国旅文化投资集团股份有限公司关于追溯调整前期财务数据的公告
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国旅文化投资集团股份有限公司（以下简称“公司”或“国旅联合”）于2025年3月21日收到中国证监会江西监管局出具的《行政处罚决定书》（〔2025〕2号）。该《行政处罚决定书》载明：“国旅联合与业绩承诺方签订《利润补偿协议》，业绩承诺方承诺北京新线中视文化传播有限公司（国旅联合子公司，以下简称新线中视）2017-2019年三年净利润分别不低于3,190万元、4,150万元和5,400万元，若任一会计年度实际净利润未达到承诺净利润，业绩承诺方需对国旅联合进行补偿。因新线中视未完成业绩承诺事项，国旅联合于2020年1月收到
642.43万元业绩补偿款。该业绩补偿款应计入2019年资产和利润，但是国旅联合将其计入2020年资产和利润，导致国旅联合2019年少计资产和利润各642.43万元，占2019年当期披露利润总额绝对值的3.55%；2020年多计资产和利润各642.43万元，占2020年当期披露利润总额绝对值的25.86%”。
公司按照《行政处罚决定书》的整改要求，对应收新线中视业绩补偿款涉及的前期财务数据进行追溯调整，将业绩补偿款计入正确的会计期间。即公司将2020年1月收到的642.43万元业绩补偿款计入2019年，同时冲回已计入2020年的该笔业绩补偿款。
公司对前述业绩补偿的相关会计处理，采用追溯重述法进行更正，相应对2019-2020年度财务报表进行了追溯调整。本次追溯调整对合并财务报表相关项目的影响如下：
2019年：调整前资产总额为558,715,779.77元，调整后资产总额为
565,075,837.98元，增加了6,360,058.21元。调整前净利润为-187,255,628.06元，调整后净利润为-180,895,569.85元，增加了6,360,058.21元。2020年：年末资产总额不受调整影响，调整前和调整后资产总额均为512,924,400.91元。调整前净利润为20,106,070.72元，调整后净利润为13,746,012.51元，减少了6,360,058.21元。上述前期财务数据追溯调整，对公司最近三年年度财务报表没有影响。特此公告。
国旅文化投资集团股份有限公司董事会
2025年3月29日