w
华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
佛山纬达光电材料股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
华兴专字[2025]24011630056号
w
募集资金存放与使用情况鉴证报告
华兴专字[2025]24011630056号佛山纬达光电材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的佛山纬达光电材料股份有限公司（以下简称“纬达光电”）董事会编制的《2024年度募集资金存放与使用情况专项报告》（以下简称“募集资金专项报告”）执行了鉴证工作。
一、董事会的责任
纬达光电董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》的规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，保证募集资金专项报告的真实、准确和完整，以及不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对纬达光电董事会编制的募集资金专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们结合纬达光电实际情况，实施了包括询问、检查会计记录、重新计算等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的
佛山纬达光电材料股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况专项报告
根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》的规定，佛山纬达光电材料股份有限公司（以下简称公司）董事会编制了《2024年度募集资金存放与使用情况专项报告》
一、募集资金基本情况
（一）募集资金金额及到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于同意佛山纬达光电材料股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕2972号）核准，公司获准向社会公众公开发行人民币普通股股票（A股）38,414,051股。每股发行价格为人民币8.52元，募集资金总额为人民币327,287,714.52元，扣除相关发行费用人民币11,957,892.09元（不含增值税），公司实际募集资金净额为人民币315,329,822.43元。
上述募集资金已于2022年12月20日划至指定账户，业经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具“华兴验字[2022]22000320175号”的《验资报告》。公司已对募集资金采取了专户存储管理，并与开户银行、保荐机构签订了募集资金监管协议。
（二）募集资金使用及结存情况
截至2024年12月31日，公司募集资金实际使用情况如下 ：
单位：元
| 项目 | 金额 |
| （一）募集资金总额 | 327,287,714.52 |
| 减：承销及保荐费（不含税） | 9,433,962.26 |
| （二）募集资金账户到账资金总额 | 317,853,752.26 |
| 减：律师费、审计费、法定信息披露等发行费用（不含税） | 2,523,929.83 |
| 项目 | 金额 |
| （三）募集资金净额 | 315,329,822.43 |
| 减：累计已使用募集资金 | 167,560,614.73 |
| 其中：2024年募投项目使用资金 | 110,160,388.71 |
| 减：期末尚未赎回的未到期大额存单 | 20,000,000.00 |
| 加：使用自筹资金支付的发行费用（不含税） | 1,728,301.85 |
| 加：尚未支付的发行费用（不含税） | 10,871.94 |
| 加：累计利息收入（含理财产品利息收入）扣减手续费净额 | 9,463,082.33 |
| 其中：本期利息收入扣除手续费净额 | 3,384,420.45 |
| （四）募集资金账户余额（2024年12月31日） | 138,971,463.82 |
注：公司使用自筹资金支付发行费用1,728,301.85元（含计划置换但实际未置换的1,586,792.42元）。
二、募集资金存放和管理情况
为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，根据《公司法》《证券法》以及《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等有关法律、法规的规定和要求，结合公司的实际情况，公司2022年第二次临时股东大会审议通过了北交所上市后适用的《募集资金管理制度》，并于2024年11月召开2024年第二次临时股东大会审议通过了经修订的《募集资金管理制度》。
公司于2022年12月分别与募集资金开户银行招商银行股份有限公司佛山三水支行和广发银行股份有限公司佛山南海狮山支行、保荐机构中信建投证券股份有限公司签订《募集资金专户存储三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。根据《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》等要求，公司于2024年10月与募集资金开户银行、保荐机构重新签订了《募集资金专户存储三方监管协议》，三方监管协议与北京证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
公司募集资金集中存放于专户中，实行专户存储、专款专用，协议各方均按照三方监管协议的规定履行职责。截至2024年12月31日，公司募集资金专项账户的存储情况如下：
单位：元
| 开户行 | 账号 | 2024年12月31日余额 | 存储方式 |
| 招商银行股份有限公司佛山三水支行 | 757900498310138 | 61,974,859.90 | 活期 |
| 广发银行股份有限公司佛山南海狮山支行 | 9550880053831000770 | 76,996,603.92 | 活期 |
| 合计 | 138,971,463.82 |
三、本报告期募集资金的实际使用情况
（一）募投项目情况
本次募集资金扣除发行费用后用于公司三期建设项目，本项目计划投资3条涂布生产线、2条拉伸线，配套1条TAC表面处理生产线。项目选址佛山市三水区佛塑三水工业园。项目投产后预计新增偏光片年生产能力300万平方米。截至2024年末，三期建设项目已累计使用募集资金167,560,614.73元。
2024年年度募投项目投入情况详见附表1《募集资金使用情况对照表》。
募投项目可行性不存在重大变化
(二) 募集资金置换情况
本公司本期不存在募集资金置换的情况。
（三）闲置募集资金暂时补充流动资金情况
本公司本期不存在闲置募集资金补充流动资金的情形。
四、变更募集资金投资项目情况
2024年11月22日，公司第三届董事会第四次会议、第三届监事会第四次会议审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，同意公司根据目前募投项目“纬达光电偏光片三期建设项目”的实施进度，在募集资金投入金额、募投项目实施主体及实施地点不发生变更的情况下，拟调整募投项目产品品类，在保持原产品品类染料系偏光片、OLED偏光片的基础上，新增碘系偏光片、防雾片及其他功能膜产品。不同产品间的产能分配主要系结合现有生产状况、客户储备及未来市场需求和发展定位等综合考虑而定，后续随着募投项目的推进，将及时进行动态调整。
五、募集资金投资项目延期情况
2024年8月15日，公司第三届董事会第二次会议、第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于公司募投项目延期的议案》，在项目实施主体、募集资金项目投资用途及投资规模不发生变更的情况下，对募投项目达到预定可使用状态的时间从2024年12月31日延期至2025年12月31日。募集资金延期系因为公司募投项目进口生产线需要从境外进口设备，相关设备进口进度滞后于原定计划，导致公司募投项目无法按照原定时间完工投产。
六、闲置募集资金购买理财产品情况
2024年，公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理的情况如下：
| 委托方名称 | 委托理财产品类型 | 产品名称 | 委托理财金额（万元） | 委托理财起始日期 | 委托理财终止日期 | 收益类型 | 预计年化收益率 |
| 广发银行股份有限公司 | 结构性存款 | “物华添宝”G款2023年第159期人民币结构性存款(挂钩黄金现货看涨阶梯式)(机构版) | 2,000.00 | 2023年10月17日 | 2024年1月15日 | 保本浮动收益型 | 2.80% |
| 广发银行股份有限公司 | 结构性存款 | “物华添宝”G款2024年第1期人民币结构性存款(挂钩黄金现货看涨阶梯式)(机构版) | 2,000.00 | 2024年1月9日 | 2024年4月8日 | 保本浮动收益型 | 2.85% |
| 广发银行股份有限公司 | 结构性存款 | “物华添宝”W款2024年第50期人民币结构性存款(挂钩黄金现货欧式二元看涨)(机构版) | 2,000.00 | 2024年3月8日 | 2024年5月7日 | 保本浮动收益型 | 2.72% |
| 广发银行股份有限公司 | 结构性存款 | “物华添宝”G款2024年第49期人民币结构性存款(挂钩黄金现货看涨阶梯式)(机构版) | 2,000.00 | 2024年3月8日 | 2024年6月6日 | 保本浮动收益型 | 2.85% |
| 广发银行股份有限公司 | 结构性存款 | （端午特别版）“物华添宝”W款2024年第117期人民币结构性存款(挂钩黄金现货看涨一触式)(机构版) | 2,000.00 | 2024年6月11日 | 2024年9月9日 | 保本浮动收益型 | 2.30% |
| 广发银行股份有限公司 | 结构性存款 | “物华添宝”W款2024年第119期人民币结构性存款(挂钩黄金现货欧式二元看涨)(机构版) | 2,000.00 | 2024年6月11日 | 2024年9月9日 | 保本浮动收益型 | 2.50% |
| 广发银行股份有限公司 | 大额存单 | 广发银行大额存单 | 2,000.00 | 2024年7月17日 | 2024年10月17日 | 保本固定收益型 | 1.65% |
| 广发银行股份有限公司 | 大额存单 | 广发银行大额存单 | 2,000.00 | 2024年12月13日 | 2025年3月13日 | 保本固定收益型 | 1.35% |
2024年3月20日，公司召开第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十八次会议审议通过了《关于公司2024年度使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司继续使用闲置募集资金进行现金管理，使用额度为不超过16,000.00万元，单笔投资期限最长不超过3个月使用期限，自董事会审议通过之日起12个月内有效。在上述额度范围内资金可以循环滚动使用，如单笔产品存续
附表1
募集资金项目的资金使用情况对照表截至2024年12月31日
单位：元
募集资金净额315,329,822.43
315,329,822.43本报告期投入募集资金总额
本报告期投入募集资金总额110,160,388.71
110,160,388.71
变更用途的募集资金净额
变更用途的募集资金净额不适用
不适用
已累计投入募集资金总额
已累计投入募集资金总额167,560,614.73
167,560,614.73累变更用途的募集资金总额比例
累变更用途的募集资金总额比例
不适用
不适用
募集资金用途
募集资金用途是否已变更项目（含部分变更）
是否已变更项目（含部分变更）
募集资金承诺投资总额
募集资金承诺投资总额调整后投资总额
(1)
调整后投资总额
(1)
本报告期投入金额
本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)
截至期末累计投入金额(2)截至期末投入
进度
(3)=(2)/(1)
截至期末投入
进度
(3)=(2)/(1)
项目达到预定可使用状态日期
项目达到预定可使用状态日期是否达到预计
效益
是否达到预计
效益项目可行性是否发生重大变化
项目可行性是否发生重
大变化纬达光电三期建设项目
纬达光电三期建设项目否
否376,380,900.00
376,380,900.00315,329,822.43
315,329,822.43110,160,388.71
110,160,388.71167,560,614.73
167,560,614.73
53.14%
53.14%
2025年12月31日
2025年12月31日不适用
不适用否
否合计
合计否
否376,380,900.00
376,380,900.00315,329,822.43
315,329,822.43110,160,388.71
110,160,388.71167,560,614.73
167,560,614.73
53.14%
53.14%
不适用
不适用否
否募投项目的实际进度是否落后于公开披露的计划进度项目，如存在，请说明应对措施、投资计划是否需要调整（分具体募集资金用途）
募投项目的实际进度是否落后于公开披露的计划进度项目，如存在，请说明应对措施、投资计划是否需要调整（分具体募集资金用途）
详见本报告五、募集资金投资项目延期情况
| 详见本报告五、募集资金投资项目延期情况 | 不适用 | 详见本报告四、变更募集资金投资项目情况 | 不适用 | 不适用 | 详见本报告六、闲置募集资金购买理财产品情况 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 募集资金用途变更的（分具体募集资金用途）情况说明 | 募集资金置换自筹资金情况说明 | 使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况说明 | 使用闲置募集资金购买相关理财产品情况说明 | 超募资金投向 | 用超募资金永久补充流动资金或归还银行借款情况说明 | 募投项目的实际进度是否落后于公开披露的计划进度项目，如存在，请说明应对措施、投资计划是否需要调整（分具体募集资金用途） |