公司代码：601811 公司简称：新华文轩
新华文轩出版传媒股份有限公司
2024年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
一、 未出席董事情况
| 未出席董事职务 | 未出席董事姓名 | 未出席董事的原因说明 | 被委托人姓名 |
| 董事 | 谭鏖 | 其他事务 | 戴卫东 |
二、 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
三、 公司负责人周青、主管会计工作负责人徐永平及会计机构负责人（会计主管人员）贺小茂声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
四、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经审计，本公司2024年度归属于上市公司股东的净利润为154,485.62万元。2024年度利润分配预案：拟以总股本123,384.10万股为基数，向股东每10股派发现金股利4.10元（含税），共计支付现金股利50,587.48万元（含税）。上述利润分配预案需经本公司2024年度股东周年大会审议通过后方可实施。
五、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成本公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
八、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性
否
九、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的重大风险，公司已在本报告第三节“管理层讨论与分析”部分详细阐述了可能存在的风险因素，敬请查阅相关内容。
十、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 35
第五节 环境与社会责任 ...... 57
第六节 重要事项 ...... 60
第七节 股份变动及股东情况 ...... 72
第八节 优先股相关情况 ...... 76
第九节 债券相关情况 ...... 76
第十节 财务报告 ...... 77
| 备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 |
| 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告。 | |
| 报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 2024年度股东周年大会 | 指 | 本公司拟于2025年5月20日举行之股东周年大会 |
| 2024年度股息 | 指 | 董事会建议就截至2024年12月31日止年度派发股息每股人民币0.41元（含税） |
| A股 | 指 | 本公司于中国境内发行的、以人民币认购并在上交所上市的每股面值人民币1.00元的人民币普通股 |
| H股 | 指 | 本公司于香港发行的、以港币认购并在联交所上市的每股面值人民币1.00元的境外上市外资股 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 联交所 | 指 | 香港联合交易所有限公司 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 《公司章程》 | 指 | 本公司的公司章程，经不时修订 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 上市规则 | 指 | |
《香港联合交易所有限公司证券上市规则》及╱或《上海证券交易所股票上市规则》，视内文具体情况而定
| 本公司、新华文轩、公司、上市公司 | 指 | 新华文轩出版传媒股份有限公司 |
| 审计委员会 | 指 | 本公司董事会审计委员会 |
| 提名委员会 | 指 | 本公司董事会提名委员会 |
| 薪酬与考核委员会 | 指 | 本公司董事会薪酬与考核委员会 |
| 战略与投资委员会 | 指 | 本公司董事会战略与投资委员会 |
| 董事会 | 指 | 本公司董事会 |
| 董事 | 指 | 本公司董事 |
| 毕马威华振会计师事务所 | 指 | 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 德勤华永会计师事务所 | 指 | 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 四川发展 | 指 | 四川发展（控股）有限责任公司 |
| 四川省国资委 | 指 | 四川省政府国有资产监督管理委员会 |
| 四川省委深改委 | 指 | 四川省委全面深化改革委员会 |
| 控股股东、四川新华出版发行集团 | 指 | 四川新华出版发行集团有限公司 |
| 四川文投集团 | 指 | 四川文化产业投资集团有限责任公司 |
| 四川新华印刷 | 指 | 四川新华印刷有限责任公司 |
| 华盛集团 | 指 | 成都市华盛（集团）实业有限公司 |
| 新华文化物业 | 指 | 四川新华文化物业服务有限公司 |
| 民族社 | 指 | 四川民族出版社有限责任公司 |
| 文轩投资 | 指 | 文轩投资有限公司 |
| 文轩在线 | 指 | 四川文轩在线电子商务有限公司 |
| 文轩网 | 指 | 文轩在线旗下纸质出版物互联网销售平台 |
| 文轩九月 | 指 | 文轩在线旗下数字内容阅读服务平台 |
| 哈工智能 | 指 | 江苏哈工智能机器人股份有限公司 |
| 皖新传媒 | 指 | 安徽新华传媒股份有限公司 |
| 成都银行 | 指 | 成都银行股份有限公司 |
| 新华互联 | 指 | 新华互联电子商务有限责任公司 |
| 中信并购 | 指 | 中信并购投资基金（深圳）合伙企业（有限合伙） |
| 文轩恒信 | 指 | 文轩恒信（深圳）股权投资基金合伙企业（有限合伙） |
| 青岛金石 | 指 | 青岛金石智信投资中心（有限合伙） |
| 文轩鼎盛 | 指 | 宁波梅山保税港区文轩鼎盛股权投资合伙企业（有限合伙） |
| 福州文轩 | 指 | 福州文轩技术合伙企业（有限合伙） |
| 凉山州新华书店 | 指 | 凉山州新华书店有限责任公司 |
| 中金启辰贰期 | 指 | 中金启辰贰期(无锡)新兴产业股权投资基金合伙企业(有限合伙) |
| 金石成长 | 指 | 金石成长股权投资(杭州)合伙企业(有限合伙) |
| 文投锦文 | 指 | 四川文投锦文股权投资基金合伙企业(有限合伙) |
| 中国石化销售公司 | 指 | 中国石化销售股份有限公司 |
| 天地出版社 | 指 | 四川天地出版社有限公司 |
| 四川文艺出版社 | 指 | 四川文艺出版社有限公司 |
| 四川少儿出版社 | 指 | 四川少年儿童出版社有限公司 |
| 四川人民出版社 | 指 | 四川人民出版社有限公司 |
| 人民币 | 指 | 人民币，中国法定货币 |
| 码洋 | 指 | 图书背面印有的图书定价 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
| 本年度、本期间、报告期、本期 | 指 | 2024年1月1日至12月31日 |
| 开卷数据 | 指 | 北京开卷信息技术有限公司公开发布的监测数据 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 新华文轩出版传媒股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 新华文轩 |
| 公司的外文名称 | Xinhua Winshare Publishing & Media Co.,Ltd. |
| 公司的外文名称缩写 | Xinhua Winshare |
| 公司的法定代表人 | 周青 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 杨淼 | 李泽源 |
| 联系地址 | 四川省成都市锦江区三色路238号新华之星A座 | 四川省成都市锦江区三色路238号新华之星A座 |
| 电话 | 028-86361022 | 028-86361022 |
| 传真 | 028-86361020 | 028-86361020 |
| 电子信箱 | xh-dsb@winshare.com.cn | xh-dsb@winshare.com.cn |
三、 基本情况简介
| 公司注册地址 | 四川省成都市锦江区三色路238号1栋1单元 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 2016年12月15日，公司注册地址由“四川省成都市青羊区人民南路一段86号12楼”变更为“四川省成都市锦江区金石路239号4栋1层1号”。2022年8月25日，公司注册地址由“四川省成都 |
| 市锦江区金石路239号4栋1层1号”变更为“四川省成都市锦江区三色路238号1栋1单元”。 | |
| 公司办公地址 | 四川省成都市锦江区三色路238号1栋1单元 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 610000 |
| 公司网址 | http://www.winshare.com.cn |
| 电子信箱 | xh-dsb@winshare.com.cn |
四、 信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》http://www.cs.com.cn 《上海证券报》https://www.cnstock.com 《证券时报》https://www.stcn.com 《证券日报》https://www.zqrb.cn |
| 公司披露年度报告的证券交易所网址 | http://www.sse.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
五、 公司股票简况
| 公司股票简况 | ||||
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 新华文轩 | 601811 | / |
| H股 | 香港联合交易所有限公司 | 新华文轩 | 00811 | / |
六、 其他相关资料
| 公司聘请的会计师事务所（境内） | 名称 | 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 办公地址 | 中国北京市东长安街1号东方广场毕马威大楼8楼 | |
| 签字会计师姓名 | 雷江、方海杰 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 2024年 | 2023年 | 本期比上年同期增减(%) | 2022年 |
| 营业收入 | 12,328,513,892.29 | 11,868,490,425.19 | 3.88 | 10,930,302,487.30 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 1,544,856,196.33 | 1,579,146,004.64 | -2.17 | 1,396,673,063.27 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 1,658,227,272.52 | 1,624,041,984.43 | 2.10 | 1,462,692,294.42 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,772,478,831.63 | 2,353,028,211.32 | -24.67 | 2,024,381,124.62 |
| 2024年末 | 2023年末 | 本期末比上年同期末增减(%) | 2022年末 | |
| 归属于上市公司股 | 14,606,455,619.02 | 13,070,948,143.35 | 11.75 | 12,489,979,423.63 |
| 东的净资产 | ||||
| 总资产 | 22,898,703,360.27 | 21,787,563,374.32 | 5.10 | 20,651,387,559.36 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 2024年 | 2023年 | 本期比上年同期增减(%) | 2022年 |
| 基本每股收益（元／股） | 1.25 | 1.28 | -2.34 | 1.13 |
| 稀释每股收益（元／股） | 1.25 | 1.28 | -2.34 | 1.13 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 1.34 | 1.32 | 1.52 | 1.19 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 11.13 | 12.25 | 减少1.12个百分点 | 11.78 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 11.95 | 12.60 | 减少0.65个百分点 | 12.34 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2024年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
| 第一季度 （1-3月份） | 第二季度 （4-6月份） | 第三季度 （7-9月份） | 第四季度 （10-12月份） | |
| 营业收入 | 2,473,841,215.39 | 3,313,975,060.32 | 2,649,906,664.66 | 3,890,790,951.92 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 206,287,043.02 | 509,498,589.00 | 175,395,965.58 | 653,674,598.73 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 223,298,866.77 | 520,641,989.67 | 180,457,228.47 | 733,829,187.61 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 130,621,333.22 | 249,216,023.88 | 391,193,153.31 | 1,001,448,321.22 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 非经常性损益项目 | 2024年金额 | 附注（如适用） | 2023年金额 | 2022年金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 1,655,050.26 | -51,983,662.03 | 40,434,507.58 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 31,156,604.23 | 20,223,029.92 | 24,051,833.73 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -9,515,523.72 | -56,944,184.47 | -110,333,307.24 | |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | -96,361,666.91 | 96,361,666.91 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -42,704,572.11 | -41,262,205.56 | -34,876,481.86 | |
| 减：所得税影响额 | -511,007.43 | 12,374,106.61 | -15,308,659.38 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -1,888,024.63 | -1,083,482.05 | 604,442.74 | |
| 合计 | -113,371,076.19 | -44,895,979.79 | -66,019,231.15 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
| 交易性金融资产-上市公司股票 | 5,220.00 | 60,122.67 | 54,902.67 | 13,076.27 |
| 应收款项融资-银行承兑汇票 | 4,445,475.96 | 15,232,141.87 | 10,786,665.91 | |
| 其他权益工具投资-皖新传媒 | 866,248,000.00 | 914,857,600.00 | 48,609,600.00 | |
| 其他权益工具投资-哈工智能 | 528,195.93 | 438,147.26 | -90,048.67 | |
| 其他权益工具投资-成都银行 | 900,800,000.00 | 1,368,800,000.00 | 468,000,000.00 |
| 其他权益工具投资-其他 | 375,393.81 | 375,393.81 | - | |
| 其他非流动金融资产-中信并购 | 73,747,350.58 | 54,735,996.10 | -19,011,354.48 | -4,010,872.57 |
| 其他非流动金融资产-文轩恒信 | 44,208,480.95 | 37,271,655.94 | -6,936,825.01 | -6,936,825.01 |
| 其他非流动金融资产-文轩鼎盛 | 77,426,838.97 | 77,397,665.02 | -29,173.95 | 177,403.60 |
| 其他非流动金融资产-青岛金石 | 293,410.55 | 110,225.19 | -183,185.36 | -183,185.36 |
| 其他非流动金融资产-中金启辰貳期 | 122,853,320.14 | 119,730,029.16 | -3,123,290.98 | -2,030,933.43 |
| 其他非流动金融资产-金石成长 | 29,927,440.57 | 31,263,184.99 | 1,335,744.42 | 1,335,744.42 |
| 其他非流动金融资产-文投锦文 | 39,939,517.81 | 39,898,387.42 | -41,130.39 | -41,130.39 |
| 其他非流动金融资产-新华互联 | 3,000,000.00 | 1,055,422.24 | -1,944,577.76 | -1,944,577.76 |
| 其他非流动金融资产-中国石化销售股份有限公司 | 57,686,589.45 | 61,365,524.00 | 3,678,934.55 | 3,678,934.55 |
| 合计 | 2,221,485,234.72 | 2,722,591,495.67 | 501,106,260.95 | -9,942,365.68 |
注：对当期利润的影响净额只列示了其公允价值变动对当期利润的影响（税前），不含分红及到期赎回收益。
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，本公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，认真贯彻落实党中央和四川省委关于加快文化产业发展的决策部署，坚持贯彻新发展理念，积极融入新发展格局，推动高质量发展，奋力争创全国一流，实现了社会效益和经济效益双丰收。
（一）聚焦优质内容建设，出版传媒经营质效持续提升
2024年，本公司秉承高质量发展理念，继续实施“一企一策”管理模式，加强内容规划，优化出版结构，加强出版发行协同合作，推动出版提质增效。一是深挖内容价值，以重大项目为抓手，积极储备优质选题和作者资源，驱动精品图书策划生产，打造了一批优质原创精品；二是努力实现“双效统一”，夯实主题出版，深耕优势领域，不断提升出版影响力；三是优化协同合
作机制，发挥全产业链优势，加强出版单位与各渠道之间的协同配合，促进一般图书销售。据开卷数据显示，本公司一般图书出版在整体图书市场实洋占有率排名第9位，在地方同类单位中排名第6位。本公司稳步开展出版融合发展工作，持续丰富出版业态。本年内旗下出版单位基于纸书内容先后推出电子书、有声书、广播剧、数字藏品、现代纸书、元宇宙图书、文创等融合新品1,291种。本公司推出一批重点项目的电子和有声版本，出版有声栏目持续运营，全网订阅量和阅读量稳步增长；旗下天地出版社与上海喜马拉雅网络科技有限公司联合开发AIGC有声书项目，已上线销售并配套优质推广资源。
（二）推进创新融合发展，教育服务水平不断提高
2024年，本公司立足教育改革发展新阶段，面对外部政策和市场环境的变化，不断推进渠道创新、机制创新和业务创新，提升教育服务能力，推进创新融合发展，构建与教育教学深度融合的高质量教育服务体系。2024年，本公司积极应对学生人数下降等不利影响，实施“一市一策”精准分析并制定应对策略，优化品种结构，提高产品质量，提升服务水平。依托“双减”政策催生的市场需求变化，调整销售策略，加大对学生读物的营销力度。教育信息化及其他方面，依托PC端、小程序、公众号等打造数字化服务矩阵，年度访问量累计达312.46万次；顺应“教育数字化”的教育强国战略定位及教材教辅市场多媒介融合的趋势，与国内教育数字化领先品牌合作推出直达C端用户的融媒体教辅，构建了“纸质教辅+数字产品”的立体化教育服务体系；持续优化和升级“文轩优学”线上服务平台，覆盖学校超6,000所，服务学生超475万人；全省劳动与实践教育业务共服务中小学生44.76万人次；组织并落地教师培训业务项目467个，服务教师10.91万余人次。
（三）完善融合发展机制，阅读文化消费服务体系持续优化
2024年，本公司持续推进实体书店经营模式转型发展，坚持优化互联网渠道布局，努力提升线上线下全渠道运营能力。一是持续推动门店升级改造，融入在地文化打造主题场景，依托熊猫书店等原创IP以及与IP方联合开发等方式打造文创爆品，提升读者文化消费体验感；二是优化“产品+活动+服务”模式，围绕机构客户文化消费需求，积极拓展政企业务，主动融入公共文化服务体系建设，推动优质文化资源直达基层；三是加强电商渠道精细化经营，推动“文轩云店”迭代升级，强化“自播+达播+社群”内容电商矩阵，推进“阅读到家”等线上线下融合项目，进一步稳固全国图书电商的领先优势和线上线下渠道融合发展优势。
（四）推进供应链数字化，物流服务质量不断提升
2024年，本公司以提升供应链服务质量为核心，通过梳理和优化订单准确率、发货时效等关键指标，构建日报跟踪、实时监控与业务预警机制，进一步健全完善物流质量目标管理体系。以提高物流网络运行效率为关键，在华北建成首个运输网络中转节点，有效提高配送集货中转能力和物流运作效率。以数字化手段为抓手，投入运行图书自动化柔性包装生产线、可视化订单跟踪
系统、智慧物流运行调度平台等数字化项目，进一步强化本公司全国物流网络的资源调配和高效管控能力。通过不断优化调整三方业务结构，深入拓展供应链上下游服务能力，全年实现三方物流业务收入2.58亿元。
（五）提升资本经营效能，投资布局不断优化
2024年，本公司结合外部市场环境变化及内部发展需求，强化投资分析研判，加强风险防范，持续推进资本经营与实业经营协同发展。一方面，以打造“文轩资本”品牌和持续贡献利润为目标，秉持价值投资、稳健投资的整体理念，在确保风险可控的前提下，持续提升资本经营收益。在面临外部市场环境复杂变化的情况下，持续加强基金群业务管理，强化风险跟踪和项目监测，风险控制能力有效提升。持续推进项目退出，文轩恒信、文轩鼎盛、福州文轩、中信并购等基金已进入退出期或清算期。另一方面，围绕相关板块发展需求，加大内部资源整合与投资力度。本公司重点聚焦传媒板块融合转型发展需求，通过投资运作有效聚合相关资源，促进内容、渠道等方面资源共享与优势互补，进一步提升传媒板块竞争力。同时，加大数字出版领域资本投入，进一步完善业务体系，助力本公司积极探索数字出版新业态，增强发展动能。
（六）创新惠民办展方式，书展影响力持续扩大
2024年，本公司以“爱阅读·会生活”为永久主题，以“书香润天府·改革谱新篇”为年度主题，采用“国内国际联合、线上线下融合、展示展销结合、多元业态集合”的方式，成功举办第六届天府书展。本次书展集中展示了出版行业最新成果，深入开展了全民阅读活动和文化惠民活动，极大地推动了“书香天府·全民阅读”建设，有力提振了文化消费。本届书展邀请了国内30余家出版传媒集团、500余家出版发行单位、600余家馆配机构参展，举办各类文化活动1,000余场，展示展销图书80余万种。主展场共设置习近平新时代中国特色社会主义思想读物展区、亲子阅读展区及智慧阅读体验区等10余个展区，首次开设天府书展夜市，丰富了上班族等人群的逛展体验，吸引近万人次夜间逛展。首次邀请国际书店入驻天府书展，展示外文书刊和文创商品1,500余种。在意大利、西班牙、希腊等地设置9个海外分展场，其中6个为首次开设，策划举办中华传统文化体验活动30余场，推动中华文化、巴蜀文化更好地走向世界。展会期间，5,800万人次线上线下逛展，图书及文创产品实现销售码洋1.05亿元，与第十二届全国出版物馆配馆建交易会创新联办并实现采选码洋3亿余元。
二、报告期内公司所处行业情况
2024年，中央和地方出台一系列政策举措，支持文化企业，提振文化消费，进一步增强了行业发展信心。习近平总书记在二十届中央政治局第十一次集体学习时发表重要讲话，指出发展新质生产力是推动高质量发展的内在要求和重要着力点，为出版业加快发展新质生产力、推动高质量发展提供了根本遵循和行动指南。党的二十届三中全会对深化文化体制机制改革和国资国企改革作出系统部署，进一步激发文化创新创造的强大活力，推动出版业加快完善管理体制和生产经营机制。“全民阅读”第十一次被写入政府工作报告，从最初的“倡导全民阅读”发展到“深
化全民阅读活动”，“全民阅读”的受重视程度进一步增强。转制文化企业税收优惠政策发布，持续为文化企业减税降负。开卷数据显示，2024年整体图书零售市场码洋规模1,129亿元，同比下降1.52%。实体书店、平台电商、垂直及其他电商平台均呈现负增长态势，内容电商（原短视频电商）保持正向增长，但增速明显放缓。其中，实体书店渠道同比下降7.90%，平台电商渠道同比下降12.17%，垂直及其他电商同比下降8.51%，内容电商渠道同比上升27.61%。从渠道码洋构成看，平台电商规模占比最大，码洋占比高达40.92%；内容电商位居第二，码洋占比为30.38%，垂直及其他电商和实体书店分别占14.70%和13.99%。
在新的行业环境与科技革命浪潮之中，出版业正处于转型升级的关键时期，面临前所未有的机遇与挑战。出版企业聚焦主责主业，积极将政策支持转化为产业发展新动能，围绕增强核心功能、提升核心竞争力，持续培育发展新质生产力，扎实推进高质量发展。
三、报告期内公司从事的业务情况
本公司作为以出版发行为主业的全国一流文化企业，以传承优秀文化、引领产业发展为使命，是集内容创意出版、文化消费服务、教育服务、供应链服务和资本经营等业务为一体的文化产业经营实体。主营业务包括出版业务、阅读服务业务、教育服务业务等，销售的商品包括自有出版物和外采商品。
1.出版业务
本公司旗下15家出版传媒单位，涉及图书、报刊、音像、电子、网络等出版品类。其中8家为大众图书出版社，主要按照社科、少儿、文艺、古籍、科技等专业方向策划出版一般图书；1家为教育图书出版社，主要负责教育类图书及部分大众图书的研发及出版；1家数字出版单位；2家报社和3家期刊社。各出版单位围绕自身专业定位组织策划选题，按出版流程完成各类别产品的规范出版，并对外销售。
2.阅读服务业务
本公司在四川省拥有零售直营门店183家，主要为城乡居民、各级党政机关、企事业单位以及社会团体等提供图书、文创、阅读文化活动等产品和服务；构建了包含自建官网、第三方电商平台、内容电商等全渠道、多场景的互联网阅读服务体系，向消费者提供图书、电子书、听书和线上阅读活动等阅读服务。
3.教育服务业务
本公司拥有由覆盖四川全省的152家分公司组成的教育服务网络，主要向学校及师生提供教学用书、中小学教育信息化及教育装备业务、劳动与实践教育服务、教师培训服务等。公司总部负责渠道建设、制定营销策略和组织商品采购。四川省内各分公司通过接受省内各中小学的报订进行教材销售，面向学生进行评议教辅、文教图书销售，同时通过参与各级教育部门招标等方式
进行教育信息化及教育装备产品的销售，与各中小学校合作开展劳动与实践教育服务、教师培训服务等业务。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
本公司作为出版发行产业链一体化经营的出版传媒企业，通过改革增效、创新赋能、管理提质，竞争力及影响力不断增强。
（一）出版能力优势
本公司内容资源聚集开发能力稳步提升，与各行业权威专家以及阿来、北猫、黄亚洲、何建明、李姗姗、刘心武、龙平平、饶雪莉、谭楷、王蒙、张其成（按姓氏字母排序）等知名作家建立了密切合作关系，获得Disney（迪士尼）、DK、Viacom（维亚康姆）、Penguin RandomHouse（企鹅兰登）、牛津大学出版社、哈珀柯林斯出版社等全球著名出版传媒机构的多种授权。本公司拥有明琴工作室等一大批有影响力的编辑团队，能够紧密贴合市场需求，打造优质双效图书。本公司出版的图书有较强的市场竞争力，有影响力的图书品种不断增多，特别是在少儿类图书出版上形成了较强的内容品牌优势，旗下四川少儿出版社拥有爆款IP——米小圈的出版权，持续登上开卷少儿图书全国畅销榜。四川文艺出版社的《当妈是一种修行》、天地出版社的《速记中小学1500词:自然拼读+思维导图》均畅销逾百万册。
（二）阅读服务能力优势
本公司集文化MALL、大中型书店、专业书店、社区书店、出版物互联网阅读服务平台以及“出版物协同交易平台”为一体，以西南、华北、华东、华南物流基地作为全国的物流服务网络支撑，构建了以四川省为基础、辐射全国的线上线下相结合的阅读服务网络体系，拥有“新华文轩”“轩客会”“文轩BOOKS”“Kids WinShare 文轩儿童书店”“熊猫书店”“文轩网”“文轩九月”等多个品牌，为消费者提供便捷、舒适、智能和个性化的阅读文化消费服务。
（三）教育服务能力优势
本公司是四川省唯一具备开展中小学教科书发行业务资质的企业，同时拥有中小学全学科的教辅材料出版资质。经过多年积累和沉淀，形成了四川区域市场全品类、全覆盖、高效率的教育服务能力。本公司凭借在开展数字教育服务业务方面的先发优势，提供数字化资源、教学软硬件和数字化学科工具等教育服务；围绕学科内容和课堂教学场景，开发学科专业教室等教育装备产品，是省内教育信息化及教育装备产品和服务主要运营商。同时，本公司的劳动与实践教育服务、教师培训服务业务在区域市场具有品牌竞争优势。
五、报告期内主要经营情况
本年度，本公司实现营业收入123.29亿元，同比增长3.88%，主要得益于本公司一般图书销售增长。实现净利润16.04亿元，同比下降1.52%，主要因改制文化企业税收优惠政策的变化，本公司及多家子公司转回2023年末确认的递延所得税费用。
(一) 主营业务分析
1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 12,328,513,892.29 | 11,868,490,425.19 | 3.88 |
| 营业成本 | 7,802,676,830.02 | 7,353,177,164.40 | 6.11 |
| 销售费用 | 1,438,983,986.01 | 1,402,613,434.32 | 2.59 |
| 管理费用 | 1,673,614,925.66 | 1,618,076,543.08 | 3.43 |
| 财务费用 | -217,168,251.44 | -229,255,367.79 | 不适用 |
| 研发费用 | 30,463,683.64 | 19,979,888.16 | 52.47 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,772,478,831.63 | 2,353,028,211.32 | -24.67 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -822,945,700.87 | -460,950,815.99 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,065,293,099.26 | -575,819,199.82 | 不适用 |
| 税金及附加 | 53,221,266.46 | 33,658,727.68 | 58.12 |
| 投资收益 | 181,423,463.59 | 58,616,191.88 | 209.51 |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -9,942,365.68 | -57,013,180.91 | 不适用 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -31,230,043.82 | -104,498,605.94 | 不适用 |
| 营业外收入 | 2,682,376.70 | 5,512,274.85 | -51.34 |
| 所得税费用 | 105,264,449.29 | -65,178,244.15 | 261.50 |
| 其他综合收益的税后净额 | 717,636,964.30 | -307,718,663.01 | 333.21 |
营业收入变动原因说明：主要得益于本公司一般图书销售增长。营业成本变动原因说明：主要随销售规模的扩大而增加。销售费用变动原因说明：主要因宣传促销费、电商平台服务费及人力成本等费用略有上涨。管理费用变动原因说明：主要因人力成本等费用略有上涨。财务费用变动原因说明：主要因利息收入略有下降。研发费用变动原因说明：主要因本年在业务管理系统以及与业务融合的科技创新应用方面的投入有所增加。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要因本年缴纳企业所得税、房产税等税费及支付的人力成本同比增加。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要因本年配置的定期存款较上年同期有所增加。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本年支付现金股利9.50亿元，较上年同期
4.20亿元增加5.30亿元。
税金及附加变动原因说明：主要因本公司及部分子公司2023年上半年享受房产税、城镇土地使用税免征优惠。投资收益变动原因说明：主要因上年两家控股子公司破产清算产生的投资损失约0.54亿元，本年联营、合营公司确认的投资收益及收到成都银行、皖新传媒等参股公司的分红较上年同比增加较大。公允价值变动收益变动原因说明：主要因本公司投资的文轩鼎盛、中信并购等基金持有的项目本年受资本市场行情影响带来的公允价值变动。信用减值损失变动原因说明：主要因本年加强了历史欠款回收工作，收回部分历史欠款，计提的信用减值损失较上年减少。营业外收入变动原因说明：主要因上年收到报废商品的残值收入。所得税费用变动原因说明：主要因改制文化企业税收优惠政策的变化，本公司及多家子公司转回2023年末确认的递延所得税费用0.96亿元。其他综合收益的税后净额变动原因说明：主要为本公司持有皖新传媒、成都银行市值本年增加
5.17亿元，以及改制文化企业税收优惠政策变化，转回该部分资产2023年末确认的递延所得税负债2.01亿元。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2、 收入和成本分析
√适用 □不适用
本年度，本公司实现营业收入123.29亿元，其中主营业务收入121.48亿元，同比增长
3.93%，主要得益于本公司一般图书销售增长。营业成本78.03亿元，其中主营业务成本77.86亿元，同比增加6.15%，主要随销售规模的扩大而增加。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位：元 币种：人民币
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（百分点） |
| 出版 | 2,980,259,352.01 | 2,003,295,670.51 | 32.78 | -0.24 | 0.20 | 减少0.30个百分点 |
| 发行 | 10,867,014,662.29 | 7,555,264,754.20 | 30.48 | 3.62 | 6.03 | 增加1.57个百分点 |
| 其他 | 439,467,392.40 | 372,440,388.52 | 15.25 | 1.45 | -1.95 | 增加2.93个百分点 |
| 内部抵销数 | -2,138,315,739.98 | -2,145,190,393.25 | ||||
| 合计 | 12,148,425,666.7 | 7,785,810,419.98 | 35.91 | 3.93 | 6.15 | 减少1.34 |
| 2 | 个百分点 | |||||
| 主营业务分产品情况 | ||||||
| 分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（百分点） |
| 一、出版 | 2,980,259,352.01 | 2,003,295,670.51 | 32.78 | -0.24 | 0.20 | 减少0.30个百分点 |
| 教材教辅 | 1,463,887,374.56 | 833,086,241.66 | 43.09 | -5.94 | -7.18 | 增加0.76个百分点 |
| 一般图书 | 1,096,817,629.26 | 830,122,455.46 | 24.32 | 8.78 | 10.17 | 减少0.95个百分点 |
| 印刷及物资 | 305,154,372.65 | 266,841,821.86 | 12.56 | -12.88 | -14.38 | 增加1.53个百分点 |
| 新闻报刊 | 54,650,009.54 | 31,430,288.08 | 42.49 | 4.27 | 13.46 | 减少4.66个百分点 |
| 其他 | 59,749,966.00 | 41,814,863.45 | 30.02 | 195.76 | 371.93 | 减少26.12个百分点 |
| 二、发行 | 10,867,014,662.29 | 7,555,264,754.20 | 30.48 | 3.62 | 6.03 | 减少1.57个百分点 |
| 教材教辅 | 4,385,168,212.78 | 2,784,456,848.57 | 36.50 | -4.93 | -2.08 | 减少1.85个百分点 |
| 一般图书 | 6,034,041,676.62 | 4,407,347,262.80 | 26.96 | 9.26 | 10.04 | 减少0.52个百分点 |
| 教育信息化及其他 | 447,804,772.89 | 363,460,642.83 | 18.84 | 27.22 | 31.35 | 减少2.55个百分点 |
| 三、其他 | 439,467,392.40 | 372,440,388.52 | 15.25 | 1.45 | -1.95 | 增加2.93个百分点 |
| 其中：物流服务 | 431,027,496.33 | 370,332,954.27 | 14.08 | 5.09 | 0.65 | 增加3.78个百分点 |
| 内部抵销数合计 | -2,138,315,739.98 | -2,145,190,393.25 | ||||
| 合计 | 12,148,425,666.72 | 7,785,810,419.98 | 35.91 | 3.93 | 6.15 | 减少1.34个百分点 |
| 主营业务分地区情况 | ||||||
| 分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（百分点） |
| 四川省内 | 8,323,524,809.24 | 4,404,099,501.89 | 47.09 | -0.76 | -0.31 | 减少0.23个百分点 |
| 四川省外 | 3,824,900,857.48 | 3,381,710,918.09 | 11.59 | 15.82 | 15.93 | 减少0.08个百分点 |
| 主营业务分销售模式情况 | ||||||
| 销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（百分点） |
| 线下销售 | 6,347,482,240.75 | 3,843,660,735.50 | 39.45 | -1.27 | 1.63 | 减少1.72个百分点 |
| 线上销售 | 5,800,943,425.97 | 3,942,149,684.48 | 32.04 | 10.27 | 10.95 | 减少0.42个百分点 |
主营业务分产品、分地区、分销售模式营业收入占比情况如下图：
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
| 主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减（%） | 销售量比上年增减（%） | 库存量比上年增减（%） |
| 出版业务： | |||||||
| 其中：教材教辅 | 万册 | 25,892.15 | 25,950.37 | 4.45 | -13.26 | -12.84 | -92.90 |
| 一般图书 | 万册 | 13,685.65 | 13,713.93 | 2,117.20 | 27.75 | 20.77 | -1.32 |
| 发行业务： | |||||||
| 其中：教材教辅 | 万册 | 39,106.76 | 37,035.51 | 7,187.55 | 0.95 | -2.28 | 24.89 |
| 一般图书 | 万册 | 25,443.75 | 25,328.63 | 7,386.51 | 4.13 | -1.54 | -0.33 |
产销量情况说明
上表中发行业务中教材教辅和一般图书的“生产量”指“采购量”。发行业务教材教辅本年库存量较上年库存量5,755.27万册增加1,432.28万册，主要因2025年春季开学时间早，备货较多。
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位：元
| 分行业情况 | |||||||
| 分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
| 出版 | 营业成本 | 2,003,295,670.51 | 20.17 | 1,999,244,215.31 | 21.03 | 0.20 | |
| 发行 | 营业成本 | 7,555,264,754.20 | 76.08 | 7,125,440,951.68 | 74.97 | 6.03 | |
| 其他 | 营业成本 | 372,440,388.52 | 3.75 | 379,833,831.95 | 4.00 | -1.95 | |
| 内部抵销数 | -2,145,190,393.25 | -2,169,483,116.92 | |||||
| 合计 | 7,785,810,419.98 | 100.00 | 7,335,035,882.02 | 100.00 | 6.15 | ||
| 分产品情况 | |||||||
| 分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
| 一、出版 | 营业成本 | 2,003,295,670.51 | 20.17 | 1,999,244,215.31 | 21.03 | 0.20 | |
| 教材教辅 | 营业成本 | 833,086,241.66 | 8.39 | 897,538,938.66 | 9.44 | -7.18 | |
| 一般图书 | 营业成本 | 830,122,455.46 | 8.36 | 753,499,264.25 | 7.93 | 10.17 | |
| 印刷及物资 | 营业成本 | 266,841,821.86 | 2.69 | 311,644,684.79 | 3.28 | -14.38 | |
| 新闻报刊 | 营业成本 | 31,430,288.08 | 0.32 | 27,700,888.19 | 0.29 | 13.46 | |
| 其他 | 营业成本 | 41,814,863.45 | 0.42 | 8,860,439.42 | 0.09 | 371.93 | |
| 二、发行 | 营业成本 | 7,555,264,754.20 | 76.08 | 7,125,440,951.68 | 74.97 | 6.03 | |
| 教材教辅 | 营业成本 | 2,784,456,848.57 | 28.04 | 2,843,675,739.34 | 29.92 | -2.08 | |
| 一般图书 | 营业成本 | 4,407,347,262.80 | 44.38 | 4,005,050,825.24 | 42.14 | 10.04 | |
| 教育信息化及其他 | 营业成本 | 363,460,642.83 | 3.66 | 276,714,387.10 | 2.91 | 31.35 | |
| 三、其他 | 营业成本 | 372,440,388.52 | 3.75 | 379,833,831.95 | 4.00 | -1.95 | |
| 内部抵销数合计 | 营业成本 | -2,145,190,393.25 | -2,169,483,116.92 | ||||
| 合计 | 营业成本 | 7,785,810,419.98 | 100.00 | 7,335,035,882.02 | 100.00 | ||
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额14.30亿元，占年度销售总额11.77%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额11.17亿元，占年度采购总额15.98%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
3、 费用
√适用 □不适用
2024年度，销售费用14.39亿元，较上年同期14.03亿元增加0.36亿元，增幅2.59%。主要因宣传促销费、电商平台服务费及人力成本等费用略有上涨。
2024年度，管理费用16.74亿元，较上年同期16.18亿元增加0.56亿元，增幅3.43%。主要因人力成本等费用略有上涨。
2024年度，财务费用-2.17亿元，上年同期为-2.29亿元，主要因利息收入略有下降。
2024年度，研发费用3,046.37万元，较上年同期1,997.99万元增加1,048.38万元，增幅
52.47%。主要因本年在业务管理系统以及与业务融合的科技创新应用方面的投入有所增加。
4、 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
| 本期费用化研发投入 | 13,124,334.23 |
| 本期资本化研发投入 | 7,914,429.64 |
| 研发投入合计 | 21,038,763.87 |
| 研发投入总额占营业收入比例（%） | 0.17 |
| 研发投入资本化的比重（%） | 37.62 |
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
| 公司研发人员的数量 | 75 |
| 研发人员数量占公司总人数的比例（%） | 1.00 |
| 研发人员学历结构 | |
| 学历结构类别 | 学历结构人数 |
| 博士研究生 | - |
| 硕士研究生 | 2 |
| 本科 | 65 |
| 专科 | 8 |
| 高中及以下 | - |
| 研发人员年龄结构 | |
| 年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
| 30岁以下（不含30岁） | 16 |
| 30-40岁（含30岁，不含40岁） | 47 |
| 40-50岁（含40岁，不含50岁） | 10 |
| 50-60岁（含50岁，不含60岁） | 2 |
| 60岁及以上 | - |
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5、 现金流
√适用 □不适用
本年度，经营活动产生的现金流量为净流入17.72亿元，较上年同期净流入23.53亿元减少
5.81亿元，下降24.67%，主要因本年缴纳企业所得税、房产税等税费及支付的人力成本同比增加。
本年度，投资活动产生的现金流量为净流出8.23亿元，上年同期为净流出4.61亿元，主要因本年配置的定期存款较上年同期有所增加。
本年度，筹资活动产生的现金流量为净流出10.65亿元，较上年同期净流出5.76亿元增加4.89亿元，主要为本年支付现金股利9.50亿元，较上年同期4.20亿元增加5.30亿元。
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） | 变动原因 |
| 收到的税费返还 | 97,505,449.62 | 39,783,480.66 | 145.09 | 增加主要因企业所得税优惠政策变化，收到企业所得税退库款项0.60亿元 |
| 支付的各项税费 | 386,515,207.98 | 153,273,617.16 | 152.17 | 主要因税收优惠政策变化，本期支付的企业所得税、房产税等同比增加较大。 |
| 收回投资收到的现金 | 28,450,610.87 | 180,126,653.55 | -84.21 | 上年主要为基金退出收回投资约1.54亿元。 |
| 取得投资收益收到的现金 | 195,521,762.30 | 96,524,886.21 | 102.56 |
主要因本年收到成都银行、皖新传媒、海南凤凰新华出版发行有限责任公司等参股公司的分红较上年增加。
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,394,927.68 | 6,095,019.42 | -60.71 | 主要因上年同期单家子公司收到房屋拆迁补偿款。 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 890,000,000.00 | 262,076,126.01 | 239.60 | 系定期存款到期收回。 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 1,576,352,500.00 | 601,870,238.65 | 161.91 | 主要因配置的未来一年内不能提前支取或无计划提前支取的定期存款变化所致。 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 950,884,516.13 | 420,820,187.60 | 125.96 | 主要为本年支付现金股利9.50亿元，较上年同期4.20亿元增加5.30亿元。 |
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1、 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上期期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 交易性金融资产 | 60,122.67 | 0.00 | 5,220.00 | 0.00 | 1,051.78 | 主要为本公司股票投资。 |
| 应收票据 | 933,791.30 | 0.00 | 3,758,159.19 | 0.02 | -75.15 | 主要因本年末物流业务使用商业承兑汇票方式结算的货款余额较年初减少。 |
| 应收款项融资 | 15,232,141.87 | 0.07 | 4,445,475.96 | 0.02 | 242.64 | 主要因本年末物资供应业务、物流业务等使用银行承兑汇票结算的货款余额较年初增加。 |
| 其他应收款 | 261,437,606.97 | 1.14 | 121,733,914.08 | 0.56 | 114.76 | 主要因企业所得税优惠政策变化，被认定为转制文化企业的公司本年度缴纳的企业所得税可办理退库，相关退库手续在2025年一季度基本办理完毕。 |
| 合同资产 | 5,584,567.76 | 0.02 | 8,817,641.75 | 0.04 | -36.67 | 减少主要为质保金到期收回。 |
| 其他流动资产 | 77,116,925.26 | 0.34 | 508,621,658.45 | 2.33 | -84.84 | 主要因一年内到期的定期存款到期收回。 |
| 在建工 | 73,670,872.15 | 0.32 | 39,549,969.11 | 0.18 | 86.27 | 主要因本公司子公 |
程司凉山州新华书店本年对在建项目（西昌市仓储物流基地及盐源县库房及业务综合用房）投入较年初增加。
| 开发支出 | 3,745,447.13 | 0.02 | 1,045,459.68 | 0.00 | 258.26 | 主要因本年末尚未结项的软件研发项目较期初有所增加。 |
| 递延所得税资产 | 7,215,301.85 | 0.03 | 50,401,253.62 | 0.23 | -85.68 | 主要因改制文化企业税收优惠政策变化，本公司及多家子公司冲回2023年末对减值准备、递延收益等项目确认的递延所得税资产。 |
| 其他非流动资产 | 2,001,715,747.53 | 8.74 | 865,432,280.53 | 3.97 | 131.30 | 主要因配置的无计划提前支取的定期存款及银行大额存单增加所致。 |
| 应付票据 | 4,486,667.50 | 0.02 | 36,299,683.81 | 0.17 | -87.64 | 主要因本年末印刷物资供应业务、教育信息化及装备业务等使用票据结算的应付货款余额较年初减少。 |
| 预收款项 | 1,662,994.41 | 0.01 | 519,377.31 | 0.00 | 220.19 | 主要因预收的房屋租金余额变化。 |
| 应交税费 | 42,024,302.50 | 0.18 | 70,497,049.35 | 0.32 | -40.39 | 主要为本期未交增值税、企业所得税等税费有所减少。 |
| 其他应付款 | 308,454,407.85 | 1.35 | 564,176,104.54 | 2.59 | -45.33 | 主要因本年支付了2023年第二次临时股东大会宣告分派的股息2.22亿元。 |
| 长期应付职工薪酬 | 30,581,649.90 | 0.14 | -100.00 | 主要因本公司的子公司凉山州新华书店本年将改制时承担的原事业身份退休人员统筹外费用划转给凉山州彝族自治州教育技术装备所。 | ||
| 递延收益 | 53,436,961.20 | 0.23 | 20,083,863.80 | 0.09 | 166.07 | 主要为本年图书补贴和项目补贴的变化。 |
| 递延所得税负债 | 64,861,474.37 | 0.28 | 217,635,807.37 | 1.00 | -70.20 | 主要因改制文化企业税收优惠政策变化，本公司转回2023年末对金融 |
| 资产等项目确认的递延所得税负债，致年末余额较年初减少。 | ||||||
| 其他综合收益 | 1,855,336,515.47 | 8.10 | 1,137,699,551.17 | 5.22 | 63.08 | 主要因本公司持有皖新传媒、成都银行市值本年增加5.17亿元，以及改制文化企业税收优惠政策变化，转回该部分资产2023年末确认的递延所得税负债2.01亿元。 |
2、 境外资产情况
□适用 √不适用
3、 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
4、 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
行业经营性信息分析详见本报告第三节中“二、报告期内公司所处行业情况”、“三、报告期内公司从事的业务情况”、“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”中“（一）行业格局和趋势”部分。
新闻出版行业经营性信息分析
1、 主要业务板块概况
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为两个报告分部，分别为出版分部和发行分部。这些报告分部是以公司业务种类为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：
出版：图书、报刊、音像制品及数字产品等出版物的出版，印刷服务及物资供应；
发行：向学校及师生提供教学用书、中小学教育信息化及教育装备业务；出版物零售、分销及互联网销售业务等。
√适用 □不适用
主要业务板块经营概况
单位：万元币种：人民币
| 销售量(万册) | 销售码洋 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | |||||||||||
| 去年 | 本期 | 增长率 | 去年 | 本期 | 增长率 | 去年 | 本期 | 增长率 | 去年 | 本期 | 增长率 | 去年 | 本期 | 增长率 | |
| 出版业务： | |||||||||||||||
| 自编教材教辅 | 10,085.48 | 9,615.33 | -4.66% | 124,301.09 | 135,421.76 | 8.95% | 63,588.53 | 69,516.11 | 9.32% | 30,859.42 | 33,188.96 | 7.55% | 51.47 | 52.26 | 0.79个百分点 |
| 租型教材教辅 | 17,420.60 | 14,084.74 | -19.15% | 133,906.25 | 110,497.63 | -17.48% | 85,434.45 | 69,935.96 | -18.14% | 53,207.85 | 44,171.61 | -16.98% | 37.72 | 36.84 | -0.88个百分点 |
| 一般图书 | 11,355.26 | 13,713.93 | 20.77% | 449,622.26 | 547,427.07 | 21.75% | 100,828.64 | 109,681.76 | 8.78% | 75,349.93 | 83,012.25 | 10.17% | 25.27 | 24.32 | -0.95个百分点 |
| 代印教材教辅 | 2,265.96 | 2,250.30 | -0.69% | 9,897.71 | 10,368.46 | 4.76% | 6,604.12 | 6,936.67 | 5.04% | 5,686.62 | 5,948.05 | 4.60% | 13.89 | 14.25 | 0.36个百分点 |
| 发行业务： | |||||||||||||||
| 教材教辅 | 37,901.42 | 37,035.51 | -2.28% | 479,859.13 | 454,195.33 | -5.35% | 461,249.93 | 438,516.82 | -4.93% | 284,367.57 | 278,445.68 | -2.08% | 38.35 | 36.50 | -1.85个百分点 |
| 一般图书 | 25,725.08 | 25,328.63 | -1.54% | 896,629.19 | 1,014,765.20 | 13.18% | 552,246.98 | 603,404.17 | 9.26% | 400,505.08 | 440,734.73 | 10.04% | 27.48 | 26.96 | -0.52个百分点 |
2、 各业务板块经营信息
(1). 出版业务
√适用 □不适用
主要成本费用分析
单位：万元 币种：人民币
| 教材教辅出版 | 一般图书出版 | |||||
| 去年 | 本期 | 增长率（%） | 去年 | 本期 | 增长率（%） | |
| 教材教辅租型费用 | 10,327.10 | 9,136.25 | -11.53 | - | - | - |
| 版权费 | 2,771.85 | 2,835.24 | 2.29 | 706.49 | 1,043.26 | 47.67 |
| 稿酬 | 2,854.94 | 3,584.54 | 25.56 | 20,792.22 | 22,134.86 | 6.46 |
| 印刷成本 | 25,368.20 | 22,484.15 | -11.37 | 29,833.46 | 32,553.07 | 9.12 |
| 纸张材料费 | 46,335.83 | 41,381.36 | -10.69 | 17,645.21 | 20,905.08 | 18.47 |
| 编录经费 | 928.77 | 986.06 | 6.17 | 5,108.43 | 5,238.48 | 2.55 |
| 其他 | 1,167.20 | 2,901.03 | 148.55 | 1,264.12 | 1,137.50 | -10.02 |
注：印刷装订环节，一般图书的生产模式包括不包工包料和包工包料两种情况，其中不包工包料模式的结算价格仅为印制费；包工包料模式下由印刷单位负责纸张采购，结算价格包括印制费和纸张成本。此处印刷成本中包括了印制费和纸张材料费。
教材教辅出版业务
√适用 □不适用
根据原新闻出版总署出版管理司《关于四川教育出版社等16家出版社中小学教辅材料出版资质的批复》（出版管字[2012]605号），本公司旗下四川教育出版社具有全科教辅材料出版资质，其余8家出版社拥有不同出版科目的中小学教辅材料出版资质，出版的教材教辅主要在四川省内销售。2024年，面对国家教育改革进一步深化、教育政策调整、学生人数下降等挑战，本公司围绕立德树人根本任务，研判市场变化，推进改革创新，以专业化、差异化、特色化、品牌化策略实施教育出版。本公司按要求推进国家课程非统编教材、地方教材的编修、送审工作。国家课程教材小学《英语》、国家课程省级审定教材《信息科技（3—8年级）》《小学英语》（1—2年级预备级教材）、省级教材《可爱的四川》《幼儿园主题式活动》等完成编修，顺利通过审定。加强政策、市场研究，开发贴合新课程标准与渠道需求的教辅产品，同时积极拓展省外征订渠道，提升市场份额和品牌影响力。本公司密切关注技术创新、用户需求、使用场景和消费习惯的变化，积极稳妥推进教育出版融合发展，逐步由纸质图书出版向全媒体出版转变，提供智能化、精细化的教育服务产品，提升教育服务品质。重点聚集优质教育资源、内容资源、技术资源，将传统纸质出版与数字出版、线下线上教育进行深度融合，实现出版资源的多载体呈现和多渠道销售。根据市场需求和用户反馈，对现有数字化产品进行迭代升级，优化用户体验，提升产品竞争力。授权科技公司在“川学宝”APP上对川教版小学英语教材进行线上开发供师生使用，为学生学习及老师教学提供有力的
支持。着力优化现有数字化产品的功能，不断扩充喜马拉雅平台“川教学习”专属频道的图书配套音频资源以及文轩优教平台“川教专区”川教版教材、教辅配套资源和活动资源；与腾讯教育深度合作融媒体教辅《AI伴我学作文·作文学练考一本通》系列，以语文课程标准为依据，围绕语文教材单元习作或单元主题，将人工智能技术与纸质教辅出版有机融合。本年度，出版业务中教材教辅实现销售收入14.64亿元，较上年同期15.56亿元下降
5.94%；销售成本8.33亿元，较上年同期8.98亿元下降7.18%；毛利率为43.09%，较上年同期
42.33%略有上涨。
一般图书出版业务
√适用 □不适用
本年度，本公司践行出版高质量发展要求，坚持正确出版导向，精心打造重点选题，推出了一批双效俱佳的精品力作。紧扣重大主题，围绕新中国成立75周年、邓小平诞辰120周年重要节点推出《中国式现代化100问》《历史转折中的邓小平》《远方的山水》《万桥赋》《品格》《惠通桥之战》等重点主题出版物。稳步推进“三苏文化”“三星堆文化”“蜀道文化”、中华优秀传统文化传承创新、巴蜀优秀文化传承创新、长篇文学精品等出版工程，推出了《寻找甘宇》《纸》等长篇文学精品，《蜀道南段古代壁画遗珍》《蜀道方志集成》（金牛道下卷）等蜀道文化精品。《少年苏东坡传奇》累计发行2.3万套，实现销售码洋455.4万元。本公司社会效益取得显著成效。2024年，《家园》等3种图书入选中宣部重点主题出版物选题；《路魂》等8种图书入选国家出版基金项目；《万桥赋》等9个项目入选“十四五”国家重点出版物规划增补项目；《寻秦记》等4种出版物入选中国好书月榜；《捉》等2种图书入选中国好书六一专榜书目；《苏辙全集》等5种图书入选国家古籍整理出版资助项目；《从戏曲读懂中国》等2种图书入选2024年国家社科基金哲学社会科学学术通俗读物项目；《中国语文教育年谱长编》等57种出版物入选“四川省2024—2025年度重点出版规划项目”；《大成昆》等7种图书入选四川省第十七届精神文明建设“五个一工程”图书奖。本公司出版品牌建设亮点频现。四川人民出版社挂牌成立国内首个以大熊猫文化为主题的“熊猫出版中心”，取得业界广泛关注。学术品牌“壹卷”入选“2023/2024年度致敬出版品牌”，“尔文”品牌进入“出版品牌影响力TOP100榜单”。明琴工作室出版的“米小圈”系列新书《米小圈大语文》累计实销579万册，销售总码洋7,848万元；“天喜文化”致力发掘头部内容资源，探索融合出版的新范式，开创视听一体、相互赋能的出版新业态，2024年出版新书《惠通桥之战》《张其成讲易经》《齐善鸿讲道德经》《活得明白》、“口袋里的超级坦克”（第四辑）、（第五辑）均取得良好经济效益，其中《活得明白》2024年销售码洋1,168万元，“口袋里的超级坦克”系列图书2024年销售码洋2,791万元。
本公司“走出去”工作高位求进。先后参加博洛尼亚童书展、东南亚中国图书巡回展、法兰克福书展等10余场重要国际书展，展销川版书刊上千种（次），举办50余场对外文化交流活
动。进一步推动天府书展国际化，邀请图书进出口机构“国际书店”参展，并设立9个境外分展场，同时邀请中外政商学界嘉宾参展，举办第五届“一带一路”出版合作经验交流会、“中尼、中柬经典著作互译首批图书发布/签约仪式”等高规格精品活动，切实促进各国文化交流互鉴。本年度输出各类版权486项，引进177项，出口书刊和文化商品8.02万册（件/套）。旗下9家图书出版社再次全部入选2024中国图书海外馆藏影响力100强，年度内450个品种被海外图书馆永久收藏。全年入选“亚洲经典著作互译计划”“丝路书香出版工程”等54个国家级和15个省级对外传播项目。本公司被中宣部确定为中尼、中柬经典著作互译计划主承办单位，已先后承接四个国别互译项目。本年度，出版业务中一般图书实现销售收入10.97亿元，较上年同期10.08亿元增长
8.78%，得益于主题文教图书等出版物的增加；销售成本为8.30亿元，较上年同期7.53亿元增长10.17%；毛利率为24.32%，较上年同期25.27%略有下降。
(2). 发行业务
教材教辅发行业务
√适用 □不适用
本公司是四川省唯一具备开展中小学教科书发行业务资质的企业，作为四川省义务教育阶段中小学生教材单一来源采购的供货方，每学年和省教育厅签订义务教育阶段学生免费教科书采购合同。2024年，本公司已与省教育厅签订了“四川省2024—2025学年义务教育阶段学生免费教科书政府采购合同书”。本年度，2024年教材教辅销售量37,035.51万册，销售码洋45.42亿元，销售收入43.85亿元，同比下降4.93%；毛利率36.50%，同比减少1.85个百分点。
一般图书发行业务
√适用 □不适用
2024年，本公司进一步完善线上线下发行渠道体系。打造文化消费新空间，深入挖掘门店私域流量，推动实体门店与云店的融合发展，同时主动融入公共文化服务体系建设，大力拓展店外业务，构建店内店外联动的营销体系。构建以学生读物为核心的立体化营销矩阵，通过精准化市场布局和创新服务模式，全面满足师生多元化、个性化的阅读需求。持续打造互联网全渠道、多场景阅读服务新格局，提升自建官网、天猫、京东、拼多多等渠道的精细化运营能力，持续优化抖音等内容电商运营模式。
本年度，一般图书销售量为25,328.63万册，销售码洋101.48亿元；销售收入60.34亿元，同比增长9.26%，主要得益于互联网精细化运营及拓展创新多元化市场需求带来的增长；销售成本44.07亿元，同比增长10.04%；毛利率为26.96%，同比减少0.52个百分点。
其中，通过第三方电商平台实现销售收入21.59亿元，占一般图书总收入的35.78%。
销售网点相关情况
√适用 □不适用
本年末，四川省内建有直营门店183家，总面积17.09万平米。自有产权面积7.05万平方米，占总面积的41.25%。2024年，本公司对实体书店进行了优化调整，迁址和改造绵阳书城、青白江店等10家门店，迁址和改造面积共8,706平方米，通过撤并方式减少1家直营门店。
(3). 新闻传媒业务
报刊业务
√适用 □不适用
本公司旗下拥有13个报刊品牌（2报11刊，含出版社主办报刊），涉及文化、少儿、科普、时尚等类别，受众群体覆盖从婴幼儿到中老年的各个年龄阶层。报刊出版原创报道数量和阅读量持续增长，四川画报、读者报、看熊猫全媒体平台共发布12,414条推文，阅读量超1,163万，《出版商务周报》微信公众号用户量已突破13万。
本年度，本公司报刊业务销售量为2,150.29万册/套，销售收入5,465.00万元，同比增长
4.27%；销售成本3,143.03万元，同比增长13.46%；毛利率42.49%，较上年同期减少4.66个百分点。
主要报刊情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 主要报刊名称 | 报刊类别 | 主要发行区域 | 营业收入 | 发行量（万份/套） |
| 读者报 | 生活类报纸 | 全国 | 1,258.25 | 1,564.17 |
| 米小圈 | 青少年期刊 | 全国 | 781.63 | 170.40 |
| 时代英语 | 青少年期刊 | 四川省 | 652.33 | 72.36 |
| 看熊猫 | 大众类期刊 | 全国 | 597.24 | 102.00 |
| 少年时代 | 青少年期刊 | 省内二级城市 | 576.20 | 6.26 |
| 智慧魔方·迷你世界 | 青少年期刊 | 全国 | 482.61 | 99.82 |
| 其他 | 报纸、期刊 | 全国 | 1,116.74 | 135.29 |
| 合计 | 5,465.00 | 2,150.29 |
报刊出版发行的收入和成本构成
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 报纸 | 期刊 | 占比 （%） | |||||
| 去年 | 本期 | 增长率（%） | 去年 | 本期 | 增长率（%） | ||
| 营业收入： | |||||||
| 发行收入 | 1,038.90 | 931.20 | -10.37 | 3,814.23 | 3,975.35 | 4.22 | 89.78 |
| 广告收入 | 267.58 | 292.28 | 9.23 | 104.57 | 234.33 | 124.09 | 9.64 |
| 其他相关服务或活动收入 | 16.02 | 31.84 | 98.81 | 0.58 | |||
| 营业成本： | |||||||
| 印刷成本 | 794.78 | 706.47 | -11.11 | 1,288.72 | 1,581.06 | 22.68 | 72.78 |
| 发行成本 | 19.83 | 21.66 | 9.23 | 417.31 | 591.73 | 41.80 | 19.52 |
| 其他 | 185.84 | 159.48 | -14.19 | 63.59 | 82.63 | 29.94 | 7.70 |
| 毛利率 | 24.35% | 29.29% | 增加4.94个百分点 | 54.84% | 46.42% | 减少8.42个百分点 | / |
广告业务
□适用 √不适用
(4). 其他业务
□适用 √不适用
3、 其他说明
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 投资方 | 被投资单位 | 主营业务活动 | 本期投资额 | 持股比例（%） | 备注 |
| 本公司 | 四川数字出版传媒有限公司 | 出版 | 2,490.00 | 100.00 | 对全资子公司增资 |
| 四川数字出版传媒有限公司 | 四川数字世界文化科技有限公司 | 互联网游戏服务及信息服务，网络文化经营 | 490.00 | 49.00 | 对联营公司的投资 |
| 合计 | / | / | 2,980.00 | / | / |
1、 重大的股权投资
□适用 √不适用
2、 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3、 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 股票 | 1,767,581,415.93 | 13,076.27 | 516,519,551.33 | 641,442.03 | 599,615.63 | 2,284,155,869.93 | ||
| 私募基金 | 388,396,359.57 | -11,689,798.74 | 16,299,417.01 | 360,407,143.82 | ||||
| 其他 | 65,507,459.22 | 1,734,356.79 | 66,625,647.57 | 55,838,981.66 | 78,028,481.92 |
| 合计 | 2,221,485,234.72 | -9,942,365.68 | 516,519,551.33 | 67,267,089.60 | 72,738,014.30 | 2,722,591,495.67 |
证券投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 资金来源 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 本期投资损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 |
| 股票 | / | / | 643,878.03 | 自有 | 5,220.00 | 13,076.27 | 641,442.03 | 599,615.63 | 426,841.96 | 60,122.67 | 交易性金融资产 | |
| 股票 | 601838.SH | 成都银行 | 240,000,000.00 | 自有 | 900,800,000.00 | 468,000,000.00 | 71,744,000.00 | 1,368,800,000.00 | 其他权益工具投资 | |||
| 股票 | 601801.SH | 皖新传媒 | 186,415,328.00 | 自有 | 866,248,000.00 | 48,609,600.00 | 50,479,200.00 | 914,857,600.00 | 其他权益工具投资 | |||
| 股票 | 000584.SZ | 哈工智能 | 783,556.84 | 自有 | 528,195.93 | -90,048.67 | - | 438,147.26 | 其他权益工具投资 | |||
| 合计 | / | / | 427,842,762.87 | / | 1,767,581,415.93 | 13,076.27 | 516,519,551.33 | 641,442.03 | 599,615.63 | 122,650,041.96 | 2,284,155,869.93 | / |
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初账面价值 | 本期增加投资 | 本期收回投资 | 本期公允价值变动损益 | 期末账面价值 |
| 中信并购 | 73,747,350.58 | 15,000,481.91 | -4,010,872.57 | 54,735,996.10 | |
| 文轩恒信 | 44,208,480.95 | -6,936,825.01 | 37,271,655.94 | ||
| 文轩鼎盛 | 77,426,838.97 | 206,577.55 | 177,403.60 | 77,397,665.02 |
| 青岛金石 | 293,410.55 | -183,185.36 | 110,225.19 | ||
| 中金启辰贰期 | 122,853,320.14 | 1,092,357.55 | -2,030,933.43 | 119,730,029.16 | |
| 金石成长 | 29,927,440.57 | 1,335,744.42 | 31,263,184.99 | ||
| 文投锦文 | 39,939,517.81 | -41,130.39 | 39,898,387.42 | ||
| 合计 | 388,396,359.57 | 16,299,417.01 | -11,689,798.74 | 360,407,143.82 |
衍生品投资情况
□适用 √不适用
4、 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 子公司全称 | 业务性质 | 持股比例(%) | 注册资本 | 2024年 | 2024年12月31日 | ||
| 营业收入 | 净利润 | 总资产 | 净资产 | ||||
| 四川教育出版社有限公司 | 出版 | 100.00 | 1,000.00 | 105,728.78 | 49,569.94 | 157,376.47 | 119,354.39 |
| 四川出版印刷有限公司 | 出版 | 100.00 | 5,000.00 | 29,236.16 | 11,158.41 | 91,634.64 | 78,427.78 |
| 四川文轩在线电子商务有限公司 | 出版物销售 | 92.00 | 6,000.00 | 363,057.55 | 859.49 | 315,926.79 | -7,982.74 |
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
1.政策规划引领，推动行业高质量发展。“十四五”期间，国家对文化产业高度重视并大力扶持，为推动文化繁荣出台了一系列规划意见以及涉及出版发行、全民阅读、公共文化服务、教育、税收等领域的政策举措。国务院办公厅于2025年1月印发的《关于推动文化高质量发展的若干经济政策》，首次提出“建立健全与文化强国建设和国家财力相适应的财政投入机制”，为推进文化高质量发展提供了有力的政策保障。党的二十届三中全会进一步对深化文化体制机制改革和国资国企改革作出了系统部署，将促进出版业加快完善管理体制和生产经营机制，推动高质量发展迈上新台阶。
2.数字技术赋能，促进新质生产力培育。数字技术迅猛发展改变了人们的阅读习惯与信息获取方式，促使出版业重塑内容生产流程、传播方式及商业模式，向数字化、智能化方向转型升级。以人工智能为代表的数字技术正全面融入出版产业链，助力提升生产质量和效率，创新产品、服务和业态。出版业正从传统要素驱动转为创新驱动，以科技创新为核心，以数据为关键要素，加快培育出版新质生产力，塑造发展新动能新优势。
3.多元产业协作，催生文化新业态。受读者阅读习惯改变等因素影响，出版业传统服务模式面临挑战，迫切需要革新定位，拓宽出版服务领域。出版企业凭借内容资源核心优势，依托新兴
技术加持，不断深化与文化相关产业的跨界融合，积极探索文博、文旅、文教、文娱、文创等“文化+”新业态，创造多元价值，加快由传统出版商向多元文化服务商转型。
4.国际传播提效，推进高水平走出去。党的二十届三中全会明确提出构建更有效力的国际传播体系，并作出具体部署，将进一步推动出版业加强国际传播能力建设，积极运用新形式、新手段拓展传播路径，提升传播效能，不断增强国际竞争力，更好地推动中华文化海外传播。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
本公司将聚焦出版传媒主业，创新产业发展模式，通过“科技+资本”双轮驱动，推动出版传媒产业链升级，构筑一流的内容创意出版、教育服务、文化消费服务、供应链服务四大产业体系和资本经营投融资体系，满足人民群众美好文化生活需要，打造创新成长性的出版传媒企业、具有国际影响力的综合性文化服务集团。
(三)经营计划
√适用 □不适用
本公司锚定“推动公司高质量发展、奋力争创全国一流”目标，聚焦主责主业，坚持守正创新，持续深化改革，着力提质增效，加快数字化转型，构建数智时代产业竞争优势。2025年公司将实施以下经营计划：
1.提高优质内容供给能力。坚持出精品、出效益，做精重大主题出版，紧抓重点出版工程，加大出版资源整合力度，不断聚集优质内容资源和作者资源；加强出版与渠道的协同，充分利用渠道经营数据推动内容策划能力提升；深化版权运营和融合出版，持续打造文轩出版品牌；加强国际传播，探索由文化产品输出向文化产业输出的转变。
2.提升教育服务质效。持续推进产品销售向用户经营、服务运营转变，研发和推广符合市场需求的教学用书产品，不断提升产品质量；探索和开发各阶段教育装备的新使用场景，以“环境+工具+内容”方式，为学生提供立体式高质量的学习体验；积极拓展劳动与实践教育业务，提升特色师培项目运营能力；以现有系统为着力点，运用数字化新技术赋能教育服务，逐步实现数智化转型。
3.优化阅读服务效能。加快推进实体书店转型升级，大力拓展政企服务、区县图书馆馆配以及农家书屋业务，主动融入公共文化服务体系建设；加速线上线下融合发展，持续优化平台电商经营模式，加强内容电商建设，深化产品内容与人群需求匹配的精细化运营；持续加强数据驱动出版能力，加快探索内容开发、生产新合作模式，拓宽产品品类；深耕供应链协同服务，推动新技术与业务的深度融合，打造更加稳定、高效的服务网络；积极构建以4·23全民阅读活动、天府书展、年度阅读盛典为支撑的全民阅读活动体系，不断提升活动品牌影响力。
4.强化供应链服务能力建设。持续完善以作业场景为导向的“功能仓”建设布局，不断推动智能化、专业化物流设备及配套系统的迭代升级，以数字化手段全面提升物流服务质量和运行效能，实现物流管理体系更加高效、科学、智能，不断增强本公司全国性供应链的服务能力。
5.以资本经营助推产业发展。进一步完善资本经营布局，合理配置投资组合，分散投资风险，整合优质资源，持续打造投资结构合理、短期收益和长期价值平衡相结合的投资格局，以获取资本经营收益。同时，通过资本运作继续推进资源整合，促进产业布局优化，助推相关业务转型升级及融合创新发展。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
本公司制定了稳健的经营目标和完善的经营计划，但行业政策和教育政策的调整可能对行业经营环境和市场竞争格局产生影响。本公司将高度关注相关政策动态，强化政策研究能力，提升经营的灵活性和应对能力。
行业数智化发展进一步深化，融媒体出版、智慧教育、AIGC等领域技术迭代加速、新业态新模式不断涌现、应用场景持续丰富，以AI为代表的新一代信息技术给本公司的业务经营管理带来挑战。本公司将深入研究文化与科技融合的趋势，进一步完善技术创新机制，挖掘拓展新技术的创新应用，促进深度融合发展，培育和发展新质生产力。
近年来，包括内容电商等渠道在内的新兴渠道快速发展、市场竞争进一步加剧，这一趋势对本公司出版业务的内容生产和渠道销售能力提出更高要求。本公司将加强市场监测与分析，着力提升内容生产和服务供给水平，优化渠道体系和营销策略，不断提高市场竞争力和风险应对能力。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
根据《公司法》《证券法》及《上市公司治理准则》等相关法律、法规和规范性文件的要求，本公司制定了《公司章程》，建立了完善的由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的法人治理结构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范、相互制衡和相互协调的运行机制。本公司董事会下设战略与投资委员会、提名委员会、薪酬与考核
委员会、审计委员会四个专门委员会，分别在战略发展、人事薪酬、财务监控、内部监控、风险管理、ESG管治等方面协助董事会履行决策和监控职能。
1.公司治理制度
本公司十分重视公司治理制度建设，根据监管要求不断修订和完善并遵照执行。本公司根据相关法律、法规和规范性文件，已制定及不时修订完善《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立董事工作制度》《总经理工作细则》《董事会秘书工作制度》《关联交易制度》《对外担保管理办法》《投资者关系管理制度》《信息披露制度》《A股募集资金使用与管理办法》《内幕信息知情人登记管理制度》及《年报信息披露重大差错责任追究制度》等相关制度，为公司法人治理结构的规范化运行提供了制度保障。该等制度符合《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等有关上市公司治理的规范性文件的要求。
2.股东及股东大会
本公司致力于确保公司所有股东享有平等地位及充分行使自己的权利。为保障股东权益和权利，本公司根据相关法律法规、《公司章程》及《上市规则》的有关规定，就各项重大事宜分别提出议案提呈股东大会审议。报告期内，本公司股东大会均按照《公司法》《公司章程》《股东大会议事规则》的规定和要求规范运作。
3.董事及董事会
于本年度末，本公司董事会有董事9人，其中独立董事3人，非独立董事6人，董事人数及人员构成符合相关法律法规的要求。报告期内，董事会严格依照有关法律法规、《公司章程》《董事会议事规则》的规定规范运作，共召开16次董事会会议，审议包括定期报告、利润分配、聘任年度审计师、内部制度修订、关联交易、提名董事候选人、聘任高级管理人员等议案，并严格履行相关召集程序及信息披露义务。
4.监事及监事会
监事会依法行使监督权，保障股东及本公司的合法利益不受侵害。本公司监事会现有监事6人，人数和人员构成符合相关法律和法规的要求。报告期内，监事会依照《公司章程》及《监事会议事规则》履行监督职责，共召开6次监事会会议，并通过列席本公司董事会和股东会会议、与本公司管理层沟通等方式，对本公司的经营管理、财务状况、重大决策过程、内控及风险管理以及董事会成员和高级管理人员履职行为的合法、合规性进行监督。未发现董事和高级管理人员执行职务时违反法律、法规及《公司章程》或损害本公司利益和侵犯股东权益的行为。
5.信息披露及投资者关系
本公司制定了《信息披露制度》《内幕信息知情人登记管理制度》及《投资者关系管理制度》等制度，并根据上市地的监管规定不时进行修订，用以规范本公司信息披露、投资者关系管理行为，加强与投资者之间的信息沟通。于本年度，本公司按照合规、透明、充分和持续的原则，履行信息披露义务及责任，确保股东及投资者能够及时和完整地了解本公司信息。同时，本公司一直坚持与股东及投资者保持良好和有效的双向沟通，通过分析师会议、业绩说明会、券商策略会等形式为投资者提供了多渠道、多层次的沟通方式，使境内外投资者能够及时和充分地了解本公司的运营和发展状况。
6.风险管理及内部控制
董事会负责风险管理及内部监控机制的建立健全和有效性评估，通过审计委员会对本公司风险管理及内部监控效能进行持续检讨；董事会授权管理层组织领导企业内部监控及风险管理的日常运行。管理层全面指导企业风险管理及内部监控的日常运行并对董事会负责。公司设有法务与风险管理部，具体组织及协调内控及风险管理工作；设有审计部，专责对经济事项进行内部审计监督。董事会已检讨了公司内部监控及风险管理系统的建立和运行情况，认为本公司形成了多维度、多层次的内部监控及风险管理体系，于报告期内，本公司内部监控并无重大监控失误，风险管理系统充分及有效。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
√适用 □不适用
本公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面均与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，不存在控股股东、实际控制人影响本公司独立性的情形。
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
√适用 □不适用
根据四川省委深改委关于深化省属国有文化企业改革相关战略安排，四川新华出版发行集团于2021年12月14日与四川党建期刊集团签署了《四川民族出版社整体无偿划转协议》，并于当日完成工商变更登记。自此，民族社成为四川新华出版发行集团管理的附属单位。鉴于民族社主要从事出版发行业务，该无偿划转将导致四川新华出版发行集团附属企业与本公司存在潜在同业竞争。为有效解决上述潜在同业竞争，四川新华出版发行集团根据其于2006年6月26日及2013年6月14日向本公司发出的避免同业竞争承诺函，进一步作出承诺：将尽快完成民族社的改制工作，并于民族社工商变更登记及国有产权变更登记完成后五年内且条件成熟时，在符合相关法律法规和规范性文件、满足相应的决策程序及按照有利于维护新华文轩全体股东利益的原则，促使竞争业务及资产尽快注入新华文轩以彻底解决同业竞争问题。详情请参见公司于2021年11月13日及2021年12月17日刊登的公告（公告编号：2021-038及2021-047号）。报告期内，民族社已完成改制工作。
本公司认为公司控股股东接受无偿划转国有股权事项不会对本公司生产经营及未来持续经营产生重大影响。本公司将持续关注并提示控股股东四川新华出版发行集团尽早解决同业竞争问题，并及时公告相关安排与进展。
三、股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2023年度股 | 2024-5-21 | 于2024年5月22 | 2024-5-22 | 审议通过： |
| 东周年大会 | 日刊登的《新华文轩2023年度股东周年大会决议公告》（公告编号：2024-017号），具体内容见：《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上交所网站（www.sse.com.cn） | 1.《关于本公司2023年度董事会工作报告的议案》； 2.《关于本公司2023年度经审计的合并财务报告的议案》； 3.《关于本公司2023年年度报告的议案》； 4.《关于本公司2023年度利润分配建议方案的议案》； 5.《关于聘任本公司2024年度会计师事务所的议案》； 6.《关于修订本公司<独立董事工作制度>的议案》； 7.《关于本公司2023年度监事会报告的议案》； 8.《关于选举韩文龙先生为本公司独立非执行董事的议案》； 9.《关于选举薛丰先生为本公司股东代表监事的议案》； 10.《关于聘任本公司2024年度内控审计机构的议案》。 | ||
| 2024年第一次临时股东大会 | 2024-10-16 | 于2024年10月17日刊登的《新华文轩2024年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2024-036号），具体内容见：《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上交所网站（www.sse.com.cn） | 2024-10-17 | 审议通过： 1.《关于本公司募集资金投资项目内容变化的议案》； 2.《关于本公司2024年半年度利润分配建议方案的议案》。 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
四、董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元） | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 周青 | 董事、董事长 | 男 | 55 | 2023年8月29日 | 第五届董事会任期届满之日 | 0 | 是 | ||||
| 刘龙章 | 董事、副董事长 | 男 | 57 | 2021年5月21日 | 第五届董事会任期届满之日 | 0 | 是 | ||||
| 李强 | 董事 | 男 | 51 | 2022年1月24日 | 第五届董事会任期届满之日 | 145.87 | 否 | ||||
| 总经理 | 2019年4月19日 | 第五届董事会任期届满之日 | |||||||||
| 戴卫东 | 董事 | 男 | 55 | 2021年5月21日 | 第五届董事会任期届满之日 | 0 | 是 | ||||
| 柯继铭 | 董事 | 男 | 54 | 2022年1月24日 | 第五届董事会任期届满之日 | 0 | 是 | ||||
| 谭鏖 | 董事 | 女 | 54 | 2023年8月29日 | 第五届董事会任期届满之日 | 0 | 是 | ||||
| 刘子斌 | 独立董事 | 男 | 55 | 2022年5月24日 | 第五届董事会任期届满之日 | 35.60 | 否 | ||||
| 邓富民 | 独立董事 | 男 | 52 | 2023年12月20日 | 第五届董事会任期届满之日 | 26.30 | 否 | ||||
| 韩文龙 | 独立董事 | 男 | 41 | 2024年5月21日 | 第五届董事会任期届满之日 | 16.23 | 否 | ||||
| 李旭 | 独立董事（离任） | 男 | 60 | 2022年1月24日 | 2024年4月9日 | 6.71 | 否 |
| 邱明 | 监事会主席 | 男 | 48 | 2023年8月29日 | 第五届监事会任期届满之日 | 0 | 是 | ||||
| 薛丰 | 监事 | 男 | 31 | 2024年5月21日 | 第五届监事会任期届满之日 | 6.90 | 否 | ||||
| 赵洵 | 监事（离任） | 男 | 36 | 2017年5月25日 | 2024年4月15日 | 2.63 | 否 | ||||
| 王焱 | 监事 | 女 | 46 | 2015年3月6日 | 第五届监事会任期届满之日 | 56.76 | 否 | ||||
| 王媛媛 | 监事 | 女 | 44 | 2022年1月24日 | 第五届监事会任期届满之日 | 75.11 | 否 | ||||
| 冯建 | 监事 | 男 | 61 | 2022年1月24日 | 第五届监事会任期届满之日 | 11.20 | 否 | ||||
| 王莉 | 监事 | 女 | 63 | 2022年1月24日 | 第五届监事会任期届满之日 | 12.10 | 否 | ||||
| 王华光 | 总编辑（离任） | 男 | 60 | 2023年2月13日 | 2024年9月20日 | 89.80 | 否 | ||||
| 邹健 | 副总经理 | 男 | 52 | 2022年1月24日 | 第五届董事会任期届满之日 | 129.13 | 否 | ||||
| 胡勃 | 副总经理 | 男 | 51 | 2022年1月24日 | 第五届董事会任期届满之日 | 126.51 | 否 | ||||
| 胡巍 | 副总经理 | 男 | 52 | 2022年1月24日 | 第五届董事会任期届满之日 | 129.10 | 否 | ||||
| 汪峰 | 生产总监（离任） | 男 | 56 | 2022年1月24日 | 2024年6月17日 | 128.32 | 否 | ||||
| 副总经理 | 2024年6月17日 | 第五届董事会任期届满之日 | |||||||||
| 马晓峰 | 副总经理 | 男 | 51 | 2022年1月24日 | 第五届董事会任期届满之日 | 126.22 | 否 | ||||
| 赵学锋 | 副总经理（离任） | 男 | 60 | 2022年1月24日 | 2024年6月17日 | 63.94 | 否 | ||||
| 徐永平 | 财务总监 | 男 | 46 | 2024年5月9日 | 第五届董事会任期届满之日 | 78.64 | 否 | ||||
| 杨淼 | 董事会秘书 | 女 | 43 | 2022年1月24日 | 第五届董事会任期届满之 | 117.17 | 否 |
| 日 | |||||||||||
| 合计 | / | / | / | / | / | / | 1,384.25 | / |
注： 1. 报酬总额包括薪酬、奖金及企业为其缴纳的各项社保等，其中，高级管理人员的报酬包含补发的2023年奖金。
2. 单人报酬总额加总与合计存在差异是由于四舍五入形成。
3. 本公司第五届董事会、监事会任期于2025年1月23日届满，鉴于公司董事会、监事会换届工作尚在筹备中，为保证相关工作的连续性及稳定性，公司董事会、监事会的换届工作将适当延期，公司董事会及其专门委员会、监事会、高级管理人员的任期亦将相应顺延。在换届选举工作完成前，公司第五届董事会及其专门委员会全体成员、 监事会全体成员、公司高级管理人员将按照法律法规和《公司章程》 的相关规定继续履行职责和义务。公司董事会及监事会延期换届不会影响公司正常运营。公司将积极推进董事会、监事会换届选举工作，并按照相关规定及时履行信息披露义务。详情请参见公司于2025年1月24日刊登的《关于董事会、监事会延期换届的公告》（公告编号：2025-002）。
| 姓名 | 主要工作经历 |
| 周青 | 现任本公司党委书记、董事长，四川新华出版发行集团党委书记、董事长。曾任四川省新闻出版局（省版权局）副局长、党组成员；四川省新闻出版广电局副局长、党组成员；国家统计局办公室副主任（挂职）；四川省委宣传部副部长，四川省新闻出版局（省版权局）局长、四川省电影局局长，于2023年7月起担任本公司党委书记，于2023年8月起担任本公司董事长。周先生毕业于西南交通大学法学理论专业，获得法学硕士学位，并完成四川省委党校经济学专业研究生课程。曾获中宣部、司法部全国“五五”普法中期先进个人，中宣部、司法部2006-2010年全国法制宣传教育先进个人等荣誉称号。 |
| 刘龙章 | 现任本公司党委委员、副董事长，四川新华出版发行集团党委副书记、副董事长、总经理。曾任四川省都江堰市经济体制改革委员会秘书科副科长、综合科科长；四川省政府研究室综合处副处长，调研处处长，副主任；四川省政府办公厅党组成员、机关党委书记，四川省政府政务服务管理办公室主任；四川省委宣传部机关党委书记、副部长，于2021年4月起担任本公司党委委员，于2021年5月起担任本公司副董事长。刘先生毕业于北京师范大学哲学系，获得哲学学士学位。 |
| 李强 | 现任本公司党委副书记、董事、总经理。于2001年1月至2019年4月曾任四川新华发行集团有限公司教材发行公司销售部副经理、营销中心和运营中心经理，本公司教材发行事业部总经理助理、副总经理、总经理，本公司监事、副总经理，亦曾任四川文轩教育科技有限公司总经理、董事长，四川亚新盛翔教育科技有限公司董事，于2019年4月起任本公司总经理，于2021年6月起任本公司党委副书记，于2022年1月起担任本公司董事。李先生毕业于武汉大学图书出版发行学专业，获得文学学士学位，亦为高级经济师、高级政工师。 |
| 戴卫东 | 现任本公司董事，四川文投集团党委副书记、副董事长、总经理。曾任四川省委机要局业务处干部，四川省委办公厅办公室主任科员，四川省委办公厅秘书处副处长、处长，四川省委常委办公室副主任，中宣部办公厅副局级机要秘书、正局级机要秘书，全国政协办公厅正局级机要秘书，四川出版集团党委副书记、副董事长、总裁，于2021年5月起担任本公司董事。戴先生毕业于四川大学汉语言文学专业，后获得四川大学政治经济学硕士学位。 |
| 柯继铭 | 现任本公司董事，四川新华出版发行集团党委委员、副总经理。曾任四川大学历史系教师，成都市委组织部助理调研员，四川省委宣传部办公室副主任、政策法规研究室主任、干部管理处处长，四川新华出版发行集团董事，于2022年1月起担任本公司董事。柯先 |
| 生毕业于四川大学，先后获得历史学学士学位、硕士学位以及博士学位。 | |
| 谭鏖 | 现任本公司董事，四川文投集团总经理助理，四川文投文化产业私募基金管理有限公司董事、董事长，四川文投盛文投资有限公司董事、董事长，四川文化产业投资基金合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人代表。曾任成都市人民政府驻广州办事处副主任科员，四川新华投资有限责任公司副总经理，文轩投资有限公司总经理，四川出版集团有限责任公司资本运营总监，四川文投集团投资总监，谭女士曾于2005年5月至2014年2月任本公司财务中心主任、运营中心主任、上市办公室主任、资本经营中心主任，于2023年8月起担任本公司董事。谭女士毕业于西南财经大学，获得工商管理硕士学位。 |
| 刘子斌 | 现任本公司独立董事，PKF Consulting Inc. Limited.（安鹏投资咨询有限公司）董事，瀚信企业管理咨询（上海）有限公司合伙人。刘先生曾任安永会计师事务所审计部会计人员、高级审计师，毕马威会计师事务所核数经理，普惠财务咨询有限公司董事，Finpass Consulting Company Limited.董事，天津天保能源股份有限公司（联交所股份代码：01671）独立董事，于2022年5月起担任本公司独立董事。刘先生毕业于香港理工大学，获得会计学学士学位。现为香港会计师公会会员、特许金融分析师协会持证人及特许公认会计师公会资深会员。 |
| 邓富民 | 现任本公司独立董事，四川大学商学院院长、教授、博士生导师，长虹华意压缩机股份有限公司（深交所股份代码：000404）独立董事。曾任四川大学助教、讲师，四川大学原工商管理学院工程硕士教育中心主任、副院长，商学院副院长、常务副院长。邓先生亦为中国优选法统筹法与经济数学研究学会常务理事、中国管理现代化研究会常务理事、四川省系统工程学会副理事长；主要研究方向为技术进步与产业发展、质量管理、公司治理等；主持并参与多项国家社科基金项目、省社科规划重大项目、国家自科基金项目、单位委托课题，在《管理世界》《系统工程理论与实践》等期刊发表了多篇学术论文，并多次获国家级、省级奖项，于2023年12月起担任本公司独立董事。邓先生毕业于四川大学企业管理专业，获得管理学博士学位。 |
| 韩文龙 | 现任本公司独立董事，西南财经大学经济学院副院长、教授、博士生导师。曾任西南财经大学经济学院讲师、副教授。韩先生亦担任四川省社科联第八届理事会理事，四川省社会科学界联合会理事，四川省社会科学学术基金会监事；主要研究方向为数字经济和政治经济学等；主持多项国家社科基金，出版多本专著；在《中国社会科学》《经济研究》等期刊发表多篇论文，在《光明日报》和人民网等报纸、媒体发表多篇评论性文章，多次获得国家级、省级奖项，于2024年5月起担任本公司独立董事。韩先生毕业于西南财经大学政治经济学专业，获得经济学博士学位。 |
| 邱明 | 现任本公司监事会主席，四川文投集团财务部主任，成都市温江区兴文科技小额贷款有限责任公司董事长，四川文投汇文资产管理有限公司董事，四川川出置业有限责任公司监事。曾任四川少年儿童出版社财务科会计，四川出版集团有限责任公司计划财务部会计主管、财务部主管，四川出版集团有限责任公司财务部主管、副主任、主任，四川出版印刷有限公司财务部主任，四川联翔印务有限公司财务总监，于2023年8月起担任本公司监事及监事会主席。邱先生毕业于重庆商学院，获得经济学学士学位。 |
| 薛丰 | 现任本公司监事，成都市华盛（集团）实业有限公司监事、资金经理，成都华盛实业蜀都花园项目开发有限公司董事，成都华盛园林绿化工程有限公司董事，成都市乐创商贸有限公司董事，四川文翰传媒文化有限公司董事长，成都禹宇商业管理有限公司董事长，成都海庭商业管理有限公司监事，于2024年5月起担任本公司监事。薛先生毕业于四川大学人力资源管理专业，获得管理学学士学位。 |
| 王焱 | 现任本公司监事、财务管理中心副主任。2008年6月至2024年12月曾任本公司财务管理中心主任助理、四川新华文轩传媒有限公司 |
| 监事及四川新华文轩物流有限公司监事，于2015年3月起任本公司监事。王女士毕业于江西财经大学财务管理及经济法专业，获得经济学学士及法学学士双学位，亦为中国注册会计师非执业会员及高级会计师。 | |
| 王媛媛 | 现任本公司监事及教育服务事业部人力资源部经理。于2003年11月至2021年12月曾任四川新华图贸有限公司行政文秘，四川新华发行集团教材发行公司行政文秘，本公司教材发行事业部产品研发员、行政助理、绩效管理员、运行专员、四川公司运行经理、教育装备分公司运营部经理、人力资源部副经理，于2021年12月起任本公司教育服务事业部人力资源部经理，于2022年1月起担任本公司监事。王女士毕业于四川师范大学计算机科学与技术专业，获得工学学士学位，亦为高级出版物发行员、中级企业人力资源管理师、中级经济师。 |
| 冯建 | 现任本公司独立监事，西南财经大学会计学院教授、博士生导师，成都盟升电子技术股份有限公司（上交所股份代码：688311）独立董事，贵州燃气集团股份有限公司（上交所股份代码：600903）独立董事。冯先生曾任西南财经大学审计处处长，西南财经大学出版社董事长、总经理，四川西南财大资产经营有限公司董事，并曾先后兼任四川九洲电器股份有限公司（深交所股份代码：000801）、四川久远银海软件股份有限公司（深交所股份代码：002777）、四川省外贸集团有限责任公司、恩威医药股份有限公司（深交所股份代码：301331）等多家公司独立董事,于2022年1月起任本公司独立监事。冯先生毕业于西南财经大学，并先后获得会计学学士学位、财政学博士学位。 |
| 王莉 | 现任本公司独立监事、四川省出版工作者协会副理事长兼秘书长。于1978年10月至2018年9月曾任成都市新华书店人民南路书店营业员、图书美术宣传、团支部书记，成都市新华书店党委办公室副主任、主任兼团委书记、经理办公室主任，四川新华发行集团经理办公室副主任，本公司经理办公室副主任、主任，于2018年9月退休,于2022年1月起担任本公司独立监事。王女士毕业于中共四川省委机关党校经济管理专业，并于2002年8月完成四川大学经济及管理专业MBA研究生课程，为高级政工师。 |
| 邹健 | 现任本公司党委委员、副总经理。于1993年7月至2024年6月曾任职于四川计算机软件公司、四川省新华书店电算科，曾任四川文轩连锁有限公司计算机中心主任，本公司信息中心副主任、主任及总经理助理，四川天宇阁文化传播有限公司总经理，四川爱阅城文化传播有限公司总经理，四川墨渊文化传播有限公司总经理，四川文轩教育科技有限公司董事，文轩在线总经理、董事长，四川欣雅轩文化传播有限公司执行董事及总经理，四川兴悦阅文化传播有限公司执行董事及总经理，四川学海之舟文化传播有限公司执行董事及总经理，新华互联电子商务有限责任公司董事，四川读者报社有限公司执行董事，四川看熊猫杂志有限公司执行董事，于2021年6月起任本公司党委委员，于2022年1月起担任本公司副总经理。邹先生毕业于四川大学计算机及应用专业，获得工学学士学位，并获有工程师专业技术职称。 |
| 胡勃 | 现任本公司党委委员、副总经理，海南凤凰新华出版发行有限责任公司董事。2000年10月至2005年5月曾任职于四川新华发行集团人力资源开发部，2005年5月至2022年8月曾任本公司人力资源开发部副主任、主任及总经理助理，于2021年6月起任本公司党委委员，于2022年1月起担任本公司副总经理。胡先生毕业于电子科技大学计算机及应用专业，并获有高级经济师专业技术职称。 |
| 胡巍 | 现任本公司党委委员、副总经理，新华互联电子商务有限责任公司董事，商务印书馆（成都）有限责任公司副董事长、总经理。1994年7月至2023年12月曾任四川新华书店储运公司发运科科长，四川新华发行集团配送公司副经理，四川新华文轩连锁股份有限公司物流发展事业部副总经理，本公司运营中心副主任、主任及总经理助理，海南凤凰新华出版发行有限责任公司董事，于2021年6月起任本公司党委委员，于2022年1月起担任本公司副总经理。胡先生毕业于重庆师范大学地理教育专业，获得理学学士学位，亦为 |
| 中级政工师。 | |
| 汪峰 | 现任本公司党委委员、副总经理。曾任四川省新闻出版局科员、副主任科员、发行市场管理处副处长、出版物发行管理处副处长，四川出版集团发行中心经理、主任，四川新华印刷厂党委书记、厂长，于2010年6月至2024年6月曾任四川新华印刷有限责任公司党委书记、执行董事、总经理，本公司生产总监，于2024年5月起担任本公司党委委员，于2024年6月起担任本公司副总经理。汪先生毕业于西南政法大学法学专业，获得法学学士学位。 |
| 马晓峰 | 现任本公司副总经理，成都银行股份有限公司董事。2002年3月至2024年11月曾任四川民族出版社编辑室主任，四川画报社有限公司副社长，四川美术出版社有限公司执行董事、总经理、社长，四川省委宣传部出版处（古籍整理出版规划办公室）副处长、二级调研员，四川新华出版发行集团总经理助理，四川读者报社有限公司执行董事，四川看熊猫杂志有限公司执行董事，文轩投资有限公司董事，于2022年1月起担任本公司副总经理。马先生毕业于四川美术学院美术教育专业，并获有编审专业技术职称。 |
| 徐永平 | 现任本公司财务总监。曾任四川省遂宁市大英县回马镇人民政府科员，四川省遂宁市商务局科员，四川省遂宁市招商服务局科员、副科长、科长，四川省世界银行贷款工作领导小组办公室主任科员，四川省财政厅资产管理处主任科员、二级主任科员、一级主任科员、四级调研员，挂任四川省绵阳市涪城区人民政府党组成员、副区长，四川省财政厅财务处副处长、三级调研员，于2024年5月起担任本公司财务总监。徐先生毕业于西南政法大学国际经济与贸易专业、法学专业，获得经济学学士及法学学士双学位。 |
| 杨淼 | 现任本公司董事会秘书、公司秘书。2006年6月至2024年11月曾任本公司经理办公室董事会工作人员，上市办公室专职工作人员，董事会办公室投资者关系管理专员、主任助理、副主任、主任，本公司证券事务代表，文轩投资有限公司董事，于2022年1月起担任本公司董事会秘书。杨女士毕业于西南交通大学产业经济学专业，获得经济学硕士学位。 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1、 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 周青 | 四川新华出版发行集团有限公司 | 党委书记、董事长 | 2023年4月 | |
| 刘龙章 | 四川新华出版发行集团有限公司 | 党委副书记、副董事长、总经理 | 2020年10月 | |
| 戴卫东 | 四川文化产业投资集团有限责任公司 | 党委副书记、副董事长、总经理 | 2020年9月 | |
| 柯继铭 | 四川新华出版发行集团有限公司 | 党委委员、副总经理 | 2020年9月 | |
| 谭鏖 | 四川文化产业投资集团有限责任公司 | 总经理助理 | 2022年3月 | |
| 邱明 | 四川文化产业投资集团有限责任公司 | 财务部主任 | 2020年10月 | |
| 在股东单位任职情况的说明 | 除上述人员外，公司其他董事、监事和高级管理人员没有在股东单位任职。 | |||
2、 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 谭鏖 | 四川文投文化产业私募基金管理有限公司 | 董事、董事长 | 2021年6月 | |
| 四川文投盛文投资有限公司 | 董事、董事长 | 2022年5月 | ||
| 四川文化产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 执行事务合伙人代表 | 2021年11月 | ||
| 刘子斌 | PKF Consulting Inc. Limited. | 董事 | 2015年2月 | |
| 瀚信企业管理咨询（上海）有限公司 | 合伙人 | 2016年1月 | ||
| 邓富民 | 四川大学商学院 | 院长、教授、博士生导师 | 2022年1月 | |
| 长虹华意压缩机股份有限公司 | 独立董事 | 2024年5月 | ||
| 韩文龙 | 西南财经大学经济学院 | 教授、博士生导师 | 2021年12月 | |
| 副院长 | 2022年8月 | |||
| 李旭 | 四川天华会计师事务所有限公司 | 合伙人 | 2009年8月 | 2024年4月 |
| 成都魄洞网络有限公司 | 总经理 | 2020年11月 | 2024年4月 | |
| 邱明 | 四川文投汇文资产管理有限公司 | 董事 | 2021年1月 | |
| 四川川出置业有限责任公司 | 监事 | 2011年8月 | ||
| 成都市温江区兴文科技小额贷款有限责任公司 | 董事长 | 2024年9月 | ||
| 薛丰 | 成都市华盛（集团）实业有限公 | 资金经理 | 2016年7月 |
| 司 | 监事 | 2016年12月 | ||
| 成都华盛实业蜀都花园项目开发有限公司 | 董事 | 2016年12月 | ||
| 成都华盛园林绿化工程有限公司 | 董事 | 2019年12月 | ||
| 成都市乐创商贸有限公司 | 董事 | 2017年3月 | ||
| 四川文翰传媒文化有限公司 | 董事长 | 2016年7月 | ||
| 成都禹宇商业管理有限公司 | 董事长 | 2023年9月 | ||
| 成都海庭商业管理有限公司 | 监事 | 2024年8月 | ||
| 王焱 | 四川新华文轩物流有限公司 | 监事 | 2011年4月 | 2024年12月 |
| 冯建 | 西南财经大学会计学院 | 教授、博士生导师 | 1998年12月 | |
| 成都盟升电子技术股份有限公司 | 独立董事 | 2022年8月 | ||
| 贵州燃气集团股份有限公司 | 独立董事 | 2023年8月 | ||
| 恩威医药股份有限公司 | 独立董事 | 2018年4月 | 2024年10月 | |
| 胡勃 | 海南凤凰新华出版发行有限责任公司 | 董事 | 2024年2月 | |
| 胡巍 | 海南凤凰新华出版发行有限责任公司 | 董事 | 2023年8月 | 2023年12月 |
| 新华互联电子商务有限责任公司 | 董事 | 2023年12月 | ||
| 商务印书馆（成都）有限责任公司 | 副董事长、总经理 | 2024年12月 | ||
| 邹健 | 新华互联电子商务有限责任公司 | 董事 | 2020年12月 | 2024年6月 |
| 四川欣雅轩文化传播有限公司 | 董事、总经理 | 2017年6月 | 2024年1月 | |
| 四川兴悦阅文化传播有限公司 | 董事、总经理 | 2020年5月 | 2024年1月 | |
| 四川学海之舟文化传播有限公司 | 董事、总经理 | 2020年5月 | 2024年1月 | |
| 四川读者报社有限公司 | 董事 | 2024年1月 | 2024年6月 | |
| 四川看熊猫杂志有限公司 | 董事 | 2024年1月 | 2024年6月 | |
| 马晓峰 | 四川读者报社有限公司 | 董事 | 2023年3月 | 2024年1月 |
| 四川看熊猫杂志有限公司 | 董事 | 2023年3月 | 2024年1月 | |
| 文轩投资有限公司 | 董事 | 2023年6月 | 2024年11月 | |
| 成都银行股份有限公司 | 董事 | 2023年11月 | ||
| 杨淼 | 文轩投资有限公司 | 董事 | 2023年12月 | 2024年11月 |
| 王华光 | 四川文轩文化传播有限责任公司 | 董事 | 2017年4月 | 2024年6月 |
| 赵学锋 | 新华文轩商业连锁（北京）有限公司 | 董事长 | 2014年3月 | |
| 商务印书馆（成都）有限责任公司 | 董事、总经理 | 2011年3月 | 2025年1月 | |
| 在其他单位任职情况 | 除上述人员外，公司其他董事、监事和高级管理人员没有在其他单位任职。 | |||
的说明
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
| 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 董事、监事的报酬由股东大会审议批准；高级管理人员的薪酬由董事会薪酬与考核委员会审议批准。 |
| 董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避 | 否 |
| 薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董事、监事、高级管理人员报酬事项发表建议的具体情况 | 于2024年2月7日，本公司第五届董事会薪酬与考核委员会2024年第一次会议审议通过《关于公司经营管理团队2023年度绩效考核结果的议案》；于2024年7月9日，本公司第五届董事会薪酬与考核委员会2024年第二次会议审议通过《关于确认本公司经营管理团队2023年度绩效考核结果的议案》；于2024年8月30日，本公司第五届董事会薪酬与考核委员会2024年第三次会议审议通过《关于本公司经营管理团队2024年度绩效考核实施方案的议案》；于2024年12月31日，本公司第五届董事会薪酬与考核委员会2024年第五次会议审议通过《关于修订本公司经营管理团队2024年度绩效考核实施方案的议案》。 |
| 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 董事、监事的报酬系结合董事和监事的实际工作和市场物价因素，参考其他上市公司董事和监事的薪酬标准确定；高级管理人员的薪酬确定依据为《公司经营管理团队薪酬管理办法》及《公司经营管理团队绩效考核管理办法》。 |
| 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 已根据上述依据按时支付所有报酬。 |
| 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 2024年度，本公司董事、监事及高级管理人员实际获得的报酬合计1,384.25万元。 |
注：于2022年1月24日，本公司2022年第一次临时股东大会审议通过《关于本公司第五届董事会独立非执行董事薪酬建议标准的议案》。本公司独立董事津贴为：境内独立董事每人每年人民币15万元，境外独立董事每人每年人民币24万元；独立董事担任董事会相关专业委员会主席，每担任一职另行增加职务津贴每年人民币5万元；担任董事会相关专业委员会委员，每担任一职另行增加职务津贴每年人民币3万元；独立董事参加本公司会议津贴标准为每人每次人民币3,000元。
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
| 韩文龙 | 独立董事 | 选举 | 于2024年5月21日，本公司2023年度股东周年大会选举韩文龙先生为本公司独立董事。 |
| 李旭 | 独立董事 | 离任 | 李旭先生于2024年4月9日不幸因病逝世。 |
| 薛丰 | 监事 | 选举 | 于2024年5月21日，本公司2023年度股东周年大会选举薛丰先生为本公司监事。 |
| 赵洵 | 监事 | 离任 | 赵洵先生因需要投放更多时间处理其他商业及个人事务，于2024年4月15日辞任本公司监事职务。 |
| 徐永平 | 财务总监 | 聘任 | 于2024年5月9日，本公司第五届董事会2024年第四次会议聘任徐永平先生为本公司财务总监。 |
| 汪峰 | 副总经理 | 聘任 | 于2024年6月17日，本公司第五届董事会2024年第六次会议聘任汪峰先生为本公司副总经理。 |
| 赵学锋 | 副总经理 | 解聘 | 赵学锋先生因年龄原因于2024年6月17日退任本公司副总经理职务。 |
| 王华光 | 总编辑 | 聘任 | 王华光先生因年龄原因于2024年9月20日退任本公司总编辑职务。 |
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、报告期内召开的董事会有关情况
| 会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
| 第五届董事会2024年第一次会议 | 2024-3-27 | 审议通过： 1.《关于本公司2023年度董事会工作报告的议案》； 2.《关于本公司2023年度经审计的合并财务报告的议案》； 3.《关于本公司遵守企业管治及公司治理相关规则的议案》； 4.《关于本公司2023年年度报告的议案》； 5.《关于本公司2023年度社会责任报告（环境、社会及管治报告）的议案》； 6.《关于本公司2023年度利润分配建议方案的议案》； 7.《关于聘任本公司2024年度会计师事务所的议案》； 8.《关于本公司2023年度独立董事述职报告的议案》； 9.《关于本公司2023年度董事会审计委员会履职报告的议案》； 10.《关于本公司2023年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案》； 11.《关于本公司2023年度内部控制评价报告的议案》； 12.《关于本公司2023年度风险评估报告的议案》； 13.《关于本公司2023年度内部控制审计报告的议案》； 14.《关于制定本公司<合规管理办法>的议案》； 15.《关于修订本公司<独立董事工作制度>的议案》； 16.《关于提请召开本公司2023年度股东周年大会的议案》。 |
| 第五届董事会2024年第二次会议 | 2024-4-16 | 审议通过《关于提名韩文龙先生为本公司独立非执行董事候选人的议案》。 |
| 第五届董事会2024年第三次会议 | 2024-4-29 | 审议通过： 1.《关于本公司2024年第一季度报告的议案》； 2.《关于聘任本公司2024年度内控审计机构的议案》。 |
| 第五届董事会2024年第四次会议 | 2024-5-9 | 审议通过《关于聘任徐永平先生为本公司财务总监的议案》。 |
| 第五届董事会2024年第五次会议 | 2024-5-21 | 审议通过《关于增补本公司董事会专门委员会成员的议案》。 |
| 第五届董事会2024年第六次会议 | 2024-6-17 | 审议通过《关于调整本公司高级管理人员的议案》。 |
| 第五届董事会 | 2024-7-9 | 审议通过《关于本公司继续向文轩投资有限公司提供财务资助 |
| 2024年第七次会议 | 的议案》。 | |
| 第五届董事会2024年第八次会议 | 2024-8-7 | 审议通过《关于本公司其他主要经营管理人员辞任的议案》。 |
| 第五届董事会2024年第九次会议 | 2024-8-16 | 审议通过《关于开展“提质增效重回报”专项行动的议案》。 |
| 第五届董事会2024年第十次会议 | 2024-8-27 | 审议通过： 1.《关于本公司2024年半年度财务报告的议案》； 2.《关于本公司遵守企业管治及公司治理相关规则的议案》； 3.《关于本公司2024年半年度报告的议案》； 4.《关于本公司2024年半年度利润分配建议方案的议案》； 5.《关于本公司2024年半年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案》； 6.《关于本公司募集资金投资项目内容变化的议案》； 7.《关于修订本公司<董事会秘书工作制度>的议案》； 8.《关于提请召开本公司2024年第一次临时股东大会的议案》。 |
| 第五届董事会2024年第十一次会议 | 2024-9-9 | 审议通过： 1.《关于修订本公司<企业年金方案>的议案》； 2.《关于本公司部分机构设置及职能职责调整的议案》。 |
| 第五届董事会2024年第十二次会议 | 2024-9-20 | 审议通过《关于本公司高级管理人员辞任的议案》。 |
| 第五届董事会2024年第十三次会议 | 2024-9-29 | 审议通过《关于本公司其他主要经营管理人员辞任的议案》。 |
| 第五届董事会2024年第十四次会议 | 2024-10-16 | 审议通过《关于全资子公司开立募集资金专用账户并签订募集资金四方监管协议的议案》。 |
| 第五届董事会2024年第十五次会议 | 2024-10-30 | 审议通过： 1.《关于本公司2024年第三季度报告的议案》； 2.《关于修订本公司<董事会审计委员会工作条例>的议案》； 3.《关于修订本公司<董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度>的议案》； 4.《关于修订本公司<信息披露暂缓与豁免业务管理制度>的议案》。 |
| 第五届董事会2024年第十六次会议 | 2024-12-20 | 审议通过： 1.《关于本公司向四川新华出版发行集团有限公司租赁房屋持续关联交易的议案》； 2.《关于四川新华文化物业服务有限公司向本公司提供物业管理服务持续关联交易的议案》； 3.《关于本公司向四川民族出版社有限责任公司供应纸张持续关联交易的议案》； 4.《关于本公司向四川民族出版社有限责任公司采购出版物持续关联交易的议案》； 5.《关于修订本公司<会计政策与会计估计规定>的议案》。 |
六、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
| 董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
| 本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
| 周青 | 否 | 16 | 16 | 9 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 刘龙章 | 否 | 16 | 15 | 9 | 1 | 0 | 否 | 2 |
| 李强 | 否 | 16 | 15 | 9 | 1 | 0 | 否 | 2 |
| 戴卫东 | 否 | 16 | 11 | 9 | 5 | 0 | 是 | 0 |
| 柯继铭 | 否 | 16 | 16 | 9 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 谭鏖 | 否 | 16 | 15 | 9 | 1 | 0 | 否 | 2 |
| 刘子斌 | 是 | 16 | 16 | 9 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 邓富民 | 是 | 16 | 16 | 10 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 韩文龙 | 是 | 12 | 11 | 9 | 1 | 0 | 否 | 1 |
| 李旭 | 是 | 1 | 1 | 1 | 0 | 0 | 否 | 不适用 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
√适用 □不适用
于2024年10月至12月期间，戴卫东先生因其他公务连续两次未能亲自参加董事会会议，均已授权其他董事代为表决（受托人按戴卫东先生书面授权委托书的授权内容履行表决）。
| 年内召开董事会会议次数 | 16 |
| 其中：现场会议次数 | 4 |
| 通讯方式召开会议次数 | 9 |
| 现场结合通讯方式召开会议次数 | 3 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(一) 董事会下设专门委员会成员情况
| 专门委员会类别 | 成员姓名 |
| 审计委员会 | 刘子斌（主席）、邓富民、柯继铭 |
| 提名委员会 | 邓富民（主席）、韩文龙、谭鏖 |
| 薪酬与考核委员会 | 韩文龙（主席）、刘子斌、刘龙章 |
| 战略与投资委员会 | 周青（主席）、戴卫东、李强 |
(二) 报告期内审计委员会召开9次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和 | 其他履行职 |
| 建议 | 责情况 | ||
| 2024-2-26 | 第五届董事会审计委员会2024年第一次会议议题：《关于本公司2024年度审计师选聘方案的议案》。 | 审议通过前述议案。 | |
| 2024-3-20 | 第五届董事会审计委员会2024年第二次会议议题：1．《关于本公司2023年度内部控制评价报告的议案》； 2.《关于本公司2023年度风险评估报告的议案》； 3.《关于本公司2023年度财务管控体系运行情况的议案》； 4.《关于本公司2024年度内部审计工作要点的议案》。 | 审议通过前述议案。 | 听取《关于审计部2023年度内部审计工作情况的汇报》。 |
| 2024-3-25 | 第五届董事会审计委员会2024年第三次会议议题： 1.《关于本公司2023年度董事会审计委员会履职报告的议案》； 2.《关于本公司2023年度财务报告及相关事宜的议案》； 3.《关于本公司遵守企业管治及公司治理相关规则的议案》； 4.《关于本公司2023年度会计师事务所审计情况汇报的议案》； 5.《关于本公司2023年度社会责任报告（环境、社会及管治报告）的议案》； 6.《关于本公司2023年度内部控制审计报告的议案》； 7.《关于本公司2023年度会计师事务所及内控审计机构审计费用的议案》； 8.《关于聘任本公司2024年度会计师事务所的议案》； 9.《关于制定本公司<合规管理办法>的议案》。 | 审议通过前述议案。 | |
| 2024-4-28 | 第五届董事会审计委员会2024年第四次会议议题： 1.《关于本公司2024年第一季度报告的议案》； 2.《关于建议聘任本公司2024年度内控审计机构的议案》； 3.《关于本公司2024年度内控与风险咨询服务机构采购工作方案的议案》。 | 审议通过前述议案。 | |
| 2024-5-8 | 第五届董事会审计委员会2024年第五次会议议题：《关于建议聘任徐永平先生为本公司财务总监的议案》。 | 审议通过前述议案。 | |
| 2024-5-31 | 第五届董事会审计委员会2024年第六次会议议题：《关于聘任本公司2024年度内控与风险咨询服务机构的议案》。 | 审议通过前述议案。 | |
| 2024-8-23 | 第五届董事会审计委员会2024年第七次会议议题： 1.《关于本公司2024年半年度报告相关事宜的议案》； 2.《关于本公司遵守企业管治及公司治理相关规则的议案》。 | 审议通过前述议案。 | |
| 2024-10-28 | 第五届董事会审计委员会2024年第八次会议议题： 1.《关于本公司2024年第三季度报告的议案》； 2.《关于修订本公司〈董事会审计委员会工作条例〉的议案》。 | 审议通过前述议案。 |
| 2024-12-19 | 第五届董事会审计委员会2024年第九次会议议题： 1．《关于修订本公司〈会计政策与会计估计规定〉的议案》； 2．《关于修订本公司〈内部审计工作规定〉的议案》； 3．《关于修订本公司〈内部经济责任审计工作办法〉的议案》； 4．《关于聘任本公司环境、社会及管治咨询机构的议案》。 | 审议通过前述议案。 |
(三) 报告期内提名委员会召开3次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2024-4-15 | 第五届董事会提名委员会2024年第一次会议议题：《关于建议提名韩文龙先生为本公司独立非执行董事候选人的议案》。 | 审议通过前述议案。 | |
| 2024-5-8 | 第五届董事会提名委员会2024年第二次会议议题：《关于建议聘任徐永平先生为本公司财务总监的议案》。 | 审议通过前述议案。 | |
| 2024-6-12 | 第五届董事会提名委员会2024年第三次会议议题：《关于建议调整本公司高级管理人员的议案》。 | 审议通过前述议案。 |
(四) 报告期内薪酬与考核委员会召开5次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2024-2-7 | 第五届董事会薪酬与考核委员会2024年第一次会议议案：《关于公司经营管理团队2023年度绩效考核结果的议案》。 | 审议通过前述议案。 | |
| 2024-7-9 | 第五届董事会薪酬与考核委员会2024年第二次会议议案：《关于确认本公司经营管理团队2023年度绩效考核结果的议案》。 | 审议通过前述议案。 | |
| 2024-8-30 | 第五届董事会薪酬与考核委员会2024年第三次会议议案：《关于本公司经营管理团队2024年度绩效考核实施方案的议案》。 | 审议通过前述议案。 | |
| 2024-9-6 | 第五届董事会薪酬与考核委员会2024年第四次会议议案：《关于修订本公司＜企业年金方案＞的议案》。 | 审议通过前述议案。 | |
| 2024-12-31 | 第五届董事会薪酬与考核委员会2024年第五次会议议案：《关于修订本公司经营管理团队2024年度绩效考核实施方案的议案》。 | 审议通过前述议案。 |
(五) 报告期内战略与投资委员会召开1次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2024-8-26 | 第五届董事会战略与投资委员会2024年第一次会议议案：《关于本公司募集资金投资项目内容变化的议案》。 | 审议通过前述议案。 |
(六) 存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
| 母公司在职员工的数量 | 4,839 |
| 主要子公司在职员工的数量 | 2,692 |
| 在职员工的数量合计 | 7,531 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数 |
| 生产人员 | 351 |
| 销售人员 | 3,567 |
| 技术人员 | 881 |
| 财务人员 | 419 |
| 管理人员 | 715 |
| 其他 | 1,598 |
| 合计 | 7,531 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 研究生及以上 | 582 |
| 大学本科 | 2,749 |
| 大学专科 | 2,856 |
| 高中及以下 | 1,344 |
| 合计 | 7,531 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
本公司不断完善和优化雇员薪酬政策和薪酬管理体系，建立了以业绩为导向，企业与员工共同发展的激励机制。本公司的标准薪酬待遇包括岗位工资、业绩激励、津补贴及福利，并为员工提供养老、医疗、失业、工伤、生育等保险以及住房公积金、企业年金等保障。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
本公司奉行“以人为本”的人力资源理念，十分重视及关注员工的成长与发展，持续为员工提供培训、交流机会，通过开展针对性强、覆盖面广的培训以及外出交流学习帮助其丰富专业技能、提升技能水平；通过轮岗交流、多岗位锻炼，培养员工综合能力。本公司继续围绕“高质量发展”战略目标，按照人才培养与公司战略相匹配的目标要求，以发现选拔为前提、以选好用好为根本、以教育培养为基础，持续深化人才培养规划和体系建设，前瞻性地储备及搭建人才队伍，打造结构合理的人才队伍；提升现有干部经营管理水平，打造复合型管理团队；基于业务发展及
员工能力素质的发展需求，加强员工专业知识技能及综合素质提升，以员工能力素质提升驱动业务发展。
于本年度，本公司通过线上培训、线上线下有机结合等形式，深化培训效果，全年组织培训员工5.40万余人次。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
十、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
根据本公司的《公司章程》，公司实行连续、稳定的利润分配政策，分配政策及具体股利分配方案由董事会制定及审议通过后报经股东大会批准。董事会在制定利润分配政策和具体股利分配方案时应充分听取独立董事和监事会的意见。1.除特殊情况外，公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，优先采取现金方式分配股利。在符合法律法规和监管规定的前提下，公司每年以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的30%。2.在公司无特殊情况进行利润分配时，现金分红在当次利润分配中所占比例最低应达到80%。3.在公司有特殊情况进行利润分配时，现金分红在当次利润分配中所占比例最低应达到40%。
经审计，本公司2024年度归属于上市公司股东的净利润为15.45亿元。2024年度利润分配执行情况如下：
1.2024年10月16日，公司召开2024年第一次临时股东大会审议通过了《关于本公司2024年半年度利润分配建议方案的议案》，公司以总股本123,384.10万股为基数，向股东每10股派发现金股利1.90元（含税），共计支付现金股利23,442.98万元（含税）。具体内容详见公司于2024年8月28日刊登的《2024年半年度利润分配建议方案暨关于贯彻落实“提质增效重回报”专项行动公告》（公告编号：2024-028）及2024年10月28日刊登的《2024年半年度权益分派实施公告》（公告编号：2024-040）。
2.本公司拟以总股本123,384.10万股为基数，向股东每10股派发现金股利4.10元（含税），共计支付现金股利50,587.48万元（含税）。上述利润分配预案尚需经本公司2024年度股东周年大会审议通过后方可实施。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 | √是 □否 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
| 相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 每10股送红股数（股） | - |
| 每10股派息数（元）（含税） | 4.10 |
| 每10股转增数（股） | - |
| 现金分红金额（含税） | 505,874,810.00 |
| 合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 1,544,856,196.33 |
| 现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%） | 32.75% |
| 以现金方式回购股份计入现金分红的金额 | |
| 合计分红金额（含税） | 505,874,810.00 |
| 合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%） | 32.75% |
(五) 最近三个会计年度现金分红情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 最近三个会计年度累计现金分红金额（含税）(1) | 1,875,438,320.00 |
| 最近三个会计年度累计回购并注销金额(2) | |
| 最近三个会计年度现金分红和回购并注销累计金额(3)=(1)+(2) | 1,875,438,320.00 |
| 最近三个会计年度年均净利润金额(4) | 1,541,082,369.12 |
| 最近三个会计年度现金分红比例（%）(5)=(3)/(4) | 121.70% |
| 最近一个会计年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 1,544,856,196.33 |
| 最近一个会计年度母公司报表年度末未分配利润 | 6,041,438,032.63 |
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
本公司建立并实施了与公司目标业绩及个人表现挂钩的绩效考评办法和激励机制，制定了《公司经营管理团队薪酬管理办法》及《公司经营管理团队绩效考核管理办法》，按年度制定经营管理团队绩效考核方案，并由薪酬与考核委员会按照相关制度及标准对公司高级管理人员进行逐一考核评定，并确定其报酬。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
为规范和加强企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，公司严格依照法律法规及相关监管规定，结合公司实际情况建立和完善了一套涵盖治理架构、议事规则、信息披露、关联交易、全面风险管理、重大事项管理、资产管理、资金管理、财务报告、人力资源管理、对外投资、合同管理、业务管理及运行等方面的内部控制制度，以适应公司管理和发展的需要，并持续优化和更新。
公司每年定期对内部控制设计的合理性及执行的有效性进行评价。公司内部控制体系健全、制度合理、执行有效，未发现重大、重要缺陷。详见公司同日披露于上海证券交易所网站的《新华文轩出版传媒股份有限公司2024年度内部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
本公司制定有《子公司股权管理实施办法》《对外股权投资管理制度》《干部管理制度》《全资子公司财务签批权限管理制度》《全资子公司货款支付签批权限规定》《提供财务资助管理办法》《购买理财产品及结构性存款管理办法》《固定资产管理制度》等管理制度，在对外投资、派驻关键岗位人员、财务事项、固定资产等方面对子公司进行规范，并通过战略管控、目标考核、内部审计、内控评价等管理措施，对子公司进行有效管理及监督。
十四、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
毕马威会计师事务所对报告期内本公司的内部控制情况进行了审计，并已出具《2024年度内部控制审计报告》，报告内容详见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
本公司在上市公司治理专项自查中存在第四届董事会、监事会任期到期未及时换届的情况，本公司于2022年1月24日召开2022年第一次临时股东大会完成了董事会、监事会的换届工作。该问题已整改完成。
十六、其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
| 是否建立环境保护相关机制 | 是 |
| 报告期内投入环保资金（单位：万元） | 300.10 |
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
本公司及子公司均不属于环保部门公布的重点排污单位。
本公司严格遵守《环境保护法》《清洁生产促进法》等法律、法规，自觉履行社会责任，切实保障环境质量。本公司坚持将绿色理念贯穿始终，充分管理自身在运营与办公环节对环境的影响，积极向员工及社会传播绿色文明理念，践行绿色运营。报告期内，本公司未发生任何影响环境及自然资源的重大事故以及环境方面的处罚及诉讼。
1、 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2、 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
本公司业务以出版物的出版、销售为主，属于低能耗、轻污染企业，除旗下四川新华印刷从事印刷业务涉及生产流程外，没有对环境及天然资源有重大影响的业务。四川新华印刷不属于环保部门公布的重点排污单位。
四川新华印刷主要从事教材、书刊、杂志等出版物的印刷，生产工作中产生的主要污染物包括废水、废气、噪声、废气颗粒物等。四川新华印刷根据国家及地方规定的污染物排放标准设置
了排放口，主要污染物的排放方式、排放浓度、执行的排放标准及排放总量均符合适用的标准要求。四川新华印刷严格管理生产过程中的排放物，通过装备VOCS集气罩、唐纳森除尘器和显影液冲板水循环净化设备，使用低挥发性的油墨、无醇润版液、半水基洗车水及EVA热熔胶等措施，有效降低了油烟、粉尘和废水等污染物的产生及排放；制定了《危险废物管理制度》，建有危险废物专用库房，按照环保要求分类堆放危险废物，并委托有资质的机构进行转运、处理，有效控制了危险废物的危害。四川新华印刷已取得主要污染物排污许可证（编号：91510108201809308E001Q）。四川新华印刷制订了《突发环境事件应急预案》，并在所在地生态环境局备案。截至本报告日，未发生突发环境事件。四川新华印刷每年根据所在地生态环境局的要求，委托有资质的检测单位对废水、废气、噪声、颗粒物、油烟进行监测，并将检测结果上报所在地生态环境局。于本年度内，四川新华印刷被四川省生态环境厅评审为“四川省2023年度企业环境信用评价诚信企业”，连续四年获得环境信用评价诚信企业。
3、 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
1、 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
本公司积极响应国家绿色运营的号召，坚持贯彻落实低碳减排政策，严格遵守国家环境相关法律法规，积极履行企业环保责任。本公司致力于减少运营办公对环境产生的伤害，通过推行节能降耗理念建设、设施设备升级、回收利用及倡导选用新能源等措施达到减排的目的。除旗下四川新华印刷从事印刷业务涉及生产流程外，本公司没有从事对环境及天然资源有重大影响的业务。四川新华印刷严格执行HJ2503-2011《环境标志产品技术要求印刷第一部分:平版印刷》的内容要求，坚持采购使用绿色印刷原材料，对污染源头进行严格把控。报告期内，四川新华印刷通过更换活性炭、升级改造部分印刷机收集系统、维护保养VOCS治理设施系统，有效的降低了排放标准；同时，四川新华印刷对废物存放库房进行了整改，进一步细化了危险废物种类分类、完善了危险废物贮存间标识以及信息填写，加强了公司内部的危险废物管理。本公司持续多年以“一纸、一木、益环保”为主题，开展“一木环保”公益行动，向中小学生宣传环保理念，倡导大家捐出废旧书刊、作业本，集中将废旧书本交由纸张生产企业循环利用，并将所得用于中小学环保教育事业。报告期内，组织回收书刊约4,160.25吨。
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
| 是否采取减碳措施 | 是 |
| 减少排放二氧化碳当量（单位：吨） | - |
| 减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等） | 灯具改造、报废老旧车辆更换为混动型轿车、加强办公室节能管理等。 |
具体说明
□适用 √不适用
二、 社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告
√适用 □不适用
本公司《2024年度社会责任报告》于2025年3月28日刊登于上交所网站。
(二) 社会责任工作具体情况
√适用 □不适用
| 对外捐赠、公益项目 | 数量/内容 | 情况说明 |
| 总投入（万元） | 4,350.68 | |
| 其中：资金（万元） | 2,453.45 | |
| 物资折款（万元） | 1,897.23 | |
| 惠及人数（人） | - | 部分公益项目的捐赠对象为组织，难以统计惠及人数。 |
具体说明
□适用 √不适用
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
| 扶贫及乡村振兴项目 | 数量/内容 | 情况说明 |
| 总投入（万元） | 645.62 | |
| 其中：资金（万元） | 540.50 | |
| 物资折款（万元） | 105.12 | |
| 惠及人数（人） | - | 难以统计惠及人数。 |
| 帮扶形式（如产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等） | 产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等 |
具体说明
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有履行期限 | 承诺期限 | 是否及时严格履行 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 解决关联交易 | 四川新华出版发行集团 | 1.四川新华出版发行集团将尽力减少四川新华出版发行集团及其附属企业与新华文轩及其附属企业之间的关联交易。 2.对于四川新华出版发行集团及其附属企业与新华文轩及其附属企业的任何交易将按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和新华文轩《公司章程》《关联交易制度》的规定履行批准程序；关联交易价格按照市场公允价格确定；保证按照中国证监会、上交所、香港联交所有关规章以及新华文轩《公司章程》《关联交易制度》的规定履行关联交易的信息披露义务；保证不利用关联交易非法转移新华文轩的资金、利润，不利用关联交易损害新华文轩及其他股东的利益。 3.四川新华出版发行集团承诺在新华文轩股东大会对涉及四川新华出版发行集团及其附属企业的有关关联交易事项进行表决时，履行回避表决的义务。 4.四川新华出版发行集团保证将依照新华文轩《公司章程》规定参加股东大会，平等地行使股东权利并承担股东义务，不利用控股股东地位谋取不正当利益，不损害新华文轩及其他股东的合法权益。 5.如果四川新华出版发行集团或其附属企业违反本承诺函，给新华文轩或其附属企业造成损失的，四川新华出版发行集团同意给予新华文轩或其附属企业赔偿。 | 2016-08-08 | 否 | 长期 | 是 |
| 解决同业竞争 | 四川新华出版发行集团 | 1.四川新华出版发行集团保证不从事新华文轩目前已开展业务，并将与新华文轩在发展战略上错位发展，避免在未来新业务上形成同业竞争。 | 2016-08-08 | 否 | 长期 | 是 |
| 2.如果四川新华出版发行集团及其附属企业未来的新业务或项目与新华文轩或其附属企业构成直接或间接竞争关系，则本公司保证按照下述方式之一处理：1）将该等新业务或项目中的任何股权、资产及其他权益（全部或部分）根据适用法规转让予新华文轩或其附属企业；新华文轩或其附属企业的前述收购权优先于其他任何第三方，且所有收购价格应当以第三方资产评估机构的评估结果为依据确定；2）前述收购并不构成新华文轩或其附属企业的义务，且若新华文轩或其附属企业不行使该收购权，则四川新华出版发行集团及其附属企业可将该等新业务或项目中的任何股权、资产及其他权益转让予其他与本公司无关联关系的独立第三方；3）四川新华出版发行集团及其附属企业自新华文轩或其附属企业从事构成同业竞争的新业务或项目之时全面停止该等新业务或项目；4）如果四川新华出版发行集团及其附属企业违反本承诺函，给新华文轩或其附属企业造成损失的，四川新华出版发行集团同意给予新华文轩或其附属企业赔偿。 | |||||||
| 其他承诺 | 解决同业竞争 | 四川新华出版发行集团 | 1.除此次民族社无偿划转至四川新华出版发行集团外，四川新华出版发行集团或四川新华出版发行集团附属企业不存在其他与新华文轩或其附属企业同业竞争的情形。 2.在民族社划转至四川新华出版发行集团后，四川新华出版发行集团将尽快完成民族社的改制工作，并于四川民族出版社工商变更登记及国有产权变更登记完成后五年内且条件成熟时，在符合相关法律法规和规范性文件、满足相应的决策程序及按照有利于维护新华文轩全体股东利益的原则，促使竞争业务及资产尽快注入新华文轩以彻底解决同业竞争问题。 3.将继续遵守及履行上述避免同业竞争承诺函，不会利用自身的控制地位限制新华文轩正常的商业机会，不会从事任何可能损害新华文轩利益的活动。 4.四川新华出版发行集团或四川新华出版发行集团附属企业若违反本函或避免同业竞争承诺函，给新华文轩或其附属企业造成损失的，四川新华出版发行集团同意给予新华文轩或其附属企业赔偿。 | 2021-11-12 | 否 | 长期 | 是 |
(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）审批程序及其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
| 原聘任 | 现聘任 | |
| 境内会计师事务所名称 | 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） | 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬 | 3,250,000 | 2,900,000 |
| 境内会计师事务所审计年限 | 13 | 1 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 蒋健、欧阳千力 | 雷江、方海杰 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限 | 3 | 1 |
| 名称 | 报酬 |
| 内部控制审计会计师事务所 | 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） | 460,000 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
本公司自2011年度至2023年度连续13年聘任德勤华永会计师事务所对本公司财务会计报告发表审计意见、出具审计报告，年期已超过《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会[2023]4号）对国有企业、上市公司连续聘任同一会计师事务所年限要求的相关规定，德勤华永会计师事务所已于本公司2023年度股东周年大会上退任。
董事会经考虑审计委员会意见及根据选聘结果于2024年3月27日召开的第五届董事会2024年第一次会议审议通过了《关于聘任本公司2024年度会计师事务所的议案》，于2024年4月29日召开的第五届董事会2024年第三次会议审议通过了《关于聘任本公司2024年度内控审计机构的议案》，决议建议在德勤华永会计师事务所退任后，聘任毕马威华振会计师事务所为本公司2024年度会计师事务所。
于2024年5月21日，本公司召开的2023年度股东周年大会审议通过了《关于聘任本公司2024年度会计师事务所的议案》和《关于聘任本公司2024年度内控审计机构的议案》，同意毕马威华振会计师事务所担任公司2024年度财务报告和内部控制会计师事务所。详情请参见公司于2024年3月28日刊登的《关于变更本公司2024年度会计师事务所的公告》（公告编号：2024-004）。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 于2024年12月20日，本公司与四川新华出版发行集团续订《房屋租赁框架协议》，协议约定四川新华出版发行集团自2025年1月1日至2027年12月31日止期间将其位于中国四川省内之若干楼宇出租予本公司及子公司用作办公、仓库及门店零售。预计各年年度交易上限均为人民币4,800万元。 | 详情请参见公司于2024年12月21日披露的《日常关联交易公告》（公告编号：2024-047号）。 |
| 于2024年12月20日，本公司与新华文化物业续订《物业管理服务框架协议》，协议约定新华文化物业自2025年1月1日至2027年12月31日止期间为本公司及子公司提供物业管理服务。预计各年年度交易上限均为人民币5,000万元。 | 详情请参见公司于2024年12月21日披露的《日常关联交易公告》（公告编号：2024-047号）。 |
| 于2024年12月20日，本公司与民族社续订《出版物采购框架协议》，协议约定公司自2025年1月1日至2027年12月31日止期间本公司及子公司向民族社采购出版物。预计各年年度交易上限分别为人民币1.30亿元、人民币1.35亿元及人民币1.40亿元。 | 详情请参见公司于2024年12月21日披露的《日常关联交易公告》（公告编号：2024-047号）。 |
| 于2024年12月20日，本公司与民族社续订《纸张供应框架协议》，协议约定公司自2025年1月1日至2027年12月31日止期间本公司及子公司向民族社供应纸张。预计各年年度交易上限分别为人民币4,400万元、人民币4,500万元及人民币4,600万元。 | 详情请参见公司于2024年12月21日披露的《日常关联交易公告》（公告编号：2024-047号）。 |
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
1．于2021年12月9日，本公司与新华文化物业续订《物业管理服务框架协议》，协议约定新华文化物业自2022年1月1日至2024年12月31日止期间为本公司及子公司提供物业管理服务。预计各年年度交易上限均为5,050万元。于报告期内，该项交易发生额为3,997.12万元。详情请参见公司于2021年12月10日刊登的《日常关联交易公告》（公告编号：2021-045号）。2．于2021年12月9日，本公司与四川新华出版发行集团续订《房屋租赁框架协议》，协议约定四川新华出版发行集团自2022年1月1日至2024年12月31日止期间将其位于中国四川省内之若干楼宇出租予本公司及子公司用作办公、仓库及门店零售。预计各年年度交易上限均为4,600万元。于报告期内，该项交易发生额为3,855.93万元。根据新租赁准则的要求，该项租赁协议确认的初始使用权资产总额为19,182.56万元，于2024年12月31日，该项租赁协议的
租赁使用权资产余额为9,939.27万元。详情请参见公司于2021年12月10日刊登的《日常关联交易公告》（公告编号：2021-045号）。
3．于2021年12月29日，本公司与民族社订立《出版物采购框架协议》，协议约定公司自2022年1月1日起至2024年12月31日止期间本公司及子公司向民族社采购出版物。预计2024年年度交易上限为1.30亿元。于报告期内，该项交易发生额为1.05亿元。详情请参见公司于2021年12月30日刊登的《日常关联交易公告》（公告编号：2021-049号）。4．于2021年12月29日，本公司与民族社订立《纸张供应框架协议》，协议约定公司自2022年1月1日起至2024年12月31日止期间本公司及子公司向民族社供应纸张。预计2024年年度交易上限为4,600万元。于报告期内，该项交易发生额为1,823.35万元。详情请参见公司于2021年12月30日刊登的《日常关联交易公告》（公告编号：2021-049号）。
5.于2023年4月24日，本公司与成都银行签订《专项业务合作框架协议》，协议约定公司及子公司自2023年4月24日至2026年4月23日止期间，以连续12个月内不超过公司最近一期经审计净资产（合并报表）20%以内的额度（含公司及子公司银行存款余额最高峰值）为限，可以选择由成都银行提供多种形式的机构理财、大额存单、结构性存款以及现金管理系统等理财和资金管理服务。于报告期内，本公司及子公司未购买成都银行提供的理财产品，存款单日最高余额为13.78亿元，协议下的资金管理手续费累计发生额为0.36万元。详情请参见公司于2023年4月25日刊登的《与成都银行业务合作关联交易的公告》（公告编号：2023-010号）。
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3、 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
√适用 □不适用
2024年9月，本公司与四川省教育厅直属事业单位四川省学生资助管理中心签订了《四川省2024-2025学年义务教育阶段学生免费教科书政府采购合同书》，四川省学生资助管理中心以单一来源采购的采购方式，向本公司采购2024-2025学年四川省义务教育阶段学生国家和省规定课程免费教科书，合同总金额约12.56亿元。详情请参见公司于2024年9月20日刊登的《关于签订<采购合同>的公告》（公告编号：2024-033号）。
十四、募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位：元
| 募集资金来源 | 募集资金到位时间 | 募集资金总额 | 募集资金净额（1） | 招股书或募集说明书中募集资金承诺投资总额（2） | 超募资金总额（3）=（1）-（2） | 截至报告期末累计投入募集资金总额（4） | 其中：截至报告期末超募资金累计投入总额（5） | 截至报告期末募集资金累计投入进度（%）(6)＝(4)/(1) | 截至报告期末超募资金累计投入进度（%）(7)＝(5)/(3) | 本年度投入金额（8） | 本年度投入金额占比（%）（9）=(8)/(1) | 变更用途的募集资金总额 |
| 首次公开发行股票 | 2016年8月2日 | 702,815,200.00 | 645,175,098.06 | 645,175,098.06 | 0 | 640,780,828.76 | 0 | 99.32 | 0 | 5,489,473.15 | 0.85 | 0 |
其他说明
□适用 √不适用
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
1、募集资金明细使用情况
√适用 □不适用
单位：元
| 募集资金来源 | 项目名称 | 项目性质 | 是否为招股书或者募集说明书中的承诺投资项目 | 是否涉及变更投向 | 募集资金计划投资总额(1) | 本年投入金额 | 截至报告期末累计投入募集资金总额（2） | 截至报告期末累计投入进度（%） (3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 是否已结项 | 投入进度是否符合计划的进度 | 投入进度未达计划的具体原因 | 本年实现的效益 | 本项目已实现的效益或者研发成果 | 项目可行性是否发生重大变化，如是，请说明具体情况 | 节余金额 |
| 首次公开发行股票 | 1.教育云服务平台项目 | 研发 | 是 | 否 | 200,000,000.00 | -- | 200,247,762.29 | 100.12 | 2020年12月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | 否 | 0 | |
| 首次公开发行股票 | 2.ERP建设升级项目 | 运营管理 | 是 | 否 | 35,175,098.06 | -- | 35,602,525.95 | 101.22 | 2020年12月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | 否 | 0 | |
| 首次公开发行股票 | 3.中华文化复兴出版工程项目 | 研发 | 是 | 否 | 10,179,045.28 | 3,846,908.72 | 3,846,908.72 | 37.79 | 不适用 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | 否 | 6,333,655.01 | |
| 首次公开发行股票 | 4.零售门店升级拓展项目 | 生产建设 | 是 | 否 | 100,000,000.00 | -- | 100,448,421.73 | 100.45 | 2022年1月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | 否 | 0 | |
| 首次公开发行股票 | 5.西部物流网络建设项目 | 生产建设 | 是 | 否 | 300,000,000.00 | 1,642,564.43 | 300,635,210.07 | 100.21 | 2023年12月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | 否 | 0 | |
| 合计 | / | / | / | / | 645,354,143.34 | 5,489,473.15 | 640,780,828.76 | / | / | / | / | / | / | / | 6,333,655.01 |
注：1.截至2024年12月31日，部分项目累计投入金额大于募集资金承诺投资总额是由于累计投入金额包含募集资金本金投入和募集资金产生的利息收入。
2.于2024年8月27日，本公司第五届董事会2024年第十次会议审议通过了《关于本公司募集资金投资项目内容变化的议案》，对“中华文化复兴出版工程项目”方案内容进行变化，并于2024年10月16日召开的2024年第一次临时股东大会获得批准。详情请参见公司于2024年8月28日刊登的《关于本公司募集资金投资项目内容变化的公告》（公告编号：2024-030号）和于2024年10月17日刊登的《2024年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：
2024-036号）。
3.招股书或募集说明书中募集资金承诺投资总额和募集资金计划投资总额合计存在差异是由于“中华文化复兴出版工程项目”项目内容变化后新开专户，该项目募集资金计划投资总额以转出日银行结算金额为准。
2、超募资金明细使用情况
□适用 √不适用
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
1、 募集资金投资项目先期投入及置换情况
□适用 √不适用
2、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
□适用 √不适用
3、 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 17,271 |
| 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 18,514 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | ||||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 四川新华出版发行集团有限公司 | -131,348,818 | 491,623,465 | 39.84 | 无 | 国家 | |||||
| 香港中央结算有限公司 | -17,605,717 | 269,722,243 | 21.86 | 未知 | 境外法人 | |||||
| 四川文化产业投资集团有限责任公司 | 131,348,818 | 228,935,005 | 18.55 | 无 | 国有法人 | |||||
| 成都市华盛（集团）实业有限公司 | 0 | 53,336,000 | 4.32 | 无 | 境内非国有法人 | |||||
| 北京枫泉投资管理有限公司（注） | 31,271,000 | 31,271,000 | 2.53 | 未知 | 未知 | |||||
| Brown Brothers Harriman & Co.（注） | -10,560,267 | 28,066,350 | 2.27 | 未知 | 未知 | |||||
| Seafarer Capital Partner,LLC（注） | -4,655,500 | 26,220,000 | 2.13 | 未知 | 未知 | |||||
| 四川日报报业集团 | 0 | 9,264,513 | 0.75 | 无 | 国有法人 | |||||
| 辽宁博鸿投资有限公司 | 0 | 6,485,160 | 0.53 | 无 | 国有法人 | |||||
| 基本养老保险基金一零零三组合 | 4,063,600 | 4,063,600 | 0.33 | 无 | 未知 | |||||
| 前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||||
| 种类 | 数量 | |||||||||
| 四川新华出版发行集团有限公司 | 491,623,465 | 人民币普通股 | 400,843,465 | |||||||
| 境外上市外资股 | 90,780,000 | |||||||||
| 香港中央结算有限公司 | 269,722,243 | 人民币普通股 | 14,269,666 | |||||||
| 境外上市外资股 | 255,452,577 | |||||||||
| 四川文化产业投资集团有限责任公司 | 228,935,005 | 人民币普通股 | 222,539,005 | |||||||
| 境外上市外资股 | 6,396,000 | |||||||||
| 成都市华盛（集团）实业有限公司 | 53,336,000 | 人民币普通股 | 53,336,000 | |||||||
| 北京枫泉投资管理有限公司 | 31,271,000 | 境外上市外资股 | 31,271,000 | |||||||
| Brown Brothers Harriman & Co. | 28,066,350 | 境外上市外资股 | 28,066,350 | |||||||
| Seafarer Capital Partner,LLC | 26,220,000 | 境外上市外资股 | 26,220,000 | |||||||
| 四川日报报业集团 | 9,264,513 | 人民币普通股 | 9,264,513 | |||||||
| 辽宁博鸿投资有限公司 | 6,485,160 | 人民币普通股 | 6,485,160 | |||||||
| 基本养老保险基金一零零三组合 | 4,063,600 | 人民币普通股 | 4,063,600 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述表格中四川新华出版发行集团有限公司及四川文化产业投资集团有限责任公司同为四川发展的子公司，受四川省国资委实际控制。除此之外，本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人。 | |||||||||
注：数据来源于联交所网站存档的“披露权益”表格。
持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1、 法人
√适用 □不适用
| 名称 | 四川新华出版发行集团有限公司 |
| 单位负责人或法定代表人 | 周青 |
| 成立日期 | 2000年12月20日 |
| 主要经营业务 | 出版企业管理服务；电影和影视节目制作、发行；软件开发、数字内容服务；房地产业；项目投资（不得从事非法集资、吸收公众资金等金融活动）租赁业；会议及展览服务；知识产权服务；商品批发与零售；娱乐业；住宿和餐饮业。（以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营)（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） |
| 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 参股成都银行股份有限公司，于2024年12月31日，持有其A股股份61,243,800股，比例为1.47%。 参股交通银行股份有限公司，于2024年12月31日，持有其A股股份279,422股，比例为0.000376%。 |
| 其他情况说明 | / |
2、 自然人
□适用 √不适用
3、 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4、 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5、 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1、 法人
√适用 □不适用
| 名称 | 四川省国资委 |
2、 自然人
□适用 √不适用
3、 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4、 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6、 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到 80%以上
□适用 √不适用
六、其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
毕马威华振审字第2508623号
新华文轩出版传媒股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的新华文轩出版传媒股份有限公司 (以下简称“新华文轩”) 财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了新华文轩2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新华文轩，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
| 图书出版物收入确认 | |
| 请参阅财务报表附注公司重要会计政策、会计估计所述的会计政策及合并财务报表项目 | |
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 新华文轩及其子公司（以下简称“新华文轩集团”）2024年度营业收入人民币123.29亿元，其中图书出版物销售收入人民币110.36亿元，占全部营业收入的 | 与评价图书出版物销售收入确认相关的审计程序中包括以下程序： ? 在毕马威信息技术专家的协助下，了解和评价与图书出版物销售收入确认相关的关键财务报告内部控制的设计和运行有效性； |
| 89.50%，是新华文轩集团的主要收入来源。 新华文轩集团的图书出版物销售收入在客户取得商品的控制权时确认。 由于收入是新华文轩集团的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或预期而提前或延后收入确认时点的固有风险，同时由于销售业务交易发生频繁，涉及众多分支机构，存在收入未被准确记录的固有风险，因此我们将图书出版物销售收入确认识别为关键审计事项。 | ? 选取图书出版物销售合同或订单，检查与商品控制权转移相关的条款，评价新华文轩集团图书出版物销售收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求； ? 对于一般图书销售收入，在抽样的基础上，核对至相关的支持性文件，如合同或订单、发货单、对账结算单等，以评价相关收入是否按照新华文轩集团的会计政策予以确认； ? 对于教材教辅销售收入，核对财务系统收入记录与业务系统订单信息及发货记录的一致性，识别和调查异常的交易记录； ? 选取客户，就相关销售交易金额以及往来款项余额实施函证程序； ? 在抽样的基础上，选取临近资产负债表日前后的销售交易，核对至相关的支持性文件，如合同或订单、发货清单、对账结算单等，以评价相关收入是否记录于恰当的会计期间； ? 查阅资产负债表日后的销售记录，检查是否存在重大的销售退回，并检查相关支持性文件（如适用），以评价相关收入是否已记录于恰当的会计期间； ? 选取符合特定风险标准的图书出版物销售收入会计分录，检查相关支持性文件 |
四、其他信息
新华文轩管理层对其他信息负责。其他信息包括新华文轩2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新华文轩的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非新华文轩计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新华文轩的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新华文轩持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新华文轩不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报 (包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6) 就新华文轩中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适用) 。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师
雷江（项目合伙人）
中国 北京 方海杰
2025年3月27日
二、 财务报表
合并资产负债表2024年12月31日编制单位：新华文轩出版传媒股份有限公司
单位：元币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 七、1 | 9,179,678,124.68 | 9,117,663,825.52 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 七、2 | 60,122.67 | 5,220.00 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 七、4 | 933,791.30 | 3,758,159.19 |
| 应收账款 | 七、5 | 1,526,810,256.53 | 1,477,171,063.02 |
| 应收款项融资 | 七、7 | 15,232,141.87 | 4,445,475.96 |
| 预付款项 | 七、8 | 64,815,102.00 | 55,483,678.87 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 七、9 | 261,437,606.97 | 121,733,914.08 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 1,578,000.00 | 72,000.00 | |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 七、10 | 2,422,588,723.48 | 2,641,169,798.03 |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | 七、6 | 5,584,567.76 | 8,817,641.75 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 七、12 | 49,263,308.47 | 69,763,811.83 |
| 其他流动资产 | 七、13 | 77,116,925.26 | 508,621,658.45 |
| 流动资产合计 | 13,603,520,670.99 | 14,008,634,246.70 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 七、16 | 39,192,878.89 | 34,562,954.24 |
| 长期股权投资 | 七、17 | 806,322,100.70 | 771,481,018.72 |
| 其他权益工具投资 | 七、18 | 2,284,471,141.07 | 1,767,951,589.74 |
| 其他非流动金融资产 | 七、19 | 422,828,090.06 | 449,082,949.02 |
| 投资性房地产 | 七、20 | 76,601,687.11 | 94,146,451.73 |
| 固定资产 | 七、21 | 2,359,715,499.52 | 2,380,738,171.45 |
| 在建工程 | 七、22 | 73,670,872.15 | 39,549,969.11 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 七、25 | 234,572,966.34 | 299,090,003.20 |
| 无形资产 | 七、26 | 336,018,285.26 | 369,853,435.66 |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | 八 | 3,745,447.13 | 1,045,459.68 |
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | 七、27 | 622,652,907.24 | 622,652,907.24 |
| 长期待摊费用 | 七、28 | 26,459,764.43 | 32,940,683.68 |
| 递延所得税资产 | 七、29 | 7,215,301.85 | 50,401,253.62 |
| 其他非流动资产 | 七、30 | 2,001,715,747.53 | 865,432,280.53 |
| 非流动资产合计 | 9,295,182,689.28 | 7,778,929,127.62 | |
| 资产总计 | 22,898,703,360.27 | 21,787,563,374.32 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 七、32 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 七、35 | 4,486,667.50 | 36,299,683.81 |
| 应付账款 | 七、36 | 5,453,032,475.59 | 5,470,058,096.76 |
| 预收款项 | 七、37 | 1,662,994.41 | 519,377.31 |
| 合同负债 | 七、38 | 603,867,865.69 | 607,861,828.48 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 七、39 | 908,819,864.44 | 795,130,708.68 |
| 应交税费 | 七、40 | 42,024,302.50 | 70,497,049.35 |
| 其他应付款 | 七、41 | 308,454,407.85 | 564,176,104.54 |
| 其中：应付利息 | - | ||
| 应付股利 | - | 222,091,380.00 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 76,862,500.83 | 94,775,135.71 |
| 其他流动负债 | 七、44 | 184,325,801.95 | 224,857,867.64 |
| 流动负债合计 | 7,593,536,880.76 | 7,874,175,852.28 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 七、47 | 179,938,995.53 | 230,930,029.86 |
| 长期应付款 | - | ||
| 长期应付职工薪酬 | 七、49 | - | 30,581,649.90 |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 七、51 | 53,436,961.20 | 20,083,863.80 |
| 递延所得税负债 | 七、29 | 64,861,474.37 | 217,635,807.37 |
| 其他非流动负债 | - | ||
| 非流动负债合计 | 298,237,431.10 | 499,231,350.93 | |
| 负债合计 | 7,891,774,311.86 | 8,373,407,203.21 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 七、53 | 1,233,841,000.00 | 1,233,841,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 七、55 | 2,524,643,969.45 | 2,523,663,464.41 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 七、57 | 1,855,336,515.47 | 1,137,699,551.17 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 七、59 | 1,431,148,312.43 | 1,294,713,238.91 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 七、60 | 7,561,485,821.67 | 6,881,030,888.86 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 14,606,455,619.02 | 13,070,948,143.35 | |
| 少数股东权益 | 400,473,429.39 | 343,208,027.76 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 15,006,929,048.41 | 13,414,156,171.11 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 22,898,703,360.27 | 21,787,563,374.32 | |
公司负责人：周青主管会计工作负责人：徐永平会计机构负责人：贺小茂
母公司资产负债表2024年12月31日编制单位：新华文轩出版传媒股份有限公司
单位：元币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 7,953,370,298.61 | 7,788,321,636.59 | |
| 交易性金融资产 | 60,122.67 | 5,220.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十七、1 | 666,320,922.00 | 699,276,340.51 |
| 应收款项融资 | - | ||
| 预付款项 | 10,551,644.13 | 13,600,172.21 | |
| 其他应收款 | 十七、2 | 699,911,434.93 | 616,621,299.28 |
| 其中：应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | 1,470,000.00 | - | |
| 存货 | 801,196,346.11 | 435,583,442.31 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | 3,047,256.75 | 560,395.38 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 11,322,671.48 | 4,272,070.71 | |
| 其他流动资产 | 83,276,464.07 | 293,133,587.07 | |
| 流动资产合计 | 10,229,057,160.75 | 9,851,374,164.06 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 11,425,428.80 | 2,782,132.97 | |
| 长期股权投资 | 十七、3 | 4,571,711,326.58 | 4,515,307,269.67 |
| 其他权益工具投资 | 2,283,657,600.00 | 1,767,048,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 95,689,805.76 | 116,686,868.39 | |
| 投资性房地产 | 12,653,687.94 | 13,415,454.00 | |
| 固定资产 | 1,727,692,616.16 | 1,767,532,255.92 | |
| 在建工程 | 1,657,461.28 | 1,738,513.49 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 225,900,611.30 | 283,367,159.00 | |
| 无形资产 | 133,412,623.66 | 142,558,267.49 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | - | ||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 16,939,113.41 | 23,328,017.13 | |
| 递延所得税资产 | - | ||
| 其他非流动资产 | 1,376,213,196.47 | 547,188,051.78 | |
| 非流动资产合计 | 10,456,953,471.36 | 9,180,951,989.84 | |
| 资产总计 | 20,686,010,632.11 | 19,032,326,153.90 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 4,169,760,017.21 | 3,951,763,180.20 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 365,383,734.97 | 363,598,362.96 | |
| 应付职工薪酬 | 636,144,582.09 | 539,200,354.31 | |
| 应交税费 | 5,627,635.13 | 18,598,509.25 | |
| 其他应付款 | 1,985,180,288.48 | 1,776,059,392.63 | |
| 其中：应付利息 | - | ||
| 应付股利 | - | 222,091,380.00 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 75,317,677.21 | 90,884,948.34 | |
| 其他流动负债 | 78,112,900.65 | 80,677,483.03 | |
| 流动负债合计 | 7,315,526,835.74 | 6,820,782,230.72 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 170,709,453.51 | 217,545,536.16 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 5,882,147.83 | 7,172,154.03 | |
| 递延所得税负债 | - | 147,023,084.36 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 176,591,601.34 | 371,740,774.55 | |
| 负债合计 | 7,492,118,437.08 | 7,192,523,005.27 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 1,233,841,000.00 | 1,233,841,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 2,631,057,328.10 | 2,631,057,328.10 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 1,857,242,272.00 | 1,139,537,771.20 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 1,430,313,562.30 | 1,293,878,488.78 | |
| 未分配利润 | 6,041,438,032.63 | 5,541,488,560.55 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 13,193,892,195.03 | 11,839,803,148.63 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 20,686,010,632.11 | 19,032,326,153.90 | |
公司负责人：周青主管会计工作负责人：徐永平会计机构负责人：贺小茂
合并利润表2024年1—12月
单位：元币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、营业总收入 | 12,328,513,892.29 | 11,868,490,425.19 | |
| 其中：营业收入 | 七、61 | 12,328,513,892.29 | 11,868,490,425.19 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 10,781,792,440.35 | 10,198,250,389.85 | |
| 其中：营业成本 | 七、61 | 7,802,676,830.02 | 7,353,177,164.40 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 七、62 | 53,221,266.46 | 33,658,727.68 |
| 销售费用 | 七、63 | 1,438,983,986.01 | 1,402,613,434.32 |
| 管理费用 | 七、64 | 1,673,614,925.66 | 1,618,076,543.08 |
| 研发费用 | 七、65 | 30,463,683.64 | 19,979,888.16 |
| 财务费用 | 七、66 | -217,168,251.44 | -229,255,367.79 |
| 其中：利息费用 | 12,441,882.61 | 17,875,456.73 | |
| 利息收入 | 245,460,218.10 | 262,917,080.23 | |
| 加：其他收益 | 七、67 | 105,902,307.93 | 87,366,135.02 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七、68 | 181,423,463.59 | 58,616,191.88 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 51,321,668.80 | 23,887,314.33 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | - | ||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | - | ||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | - | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 七、70 | -9,942,365.68 | -57,013,180.91 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、71 | -31,230,043.82 | -104,498,605.94 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 七、72 | -42,899,168.97 | -52,453,238.17 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七、73 | 1,655,050.26 | 2,176,929.50 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 1,751,630,695.25 | 1,604,434,266.72 | |
| 加：营业外收入 | 七、74 | 2,682,376.70 | 5,512,274.85 |
| 减：营业外支出 | 七、75 | 45,386,948.81 | 46,774,480.41 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 1,708,926,123.14 | 1,563,172,061.16 | |
| 减：所得税费用 | 七、76 | 105,264,449.29 | -65,178,244.15 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,603,661,673.85 | 1,628,350,305.31 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,603,661,673.85 | 1,628,350,305.31 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 1,544,856,196.33 | 1,579,146,004.64 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 58,805,477.52 | 49,204,300.67 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 七、77 | 717,636,964.30 | -307,718,663.01 |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 717,636,964.30 | -307,718,663.01 | |
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | 717,636,964.30 | -307,718,663.01 | |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | 717,636,964.30 | -307,718,663.01 | |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 2,321,298,638.15 | 1,320,631,642.30 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 2,262,493,160.63 | 1,271,427,341.63 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 58,805,477.52 | 49,204,300.67 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 1.25 | 1.28 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 1.25 | 1.28 | |
公司负责人：周青主管会计工作负责人：徐永平会计机构负责人：贺小茂
母公司利润表2024年1—12月
单位：元币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、营业收入 | 十七、4 | 7,268,528,371.46 | 7,382,689,825.86 |
| 减：营业成本 | 十七、4 | 4,428,078,545.85 | 4,360,732,644.89 |
| 税金及附加 | 24,908,552.46 | 13,598,372.77 | |
| 销售费用 | 1,014,664,551.32 | 1,026,582,692.95 | |
| 管理费用 | 1,222,490,172.26 | 1,173,136,973.18 | |
| 研发费用 | 11,790,850.05 | 5,102,575.76 | |
| 财务费用 | -144,913,305.42 | -162,459,556.55 | |
| 其中：利息费用 | 39,784,606.76 | 43,421,281.23 | |
| 利息收入 | 195,675,279.29 | 217,480,822.98 | |
| 加：其他收益 | 25,556,928.33 | 10,056,040.18 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十七、5 | 732,597,014.22 | 592,164,613.59 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 50,741,431.35 | 37,602,817.15 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | - | ||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | - | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -5,983,504.45 | -28,907,952.29 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -7,360,554.55 | -122,878,077.71 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -309,591.59 | -29,573,177.92 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 661,085.33 | 571,929.18 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 1,456,670,382.23 | 1,387,429,497.89 |
| 加：营业外收入 | 529,411.94 | 3,618,901.18 | |
| 减：营业外支出 | 38,777,242.13 | 42,232,967.90 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 1,418,422,552.04 | 1,348,815,431.17 | |
| 减：所得税费用 | 54,071,816.44 | -54,071,816.44 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,364,350,735.60 | 1,402,887,247.61 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,364,350,735.60 | 1,402,887,247.61 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | - | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 717,704,500.80 | -307,421,300.80 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 717,704,500.80 | -307,421,300.80 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | - | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 717,704,500.80 | -307,421,300.80 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | - | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | - | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | - | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | - | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | - | ||
| 5.现金流量套期储备 | - | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | - | ||
| 7.其他 | - | ||
| 六、综合收益总额 | 2,082,055,236.40 | 1,095,465,946.81 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 1.11 | 1.14 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 1.11 | 1.14 | |
公司负责人：周青主管会计工作负责人：徐永平会计机构负责人：贺小茂
合并现金流量表2024年1—12月
单位：元币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 12,939,608,391.10 | 12,832,555,129.18 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 97,505,449.62 | 39,783,480.66 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 393,903,480.51 | 314,280,677.37 |
| 经营活动现金流入小计 | 13,431,017,321.23 | 13,186,619,287.21 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 8,132,515,163.97 | 7,770,340,955.90 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 1,838,151,893.23 | 1,715,047,781.20 | |
| 支付的各项税费 | 386,515,207.98 | 153,273,617.16 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 1,301,356,224.42 | 1,194,928,721.63 |
| 经营活动现金流出小计 | 11,658,538,489.60 | 10,833,591,075.89 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,772,478,831.63 | 2,353,028,211.32 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 28,450,610.87 | 180,126,653.55 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 195,521,762.30 | 96,524,886.21 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,394,927.68 | 6,095,019.42 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 890,000,000.00 | 262,076,126.01 |
| 投资活动现金流入小计 | 1,116,367,300.85 | 544,822,685.19 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 151,196,837.47 | 180,491,129.51 | |
| 投资支付的现金 | 211,763,664.25 | 223,412,133.02 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 1,576,352,500.00 | 601,870,238.65 |
| 投资活动现金流出小计 | 1,939,313,001.72 | 1,005,773,501.18 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -822,945,700.87 | -460,950,815.99 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 10,000,000.00 | 18,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 950,884,516.13 | 420,820,187.60 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 559,570.85 | 569,355.87 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 114,408,583.13 | 146,999,012.22 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,075,293,099.26 | 585,819,199.82 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,065,293,099.26 | -575,819,199.82 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -115,759,968.50 | 1,316,258,195.51 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 9,078,342,824.79 | 7,762,084,629.28 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 8,962,582,856.29 | 9,078,342,824.79 |
公司负责人：周青主管会计工作负责人：徐永平会计机构负责人：贺小茂
母公司现金流量表2024年1—12月
单位：元币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 7,552,584,074.42 | 7,695,028,719.81 | |
| 收到的税费返还 | - | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 360,115,925.02 | 398,084,641.46 | |
| 经营活动现金流入小计 | 7,912,699,999.44 | 8,093,113,361.27 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 4,172,229,322.69 | 4,058,305,812.15 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 1,261,528,872.01 | 1,167,882,510.76 | |
| 支付的各项税费 | 118,891,572.65 | 20,914,741.00 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 1,091,087,049.45 | 895,355,257.68 | |
| 经营活动现金流出小计 | 6,643,736,816.80 | 6,142,458,321.59 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,268,963,182.64 | 1,950,655,039.68 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 35,647,539.50 | 32,036,064.08 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 163,665,515.35 | 86,592,800.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,294,905.84 | 3,862,590.55 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 350,662,547.94 | 446,392,978.74 | |
| 投资活动现金流入小计 | 551,270,508.63 | 568,884,433.37 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 63,592,572.63 | 129,004,090.65 | |
| 投资支付的现金 | 241,763,664.25 | 125,994,867.25 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 810,179,045.28 | 190,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 1,115,535,282.16 | 444,998,957.90 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -564,264,773.53 | 123,885,475.47 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 491,165,341.76 | 50,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 491,165,341.76 | 50,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 977,222,030.78 | 448,315,000.66 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 113,455,164.61 | 158,516,014.59 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,090,677,195.39 | 606,831,015.25 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -599,511,853.63 | -556,831,015.25 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 105,186,555.48 | 1,517,709,499.90 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 7,780,441,095.55 | 6,262,731,595.65 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 7,885,627,651.03 | 7,780,441,095.55 |
公司负责人：周青主管会计工作负责人：徐永平会计机构负责人：贺小茂
合并所有者权益变动表2024年1—12月
单位：元币种：人民币
| 项目 | 2024年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,233,841,000.00 | 2,523,663,464.41 | 1,137,699,551.17 | 1,294,713,238.91 | 6,881,030,888.86 | 13,070,948,143.35 | 343,208,027.76 | 13,414,156,171.11 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,233,841,000.00 | 2,523,663,464.41 | 1,137,699,551.17 | 1,294,713,238.91 | 6,881,030,888.86 | 13,070,948,143.35 | 343,208,027.76 | 13,414,156,171.11 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | 980,505.04 | 717,636,964.30 | 136,435,073.52 | 680,454,932.81 | 1,535,507,475.67 | 57,265,401.63 | 1,592,772,877.30 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 717,636,964.30 | 1,544,856,196.33 | 2,262,493,160.63 | 58,805,477.52 | 2,321,298,638.15 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | - | - | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | |||||||||||||
| 4．其他 | - | - | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 136,435,073.52 | -864,401,263.52 | -727,966,190.00 | -559,570.85 | -728,525,760.85 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 136,435,073.52 | -136,435,073.52 | - | - | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | - | - | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -727,966,190.00 | -727,966,190.00 | -559,570.85 | -728,525,760.85 | |||||||||||
| 4．其他 | - | - | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 980,505.04 | 980,505.04 | -980,505.04 | - | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,233,841,000.00 | 2,524,643,969.45 | 1,855,336,515.47 | 1,431,148,312.43 | 7,561,485,821.67 | 14,606,455,619.02 | 400,473,429.39 | 15,006,929,048.41 |
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,233,841,000.00 | 2,572,524,766.32 | 1,445,418,214.18 | 1,154,424,514.15 | 6,083,770,928.98 | 12,489,979,423.63 | 172,053,936.43 | 12,662,033,360.06 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,233,841,000.00 | 2,572,524,766.32 | 1,445,418,214.18 | 1,154,424,514.15 | 6,083,770,928.98 | 12,489,979,423.63 | 172,053,936.43 | 12,662,033,360.06 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | -48,861,301.91 | -307,718,663.01 | 140,288,724.76 | 797,259,959.88 | 580,968,719.72 | 171,154,091.33 | 752,122,811.05 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -307,718,663.01 | 1,579,146,004.64 | 1,271,427,341.63 | 49,204,300.67 | 1,320,631,642.30 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 140,288,724.76 | -781,886,044.76 | -641,597,320.00 | -569,355.87 | -642,166,675.87 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 140,288,724.76 | -140,288,724.76 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -641,597,320.00 | -641,597,320.00 | -569,355.87 | -642,166,675.87 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -48,861,301.91 | -48,861,301.91 | 122,519,146.53 | 73,657,844.62 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,233,841,000.00 | 2,523,663,464.41 | 1,137,699,551.17 | 1,294,713,238.91 | 6,881,030,888.86 | 13,070,948,143.35 | 343,208,027.76 | 13,414,156,171.11 |
公司负责人：周青主管会计工作负责人：徐永平会计机构负责人：贺小茂
母公司所有者权益变动表
2024年1—12月
单位：元币种：人民币
| 项目 | 2024年度 | ||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,233,841,000.00 | 2,631,057,328.10 | 1,139,537,771.20 | 1,293,878,488.78 | 5,541,488,560.55 | 11,839,803,148.63 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,233,841,000.00 | 2,631,057,328.10 | 1,139,537,771.20 | 1,293,878,488.78 | 5,541,488,560.55 | 11,839,803,148.63 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 717,704,500.80 | 136,435,073.52 | 499,949,472.08 | 1,354,089,046.40 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 717,704,500.80 | 1,364,350,735.60 | 2,082,055,236.40 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 136,435,073.52 | -864,401,263.52 | -727,966,190.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 136,435,073.52 | -136,435,073.52 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -727,966,190.00 | -727,966,190.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,233,841,000.00 | 2,631,057,328.10 | 1,857,242,272.00 | 1,430,313,562.30 | 6,041,438,032.63 | 13,193,892,195.03 | |||||
| 项目 | 2023年度 |
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,233,841,000.00 | 2,631,057,328.10 | 1,446,959,072.00 | 1,153,589,764.02 | 4,920,487,357.70 | 11,385,934,521.82 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,233,841,000.00 | 2,631,057,328.10 | 1,446,959,072.00 | 1,153,589,764.02 | 4,920,487,357.70 | 11,385,934,521.82 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -307,421,300.80 | 140,288,724.76 | 621,001,202.85 | 453,868,626.81 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -307,421,300.80 | 1,402,887,247.61 | 1,095,465,946.81 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 140,288,724.76 | -781,886,044.76 | -641,597,320.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 140,288,724.76 | -140,288,724.76 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -641,597,320.00 | -641,597,320.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,233,841,000.00 | 2,631,057,328.10 | 1,139,537,771.20 | 1,293,878,488.78 | 5,541,488,560.55 | 11,839,803,148.63 | |||||
公司负责人：周青主管会计工作负责人：徐永平会计机构负责人：贺小茂
三、 公司基本情况
1、 公司概况
√适用 □不适用
新华文轩出版传媒股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，原名为“四川新华文轩连锁股份有限公司”，由四川新华出版发行集团有限公司(以下简称“四川新华出版发行集团”)、成都市华盛(集团)实业有限公司(以下简称“华盛实业”)、四川日报报业集团有限公司、四川文化产业投资集团有限责任公司(以下简称“四川文投集团”)、四川少年儿童出版社有限公司(以下简称“少儿社”)和辽宁出版集团有限公司作为发起人共同发起，并经四川省政府国有资产监督管理委员会《关于四川新华文轩连锁股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的批复》（川国资委[2005]81号）和四川省人民政府《四川省人民政府关于同意设立四川新华文轩连锁股份有限公司的批复》（川府函[2005]69号）批准，于2005年6月11日经四川省市场监督管理局登记注册成立。
根据本公司2010年8月20日第二届董事会第七次会议决议，本公司名称由“四川新华文轩连锁股份有限公司”变更为“新华文轩出版传媒股份有限公司”。
本公司2007年5月30日在香港公开发行401,761,000股境外上市外资股(H股)(含超额配售)，并在香港联合证券交易所上市。
经中国证券监督管理委员会《关于核准新华文轩出版传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2016]1544号)核准，本公司2016年8月8日向社会公开发行人民币普通股(A股)98,710,000股，并在上海证券交易所上市。
根据本公司2023年8月29日第五届董事会2023年第十一次会议决议，周青先生被推选为本公司董事长，根据本公司《公司章程》，本公司法定代表人由罗勇先生变更为周青先生。本公司注册地址为四川省成都市锦江区三色路238号1栋1单元，本公司总部办公地址为四川省成都市锦江区三色路238号新华之星A座。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)实际从事的主要经营活动为：图书、报纸、期刊、电子出版物销售；音像制品批发(连锁专用)；电子出版物、音像制品制作；录音带、录像带复制；普通货运；出版物印刷、包装装潢印刷品印刷和其他印刷品印刷；教材租型印供；出版行业投资及资产管理；房屋租赁；商务服务业；商品批发与零售；进出口业；教育辅助服务；餐饮业。
本公司的母公司为四川新华出版发行集团。本公司的最终实际控制人为四川省政府国有资产监督管理委员会(以下简称“四川省国资委”)。
四、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》、《香港公司条例》和《香港联合交易所有限公司证券上市规则》披露有关财务信息。
2、 持续经营
√适用 □不适用
本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是估值技术估计的，本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。会计估计中采用的关键假设和不确定因素资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
信用损失准备本集团以应收款项的预期信用损失率的估计为基础确认信用损失准备。年末，本集团根据现有客户的历史数据及前瞻性信息对预期信用损失率的估计以及信用损失准备作出调整。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值及损益。
存货跌价准备本集团以存货的可变现净值估计为基础确认跌价准备。可变现净值的计量需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值及损益。商誉减值本集团至少每年末测试商誉是否发生减值，并且当商誉存在可能发生减值的迹象时，亦需进行减值测试。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的资产组或资产组组合，并预计资产组或者资产组组合未来产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，倘若该项预计与原来估计有所差异，该等差额将影响估计改变期间所确认之递延所得税资产。
预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对退货率、商品质量保证等进行估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、 营业周期
√适用 □不适用
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业周期为12个月。
4、 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的应收款项 | 单项应收款项金额占相应应收款项账面余额大于10%且金额大于人民币1,000.00万元 |
| 重要的应收款项信用损失准备收回或转回 | 单项收回或转回金额占相应应收款项账面余额大于10%且金额大于人民币1,000.00万元 |
| 重要的应收款项核销 | 单项核销金额占相应应收款项的信用损失准备总额大于10%且金额大于人民币1,000.00万元 |
| 合同资产账面价值发生重大变动 | 单项合同资产账面价值变动金额占合同资产期初账面余额大于30%且金额大于人民币1,000.00万元 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司净资产占本集团净资产大于5%，或营业收入占本集团营业收入大于10% |
| 重要的应付款项 | 单项应付款项金额占相应应付款项账面余额大于10%且金额大于人民币1,000.00万元 |
| 重要的资本化研发项目 | 单个项目累计资本化金额大于人民币1,000.00万元 |
| 重要的投资活动有关的现金 | 单项投资活动金额占相应投资活动现金流入或流出总额大于10%且金额大于人民币10,000.00万元 |
| 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动 | 不涉及当期现金收支但对当期净资产影响大于10%，或预计在未来可能影响企业现金流量大于人民币10,000.00万元 |
| 重要的合营及联营企业 | 单个被投资单位的长期股权投资账面价值大于净资产的 |
5%，且单个被投资单位按照权益法下确认的投资收益大于利润总额的1%
6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则依次冲减盈余公积和未分配利润。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
(2) 非同一控制下企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1)控制的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
(2) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日 (丧失控制权的日期) 前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日 (取得控制权的日期) 起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍应当冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付 / 收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，购买日之前持有的被购买方的股权按该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团的合营安排均为合营企业。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注
五、19“按权益法核算的长期股权投资”。
9、 现金及现金等价物的确定标准
现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短 (一般指从购买日起三个月内到期) 、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1) 符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2) 为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
11、 金融工具
√适用 □不适用
本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量 (金融资产和金融负债的公允价值的确定方法参见附注二中“记账基础和计价原则”的相关披露) 。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(以下简称“收入准则”) 初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款 (如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等) 的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备 (仅适用于金融资产) 。
(1) 金融资产的分类、确认和计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产 (定期存款) 、一年内到期的非流动资产、长期应收款和其他非流动资产 (定期存款) 等。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示于其他债权投资，自资产负债表日起一年内 (含一年) 到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内 (含一年)项目列示于其他流动资产。
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。
金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。
相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。
相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期 (或无固定期限) 且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2) 金融工具减值
本集团对以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值测试并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
1)信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
① 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
② 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
③ 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
④ 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
⑤ 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
2)已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
① 发行方或债务人发生重大财务困难；
② 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤ 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥ 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3）预期信用损失的确定
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
对于金融资产和租赁应收款，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
4）减记金融资产当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（3） 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：
被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利 (如果本集团因金融资产转移保留了相关权利) 的摊余成本并加
上本集团承担的义务 (如果本集团因金融资产转移承担了相关义务) 的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利 (如果本集团因金融资产转移保留了相关权利) 的公允价值并加上本集团承担的义务 (如果本集团因金融资产转移承担了相关义务) 的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。
（4）金融负债和权益工具的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
1）金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债均为其他金融负债，主要包括短期借款、应付票据、应付账款和其他应付款等。
其他金融负债
其他金融负债按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
2）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团 (借入方) 与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债) 之间的差额，计入当期损益。
3）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资) 、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、 应收票据
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
本集团对应收票据在单项资产的基础上确定其信用损失。应收票据预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。
本集团对应收票据因可以以合理成本获得关于信用风险是否显著增加的充分证据而单项评估确定信用损失。
13、 应收账款
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
本集团以共同信用风险特征为依据，将应收账款分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：初始确认日期、剩余合同期限、逾期时间等。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
本集团以应收账款的账龄作为信用风险特征，采用减值矩阵确定其信用损失。账龄自其初始确认日起算。修改应收账款的条款和条件但不导致应收账款终止确认的，账龄连续计算。由合同资产转为应收账款的，账龄自对应的合同资产初始确认日起连续计算。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
本集团对长期应收款逾期转入应收账款的部分，因可以以合理成本获得关于信用风险是否显著增加的充分证据而单项评估确定信用损失。本集团对长期应收款在单项资产的基础上确定其信用损失。长期应收款预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。本集团对长期应收款因可以以合理成本获得关于信用风险是否显著增加的充分证据而单项评估确定信用损失。
14、 应收款项融资
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
本集团对应收款项融资在单项资产的基础上确定其信用损失。本集团在其他综合收益中确认应收款项融资信用损失准备，并将信用减值损失或利得计入当期损益，且不减少应收款项融资在资产负债表中列示的账面价值。
本集团对应收款项融资因可以以合理成本获得关于信用风险是否显著增加的充分证据而单项评估确定信用损失。
15、 其他应收款
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
本集团对应收押金和保证金、备用金及应收股利在单项资产的基础上确定其信用损失。本集团对除押金和保证金、备用金及应收股利以外的其他应收款在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。
其他应收账款预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。
本集团以共同信用风险特征为依据，将除押金和保证金、备用金及应收股利以外的其他应收款分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：初始确认日期、剩余合同期限、逾期时间等。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
账龄自其初始确认日起算。修改其他应收款的条款和条件但不导致其他应收款终止确认的，账龄连续计算。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
本集团对押金和保证金、备用金及应收股利因可以以合理成本获得关于信用风险是否显著增加的充分证据而单项评估确定信用损失。
16、 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
(1)存货类别：本集团的存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品以及库存商品。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
(2)发出存货的计价方法：存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
(3)存货的盘存制度：存货盘存制度为永续盘存制。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
√适用 □不适用
本集团的存货数量繁多、单价较低，按照一般图书、教学用书(指教材教辅及相关的学生读物)、纸张及其他类别(包含报纸、期刊（包括年鉴）、挂历（台历）、年画、电子出版物及教育信息化装备等)分别计提存货跌价准备。对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。各类别存货可变现净值的确定依据分别为：
(1)一般图书：基于库龄按出版行业分年核价的规定确定可变现净值。
(2)教学用书：本集团对于为以前年度教学而生产或采购的教学用书全额计提跌价准备；对于为本年教学而生产或采购的教学用书，如已知下一年度使用情况的，则对无法使用的部分全额计提跌价准备；对于尚不可知下一年度使用情况的部分，则按照该部分存货成本的50%计提跌价准备；对于为下年度教学而生产或采购的教学用书，不计提跌价准备。
(3)库存商品中纸张：按估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。
(4)报纸、期刊(包括年鉴)、挂历(台历)和年画：对于过期的报纸、期刊(包括年鉴)、挂历(台历)和年画按成本全额计提跌价准备。
(5)电子出版物：按期末库存实际成本的10%提取，如遇升级，升级后的原有出版物仍有市场的，计提比例保持10%；升级后的原有出版物已无市场的，按成本全额计提跌价准备。
(6) 教育信息化装备及其他：按估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
√适用 □不适用
本集团对于自有及外部采购 (包销部分) 的一般图书基于库龄按出版行业分年核价的规定确认可变现净值，分为1年以内、1 - 2年、2 - 3年、3年以上的库龄组合。各组合的可变现净值确定依据分别为：库龄为1年以内的，不计提跌价准备；库龄为1 - 2年的，按年末库存图书总定价的10%计提；库龄为2 - 3年的，按年末库存图书总定价的20%计提；库龄为3年以上的，按年末库存图书实际成本的100%计提。外部采购 (可退货部分) 的一般图书按年末库存图书实际成本的1% - 3%计提。
17、 合同资产
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件 (即，仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
本集团对合同资产在单项资产的基础上确定相关合同资产的信用损失。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
本集团对合同资产因能够以合理成本获得关于信用风险是否显著增加的充分证据而单项评估信用风险。
18、 持有待售的非流动资产或处置组
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
19、 长期股权投资
√适用 □不适用
(1)共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
(2)初始投资成本的确定
对于同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
(3)后续计量及损益确认方法
1)按成本法核算的长期股权投资
母公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
2)按权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(4)长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
20、 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产为已出租的建筑物。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。投资性房地产的折旧方法、折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 8-40 | - | 2.50-12.50 |
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
21、 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产及销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 8-40年 | - | 2.50-12.50% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 0-3% | 9.70-20.00% |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 5-8年 | 0-3% | 12.13-20.00% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-8年 | 0-3% | 12.13-20.00% |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3). 其他说明
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了时对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
22、 在建工程
√适用 □不适用
在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。各类在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
| 类别 | 结转为固定资产的标准 | 结转为固定资产的时点 |
| 房屋及建筑物 | 达到预定可使用状态 | 竣工验收合格 |
| 机器设备 | 达到预定可使用状态 | 验收测试合格 |
| 电子设备及其他 | 达到预定可使用状态 | 验收测试合格 |
23、 借款费用
√适用 □不适用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
24、 生物资产
□适用 √不适用
25、 油气资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
无形资产包括土地使用权、软件、专利权等。无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团无形资产预计净残值为零，各类无形资产的摊销方法、使用寿命和残值率如下：
| 类别 | 摊销方法 | 使用寿命 | 使用寿命确定依据 | 残值率(%) |
| 土地使用权 | 直线法 | 40-70年 | 法定使用年限 | - |
| 专利权 | 直线法 | 10-15年 | 预期经济利益年限 | - |
| 软件 | 直线法 | 5-10年 | 预期经济利益年限 | - |
| 其他 | 直线法 | 1-10年 | 预期经济利益年限 | - |
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
研发支出的归集范围包括直接从事研发活动人员的工资薪金和福利费用、研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用、研发活动的仪器和设备的折旧费、研发场地租赁和维护费用、研究与试验开发所需的差旅、交通和通讯费用等。本集团以通过技术可行性及经济可行性研究，作为划分研究阶段和开发阶段的具体标准。
27、 长期资产减值
√适用 □不适用
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
29、 合同负债
√适用 □不适用
合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
30、 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费及工伤保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团离职后福利全部为设定提存计划。主要是根据政府统筹的社会福利计划为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，以及设立的企业年金。本集团按照职工上一年度基本工资的一定比例向年金计划供款。职工在有关供款归其所有前退出企业年金计划时，需要将部分权益退回本集团。本集团不能动用已退回的供款以减少现有的企业年金供款水平。被退回的供款的用途将在未来确定。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
31、 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
32、 股份支付
□适用 √不适用
33、 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
34、 收入
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本集团的收入主要来源于如下业务类型：
1)一般图书销售业务，主要通过批发、零售（含互联网）等方式直接面向终端客户进行销售。
2)教材教辅销售业务，主要通过教育系统和各中小学校进行销售。
3)印刷及物资业务，主要包括销售各类纸张及少量印刷机械。
4)教育信息化及装备业务，主要从第三方采购软件和硬件，并在此基础上进行整合为学校提供数字化校园整体解决方案。
5)联营商品业务，主要指商品供应商在本集团各零售门店内的指定区域设立销售专柜，由供应商的销售人员或零售门店营业人员进行销售。
6)其他业务，主要为提供物流及仓储服务等。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
本集团在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在一段时间内履行的履约义务，本集团采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。
单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。可变对价合同中存在可变对价(如销售返利)的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。附有销售退回条款的销售对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产(其他流动资产或其他非流动资产)，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
附有质量保证条款的销售对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。额外购买选择权客户额外购买选择权包括客户奖励积分，对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本集团将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息予以估计。
本集团零售门店对消费者实行会员积分卡回馈政策。对于消费积分达到一定分值的客户积分可以在购物时折算为现金使用。本集团将销售对价按照单独售价在已售出商品和授予的积分之间进行分配，分配于奖励积分的销售对价作为合同负债，并在奖励积分被兑换时确认为收入。重大融资成分合同中存在重大融资成分(如教育信息化及教育装备业务等)的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。主要责任人与代理人本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按
照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。预收款销售本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
具体的收入确认方法和时点：
本集团的一般图书销售业务、教材教辅销售业务、印刷及物资业务和联营商品业务等通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务。本集团在满足以下条件时确认收入：本集团已根据合同约定将商品交付给客户且客户已接收该商品且有权取得的对价很可能收回、商品所有权上的主要风险和报酬已转移。本集团的教育信息化及装备业务在项目验收完毕后确认收入，对于合同中存在的重大融资成分按照上述原则处理。本集团的联营商品业务为本集团作为代理人在满足收入确认条件时以已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确认收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
35、 合同成本
√适用 □不适用
(1)取得合同的成本
本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
(2)履行合同的成本
本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
(3)与合同成本有关的资产的减值损失
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；其次，对于与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：(1)本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。与合同成本相关的资产计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36、 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助中除图书补贴以外的其他政府补助，由于取得后用于购建或以其他方式形成长期资产，该等政府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助中的图书补贴，由于该补贴主要用于出版社出版特定图书项目，该等政府补助为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
37、 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
(1)当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
(2)递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)且不导致等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(3)所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
38、 租赁
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
本集团作为承租人
(1)使用权资产
除短期租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1)租赁负债的初始计量金额；
2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)本集团发生的初始直接费用；
4)本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
(2)租赁负债
除短期租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，由于本集团无法确定租赁内含利率，因此采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1)固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2)取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3)本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
4)租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
5)根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：
1)因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
2)根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
(3)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
本集团对办公及经营用房的短期租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
(1)作为出租方租赁的分类标准和会计处理方法
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(2)本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
39、 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
(1)作为出租方租赁的分类标准和会计处理方法
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(2)本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
40、 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 《企业会计准则解释第17号》(财会[2023]21号)(以下简称“解释第17号”)中“关于流动负债与非流动负债的划分“的规定 | 以上会计政策变更对本期财务报表无重大影响。 | |
| 《企业会计准则解释第18号》(财会[2024]24号)(以下简称“解释第18号”)中“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定 | 以上会计政策变更对本期财务报表无重大影响。 |
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41、 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1、 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额根据相关税法规定确定的销售额计算。 | 13%、9%、6%、3% |
| 城市维护建设税 | 已缴纳流转税 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
| 教育费附加 | 已缴纳流转税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 已缴纳流转税 | 2% |
| 房产税 | 房产原值一次减除10%至30%后的余值/房产租金收入 | 1.2%、12% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2、 税收优惠
√适用 □不适用
企业所得税根据财政部、税务总局、中宣部《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业税收政策的公告》(财政部 税务总局 中央宣传部公告2024年第20号)，本公司及子公司北京蜀川、新华在线、四川文化传播以及本公司下属的十四家出版单位，自转制注册之日起至2027年12月31日免征企业所得税。
根据财政部、税务总局、中宣部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》(财政部 税务总局 中央宣传部公告2023年第71号) 、《关于公布第一批州属转制文化企业名单的公告》(凉财法税 [2021] 4号)、《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业税收政策的公告》(财政部 税务总局 中央宣传部公告2024年第20号)，本公司的子公司凉山州新华书店有限责任公司 (以下简称“凉山州新华书店”) 自2021年1月1日起至2027年12月31日免征企业所得税。
根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号)， 本公司部分子公司属于西部地区的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。
增值税
根据财政部、税务总局《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第60号)，自2024年1月1日至2027年12月31日，本集团专为少年儿童、老年人出版发行的报纸和期刊、中小学的学生教科书及少数民族文字出版物等出版物在出版环节享受增值税100%先征后退政策，除上述享受增值税100%先征后退政策外的其他各类图书、期刊、音像制品、电子出版物等出版物在出版环节享受增值税50%先征后退政策；图书批发、零售业务享受免缴增值税政策。
3、 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 202,669.04 | 179,253.14 |
| 银行存款 | 9,133,208,997.00 | 9,069,443,251.83 |
| 其他货币资金 | 46,266,458.64 | 48,041,320.55 |
| 存放财务公司存款 | ||
| 合计 | 9,179,678,124.68 | 9,117,663,825.52 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其他说明：
2024年12月31日，银行存款余额中包含3个月以上定期存款，金额为人民币4,874,193,671.25元 (2023年12月31日：人民币4,395,140,000.00元)，管理层持有该定期存款意图为灵活安排资金，根据资金需求情况随时进行资金支取。银行存款余额中包括期限超过三个月、一年内到期且管理层拟持有到期的定期存款本金人民币165,000,000.00元，及基于实际利率法计提的应收利息人民币11,895,522.33元。2024年12月31日，其他货币资金包含“支付宝”应用程序账户、“微信”应用程序账户、电商平台网店账户及证券账户中的余额人民币6,066,712.58元 (2023年12月31日：人民币8,720,319.82元)，其余为受限货币资金，具体情况参见附注七、31。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 60,122.67 | 5,220.00 | / |
| 其中： | |||
| A股上市公司股票 | 60,122.67 | 5,220.00 | / |
| 合计 | 60,122.67 | 5,220.00 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑票据 | 933,791.30 | 3,758,159.19 |
| 合计 | 933,791.30 | 3,758,159.19 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 1,322,268,524.78 | 1,336,648,791.16 |
| 1年以内小计 | 1,322,268,524.78 | 1,336,648,791.16 |
| 1至2年 | 340,665,693.99 | 528,023,489.09 |
| 2至3年 | 300,967,987.68 | 155,276,886.22 |
| 3年以上 | 425,031,451.14 | 282,129,814.92 |
| 合计 | 2,388,933,657.59 | 2,302,078,981.39 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 460,346,993.09 | 19.27 | 242,157,920.27 | 52.60 | 218,189,072.82 | 495,450,049.19 | 21.52 | 236,866,289.35 | 47.81 | 258,583,759.84 |
| 按组合计提坏账准备 | 1,928,586,664.50 | 80.73 | 619,965,480.79 | 32.15 | 1,308,621,183.71 | 1,806,628,932.20 | 78.48 | 588,041,629.02 | 32.55 | 1,218,587,303.18 |
| 合计 | 2,388,933,657.59 | / | 862,123,401.06 | / | 1,526,810,256.53 | 2,302,078,981.39 | / | 824,907,918.37 | / | 1,477,171,063.02 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户A | 125,520,987.31 | 122,142,336.96 | 97.31 | 偿债能力差 |
| 客户D | 84,297,275.50 | 11,304,657.97 | 13.41 | 回款周期长 |
| 客户E | 48,182,910.56 | 32,962,427.48 | 68.41 | 偿债能力差 |
| 其他 | 202,345,819.72 | 75,748,497.86 | 37.44 | 回款速度慢 |
| 合计 | 460,346,993.09 | 242,157,920.27 | 52.60 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,257,173,472.57 | 114,587,498.51 | 9.11 |
| 1至2年 | 271,646,026.44 | 105,610,816.79 | 38.88 |
| 2至3年 | 132,215,855.08 | 132,215,855.08 | 100.00 |
| 3年以上 | 267,551,310.41 | 267,551,310.41 | 100.00 |
| 合计 | 1,928,586,664.50 | 619,965,480.79 | 32.15 |
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 236,866,289.35 | 1,163,820.00 | 4,127,810.92 | 242,157,920.27 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 588,041,629.02 | 40,175,995.14 | -8,197,148.43 | -54,994.94 | 619,965,480.79 | |
| 合计 | 824,907,918.37 | 41,339,815.14 | -8,197,148.43 | -54,994.94 | 4,127,810.92 | 862,123,401.06 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 54,994.94 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 客户A | 125,520,987.31 | 125,520,987.31 | 5.24 | 122,142,336.96 | |
| 客户B | 97,838,008.38 | 97,838,008.38 | 4.09 | 1,922,922.42 | |
| 客户D | 84,297,275.50 | 84,297,275.50 | 3.52 | 11,304,657.97 | |
| 客户E | 48,182,910.56 | 19,601.27 | 48,202,511.83 | 2.01 | 32,962,427.48 |
| 客户O | 27,867,497.04 | 27,867,497.04 | 1.16 | 14,047,293.35 | |
| 合计 | 383,706,678.79 | 19,601.27 | 383,726,280.06 | 16.02 | 182,379,638.18 |
上述客户A、客户D、客户E和客户O与本集团2024年度的交易额合计占本集团营业收入的比例小于0.1% 。
其他说明：
□适用 √不适用
6、 合同资产
(1). 合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 5,584,567.76 | 5,584,567.76 | 8,817,641.75 | 8,817,641.75 | ||
| 合计 | 5,584,567.76 | 5,584,567.76 | 8,817,641.75 | 8,817,641.75 | ||
注：合同资产是按合同约定确认的将在一年以内到期的质量保证金，本集团将一年以上到期的合同资产列示在其他非流动资产中，参见附注七、30。
合同资产是本集团已向客户转让货物而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。本集团预计在一年以内将合同资产转入应收账款。
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1). 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 15,232,141.87 | 4,445,475.96 |
| 合计 | 15,232,141.87 | 4,445,475.96 |
(2). 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 以公允价值计量的银行承兑汇票 | 41,512,566.59 | |
| 合计 | 41,512,566.59 |
于2024年12月31日，本集团已背书未到期的银行承兑汇票为人民币41,512,566.59元(2023年12月31日：人民币26,986,856.89元)，本集团终止确认已背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票。具体情况参见附注十二、3。
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
√适用 □不适用
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 银行承兑汇票 | 4,445,475.96 | 66,625,647.57 | 55,838,981.66 | 15,232,141.87 |
(8). 其他说明
□适用 √不适用
8、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 39,438,582.68 | 60.85 | 26,252,365.06 | 47.31 |
| 1至2年 | 6,266,157.71 | 9.67 | 7,657,525.19 | 13.80 |
| 2至3年 | 3,968,486.16 | 6.12 | 10,029,036.59 | 18.08 |
| 3年以上 | 15,141,875.45 | 23.36 | 11,544,752.03 | 20.81 |
| 合计 | 64,815,102.00 | 100.00 | 55,483,678.87 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
主要是预付供应商未结算的货款。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 成都趣尤米网络科技有限公司 | 6,197,924.52 | 9.56 |
| 米克凯伦（深圳）文化传媒有限公司 | 2,500,110.00 | 3.86 |
| 成都东极六感信息科技有限公司 | 2,475,247.52 | 3.82 |
| 上海懿海文化传播中心（普通合伙） | 2,380,482.00 | 3.67 |
| 叙永县龙川鼎峰纸业有限公司 | 2,204,229.40 | 3.40 |
| 合计 | 15,757,993.44 | 24.31 |
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 1,578,000.00 | 72,000.00 |
| 其他应收款 | 259,859,606.97 | 121,661,914.08 |
| 合计 | 261,437,606.97 | 121,733,914.08 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6).本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(7).应收股利
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 商务印书馆(成都)有限责任公司(以下简称“商务印书馆”) | 1,470,000.00 | |
| 四川省教育科学论坛杂志社有限公司(以下简称“教育论坛”) | 108,000.00 | 72,000.00 |
| 合计 | 1,578,000.00 | 72,000.00 |
(8).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(9).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(11).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(12).本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(13).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 175,539,251.01 | 37,650,205.71 |
| 1年以内小计 | 175,539,251.01 | 37,650,205.71 |
| 1至2年 | 5,784,103.73 | 24,417,276.66 |
| 2至3年 | 22,332,274.48 | 32,596,120.80 |
| 3年以上 | 70,227,643.87 | 43,062,648.80 |
| 合计 | 273,883,273.09 | 137,726,251.97 |
(14).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收关联方款项 | 116,478.80 | 116,478.80 |
| 押金和保证金 | 89,353,221.45 | 89,505,996.46 |
| 备用金 | 1,267,474.40 | 1,331,943.38 |
| 应收企业所得税退税款 | 129,627,012.70 | |
| 其他 | 53,519,085.74 | 46,771,833.33 |
| 合计 | 273,883,273.09 | 137,726,251.97 |
(15).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 | 整个存续期预 | 整个存续期预期 |
| 预期信用损失 | 期信用损失(未发生信用减值) | 信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 277,943.01 | 15,786,394.88 | 16,064,337.89 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | 277,943.01 | 15,786,394.88 | 16,064,337.89 | |
| 本期计提 | 9,189,917.32 | 9,189,917.32 | ||
| 本期转回 | -73,682.54 | -11,155,906.55 | -11,229,589.09 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | -1,000.00 | -1,000.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2024年12月31日余额 | 204,260.47 | 13,819,405.65 | 14,023,666.12 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
单位：元币种：人民币
| 阶段 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备余额 | 计提比例（%） | ||
| 第一阶段 | 未来12个月预期信用损失 | 258,450,085.78 | 204,260.47 | 0.08 |
| 第二阶段 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | |||
| 第三阶段 | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 15,433,187.31 | 13,819,405.65 | 89.54 |
| 合计 | 273,883,273.09 | 14,023,666.12 | 5.12 | |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(16).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按预期信用损失计提坏账 | 16,064,337.89 | 9,189,917.32 | -11,229,589.09 | -1,000.00 | 14,023,666.12 | |
| 合计 | 16,064,337.89 | 9,189,917.32 | -11,229,589.09 | -1,000.00 | 14,023,666.12 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(17).本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 1,000 |
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 国家税务总局成都市锦江区税务局 | 96,577,857.26 | 35.26 | 应收退税款 | 1年以内 | |
| 高等教育出版社有限公司 | 30,000,000.00 | 10.95 | 押金/保证金 | 1年以内、2至3年、3年以上 | |
| 西藏自治区教育厅 | 5,230,000.00 | 1.91 | 押金/保证金 | 3年以上 | |
| 广安佳思维物流有限责任公司 | 5,181,500.00 | 1.89 | 订金 | 1年以内 | |
| 达州市高级中学培文学校 | 3,158,938.20 | 1.15 | 押金/保证金 | 3年以上 | |
| 合计 | 140,148,295.46 | 51.16 | / | / |
(19).因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 31,926,748.45 | 3,486,948.05 | 28,439,800.40 | 60,861,877.62 | 1,301,103.35 | 59,560,774.27 |
| 在产品 | 167,871,078.11 | 167,871,078.11 | 135,593,328.09 | 135,593,328.09 | ||
| 库存商品 | 2,450,567,885.32 | 224,290,040.35 | 2,226,277,844.97 | 2,699,626,136.87 | 253,610,441.20 | 2,446,015,695.67 |
| 合计 | 2,650,365,711.88 | 227,776,988.40 | 2,422,588,723.48 | 2,896,081,342.58 | 254,911,544.55 | 2,641,169,798.03 |
(2). 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
| 计提 | 转回或转销 | |||
| 原材料 | 1,301,103.35 | 2,185,844.70 | 3,486,948.05 | |
| 在产品 | ||||
| 库存商品 | 253,610,441.20 | 43,859,620.62 | 73,180,021.47 | 224,290,040.35 |
| 合计 | 254,911,544.55 | 46,045,465.32 | 73,180,021.47 | 227,776,988.40 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例（%） | 账面余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例（%） | |
| 库存商品-一般图书 | 1,859,579,869.21 | 139,478,045.50 | 7.50 | 2,083,005,450.42 | 158,652,774.47 | 7.62 |
| 库存商品-教学用书 | 445,352,428.98 | 35,581,319.76 | 7.99 | 376,367,792.88 | 67,966,690.40 | 18.06 |
| 库存商品-纸张 | 28,917,136.02 | 2,983,770.82 | 10.32 | 35,679,978.46 | 3,046,054.48 | 8.54 |
| 库存商品-其他 | 116,718,451.11 | 46,246,904.27 | 39.62 | 204,572,915.11 | 23,944,921.85 | 11.70 |
| 在产品 | 167,871,078.11 | 135,593,328.09 | ||||
| 原材料 | 31,926,748.45 | 3,486,948.05 | 10.92 | 60,861,877.62 | 1,301,103.35 | 2.14 |
| 合计 | 2,650,365,711.88 | 227,776,988.40 | / | 2,896,081,342.58 | 254,911,544.55 | / |
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 49,263,308.47 | 69,763,811.83 |
| 合计 | 49,263,308.47 | 69,763,811.83 |
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
√适用 □不适用
(1).一年内到期的其他债权投资情况
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资的减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的一年内到期的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的一年内到期的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收退货成本 | 49,946,368.86 | 49,026,417.13 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 26,874,390.21 | 8,122,102.43 |
| 定期存款 | 451,473,138.89 | |
| 其他 | 296,166.19 | |
| 合计 | 77,116,925.26 | 508,621,658.45 |
其他说明：
2024年12月31日，应收退货成本为人民币49,946,368.86元 (2023年12月31日：人民币49,026,417.13元)，包括应收退货成本原值人民币65,540,063.61元 (2023年12月31日：人民币67,766,408.23元)，资产减值准备金额人民币15,593,694.75元 (2023年12月31日：人民币18,739,991.10元) 。
待抵扣增值税进项税额为本集团预计在未来一年以内抵扣的增值税进项税额。
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 折现率区间 | |
| 分期收款销售商品 | 91,589,834.55 | 3,133,647.19 | 88,456,187.36 | 111,461,175.30 | 7,134,409.23 | 104,326,766.07 | 3.45%-5% |
| 减：计入一年内到期的非流动资产的长期应收款 | 51,068,383.73 | 1,805,075.26 | 49,263,308.47 | 74,921,437.10 | 5,157,625.27 | 69,763,811.83 | |
| 合计 | 40,521,450.82 | 1,328,571.93 | 39,192,878.89 | 36,539,738.20 | 1,976,783.96 | 34,562,954.24 | / |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 91,589,834.55 | 100.00 | 3,133,647.19 | 3.42 | 88,456,187.36 | 111,461,175.30 | 100.00 | 7,134,409.23 | 6.40 | 104,326,766.07 |
| 合计 | 91,589,834.55 | / | 3,133,647.19 | / | 88,456,187.36 | 111,461,175.30 | / | 7,134,409.23 | / | 104,326,766.07 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户M | 21,094,971.73 | 854,915.17 | 4.05 | |
| 客户P | 12,790,636.00 | |||
| 客户Q | 11,964,451.98 | |||
| 客户K | 11,962,836.37 | 795,422.67 | 6.65 | |
| 其他 | 33,776,938.47 | 1,483,309.36 | 4.39 | |
| 合计 | 91,589,834.55 | 3,133,647.19 | 3.42 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(3). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账 | 7,134,409.23 | 14,856,518.42 | -14,729,469.54 | -4,127,810.92 | 3,133,647.19 | |
| 合计 | 7,134,409.23 | 14,856,518.42 | -14,729,469.54 | -4,127,810.92 | 3,133,647.19 | |
本集团对教育信息化业务的长期应收款采用按单项资产计提信用损失准备的方法，若项目在合同约定付款时点客户发生本金违约，即表明长期应收款已发生信用减值。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
长期应收款核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 海南出版社有限公司(以下简称“海南出版社”) | 298,746,253.56 | 39,303,439.93 | 338,049,693.49 | ||||||||
| 四川福豆科技有限公司 | |||||||||||
| 三亚轩彩私募创业投资基金管理有限公司(以下简称“三亚轩彩”)(注1) | 4,981,850.94 | -280,576.44 | -1,600,000.00 | 3,101,274.50 | |||||||
| 小计 | 303,728,104.50 | 39,022,863.49 | -1,600,000.00 | 341,150,967.99 | |||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 四川文轩宝湾供应链有限公司(以下简称“文轩宝湾”)(注2) | 46,150,974.36 | 1,007,263.34 | 47,158,237.70 | ||||||||
| 商务印书馆 | 4,662,316.69 | 616,747.39 | -1,470,000.00 | 3,809,064.08 | |||||||
| 人民东方(北京)书业有限公司(以下简称“人民东方”) | 7,959,776.74 | -505,637.81 | 7,454,138.93 | ||||||||
| 贵州新华文轩图书音像连锁有限责任公司(以下简称“贵州文轩”) | |||||||||||
| 明博教育科技股份有限公司(以下简称“明博教育”) | 9,469,749.55 | 20,270.29 | 9,490,019.84 | ||||||||
| 上海景界信息科技有限公司(以下简称“上海景界”) | |||||||||||
| 四川百年幼儿教育管理有限公司(以下简称“幼儿教育”) | 6,264,056.63 | -505,989.23 | 5,758,067.40 | -1,604,619.30 | |||||||
| 成都文轩股权投资基金管理有限公司(以下简称“文轩股权投资基金”) | 22,941,231.37 | -842,869.50 | -960,000.00 | 21,138,361.87 | |||||||
| 教育论坛 | 1,486,532.86 | 87,531.95 | -36,000.00 | 1,538,064.81 | |||||||
| 福州文轩技术合伙企业(有限合伙)(以下简称“福州文轩”)(注3) | 4,670,233.08 | -910,645.25 | -585,915.50 | 3,173,672.33 | |||||||
| 四川骄阳似火影业有限公司 | 125,591.57 | 125,591.57 | |||||||||
| 新华影轩(北京)影视文化有限公司(以下简称“新华影轩”) | -5,042,726.27 | ||||||||||
| 天津天喜中大文化发展有限公司(以下简称“天喜中大”)(注4) | 21,801,177.68 | 1,855,027.94 | 23,656,205.62 | ||||||||
| 华轩银时(北京)文化传播有限公司(以下简称“华轩银时”)(注5) | 538,292.30 | 34,962.94 | -28,000.00 | 545,255.24 | |||||||
| 海南凤凰新华出版发行有限责任公司(以下简称“海南凤凰”)(注6) | 336,629,133.67 | 10,673,504.03 | -16,700,671.32 | 330,601,966.38 | |||||||
| 四川萃雅教育科技有限公司(以下简称“萃雅教育”)(注7) | 96,870.47 | 96,870.47 | |||||||||
| 四川数字世界文化科技有限公司(以下简称“数字世界”)(注8) | 5,053,847.72 | 4,900,000.00 | 671,768.75 | 10,625,616.47 | |||||||
| 小计 | 467,752,914.22 | 4,900,000.00 | 12,298,805.31 | -19,780,586.82 | 465,171,132.71 | -6,647,345.57 | |||||
| 合计 | 771,481,018.72 | 4,900,000.00 | 51,321,668.80 | -21,380,586.82 | 806,322,100.70 | -6,647,345.57 |
注1：根据三亚轩彩的公司章程约定，本公司的子公司文轩投资有限公司(以下简称“文轩投资”)在股东会享有40%的表决权，另外两方股东在股东会分别享有30%的表决权。三亚轩彩股东会对年度财务预算方案、决算方案、利润分配和弥补亏损方案作出决议时，须经代表75%以上表决权的股东通过。因此，文轩投资及另两方股东对三亚轩彩实施共同控制，三亚轩彩为本集团的合营企业。注2：于2017年6月，本公司之子公司四川文轩物流有限公司(原名“四川文传物流有限公司”，以下简称“文轩物流”)与宝湾物流控股有限公司、成都龙创投资管理中心(有限合伙)签订投资协议，共同投资设立文轩宝湾，三方持股比例分别为45%、40%和15%。2023年4月20日，文轩物流将其持有文轩宝湾45%股权以人民币46,234,600.00元转让给本公司。根据文轩宝湾最新的公司章程，文轩宝湾对年度财务预算方案、决算方案、利润分配和弥补亏损方案作出决议时，须经代表50%以上表决权的股东通过。因此，文轩宝湾为本集团的联营企业。注3：本公司之子公司文轩投资作为有限合伙人，对福州文轩认缴出资额占总认缴出资额的比例为56.34%。根据福州文轩的合伙协议，由投资决策委员会负责基金项目的决策，文轩投资在投资决策委员会中占有25%的表决权，可以对福州文轩施加重大影响，因此福州文轩是本集团的联营企业。
注4：于2019年7月，本公司之子公司四川天地出版社有限公司(以下简称“天地社”)与上海喜马拉雅网络科技有限公司(以下简称“上海喜马拉雅”)签订投资协议，共同投资设立天喜中大，两方持股比例分别为40%和60%。2020年，上海喜马拉雅将其持有天喜中大5%股权转让给黄文华。2021年6月，上海喜马拉雅将其持有天喜中大55%股权转让给上海喜兆网络科技有限公司。根据天喜中大最新的公司章程，天喜中大对年度财务预算方案、决算方案、利润分配和弥补亏损方案作出决议时，须经代表50%以上表决权的股东通过。因此，天喜中大为本集团的联营企业。注5：于2019年8月，本公司与北京国龄智慧健康养老产业发展中心、枫林红(北京)文化传播有限公司签订投资协议，共同投资设立华轩银时，三方持股比例分别为40%、30%和30%。根据公司章程，华轩银时对年度财务预算方案、决算方案、利润分配和弥补亏损方案作出决议时，须经代表50%以上表决权的股东通过。因此，华轩银时为本集团的联营企业。注6：于2020年12月30日，海南新华书店集团有限公司通过协议转让的方式向本公司转让所持海南凤凰25%的股权。根据海南凤凰的公司章程，本公司向海南凤凰委派两名董事，可以对海南凤凰施加重大影响，因此海南凤凰为本集团的联营企业。
注7：于2021年7月14日，本公司与四川奇迹云科技有限公司、四川日报网络传媒发展有限公司、四川链享未来科技合伙企业（有限合伙）、中国广电四川网络股份有限公司、四川任你学教育科技有限公司签订投资协议，共同投资设立萃雅教育，各方持股比例分别为18%、34%、18%、15%、11%、4%。根据萃雅教育的公司章程，本公司向萃雅教育委派一名董事；董事长由本公司推荐，由董事会超过半数的董事选举和罢免。本公司可以对萃雅教育施加重大影响，因此萃雅教育为本集团的联营企业。
注8:于2023年3月12日，本公司之子公司四川数字出版传媒有限公司(以下简称“数字社”)与四川新传媒集团有限公司共同设立数字世界，两方持股比例分别为49%和51%。根据数字世界的公司章程，本集团向数字世界委派一名董事，可以对数字世界施加重大影响，因此数字世界为本集团的联营公司。
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
| 皖新传媒 | 866,248,000.00 | 48,609,600.00 | 914,857,600.00 | 50,479,200.00 | 728,442,272.00 | 持有投资的目的并非为了在近期出售以获取短期收益。 | |||||
| 哈工智能 | 528,195.93 | 90,048.67 | 438,147.26 | 345,409.58 | 持有投资的目的并非为了在近期出售以获取短期收益。 | ||||||
| 成都银行 | 900,800,000.00 | 468,000,000.00 | 1,368,800,000.00 | 71,744,000.00 | 1,128,800,000.00 | 持有投资的目的并非为了在近期出售以获取短期收益。 | |||||
| 其他 | 375,393.81 | 375,393.81 | 1,646,699.35 | 持有投资的目的并非为了在近期出售以获取短期收益。 | |||||||
| 合计 | 1,767,951,589.74 | 516,609,600.00 | 90,048.67 | 2,284,471,141.07 | 122,223,200.00 | 1,857,242,272.00 | 1,992,108.93 | / | |||
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 中信并购(注1) | 54,735,996.10 | 73,747,350.58 |
| 文轩恒信(注2) | 37,271,655.94 | 44,208,480.95 |
| 青岛金石(注3) | 110,225.19 | 293,410.55 |
| 文轩鼎盛(注4) | 77,397,665.02 | 77,426,838.97 |
| 新华互联(注5) | 1,055,422.24 | 3,000,000.00 |
| 文投锦文(注6) | 39,898,387.42 | 39,939,517.81 |
| 金石成长(注7) | 31,263,184.99 | 29,927,440.57 |
| 中金启辰贰期(注8) | 119,730,029.16 | 122,853,320.14 |
| 中国石化销售公司(注9) | 61,365,524.00 | 57,686,589.45 |
| 合计 | 422,828,090.06 | 449,082,949.02 |
其他说明：
√适用 □不适用
注1：2024年，公允价值变动为损失人民币4,010,872.57元 (2023年：损失人民币28,850,254.10元)，收回投资项目的清算退出款共计人民币15,000,481.91元 (2023年：人民币31,877,636.39元) 。
注2：2024年，公允价值变动为损失人民币6,936,825.01元 (2023年：收益人民币29,952,477.91元)，收回投资项目的清算退出款共计人民币0元 (2023年：人民币127,687,257.39元) 。
注3：该基金处于清算中，2023年该基金将持有的中国石化销售公司股权过户到文轩投资；本期公允价值变动为损失人民币183,185.36元。
注4：2024年，公允价值变动为收益人民币177,403.60元 (2023年：损失人民币27,659,333.65元)，新增投资成本人民币0元 (2023年：人民币28,420,265.77元)，收回投资项目的清算退出款人民币206,577.55元 (2023年：人民币20,403,332.08元) 。
注5：于2020年11月，本公司与新华书店总店有限公司、皖新传媒签订投资协议，对新华互联投资人民币3,000,000.00元，本公司持股比例为1.39% 。2024年，公允价值变动为损失人民币1,944,577.76元。
注6：于2023年8月1日，本公司签署合伙协议，对四川文投锦文股权投资基金合伙企业(有限合伙) 投资人民币40,000,000.00元，持有其认缴比例为19.90%的有限合伙人份额。本年，公允价值变动损失为人民币41,130.39元。根据合伙协议，普通合伙人为合伙企业的执行事务合伙人，对合伙企业的运营、合伙企业投资业务及其他事务的管理和控制拥有排他性权力。合伙企业因项目投资产生的可分配现金，均按各合伙人各自的实缴出资比例进行分配。
注7：于2023年7月21日，本公司之子公司文轩投资对金石成长股权投资 (杭州) 合伙企业 (有限合伙) 投资人民币30,000,000.00元，持有其认缴比例为3.05%的有限合伙人份额。本
年，公允价值变动收益为人民币1,335,744.42元。根据合伙协议，普通合伙人为合伙企业的执行事务合伙人，对合伙企业的运营、合伙企业投资业务及其他事务的管理和控制拥有排他性权力。合伙企业因项目投资产生的可分配现金，在所有合伙人之间根据其对相关投资的权益比例分配，其中归属于有限合伙人的部分首先返还其出资，直至累计分配的金额达到其当时的实缴出资额。然后合伙企业按照每年8%的单利计算所得优先分配给有限合伙人。在以上分配之后的余额，80%归于有限合伙人，20%归于普通合伙人。注8：于2023年4月18日，本公司之子公司文轩投资对中金启辰投资人民币120,000,000.00元，持有其认缴比例为8.73%的有限合伙人份额。本年，公允价值变动损失为人民币2,030,933.43元，收回投资项目的清算退出款人民币1,092,357.55元 (2023年：人民币0元)。根据合伙协议，普通合伙人为合伙企业的执行事务合伙人，对合伙企业的运营、合伙企业投资业务及其他事务的管理和控制拥有排他性权力。合伙企业因项目投资产生的可分配现金，在所有合伙人之间根据其对相关投资的权益比例分配，其中归属于有限合伙人的部分首先返还其出资，直至累计分配的金额达到其当时的实缴出资额。然后合伙企业按照每年8%的单利计算所得优先分配给有限合伙人，在满足约定的分配顺序的前提下，普通合伙人将提取收益分成，收益分成总额为有限合伙人收益总额的20%。在以上分配之后的余额，80%归于有限合伙人，20%归于普通合伙人。
注9：2024年，公允价值变动收益为人民币3,678,934.55元。
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 137,379,557.27 | 137,379,557.27 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | 17,287,668.90 | 17,287,668.90 |
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | 17,287,668.90 | 17,287,668.90 |
| 4.期末余额 | 120,091,888.37 | 120,091,888.37 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 43,233,105.54 | 43,233,105.54 |
| 2.本期增加金额 | 6,089,532.57 | 6,089,532.57 |
| （1）计提或摊销 | 6,089,532.57 | 6,089,532.57 |
| 3.本期减少金额 | 5,832,436.85 | 5,832,436.85 |
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | 5,832,436.85 | 5,832,436.85 |
| 4.期末余额 | 43,490,201.26 | 43,490,201.26 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 76,601,687.11 | 76,601,687.11 |
| 2.期初账面价值 | 94,146,451.73 | 94,146,451.73 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 凉山州新华书店冕宁分公司钟鼓楼房屋 | 10,456,334.22 | 权证办理中 |
(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 2,359,715,499.52 | 2,380,738,171.45 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 2,359,715,499.52 | 2,380,738,171.45 |
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1).固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 3,022,488,079.44 | 352,318,764.52 | 128,254,795.27 | 225,112,096.92 | 3,728,173,736.15 |
| 2.本期增加金额 | 90,365,378.09 | 27,422,969.62 | 223,898.63 | 17,547,173.55 | 135,559,419.89 |
| （1）购置 | 48,563,608.29 | 27,422,969.62 | 223,898.63 | 17,547,173.55 | 93,757,650.09 |
| （2）在建工程转入 | 24,514,100.90 | 24,514,100.90 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）投资性房地产转入 | 17,287,668.90 | 17,287,668.90 | |||
| 3.本期减少金额 | 3,677,596.61 | 10,577,874.28 | 3,759,693.08 | 22,423,232.73 | 40,438,396.70 |
| （1）处置或报废 | 3,677,596.61 | 10,577,874.28 | 3,759,693.08 | 22,423,232.73 | 40,438,396.70 |
| 4.期末余额 | 3,109,175,860.92 | 369,163,859.86 | 124,719,000.82 | 220,236,037.74 | 3,823,294,759.34 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 831,690,505.10 | 276,075,320.84 | 75,560,424.68 | 164,093,317.56 | 1,347,419,568.18 |
| 2.本期增加金额 | 101,662,990.55 | 14,325,131.30 | 13,428,874.33 | 26,437,354.89 | 155,854,351.07 |
| （1）计提 | 95,830,553.70 | 14,325,131.30 | 13,428,874.33 | 26,437,354.89 | 150,021,914.22 |
| （2）投资性房地产转入 | 5,832,436.85 | 5,832,436.85 | |||
| 3.本期减少金额 | 3,675,457.68 | 10,109,356.30 | 3,605,522.10 | 22,320,319.87 | 39,710,655.95 |
| （1）处置或报废 | 3,675,457.68 | 10,109,356.30 | 3,605,522.10 | 22,320,319.87 | 39,710,655.95 |
| 4.期末余额 | 929,678,037.97 | 280,291,095.84 | 85,383,776.91 | 168,210,352.58 | 1,463,563,263.30 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 15,996.52 | 15,996.52 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | 15,996.52 | 15,996.52 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 2,179,481,826.43 | 88,872,764.02 | 39,335,223.91 | 52,025,685.16 | 2,359,715,499.52 |
| 2.期初账面价值 | 2,190,781,577.82 | 76,243,443.68 | 52,694,370.59 | 61,018,779.36 | 2,380,738,171.45 |
(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3).通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 办公楼（北京分部） | 50,940,314.24 | 权证办理中 |
| 仓库及办公楼（四川龙泉） | 6,791,008.91 | 权证办理中 |
| 仓库及办公楼（四川蓬安） | 4,138,293.70 | 权证办理中 |
| 仓库及办公楼（四川广安） | 7,606,006.87 | 权证办理中 |
| 仓库及办公楼（仪陇） | 12,530,563.00 | 权证办理中 |
| 仓库及办公楼（巴中） | 13,149,989.72 | 权证办理中 |
| 仓库及办公楼（遂宁） | 20,931,540.47 | 权证办理中 |
| 仓库及办公楼（大竹） | 22,039,702.85 | 权证办理中 |
| 仓库及办公楼（营山） | 17,200,766.35 | 权证办理中 |
| 合计 | 155,328,186.11 |
(5).固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 73,670,872.15 | 39,549,969.11 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 73,670,872.15 | 39,549,969.11 |
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1).在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 出版传媒创意中心二装工程 | 93,073.99 | 93,073.99 | ||||
| 越西县新华书店综合用房建设项目 | 3,555,482.36 | 3,555,482.36 | 14,488,393.95 | 14,488,393.95 | ||
| 木里县新华书店综合楼建设项目工程 | 9,799,530.00 | 9,799,530.00 | ||||
| 西昌市新华书店仓储物流基地建设项目 | 30,909,699.44 | 30,909,699.44 | 10,807,822.51 | 10,807,822.51 | ||
| 凉山州新华书店有限责任公司盐源县分公司教材库房及业务综合用房项目 | 35,735,835.83 | 35,735,835.83 | 1,224,046.98 | 1,224,046.98 | ||
| 新华文轩巴中研学实践教育营地 | 1,657,461.28 | 1,657,461.28 | 1,645,439.48 | 1,645,439.48 | ||
| 其他 | 1,812,393.24 | 1,812,393.24 | 1,491,662.20 | 1,491,662.20 | ||
| 合计 | 73,670,872.15 | 73,670,872.15 | 39,549,969.11 | 39,549,969.11 | ||
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 出版传媒创意中心二装工程 | 9,440,000.00 | 93,073.99 | 110,075.60 | 203,149.59 | 91.01 | 100.00 | 自筹 | |||||
| 越西县新华书店综合用房建设项目 | 24,500,000.00 | 14,488,393.95 | 3,544,301.46 | 14,477,213.05 | 3,555,482.36 | 73.60 | 73.60 | 自筹 | ||||
| 木里县新华书店综合楼建设项目工程 | 9,989,400.00 | 9,799,530.00 | 9,799,530.00 | 98.10 | 100.00 | 自筹 | ||||||
| 西昌市新华书店仓储物流基地建设项目 | 48,000,000.00 | 10,807,822.51 | 20,101,876.93 | 30,909,699.44 | 64.40 | 64.40 | 自筹 | |||||
| 凉山州新华书店有限责任公司盐源县分公司教材库房及业务综合用房项目 | 75,797,700.00 | 1,224,046.98 | 34,511,788.85 | 35,735,835.83 | 47.15 | 47.15 | 自筹 | |||||
| 新华文轩巴中研学实践教育营地 | 93,414,600.00 | 1,645,439.48 | 12,021.80 | 1,657,461.28 | 1.77 | 1.77 | 自筹 | |||||
| 其他 | 1,491,662.20 | 354,939.30 | 34,208.26 | 1,812,393.24 | 自筹 | |||||||
| 合计 | 39,549,969.11 | 58,635,003.94 | 24,514,100.90 | 73,670,872.15 | / | / | / | / |
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4).在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
工程物资
(5).工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
24、 油气资产
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
25、 使用权资产
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 673,227,436.40 | 673,227,436.40 |
| 2.本期增加金额 | 32,246,376.50 | 32,246,376.50 |
| (1)本期新增 | 32,246,376.50 | 32,246,376.50 |
| 3.本期减少金额 | 117,909,691.71 | 117,909,691.71 |
| （1）处置 | 117,909,691.71 | 117,909,691.71 |
| 4.期末余额 | 587,564,121.19 | 587,564,121.19 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 374,137,433.20 | 374,137,433.20 |
| 2.本期增加金额 | 94,616,036.23 | 94,616,036.23 |
| (1)计提 | 94,616,036.23 | 94,616,036.23 |
| 3.本期减少金额 | 115,762,314.58 | 115,762,314.58 |
| (1)处置 | 115,762,314.58 | 115,762,314.58 |
| 4.期末余额 | 352,991,154.85 | 352,991,154.85 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 234,572,966.34 | 234,572,966.34 |
| 2.期初账面价值 | 299,090,003.20 | 299,090,003.20 |
(1) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
本集团租赁房屋租赁期主要为一年至十五年
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 409,991,434.62 | 12,545,446.42 | 278,225,929.41 | 10,544,319.86 | 711,307,130.31 |
| 2.本期增加金额 | 953,896.94 | 7,920,330.47 | 1,087,410.23 | 9,961,637.64 | |
| (1)购置 | 4,085,836.98 | 943,396.23 | 5,029,233.21 | ||
| (2)内部研发 | 953,896.94 | 3,834,493.49 | 144,014.00 | 4,932,404.43 | |
| 3.本期减少金额 | 672,641.51 | 3,129.90 | 675,771.41 | ||
| (1)处置 | 672,641.51 | 3,129.90 | 675,771.41 | ||
| 4.期末余额 | 409,991,434.62 | 13,499,343.36 | 285,473,618.37 | 11,628,600.19 | 720,592,996.54 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 128,209,613.50 | 9,252,931.94 | 196,130,286.60 | 5,431,320.58 | 339,024,152.62 |
| 2.本期增加金额 | 9,515,855.42 | 1,357,666.94 | 31,505,639.48 | 932,609.87 | 43,311,771.71 |
| （1）计提 | 9,515,855.42 | 1,357,666.94 | 31,505,639.48 | 932,609.87 | 43,311,771.71 |
| 3.本期减少金额 | 190,755.08 | 190,755.08 | |||
| (1)处置 | 190,755.08 | 190,755.08 | |||
| 4.期末余额 | 137,725,468.92 | 10,610,598.88 | 227,445,171.00 | 6,363,930.45 | 382,145,169.25 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 1,339,595.45 | 1,089,946.58 | 2,429,542.03 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | 1,339,595.45 | 1,089,946.58 | 2,429,542.03 | ||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 272,265,965.70 | 1,549,149.03 | 56,938,500.79 | 5,264,669.74 | 336,018,285.26 |
| 2.期初账面价值 | 281,781,821.12 | 1,952,919.03 | 81,005,696.23 | 5,112,999.28 | 369,853,435.66 |
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是7.57%
(2). 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4). 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 收购十五家出版公司 | 500,571,581.14 | 500,571,581. |
| 14 | ||||
| 收购凉山州新华书店 | 122,081,326.10 | 122,081,326.10 | ||
| 其他 | 544,629.46 | 544,629.46 | ||
| 合计 | 623,197,536.70 | 623,197,536.70 |
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 其他 | 544,629.46 | 544,629.46 | ||
| 合计 | 544,629.46 | 544,629.46 |
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 十五家出版公司中的三 | 本集团于2010年8月31日收购十五家出版公司，形成商誉人民币 | 业务类型主要为出版业务，因此属于出版分 | 是 |
| 家公司 | 500,571,581.14元，并已分配至相关资产组，即出版分部的十五家出版公司中的三家公司。 | 部。 | |
| 凉山州新华书店 | 本集团于2022年12月31日收购凉山州新华书店，形成商誉人民币122,081,326.10元，并已分配至相关资产组，即凉山州新华书店。 | 业务类型主要为教材教辅发行及一般图书销售业务，因此属于发行分部。 | 是 |
| 其他 | 不适用 | 不适用 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数（增长率、利润率等） | 预测期内的参数的确定依据 | 稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等） | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 十五家出版公司中的三家公司 | 3,161,660,395.29 | 5,038,114,133.39 | 5年 | 增长率：-8%~3%利润率：34.07%~40.64% | 参考历史年度前五年(2020年至2024年)已实现的业绩为基础确定 | 增长率：1% 利润率：35.01% 折现率：13%-14% | 增长率及利润率与预测期最后一年一致；折现率依据出版业务特定风险拟定。 | |
| 凉山州新华书店 | 1,069,727,888.10 | 1,472,477,593.17 | 5年 | 增长率：1%~2%利润率：21.39%~28.61% | 参考历史年度前五年(2020年至2024年)已实现的业绩为基础确定 | 增长率：1% 利润率：21.39% 折现率：13%-14% | 增长率及利润率与预测期最后一年一致；折现率依据教材教辅发行及一般图书销售业务特定风险拟定。 | |
| 合计 | 4,231,388,283.39 | 6,510,591,726.56 | / | / | / | / | / |
注：1.账面价值为包含商誉在内的资产或资产组组合的金额。
2.主要因国家教育政策调整及内部业务调整等因素影响，预计资产组“十五家出版单位中的三家公司”2025年收入下降8%，2026年至2029年收入增长率预计在2%-3%。前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 期末余额 |
| 装修支出 | 32,912,739.26 | 13,916,139.99 | 21,385,710.29 | 25,443,168.96 |
| 其他 | 27,944.42 | 1,283,185.84 | 294,534.79 | 1,016,595.47 |
| 合计 | 32,940,683.68 | 15,199,325.83 | 21,680,245.08 | 26,459,764.43 |
29、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 31,818,343.56 | 7,215,301.85 | 808,139,056.44 | 124,465,419.71 |
| 应付职工薪酬 | 60,774,016.72 | 9,116,102.51 | ||
| 递延收益 | 32,457,656.43 | 4,868,648.46 | ||
| 预计退货款 | 117,788,324.69 | 17,668,248.70 | ||
| 租赁负债 | 37,429,271.34 | 5,614,390.70 | 308,430,484.50 | 46,264,572.68 |
| 合计 | 69,247,614.90 | 12,829,692.55 | 1,327,589,538.78 | 202,382,992.06 |
注：根据财政部、税务总局、中宣部《关于延续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告》(财税 [2023] 71号)，2023年本集团管理层预计本公司及子公司北京蜀川、新华在线、四川文化传播以及本公司下属的十三家出版单位，自2024年1月1日起不再免缴企业所得税，据此本集团管理层对于上述公司的暂时性差异按照其未来适用的税率15%分别确认了递延所得税资产与递延所得税负债。于2024年12月6日，财政部、税务总局、中宣部发布《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业税收政策的公告》(财政部 税务总局 中央宣传部公告2024年第20号)，本公
司及子公司北京蜀川、新华在线、四川文化传播以及本公司下属的十四家出版单位，自转制之日起至2027年12月31日免征企业所得税。据此，上述公司按照预计可在2027年12月31日前实现的暂时性差异转回相应递延所得税资产与递延所得税负债。
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 61,260,903.66 | 15,315,225.91 | 64,981,412.98 | 16,245,353.24 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 138,879.88 | 34,719.97 | 1,340,861,600.62 | 201,152,132.96 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 5,604,886.57 | 1,401,221.64 | 54,442,851.30 | 9,122,802.48 |
| 子公司因改制形成的资产评估增值(注1) | 192,399,633.76 | 48,099,908.44 | 207,635,209.00 | 51,908,802.25 |
| 使用权资产 | 37,429,271.34 | 5,614,390.70 | 283,367,159.00 | 42,505,073.85 |
| 按权益法核算的对联营企业的投资 | 220,314,312.23 | 33,047,146.83 | ||
| 应收退货成本 | 104,169,454.67 | 15,625,418.19 | ||
| 其他 | 41,593.64 | 10,398.41 | 210,752.30 | 10,816.01 |
| 合计 | 296,875,168.85 | 70,475,865.07 | 2,275,982,752.10 | 369,617,545.81 |
注1：该项目为凉山州新华书店因企业改制的资产评估增值确认的递延所得税负债。
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 5,614,390.70 | 7,215,301.85 | 151,981,738.44 | 50,401,253.62 |
| 递延所得税负债 | 5,614,390.70 | 64,861,474.37 | 151,981,738.44 | 217,635,807.37 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 704,437,478.80 | 667,962,551.16 |
| 可抵扣亏损 | 112,939,364.59 | 135,859,733.81 |
| 合计 | 817,376,843.39 | 803,822,284.97 |
本集团管理层认为未来不是很可能产生用于抵扣上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的应纳税所得额，因此未确认以上项目的递延所得税资产。
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024 | 25,586,383.06 | ||
| 2025 | 13,721,486.61 | 16,809,175.90 | |
| 2026 | 18,151,489.04 | 21,407,684.45 | |
| 2027 | 19,894,932.07 | 34,581,267.42 | |
| 2028 | 37,475,222.98 | 37,475,222.98 | |
| 2029 | 23,696,233.89 | ||
| 合计 | 112,939,364.59 | 135,859,733.81 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 质量保证金 | 11,067,468.46 | 11,067,468.46 | 13,497,664.54 | 13,497,664.54 | ||
| 待抵扣增值税进项税额 | 8,670,076.79 | 8,670,076.79 | ||||
| 预付房屋购置款 | 41,875,311.40 | 41,875,311.40 | ||||
| 定期存款(注1) | 1,930,007,651.28 | 1,930,007,651.28 | 756,272,309.80 | 756,272,309.80 | ||
| 预付设备款 | 19,554,798.00 | 19,554,798.00 | 9,761,080.00 | 9,761,080.00 | ||
| 其他 | 41,085,829.79 | 41,085,829.79 | 35,355,838.00 | 35,355,838.00 | ||
| 合计 | 2,001,715,747.53 | 2,001,715,747.53 | 865,432,280.53 | 865,432,280.53 | ||
注1：为本集团在未来一年内无计划提前支取的定期存款及银行大额存单和利息，对应利率为
2.15%-3.55%(2023年12月31日：2.90%-3.55%)
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 40,199,746.06 | 40,199,746.06 | 其他 | 39,321,000.73 | 39,321,000.73 | 其他 | ||
| 合计 | 40,199,746.06 | 40,199,746.06 | / | / | 39,321,000.73 | 39,321,000.73 | / | / |
其他说明：
注：于本年末，本集团的所有权受到限制的货币资金中：
(1) 为开具银行承兑汇票而存入银行的保证金人民币1,143,195.20元；
(2) 为开具保函而存入银行的保证金人民币11,711,980.02元；
(3) 本集团子公司四川文轩行知研学旅行社有限公司 (以下简称“行知研学旅行社”) 旅游服务质量保证金人民币1,100,000.00元；
(4) 房改专项基金及住房维修基金人民币25,028,286.84元；
(5) 本集团股份公司因诉讼事项被冻结的银行存款人民币1,216,284.00元。
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
短期借款分类的说明：
2024年末，短期借款系2024年本集团下属子公司文轩国际文化传播有限公司 (以下简称“文轩国际”) 向成都银行琴台支行借入的一笔“天府文产贷”借款，借款本金为人民币10,000,000.00元，借款起止日期为2024年12月5日至2025年12月4日，合同利率为合同签订日前一个工作日全国银行间拆借中心公布的1年期贷款市场报价利率。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1).应付票据列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 25,998,203.87 | |
| 银行承兑汇票 | 4,486,667.50 | 10,301,479.94 |
| 合计 | 4,486,667.50 | 36,299,683.81 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。于2024年12月31日，本集团为开具上述银行承兑汇票的保证金存款为人民币1,143,195.20元 (2023年12月31日：人民币3,315,689.99元) 。于本年末，本集团的银行承兑汇票均将于三个月之内到期。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 4,281,192,649.53 | 4,146,690,498.29 |
| 1至2年 | 529,920,928.25 | 719,572,866.87 |
| 2至3年 | 186,994,251.27 | 260,061,257.71 |
| 3年以上 | 454,924,646.54 | 343,733,473.89 |
| 合计 | 5,453,032,475.59 | 5,470,058,096.76 |
以上应付账款账龄分析是以购买商品或接受劳务时间为基础。账龄超过1年的应付账款主要为应付供应商的货款尾款。
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收房屋租金 | 1,662,994.41 | 519,377.31 |
| 合计 | 1,662,994.41 | 519,377.31 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收商品款 | 603,137,849.05 | 607,247,731.49 |
| 会员卡积分 | 730,016.64 | 614,096.99 |
| 合计 | 603,867,865.69 | 607,861,828.48 |
注：（1）本集团预收商品款主要为预收学生等客户的书款以及零售门店预售购书卡业务预收的款项，本集团于收到交易价款时确认为合同负债。对于预收的书款，本集团于商品控制权转移给客户时确认收入。
（2）本集团零售门店对消费者实行会员积分卡回馈政策，对于消费积分达到一定分值的客户积分可以在购物时折算为现金使用。本集团将销售对价按照相对单独售价在已售出商品和授予的积分之间进行分配，分配于奖励积分的销售对价作为合同负债，并在奖励积分被兑换时确认为收入。
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 预售购书卡 | 302,918,723.09 | 预存的充值卡尚未消费 |
| 合计 | 302,918,723.09 | / |
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 预收商品款 | -304,329,008.40 | 包括在合同负债年初账面价值中的金额所确认的收入 |
| 预收商品款 | 300,219,125.96 | 因收到现金而增加的金额 |
| 合计 | -4,109,882.44 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 786,773,639.37 | 1,700,983,582.85 | 1,585,184,347.64 | 902,572,874.58 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 8,357,069.31 | 249,960,170.71 | 252,070,250.16 | 6,246,989.86 |
| 三、辞退福利 | 897,295.46 | 897,295.46 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 795,130,708.68 | 1,951,841,049.02 | 1,838,151,893.26 | 908,819,864.44 |
2、 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元币种:人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 670,176,946.86 | 1,416,779,248.16 | 1,316,401,418.56 | 770,554,776.46 |
| 二、职工福利费 | 24,978,129.31 | 24,978,129.31 | ||
| 三、社会保险费 | 315,117.10 | 86,641,190.25 | 86,384,425.24 | 571,882.11 |
| 其中：医疗保险费 | 299,884.27 | 81,785,364.50 | 81,714,275.96 | 370,972.81 |
| 工伤保险费 | 15,232.83 | 2,344,290.88 | 2,342,664.41 | 16,859.30 |
| 生育保险费 | ||||
| 其他保险 | 2,511,534.87 | 2,327,484.87 | 184,050.00 | |
| 四、住房公积金 | 1,557,940.27 | 120,135,597.75 | 119,833,799.99 | 1,859,738.03 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 114,620,498.24 | 50,142,665.86 | 35,279,823.02 | 129,483,341.08 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他 | 103,136.90 | 2,306,751.52 | 2,306,751.52 | 103,136.90 |
| 合计 | 786,773,639.37 | 1,700,983,582.85 | 1,585,184,347.64 | 902,572,874.58 |
3、 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 434,157.09 | 156,965,330.36 | 156,849,058.14 | 550,429.31 |
| 2、失业保险费 | 18,120.46 | 5,983,121.73 | 5,979,313.91 | 21,928.28 |
| 3、企业年金缴费 | 7,904,791.76 | 87,011,718.62 | 89,241,878.11 | 5,674,632.27 |
| 合计 | 8,357,069.31 | 249,960,170.71 | 252,070,250.16 | 6,246,989.86 |
其他说明：
√适用 □不适用
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按员工基本工资及绩效工资的16%及0.6%每月向该等计划缴存费用 (2023年12月31日：16%及
0.6%) 。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本集团本年应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币156,965,330.36元及人民币5,983,121.73元 (2023年：人民币144,740,793.66元及人民币5,402,175.72元) 。于2024年12月31日，本集团尚有人民币550,429.31元及人民币21,928.28元 (2023年12月31日：人民币
434,157.09元及人民币18,120.46元) 的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付给养老保险及失业保险计划的。
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 25,714,163.17 | 41,069,510.55 |
| 企业所得税 | 6,228,024.72 | 6,070,260.69 |
| 个人所得税 | 7,279,895.15 | 2,957,363.17 |
| 城市维护建设税 | 982,185.43 | 1,261,069.58 |
| 教育费附加 | 711,527.04 | 919,240.22 |
| 其他 | 1,108,506.99 | 18,219,605.14 |
| 合计 | 42,024,302.50 | 70,497,049.35 |
41、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 222,091,380.00 | |
| 其他应付款 | 308,454,407.85 | 342,084,724.54 |
| 合计 | 308,454,407.85 | 564,176,104.54 |
其他说明：
□适用 √不适用
(2). 应付利息
分类列示
□适用 √不适用
逾期的重要应付利息：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 应付股利
分类列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 222,091,380.00 | |
| 合计 | 222,091,380.00 |
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付关联方款项 | 5,828,100.16 | 7,455,829.98 |
| 保证金/押金/质保金/履约金 | 74,788,528.47 | 90,104,757.33 |
| 工程及基建费用 | 41,613,253.23 | 39,583,858.78 |
| 其他单位往来款 | 4,193,341.42 | 6,844,834.63 |
| 其他 | 182,031,184.57 | 198,095,443.82 |
| 合计 | 308,454,407.85 | 342,084,724.54 |
账龄超过1年的其他应付款项主要为保证金及押金。
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的租赁负债 | 76,862,500.83 | 94,775,135.71 |
| 合计 | 76,862,500.83 | 94,775,135.71 |
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付退货款 | 118,313,791.52 | 122,059,320.46 |
| 政府补助 | 57,650,674.10 | 95,381,814.64 |
| 待转销项税 | 7,030,668.33 | 6,086,064.54 |
| 其他 | 1,330,668.00 | 1,330,668.00 |
| 合计 | 184,325,801.95 | 224,857,867.64 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
预计退货款与客户在购买图书后的退货权利相关。本集团根据累积的历史经验采用期望值法在组合层面对退货的数量进行估计。
45、 长期借款
1. 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋租赁费 | 256,801,496.36 | 325,705,165.57 |
| 减：计入一年内到期的非流动负债的租赁负债 | 76,862,500.83 | 94,775,135.71 |
| 合计 | 179,938,995.53 | 230,930,029.86 |
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1).按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(2).按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1). 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | ||
| 二、辞退福利 | ||
| 三、其他长期福利 | 30,581,649.90 | |
| 合计 | 30,581,649.90 |
(2). 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
该款项为凉山州新华书店经凉山州国有资产监督管理委员会批复 (凉国资 [2022] 79号) 一次性计提的2020年11月30日前办理离退休手续的离退休人员、2020年11月30日前享有资格的已故员工遗属及2020年11月30日前办理离退休手续的聘用制人员的生活补贴等费用。
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 16,081,896.46 | 5,786,870.62 | 6,247,905.59 | 15,620,861.49 | 与资产相关的政府补助 |
| 政府补助 | 4,001,967.34 | 56,518,071.09 | 22,703,938.72 | 37,816,099.71 | 与收益相关的政府补助 |
| 合计 | 20,083,863.80 | 62,304,941.71 | 28,951,844.31 | 53,436,961.20 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,233,841,000.00 | 1,233,841,000.00 | |||||
54、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,491,560,219.79 | 980,505.04 | 2,492,540,724.83 | |
| 其他资本公积 | 32,103,244.62 | 32,103,244.62 | ||
| 合计 | 2,523,663,464.41 | 980,505.04 | 2,524,643,969.45 |
注：本年因本公司向非全资子公司凉山新华书店转让凉山教育科技49%股权事项导致资本公积增加人民币980,505.04元。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 1,137,699,551.17 | 516,519,551.33 | -201,117,412.97 | 717,636,964.30 | 1,855,336,515.47 | |||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 1,137,699,551.17 | 516,519,551.33 | -201,117,412.97 | 717,636,964.30 | 1,855,336,515.47 | |||
| 其他综合收益合计 | 1,137,699,551.17 | 516,519,551.33 | -201,117,412.97 | 717,636,964.30 | 1,855,336,515.47 | |||
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 1,294,713,238.91 | 136,435,073.52 | 1,431,148,312.43 | |
| 合计 | 1,294,713,238.91 | 136,435,073.52 | 1,431,148,312.43 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据本公司章程规定，法定盈余公积金按净利润的10%提取。本公司法定盈余公积金累计额超过本公司注册资本50%时，可不再提取。法定盈余公积可用于弥补本公司的亏损，扩大生产经营或转增本公司资本，但留存的法定公积金余额不可低于注册资本的25% 。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 6,881,030,888.86 | 6,083,770,928.98 |
| 调整后期初未分配利润 | 6,881,030,888.86 | 6,083,770,928.98 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,544,856,196.33 | 1,579,146,004.64 |
| 减：提取法定盈余公积 | 136,435,073.52 | 140,288,724.76 |
| 应付普通股股利 | 727,966,190.00 | 641,597,320.00 |
| 期末未分配利润 | 7,561,485,821.67 | 6,881,030,888.86 |
注：(1)股东大会已批准的现金股利
2024年5月21日，本公司2023年度周年股东大会审议通过《关于本公司2023年度利润分配建议方案的议案》。本次利润分配以方案实施前的公司总股本1,233,841,000股为基数，每股派发现金股利人民币0.40元 (含税) 。2024年10月16日，本公司2024年第一次临时股东大会通过《关于本公司 2024 年半年度利润分配建议方案的议案》。本次利润分配以方案实施前的公司总股本1,233,841,000股为基数，每股派发现金股利人民币0.19元（含税）进行分配。
(2)子公司已提取的盈余公积
本年末，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积金额为人民币182,982,907.55元 (2023年12月31日：人民币182,108,211.63元) 。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 12,148,425,666.72 | 7,785,810,419.98 | 11,689,548,656.46 | 7,335,035,882.02 |
| 其他业务（注） | 180,088,225.57 | 16,866,410.04 | 178,941,768.73 | 18,141,282.38 |
| 合计 | 12,328,513,892.29 | 7,802,676,830.02 | 11,868,490,425.19 | 7,353,177,164.40 |
注：其他业务收入中包含联营商品收入净额人民币29,117,048.20元，其中：联营商品销售额为人民币218,883,072.35元，联营商品销售成本为人民币189,766,024.15元 (2023年：联营商品收入净额人民币30,784,987.39元，其中：联营商品销售额为人民币219,302,094.76元，联营商品销售成本为人民币188,517,107.37元) 。
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
| 图书及印刷物资销售 | 交付时 | 无 | 自有、租型或外采 | 是 | - | 提供保证类的质量保证不形成单独的履约义务 |
| 教育信息化及装备业务 | 交付时 | 2-5年分期收款 | 自研或外采 | 是 | - | 提供保证类的质量保证不形成单独的履约义务 |
| 合计 | / | / | / | / | / |
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
除教育信息化及装备业务外，本集团主营业务收入主要为一般图书及教材教辅销售、印刷及物资销售等，本集团作为主要责任人在交付时履行履约业务，合同不存在重要的支付条款和重要的预期将退还给客户的款项，提供保证类质量保证不形成单独的履约义务。教育信息化及装备业务收入，本集团作为主要责任人在交付时履行履约业务，合同约定2 -5年分期收款，合同不存在重要的预期将退还给客户的款项，提供保证类质量保证不形成单独的履约义务。
本集团对于原预计合同期限不超过一年的服务合同采用了简化实务操作，因此上述披露的信息中不包含本集团分摊至该合同中的剩余履约义务的交易价格。
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 7,787,475.84 | 6,217,460.74 |
| 教育费附加 | 5,655,747.32 | 4,485,694.85 |
| 房产税 | 29,262,470.36 | 16,083,494.56 |
| 土地使用税 | 5,291,132.78 | 2,400,369.14 |
| 车船使用税 | 239,880.88 | 4,035,828.31 |
| 印花税 | 4,846,564.92 | 290,711.74 |
| 其他 | 137,994.36 | 145,168.34 |
| 合计 | 53,221,266.46 | 33,658,727.68 |
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及其他人力成本 | 757,833,841.14 | 700,182,240.33 |
| 物流运输费 | 160,187,671.92 | 192,949,441.02 |
| 业务会议费 | 2,104,084.57 | 2,813,725.27 |
| 机动车费 | 13,245,108.01 | 16,679,831.24 |
| 差旅费 | 18,966,666.93 | 20,622,308.69 |
| 宣传促销费 | 309,358,049.17 | 291,586,487.97 |
| 代办手续费 | 17,458,163.05 | 17,649,784.19 |
| 电商平台服务费 | 89,097,596.10 | 73,600,337.10 |
| 包装费 | 34,704,558.25 | 31,697,506.06 |
| 其他 | 36,028,246.87 | 54,831,772.45 |
| 合计 | 1,438,983,986.01 | 1,402,613,434.32 |
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及其他人力成本 | 1,100,093,533.08 | 1,014,783,966.27 |
| 业务招待费 | 35,431,129.06 | 42,040,838.68 |
| 租赁费 | 14,121,793.86 | 21,779,862.16 |
| 折旧费及摊销费 | 263,917,965.31 | 266,733,643.91 |
| 会议费 | 5,076,174.99 | 8,625,199.28 |
| 物业管理费 | 70,549,359.17 | 68,297,467.28 |
| 差旅费 | 13,569,510.97 | 16,460,723.77 |
| 能源费 | 20,969,741.12 | 20,164,966.75 |
| 办公费 | 8,168,318.70 | 8,786,717.91 |
| 修理费 | 26,746,153.69 | 28,271,460.01 |
| 会计师事务所报酬-审计服务 | 3,169,811.33 | 3,556,603.77 |
| 其他 | 111,801,434.38 | 118,575,093.29 |
| 合计 | 1,673,614,925.66 | 1,618,076,543.08 |
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 11,282,413.34 | 6,275,784.54 |
| 自研软件的摊销 | 17,057,311.65 | 11,444,328.91 |
| 其他费用 | 2,123,958.65 | 2,259,774.71 |
| 合计 | 30,463,683.64 | 19,979,888.16 |
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 267,374.98 | 742,891.73 |
| 租赁负债利息支出 | 12,174,507.63 | 17,132,565.00 |
| 减：利息收入 | -242,977,800.54 | -257,891,175.32 |
| 减：长期应收款利息收入 | -2,482,417.56 | -5,025,904.91 |
| 其他 | 15,850,084.05 | 15,786,255.71 |
| 合计 | -217,168,251.44 | -229,255,367.79 |
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 图书出版补贴 | 37,259,442.43 | 27,359,624.44 |
| 增值税先征后返收益 | 37,486,261.27 | 39,783,480.66 |
| 其他财政补贴 | 31,156,604.23 | 20,223,029.92 |
| 合计 | 105,902,307.93 | 87,366,135.02 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 51,321,668.80 | 23,887,314.33 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -54,160,591.53 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 122,223,200.00 | 84,496,652.00 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 426,841.96 | 68,996.44 |
| 其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益/（损失） | 7,451,752.83 | 4,323,820.64 |
| 合计 | 181,423,463.59 | 58,616,191.88 |
其他说明：
注：处置长期股权投资产生的投资收益为本集团丧失对四川新华商纸业有限公司 (以下简称“新华商”) 和新华文轩商业连锁 (北京) 有限公司 (以下简称“北京商超”) 的控制权，导致不再将其纳入本集团的合并财务报表范围所产生的投资损失。
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -9,942,365.68 | -57,013,180.91 |
| 合计 | -9,942,365.68 | -57,013,180.91 |
其中：其他非流动金融资产本期产生的公允价值变动损失为9,955,441.95元（上期：公允价值变动损失57,015,964.91元），交易性金融资产本期产生的公允价值变动收益13,076.27元（上期：公允价值变动收益2,784.00元）。
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 33,142,666.71 | 94,739,362.19 |
| 其他应收款坏账损失 | -2,039,671.77 | -749,185.05 |
| 长期应收款坏账损失 | 127,048.88 | 10,508,428.80 |
| 合计 | 31,230,043.82 | 104,498,605.94 |
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、合同资产减值损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 46,045,465.32 | 48,941,147.20 |
| 三、长期股权投资减值损失 | ||
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 |
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | -3,146,296.35 | 3,512,090.97 |
| 合计 | 42,899,168.97 | 52,453,238.17 |
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 975,475.26 | 1,864,061.18 |
| 使用权资产处置收益 | 679,575.00 | 312,868.32 |
| 合计 | 1,655,050.26 | 2,176,929.50 |
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 235,665.77 | 397,777.86 | 235,665.77 |
| 其中：固定资产处置利得 | 235,665.77 | 397,777.86 | 235,665.77 |
| 无形资产处置利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 其他 | 2,446,710.93 | 5,114,496.99 | 2,446,710.93 |
| 合计 | 2,682,376.70 | 5,512,274.85 | 2,682,376.70 |
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 32,774.02 | 58,213.92 | 32,774.02 |
| 其中：固定资产处置损失 | 32,774.02 | 58,213.92 | 32,774.02 |
| 无形资产处置损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 43,651,752.97 | 44,280,806.72 | 43,651,752.97 |
| 罚没支出 | 26,835.15 | 9,827.33 | 26,835.15 |
| 其他 | 1,675,586.67 | 2,425,632.44 | 1,675,586.67 |
| 合计 | 45,386,948.81 | 46,774,480.41 | 45,386,948.81 |
76、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 13,735,417.55 | 18,559,046.54 |
| 递延所得税费用 | 91,529,031.74 | -83,737,290.69 |
| 合计 | 105,264,449.29 | -65,178,244.15 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 1,708,926,123.14 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 427,231,530.79 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | 954,164.40 |
| 非应税收入的影响 | -1,348,504.40 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,797,903.84 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,067,680.29 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 13,633,192.37 |
| 各项减免税优惠 | -428,952,735.31 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 | -318,298.49 |
| 税率调整导致年初递延所得税资产余额的纳税影响 | 93,334,876.38 |
| 所得税费用 | 105,264,449.29 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 197,027,934.58 | 221,637,628.52 |
| 政府补助 | 64,509,701.63 | 26,967,857.60 |
| 其他 | 132,365,844.30 | 65,675,191.25 |
| 合计 | 393,903,480.51 | 314,280,677.37 |
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用 | 681,150,144.87 | 702,312,705.85 |
| 管理费用 | 309,603,427.27 | 336,558,932.90 |
| 其他 | 310,602,652.28 | 156,057,082.88 |
| 合计 | 1,301,356,224.42 | 1,194,928,721.63 |
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回投资基金清算退出款 | 25,924,626.26 | 127,687,257.39 |
| 合计 | 25,924,626.26 | 127,687,257.39 |
支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 投资中金启辰基金 | 120,000,000.00 | |
| 认购可转让大额存单 | 206,222,222.22 | |
| 合计 | 206,222,222.22 | 120,000,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种:人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回三个月以上定期存款 | 890,000,000.00 | 240,000,000.00 |
| 收回定期存款利息 | 22,076,126.01 | |
| 合计 | 890,000,000.00 | 262,076,126.01 |
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合并范围变更减少货币资金 | 1,870,238.65 | |
| 三个月以上定期存款增加 | 1,576,352,500.00 | 600,000,000.00 |
| 合计 | 1,576,352,500.00 | 601,870,238.65 |
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买少数股东股权 | 34,768,400.00 | |
| 支付租赁付款额 | 114,408,583.13 | 112,230,612.22 |
| 合计 | 114,408,583.13 | 146,999,012.22 |
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 应付股利 | 222,091,380.00 | 728,525,760.83 | 950,617,140.83 | |||
| 应付利息 | 267,375.30 | 267,375.30 | ||||
| 租赁负债(注) | 325,705,165.57 | 50,287,859.87 | 114,408,583.13 | 4,782,945.95 | 256,801,496.36 | |
| 合计 | 557,796,545.57 | 10,000,000.00 | 779,080,996.00 | 1,075,293,099.26 | 4,782,945.95 | 266,801,496.36 |
注：其中包含计入一年内到期的非流动负债的租赁负债。
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及
财务影响
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 1,603,661,673.85 | 1,628,350,305.31 |
| 加：资产减值准备 | 42,899,168.97 | 52,453,238.17 |
| 信用减值损失 | 31,230,043.82 | 104,498,605.94 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 150,021,914.22 | 145,055,788.96 |
| 使用权资产摊销 | 94,616,036.23 | 94,322,043.91 |
| 投资性房地产折旧 | 6,089,532.57 | 4,029,269.19 |
| 无形资产摊销 | 43,311,771.71 | 42,669,541.74 |
| 长期待摊费用摊销 | 21,680,245.08 | 30,178,058.64 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -1,655,050.26 | -2,176,929.50 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -202,891.75 | -339,563.94 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 9,942,365.68 | 57,013,180.91 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -35,990,400.91 | -18,378,090.07 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -181,423,463.59 | -58,616,191.88 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 43,185,951.72 | -26,510,113.30 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 48,343,080.02 | -57,227,177.39 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 172,532,609.23 | -138,668,646.11 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -229,803,141.00 | 170,826,757.70 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -45,960,613.96 | 325,548,133.04 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,772,478,831.63 | 2,353,028,211.32 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 租入固定资产确认使用权资产 | 32,246,376.50 | 21,078,689.19 |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 8,962,582,856.29 | 9,078,342,824.79 |
| 减：现金的期初余额 | 9,078,342,824.79 | 7,762,084,629.28 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -115,759,968.50 | 1,316,258,195.51 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 8,962,582,856.29 | 9,078,342,824.79 |
| 其中：库存现金 | 202,669.04 | 179,253.14 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 8,956,313,474.67 | 9,069,443,251.83 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 6,066,712.58 | 8,720,319.82 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 8,962,582,856.29 | 9,078,342,824.79 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(5). 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6). 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 理由 |
| 定期存款 | 176,895,522.33 | - | |
| 受限货币资金 | 40,199,746.06 | 39,321,000.73 | |
| 合计 | 217,095,268.39 | 39,321,000.73 | / |
其他说明：
√适用 □不适用
注：上期金额为2023年12月31日的金额。
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | - | - | 208,950.81 |
| 其中：美元 | 19,573.09 | 7.1884 | 140,699.20 |
| 欧元 | 68.69 | 7.5257 | 516.94 |
| 港币 | 73,144.44 | 0.926 | 67,734.67 |
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
82、 租赁
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
√适用 □不适用
集团2024年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额2,432,477.46元。
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
本集团2024年度简化处理的短期租赁费用 11,689,316.40 元。
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额 128,530,376.99 (单位：元币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 房屋及建筑物 | 41,827,326.15 | 900,737.33 |
| 合计 | 41,827,326.15 | 900,737.33 |
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
83、 数据资源
□适用 √不适用
84、 其他
□适用 √不适用
八、 研发支出
1、 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 11,282,413.34 | 6,275,784.54 |
| 委托外部研发 | 8,364,429.64 | 2,077,594.60 |
| 其他费用 | 1,391,920.89 | 1,960,906.78 |
| 合计 | 21,038,763.87 | 10,314,285.92 |
| 其中：费用化研发支出 | 13,124,334.23 | 8,535,559.25 |
| 资本化研发支出 | 7,914,429.64 | 1,778,726.67 |
2、 符合资本化条件的研发项目开发支出
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末 余额 | |
| 内部开发支出 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 教育信息化投入 | 384,651.76 | 41,400.00 | 144,014.00 | 282,037.76 | |
| 其他 | 660,807.92 | 7,873,029.64 | 4,788,390.43 | 3,745,447.13 | |
| 合计 | 1,045,459.68 | 7,914,429.64 | 4,932,404.43 | 282,037.76 | 3,745,447.13 |
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
3、 重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2). 合并成本
□适用 √不适用
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 四川新华文轩传媒有限公司(以下简称"文轩传媒") | 成都 | 399 | 成都 | 期刊 | 100 | 投资成立 | |
| 文轩教育科技 | 成都 | 33000 | 成都 | 技术服务 | 100 | 投资成立 | |
| 文轩物流 | 成都 | 35000 | 成都 | 仓储配送 | 100 | 投资成立 | |
| 四川文轩艺术投资管理有限责任公司 (以下简称“艺术投资”) | 成都 | 2000 | 成都 | 艺术品展览 | 100 | 投资成立 | |
| 文轩在线 | 成都 | 6000 | 成都 | 出版物销售 | 92 | 投资成立 | |
| 四川看熊猫杂志有限公司(以下简称“看熊猫”) | 成都 | 1200 | 成都 | 期刊 | 100 | 投资成立 | |
| 文轩投资 | 成都 | 30000 | 成都 | 投资 | 100 | 投资成立 | |
| 文轩国际文化传播有限公司(以下简称“文轩国际”) | 成都 | 5000 | 成都 | 商务咨询服务 | 100 | 投资成立 | |
| 行知研学旅行社 | 成都 | 500 | 成都 | 商务服务业 | 100 | 投资成立 | |
| 文轩全媒(北京)文化传播有限公司(以下简称“文轩全媒”) | 北京 | 1000 | 北京 | 商务咨询服务 | 100 | 投资成立 | |
| 北京航天云教育科技有限公司(以下简称“北京航天云”) | 北京 | 4178.33 | 北京 | 技术服务 | 70 | 投资成立 | |
| 北京华夏盛轩图书有限公司(以下简称“华夏盛轩”) | 北京 | 1500 | 北京 | 出版物销售 | 100 | 投资成立 | |
| 四川文轩轩客会文化发展有限公司(以下简称“轩客会”) | 成都 | 5000 | 成都 | 批发和零售业 | 100 | 投资成立 | |
| 成都苍穹在线科技有限公司 | 成都 | 3 | 成都 | 技术服务 | 100 | 投资成立 | |
| 四川墨渊文化传播有限公司 | 成都 | 100 | 成都 | 销售 | 100 | 投资成立 | |
| 四川欣雅轩文化传播有限公司 | 成都 | 100 | 成都 | 销售 | 100 | 投资成立 | |
| 四川爱阅城文化传播有限公司 | 成都 | 100 | 成都 | 销售 | 100 | 投资成立 | |
| 四川兴悦阅文化传播有限公司 | 成都 | 100 | 成都 | 销售 | 100 | 投资成立 | |
| 四川天宇阁文化传播有限公司 | 成都 | 100 | 成都 | 销售 | 100 | 投资成立 | |
| 四川学海之舟文化传播有限公司 | 成都 | 100 | 成都 | 销售 | 100 | 投资成立 | |
| 新华在线 | 成都 | 5000 | 成都 | 出版物销售 | 100 | 同一控制合并 | |
| 北京蜀川 | 北京 | 200 | 北京 | 出版物销售 | 100 | 同一控制合并 | |
| 四川文化传播 | 成都 | 2052 | 成都 | 广告代理和租赁 | 100 | 同一控制合并 | |
| 文轩体育文化发展有限公司(以下简称“文轩体育”) | 成都 | 10000 | 成都 | 场地出租 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 四川人民出版社有限公司(以下简称“人民社”) | 成都 | 3400 | 成都 | 出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 四川出版印刷有限公司(以下简称“出版印刷”) | 成都 | 5000 | 成都 | 出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 四川教育出版社有限公司(以下简称“教育社”) | 成都 | 1000 | 成都 | 出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 少儿社 | 成都 | 11000 | 成都 | 出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 四川科学技术出版社有限公司(以下简称“科技社”) | 成都 | 1300 | 成都 | 出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 四川大自然探索杂志社有限公司 | 成都 | 30 | 成都 | 出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 四川美术出版社有限公司(以下简称“美术社”) | 成都 | 1625 | 成都 | 出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 四川辞书出版社有限公司(以下简称“辞书社”) | 成都 | 2000 | 成都 | 出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 四川文艺出版社有限公司(以下简称“文艺社”) | 成都 | 6230 | 成都 | 出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 四川天地出版社有限公司(以下简称“天地社”) | 成都 | 23063.47 | 成都 | 出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 四川时代英语文化传播有限公司 | 成都 | 60 | 成都 | 出版 | 51 | 非同一控制合并 | |
| 四川巴蜀书社有限公司(以下简称“巴蜀社”) | 成都 | 4200 | 成都 | 出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 四川省印刷物资有限责任公司(以下简称"印刷物资") | 成都 | 3000 | 成都 | 批发与零售 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 数字社 | 成都 | 3980 | 成都 | 出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 四川读者报社有限公司(以下简称“读者报”) | 成都 | 150 | 成都 | 出版 | 100 | 非同一控制合并 |
| 四川画报社有限公司(以下简称“画报社”) | 成都 | 3958.43 | 成都 | 出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 四川新华印刷有限责任公司(以下简称"四川新华印刷") | 成都 | 10016 | 成都 | 出版 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 四川云汉网络传媒有限责任公司(以下简称“四川云汉”) | 成都 | 5000 | 成都 | 批发 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 凉山州新华书店 | 凉山州 | 68300 | 凉山州 | 销售 | 51 | 非同一控制合并 | |
| 凉山新华文轩教育科技有限公司(以下简称“凉山文轩教育科技”) | 凉山州 | 4000 | 凉山州 | 技术服务 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 凉山云图迅捷物流有限公司 | 凉山州 | 1000 | 凉山州 | 仓储配送 | 100 | 非同一控制合并 |
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 凉山州新华书店 | 49% | 6,321.63 | 40,687.28 | |
| 文轩在线 | 8% | 68.76 | -638.62 |
公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 凉山州新华书店 | 56,381.40 | 40,305.36 | 96,686.76 | 7,874.08 | 5,777.41 | 13,651.49 | 48,354.72 | 37,381.88 | 85,736.60 | 6,128.45 | 9,274.07 | 15,402.52 |
| 文轩在线 | 244,655.35 | 71,271.44 | 315,926.79 | 323,846.63 | 62.90 | 323,909.53 | 269,546.32 | 51,581.17 | 321,127.49 | 329,906.82 | 62.90 | 329,969.72 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 凉山州新华书店 | 48,255.61 | 12,901.29 | 12,901.29 | 12,020.77 | 43,329.03 | 11,164.54 | 11,164.54 | 13,309.54 |
| 文轩在线 | 363,057.55 | 859.49 | 859.49 | 1,091.59 | 327,510.79 | 254.71 | 254.71 | 181.77 |
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 34,115.10 | 30,372.81 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 3,902.29 | 2,739.03 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | 3,902.29 | 2,739.03 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 46,517.11 | 46,775.29 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 1,229.88 | -350.30 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | 1,229.88 | -350.30 |
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失 （或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 贵州文轩 | 555.80 | 555.80 | |
| 四川福豆 | 410.78 | 27.40 | 438.17 |
| 萃雅教育 | 0.27 | -0.27 | |
| 新华影轩 | 1,611.90 | 1,499.70 | 3,111.60 |
| 合计 | 2,578.75 | 1,526.82 | 4,105.57 |
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、 政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 其他流动负债 | 95,381,814.64 | 37,259,442.43 | 471,698.11 | 57,650,674.10 | 与收益相关 | ||
| 递延收益 | 16,081,896.46 | 5,786,870.62 | 6,247,905.59 | 15,620,861.49 | 与资产相关 | ||
| 递延收益 | 4,001,967.34 | 56,518,071.09 | 22,703,938.72 | 37,816,099.71 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 115,465,678.44 | 62,304,941.71 | 66,211,286.74 | 471,698.11 | 111,087,635.30 | / |
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关 | 6,247,905.59 | 9,220,576.32 |
| 与收益相关 | 59,963,381.15 | 32,703,406.92 |
| 其他 | 39,691,021.19 | 45,442,151.78 |
| 合计 | 105,902,307.93 | 87,366,135.02 |
十二、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具包括以摊余成本计量的金融资产、应收款项融资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、其他权益工具投资、短期借款、应付票据、应付账款和其他应付款等，与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将这些风险控制在限定的范围之内。本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。风险管理目标、政策和程序，以及本年发生的变化本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.1市场风险
1.1.1外汇风险
本集团的业务主要位于中国，本集团的销售及采购主要以人民币进行结算。于资产负债表日，除下表所述资产外，本集团的所有资产及负债均为人民币余额。管理层认为外汇汇率变动对本集团的净利润及股东权益并无重大影响。
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 货币资金 | ||
| 美元 | 140,699.20 | 154,720.94 |
| 欧元 | 516.94 | 539.85 |
| 港币 | 67,734.67 | 48,398.47 |
1.1.2利率风险
固定利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团于12月31日持有的计息金融工具如下：
固定利率金融工具：
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||
| 实际利率 | 金额 | 实际利率 | 金额 | |
| 金融资产 | ||||
| —货币资金 | 0.20% | 4,128,588,931.10 | 0.20% | 4,722,523,825.52 |
| —货币资金 | 2.00%-3.55% | 5,051,089,193.58 | 2.00%-3.55% | 4,395,140,000.00 |
| —其他流动资产 | 3.35%-4.015% | 451,473,138.89 | ||
| —其他非流动资产 | 2.15%-3.55% | 1,930,007,651.28 | 2.90%-3.55% | 756,272,309.80 |
| —一年内到期的非流动资产 | 3.45%-5.00% | 49,263,308.47 | 3.65%-5.00% | 69,763,811.83 |
| —长期应收款 | 3.45%-5.00% | 39,192,878.89 | 3.65%-5.00% | 34,562,954.24 |
| 金融负债 | ||||
| —短期借款 | 3.45% | 10,000,000.00 | 3.45% | 10,000,000.00 |
| —一年内到期的非流动负债 | 3.45%-4.90% | 76,862,500.83 | 3.45%-4.90% | 94,775,135.71 |
| —租赁负债 | 3.45%-4.90% | 179,938,995.53 | 3.45%-4.90% | 230,930,029.86 |
1.1.3其他价格风险
本集团以公允价值计量对皖新传媒、哈工智能及成都银行上市股份的投资。其公允价值按活跃市场报价确定，承受股票价格风险 (附注六、12) 。本公司董事定期监察包括皖新传媒、哈工智能及成都银行的股票市场价格。本年，本集团就其直接投资于皖新传媒、哈工智能和成都银行的股份确认其他综合收益分别为税前收益人民币48,609,600元、税前损失人民币90,048.67元和税前收益人民币468,000,000元。
在其他变量不变的情况下，股票价格于下列期间可能发生的合理变动对当期其他综合收益和股东权益的税前影响如下：
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 价格变动 | 对其他综合收益及股东权益的影响 | |
| 2024年 | 2023年 | ||
| 其他权益工具投资 | |||
| 皖新传媒 | 股票价格上升5% | 45,742,880.00 | 43,312,400.00 |
| 哈工智能 | 股票价格上升5% | 21,907.36 | 26,409.80 |
| 成都银行 | 股票价格上升5% | 68,440,000.00 | 45,040,000.00 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 皖新传媒 | 股票价格下降5% | -45,742,880.00 | -43,312,400.00 |
| 哈工智能 | 股票价格下降5% | -21,907.36 | -26,409.80 |
| 成都银行 | 股票价格下降5% | -68,440,000.00 | -45,040,000.00 |
1.2信用风险
2024年12月31日，可能引起本集团信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：货币资金、应收账款、应收票据、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产 (定期存款) 、一年内到期的非流动资产、长期应收款和其他非流动资产 (定期存款) 等金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团管理层制定了政策以确保仅向具有良好信用记录的客户进行销售，且管理层会不断检查这些信用风险的敞口。对于赊销，本集团的子公司按照相关制度要求成立小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的具体方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、以组合为基础评估预期信用损失方法、直接减记金融资产的会计政策等参见附注五、
11、13及15。
本集团的货币资金、其他流动资产 (定期存款) 和其他非流动资产 (定期存款) 存放于信用评级较高的银行，应收款项融资为信用评级较高的银行承兑汇票，管理层认为此类金融资产具有较低的信用风险。
下表详细说明了本集团金融资产的信用风险敞口：
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 未来12个月/整个存续期预期信用损失 | 账面余额/2024年12月31日 |
| 以摊余成本计量的金融资产： | ||
| 货币资金 | 未来12个月预期信用损失 | 9,179,678,124.68 |
| 合同资产 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 5,584,567.76 |
| 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | - | |
| 应收账款 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 1,257,173,472.57 |
| 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 1,131,760,185.02 | |
| 应收票据 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 933,791.30 |
| 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | - | |
| 其他应收款 | 未来12个月预期信用损失 | 260,028,085.78 |
| 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | - |
| 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 15,433,187.31 | |
| 长期应收款(含预期一年内收回) | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 43,312,953.57 |
| 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 48,276,880.98 | |
| 其他非流动资产(定期存款及银行大额存单) | 未来12个月预期信用损失 | 1,930,007,651.28 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： | ||
| 应收款项融资 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 15,232,141.87 |
应收账款应收账款信用损失准备计提情况：
单位：元 币种：人民币
| 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | |
| 2024年1月1日余额 | 138,908,677.61 | 685,999,240.76 | 824,907,918.37 |
| 2024年1月1日余额在本年-转入整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | -30,553,708.08 | 30,553,708.08 | - |
| 本年计提 | 6,232,528.98 | 35,107,286.16 | 41,339,815.14 |
| 本年转回 | -8,197,148.43 | -8,197,148.43 | |
| 本年核销 | -54,994.94 | -54,994.94 | |
| 其他变动-自长期应收款转入 | 4,127,810.92 | 4,127,810.92 | |
| 2024年12月31日余额 | 114,587,498.51 | 747,535,902.55 | 862,123,401.06 |
其他应收款其他应收款信用损失准备计提情况：
单位：元 币种：人民币
| 信用损失准备 | 第一阶段未来12个月预期信用损失 | 第二阶段整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 第三阶段整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 |
| 2024年1月1日余额 | 277,943.01 | 15,786,394.88 | 16,064,337.89 | |
| 本期计提 | 9,189,917.32 | 9,189,917.32 | ||
| 本期转回 | -73,682.54 | -11,155,906.55 | -11,229,589.09 | |
| 本期核销 | -1,000.00 | -1,000.00 | ||
| 2024年12月31日余额 | 204,260.47 | 13,819,405.65 | 14,023,666.12 |
长期应收款(含预期在一年内收回)本集团长期应收款(含预期在一年内收回)余额均为对政府机构及学校的应收款项，管理层对单家客户进行风险评估，并对其进行信用损失准备计提，长期应收款信用损失准备计提情况如下：
单位：元 币种：人民币
| 信用损失准备 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 |
| 2024年1月1日余额 | 7,134,409.23 | 7,134,409.23 | |
| 本期计提 | 14,856,518.42 | 14,856,518.42 |
| 本期转回 | -14,729,469.54 | -14,729,469.54 | |
| 其他变动-转出至应收账款 | -4,127,810.92 | -4,127,810.92 | |
| 2024年12月31日余额 | 3,133,647.19 | 3,133,647.19 |
注： 本集团对教育信息化及装备业务的长期应收款采用按单项资产计提信用损失准备的方法，若项目在合同约定付款时点客户发生本金违约，即表明长期应收款已发生信用减值。
1.3流动风险
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本集团的目标是通过经营活动以及发行其他计息借款为主要资金来源，在追求资金回报与灵活性之间维持平衡。本集团通过维持充足的现金为本集团的营运筹备资金。本集团亦可通过银行信贷融资，以应付任何短期资金需要。
本集团持有的金融负债及租赁负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2024年12月31日
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 1年以内 | 1至2年 | 2至5年 | 5年以上 | 合计 | 账面价值 |
| 短期借款 | 10,309,150.68 | 10,309,150.68 | 10,000,000.00 | |||
| 应付票据 | 4,486,667.50 | 4,486,667.50 | 4,486,667.50 | |||
| 应付账款 | 5,453,032,475.59 | 5,453,032,475.59 | 5,453,032,475.59 | |||
| 其他应付款 | 308,454,407.85 | 308,454,407.85 | 308,454,407.85 | |||
| 租赁负债 | 85,688,956.67 | 75,031,581.15 | 82,297,223.54 | 42,574,838.75 | 285,592,600.11 | 256,801,496.36 |
| 合计 | 5,861,971,658.29 | 75,031,581.15 | 82,297,223.54 | 42,574,838.75 | 6,061,875,301.73 | 6,032,775,047.30 |
2023年12月31日
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 1年以内 | 1至2年 | 2至5年 | 5年以上 | 合计 | 账面价值 |
| 短期借款 | 10,254,260.27 | 10,254,260.27 | 10,000,000.00 | |||
| 应付票据 | 36,299,683.81 | 36,299,683.81 | 36,299,683.81 | |||
| 应付账款 | 5,470,058,096.76 | 5,470,058,096.76 | 5,470,058,096.76 | |||
| 其他应付款 | 342,084,724.54 | 342,084,724.54 | 342,084,724.54 | |||
| 应付股利 | 222,091,380.00 | 222,091,380.00 | 222,091,380.00 | |||
| 租赁负债 | 107,901,044.74 | 81,066,940.83 | 134,339,293.12 | 43,611,638.88 | 366,918,917.57 | 325,705,165.57 |
| 合计 | 6,188,689,190.12 | 81,066,940.83 | 134,339,293.12 | 43,611,638.88 | 6,447,707,062.95 | 6,406,239,050.68 |
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 票据背书 | 应收款项融资 | 41,512,566.59 | 终止确认 | 几乎所有的风险和报酬已经转移 |
| 合计 | / | 41,512,566.59 | / | / |
(2) 因转移而终止确认的金融资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资 | 背书 | 41,512,566.59 | |
| 合计 | / | 41,512,566.59 |
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
于2024年末，本集团已背书但未到期的银行承兑汇票金额为人民币41,512,566.59元 (2023年：人民币26,986,856.89元)，用于支付对供货商的应付账款。本集团认为该等背书的银行承兑汇票所有权上几乎所有的风险和报酬已经转移予供货商，因此终止确认该等背书银行承兑汇票。若承兑银行到期无法兑付该等票据，根据中国相关法律法规，本集团就该等银行承兑汇票承担连带责任。本集团认为，该等银行承兑汇票的承兑银行信誉良好，于到期日不能兑付该等票据的风险极低。
于2024年末，如若承兑银行未能于到期日兑付该等票据，即本集团所可能承受的最大损失相当于本集团就该等背书票据应付供货商的同等金额。于2024年末，所有背书给供应商的应收款项融资均将在资产负债表日后十二个月内到期。
十三、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 60,122.67 | 422,828,090.06 | 422,888,212.73 | |
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 60,122.67 | 60,122.67 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 60,122.67 | 60,122.67 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 422,828,090.06 | 422,828,090.06 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 422,828,090.06 | 422,828,090.06 | ||
| （二）其他债权投资 | 15,232,141.87 | 15,232,141.87 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 2,284,095,747.26 | 375,393.81 | 2,284,471,141.07 | |
| （四）投资性房地产 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 2,284,155,869.93 | 438,435,625.74 | 2,722,591,495.67 | |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
活跃市场上的报价。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
现金流量折现法：预计现金流量，符合预期风险水平的折现率；预计现金流量越高，公允价值越高；折现率越低，公允价值越高。
市场法：价值比率、流动性折扣；价值比率越高，公允价值越高；流动性折扣越低，公允价值越高。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 本年 | 上年 | |
| 以第三层次公允价值计量的金融资产年初余额 | 453,903,818.79 | 476,522,083.62 |
| 本年计入公允价值变动损益 | -9,955,441.95 | -57,015,964.91 |
| 本年购买 | 66,625,647.57 | 331,783,107.42 |
| 本年处置 | -72,138,398.67 | -297,385,407.34 |
| 以第三层次公允价值计量的金融资产年末余额 | 438,435,625.74 | 453,903,818.79 |
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本集团管理层认为，财务报表中以摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
9、 其他
□适用 √不适用
十四、 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 四川新华出版发行集团 | 成都 | 商品批发零售、房屋租赁、房地产业、项目投资 | 59,382.20 | 39.84(注) | 39.84(注) |
企业的母公司情况的说明四川新华出版发行集团有限公司持有本公司发起人股份400,843,465股，占本公司总股本的
32.48%；持有本公司H股股份90,780,000股，占本公司总股本的7.36%，合计占本公司总股本的39.84% (百分比尾差系四舍五入) 。本企业最终控制方是四川省国资委其他说明：
四川省国资委按四川省政府的指示于2009年设立了四川发展，并将其持有的四川新华发行集团股权划转至四川发展，四川新华发行集团成为四川发展的全资子公司，由于四川发展由四川省国资委全资拥有，故本公司由四川省国资委实际控制。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业情况详见附注十、3。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 商务印书馆 | 联营公司 |
| 上海景界 | 联营公司 |
| 文轩股权投资基金 | 联营公司 |
| 人民东方 | 联营公司 |
| 明博教育 | 联营公司 |
| 天喜中大 | 联营公司 |
| 文轩宝湾 | 联营公司 |
| 海南凤凰 | 联营公司 |
| 华轩银时 | 联营公司 |
| 教育论坛 | 联营公司 |
| 数字世界 | 联营公司 |
| 海南出版社 | 合营公司 |
其他说明：
□适用 √不适用
4、其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 民族社 | 控股股东之子公司 |
| 新华互联 | 本公司高管施加重大影响的其他企业 |
| 四川新华文化物业服务有限公司（以下简称“新华文化”) | 控股股东之子公司 |
| 四川新华乐知教育科技有限公司（以下简称“新华乐知”) | 控股股东之子公司 |
| 四川文投汇文资产管理有限公司（以下简称“文投汇文”) | 对本公司施加重大影响的股东的子公司 |
| 成都银行 | 本公司高管施加重大影响的其他企业 |
| 四川省文化大数据有限责任公司（以下简称“四川文化大数据”) | 对本公司施加重大影响的股东的子公司 |
| 四川新华海颐酒店有限公司（以下简称“海颐酒店”) | 控股股东之子公司 |
| 四川广汉三星堆瞿上园文化有限责任公司（以下简称“三星堆瞿上园文化”) | 控股股东之子公司 |
| 四川新华海颐文化发展有限公司（以下简称“新华海颐”) | 控股股东之子公司 |
| 成都齐家广告传媒有限公司（以下简称“齐家广告”) | 本公司高管施加重大影响的其他企业 |
| 四川新华国际酒店有限责任公司（以下简称“新华国际酒店”) | 控股股东之子公司 |
| 四川新华泛悦文化传媒有限公司 (以下简称“新华泛悦”) | 控股股东之子公司 |
| 成都市新华创智文化产业投资有限公司(以下简称“新华创智”) | 控股股东之子公司 |
| 四川文投集团 | 对本公司施加重大影响的股东 |
| 四川文投恒熙物业管理有限公司 (以下简称“恒熙物业”) | 对本公司施加重大影响的股东的子公司 |
| 四川文投天光月影酒店有限公司 (以下简称“天光月影酒店”) | 对本公司施加重大影响的股东的子公司 |
| 四川发展资产经营投资管理有限公司 (以下简称“川发资管”) | 控股股东之子公司 |
| 柯继铭 | 本公司非执行董事 |
5、关联交易情况
(1) . 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期发生额 |
| 新华国际酒店 | 接受酒店及会议服务 | 63,920.28 | 不适用 | 否 | 96,524.01 |
| 三星堆瞿上园文化 | 接受酒店及会议服务 | 78,183.51 | 不适用 | 否 | 172,632.56 |
| 新华文化 | 接受物业管理服务 | 39,971,155.19 | 50,500,000.00 | 否 | 38,527,306.57 |
| 明博教育 | 采购软件及硬件 | 11,195,434.03 | 不适用 | 否 | 3,228,549.58 |
| 明博教育 | 提供研发服务 | 882,075.47 | 不适用 | 否 | - |
| 商务印书馆 | 采购图书 | 18,084,574.83 | 不适用 | 否 | 21,937,129.49 |
| 人民东方 | 采购图书 | 1,844,062.27 | 不适用 | 否 | 4,270,518.66 |
| 海南出版社 | 采购图书 | 18,181,597.89 | 不适用 | 否 | 11,211,986.10 |
| 新华海颐 | 接受酒店及会议服务 | 15,794.00 | 不适用 | 否 | 263,243.15 |
| 海颐酒店 | 接受酒店及会议服务 | 364,831.51 | 不适用 | 否 | 251,702.30 |
| 文轩宝湾 | 采购商品 | 38,282.30 | 不适用 | 否 | 62,865.48 |
| 文轩宝湾 | 接受印刷服务 | 858,271.79 | 不适用 | 否 | 180,713.74 |
| 民族社 | 采购图书 | 104,493,087.26 | 130,000,000.00 | 否 | 68,622,267.08 |
| 天喜中大 | 采购图书及版权 | 41,394,362.62 | 不适用 | 否 | 27,832,902.07 |
| 天喜中大 | 接受版权 | 不适用 | 否 | 304,128.01 | |
| 天光月影酒店 | 接受酒店及会议服务 | 不适用 | 否 | 4,811.32 | |
| 齐家广告 | 接受广告服务 | 不适用 | 否 | 16,320.75 | |
| 齐家广告 | 采购商品 | 7,600.00 | 不适用 | 否 | |
| 数字世界 | 采购劳务 | 3,315,095.28 | 不适用 | 否 | |
| 华轩银时 | 采购商品 | 341,608.25 | 不适用 | 否 | |
| 柯继铭 | 采购版权 | 29,400.00 | 不适用 | 否 | |
| 合计 | 241,159,336.48 | 176,983,600.87 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 四川新华出版发行集团 | 销售图书及提供服务 | 85,584.59 | 261,607.80 |
| 四川新华出版发行集团 | 提供广告设计及制作服务 | 186,776.15 | 1,142,681.57 |
| 新华泛悦 | 销售商品及提供服务 | 27,937.94 | |
| 海南凤凰 | 提供服务 | 947,330.42 | |
| 海南凤凰 | 销售图书 | 970,809.71 | |
| 民族社 | 销售纸张 | 18,233,513.92 | 17,017,273.94 |
| 天喜中大 | 提供版权 | 98,697.40 | 565,010.34 |
| 文轩宝湾 | 提供仓储服务 | 187,536.98 | |
| 文轩宝湾 | 销售材料 | 22,071.95 | |
| 商务印书馆 | 提供服务 | 159,479.65 | 52,500.40 |
| 三星堆瞿上园文化 | 销售商品 | 1,951.05 | |
| 川发资管 | 销售商品 | 7,900.00 | |
| 新华互联 | 销售商品 | 1,056,713.55 | |
| 四川文化大数据 | 销售商品 | 149,820.00 | |
| 华轩银时 | 销售商品 | 489,118.62 | |
| 合计 | 21,452,585.54 | 20,211,730.44 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2) .关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3) .关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 四川新华出版发行集团 | 房屋 | 1,244,000.00 | 1,279,575.77 |
| 四川新华出版发行集团 | 房屋 | 1,259,047.62 | 1,302,486.86 |
| 民族社 | 房屋 | 653,495.01 |
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 四川新华出版发行集团(注1) | 房屋 | 38,559,336.89 | 38,679,228.29 | 4,686,221.23 | 7,604,303.41 | 3,353,071.51 | |||||
| 文轩股权投资基金(注2) | 房屋 | 204,339.60 | 1,608.13 | -2,299,261.37 | |||||||
| 文轩股权投资基金(注2) | 房屋 | 817,358.40 | 613,018.80 | 53,947.93 | 44,357.27 | 2,394,417.39 | |||||
| 新华创智(注3) | 房屋 | 117,160.47 | 117,160.47 | 4,954.10 | 10,149.25 | 275,222.94 | |||||
| 文投汇文(注4) | 房屋 | 959,669.72 | 959,669.72 | ||||||||
| 合计 | 959,669.72 | 959,669.72 | 39,493,854.76 | 39,613,747.16 | 4,745,123.26 | 7,660,418.06 | 3,353,071.51 | 370,378.96 | |||
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
注1：2024年本公司与四川新华出版发行集团的租赁合同变更；因本年租赁面积减少调减的未确认融资费用3,213,648.70元，同时折现率由4.60%降至
3.45%引起使用权资产原值增加3,353,071.51元，确认使用权资产折旧人民币33,130,887.00元。按照合同约定，租金应于每年第三个季度内一次性支付。注2：2024年本集团承租文轩股权投资基金房屋，2024年支付租金817,358.40元，确认使用权资产折旧人民币776,567.76元。注3：2024年本公司承租新华创智房屋，2024年支付租金117,160.47元，确认使用权资产折旧人民币103,208.64元。
注4：2024年本集团承租文投汇文房屋，2024年支付租金人民币959,669.72元。
(4) .关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5) .关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6) .关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7) .关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,384.25 | 1,518.33 |
(8) .其他关联交易
□适用 √不适用
6、应收、应付关联方等未结算项目情况
(1) .应收项目
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 上海景界 | 195,984.00 | 195,984.00 | ||
| 应收账款 | 民族社 | 13,382,022.40 | 16,762,795.76 | ||
| 应收账款 | 海南凤凰 | 208,429.85 | 126,120.19 | ||
| 应收账款 | 四川新华出版发行集团 | 45,306.45 | 247,581.10 | ||
| 应收账款 | 新华互联 | 599,440.34 | 3,692,559.99 | ||
| 应收账款 | 华轩银时 | 533,139.30 | |||
| 应收账款 | 四川文化大数据 | 74,910.00 | |||
| 应收股利 | 教育论坛 | 108,000.00 | 72,000 | ||
| 应收股利 | 商务印书馆 | 1,470,000.00 | |||
| 其他应收款 | 上海景界 | 26,478.80 | 26,478.80 | ||
| 其他应收款 | 文投汇文 | 90,000.00 | 90,000.00 | ||
| 合计 | 16,733,711.14 | 21,213,519.84 | |||
(2) .应付项目
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 商务印书馆 | 9,569,353.09 | 11,650,537.85 |
| 应付账款 | 明博教育 | 6,472,458.60 | 1,344,962.31 |
| 应付账款 | 海南出版社 | 11,637,924.73 | 86,125.67 |
| 应付账款 | 文轩宝湾 | 9,292,215.92 | 22,841,009.71 |
| 应付账款 | 四川民族出版社 | 55,441,729.97 | 50,886,967.27 |
| 应付账款 | 天喜中大 | 52,573,103.96 | 42,330,144.90 |
| 应付账款 | 数字世界 | 3,514,001.00 | |
| 应付账款 | 华轩银时 | 362,104.74 | |
| 其他应付款 | 明博教育 | 4,776,848.83 | 7,452,829.98 |
| 其他应付款 | 文轩宝湾 | 36,492.48 | 3,000.00 |
| 其他应付款 | 四川文投集团 | 1,014,758.85 | |
| 应付股利 | 四川新华出版发行集团 | - | 95,794,610.94 |
| 合同负债 | 新华乐知 | 18,594.38 | 19,900.00 |
| 合同负债 | 数字世界 | 886,792.46 | 334,905.65 |
| 一年内到期的非流动负债 | 四川新华出版发行集团 | 35,172,444.17 | 32,671,011.02 |
| 一年内到期的非流动负债 | 文轩股权投资基金 | 791,745.89 | 763,410.47 |
| 租赁负债 | 四川新华出版发行集团 | 109,259,010.06 | 107,514,638.60 |
| 租赁负债 | 文轩股权投资基金 | 994,232.19 | 994,232.19 |
| 合计 | 301,813,811.32 | 374,688,286.56 |
(3) .其他项目
□适用 √不适用
7、关联方承诺
□适用 √不适用
8、其他
√适用 □不适用
根据《上市公司信息披露管理办法》，本公司高级管理人员马晓峰先生同时兼任成都银行董事，因此成都银行为本公司的关联方。于报告期内，本集团与成都银行的交易详情及期末余额如下：
（1）股利收入
单位：元币种：人民币
| 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) |
| 71,744,000.00 | 58.70 | 61,434,400.00 | 72.71 |
所示比例为该项交易占当期股利收益总额的比例。
（2）利息收入
单位：元币种：人民币
| 本年发生额 | 上年发生额 |
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) |
| 24,419,492.33 | 10.05 | 17,968,091.32 | 6.97 |
所示比例为该项交易金额占当年同类交易总额的比例。
（3）手续费支出
单位：元币种：人民币
| 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) |
| 3,552.37 | 0.02 | 5,378.26 | 0.05 |
（4）往来款项
单位：元币种：人民币
| 项目名称 | 本年末 | 上年度末 |
| 银行存款余额 | 1,280,387,903.63 | 544,921,042.92 |
| 合计 | 1,280,387,903.63 | 544,921,042.92 |
（5）短期借款
单位：元币种：人民币
| 本年末 | 上年度末 | |
| 金额 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
（6）利息支出
单位：元币种：人民币
| 本年末 | 上年度末 | |
| 金额 | 267,374.99 | 742,891.73 |
十五、 股份支付
1、 各项权益工具
□适用 √不适用
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
□适用 √不适用
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十六、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本年末 | 上年度末 |
| 已签约但尚未于财务报表中确认的购建长期资产承诺 | 83,640,518.88 | 115,090,044.69 |
| 对合伙企业认缴出资承诺 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 合计 | 183,640,518.88 | 215,090,044.69 |
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十七、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 拟分配的利润或股利 | 0.41 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 505,874,810.00 |
本公司于2025年3月27日举行董事会会议，通过了2024年度的利润分配方案，拟以总股本123,384.10万股为基数，向股东每股派发现金股利0.41元(含税），共计派发现金股利505,874,810.00元(含税) 。此议案须于2024年5月召开的2024年度股东周年大会批准后方可实施。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十八、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
本公司及下属18家子公司根据国家有关规定实施了企业年金计划，并按企业年金方案规定计提企业缴费总额，为符合条件的员工缴纳企业年金。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为两个报告分部，分别为出版分部和发行分部。这些报告分部是以本集团业务种类为基础确定的。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团各个报告分部提供的主要产品及服务分别为：
出版分部：图书、报刊、音像制品及数字产品等出版物的出版，印刷服务及物资供应；发行分部：向学校及师生提供教学用书、中小学教育信息化及教育装备业务；出版物零售、分销及互联网销售业务等。本集团也从事资本经营、物流服务等业务，但这些经营业务达不到报告分部的定义。该等经营业务的相关财务资料在如下表格中合并列报为“其他”。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 出版分部 | 发行分部 | 其他 | 未分配项目 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 2,980,259,352.01 | 10,867,014,662.29 | 439,467,392.40 | 2,138,315,739.98 | 12,148,425,666.72 | |
| 主营业务成本 | 2,003,295,670.51 | 7,555,264,754.20 | 372,440,388.52 | 2,145,190,393.25 | 7,785,810,419.98 | |
| 资产总额 | 7,255,856,748.06 | 15,848,685,396.89 | 1,147,038,500.76 | 2,399,133,785.00 | 3,752,011,070.44 | 22,898,703,360.27 |
| 负债总额 | 1,716,979,151.60 | 9,170,353,843.83 | 507,862,229.20 | 80,972,755.00 | 3,584,393,667.77 | 7,891,774,311.86 |
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十九、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 588,665,809.49 | 678,333,241.80 |
| 1年以内小计 | 588,665,809.49 | 678,333,241.80 |
| 1至2年 | 135,438,120.56 | 304,986,560.99 |
| 2至3年 | 255,044,651.01 | 51,419,250.75 |
| 3年以上 | 84,289,990.07 | 57,203,821.14 |
| 合计 | 1,063,438,571.13 | 1,091,942,874.68 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 168,989,064.25 | 15.89 | 84,216,521.77 | 49.84 | 84,772,542.48 | 190,365,989.90 | 17.43 | 82,051,283.12 | 43.10 | 108,314,706.78 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 894,449,506.88 | 84.11 | 312,901,127.36 | 34.98 | 581,548,379.52 | 901,576,884.78 | 82.57 | 310,615,251.05 | 34.45 | 590,961,633.73 |
| 合计 | 1,063,438,571.13 | / | 397,117,649.13 | / | 666,320,922.00 | 1,091,942,874.68 | / | 392,666,534.17 | / | 699,276,340.51 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
位：元币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户E | 48,182,910.56 | 32,962,427.48 | 68.41 | 偿债能力差 |
| 客户D | 32,479,050.50 | 4,355,440.67 | 13.41 | 回款周期长 |
| 客户K | 22,577,613.18 | 1,501,211.31 | 6.65 | 回款周期长 |
| 客户L | 19,086,493.00 | 19,086,493.00 | 100.00 | 偿债能力差 |
| 其他 | 46,662,997.01 | 26,310,949.31 | 56.39 | 回款速度慢 |
| 合计 | 168,989,064.25 | 84,216,521.77 | 49.84 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄
单位：元币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 574,152,172.60 | 42,018,314.98 | 7.32 |
| 1至2年 | 108,790,050.59 | 59,375,528.69 | 54.58 |
| 2至3年 | 143,958,391.30 | 143,958,391.30 | 100.00 |
| 3年以上 | 67,548,892.39 | 67,548,892.39 | 100.00 |
| 合计 | 894,449,506.88 | 312,901,127.36 | 34.98 |
按组合计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
作为本公司信用风险管理的一部分，本公司基于应收账款账龄采用减值矩阵确定各类业务形成的应收账款的预期信用损失。这些业务涉及大量的小客户，其具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类客户于应收账款到期时的偿付能力。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提信用损失准备 | 82,051,283.12 | 2,165,238.65 | 84,216,521.77 | |||
| 按组合计提信用损失准备 | 310,615,251.05 | 6,555,653.75 | -4,269,777.44 | 312,901,127.36 | ||
| 合计 | 392,666,534.17 | 6,555,653.75 | -4,269,777.44 | 2,165,238.65 | 397,117,649.13 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 客户F | 255,258,000.62 | 255,258,000.62 | 23.93 | - | |
| 客户G | 104,680,972.75 | 104,680,972.75 | 9.82 | 104,680,972.75 | |
| 客户E | 48,182,910.56 | 19,601.27 | 48,202,511.83 | 4.52 | 32,962,427.48 |
| 客户D | 32,479,050.50 | 32,479,050.50 | 3.05 | 4,355,440.67 | |
| 客户K | 22,577,613.18 | 22,577,613.18 | 2.12 | 1,501,211.31 | |
| 合计 | 463,178,547.61 | 19,601.27 | 463,198,148.88 | 43.44 | 143,500,052.21 |
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 1,470,000.00 | |
| 其他应收款 | 698,441,434.93 | 616,621,299.28 |
| 合计 | 699,911,434.93 | 616,621,299.28 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6).本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(7).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 商务印书馆 | 1,470,000.00 | |
| 合计 | 1,470,000.00 |
(8).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(9).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(11).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(12).本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(13).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 590,449,292.61 | 496,176,138.31 |
| 1年以内小计 | 590,449,292.61 | 496,176,138.31 |
| 1至2年 | 40,685,322.76 | 49,559,071.69 |
| 2至3年 | 30,192,877.97 | 25,514,564.88 |
| 3年以上 | 62,177,174.87 | 66,574,239.67 |
| 合计 | 723,504,668.21 | 637,824,014.55 |
(14).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收关联方款项 | 539,870,594.90 | 544,445,112.45 |
| 押金和保证金 | 50,532,130.09 | 53,862,005.72 |
| 备用金 | 554,757.98 | 663,600.74 |
| 应收企业所得税退税款 | 87,852,580.04 | - |
| 其他 | 44,694,605.20 | 38,853,295.64 |
| 合计 | 723,504,668.21 | 637,824,014.55 |
(15).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 182,872.50 | 21,019,842.77 | 21,202,715.27 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | 182,872.50 | 21,019,842.77 | 21,202,715.27 | |
| 本期计提 | 61,312.18 | 3,799,205.83 | 3,860,518.01 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年12月31日余额 | 244,184.68 | 24,819,048.60 | 25,063,233.28 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(16).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他 | 21,202,715.27 | 3,860,518.01 | 25,063,233.28 | |||
| 合计 | 21,202,715.27 | 3,860,518.01 | 25,063,233.28 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(17).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 文轩投资 | 201,955,958.91 | 27.91 | 借款 | 1年以内、1至2年、2至3年、3年以上 | |
| 印刷物资 | 179,000,000.00 | 24.74 | 借款 | 1至2年、2至3年、3年以上 | |
| 国家税务总局成都市锦江区税务局 | 54,867,798.98 | 7.58 | 应收退税款 | 1年以内 | |
| 文轩教育科技 | 41,227,863.02 | 5.70 | 借款 | 1至2年、2至3年、3年以上 | |
| 读者报 | 40,012,414.37 | 5.53 | 借款 | 1至2年、2至3年、3年以上 | |
| 合计 | 517,064,035.28 | 71.46 | / | / |
(19).因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 对子公司投资 | 3,830,820,045.05 | 2,072,032.00 | 3,828,748,013.05 | 3,806,958,748.17 | 2,072,032.00 | 3,804,886,716.17 |
| 对联营、合营企业投资 | 742,963,313.53 | - | 742,963,313.53 | 710,420,553.50 | 710,420,553.50 | |
| 合计 | 4,573,783,358.58 | 2,072,032.00 | 4,571,711,326.58 | 4,517,379,301.67 | 2,072,032.00 | 4,515,307,269.67 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 新华在线 | 40,000,000.00 | 2,072,032.00 | 40,000,000.00 | 2,072,032.00 | ||||
| 文轩传媒 | 3,990,000.00 | 3,990,000.00 | - | |||||
| 文轩体育 | 124,915,135.82 | 124,915,135.82 | ||||||
| 文轩教育科技 | 333,840,776.30 | 333,840,776.30 | ||||||
| 艺术投资 | 20,680,000.00 | 20,680,000.00 | ||||||
| 文轩在线 | 79,768,400.00 | 79,768,400.00 | ||||||
| 文轩物流 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 | ||||||
| 看熊猫 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | - | |||||
| 出版印刷 | 598,185,830.79 | 598,185,830.79 | ||||||
| 印刷物资 | 40,944,463.95 | 40,944,463.95 | ||||||
| 人民社 | 42,189,167.92 | 42,189,167.92 | ||||||
| 教育社 | 211,321,291.49 | 211,321,291.49 | ||||||
| 少儿社 | 361,878,541.53 | 361,878,541.53 | ||||||
| 数字社 | 10,505,427.63 | 24,900,000.00 | 35,405,427.63 | |||||
| 文艺社 | 60,731,819.65 | 17,300,000.00 | 78,031,819.65 | |||||
| 美术社 | 17,559,756.46 | 17,559,756.46 | ||||||
| 科技社 | 24,294,897.94 | 24,294,897.94 | ||||||
| 辞书社 | 27,809,021.68 | 27,809,021.68 | ||||||
| 巴蜀社 | 45,244,860.20 | 45,244,860.20 | ||||||
| 天地社 | 239,379,050.03 | 239,379,050.03 | ||||||
| 读者报 | 866,830.73 | 866,830.73 | - | |||||
| 画报社 | 7,521,475.38 | 38,084,300.00 | 45,605,775.38 | |||||
| 文轩投资 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | ||||||
| 四川新华印刷 | 248,599,490.28 | 248,599,490.28 | ||||||
| 北京航天云 | 29,248,300.00 | 29,248,300.00 | ||||||
| 文轩国际 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||||
| 文轩全媒 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 四川文化传播 | 30,710,006.28 | 30,710,006.28 | - | |||||
| 轩客会 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||||
| 凉山州新华书店 | 423,846,006.00 | 423,846,006.00 | ||||||
| 凉山文轩教育科技 | 18,856,166.11 | 18,856,166.11 | - | |||||
| 合计 | 3,804,886,716.17 | 2,072,032.00 | 80,284,300.00 | 56,423,003.12 | - | 3,828,748,013.05 | 2,072,032.00 |
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 海南出版社 | 298,746,253.56 | 39,303,439.93 | 338,049,693.49 | ||||||||
| 小计 | 298,746,253.56 | 39,303,439.93 | 338,049,693.49 | ||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 商务印书馆 | 4,662,316.69 | 616,747.39 | -1,470,000.00 | 3,809,064.08 | |||||||
| 人民东方 | 7,959,776.74 | -505,637.81 | - | 7,454,138.93 | |||||||
| 明博教育 | 9,469,749.55 | 20,270.29 | - | 9,490,019.84 | |||||||
| 幼儿教育 | 6,264,056.63 | -505,989.23 | - | 5,758,067.40 | |||||||
| 新华影轩 | |||||||||||
| 华轩银时 | 538,292.30 | 34,962.94 | -28,000.00 | 545,255.24 | |||||||
| 海南凤凰 | 336,629,133.67 | 10,673,504.03 | -16,700,671.32 | 330,601,966.38 | |||||||
| 萃雅教育 | - | 96,870.47 | 96,870.47 | ||||||||
| 文轩宝湾 | 46,150,974.36 | 1,007,263.34 | 47,158,237.70 | ||||||||
| 小计 | 411,674,299.94 | 11,437,991.42 | -18,198,671.32 | 404,913,620.04 | |||||||
| 合计 | 710,420,553.50 | 50,741,431.35 | -18,198,671.32 | 742,963,313.53 |
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 7,116,507,738.08 | 4,423,801,856.81 | 7,205,677,893.97 | 4,356,258,363.89 |
| 其他业务（注） | 152,020,633.38 | 4,276,689.04 | 177,011,931.89 | 4,474,281.00 |
| 合计 | 7,268,528,371.46 | 4,428,078,545.85 | 7,382,689,825.86 | 4,360,732,644.89 |
注：其他业务收入中包含联营商品收入净额人民币27,177,338.37元，其中：联营商品销售额为人民币205,043,017.98元，联营商品销售成本为人民币177,865,679.61元 (2023年：联营商品收入净额人民币29,359,114.37元，其中，联营商品销售额为人民币208,281,957.81元，联营商品销售成本为人民币178,922,843.44元)。
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
| 图书及印刷物资销售 | 交付时 | 无 | 自有、租型或外采 | 是 | 提供保证类的质量保证不形成单独的履约义务 | |
| 教育信息化及装备业务 | 交付时 | 2-5年分期收款 | 自研或外采 | 是 | 提供保证类的质量保证不形成单独的履约义务 | |
| 合计 | / | / | / | / | / |
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 550,000,000.00 | 470,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 50,741,431.35 | 37,602,817.15 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 8,581,896.88 | - |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 122,223,200.00 | 84,492,800.00 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 426,841.96 | 68,996.44 |
| 其他 | 623,644.03 | |
| 合计 | 732,597,014.22 | 592,164,613.59 |
6、 其他
□适用 √不适用
二十、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 1,655,050.26 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 31,156,604.23 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -9,515,523.72 | |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | -96,361,666.91 | |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -42,704,572.11 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | -511,007.43 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -1,888,024.63 | |
| 合计 | -113,371,076.19 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 11.13 | 1.25 | 1.25 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 11.95 | 1.34 | 1.34 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：周青董事会批准报送日期：2025年3月27日
修订信息
□适用 √不适用