证券代码：300997 证券简称：欢乐家 公告编号：2025-015
欢乐家食品集团股份有限公司2024年度财务决算报告
欢乐家食品集团股份有限公司（以下简称“公司”）2024年度财务报表已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。会计师审计意见认为：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
2024年，公司的主营业务未发生变更。2024年8月，公司控股子公司山东欢乐家进出口有限公司完成了工商注销登记，注销后，山东欢乐家进出口有限公司不再纳入公司合并报表范围。
2024年度主要财务指标情况如下：
一、 主要会计数据和财务指标
2024年，公司实现营业收入185,477.60万元，同比下降3.53%，实现利润总额19,722.07万元，同比下降47.45%，实现归属于上市公司股东的净利润14,738.03万元，同比下降47.06%。主要会计数据和财务指标如下（金额单位：
人民币元，下同）：
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 变动率 | 重大变动原因说明 |
| 营业收入 | 1,854,775,974.79 | 1,922,604,929.22 | -3.53% | - |
| 营业成本 | 1,224,144,451.03 | 1,177,612,569.09 | 3.95% | - |
| 利润总额 | 197,220,719.57 | 375,283,232.01 | -47.45% | 主要是收入下降、销售费用上涨所致 |
| 归属于上市公司普通股股东的净利润 | 147,380,329.57 | 278,393,717.19 | -47.06% | 主要是利润总额下降幅度大于所得税费用下降幅度所致 |
| 归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 144,795,004.49 | 271,486,591.71 | -46.67% | 主要是净利润减少所致 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 60,260,140.15 | 351,011,935.75 | -82.83% | 主要是2024年支付前期货款的金额大于上年同期，以 |
| 及原材料生榨椰肉汁销售及备货需求增加，采购金额和付款金额增加 | ||||
| 基本每股收益（元/股） | 0.3453 | 0.6244 | -44.70% | 主要是归属于上市公司普通股股东的净利润减少所致 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.3453 | 0.6244 | -44.70% | 主要是归属于上市公司普通股股东的净利润减少所致 |
| 加权平均净资产收益率 | 12.11% | 20.04% | -7.93% | - |
| 资产总额 | 2,054,739,278.33 | 2,226,891,150.64 | -7.73% | - |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 1,134,105,074.17 | 1,483,490,050.43 | -23.55% | - |
二、 财务状况、经营成果、现金流量情况分析
(一) 财务状况分析
1. 资产项目重大变化情况分析，如下表：
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 变动率 | 重大变动原因说明 |
| 货币资金 | 657,343,187.73 | 894,734,877.10 | -26.53% | - |
| 应收账款 | 126,693,120.18 | 123,040,126.94 | 2.97% | - |
| 预付款项 | 42,178,729.66 | 10,217,896.74 | 312.79% | 主要是受椰子原料市场供需关系影响，2024年末增加备货预付款所致。 |
| 其他应收款 | 1,896,281.08 | 2,618,706.99 | -27.59% | - |
| 存货 | 252,336,225.01 | 247,703,054.31 | 1.87% | - |
| 其他流动资产 | 24,507,135.08 | 9,333,344.23 | 162.58% | 主要是2024年末进项税额增加所致 |
| 其他权益工具投资 | 54,419,773.91 | 46,350,000.00 | 17.41% | - |
| 固定资产 | 664,000,196.03 | 632,105,722.95 | 5.05% | - |
| 使用权资产 | 2,905,078.72 | 4,313,560.46 | -32.65% | 主要是使用权资产折旧所致 |
| 在建工程 | 14,274,146.88 | 36,128,481.19 | -60.49% | 2024年度在建项目转固定资产 |
| 无形资产 | 159,144,581.65 | 162,895,961.03 | -2.30% | - |
| 长期待摊费用 | 16,047,271.59 | 3,590,097.87 | 346.99% | 主要是2024年度新增广告宣传等长期待摊费用所致 |
| 递延所得税资产 | 36,244,179.71 | 45,818,816.81 | -20.90% | - |
| 其他非流动资产 | 2,401,144.93 | 7,672,627.49 | -68.71% | 主要是2024年度预付的购建资产款增加所致 |
2. 负债项目重大变化情况分析，如下表：
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 变动率 | 重大变动原因说明 |
| 短期借款 | 214,315,648.38 | - | 100.00% | 2024年新增银行短期贷款 |
| 应付票据 | 170,755,297.93 | 126,290,875.00 | 35.21% | 主要是公司采用银行承兑汇票支付方式进行采购结算的金额增加所致 |
| 应付账款 | 245,911,381.62 | 291,329,650.04 | -15.59% | - |
| 合同负债 | 88,575,137.28 | 90,815,813.21 | -2.47% | - |
| 应付职工薪酬 | 25,191,209.53 | 31,920,123.35 | -21.08% | - |
| 应交税费 | 25,794,333.50 | 72,621,889.66 | -64.48% | 主要是2024年末应缴纳的企业所得税减少所致 |
| 其他应付款 | 6,168,295.17 | 6,567,954.94 | -6.08% | - |
| 其他流动负债 | 97,753,842.47 | 106,292,041.89 | -8.03% | - |
| 长期借款 | 32,983,990.87 | 100.00% | 2024年新增银行长期贷款 | |
| 租赁负债 | 3,449,259.78 | 5,111,505.90 | -32.52% | 主要是2024年确认租赁付款额以及确认未确认融资财务费用所致 |
| 递延收益 | 9,673,399.85 | 12,342,329.66 | -21.62% | - |
| 递延所得税负债 | 62,407.78 | 108,916.56 | -42.70% | 主要是2024年预估退货款减少所致 |
3. 股东权益变化情况分析，如下表：
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 变动率 | 重大变动原因说明 |
| 股本 | 447,500,000.00 | 447,500,000.00 | - | - |
| 资本公积 | 312,580,045.93 | 312,688,056.57 | -0.03% | - |
| 其他综合收益 | -20,435,838.23 | -17,562,634.46 | -16.36% | - |
| 盈余公积 | 97,649,362.49 | 86,258,413.35 | 13.21% | - |
| 未分配利润 | 676,958,070.44 | 686,127,872.49 | -1.34% | - |
(二) 经营成果分析，如下表：
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 变动率 | 重大变动原因说明 |
| 营业收入 | 1,854,775,974.79 | 1,922,604,929.22 | -3.53% | - |
| 营业成本 | 1,224,144,451.03 | 1,177,612,569.09 | 3.95% | - |
| 销售费用 | 292,758,834.48 | 237,451,027.32 | 23.29% | - |
| 管理费用 | 136,202,576.75 | 123,648,909.72 | 10.15% | - |
| 财务费用 | 2,976,248.56 | -6,702,157.54 | 144.41% | 主要是2024年新增银行贷款导致利息支出增加以及汇率变动导致汇兑损失增加所致 |
| 其他收益 | 6,318,787.63 | 9,587,413.03 | -34.09% | 主要是2024年收到的政府补助减少所致 |
| 信用减值损失 | 25,766,787.66 | 1,418,882.69 | -1715.99% | 主要是2024年转回应收款项坏账准备所致 |
| 资产减值损失 | -8,656,999.35 | -1,805,514.46 | 379.48% | 2024年计提资产减值损失增加所致 |
| 资产处置收益 | -276,422.53 | -647,403.50 | -57.30% | 2024年处置资产损失减少所致 |
| 营业外收入 | 1,213,474.91 | 126,262.42 | 861.07% | 主要是2024年保险公司赔偿款增加所致 |
(三) 现金流量分析，如下表：
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 变动率 | 重大变动原因说明 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,179,892,880.82 | 2,156,964,332.25 | 1.06% | - |
| 收到的税费返还 | - | 1,946,710.78 | -100.00% | 2024年未收到增值税留抵退税 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 13,007,637.26 | 16,449,863.87 | -20.93% | - |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,377,233,583.03 | 1,148,143,138.01 | 19.95% | - |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 394,670,996.12 | 327,197,315.90 | 20.62% | - |
| 支付的各项税费 | 185,224,519.24 | 228,064,738.29 | -18.78% | - |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 175,511,279.54 | 120,943,778.95 | 45.12% | 2024年日常经营性费用增长所致 |
| 收回投资收到的现金 | 20,000,000.00 | 102,000,000.00 | -80.39% | 2024年赎回理财的金额小于上年同期 |
| 取得投资收益收到的现金 | 526,261.54 | 2,290,840.23 | -77.03% | 2024年收到的理财收益金额小于上年同期 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 463,234.64 | 655,726.38 | -29.36% | - |
| 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 101,161,063.16 | 134,514,889.42 | -24.80% | - |
| 投资支付的现金 | 31,000,000.00 | 84,000,000.00 | -63.10% | 2024年购买理财的金额小于上年同期 |
| 取得借款收到的现金 | 277,665,907.14 | - | 100.00% | 2024年新增银行贷款 |
| 偿还债务支付的现金 | 30,500,000.00 | - | 100.00% | 2024年偿还银行贷款 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 150,633,144.74 | 75,691,225.28 | 99.01% | 2024年支付上期的利润分配金额大于上年同期支付金额 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 351,329,881.24 | 59,618,690.01 | 489.29% | 2024年回购公司股票增加所致 |
欢乐家食品集团股份有限公司董事会
2025年3月29日