关于招商局能源运输股份有限公司
2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
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关于招商局能源运输股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
毕马威华振专字第2501250号
招商局能源运输股份有限公司董事会：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了招商局能源运输股份有限公司 (以下简称“招商轮船”) 2024年度的财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于2025年3月26日签发了无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告 [2022] 26号) 以及上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的要求，招商轮船编制了本专项说明所附的招商局能源运输股份公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (以下简称“汇总表”) 。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是招商轮船的责任。我们在抽样基础上对汇总表所载项目金额与我们审计招商轮船2024年度财务报表时招商轮船提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解招商轮船2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
| KPMG Huazhen LLP 8th Floor, KPMG Tower Oriental Plaza 1 East Chang An Avenue Beijing 100738 China Telephone +86 (10) 8508 5000 Fax +86 (10) 8518 5111 Internet kpmg.com/cn | 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国北京 东长安街1号 东方广场毕马威大楼8层 邮政编码:100738 电话 +86 (10) 8508 5000 传真 +86 (10) 8518 5111 网址 kpmg.com/cn |
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招商局能源运输股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
金额单位：人民币元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司 核算的 会计科目 | 2024年期初占用资金余额 | 2024年度占用累计 发生金额 (不含利息) | 2024年度占用资金的利息 (如有) | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
| 小计 | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
| 前大股东及其附属企业 | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
| 小计 | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
| 总计 | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
| 招商局能源运输股份有限公司 | |||||||||||
| 2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (续) | |||||||||||
| 金额单位：人民币元 | |||||||||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初往来资金余额 | 2024年度往来累计发生金额 (不含利息) | 2024年度往来资金的利息 (如有) | 2024年度偿还累计 发生金额 | 外币报表折算差额影响 | 2024年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来 性质 |
| 大股东及其附属企业 | 长航货运有限公司 | 同受招商局集团控制 | 其他应收款 | 161,643,598.33 | - | - | 161,643,598.33 | - | - | 往来款 | 经营性往来 |
| 中外运船舶（控股）有限公司 | 同受招商局集团控制 | 其他应收款 | 30,494,179.69 | 18,957.20 | - | 455,293.68 | 30,968,430.57 | 往来款 | 经营性往来 | ||
| 深圳海顺海事服务有限公司 | 同受招商局集团控制 | 其他应收款 | 4,000,000.01 | 4,876,010.16 | - | 447,227.12 | 114,830.41 | 8,543,613.46 | 往来款 | 经营性往来 | |
| 海龙十七号（天津）租赁有限公司 | 同受招商局集团控制 | 其他应收款 | 1,744,134.25 | 1,326,109.73 | - | 3,070,243.98 | - | - | 往来款 | 经营性往来 | |
| 招商局（上海）投资有限公司 | 同受招商局集团控制 | 其他应收款 | - | 1,637,218.80 | - | - | - | 1,637,218.80 | 往来款 | 经营性往来 | |
| 小金额关联方合计 | 同受招商局集团控制 | 其他应收款 | 1,533,671.32 | 178,615,409.77 | - | 177,176,696.92 | 100,149.84 | 3,072,534.01 | 往来款 | 经营性往来 | |
| 中国外运股份有限公司 | 同受招商局集团控制 | 应收账款及合同资产 | 41,966,119.33 | 2,652,467,946.01 | - | 2,353,813,628.32 | 1,853,412.30 | 342,473,849.32 | 运费 | 经营性往来 | |
| 南京油运（新加坡）有限公司 | 同受招商局集团控制 | 应收账款及合同资产 | 17,838,521.23 | 84,911,085.02 | - | 97,421,902.30 | 149,007.97 | 5,476,711.92 | 燃油费、 港口代 理费 | 经营性往来 | |
| 招商局能源运输股份有限公司 | |||||||||||
| 2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (续) | |||||||||||
| 金额单位：人民币元 | |||||||||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初往来资金余额 | 2024年度往来累计发生金额 (不含利息) | 2024年度往来资金的利息 (如有) | 2024年度偿还累计 发生金额 | 外币报表折算差额影响 | 2024年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来 性质 |
| 大股东及其附属企业 | 招商局南京油运股份有限公司 | 同受招商局集团控制 | 应收账款及合同资产 | 8,458,900.62 | 51,632,694.47 | - | 57,398,273.07 | 72,222.74 | 2,765,544.76 | 港口代 理费 | 经营性往来 |
| 粤兴（天津）租赁有限公司 | 同受招商局集团控制 | 应收账款及合同资产 | 2,878,400.00 | - | - | 2,878,400.00 | - | - | 运费 | 经营性往来 | |
| SINOTRANS (SG) PTE.LTD. | 同受招商局集团控制 | 应收账款及合同资产 | - | 4,925,975.33 | - | 3,759,776.30 | 10,925.62 | 1,177,124.65 | 运费 | 经营性往来 | |
| 招商局汽车贸易有限责任公司 | 同受招商局集团控制 | 应收账款及合同资产 | - | 13,658,056.48 | - | 13,658,056.48 | - | - | 运费 | 经营性往来 | |
| 小金额关联方合计 | 同受招商局集团控制 | 应收账款及合同资产 | 3,687,537.30 | 1,038,284,227.70 | - | 1,040,803,012.85 | 3,417.16 | 1,172,169.31 | 运费 | 经营性往来 | |
| 中国外运股份有限公司 | 同受招商局集团控制 | 预付款项 | 18,365,193.42 | 29,575,887.12 | - | 40,594,105.45 | 26,736.67 | 7,373,711.76 | 港口使费 | 经营性往来 | |
| 小金额关联方合计 | 同受招商局集团控制 | 预付款项 | 6,067,925.91 | 9,746,722.13 | - | 15,058,359.84 | 59,211.53 | 815,499.73 | 购车款及其他 | 经营性往来 | |
| 2024 小计 | —— | —— | —— | 298,678,181.41 | 4,071,676,299.92 | - | 3,967,723,280.96 | 2,845,207.92 | 405,476,408.29 | —— | —— |
| 招商局能源运输股份有限公司 | |||||||||||
| 2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (续) | |||||||||||
| 金额单位：人民币元 | |||||||||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初往来资金余额 | 2024年度往来累计发生金额 (不含利息) | 2024年度往来资金的利息 (如有) | 2024年度偿还累计 发生金额 | 外币报表折算差额影响 | 2024年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来 性质 |
| 其他关联方及其附属企业 | VLOC Maritime Marshall Ltd | 联营公司 | 其他应收款 | 823,182,470.70 | 235,027,380.07 | 25,530,888.37 | 210,068,253.64 | 12,434,406.22 | 860,576,003.35 | 往来款 | 经营性往来 |
| VLOC Maritime 03 Marshall Ltd | 联营公司 | 其他应收款 | 232,406,929.20 | 8,803,646.33 | 7,800,638.89 | 1,003,007.44 | 3,541,449.20 | 243,749,017.29 | 往来款 | 经营性往来 | |
| All Oceans Maritime Agency Inc. | 招商局集团之联营公司 | 其他应收款 | 1,782,183.18 | - | - | - | 14,916.82 | 1,797,100.00 | 往来款 | 经营性往来 | |
| Saddleback Shipping Ltd. (注1) | 合营公司 | 其他应收款 | 28,798,373.79 | - | - | 28,798,373.79 | - | - | 往来款 | 经营性往来 | |
| Ermine Shipping Ltd. (注1) | 合营公司 | 其他应收款 | 28,093,999.27 | - | - | 17,196,267.56 | - | 10,897,731.71 | 往来款 | 经营性往来 | |
| Lemming Shipping Ltd. (注1) | 合营公司 | 其他应收款 | 27,913,390.42 | - | - | 17,913,849.29 | - | 9,999,541.13 | 往来款 | 经营性往来 | |
| Wolverine Shipping Ltd. (注1) | 合营公司 | 其他应收款 | 10,934,866.64 | - | - | 1,485,238.11 | - | 9,449,628.53 | 往来款 | 经营性往来 | |
| Bowhead Shipping Ltd. (注1) | 合营公司 | 其他应收款 | 7,044,447.05 | - | - | 7,044,447.05 | - | - | 往来款 | 经营性往来 | |
| ORE ZHANJIANG HK LIMITED | 联营公司的子公司 | 其他应收款 | 5,421,659.39 | 64,028,639.19 | - | 53,657,198.44 | 178,076.77 | 15,971,176.91 | 往来款 | 经营性往来 | |
| 招商局能源运输股份有限公司 | |||||||||||
| 2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (续) | |||||||||||
| 金额单位：人民币元 | |||||||||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初往来资金余额 | 2024年度往来累计发生金额 (不含利息) | 2024年度往来资金的利息 (如有) | 2024年度偿还累计 发生金额 | 外币报表折算差额影响 | 2024年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来 性质 |
| 其他关联方及其附属企业 | ORE HONG KONG HK LIMITED | 联营公司的子公司 | 其他应收款 | 2,280,865.68 | 64,013,292.11 | - | 66,306,710.65 | 12,552.86 | - | 往来款 | 经营性往来 |
| ORE TANGSHAN HK LIMITED | 联营公司的子公司 | 其他应收款 | 2,386,869.90 | 67,183,442.51 | - | 55,637,491.67 | 143,790.02 | 14,076,610.76 | 往来款 | 经营性往来 | |
| Ore Shanghai HK Ltd | 联营公司的子公司 | 其他应收款 | - | 63,697,285.36 | - | 47,616,441.41 | 150,654.61 | 16,231,498.56 | 往来款 | 经营性往来 | |
| Ore Shantou HK Ltd | 联营公司的子公司 | 其他应收款 | - | 53,156,852.92 | - | 38,172,483.90 | 140,382.20 | 15,124,751.22 | 往来款 | 经营性往来 | |
| Ore Ningbo HK Limited | 联营公司的子公司 | 其他应收款 | - | 62,588,780.63 | - | 47,754,831.32 | 138,972.98 | 14,972,922.29 | 往来款 | 经营性往来 | |
| Ore Guangzhou HK Limited | 联营公司的子公司 | 其他应收款 | - | 70,961,397.40 | - | 58,051,154.29 | 120,950.59 | 13,031,193.70 | 往来款 | 经营性往来 | |
| Sinopec Fuel Oil (Singapore) Pte.Ltd. | 少数股东的 子公司 | 其他应收款 | - | 5,544,868.83 | - | - | 51,947.53 | 5,596,816.36 | 往来款 | 经营性往来 | |
| Unipec America Inc. | 少数股东的 子公司 | 应收账款及合同资产 | 128,727,727.78 | 582,427,856.67 | - | 693,884,928.05 | 876,898.33 | 18,147,554.73 | 运费 | 经营性往来 | |
| Unipec UK Company Ltd | 少数股东的 子公司 | 应收账款及合同资产 | 110,962,404.28 | 628,202,327.90 | - | 595,769,860.89 | 1,959,814.25 | 145,354,685.54 | 运费 | 经营性往来 | |
| 招商局能源运输股份有限公司 | |||||||||||
| 2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (续) | |||||||||||
| 金额单位：人民币元 | |||||||||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初往来资金余额 | 2024年度往来累计发生金额 (不含利息) | 2024年度往来资金的利息 (如有) | 2024年度偿还累计 发生金额 | 外币报表折算差额影响 | 2024年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来 性质 |
| 其他关联方及其附属企业 | 联合石化亚洲有限公司 | 少数股东的 子公司 | 应收账款及合同资产 | 247,053,376.53 | 1,746,046,894.78 | - | 1,885,131,529.17 | 2,383,922.39 | 110,352,664.53 | 运费 | 经营性往来 |
| 武汉市东风长航滚装物流有限公司 | 合营公司 | 应收账款及合同资产 | 31,151,843.15 | 89,254,508.14 | - | 100,749,970.63 | - | 19,656,380.66 | 运费 | 经营性往来 | |
| YANGTZE FORTUNE CO., LIMITED | 联营公司的子公司 | 应收账款及合同资产 | 5,985,502.37 | - | - | 495.31 | 109,374.53 | 6,094,381.59 | 燃油费 | 经营性往来 | |
| YANGTZE HARMONY CO., LIMITED | 联营公司的子公司 | 应收账款及合同资产 | 5,067,874.13 | - | - | - | 75,631.37 | 5,143,505.50 | 燃油费 | 经营性往来 | |
| ORE YANTAI HK LIMITED | 联营公司的子公司 | 应收账款及合同资产 | - | 72,016,571.86 | - | 69,418,440.56 | 24,340.79 | 2,622,472.09 | 运费 | 经营性往来 | |
| 中石化长江燃料有限公司 | 招商局集团之合营公司 | 预付款项 | 18,806,684.18 | 343,710,118.50 | - | 362,516,802.68 | - | - | 港口使费 | 经营性往来 | |
| 联合石化亚洲有限公司 | 少数股东的 子公司 | 预付款项 | 10,909,747.35 | - | - | 9,119,363.37 | 77,378.20 | 1,867,762.18 | 港口使费 | 经营性往来 | |
| Sinopec Fuel Oil (Singapore) Pte.Ltd. | 少数股东的 子公司 | 预付款项 | 6,536,516.78 | - | - | 6,536,516.78 | - | - | 燃油费 | 经营性往来 | |
| Unipec America Inc. | 少数股东的 子公司 | 预付款项 | 1,319,071.99 | - | - | 180,017.63 | 17,998.91 | 1,157,053.27 | 港口使费 | 经营性往来 | |
| 招商局能源运输股份有限公司 | |||||||||||
| 2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (续) | |||||||||||
| 金额单位：人民币元 | |||||||||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初往来资金余额 | 2024年度往来累计发生金额 (不含利息) | 2024年度往来资金的利息 (如有) | 2024年度偿还累计 发生金额 | 外币报表折算差额影响 | 2024年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来 性质 |
| 其他关联方及其附属企业 | Unipec UK Company Ltd | 少数股东的 子公司 | 预付款项 | - | 1,268,317.15 | - | - | 11,882.34 | 1,280,199.49 | 港口使费 | 经营性往来 |
| 广汽本田汽车销售有限公司 | 其他关联方 | 应收账款和合同资产 | 73,404,584.49 | 4,925,849.35 | - | 67,648,214.92 | - | 10,682,218.92 | 运费 | 经营性往来 | |
| 广汽国际汽车销售服务有限公司 | 其他关联方 | 应收账款和合同资产 | 18,156,707.68 | 196,894,609.12 | - | 212,719,875.56 | - | 2,331,441.24 | 运费 | 经营性往来 | |
| 广州广汽商贸物流有限公司 | 其他关联方 | 应收账款和合同资产 | 11,920,609.64 | 162,624,651.41 | - | 149,658,124.74 | - | 24,887,136.31 | 运费 | 经营性往来 | |
| 宜昌广迅物流有限公司 | 其他关联方 | 应收账款和合同资产 | 744,832.00 | 9,439,334.42 | - | 8,149,025.92 | - | 2,035,140.50 | 运费 | 经营性往来 | |
| 广汽丰田汽车有限公司 | 其他关联方 | 应收账款和合同资产 | - | 86,571,519.40 | - | 75,902,296.94 | - | 10,669,222.46 | 运费 | 经营性往来 | |
| 广汽商贸有限公司 | 其他关联方 | 应收账款和合同资产 | - | 42,357,892.98 | - | 41,406,564.81 | - | 951,328.17 | 运费 | 经营性往来 | |
| 招商局能源运输股份有限公司 | |||||||||||
| 2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (续) | |||||||||||
| 金额单位：人民币元 | |||||||||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初往来资金余额 | 2024年度往来累计发生金额 (不含利息) | 2024年度往来资金的利息 (如有) | 2024年度偿还累计 发生金额 | 外币报表折算差额影响 | 2024年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来 性质 |
| 其他关联方及其附属企业 | 小金额关联方合计 | 其他关联方 | 应收账款和合同资产 | - | 458,200.00 | - | 357,125.00 | - | 101,075.00 | 运费 | 经营性往来 |
| 小金额关联方合计 | 其他关联方 | 其他应收款 | 684,674.88 | - | - | 684,674.88 | - | - | 往来款 | 经营性往来 | |
| 2024 小计 | —— | —— | —— | 1,841,678,212.45 | 4,661,204,237.03 | 33,331,527.26 | 4,930,539,576.40 | 22,465,340.91 | 1,594,808,213.99 | —— | —— |
| 合计 | —— | —— | —— | 2,140,356,393.86 | 8,732,880,536.95 | 33,331,527.26 | 8,898,262,857.36 | 25,310,548.83 | 2,000,284,622.28 | —— | —— |
注1：于2024年1月5日，ARCTIC LNG 1 LTD更名为BOWHEAD SHIPPING LTD， ARCTIC LNG 2 LTD更名为SADDLEBACK SHIPPING LTD， ARCTIC LNG 3 LTD更名为WOLVERINE SHIPPING LTD，ARCTIC LNG 4 LTD更名为LEMMING SHIPPING LTD，ARCTIC LNG 5 LTD更名为ERMINE SHIPPING LTD。