
| 国药集团财务有限公司 | 39,000,000.00 | 2023/10/19 | 2024/10/19 | |
| 国药集团财务有限公司 | 100,000,000.00 | 2024/10/21 | 2025/10/21 | |
| 国药集团财务有限公司 | 100,000,000.00 | 2024/10/15 | 2025/10/15 | |
| 国药集团财务有限公司 | 50,000,000.00 | 2024/10/24 | 2025/10/24 |
第
页共127页关联方
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 国药集团财务有限公司 | 50,000,000.00 | 2024/10/24 | 2025/10/24 | |
| 国药集团财务有限公司 | 50,000,000.00 | 2024/10/29 | 2025/10/29 | |
| 国药集团财务有限公司 | 50,000,000.00 | 2024/10/29 | 2025/10/29 | |
| 国药集团财务有限公司 | 24,250,000.00 | 2024/12/19 | 2025/12/19 | |
| 国药集团财务有限公司 | 39,000,000.00 | 2024/10/15 | 2025/10/15 | |
| 国药集团财务有限公司 | 21,000,000.00 | 2024/11/6 | 2025/11/6 | |
| 国药集团财务有限公司 | 15,750,000.00 | 2024/12/2 | 2025/12/2 |
4.关键管理人员报酬
单位：万元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 1,105.88 | 1,310.43 |
5.其他关联交易
(1)公司的最终控制人通过国药财务公司对本公司资金实行集中统一管理。发生额如下：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加（含利息） | 本期减少 | 期末余额 | 收取的利息（利息收入按负数填列） |
| 在国药财务公司存款 | 460,329,035.54 | 2,563,005,123.17 | 2,747,217,914.62 | 276,116,244.09 | -901,103.17 |
(2)利息费用
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 国药集团财务有限公司 | 利息费用 | 12,402,063.92 | 10,304,100.01 |
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 货币资金 | 国药集团财务有限公司 | 276,116,244.09 | 460,329,035.54 | ||
| 小计 | 276,116,244.09 | 460,329,035.54 | |||
第
页共127页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 国药集团及其下属其他子公司 | 42,078,268.01 | 420,782.68 | 75,932,941.55 | 897,874.47 |
| 成都中医大银海眼科医院股份有限公司 | 374,038.94 | 3,740.39 | 267,699.04 | 2,676.99 | |
| 太极集团有限公司 | 1,083,977.78 | 10,839.78 | |||
| 重庆太极涵菡物业服务有限公司 | 11,760.00 | 117.60 | |||
| 重庆阿依达太极泉水股份有限公司 | 533,333.00 | 5,333.33 | |||
| 小计 | 43,536,284.73 | 435,362.85 | 76,745,733.59 | 906,002.39 | |
| 应收款项融资 | 国药集团及其下属其他子公司 | 43,367,889.52 | 57,719,129.27 | ||
| 小计 | 43,367,889.52 | 57,719,129.27 | |||
| 预付款项 | 国药集团及其下属其他子公司 | 15,268,616.22 | 1,298,189.35 | ||
| 重庆市藿香花酒店有限公司 | 0.01 | ||||
| 重庆太极涵菡物业服务有限公司 | 13,349.90 | ||||
| 重庆阿依达太极泉水股份有限公司 | 30,083.56 | 1,800,000.00 | |||
| 太极集团重庆涪陵区百货有限责任公司 | 36,000.00 | ||||
| 太极集团重庆塑胶有限公司 | 202,700.00 | ||||
| 小计 | 15,501,399.78 | 3,147,539.26 | |||
| 其他应收款 | 国药集团及其下属其他子公司 | 5,388,663.37 | 287,924.30 | 676,524.53 | 34,025.79 |
| 太极集团有限公司 | 3,503.44 | 175.17 | |||
| 重庆市藿香花酒店有限公司 | 530,472.76 | 26,523.64 | |||
| 重庆太极建设工程管理有限公司 | 43,038.00 | 2,151.90 | |||
| 小计 | 5,962,174.13 | 316,599.84 | 680,027.97 | 34,200.96 | |
2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | 国药集团及其下属其他子公司 | 42,546,023.08 | 32,190,875.82 |
第
页共127页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 重庆太极建设工程管理有限公司 | 11,011,708.06 | 6,940,000.00 | |
| 重庆市涪陵太极印务有限责任公司 | 3,777,171.16 | 570,613.57 | |
| 重庆阿依达太极泉水股份有限公司 | 294,595.64 | 29,466.05 | |
| 太极集团重庆国光绿色食品有限公司 | 90,952.52 | 98,499.22 | |
| 重庆市藿香花酒店有限公司 | |||
| 重庆太极涵菡物业服务有限公司 | 2,104,378.17 | ||
| 重庆太极春水健康管理有限公司 | 40,894.76 | ||
| 重庆太极药用动植物资源开发有限公司 | 7,000,781.51 | 7,000,781.51 | |
| 医药导报社 | 15,000.00 | 15,000.00 | |
| 重庆太极香樟树园林工程有限公司 | 12,047.20 | 12,047.20 | |
| 太极集团重庆塑胶有限公司 | 256,250.00 | ||
| 重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司 | 11,174.02 | ||
| 四川国药天江药业有限公司 | 1,246,023.80 | 254,089.43 | |
| 太极集团有限公司 | 40,817.34 | 1,452,918.37 | |
| 小计 | 68,139,498.48 | 48,872,609.95 | |
| 应付票据 | 国药集团及其下属其他子公司 | 16,562,754.55 | 6,645,935.75 |
| 小计 | 16,562,754.55 | 6,645,935.75 | |
| 合同负债 | 国药集团及其下属其他子公司 | 18,064,323.79 | 63,080,391.64 |
| 太极集团有限公司 | 850,158.60 | 849,078.60 | |
| 小计 | 18,914,482.39 | 63,929,470.24 | |
| 其他应付款 | 绵阳太极天诚物业服务有限公司 | 2,069.41 | |
| 太极集团有限公司 | 16,650,959.39 | 25,823,150.94 | |
| 重庆太极建设工程管理有限公司 | 7,388,297.25 | 8,888,797.25 | |
| 国药集团及其下属其他子公司 | 14,553,360.24 | 4,851,514.94 | |
| 太极集团重庆涪陵区百货有限责任公司 | 3,531,502.75 | 3,539,002.75 | |
| 重庆大易科技投资有限公司 | 1,413,442.49 | ||
| 重庆阿依达太极泉水股份有限公司 | 886,382.93 | 886,382.93 | |
| 重庆太极春水健康管理有限公司 | 338,889.65 | ||
| 重庆太极房地产开发有限公司 | 220,000.00 |
第
页共127页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 太极集团重庆国光绿色食品有限公司 | 190,423.14 | 190,423.14 | |
| 重庆市涪陵太极印务有限责任公司 | 154,220.11 | 154,888.73 | |
| 四川太极医药有限公司 | 45,770.66 | ||
| 重庆星星物业管理有限公司 | 3,651,002.60 | 2,802,606.68 | |
| 重庆太极涵菡物业服务有限公司 | 84,110.00 | 84,110.00 | |
| 成都中医大银海眼科医院股份有限公司 | 48,102.33 | 35,919.39 | |
| 重庆市藿香花酒店有限公司 | 15,391.28 | ||
| 重庆太极药用动植物资源开发有限公司 | 149,780.00 | ||
| 小计 | 47,305,601.43 | 49,274,899.55 | |
| 短期借款 | 国药集团财务有限公司 | 500,364,827.08 | 439,345,277.78 |
| 小计 | 500,364,827.08 | 439,345,277.78 |
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项其他资产负债表日后事项说明本公司于2025年1月14日披露了《关于间接控股股东国有股权无偿划转的提示性公告》（公告编号：2025-004），公司间接控股股东中国中药有限公司（以下简称国药中药）与公司实际控制人中国医药集团有限公司（以下简称国药集团）签署了《关于太极集团有限公司
66.6666%股权之无偿划转协议》，国药中药拟向国药集团无偿划转其持有的公司控股股东太极集团有限公司（以下简称太极有限）66.6666%股权。本次无偿划转完成后，国药中药不再持有太极有限股权，国药集团直接持有太极有限66.6666%股权，并通过太极有限间接持有公司29.82%的股权，国药集团仍为公司实际控制人。
截至本财务报表批准报出日，国药中药将其持有太极有限66.6666%股权无偿划转至国
药集团事宜已完成市场监督管理局变更登记手续。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对医药工业业务、医药商业业务及服务业业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
单位：万元
第
页共127页项目
| 项目 | 医药工业 | 医药商业 | 中药材资源 | 大健康及国际 | 服务业及其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 731,347.97 | 679,376.92 | 107,014.15 | 46,215.19 | 928.41 | -326,280.94 | 1,238,601.70 |
| 营业成本 | 322,226.76 | 615,592.50 | 96,507.52 | 43,397.29 | 345.83 | -326,489.77 | 751,580.13 |
| 资产总额 | 1,079,902.05 | 566,845.35 | 102,195.83 | 18,275.69 | 835,099.97 | -1,196,542.97 | 1,405,775.92 |
| 负债总额 | 682,517.31 | 426,285.11 | 95,180.86 | 15,206.33 | 458,890.07 | -635,648.27 | 1,042,431.41 |
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.涪陵南湖片区和石谷溪厂区搬迁事项根据中共重庆市涪陵区委、重庆市涪陵区人民政府《关于加快推进太极集团改革和发展的实施意见》（涪陵委发〔2012〕30号）相关精神，为加快涪陵区工业结构调整步伐，推动涪陵制药厂实施退城进园搬迁发展，重庆市涪陵区人民政府（以下简称涪陵区政府）于2013年9月5日与涪陵制药厂、太极集团有限公司签订了《协议书》，对涪陵制药厂位于涪陵江南主城的南湖片区土地及建（构）筑物、石谷溪厂区土地及建（构）筑物整体拆迁事宜作了相应的约定，协议约定搬迁补偿款为15亿元，其中：2014年完成南湖片区的搬迁，补偿金额9亿元；2016年前完成石谷溪厂区的搬迁，补偿金额6亿元，搬迁补偿资金主要用于涪陵制药厂偿还银行借款、龙桥和李渡生产基地项目建设以及补偿搬迁损失。
上述搬迁事项业经公司第七届董事会第十次会议和2013年度第二次临时股东大会审议通过。
南湖片区整体搬迁工作于2015年度完成。截至本财务报告批准报出日，石谷溪厂区整体搬迁工作尚未进行。
2.持有公司5%以上股份的股东股权质押情况截至2024年12月31日，持有公司153,812,354股（占公司总股本27.62%）的控股股东太极集团有限公司已将其持有的国有法人3,200万股进行了质押，被质押股份数量占其所持股份比例20.80%，占公司总股本5.75%。
3.税务稽查补税事项2024年度，国家税务总局重庆市税务局对子公司涪陵制药厂、西南药业、桐君阁股份公司2021年至2023年进行了税务检查，重庆中药材公司对2020年至2023年期间的纳税义务开展了自查。根据当地税务检查和企业自查情况，上述子公司于2024年缴纳税款合计7,140.90万元，并预提税款及滞纳金合计23,217.81万元。截至本财务报表批准报出日，上述子公司于2025年已缴纳2024年预提税款及滞纳金合计约14,315万元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
第
页共127页
账龄
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 324,424,490.60 | |
| 账面余额合计 | 324,424,490.60 | |
| 减：坏账准备 | 488,889.03 | |
| 账面价值合计 | 323,935,601.57 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 324,424,490.60 | 100.00 | 488,889.03 | 0.15 | 323,935,601.57 |
| 合计 | 324,424,490.60 | 100.00 | 488,889.03 | 0.15 | 323,935,601.57 |
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
第
页共127页项目
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 48,888,902.51 | 488,889.03 | 1.00 |
| 集团合并范围内关联方组合 | 275,535,588.09 | ||
| 小计 | 324,424,490.60 | 488,889.03 | 0.15 |
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 48,888,902.51 | 488,889.03 | 1.00 |
| 小计 | 48,888,902.51 | 488,889.03 | 1.00 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 488,889.03 | 488,889.03 | ||||
| 合计 | 488,889.03 | 488,889.03 | ||||
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末余额前5名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数为304,799,356.85元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例为93.95%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为292,637.69元。
2.其他应收款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 1,692,809.03 | |
| 其他应收款 | 1,989,832,621.19 | 2,140,724,959.34 |
| 合计 | 1,991,525,430.22 | 2,140,724,959.34 |
(2)应收股利
第
页共127页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 账龄一年以内的应收股利 | 1,692,809.03 | |
| 小计 | 1,692,809.03 |
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 内部并表关联方往来款 | 1,978,289,543.36 | 2,107,030,129.78 |
| 应收暂付款 | 10,714,581.69 | 33,861,732.68 |
| 备用金 | 1,373,144.22 | 1,707,441.39 |
| 小计 | 1,990,377,269.27 | 2,142,599,303.85 |
2)账龄情况
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 670,803,892.37 | 2,141,475,979.57 |
| 1-2年 | 1,319,542,056.13 | 516,751.70 |
| 2-3年 | 8,501.70 | 594,312.58 |
| 3-4年 | 22,819.07 | |
| 4-5年 | ||
| 5年以上 | 12,260.00 | |
| 账面余额合计 | 1,990,377,269.27 | 2,142,599,303.85 |
3)坏账准备计提情况
①类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,990,377,269.27 | 100.00 | 544,648.08 | 0.03 | 1,989,832,621.19 |
| 小计 | 1,990,377,269.27 | 100.00 | 544,648.08 | 0.03 | 1,989,832,621.19 |
（续上表）
第
页共127页种类
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,142,599,303.85 | 100.00 | 1,874,344.51 | 0.09 | 2,140,724,959.34 |
| 小计 | 2,142,599,303.85 | 100.00 | 1,874,344.51 | 0.09 | 2,140,724,959.34 |
②采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 备用金 | 1,373,144.22 | ||
| 合并范围内关联往来组合 | 1,978,289,543.36 | ||
| 账龄组合 | 10,714,581.69 | 544,648.08 | 5.08 |
| 其中：1年以内 | 10,602,601.69 | 530,130.08 | 5.00 |
| 1-2年 | 103,680.00 | 10,368.00 | 10.00 |
| 2-3年 | |||
| 3-4年 | 8,300.00 | 4,150.00 | 50.00 |
| 4-5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 小计 | 1,990,377,269.27 | 544,648.08 | 0.03 |
4)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 1,638,221.46 | 50,825.00 | 185,298.05 | 1,874,344.51 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -5,184.00 | 5,184.00 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -1,102,907.37 | -45,641.00 | -181,148.06 | -1,329,696.43 |
第
页共127页项目
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 530,130.09 | 10,368.00 | 4,149.99 | 544,648.08 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 0.08 | 0.001 | 13.25 | 0.03 |
5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 太极集团甘肃天水羲皇阿胶有限公司 | 往来款 | 534,631,813.14 | 1年以内、1-2年 | 26.86 | |
| 内蒙古阿鲁科尔沁旗国太牧业有限公司 | 往来款 | 269,664,710.26 | 1年以内、1-2年 | 13.55 | |
| 海南太极海洋药业有限公司 | 往来款 | 142,208,863.00 | 1年以内、1-2年 | 7.14 | |
| 南充市太极医药有限责任公司 | 往来款 | 110,500,000.00 | 1年以内、1-2年 | 5.55 | |
| 西藏藏医药大学藏药有限公司 | 往来款 | 103,784,383.31 | 1年以内、1-2年 | 5.21 | |
| 小计 | 1,160,789,769.71 | 58.31 |
3.长期股权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,535,800,787.25 | 74,055,694.51 | 3,461,745,092.74 | 2,855,614,262.91 | 74,055,694.51 | 2,781,558,568.40 |
| 对联营企业投资 | 12,524,290.69 | 12,524,290.69 | 13,289,420.31 | 13,289,420.31 | ||
| 合计 | 3,548,325,077.94 | 74,055,694.51 | 3,474,269,383.43 | 2,868,903,683.22 | 74,055,694.51 | 2,794,847,988.71 |
(2)对子公司投资
第
页共127页
被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 | 1,308,132,551.85 | 1,308,132,551.85 | ||||||
| 西南药业股份有限公司 | 621,687,635.77 | 621,687,635.77 | ||||||
| 重庆桐君阁股份有限公司 | 480,348,000.00 | 480,348,000.00 | ||||||
| 太极集团四川南充制药有限公司 | 50,002,681.52 | 50,002,681.52 | ||||||
| 重庆中医药高科技发展有限公司 | 34,919,129.59 | 34,919,129.59 | ||||||
| 内蒙古阿鲁科尔沁旗国太牧业有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||||
| 四川太极医疗器械有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||||
| 四川天诚药业股份有限公司 | 53,560,333.66 | 53,560,333.66 | ||||||
| 太极集团四川天诚制药有限公司 | 21,771,945.85 | 21,771,945.85 | ||||||
| 太极集团四川绵阳制药有限公司 | 20,416,158.94 | 20,416,158.94 | ||||||
| 四川太极大药房连锁有限公司 | 17,000,000.00 | 17,000,000.00 | ||||||
| 太极集团浙江东方制药有限公司 | 9,449,095.57 | 9,449,095.57 | ||||||
| 重庆太极养生园股份有限公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||||||
| 四川永天昌中药饮片有限公司 | 29,120,000.00 | 29,120,000.00 | ||||||
| 太极集团甘肃天水羲皇阿胶有限公司 | 5,714,300.00 | 5,714,300.00 | ||||||
第
页共127页被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 海南太极医疗养生有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||||||
| 重庆太极医药研究院有限公司 | 1,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 重庆市长寿湖太极岛酒店有限公司 | 950,000.00 | 950,000.00 | ||||||
| 甘孜州康定贡嘎中华虫草产业有限责任公司 | 824,693.38 | 824,693.38 | ||||||
| 太极集团海南医药研究有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||||
| 西藏藏医药大学藏药有限公司 | 397,571.54 | 397,571.54 | ||||||
| 太极集团小金县雪梨膏有限公司 | 250,000.00 | 250,000.00 | ||||||
| 重庆中药饮片厂有限公司 | 48,000,000.00 | 48,000,000.00 | ||||||
| 重庆中药材有限公司 | 75,572,327.01 | 75,572,327.01 | ||||||
| 重庆太极中药材种植开发有限公司 | 3,997,838.23 | 3,997,838.23 | ||||||
| 太极集团重庆桐君阁药厂有限公司 | 467,310,600.00 | 467,310,600.00 | ||||||
| 太极集团重庆中药二厂有限公司 | 214,768,700.00 | 214,768,700.00 | ||||||
| 海南省太极南药种植有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 成都市垚宇企业管理咨询有限公司 | 2,107,224.34 | 2,107,224.34 | ||||||
| 小计 | 2,781,558,568.40 | 74,055,694.51 | 688,186,524.34 | 8,000,000.00 | 3,461,745,092.74 | 74,055,694.51 | ||
(3)对联营企业投资
第
页共127页被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
| 四川国药天江药业有限公司 | 13,289,420.31 | -765,129.62 | ||||
| 小计 | 13,289,420.31 | -765,129.62 | ||||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
| 四川国药天江药业有限公司 | 12,524,290.69 | |||||
| 小计 | 12,524,290.69 | |||||
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,367,178,029.42 | 758,764,682.66 | 2,071,603,358.95 | 1,243,421,503.11 |
| 其他业务收入 | 2,240,166.70 | 1,552,444.90 | 20,766,669.69 | 19,322,903.89 |
| 合计 | 1,369,418,196.12 | 760,317,127.56 | 2,092,370,028.64 | 1,262,744,407.00 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 1,367,187,940.92 | 758,764,682.66 | 2,071,603,358.95 | 1,243,421,503.11 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 1,367,187,940.92 | 2,071,603,358.95 |
| 小计 | 1,367,187,940.92 | 2,071,603,358.95 |
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为27,973,029.70元。
2.研发费用
第
页共127页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 直接材料 | 861,534.25 | 43,592.15 |
| 职工薪酬 | 33,351,848.19 | 15,515,249.26 |
| 资产折旧及摊销 | 715,861.76 | 511,902.31 |
| 技术服务费 | 11,958,870.65 | 4,019,146.50 |
| 其他 | 6,623,205.10 | 6,801,812.31 |
| 合计 | 53,511,319.95 | 26,891,702.53 |
3.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -765,129.62 | 38,826.36 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 594,000,000.00 | 108,312,100.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -6,222,274.07 | -810,742.05 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 6,027,873.30 | 3,804,800.00 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -73,301.15 | 106,053.58 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 1,500,000.00 | |
| 合计 | 594,467,168.46 | 111,451,037.89 |
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -2,289,244.15 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 97,623,966.21 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -24,447,801.15 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 3,775,948.26 |
第
页共127页项目
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -65,061,706.63 | |
| 小计 | 9,601,162.54 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 6,044,929.06 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 15,442,790.00 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | -11,886,556.52 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.75 | 0.05 | 0.05 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.08 | 0.07 | 0.07 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 26,652,727.94 | |
| 非经常性损益 | B | -11,886,556.52 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 38,539,284.46 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 3,622,185,106.00 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 167,067,223.20 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 6.00 | |
| 其他 | 其他综合收益增加 | I1 | 9,483,328.19 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6.00 | |
| 专项储备增加 | I2 | 914,018.54 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6.00 | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 | |
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