2024年年度报告
浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司
BANK OF RUIFENG
第一节 释义董事长致辞
第二节 公司简介和主要财务指标第三节 管理层讨论与分析第四节 公司治理第五节 环境与社会责任第六节 重要事项第七节 股份变动及股东情况第八节 优先股相关情况第九节 债券相关情况第十节 财务报告
CONTENTS
目录
业绩总览
2024年度2023年度
38.04
43.85
营业收入
15.29%
单位：亿元
2024年度2023年度
7.50
13.81
非利息净收入
84.25%
单位：亿元
2024年度2023年度
17.27
19.22
归属于上市公司股东的净利润
11.27%
单位：亿元
2024年度2023年度
0.88
0.98
基本每股收益
11.36%
单位：元/股
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浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司
拨备覆盖率
320.87%
资本充足率
14.87%
不良贷款率
0.97%
2024年末2023年末
1968.88
2205.03资产总额
11.99%
单位：亿元
2024年末2023年末
1133.82
1309.60
贷款总额
15.50%
单位：亿元
2024年末2023年末
1800.18
2012.77
负债总额
11.81%
单位：亿元
2024年末2023年末
1442.02
1626.92
存款总额
12.82%
单位：亿元
2024年年度报告
浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存
在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、本公司第五届董事会第二次会议于2025年3月26日召开，会议由董事长吴智晖主持，应出席董事16
名，实际出席董事15名，虞兔良董事因公务原因未能出席本次董事会，书面委托吴智晖董事长代为出席并表决。部分高级管理人员列席 。
三、毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、法定代表人、董事长吴智晖，行长、主管会计工作负责人（财务负责人）陈钢梁及计划财务部总经理、
会计机构负责人（会计主管人员）胡建芳声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
拟以2024年12月31日的总股本1,962,161,395股为基数，每10股派发现金股利人民币2.00元（含税），不派送红股，不实施资本公积金转增股本。
上述预案尚待股东大会批准。
六、前瞻性陈述的风险声明
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、本公司不存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
八、本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
九、本公司不存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性的情况。
十、重大风险提示
本公司不存在可预见的重大风险。公司经营中面临的风险主要有信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等，公司已经采取各种措施有效管理和控制各类风险，具体详见本报告“第三节管理层讨论与分析
六、报告期各类风险和风险管理情况”。
十一、其他
本报告除特别注明外，均以人民币为币种、以千元为单位，因四舍五入可能存在数据尾差。
重要提示
2024年年度报告
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备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人（财务负责人）及会计机构负责人签名并盖章的财务报表
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告的原件载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
2024年年度报告
浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司
2024年冬，瑞丰人带着时代的叩问瞻仰井冈山。彼时，AI革命的浪潮正冲击金融逻辑，行业一系列挑战更如黄洋界的凛冽山风。我们凝视八角楼的油灯，在“星星之火，可以燎原”的论断中寻找答案；数月后，DeepSeek引爆的资本风暴与井冈山精神形成跨越时空的呼应?历史总在证明：真正的破局者，必是那些在转折时刻选择“难而正确之事”的孤勇者。当井冈山选择“农村包围城市”的荆棘之路，当DeepSeek以多年磨砺实现技术突破，先行者揭示的是同
董事长致辞
坚持做难而正确之事以战略定力穿越时代周期
一法则?真正的破局者，从不畏惧在绝壁上凿路，因为他们深知，所有值得奔赴的正确，必以艰难为刻度。今天的瑞丰人，正站在同样的历史分界线上，面对利差收窄、风险承压、增长乏力的行业困局，我们既要以“做难而正确之事”的战略定力对抗行业内卷，更需构建将战略势能转化为量质并进差异化核心能力的实施体系。农商人特有的历史自觉，让我们有动力去探索这样独有的发展范式?以70多年服务区域的厚重，锻造成深耕“一基四箭”的战略梭机，在金融政治性、人民性、专业性的
融合锻造中，构建农商行特色高质量发展体系。在柯桥，面对“价格战内卷”，我们选择价值深耕之路，利用客户经理数十年沉淀的“三分三看三重”产业积淀，转化为动态风控模型的核心参数，迭代优化AI带来的竞争优势。在滨海，我们以“金融工匠精神”破局，以“一链一企一策”形式，落地全国农信首单水务场景“数据资产入表+质押融资”业务，成为区域绿色金融的主导者。在镜湖，我们叠加文化浸润之举，全市唯一金融反诈研学基地联动数百个单位需求，让金融知识通过“场景共情”而非“话术轰炸”深入人心，培育超越短期KPI的长期信任资产。在义乌，我们打造“国业联动+3+N”模式，以数字化联动商协会、以标准化服务小微园，以走亲式服务商贸户，2024年下半年以来，一家支行的单月国业结算量占到全行近一半。在嵊州，我们以运营模式破题，全年2061场客户活动，将传统“人情纽带”升级为“数据纽带”，这种“用脚底板走出数据护城河”的笨功夫，让零售转型扎根于产业生态而非营销话术。在行业追逐“智能替代率”指标时，我们坚守人文触点，举全行之力启动网点转型工作，以网周生态的打造、客户体验的升级、客群分层的数字化运营驱动全行战略的落地。“瑞丰邻家”比自家孩子还贴心的社区公益活动，是瑞丰人敲开高端社区大门的秘诀；当寻常走访难以实现连接，我们构建更深度的链接，132名驻村共富指导员和特派员，凿刻瑞丰人振兴乡村的里程碑。
这些“难而正确”的战略实践，共同构筑起瑞丰高质量发展的四维坐标系：产业认知的深度融合技术迭代的速度，人文服务的温度升华算法决策的精度，乡土扎根的密度消解周期波动的幅度，政治站位的的高度定义价值创造的尺度。
我们始终相信?唯有将每个“难”字背后的战略定力，转化为“深耕一米、掘进百米”的持续压强，方能于内卷红海中开辟出农商行独有的蓝海航道。而这些瑞丰实践的背后，是我们“想法、说法、做法”三位一体的瑞丰战略哲学。
思想的厚度决定战略的高度。在“技术替代人力”的喧
嚣中，我们始终清醒认识到，农商行的核心竞争力，不仅在算力堆砌的“数据积淀”，更在田间地头沉淀的“认知火种”。我们选择回归常识框架，重提挎包精神，重构服务范式，用思想的火炬，照亮“难而正确”的价值选择。
机制的穿透力塑造战略的共识度。战略不在云端，而在员工笃信的眼神、客户信任的托付、投资者坚定的加持。我们把战略转化为“必赢之战”，凝铸为“六干精神”?把“服务最后一百米”“走村访户时间表”刻入考核指标，让每个数据看板都跳动着初心脉搏。行动的韧劲铸就战略的护城河。瑞丰人构筑起以“三级攻坚体系”穿透战略闭环?高层以“破冰”勇气，锚定难而正确之事；中层以“架桥”智慧，推动正确做事；基层以“筑坝”担当，把事做正确。每一步脚踏实地的行动，都在诠
释“难而正确”的实践哲学。
无论井冈之行还是瑞丰实践，均启示我们必须握紧“三个罗盘”。即以战略定力对抗短期诱惑，甘做“慢即是快”的长期主义者；以人文根基拥抱科技发展，让算法流淌在乡土温度中；以生态思维重构价值网络，在区域经济的土壤里培育不可替代的共生关系。
去年此时，也是在年报致辞中，我以“破局之径、等待来者”叩问未来；今天和明天，瑞丰人用这些“难而正确”的实践，将“百年瑞丰”的愿景具象为可触可感的现实。因为我们深知，唯有将网点服务半径转化为产业认知的纵深度，把走村访户的脚印沉淀为数据资产的厚重度，让战略定力的时间刻度定义价值的可持续性，方能真正实现“百年瑞丰、再瑞再丰”。
破局之径，已在脚下；星火燎原，必有来者！党委书记、董事长 吴智晖
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浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司
2024年冬，瑞丰人带着时代的叩问瞻仰井冈山。彼时，AI革命的浪潮正冲击金融逻辑，行业一系列挑战更如黄洋界的凛冽山风。我们凝视八角楼的油灯，在“星星之火，可以燎原”的论断中寻找答案；数月后，DeepSeek引爆的资本风暴与井冈山精神形成跨越时空的呼应?历史总在证明：真正的破局者，必是那些在转折时刻选择“难而正确之事”的孤勇者。当井冈山选择“农村包围城市”的荆棘之路，当DeepSeek以多年磨砺实现技术突破，先行者揭示的是同
一法则?真正的破局者，从不畏惧在绝壁上凿路，因为他们深知，所有值得奔赴的正确，必以艰难为刻度。今天的瑞丰人，正站在同样的历史分界线上，面对利差收窄、风险承压、增长乏力的行业困局，我们既要以“做难而正确之事”的战略定力对抗行业内卷，更需构建将战略势能转化为量质并进差异化核心能力的实施体系。农商人特有的历史自觉，让我们有动力去探索这样独有的发展范式?以70多年服务区域的厚重，锻造成深耕“一基四箭”的战略梭机，在金融政治性、人民性、专业性的
融合锻造中，构建农商行特色高质量发展体系。在柯桥，面对“价格战内卷”，我们选择价值深耕之路，利用客户经理数十年沉淀的“三分三看三重”产业积淀，转化为动态风控模型的核心参数，迭代优化AI带来的竞争优势。在滨海，我们以“金融工匠精神”破局，以“一链一企一策”形式，落地全国农信首单水务场景“数据资产入表+质押融资”业务，成为区域绿色金融的主导者。在镜湖，我们叠加文化浸润之举，全市唯一金融反诈研学基地联动数百个单位需求，让金融知识通过“场景共情”而非“话术轰炸”深入人心，培育超越短期KPI的长期信任资产。在义乌，我们打造“国业联动+3+N”模式，以数字化联动商协会、以标准化服务小微园，以走亲式服务商贸户，2024年下半年以来，一家支行的单月国业结算量占到全行近一半。
在嵊州，我们以运营模式破题，全年2061场客户活动，将传统“人情纽带”升级为“数据纽带”，这种“用脚底板走出数据护城河”的笨功夫，让零售转型扎根于产业生态而非营销话术。
在行业追逐“智能替代率”指标时，我们坚守人文触点，举全行之力启动网点转型工作，以网周生态的打造、客户体验的升级、客群分层的数字化运营驱动全行战略的落地。“瑞丰邻家”比自家孩子还贴心的社区公益活动，是瑞丰人敲开高端社区大门的秘诀；当寻常走访难以实现连接，我们构建更深度的链接，132名驻村共富指导员和特派员，凿刻瑞丰人振兴乡村的里程碑。
这些“难而正确”的战略实践，共同构筑起瑞丰高质量发展的四维坐标系：产业认知的深度融合技术迭代的速度，人文服务的温度升华算法决策的精度，乡土扎根的密度消解周期波动的幅度，政治站位的的高度定义价值创造的尺度。
我们始终相信?唯有将每个“难”字背后的战略定力，转化为“深耕一米、掘进百米”的持续压强，方能于内卷红海中开辟出农商行独有的蓝海航道。而这些瑞丰实践的背后，是我们“想法、说法、做法”三位一体的瑞丰战略哲学。
思想的厚度决定战略的高度。在“技术替代人力”的喧
嚣中，我们始终清醒认识到，农商行的核心竞争力，不仅在算力堆砌的“数据积淀”，更在田间地头沉淀的“认知火种”。我们选择回归常识框架，重提挎包精神，重构服务范式，用思想的火炬，照亮“难而正确”的价值选择。
机制的穿透力塑造战略的共识度。战略不在云端，而在员工笃信的眼神、客户信任的托付、投资者坚定的加持。我们把战略转化为“必赢之战”，凝铸为“六干精神”?把“服务最后一百米”“走村访户时间表”刻入考核指标，让每个数据看板都跳动着初心脉搏。行动的韧劲铸就战略的护城河。瑞丰人构筑起以“三级攻坚体系”穿透战略闭环?高层以“破冰”勇气，锚定难而正确之事；中层以“架桥”智慧，推动正确做事；基层以“筑坝”担当，把事做正确。每一步脚踏实地的行动，都在诠
释“难而正确”的实践哲学。
无论井冈之行还是瑞丰实践，均启示我们必须握紧“三个罗盘”。即以战略定力对抗短期诱惑，甘做“慢即是
快”的长期主义者；以人文根基拥抱科技发展，让算法流淌在乡土温度中；以生态思维重构价值网络，在区域经济的土壤里培育不可替代的共生关系。
去年此时，也是在年报致辞中，我以“破局之径、等待来者”叩问未来；今天和明天，瑞丰人用这些“难而正确”的实践，将“百年瑞丰”的愿景具象为可触可感的现实。因为我们深知，唯有将网点服务半径转化为产业认知的纵深度，把走村访户的脚印沉淀为数据资产的厚重度，让战略定力的时间刻度定义价值的可持续性，方能真正实现“百年瑞丰、再瑞再丰”。
破局之径，已在脚下；星火燎原，必有来者！
瑞丰银行党委书记、董事长：
瑞丰银行党委书记、董事长：瑞丰银行党委书记、董事长：瑞丰银行党委书记、董事长：
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浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司
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自2024年1月1日至2024年12月31日止年度财务报表
第 1 页，共 9 页
审计报告
毕马威华振审字第2503943号
浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司 (以下简称“瑞丰银行”) 及其子公司 (以下统称“贵集团”) 财务报表，包括2024年12月31日的合并及银行资产负债表，2024年度的合并及银行利润表、合并及银行现金流量表、合并及银行股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了瑞丰银行2024年12月31日的合并及银行财务状况以及2024年度的合并及银行经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(特殊普通合伙)中国北京东长安街1号东方广场毕马威大楼8层邮政编码:100738电话 +86 (10) 8508 5000传真 +86 (10) 8518 5111
| 网址 kpmg.com/cn |
毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计
师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公
| 司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。 |
第 2 页，共 9 页
审计报告 (续)
毕马威华振审字第2503943号
三、关键审计事项 (续)
发放贷款和垫款及债权投资损失准备的确定请参阅财务报表附注“三、9(7) 减值”和附注“三、31 主要会计估计及判断”所述的会计政策以及附注“五、6 发放贷款和垫款”和附注“五、7(2) 债权投资”。关键审计事项 在审计中如何应对该事项瑞丰银行根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量 (修订)》，采用预期信用损失模型计量发放贷款和垫款及债权投资的损失准备。
运用预期信用损失模型确定发放贷款和垫款及债权投资损失准备的过程涉及到若干关键参数和假设的应用，包括信用风险阶段划分、违约概率、违约损失率、违约风险暴露、折现率等参数估计，同时考虑前瞻性调整及其他调整因素，在这些参数的选取和假设的应用过程中涉及较多的管理层判断。
外部宏观环境和瑞丰银行内部信用风险管理策略对预期信用损失模型的确定有很大的影响。在评估关键参数和假设时，管理层考虑的因素包括逾期数据、历史损失经验及其他调整因素。
与评价发放贷款和垫款及债权投资损失准备的确定相关的审计程序中包括以下程序：
? 了解和评价与发放贷款和垫款及债权投资
的业务流程及损失准备计提相关的关键财务报告内部控制的设计和运行有效性。作为上述程序的一部分，利用毕马威信息技术专家的工作，了解和评价损失准备计提相关的信息系统控制的设计及运行的有效性。
? 利用毕马威金融风险管理专家的工作，评
价管理层评估损失准备时所用的预期信用损失模型的适当性、关键参数和假设及管理层判断的合理性。
? 针对涉及主观判断的关键假设和输入参数，我们进行了审慎评价。作为上述程序的一部分，我们还评价了管理层对关键假设和输入参数相对于以前期间所做调整的理由，并考虑管理层所运用判断的一致性。
第 3 页，共 9 页
审计报告 (续)
毕马威华振审字第2503943号
三、关键审计事项 (续)
发放贷款和垫款及债权投资损失准备的确定 (续)请参阅财务报表附注“三、9(7) 减值”和附注“三、31 主要会计估计及判断”所述的会计政策以及附注“五、6 发放贷款和垫款”和附注“五、7(2) 债权投资”。关键审计事项 在审计中如何应对该事项在运用判断确定违约损失率时，管理层会考虑多种因素，判断可收回金额。这些因素包括借款人的财务状况、担保方式、索赔受偿顺序、抵质押物可收回金额、借款人其他还款来源等。管理层在评估抵质押物的价值时，抵质押物变现的可执行性、时间和方式也会影响抵质押物的可回收金额。
由于发放贷款和垫款及债权投资损失准备的确定存在固有不确定性并涉及管理层判断，同时其对瑞丰银行的经营状况和资本状况会产生重要影响，我们将发放贷款和垫款及债权投资损失准备的确定识别为关键审计事项。
? 我们比对模型中使用的宏观经济预测信息及市场信息，评价其是否与市场以及经济发展情况相符。
? 评价预期信用损失模型使用的关键数据的完整性和准确性。针对关键内部数据，将管理层用以评估损失准备的发放贷款和垫款及债权投资清单总额与总账进行比较，以评价数据的完整性；选取样本，将单项发放贷款和垫款或债权投资的信息与相关协议以及其他有关文件进行比较，以评价数据的准确性；针对关键外部数据，将其与公开信息来源进行核对，以评价数据的准确性。
? 针对发放贷款和垫款的逾期信息，我们选
取样本将系统输入数据核对至原始文件以评价系统输入数据的准确性。此外，利用毕马威信息技术专家的工作，选取样本，测试发放贷款和垫款逾期信息的编制逻辑。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第2503943号
三、关键审计事项 (续)
发放贷款和垫款及债权投资损失准备的确定 (续)请参阅财务报表附注“三、9(7) 减值”和附注“三、31 主要会计估计及判断”所述的会计政策以及附注“五、6 发放贷款和垫款”和附注“五、7(2) 债权投资”。关键审计事项 在审计中如何应对该事项
? 评价管理层做出的关于发放贷款和垫款及
债权投资阶段划分判断的合理性。我们基于风险导向的方法，对发放贷款和垫款及债权投资选取项目，执行信贷审阅，检查逾期信息、向客户经理询问借款人的经营状况、检查借款人的履约情况、财务信息、抵质押物信息等，以了解借款人信用风险状况。
? 评价已发生信用减值的发放贷款和垫款及
债权投资损失准备的合理性。我们在选取样本的基础上，检查借款人的财务状况、担保方式、索赔受偿顺序、抵质押物可收回金额、借款人其他还款来源，以评估可收回金额。
? 根据相关会计准则，评价与发放贷款和垫
款及债权投资的损失准备相关的财务报表信息披露的合理性。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第2503943号
三、关键审计事项 (续)
结构化主体的合并和对其享有权益的确认请参阅财务报表附注“三、6 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”和附注“三、31主要会计估计及判断”所述的会计政策以及附注“六、3 结构化主体中的权益”。关键审计事项 在审计中如何应对该事项结构化主体通常是为实现具体而明确的目的而设计并成立的，并在确定的范围内开展业务活动。
瑞丰银行可能通过发起设立或持有等方式在结构化主体中享有权益。这些结构化主体主要包括理财产品、基金投资、信托计划和资产管理计划等。
当判断瑞丰银行是否在结构化主体中享有部分权益或者是否应该将结构化主体纳入合并范围时，管理层考虑瑞丰银行对结构化主体相关活动拥有的权力，享有的可变回报以及通过运用该权力而影响其可变回报的能力。这些因素并非完全可量化，需要综合考虑整体交易的实质内容。
与评价结构化主体的合并和对其享有权益的确认相关的审计程序中包括以下程序：
? 了解和评价与结构化主体合并相关的关键财务报告内部控制的设计和运行有效性。
? 选取主要产品类型中的结构化主体，并执行下列审计程序：
- 检查相关合同、内部设立文件以及向
投资者披露的信息，以理解结构化主体的设立目的以及瑞丰银行对结构化主体的参与程度，并评价管理层关于瑞丰银行对结构化主体是否拥有权力的判断。
- 检查结构化主体对风险与报酬的结构
设计，包括在结构化主体中拥有的任何资本或对其收益作出的担保、提供流动性支持的安排、佣金的支付和收益的分配等，以评价管理层就瑞丰银行因参与结构化主体的相关活动而拥有的对结构化主体的风险敞口、权力及对可变回报的影响所作的判断。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第2503943号
三、关键审计事项 (续)
结构化主体的合并和对其享有权益的确认 (续)请参阅财务报表附注“三、6 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”和附注“三、31主要会计估计及判断”所述的会计政策以及附注“六、3 结构化主体中的权益”。关键审计事项 在审计中如何应对该事项由于部分涉及结构化主体的交易较为复杂，并且瑞丰银行在对每个结构化主体的条款及交易实质进行定性评估时需要作出判断，我们将结构化主体的合并和对其享有权益的确认识别为关键审计事项。
- 检查管理层对结构化主体的分析，包
括定性分析，以及瑞丰银行对享有结构化主体的经济利益的比重和可变动性的计算，以评价管理层关于瑞丰银行运用权力以影响其来自结构化主体可变回报能力的判断。
- 评价管理层就是否合并结构化主体所作的判断。
? 根据相关会计准则，评价与结构化主体的合并和对其享有权益的确认相关的财务报表信息披露的合理性。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第2503943号
四、其他信息
瑞丰银行管理层对其他信息负责。其他信息包括瑞丰银行2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团及瑞丰银行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非贵集团及瑞丰银行计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵集团的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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审计报告 (续)
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六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对贵集团及瑞丰银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵集团及瑞丰银行不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报 (包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
(6) 就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表
发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适用)。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第2503943号
六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师
何琪 (项目合伙人)
中国 北京 潘盛
日期：2025年3月26日
第 1 页
浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司
合并及银行资产负债表
2024年12月31日(除特别注明外，金额单位：人民币千元)
本集团 本行
附注
2024年12月31日
2023年12月31日
2024年12月31日
2023年12月31日
| 资产： |
| 现金及存放中央银行款项 |
五、1
| 9,764,262 | 12,034,619 | 9,461,287 | 11,769,540 | ||
| 存放同业及其他金融机构款项 |
五、2
4,161,522 4,125,975 4,072,427 4,151,001
五、3
| 拆出资金 | 2,050,468 | 3,299,423 | 2,050,468 | 3,299,423 | |
| 衍生金融资产 |
五、427,621 16,639 27,621 16,639
五、5
| 买入返售金融资产 | - | 297,284 | - | 297,284 | |
| 发放贷款和垫款 |
五、6
| 127,100,520 | 110,199,260 | 123,436,223 | 106,928,183 | ||
| 金融投资 |
： 五、7
交易性金融资产
| 9,483,152 | 6,364,326 | 9,052,405 | 6,364,326 |
债权投资
28,558,012 20,548,171 27,962,842 20,548,171其他债权投资
| 35,949,934 | 36,653,309 | 35,949,934 | 36,653,309 |
其他权益工具投资
100,000 100,000 100,000 100,000
| 长期股权投资 |
五、8
| 1,017,281 | 723,242 | 1,116,841 | 822,801 | ||
| 固定资产 |
五、91,280,160 1,338,104 1,221,713 1,275,252
五、10- 9,283 - 9,283
| 在建工程 |
| 使用权资产 |
五、11
| 81,639 | 73,340 | 76,624 | 67,371 | ||
| 无形资产 |
五、12116,957 121,522 116,957 121,522
五、13
| 递延所得税资产 | 627,284 | 691,759 | 599,178 | 671,767 | |
| 其他资产 |
五、14184,077 292,209 182,491 289,925
| 资产总计 |
| 220,502,889 | 196,888,465 | 215,427,011 | 193,385,797 | ||
此财务报表已于2025年3月26日获董事会批准。
| 吴智晖 |
| 陈钢梁 | 胡建芳 |
公司盖章)
| ( | ||
| 法定代表人 |
| ( |
财务负责人)
| 会计机构负责人 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司
合并及银行资产负债表 (续)
2024年12月31日(除特别注明外，金额单位：人民币千元)
本集团 本行
附注
2024年12月31日
2023年12月31日
2024年12月31日
2023年12月31日
| 负债和股东权益 |
| 负债： |
| 向中央银行借款 |
五、16
| 11,025,893 | 11,126,718 | 11,025,893 | 11,026,657 | ||
| 同业及其他金融机构存放款项 |
五、17
| 249,631 | 1,067,179 | 1,061,072 | 1,943,766 | ||
| 拆入资金 |
五、181,700,917 1,817,320 1,700,917 1,817,320
五、19
| 交易性金融负债 | 501,627 | - | 481,899 | - | |
| 衍生金融负债 |
五、448,074 13,447 48,074 13,447
五、20
| 卖出回购金融资产款 | 13,065,354 | 12,233,523 | 12,051,033 | 12,233,523 | |
| 吸收存款 |
五、21
| 166,191,465 | 147,230,225 | 161,792,356 | 143,367,988 | ||
| 应付职工薪酬 |
五、22
| 263,009 | 231,815 | 262,935 | 230,540 | ||
| 应交税费 |
五、23
| 92,895 | 63,056 | 85,065 | 58,894 | ||
| 预计负债 |
五、24
| 47,069 | 23,893 | 47,069 | 23,893 | ||
| 应付债券 |
五、25
| 7,333,577 | 5,597,993 | 7,333,577 | 5,597,993 | ||
| 租赁负债 |
五、2678,095 70,388 73,284 64,493
五、27
| 其他负债 | 679,099 | 542,880 | 675,866 | 541,612 | |
| 负债合计 |
201,276,705 180,018,437 196,639,040 176,920,126
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- |
此财务报表已于2025年3月26日获董事会批准。
| 吴智晖 |
| 陈钢梁 | 胡建芳 |
公司盖章)
| ( | ||
| 法定代表人 |
| ( |
财务负责人)
| 会计机构负责人 |
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合并及银行资产负债表 (续)
2024年12月31日(除特别注明外，金额单位：人民币千元)
本集团 本行
附注
2024年12月31日
2023年12月31日
2024年12月31日
2023年12月31日
| 负债和股东权益 |
(续)
| 股东权益： |
| 股本 |
五、28
| 1,962,161 | 1,962,161 | 1,962,161 | 1,962,161 | ||
| 资本公积 |
五、29
| 1,348,976 | 1,348,976 | 1,335,638 | 1,335,638 | ||
| 其他综合收益 |
五、301,020,166 248,950 1,019,680 248,464
五、31
| 盈余公积 | 3,503,070 | 3,312,642 | 3,503,070 | 3,312,642 | |
| 一般风险准备 |
五、324,959,089 4,351,725 4,923,007 4,351,725
五、33
| 未分配利润 | 6,174,573 | 5,403,850 | 6,044,415 | 5,255,041 | |
| 归属于母公司股东权益合计 |
18,968,035 16,628,304 18,787,971 16,465,671
| 少数股东权益 |
| 258,149 | 241,724 | - | - | ||
| 股东权益合计 |
19,226,184 16,870,028 18,787,971 16,465,671
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 负债和股东权益总计 |
| 220,502,889 | 196,888,465 | 215,427,011 | 193,385,797 | ||
此财务报表已于2025年3月26日获董事会批准。
| 吴智晖 |
| 陈钢梁 | 胡建芳 |
公司盖章)
| ( | ||
| 法定代表人 |
| ( |
财务负责人)
| 会计机构负责人 |
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合并及银行利润表
2024年度(除特别注明外，金额单位：人民币千元)
本集团 本行
附注 2024年 2023年 2024年 2023年
| 一、 |
营业收入
| 4,384,966 | 3,803,578 | 4,247,894 | 3,675,913 |
利息净收入 五、34
| 3,003,589 | 3,053,849 | 2,856,422 | 2,922,815 |
利息收入
7,118,563 6,904,831 6,893,756 6,689,124利息支出
| 4,114,974 | 3,850,982 | 4,037,334 | 3,766,309 | ||
手续费及佣金净收入 / (支出) 五、
| 38,865 | (13,360) | 40,311 | (11,282) |
手续费及佣金收入
184,764 199,175 184,635 199,016手续费及佣金支出
| 145,899 | 212,535 | 144,324 | 210,298 | ||
投资收益 五、36
| 942,047 | 469,798 | 948,269 | 475,238 |
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
| 111,002 | 53,962 | 111,002 | 53,962 |
以摊余成本计量的金融资
| 产终止确认产生的收益 | 22,827 | 9,224 | 22,827 | 9,224 |
公允价值变动收益 五、37
116,030 108,303 121,087 108,303汇兑净收益
| 52,506 | 28,633 | 52,506 | 28,633 |
其他收益 五、40
| 221,629 | 146,641 | 219,003 | 142,496 |
其他业务收入
| 10,239 | 8,932 | 10,235 | 8,928 |
资产处置净收益
| 61 | 782 | 61 | 782 | ||
| 二、 |
营业支出
2,560,761 2,203,371 2,472,780 2,123,392税金及附加
| 37,528 | 38,573 | 36,268 | 37,372 |
业务及管理费 五、38
1,369,201 1,319,392 1,305,794 1,261,070信用减值损失 五、
| 1,153,477 | 844,823 | 1,130,163 | 824,367 |
其他业务成本
| 555 | 583 | 555 | 583 | ||
此财务报表已于2025年3月26日获董事会批准。
| 吴智晖 |
| 陈钢梁 | 胡建芳 |
公司盖章)
| ( | ||
| 法定代表人 |
| ( |
财务负责人)
| 会计机构负责人 |
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合并及银行利润表 (续)
2024年度(除特别注明外，金额单位：人民币千元)
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附注 2024年 2023年 2024年 2023年
| 三、 |
营业利润
1,824,205 1,600,207 1,775,114 1,552,521加：营业外收入 五、
| 84,790 | 204,926 | 84,675 | 204,725 |
减：营业外支出 五、40
| 14,817 | 14,483 | 14,389 | 14,222 | ||
| 四、 |
利润总额
| 1,894,178 | 1,790,650 | 1,845,400 | 1,743,024 |
减：所得税 五、41
| (49,697) | 42,051 | (58,873) | 719 | ||
| 五、 |
净利润
| 1,943,875 | 1,748,599 | 1,904,273 | 1,742,305 | ||
| ( |
一) 按经营持续性分类：
1、持续经营净利润
| 1,943,875 | 1,748,599 | 1,904,273 | 1,742,305 |
2、终止经营净利润
- - - -
| ( |
二) 按所有权归属分类：
1、归属于本行股东的净利润
| 1,921,704 | 1,727,121 | 1,904,273 | 1,742,305 |
2、少数股东损益
| 22,171 | 21,478 | - | - |
此财务报表已于2025年3月26日获董事会批准。
| 吴智晖 |
| 陈钢梁 | 胡建芳 |
公司盖章)
| ( | ||
| 法定代表人 |
| ( |
财务负责人)
| 会计机构负责人 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并及银行利润表 (续)
2024年度(除特别注明外，金额单位：人民币千元)
本集团 本行
附注 2024年 2023年 2024年 2023年
| 六、 |
其他综合收益的税后净额 五、30
| 771,216 | 198,122 | 771,216 | 198,122 |
将重分类进损益的
其他综合收益：
权益法下可转损益
的其他综合收益
41,309 2,501 41,309 2,501以公允价值计量且其
| 变动计入其他综合 |
收益的金融资产公允价值变动
748,635 239,879 748,635 157,379以公允价值计量且其
| 变动计入其他综合 |
收益的金融资产信用减值损失
| (18,728) | (44,258) | (18,728) | 38,242 | ||
| 七、 |
综合收益总额
| 2,715,091 | 1,946,721 | 2,675,489 | 1,940,427 | ||
| 综合收益总额归属于： |
1、本行股东
2,692,920 1,925,243 2,675,489 1,940,427
2、少数股东
| 22,171 | 21,478 | - | - | ||
| 基本 |
每股收益
人民币元
| ) |
五、42
| 0.98 | 0.88 | ||||
| 稀释 |
每股收益 (人民币元)五、
| 0.98 | 0.88 | ||||
此财务报表已于2025年3月26日获董事会批准。
| 吴智晖 |
| 陈钢梁 | 胡建芳 |
公司盖章)
| ( | ||
| 法定代表人 |
| ( |
财务负责人)
| 会计机构负责人 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 7 页
浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司
合并及银行现金流量表
2024年度(除特别注明外，金额单位：人民币千元)
本集团 本行
附注 2024年 2023年 2024年 2023年
| 一、经营活动产生的现金流量： |
向中央银行借款净增加额
- 3,896,653 - 3,847,177客户存款和同业及其他金融机构
存放款项净增加额
17,672,640 21,380,155 17,079,311 21,223,717拆入资金净增加额
- 815,718 - 815,718收取利息、手续费及佣金的现金
| 7,541,127 | 6,861,650 | 7,319,099 | 6,642,992 |
卖出回购金融资产款净增加额
| 832,847 | 8,974,412 | - | 8,974,411 |
收到其他与经营活动有关的现金
501,380 564,202 474,728 559,853
经营活动现金流入小计
26,547,994 42,492,790 24,873,138 42,063,868
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
存放中央银行和同业及其他金融机构款项净增加额
556,915 497,770 530,263 483,693拆出资金净增加额
| 883,268 | (229,267) | 883,268 | (229,267) |
客户贷款及垫款净增加额
| 17,984,675 | 11,011,671 | 17,568,770 | 10,692,558 |
向中央银行借款净减少额
100,000 - - -拆入资金净减少额
115,718 - 115,718 -卖出回购金融资产款净减少额
| - | - | 181,179 | - |
为交易目的而持有的金融资产
净增加额
2,470,247 58,623 2,034,444 58,623支付利息、手续费及佣金的现金
| 3,579,257 | 3,324,977 | 3,509,105 | 3,240,597 |
支付给职工以及为职工支付的现金
| 809,469 | 807,392 | 763,075 | 767,719 |
支付的各项税费
223,731 255,264 204,625 236,929支付其他与经营活动有关的现金
434,957 439,730 424,824 429,004
经营活动现金流出小计
27,158,237 16,166,160 26,215,271 15,679,856
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- |
经营活动 (使用) / 产生的
现金流量净额 五、43(1)
(610,243)
26,326,630 (1,342,133)
26,384,012
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- |
此财务报表已于2025年3月26日获董事会批准。
| 吴智晖 |
| 陈钢梁 | 胡建芳 |
公司盖章)
| ( | ||
| 法定代表人 |
| ( |
财务负责人)
| 会计机构负责人 |
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浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司
合并及银行现金流量表 (续)
2024年度(除特别注明外，金额单位：人民币千元)
本集团 本行
附注 2024年 2023年 2024年 2023年
| 二、投资活动产生的现金流量： |
收回投资收到的现金
90,293,928 52,096,393 90,293,928 52,096,393取得投资收益收到的现金
860,816 415,836 867,038 421,276处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
1,214 4,237 1,183 4,237
投资活动现金流入小计
91,155,958 52,516,466 91,162,149 52,521,906
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
投资支付的现金
| 96,840,475 | 73,149,342 | 96,249,594 | 73,149,342 |
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
96,931 54,619 95,730 52,778
投资活动现金流出小计
96,937,406 73,203,961 96,345,324 73,202,120
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- |
投资活动使用的现金流量净额
| (5,781,448) | (20,687,495) | (5,183,175) | (20,680,214) | ||
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- |
此财务报表已于2025年3月26日获董事会批准。
| 吴智晖 |
| 陈钢梁 | 胡建芳 |
公司盖章)
| ( | ||
| 法定代表人 |
| ( |
财务负责人)
| 会计机构负责人 |
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浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司
合并及银行现金流量表 (续)
2024年度(除特别注明外，金额单位：人民币千元)
本集团 本行
附注 2024年 2023年 2024年 2023年
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
发行债券收到的现金
21,216,793 21,935,534 21,216,793 21,935,534
筹资活动现金流入小计
21,216,793 21,935,534 21,216,793 21,935,534
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- |
偿还债务支付的现金
19,476,437 22,149,459 19,476,437 22,149,459分配股利、利润或偿付利息支付的现金
| 534,429 | 463,867 | 528,683 | 457,338 |
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
5,746 6,529 - -支付其他与筹资活动有关的现金
| 36,136 | 33,036 | 33,713 | 30,824 | ||
筹资活动现金流出小计
| 20,047,002 | 22,646,362 | 20,038,833 | 22,637,621 | ||
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- |
筹资活动产生 / (使用) 的
现金流量净额
1,169,791 (710,828)
1,177,960 (702,087)
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 四、汇率变动对现金 | |||||
及现金等价物的影响
| (4,301) | 3,850 | (4,301) | 3,850 | ||
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ||
| 五、现金及现金等价物 |
净 (减少) / 增加额 五、43(2)
(5,226,201)
4,932,157 (5,351,649)
5,005,561
加：年初现金及现金等价物余额
11,883,718 6,951,561 11,827,715 6,822,154
| 六、年末现金及现金等价物余额 |
五、43(3)
6,657,517 11,883,718 6,476,066 11,827,715
此财务报表已于2025年3月26日获董事会批准。
| 吴智晖 |
| 陈钢梁 | 胡建芳 |
公司盖章)
| ( | ||
| 法定代表人 |
| ( |
财务负责人)
| 会计机构负责人 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司
合并股东权益变动表2024年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
归属于母公司股东权益
附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
| 一 |
、2024年1月1日余额
1,962,161 1,348,976 248,950 3,312,642 4,351,725 5,403,850 16,628,304 241,724 16,870,028
| 二、 |
本年增减变动金额
(一) 综合收益总额
- - 771,216 - - 1,921,704 2,692,920 22,171 2,715,091
(二) 利润分配
1. 提取盈余公积 五、31
| - | - | - | 190,428 | - | (190,428) | - | - | - |
2. 提取一般风险准备
五、32
- - - - 607,364(607,364)
- - -
3. 对股东的分配 五、
| - | - | - | - | - | (353,189) | (353,189) | (5,746) | (358,935) | ||
| 三、 |
2024年12月31日余额
1,962,161 1,348,976 1,020,166 3,503,070 4,959,089 6,174,573 18,968,035 258,149 19,226,184
此财务报表已于2025年3月26日获董事会批准。
| 吴智晖 |
| 陈钢梁 | 胡建芳 |
(公司盖章)
| 法定代表人 | 主管会计工作负责人 |
财务负责人)
| ( | 会计机构负责人 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 11 页
浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司
合并股东权益变动表 (续)
2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
归属于母公司股东权益
附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
| 一 |
、2023年1月1日余额
1,509,355 1,335,638 50,828 3,138,412 3,829,033 5,052,861 14,916,127 259,672 15,175,799
| 二、 |
本年增减变动金额
(一) 综合收益总额
| - | - | 198,122 | - | - | 1,727,121 | 1,925,243 | 21,478 | 1,946,721 |
(二) 股东投入资本
1.其他 五、29
| - | 13,338 | - | - | - | - | 13,338 | (32,897) | (19,559) |
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 五、31
- - - 174,230 -(174,230)
- - -
2. 提取一般风险准备
五、32
| - | - | - | - | 522,692 | (522,692) | - | - | - |
3. 对股东的分配 五、33
452,806 - - - -(679,210)
(226,404) (6,529)
(232,933)
| 三、 |
2023年12月31日余额
1,962,161 1,348,976 248,950 3,312,642 4,351,725 5,403,850 16,628,304 241,724 16,870,028
此财务报表已于2025年3月26日获董事会批准。
| 吴智晖 |
| 陈钢梁 | 胡建芳 |
(公司盖章)
| 法定代表人 | 主管会计工作负责人 |
财务负责人)
| ( | 会计机构负责人 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 12 页
浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司
银行股东权益变动表2024年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
| 一 |
、2024年1月1日余额
| 1,962,161 | 1,335,638 | 248,464 | 3,312,642 | 4,351,725 | 5,255,041 | 16,465,671 | ||
| 二、 |
本年增减变动金额
(一) 综合收益总额
| - | - | 771,216 | - | - | 1,904,273 | 2,675,489 |
(二) 利润分配
1. 提取盈余公积 五、31
| - | - | - | 190,428 | - | (190,428) | - |
2. 提取一般风险准备 五、32
| - | - | - | - | 571,282 | (571,282) | - |
3. 对股东的分配 五、33
- - - - - (353,189)(353,189)
| 三、 |
2024年12月31日余额
| 1,962,161 | 1,335,638 | 1,019,680 | 3,503,070 | 4,923,007 | 6,044,415 | 18,787,971 | ||
此财务报表已于2025年3月26日获董事会批准。
| 吴智晖 |
| 陈钢梁 | 胡建芳 |
(公司盖章)
| 法定代表人 | 主管会计工作负责人 |
财务负责人)
| ( | 会计机构负责人 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 13 页
浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司
银行股东权益变动表 (续)
2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
| 一 |
、2023年1月1日余额
| 1,509,355 | 1,335,638 | 50,342 | 3,138,412 | 3,829,033 | 4,888,868 | 14,751,648 | ||
| 二、 |
本年增减变动金额
(一) 综合收益总额
| - | - | 198,122 | - | - | 1,742,305 | 1,940,427 |
(二) 利润分配
1. 提取盈余公积 五、31
| - | - | - | 174,230 | - | (174,230) | - |
2. 提取一般风险准备 五、32
| - | - | - | - | 522,692 | (522,692) | - |
3. 对股东的分配 五、33
452,806 - - - - (679,210)(226,404)
| 三、 |
2023年12月31日余额
| 1,962,161 | 1,335,638 | 248,464 | 3,312,642 | 4,351,725 | 5,255,041 | 16,465,671 | ||
此财务报表已于2025年3月26日获董事会批准。
| 吴智晖 |
| 陈钢梁 | 胡建芳 |
(公司盖章)
| 法定代表人 | 主管会计工作负责人 |
财务负责人)
| ( | 会计机构负责人 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 14 页
浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司
财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况
浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司 (以下简称“本行”)，前身系绍兴县农村合作银行。经原中国银行业监督管理委员会浙江监管局《关于浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司开业的批复》(浙银监复〔2011〕16号) 批准，于2011年1月17日在浙江省绍兴市注册成立。本行持有原中国银行保险监督管理委员会颁发的金融许可证，机构编码为：
B1143H233060001，持有浙江省市场监督管理局核准颁发的企业法人营业执照，统一社会信用代码为：91330600145965997H。本行法定代表人：吴智晖；注册地址及总部地址：浙江省绍兴市柯桥区柯桥笛扬路 1363 号。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可 (2021) 1588号)，本行于2021年6月25日在上海证券交易所上市，股票代码601528。
截至2024年12月31日，本行共设有25家一级支行，1家直属营业部，经营范围主要包括：
吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；代理收付款项及代理保险业务；从事银行卡业务；提供保管箱服务；(上述业务不含外汇业务)；从事外汇存款、外汇贷款、外汇汇款、国际结算、外汇拆借、资信调查、咨询和见证业务，经外汇管理机关批准的结汇、售汇等业务；经中国银行业监督管理机构批准的其他业务 (依法经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本行在浙江省嵊州市发起设立了浙江嵊州瑞丰村镇银行股份有限公司 (以下简称“嵊州瑞丰村镇银行”)。本行及子公司嵊州瑞丰村镇银行合称本集团。本行子公司的相关信息参见附注
六、1。
本财务报表已于2025年3月26日获董事会批准。
二 财务报表的编制基础
本行以持续经营为基础编制财务报表。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 15 页
三 重要会计政策、会计估计
本集团根据相关业务经营特点制定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产减值、对结构化主体拥有控制的判断、利息收入和支出等。详见以下相关附注。
1 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行2024年12月31日的合并及银行财务状况、2024年度的合并及银行经营成果和现金流量。
此外，本行的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3 记账本位币
本行的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本集团选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
4 重要性标准确定方法和选择依据
本行根据业务经营特点，从性质和金额两方面判断财务报表项目的重要性。在判断项目性质的重要性时，主要考虑该项目在性质上是否显著影响本行的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额的重要性时，主要考虑该项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、净利润总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单项列示金额的比重。
5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团取得对另一个或多个企业 (或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 16 页
当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的[其他]各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。
6 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司 (含本行控制的结构化主体)。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 17 页
结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
(2) 合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本行最终控制方对其开始实施控制时纳入本行合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本行合并范围。
(3) 少数股东权益变动
本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。
7 现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物包括库存现金、可以随时支取的存放中央银行超额存款准备金、期限短的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8 外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
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于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。以外币计价，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的货币性项目，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等项目的其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入当期损益，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入其他综合收益。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他外币货币性项目的汇兑差额计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益 ；其他差额计入当期损益。
9 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(2) 金融资产的分类和后续计量
(a) 金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
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本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
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(b) 金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(3) 金融负债的分类和后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量。除下列情形外，产生的利得或损失(包括利息费用) 计入当期损益：
- 该金融负债属于套期关系的一部分；- 该金融负债是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且本集团
自身信用风险变动引起的其公允价值变动计入其他综合收益。
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其他金融负债
其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量，但金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同和贷款承诺 (参见附注三、9(4)) 除外。
(4) 财务担保合同和贷款承诺
财务担保合同
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。初始确认后，财务担保合同相关收益依据附注三、21所述会计政策的规定分摊计入当期损益。财务担保负债以按照依据金融工具的减值原则 (参见附注三、9(7)) 所确定的损失准备金额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
贷款承诺
贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定承诺。
本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。
本集团将财务担保合同和贷款承诺的损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具同时包含贷款和未使用的承诺，且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分产生的预期信用损失区分开，那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备中，除非两者的损失准备合计超过了贷款账面余额，则将损失准备列报在预计负债中。
(5) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示 ：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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(6) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
该金融资产已转移，若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且并保留了对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并确认相应的负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资) 之和。
金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负债)。
(7) 减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；- 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同和贷款承诺。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
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(a) 预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：(i) 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；(ii) 货币时间价值；(iii) 在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。
金融工具三个风险阶段的主要定义如下：
第一阶段： 对于信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，按照未来12个月的预期
信用损失计量损失准备。
第二阶段： 对于信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的金融工具，按
照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
第三阶段： 对于初始确认后发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失
计量损失准备。
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(b) 预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。对于非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同和贷款承诺，本集团在预计负债中确认损失准备。
(c) 核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(8) 金融资产合同的修改
在某些情况 (如重组贷款) 下，本集团会修改或重新议定金融资产合同。本集团会评估修改或重新议定后的合同条款是否发生了实质性的变化。
如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
如果修改后的合同条款并未发生实质性的变化，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融资产的账面余额，应当根据将修改或重新议定的合同现金流量按金融资产的原实际利率 (或者购买或源生的已发生信用减值的金融资产应按经信用调整的实际利率) 折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融资产账面价值，并在修改后金融资产的剩余期限内摊销。在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时，本集团将基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较。
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(9) 权益工具
本行发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本行权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
10 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资金。
买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖出回购的标的资产仍在资产负债表中反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息收入和利息支出。
11 衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
如果混合合同包含的主合同是一项金融工具准则范围内的资产，嵌入式衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。如果混合合同包含的主合同不是金融工具准则范围内的资产，当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生金融工具的定义，并且该混合工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具应从混合合同中予以分拆，作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生金融工具以公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。
来源于衍生金融工具公允价值变动的损益，如果不符合套期会计的要求，应直接计入当期损益。
12 贵金属
贵金属包含黄金、白银和其他贵重金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量；为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损益。
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13 长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、6进行处理。
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(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制 (参见附注三、13(3)) 且仅对其净资产享有权利的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见附注三、13(3)) 的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
- 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额 ，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
- 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。
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(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 (即对安排的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
14 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、15确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
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(2) 固定资产折旧
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为 ：
使用寿命 残值率 年折旧率
| 类别 | |||
| 房屋及建筑物 |
20 - 30年3% - 5% 3.17% - 4.85%
3 - 10年0% - 5% 9.50% - 33.33%
| 电子设备 |
| 运输工具 |
4 - 5年3% - 5% 19.00% - 24.25%
3 - 20年
| 其他 | 0% - 5 % | 4.75% - 33.33% |
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3) 固定资产减值
减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。
(4) 固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认：
- 固定资产处于处置状态；- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
15 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备 (参见附注三、18) 在资产负债表内列示。
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16 无形资产
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注三、18)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。
各类无形资产的使用寿命为：
使用寿命 (年)
| 项目 | |
| 土地使用权、营业用房使用权 |
35 - 40年
5年
本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
17 长期待摊费用
本集团将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用以成本减累计摊销及减值准备在资产负债表内列示。长期待摊费用在受益期限内平均摊销。
18 除金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产- 在建工程- 使用权资产- 无形资产- 长期股权投资- 长期待摊费用- 非金融资产类抵债资产等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、19) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
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资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
19 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
20 预计负债及或有负债
或有负债是指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的影响金额不能可靠计量。本集团对该等义务不作确认，仅在财务报表附注
八、承诺及或有事项中披露或有负债。
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
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月
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 32 页
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21 收入
(1) 利息收入
对于所有以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款 (例如提前还款权) 并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为利息收入，但下列情况除外：
- 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；- 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照
该金融资产的摊余成本 (即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额) 和实际利率计算
确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，则转按实际利率乘
以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2) 手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。手续费及佣金收入在本集团履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认收入。
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满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；- 客户能够控制本集团履约过程中进行的服务；- 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
(3) 股利收入
权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。
22 支出
(1) 利息支出
金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在相应期间予以确认。
(2) 其他支出
其他支出按权责发生制原则确认。
23 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费和工伤保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划包括：
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
24 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。
25 所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
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递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
26 租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
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为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用
时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本集团作为承租人的土地和建筑物租赁，本集团选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。
(1) 本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、18所述的会计政策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
- 根据担保余值预计的应付金额发生变动；- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；- 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权
或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
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在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁 (租赁期不超过12个月的租赁) 和低价值资产租赁 (单项租赁资产为全新资产时价值较低) 不确认使用权资产和租赁负债 ，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
(2) 本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注三、9(7) 所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
27 受托业务
本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，该等资产的风险及收益由客户承担。
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本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金 (以下简称“委托贷款资金”)，并由本集团按客户的指示向第三方发放贷款 (以下简称“委托贷款”)。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷款资金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。
代客非保本理财业务是指本集团根据与企业及个人订立的代理人协议作为代理人、受托人或以其他受托身份代表客户管理资产。本集团会就根据代理人协议提供的服务收取费用但不会就所代理的资产承担经济风险和报酬。因此，所代理的资产不会在本集团资产负债表中确认。
28 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
29 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
同时，本行根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。此外，本行还根据《银行保险机构关联交易管理办法》和《商业银行股权管理暂行办法》确定本集团或本行的关联方。
30 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或服务的性质、提供产品或服务过程的性质、产品或服务的客户类型、提供产品或服务的方式、提供产品或服务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
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31 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
在执行本集团会计政策的过程中，管理层会对未来不确定事项对财务报表的影响作出判断及假设。管理层在资产负债表日就主要未来不确定事项作出下列的判断及主要假设，可能导致下个会计期间的资产负债的账面价值作出重大调整。
预期信用损失的计量
对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，以及财务担保合同和贷款承诺，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为 (例如，客户违约的可能性及相应损失)。附注
十、1信用风险中具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计技术。
对结构化主体是否具有控制的判断
本集团管理或投资多个投资基金、理财产品、资产管理计划和信托计划。判断是否控制该类结构化主体时，本集团确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益 (包括直接持有产生的收益以及预期管理费) 以及对该类结构化主体的决策权范围。当在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体，参见附注六、3。
所得税
本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据有关税收法规，谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能有未来应纳税所得额并可用作抵扣有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应纳税所得额以抵扣递延所得税资产的可能性作出重大的估计。
截至2024年
月
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 40 页
金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。
32 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 主要会计政策变更
本集团于2024年度执行了《企业会计准则解释第17号》及《企业会计准则解释第18号》，采用上述企业会计准则解释未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。
(2) 主要会计估计变更
本集团于2024年度未执行任何重大会计估计变更。
四 税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
| 增值税 |
按税法规定计算的应税收入为基础计算销项税
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
3%、5%、6%、
9%、13%
按实际缴纳的增值税计征5% - 7%
| 城市维护建设税 |
| 教育费附加 |
按实际缴纳的增值税计征3%
按实际缴纳的增值税计征2%
| 地方教育附加 |
| 企业所得税 |
按应纳税所得额计征
截至2024年
月
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 41 页
五 财务报表主要项目附注
1 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
注
2024年12月31日
2023年12月31日
2024年12月31日
2023年12月31日
| 现金 |
271,244 412,416 251,894 386,573
| ----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
| 存放中央银行款项 |
- 法定存款准备金
(1) 8,136,061 7,721,175 7,926,406 7,537,566- 超额存款准备金
(2) 1,321,364 3,883,625 1,247,500 3,828,100- 财政性存款
(3) 31,568 13,442 31,568 13,441
| 小计 |
9,488,993 11,618,242 9,205,474 11,379,107
| ----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
| 加： |
应计利息
| 4,025 | 3,961 | 3,919 | 3,860 | ||
| ----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
| 合计 |
9,764,262 12,034,619 9,461,287 11,769,540
(1) 本集团及本行在中国人民银行存放法定存款准备金。这些法定存款准备金不可用于本集团及本
行的日常业务运作。于资产负债表日，本行法定存款准备金的缴存比率为：
2024年12月31日
2023年12月31日
| 人民币存款缴存比率 |
| 5.00% | 5.25% | ||
| 外币存款缴存比率 |
4.00% 4.00%
本集团子公司的人民币存款准备金缴存比例按中国人民银行相应规定执行。
(2) 超额存款准备金为存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金。
(3) 财政性存款是指来源于财政性机构并按规定存放于中国人民银行的款项，该款项不能用于本集
团及本行的日常业务运作。
截至2024年
月
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 42 页
2 存放同业及其他金融机构款项
(1) 按机构所在地区及类型分析
本集团 本行
2024年12月31日
2023年12月31日
2024年12月31日
2023年12月31日
| 中国境内 |
- 银行
| 4,053,865 | 4,022,898 | 3,964,723 | 4,048,263 |
- 其他金融机构
| 28,591 | 32,894 | 28,589 | 32,594 | |
| 中国境外 |
- 银行79,247 72,502 79,247 72,502
| 小计 |
| 4,161,703 | 4,128,294 | 4,072,559 | 4,153,359 | |
| ----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |
| 加： |
应计利息2,574 2,534 2,574 2,508
损失准备 (附注五、15)2,755 4,853 2,706 4,866
| 减： | ||||
| ----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |
| 合计 |
| 4,161,522 | 4,125,975 | 4,072,427 | 4,151,001 | |
(2) 于资产负债表日，本集团及本行存放同业及其他金融机构款项账面余额均为阶段一，按其未来
12个月内预期信用损失的金额计算损失准备。报告期内，本集团及本行存放同业及其他金融机构款项账面余额和损失准备均不涉及阶段之间的转移。
截至2024年
月
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 43 页
3 拆出资金
(1) 按机构所在地区及类型分析
本集团及本行
2024年12月31日
2023年12月31日
| 中国境内 |
- 银行
| 1,514,000 | 1,035,606 |
- 其他金融机构
| 530,000 | 2,260,000 | |
| 小计 |
2,044,000 3,295,606
| 加：应计利息 |
| 7,741 | 6,561 | |
| 减： |
损失准备 (附注五、15)
| 1,273 | 2,744 | |
| 合计 |
2,050,468 3,299,423
(2) 于资产负债表日，本集团及本行拆出资金账面余额均为阶段一，按其未来12个月内预期信用
损失的金额计算损失准备。报告期内，本集团及本行拆出资金账面余额和损失准备均不涉及阶段之间的转移。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 44 页
4 衍生金融工具
本集团及本行主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率及利率及贵金属等相关的衍生金融工具。
本集团及本行持有的衍生金融工具的合同、名义金额及其公允价值列示如下表。衍生金融工具的合同、名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率或贵金属价格的波动，衍生金融工具的估值可能对本集团及本行产生有利 (资产) 或不利 (负债) 的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。
本集团及本行
2024年12月31日 2023年12月31日
名义金额 公允价值 名义金额 公允价值
资产 负债
资产 负债
| 货币衍生工具 |
7,529,494 27,621 48,074 11,232,704 16,639 13,447
| 利率衍生工具 | 718,840 | - | - | 212,481 | - | - |
| 合计 |
| 8,248,334 | 27,621 | 48,074 | 11,445,185 | 16,639 | 13,447 | |
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 45 页
5 买入返售金融资产
(1) 按担保物类型分析：
本集团及本行
2024年12月31日
2023年12月31日
| 债券 |
- 金融债券
| - | 297,400 | |
| 小计 |
- 297,400
| 加：应计利息 |
| - | 21 | |
| 减： |
损失准备 (附注五、15)
| - | 137 | |
| 合计 |
- 297,284
(2) 于资产负债表日，本集团及本行买入返售金融资产账面余额均为阶段一，按其未来12个月内
预期信用损失的金额计算损失准备。报告期内，本集团及本行买入返售金融资产账面余额和损失准备均不涉及阶段之间的转移。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 46 页
6 发放贷款和垫款
(1) 发放贷款和垫款按产品类型分布情况
本集团
本行
注
2024年12月31日
2023年12月31日
2024年12月31日
2023年12月31日
| 以摊余成本计量 |
：
| 公司贷款和垫款 |
- 贷款
| (a) | 64,922,419 | 53,881,722 | 63,650,656 | 52,730,984 |
- 贸易融资
| 29,152 | 205,697 | 29,152 | 205,697 | ||
| 小计 |
| 64,951,571 | 54,087,419 | 63,679,808 | 52,936,681 | ||
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | ||
| 个人贷款和垫款 |
- 经营性贷款
| 34,984,048 | 30,139,293 | 32,627,361 | 28,056,710 |
- 住房按揭贷款
| 9,722,629 | 11,664,670 | 9,722,629 | 11,664,670 |
- 消费性贷款
| 10,114,880 | 7,787,336 | 9,988,213 | 7,668,837 |
- 信用卡
1,106,796 2,268,518 1,106,796 2,268,518
| 小计 |
55,928,353 51,859,817 53,444,999 49,658,735
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | ||
| 加：应计利息 |
| 153,277 | 149,546 | 146,295 | 143,130 | ||
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | ||
| 以摊余成本计量的 |
发放贷款和垫款总额
121,033,201 106,096,782 117,271,102 102,738,546
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | ||
| 减：以摊余成本计量的发放贷款和 |
垫款损失准备
附注五、
| 15) | 4,012,385 | 3,332,426 | 3,914,583 | 3,245,267 | |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | ||
| 以摊余成本计量的发放贷款和垫款 |
账面价值
117,020,816 102,764,356 113,356,519 99,493,279
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | ||
| 以 |
公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
| 公司贷款和垫款 |
- 票据贴现
9,509,770 7,203,410 9,509,770 7,203,410- 贸易融资
| 569,934 | 231,494 | 569,934 | 231,494 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综 | |||||
合收益的发放贷款和垫款账面价值
| 10,079,704 | 7,434,904 | 10,079,704 | 7,434,904 | ||
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | ||
| 合计 |
| 127,100,520 | 110,199,260 | 123,436,223 | 106,928,183 | ||
(a)于资产负债表日，发放贷款和垫款中有部分用于有抵押负债的质押，详见附注五、44。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 47 页
(2) 发放贷款和垫款按行业分布情况
本集团 本行
2024年12月31日 2023年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日
贷款总额 比例 (%) 贷款总额 比例 (%) 贷款总额 比例 (%) 贷款总额 比例 (%)
| 制造业 |
26,047,596 19.88% 23,049,603 20.33% 25,101,391 19.74% 22,163,946 20.14%
16,278,763 12.42% 12,040,807 10.62% 16,156,830 12.71% 11,930,533 10.84%
| 批发和零售业 |
| 租赁和商务服务业 |
5,962,317 4.55% 4,457,954 3.93% 5,952,817 4.68% 4,453,454 4.05%
| 建筑业 | 5,939,646 | 4.54% | 5,644,567 | 4.98% | 5,857,735 | 4.60% | 5,571,395 | 5.06% |
| 水利、环境和公共设施 |
管理业3,427,950 2.62% 2,936,400 2.59% 3,423,050 2.69% 2,936,400 2.67%
| 房地产业 | 2,327,105 | 1.78% | 1,965,225 | 1.73% | 2,327,105 | 1.83% | 1,965,225 | 1.79% |
| 科学研究和技术服务业 |
1,294,141 0.99% 874,430 0.77% 1,277,908 1.00% 864,200 0.78%
供应业975,891 0.75% 794,478 0.70% 970,741 0.76% 794,478 0.72%
| 电力、燃气及水的生产和 |
| 农、林、牧、渔业 |
| 809,732 | 0.62% | 339,504 | 0.30% | 769,192 | 0.60% | 302,614 | 0.28% | |
| 信息传输、软件和信息技术 |
服务业602,122 0.46% 394,930 0.35% 601,439 0.47% 394,713 0.36%
1,257,156 0.96% 1,383,824 1.22% 1,212,448 0.95% 1,354,026 1.23%
| 其他行业 | ||||||||
| 小计 |
64,922,419 49.57% 53,881,722 47.52% 63,650,656 50.03% 52,730,984 47.92%
| 票据贴现 | 9,509,770 | 7.26% | 7,203,410 | 6.35% | 9,509,770 | 7.48% | 7,203,410 | 6.55% |
| 贸易融资 |
599,086 0.46% 437,191 0.39% 599,086 0.47% 437,191 0.40%
贷款和垫款55,928,353 42.71% 51,859,817 45.74% 53,444,999 42.02% 49,658,735 45.13%
| 个人 | ||||||||
| 总额 |
130,959,628 100.00% 113,382,140 100.00% 127,204,511 100.00% 110,030,320 100.00%
| ----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |||||
| 加：应计利息 |
153,277 149,546 146,295 143,130
(附注五、
| 15) |
4,012,385
3,332,426 3,914,583 3,245,267
| ----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |||||
| 账面价值 |
127,100,520 110,199,260 123,436,223 106,928,183
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 48 页
(3) 发放贷款和垫款按地区分布情况
本集团
2024年12月31日 2023年12月31日
贷款总额 比例 (%) 贷款总额 比例 (%)
| 绍兴地区 |
| 117,181,292 | 89.48% | 102,439,336 | 90.35% | |
| 义乌 |
地区
| 13,778,336 | 10.52% | 10,942,804 | 9.65% | |
| 总额 |
130,959,628 100.00% 113,382,140 100.00%
| ------------------ | ------------------ | |||
| 加： |
应计利息
| 153,277 | 149,546 | |||
| 减： |
损失准备 (附注五、15)
| 4,012,385 | 3,332,426 | |||
| ------------------ | ------------------ | |||
| 账面价值 |
127,100,520 110,199,260
本行
2024年12月31日 2023年12月31日
贷款总额 比例 (%) 贷款总额 比例 (%)
| 绍兴地区 |
| 113,426,175 | 89.17% | 99,087,516 | 90.05% | |
| 其他地区 |
13,778,336 10.83% 10,942,804 9.95%
| 总额 |
127,204,511 100.00% 110,030,320 100.00%
| ------------------ | ------------------ | |||
| 加：应计利息 |
| 146,295 | 143,130 | |||
| 减：损失准备 |
(附注五、15)
3,914,583 3,245,267
| ------------------ | ------------------ | |||
| 账面价值 |
123,436,223 106,928,183
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 49 页
(4) 发放贷款和垫款按担保方式分布情况
本集团 本行
2024年12月31日
2023年12月31日
2024年12月31日
2023年12月31日
| 信用贷款 |
| 23,935,792 | 19,442,636 | 22,847,707 | 18,660,871 | |
| 保证贷款 |
| 25,969,622 | 21,539,263 | 24,321,372 | 20,075,856 | |
| 抵押贷款 |
| 70,335,522 | 64,071,366 | 69,321,156 | 62,966,198 | |
| 质押贷款 |
10,718,692 8,328,875 10,714,276 8,327,395
| 总额 |
| 130,959,628 | 113,382,140 | 127,204,511 | 110,030,320 | |
| ----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |
| 加：应计利息 |
153,277 149,546 146,295 143,130
(附注五、15)
4,012,385 3,332,426 3,914,583 3,245,267
| ----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |
| 账面价值 |
| 127,100,520 | 110,199,260 | 123,436,223 | 106,928,183 | |
(5) 已逾期贷款 (不含应计利息) 的逾期期限分析
本集团
2024年12月31日
逾期3个月以内(含3个月)
逾期3个月
至1年(含1年)
逾期1年以上
3年以内(含3年)
逾期3年以上合计
| 信用贷款 |
| 123,381 | 88,905 | 138,293 | 48,130 | 398,709 | |
| 保证贷款 |
132,767 114,702 87,862 71,458 406,789
999,987 200,486 129,195 58,314 1,387,982
| 抵押贷款 |
| 质押贷款 |
- 2,720 2,707 9,945 15,372
| 合计 |
| 1,256,135 | 406,813 | 358,057 | 187,847 | 2,208,852 | |
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 50 页
2023年12月31日
逾期3个月以内(含3个月)
逾期3个月
至1年(含1年)
逾期1年以上
3年以内(含3年)
逾期3年以上合计
| 信用贷款 |
| 225,323 | 123,610 | 64,333 | 9,694 | 422,960 | |
| 保证贷款 |
| 111,497 | 53,621 | 76,966 | 50,449 | 292,533 | |
| 抵押贷款 |
| 931,535 | 217,246 | 99,986 | 7,317 | 1,256,084 | |
| 质押贷款 |
3,000 - 107,371 75 110,446
| 合计 |
| 1,271,355 | 394,477 | 348,656 | 67,535 | 2,082,023 | |
本行
2024年12月31日
逾期3个月以内(含3个月)
逾期3个月
至1年(含1年)
逾期1年以上
3年以内(含3年)
逾期3年以上合计
| 信用贷款 |
| 123,271 | 86,452 | 138,041 | 48,125 | 395,889 | |
| 保证贷款 |
128,697 108,082 81,727 71,424 389,930
999,237 194,819 128,253 58,314 1,380,623
| 抵押贷款 |
| 质押贷款 |
- 2,720 2,707 9,945 15,372
| 合计 |
| 1,251,205 | 392,073 | 350,728 | 187,808 | 2,181,814 | |
2023年12月31日
逾期3个月以内(含3个月)
逾期3个月
至1年(含1年)
逾期1年以上
3年以内(含3年)
逾期3年以上合计
| 信用贷款 |
| 225,323 | 123,231 | 64,155 | 9,694 | 422,403 | |
| 保证贷款 |
110,129 47,439 76,842 50,408 284,818
931,535 215,711 99,986 7,317 1,254,549
| 抵押贷款 |
| 质押贷款 |
3,000 - 107,372 75 110,447
| 合计 |
| 1,269,987 | 386,381 | 348,355 | 67,494 | 2,072,217 | |
已逾期贷款是指所有或部分本金或利息逾期1天或以上的贷款。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 51 页
(6) 贷款和垫款损失准备
本集团
2024年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
：
| 以摊余成本计量 |
账面余额117,365,256 2,393,598 1,274,347 121,033,201减：损失准备 (附注五、15)2,070,029 924,090 1,018,266 4,012,385
账面价值115,295,227 1,469,508 256,081 117,020,816
| 以公允价值计量且其变动计入 |
其他综合收益：
账面余额10,079,704 - - 10,079,704损失准备 (附注五、15)48,050 - - 48,050
2023年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
账面余额102,956,837 2,032,070 1,107,875 106,096,782减：损失准备 (附注五、15)
以摊余成本计量：
1,456,876
| 1,456,876 | 916,662 | 958,888 | 3,332,426 | |
账面价值
| 101,499,961 | 1,115,408 | 148,987 | 102,764,356 | |
| 以公允价值计量且其变动计入 |
其他综合收益：
账面余额
| 7,434,904 | - | - | 7,434,904 |
损失准备 (附注五、15)22,954 - - 22,954
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 52 页
本行
2024年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
账面余额
| 以摊余成本计量： | ||||
| 113,681,119 | 2,347,607 | 1,242,376 | 117,271,102 |
减：损失准备 (附注五、15)
| 1,996,447 | 911,903 | 1,006,233 | 3,914,583 | |
账面价值111,684,672 1,435,704 236,143 113,356,519
| 以公允价值计量且其变动计入 |
其他综合收益：
账面余额
| 10,079,704 | - | - | 10,079,704 |
损失准备 (附注五、15)48,050 - - 48,050
2023年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
账面余额99,674,546 1,985,486 1,078,514 102,738,546减：损失准备 (附注五、15)1,396,698 901,139 947,430 3,245,267
以摊余成本计量：
账面价值
| 98,277,848 | 1,084,347 | 131,084 | 99,493,279 | |
| 以公允价值计量且其变动计入 |
其他综合收益：
账面余额7,434,904 - - 7,434,904损失准备 (附注五、15)
| 22,954 | - | - | 22,954 | |
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 53 页
(7) 贷款和垫款损失准备变动情况
(a) 以摊余成本计量的贷款和垫款的损失准备变动
本集团
2024年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2024年1月1日
| 1,456,876 | 916,662 | 958,888 | 3,332,426 |
转移：
- 至第一阶段84,846(83,730)
(1,116)
-- 至第二阶段(17,505)
17,863 (358)
-- 至第三阶段
| (666) | (145,181) | 145,847 | - |
本年计提 (附注五、39)
| 546,478 | 218,476 | 303,414 | 1,068,368 |
本年核销及转出
| - | - | (504,270) | (504,270) |
本年收回原核销贷款
| - | - | 115,861 | 115,861 | |
2024年12月31日
| 2,070,029 | 924,090 | 1,018,266 | 4,012,385 | |
2023年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2023年1月1日
| 1,457,460 | 693,161 | 921,212 | 3,071,833 |
转移：
- 至第一阶段31,826(29,279)
(2,547)
-- 至第二阶段(13,705)
19,674 (5,969)
-- 至第三阶段(5,110)
(90,670)
95,780 -本年 (转回) / 计提
(附注五、39)
| (13,595) | 323,776 | 365,199 | 675,380 |
本年核销及转出
| - | - | (497,511) | (497,511) |
本年收回原核销贷款- - 82,724 82,724
2023年12月31日
| 1,456,876 | 916,662 | 958,888 | 3,332,426 | |
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 54 页
本行
2024年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2024年1月1日
| 1,396,698 | 901,139 | 947,430 | 3,245,267 |
转移：
- 至第一阶段82,051(80,935)
(1,116)
-- 至第二阶段(17,316)
17,674 (358)
-- 至第三阶段(358)
(144,815)
145,173 -本年计提 (附注五、39)
| 535,372 | 218,840 | 290,904 | 1,045,116 |
本年核销及转出
| - | - | (490,552) | (490,552) |
本年收回原核销贷款- - 114,752 114,752
2024年12月31日
| 1,996,447 | 911,903 | 1,006,233 | 3,914,583 | |
2023年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2023年1月1日
| 1,401,276 | 678,437 | 909,229 | 2,988,942 |
转移：
- 至第一阶段29,121(27,920)
(1,201)
-- 至第二阶段(13,518)
19,487 (5,969)
-- 至第三阶段(4,665)
(87,171)
91,836 -本年 (转回) / 计提
(附注五、39)
| (15,516) | 318,306 | 351,891 | 654,681 |
本年核销及转出
| - | - | (479,686) | (479,686) |
本年收回原核销贷款- - 81,330 81,330
2023年12月31日
| 1,396,698 | 901,139 | 947,430 | 3,245,267 | |
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款的损失准备变动
于资产负债表日，本集团及本行以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款账面余额均为阶段一，按其未来12个月内预期信用损失的金额计算损失准备。报告期内，本集团及本行以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款账面余额和损失准备均不涉及阶段之间的转移。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 55 页
7 金融投资
本集团 本行
注
2024年12月31日
2023年12月31日
2024年12月31日
2023年12月31日
| 交易性金融资产 |
(1)
9,483,152 6,364,326 9,052,405 6,364,326
| 债权投资 |
(2)
28,558,012 20,548,171 27,962,842 20,548,171
| 其他债权投资 |
(3)
35,949,934 36,653,309 35,949,934 36,653,309
| 其他权益工具投资 |
(4)
100,000 100,000 100,000 100,000
| 合计 |
74,091,098 63,665,806 73,065,181 63,665,806
(1) 交易性金融资产
按投资品种类型和发行机构类型分析
本集团 本行
注
2024年12月31日
2023年12月31日
2024年12月31日
2023年12月31日
| 债券投资 |
(按发行人分类)：
- 政府
| 162,290 | - | - | - |
- 政策性银行
221,887 - - -- 商业银行
247,084 - - -- 其他
| 3,797,771 | - | - | - | ||
| 债券投资小计 |
(a) 4,429,032 - - -
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | ||
| 基金投资 |
(b) 5,003,620 4,799,439 8,377,805 4,799,439
| 信托及资产管理计划 | (b) | 50,500 | 1,564,887 | 674,600 | 1,564,887 |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | ||
| 合计 |
| 9,483,152 | 6,364,326 | 9,052,405 | 6,364,326 | ||
(a) 于资产负债表日，交易性金融资产中的债券投资有部分用于有抵押负债的质押，详见附注
五、44。
(b) 包括本集团根据附注六、3所述控制定义纳入合并范围的投资。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 56 页
(2) 债权投资
(a) 按投资品种类型及发行人类型分析
于资产负债表日，债权投资中的债券投资有部分用于有抵押负债的质押，详见附注五、44。
(b) 债权投资信用风险与预期信用损失情况
本集团
2024年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
账面余额28,213,510 - 703,249 28,916,759减：损失准备 (附注五、15)
| 23,255 | - | 335,492 | 358,747 | |
账面价值
| 28,190,255 | - | 367,757 | 28,558,012 | |
2023年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
账面余额
| 20,140,607 | 39,670 | 963,169 | 21,143,446 |
减：损失准备 (附注五、15)23,593 1,270 570,412 595,275
账面价值
| 20,117,014 | 38,400 | 392,757 | 20,548,171 | |
本集团 本行
2024年12月31日
2023年12月31日
2024年12月31日
2023年12月31日
债券投资 (按发行人分类)：
- 政府25,440,716 17,981,466 24,849,836 17,981,466- 其他
| 1,493,274 | 1,828,732 | 1,493,274 | 1,828,732 | |
债券投资小计
| 26,933,990 | 19,810,198 | 26,343,110 | 19,810,198 | |
| ----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- |
信托及资产管理计划
| 1,708,249 | 1,108,820 | 1,708,249 | 1,108,820 | |
| ----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- |
加：应计利息274,520 224,428 270,230 224,428减：损失准备 (附注五、15)
| 358,747 | 595,275 | 358,747 | 595,275 | |
| ---------------------- | ---------------------- | ---------------------- | ---------------------- |
合计28,558,012 20,548,171 27,962,842 20,548,171
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 57 页
本行
2024年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
账面余额
| 27,618,340 | - | 703,249 | 28,321,589 |
减：损失准备 (附注五、15)23,255 - 335,492 358,747
账面价值
| 27,595,085 | - | 367,757 | 27,962,842 | |
2023年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
账面余额20,140,607 39,670 963,169 21,143,446减：损失准备 (附注五、15)
| 23,593 | 1,270 | 570,412 | 595,275 | |
账面价值20,117,014 38,400 392,757 20,548,171
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 58 页
(c) 债权投资损失准备的变动情况
本集团及本行
2024年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2024年1月1日23,593 1,270 570,412 595,275转移：
- 至第一阶段
| - | - | - | - |
- 至第二阶段
| - | - | - | - |
- 至第三阶段
(848) - 848 -本年计提 / (转回)(附注五、39)510 (1,270) 76,205 75,445本年核销及转出- - (311,973)(311,973)
2024年12月31日23,255 - 335,492 358,747
2023年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2023年1月1日1,182 1,270 602,364 604,816转移：
- 至第一阶段- - - -- 至第二阶段
| - | - | - | - |
- 至第三阶段
| - | - | - | - |
本年计提 (附注五、39)22,411 - 95,691 118,102本年转出- - (127,643)(127,643)
2023年12月31日
| 23,593 | 1,270 | 570,412 | 595,275 | |
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 59 页
(3) 其他债权投资
(a) 其他债权投资按投资品种类型和发行人类型分析如下：
___________ 本集团及本行 _________
2024年12月31日
2023年12月31日
债券投资 (按发行人分类)：
- 政府
29,983,043 21,920,386- 政策性银行
| - | 1,431,162 |
- 商业银行及其他金融机构
| - | 4,683,031 |
- 其他
5,558,524 8,102,168
小计
| 35,541,567 | 36,136,747 | ||
| ---------------------- | ---------------------- |
加：应计利息
408,367 516,562
| ---------------------- | ---------------------- |
合计
| 35,949,934 | 36,653,309 | ||
于资产负债表日，其他债权投资中的债券投资有部分用于有抵押负债的质押，详见附注
五、44。
(b) 其他债权投资公允价值分析
_________ 本集团及本行 _________
2024年12月31日
2023年12月31日
摊余成本
34,705,037 36,425,370公允价值
35,949,934 36,653,309累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额
1,244,897 227,939
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 60 页
(c) 其他债权投资信用风险与预期信用损失情况
本集团及本行
2024年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
账面余额35,949,934 - - 35,949,934损失准备 (附注五、15)21,579 - - 21,579
2023年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
账面余额
| 36,653,309 | - | - | 36,653,309 |
损失准备 (附注五、15)
| 71,646 | - | - | 71,646 | |
(d) 其他债权投资损失准备的变动情况
本集团
2024年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2024年1月1日
| 71,646 | - | - | 71,646 |
转移：
- 至第一阶段- - - -- 至第二阶段- - - -- 至第三阶段- - - -本年转回 (附注五、39)
| (50,067) | - | - | (50,067) | |
2024年12月31日21,579 - - 21,579
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 61 页
2023年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2023年1月1日1,530 - 110,000 111,530转移：
- 至第一阶段
| - | - | - | - |
- 至第二阶段
| - | - | - | - |
- 至第三阶段- - - -本年计提 (附注五、39)70,116 - - 70,116本年核销- -(110,000)
(110,000)
2023年12月31日
| 71,646 | - | - | 71,646 | |
本行
2024年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2024年1月1日
| 71,646 | - | - | 71,646 |
转移：
- 至第一阶段- - - -- 至第二阶段- - - -- 至第三阶段- - - -本年转回 (附注五、39)(50,067)
- - (50,067)
2024年12月31日
| 21,579 | - | - | 21,579 | |
2023年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2023年1月1日1,530 - - 1,530转移：
- 至第一阶段- - - -- 至第二阶段
| - | - | - | - |
- 至第三阶段
| - | - | - | - |
本年计提 (附注五、39)
| 70,116 | - | - | 70,116 | |
2023年12月31日71,646 - - 71,646
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 62 页
(4) 其他权益工具投资
本集团及本行
2024年12月31日
2023年12月31日
| 指定为以公允价值计量且其变动计入 |
其他综合收益的权益投资
| 100,000 | 100,000 | |
本集团及本行将对浙江农村商业联合银行股份有限公司的权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。于资产负债表日，本集团及本行对浙江农村商业联合银行股份有限公司的持股比例为1.99%，该权益投资公允价值为人民币100,000千元。报告期内，本集团及本行未收到上述权益工具发放的股利。
于资产负债表日，其他权益工具公允价值分析如下：
本集团及本行
2024年12月31日
2023年12月31日
| 初始确认成本 |
| 100,000 | 100,000 | ||
| 公允价值 |
| 100,000 | 100,000 | ||
| 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 |
- -
8 长期股权投资
本集团 本行
2024年12月31日
2023年12月31日
2024年12月31日
2023年12月31日
| 对子公司的投资 |
- - 99,560 99,560
1,017,281 723,242 1,017,281 723,241
| 对联营企业的投资 | ||||
| 合计 |
1,017,281 723,242 1,116,841 822,801
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 63 页
(1) 对子公司的投资
2024年
年初余额 追加投资 年末余额
| 嵊州瑞丰村镇银行 |
| 99,560 | - | 99,560 | |
2023年
年初余额 追加投资 年末余额
| 嵊州瑞丰村镇银行 |
80,000 19,560 99,560
本行子公司的相关信息参见附注六、1。
(2) 对联营企业的投资
2024年1月1日追加投资
投资初始利得
权益法下
确认的投资收益
其他综合收益
调整
减：宣告发放现金股利
或利润
2024年12月31日
| 被投资单位 | |||||||
| 浙江永康农村商业银行 |
股份有限公司 (以下简称“永康农商银行”)
| 438,276 | - | - | 59,549 | 32,218 | 8,234 | 521,809 | |
| 浙江苍南农村商业银行 |
股份有限公司 (以下简称“苍南农商银行”)
| 284,966 | 85,199 | 69,487 | 51,453 | 9,091 | 4,724 | 495,472 | |
| 合计 |
| 723,242 | 85,199 | 69,487 | 111,002 | 41,309 | 12,958 | 1,017,281 | |
2023年1月1日追加投资
投资初始利得
权益法下
确认的投资收益
其他综合收益
调整
减：宣告发放现金股利
或利润
2023年12月31日
| 被投资单位 | |||||||
| 永康农商银行 |
| 281,460 | 61,528 | 43,360 | 53,962 | 2,501 | 4,535 | 438,276 | |
| 苍南农商银行 |
| - | 157,879 | 127,087 | - | - | - | 284,966 | |
| 合计 |
281,460 219,407 170,447 53,962 2,501 4,535 723,242
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 64 页
9 固定资产
本集团
房屋及建筑物电子设备 运输工具 其他 合计
| 原值 |
：
2024年1月1日
| 1,819,137 | 146,900 | 5,956 | 49,600 | 2,021,593 |
本年增加
| 6,965 | 4,318 | - | 3,553 | 14,836 |
在建工程转入
| 9,283 | - | - | - | 9,283 |
本年处置或报废
| - | 5,486 | - | 4,726 | 10,212 | |
2024年12月31日
| 1,835,385 | 145,732 | 5,956 | 48,427 | 2,035,500 | |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 累计折旧 |
：
2024年1月1日
| 509,911 | 127,909 | 5,207 | 40,462 | 683,489 |
本年计提69,966 7,734 201 3,009 80,910本年处置或报废
| - | 4,856 | - | 4,203 | 9,059 | |
2024年12月31日579,877 130,787 5,408 39,268 755,340
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 账面价值 |
：
2024年12月31日
| 1,255,508 | 14,945 | 548 | 9,159 | 1,280,160 | |
2024年1月1日1,309,226 18,991 749 9,138 1,338,104
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 65 页
房屋及建筑物电子设备 运输工具 其他 合计
| 原值 |
：
2023年1月1日
| 1,822,156 | 155,350 | 5,997 | 39,003 | 2,022,506 |
本年增加387 4,929 370 11,689 17,375本年处置或报废
| 3,406 | 13,379 | 411 | 1,092 | 18,288 | |
2023年12月31日1,819,137 146,900 5,956 49,600 2,021,593
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 累计折旧 |
：
2023年1月1日442,493 128,963 5,378 33,960 610,794本年计提
| 67,418 | 12,311 | 227 | 7,570 | 87,526 |
本年处置或报废
| - | 13,365 | 398 | 1,068 | 14,831 | |
2023年12月31日
| 509,911 | 127,909 | 5,207 | 40,462 | 683,489 | |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 账面价值 |
：
2023年12月31日1,309,226 18,991 749 9,138 1,338,104
2023年1月1日
| 1,379,663 | 26,387 | 619 | 5,043 | 1,411,712 | |
(1) 于2024年12月31日，本集团用于经营租赁租出的房屋及建筑物账面价值为人民币78,599千
元 (2023年12月31日：人民币70,029千元)。
(2) 于2024年12月31日，本集团账面价值为人民币774,351千元 (2023年12月31日：人民币
724,569千元) 的房屋及建筑物尚未取得完整的权属证明。
(3) 于2024年12月31日，本集团闲置资产的账面价值为人民币62,883千元 (2023年12月31
日：人民币78,371千元)。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 66 页
10 在建工程
本集团
在建工程
| 202 |
3年1月1日
| 9,283 | |||
| 本年增加 |
-
| 202 |
3年12月31日9,283
9,283
| 本年转入固定资产 | |||
| 202 |
4年12月31日
| - | |||
11 使用权资产
本集团
房屋及建筑物
| 原值 |
：
2024年1月1日
| 145,899 |
本年增加
| 41,691 |
本年减少24,169
2024年12月31日163,421
| -------------------- | |||
| 累计 |
折旧：
2024年1月1日72,559本年计提33,366本年减少
| 24,143 | |||
2024年12月31日
| 81,782 | |||
| -------------------- | |||
| 账面 |
价值：
2024年12月31日81,639
2024年1月1日73,340
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 67 页
房屋及建筑物
| 原值 |
：
2023年1月1日
| 132,807 |
本年增加31,801本年减少18,709
2023年12月31日145,899
| -------------------- | |||
| 累计 |
折旧：
2023年1月1日56,563本年计提
| 33,562 |
本年减少
| 17,566 | |||
2023年12月31日
| 72,559 | |||
| -------------------- | |||
| 账面 |
价值：
2023年12月31日73,340
2023年1月1日76,244
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 68 页
12 无形资产
本集团
土地使用权
营业用房使用权商标权 合计
| 成本 |
：
2024年1月1日162,291 9,602 104 171,997本年增加- - - -
2024年12月31日
| 162,291 | 9,602 | 104 | 171,997 | |
| ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | |
| 累计摊销 |
：
2024年1月1日46,700 3,671 104 50,475本年计提4,272 293 - 4,565
2024年12月31日
| 50,972 | 3,964 | 104 | 55,040 | |
| ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | |
| 账面价值 |
：
2024年12月31日
| 111,319 | 5,638 | - | 116,957 | |
2024年1月1日
| 115,591 | 5,931 | - | 121,522 | |
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 69 页
土地使用权
营业用房
使用权商标权 合计
| 成本 |
：
2023年1月1日
| 162,291 | 9,602 | 104 | 171,997 |
本年增加
| - | - | - | - | |
2023年12月31日
| 162,291 | 9,602 | 104 | 171,997 | |
| ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | |
| 累计摊销 |
：
2023年1月1日42,429 3,378 104 45,911本年计提4,271 293 - 4,564
2023年12月31日46,700 3,671 104 50,475
| ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | |
| 账面价值 |
：
2023年12月31日115,591 5,931 - 121,522
2023年1月1日119,862 6,224 - 126,086
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 70 页
13 递延所得税资产和负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产和负债
本集团
2024年12月31日 2023年12月31日
可抵扣 / 应纳税
暂时性差异
递延所得税资产 / 负债
可抵扣 / 应纳税
暂时性差异
递延所得税资产 / 负债
| 资产减值准备 |
4,070,295 1,017,574 3,335,000 833,750
| 职工薪酬 |
108,412 27,103 45,422 11,356
| 金融工具公允价值变动 |
31,652 7,913 420 105
| 租赁负债 |
| 73,284 | 18,321 | 64,493 | 16,123 | ||
| 政府补助 |
| 133,032 | 33,258 | - | - | ||
| 未经抵销的递延所得税资产 |
| 4,416,675 | 1,104,169 | 3,445,335 | 861,334 | ||
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | ||
| 金融工具公允价值变动 |
1,478,240 369,560 327,741 81,935
| 长期股权投资初始投资利得 |
352,676 88,169 283,189 70,797
| 使用权资产 |
76,624 19,156 67,371 16,843
| 未经抵销的递延所得税负债 |
| 1,907,540 | 476,885 | 678,301 | 169,575 | ||
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | ||
| 抵销后的净额 |
2,509,135 627,284 2,767,034 691,759
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 71 页
本行
2024年12月31日 2023年12月31日
可抵扣 / 应纳税
暂时性差异
递延所得税资产 / 负债
可抵扣 / 应纳税
暂时性差异
递延所得税资产 / 负债
| 资产减值准备 |
3,957,873 989,468 3,255,033 813,758
| 职工薪酬 |
108,412 27,103 45,422 11,356
| 金融工具公允价值变动 |
31,652 7,913 420 105
| 租赁负债 |
73,284 18,321 64,493 16,123
| 政府补助 |
| 133,032 | 33,258 | - | - | ||
| 未经抵销 |
的递延所得税资产
| 4,304,253 | 1,076,063 | 3,365,368 | 841,342 | ||
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | ||
| 金融工具公允价值变动 |
1,478,240 369,560 327,741 81,935
| 长期股权投资初始投资利得 |
352,676 88,169 283,189 70,797
| 使用权资产 |
76,624 19,156 67,371 16,843
| 未经抵销的递延所得税负债 |
1,907,540 476,885 678,301 169,575
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | ||
| 抵销后的净额 |
| 2,396,713 | 599,178 | 2,687,067 | 671,767 | ||
(2) 递延所得税的变动情况
本集团 本行
2024年12月31日
2023年12月31日
2024年12月31日
2023年12月31日
| 年初余额 |
691,759 685,294 671,767 637,959
| 计入损益 | 178,827 | 71,672 | 170,713 | 99,015 |
| 计入权益 |
| (243,302) | (65,207) | (243,302) | (65,207) | |
| 年末余额 |
627,284 691,759 599,178 671,767
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 72 页
14 其他资产
本集团
2024年12月31日
2023年12月31日
| 结算暂挂款 |
| 56,340 | 33,322 | ||
| 长期待摊费用 |
| 47,474 | 68,474 | ||
| 应收市场平盘款项 |
| 45,013 | 18,817 | ||
| 应收利息 |
| 29,095 | 100,915 | ||
| 预缴税费款项 |
- 52,998
22,809 19,172
| 其他 | |||
| 小计 |
200,731 293,698
| 减：损失准备 |
16,654 1,489
| 合计 | ||||
184,077 292,209
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 73 页
15 损失准备
本集团
附注
2024年1月1日
本年(转回) / 计提
本年核销及转出其他
2024年12月31日
| 存放同业及其他金融 |
机构款项 五、2
| 4,853 | (2,098) | - | - | 2,755 | ||
| 拆出资金 |
五、3
| 2,744 | (1,471) | - | - | 1,273 | ||
| 买入返售金融资产 |
五、5
| 137 | (137) | - | - | - | ||
| 发放贷款和垫款 |
五、6
- 以摊余成本计量
| 3,332,426 | 1,068,368 | (504,270) | 115,861 | 4,012,385 |
- 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
22,954 25,096 - - 48,050
| 金融投资 |
五、7
- 债权投资
595,275 75,445 (311,973)
- 358,747- 其他债权投资
| 71,646 | (50,067) | - | - | 21,579 | ||
| 其他资产 |
五、14
| 1,489 | 15,165 | - | - | 16,654 | ||
| 财务担保合同和贷款承诺 |
五、24
| 23,893 | 23,176 | - | - | 47,069 | ||
| 合计 |
| 4,055,417 | 1,153,477 | (816,243) | 115,861 | 4,508,512 | ||
附注
2023年1月1日
本年(转回) / 计提
本年核销及转出其他
2023年12月31日
| 存放同业及其他金融 |
机构款项 五、26,537(1,684)
- - 4,853
| 拆出资金 |
五、3
| 1,382 | 1,362 | - | - | 2,744 | ||
| 买入返售金融资产 |
五、5
- 137 - - 137
五、6
| 发放贷款和垫款 |
- 以摊余成本计量
| 3,071,833 | 675,380 | (497,511) | 82,724 | 3,332,426 |
- 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
| 42,081 | (19,127) | - | - | 22,954 | ||
| 金融投资 |
五、7
- 债权投资
| 604,816 | 118,102 | (127,643) | - | 595,275 |
- 其他债权投资
111,530 70,116 (110,000)
- 71,646
五、14
| 其他资产 | 1,509 | 1,799 | (1,819) | - | 1,489 | |
| 财务担保合同和贷款承诺 |
五、24
| 25,155 | (1,262) | - | - | 23,893 | ||
| 合计 |
3,864,843 844,823 (736,973)
82,724 4,055,417
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 74 页
本行
附注
2024年1月1日
本年(转回) / 计提
本年核销及转出其他
2024年12月31日
| 存放同业及其他金融 |
机构款项 五、24,866(2,160)
- - 2,706
| 拆出资金 |
五、3
| 2,744 | (1,471) | - | - | 1,273 | ||
| 买入返售金融资产 |
五、5
| 137 | (137) | - | - | - | ||
| 发放贷款和垫款 |
五、6
- 以摊余成本计量
| 3,245,267 | 1,045,116 | (490,552) | 114,752 | 3,914,583 |
- 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
| 22,954 | 25,096 | - | - | 48,050 | ||
| 金融投资 |
五、7
- 债权投资
| 595,275 | 75,445 | (311,973) | - | 358,747 |
- 其他债权投资
71,646 (50,067)
- - 21,579
五、14
| 其他资产 | 1,489 | 15,165 | - | - | 16,654 | |
| 财务担保合同和贷款承诺 |
五、24
| 23,893 | 23,176 | - | - | 47,069 | ||
| 合计 |
| 3,968,271 | 1,130,163 | (802,525) | 114,752 | 4,410,661 | ||
附注
2023年1月1日
本年(转回) / 计提
本年核销及转出其他
2023年12月31日
| 存放同业及其他金融 |
机构款项 五、26,307(1,441)
- - 4,866
| 拆出资金 |
五、3
| 1,382 | 1,362 | - | - | 2,744 | ||
| 买入返售金融资产 |
五、5
- 137 - - 137
五、6
| 发放贷款和垫款 |
- 以摊余成本计量
| 2,988,942 | 654,681 | (479,686) | 81,330 | 3,245,267 |
- 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
| 42,081 | (19,127) | - | - | 22,954 | ||
| 金融投资 |
五、7
- 债权投资
| 604,816 | 118,102 | (127,643) | - | 595,275 |
- 其他债权投资
1,530 70,116 - - 71,646
| 其他资产 |
五、14
| 1,509 | 1,799 | (1,819) | - | 1,489 | ||
| 财务担保合同和贷款承诺 |
五、24
| 25,155 | (1,262) | - | - | 23,893 | ||
| 合计 |
3,671,722 824,367 (609,148)
81,330 3,968,271
除以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款、其他债权投资以及财务担保合同和贷款承诺外，其余金融资产的损失准备在资产负债表中作为相关金融资产账面余额的扣减项目单独列示。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 75 页
16 向中央银行借款
本集团 本行
2024年12月31日
2023年12月31日
2024年12月31日
2023年12月31日
| 向中央银行借款 |
11,020,000 11,120,000 11,020,000 11,020,000
5,893 6,718 5,893 6,657
| 加：应计利息 | ||||
| 合计 |
| 11,025,893 | 11,126,718 | 11,025,893 | 11,026,657 | |
17 同业及其他金融机构存放款项
按机构所在地区及类型分析
本集团 本行
2024年12月31日
2023年12月31日
2024年12月31日
2023年12月31日
| 中国境内 |
- 银行249,554 116,805 1,060,407 992,695- 其他金融机构- 950,000 - 950,000
| 小计 |
249,554 1,066,805 1,060,407 1,942,695
应计利息77 374 665 1,071
| 加： | ||||
| 合计 |
| 249,631 | 1,067,179 | 1,061,072 | 1,943,766 | |
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 76 页
18 拆入资金
按交易对手所在地区及类型分析
本集团及本行
2024年12月31日
2023年12月31日
| 中国境内 |
- 银行
| 1,700,000 | 1,815,718 | ||
| 加：应计利息 |
917 1,602
| 合计 |
1,700,917 1,817,320
19 交易性金融负债
按业务类型分析
本集团 本行
注
2024年12月31日
2023年12月31日
2024年12月31日
2023年12月31日
| 债券卖空 |
481,899 - 481,899 -
| 纳入合并范围的结构化主体中 |
其他份额持有人权益及负债
(1) 19,728 - - -
| 合计 |
501,627 - 481,899 -
(1) 本集团及本行将纳入合并财务报表范围的结构化主体中其他份额持有人的权益及负债指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 77 页
20 卖出回购金融资产款
按担保物类型分析
本集团 本行
2024年12月31日
2023年12月31日
2024年12月31日
2023年12月31日
| 卖出回购证券 |
12,797,876 8,391,050 11,783,850 8,391,050
| 卖出回购票据 | 264,363 | 3,838,342 | 264,363 | 3,838,342 |
| 小计 |
13,062,239 12,229,392 12,048,213 12,229,392
| ----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |
| 加：应计利息 |
| 3,115 | 4,131 | 2,820 | 4,131 | |
| ----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | |
| 合计 |
| 13,065,354 | 12,233,523 | 12,051,033 | 12,233,523 | |
21 吸收存款
本集团 本行
2024年12月31日
2023年12月31日
2024年12月31日
2023年12月31日
| 活期存款 |
- 公司客户
| 29,331,992 | 30,482,022 | 29,197,425 | 30,346,905 |
- 个人客户
17,665,659 15,596,962 17,508,065 15,453,457
| 小计 |
46,997,651 46,078,984 46,705,490 45,800,362
| ----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
| 定期存款 |
- 公司客户
11,433,774 10,079,894 11,410,775 10,015,438- 个人客户
96,568,184 84,869,149 92,643,246 81,497,312
| 小计 |
| 108,001,958 | 94,949,043 | 104,054,021 | 91,512,750 | ||
| ----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
| 其他 |
存款
7,691,909 3,173,600 7,679,447 3,164,247
| ----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
| 加： |
应计利息
3,499,947 3,028,598 3,353,398 2,890,629
| ----------------- | ----------------- | ----------------- | ----------------- | ||
| 合计 |
| 166,191,465 | 147,230,225 | 161,792,356 | 143,367,988 | ||
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 78 页
其他存款中的保证金存款如下：
本集团 本行
2024年12月31日
2023年12月31日
2024年12月31日
2023年12月31日
| 承兑汇票保证金 |
7,125,309 2,756,264 7,113,209 2,747,271
| 信用证保证金 |
112,608 21,369 112,608 21,369
| 其他保证金 |
| 361,485 | 386,957 | 361,485 | 386,957 | ||
| 合计 |
7,599,402 3,164,590 7,587,302 3,155,597
22 应付职工薪酬
本集团
2024年1月1日本年增加 本年减少
2024年12月31日
薪酬：
| 员工 |
工资、奖金、津贴和补贴
| 116,240 | 543,937 | 504,658 | 155,519 |
职工福利费
| - | 84,197 | 84,197 | - |
社会保险费
- 医疗保险费
465 25,662 25,519 608- 工伤保险费
2 1,170 1,169 3住房公积金
35 33,943 33,896 82工会经费和职工教育经费
| 2,060 | 12,766 | 13,866 | 960 | ||
| 离职后福利 |
- 设定提存计划：
基本养老保险费
2,412 60,011 59,086 3,337失业保险费
152 2,066 2,032 186企业年金缴费
65,027 60,407 65,434 60,000
45,422 16,375 19,483 42,314
| 辞退福利 |
| 一年内到期的其他福利 |
- 129 129 -
| 合计 |
231,815 840,663 809,469 263,009
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 79 页
2023年1月1日本年增加 本年减少
2023年12月31日
薪酬：
| 员工 |
工资、奖金、津贴和补贴
80,000 565,083 528,843 116,240职工福利费
18 82,802 82,820 -社会保险费
- 医疗保险费
363 20,442 20,340 465- 工伤保险费
| - | 623 | 621 | 2 |
住房公积金
| 104 | 33,210 | 33,279 | 35 |
工会经费和职工教育经费
1,706 14,441 14,087 2,060
- 设定提存计划：
基本养老保险费
1,257 43,333 42,178 2,412失业保险费
78 1,541 1,467 152企业年金缴费
63,757 65,420 64,150 65,027
离职后福利辞退福利
| 辞退福利 | 46,211 | 18,334 | 19,123 | 45,422 | |
| 一年内到期的其他福利 |
| - | 484 | 484 | - | ||
| 合计 |
| 193,494 | 845,713 | 807,392 | 231,815 | ||
23 应交税费
本集团 本行
2024年12月31日
2023年12月31日
2024年12月31日
2023年12月31日
| 增值税 |
| 35,298 | 34,493 | 34,970 | 34,199 | ||
| 企业所得税 |
31,282 3,774 23,858 -
| 城市维护建设税 |
5,062 4,058 5,038 4,037
| 教育费附加及地方教育附加 |
4,305 3,352 4,288 3,337
| 个人所得税 |
及其他
16,948 17,379 16,911 17,321
| 合计 |
92,895 63,056 85,065 58,894
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 80 页
24 预计负债
本集团及本行
2024年12月31日
2023年12月31日
| 财务担保合同和贷款承诺 |
预期信用损失准备47,069 23,893
本集团及本行预计负债的变动情况如下：
2024年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
| 202 |
4年1月1日23,893 - - 23,893
- 至第一阶段
| 转移： | ||||
| - | - | - | - |
- 至第二阶段
| - | - | - | - |
- 至第三阶段
| - | - | - | - | |
| 本年计提 |
(附注五、39)23,176 - - 23,176
| 202 |
4年12月31日
| 47,069 | - | - | 47,069 | |
2023年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
| 2023 |
年1月1日21,334 3,821 - 25,155
- 至第一阶段
| 转移： | ||||
| - | - | - | - |
- 至第二阶段
| - | - | - | - |
- 至第三阶段- - - -
/ (转回)(附注五、39)2,559(3,821)
| 本年计提 |
- (1,262)
| 2023 |
年12月31日
| 23,893 | - | - | 23,893 | |
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 81 页
25 应付债券
应付债券按类别分析如下：
本集团及本行
注
2024年12月31日
2023年12月31日
| 三农债 |
| (1) | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 同业存单 |
| (2) | 4,308,552 | 2,572,802 | |
| 小计 |
| 7,308,552 | 5,572,802 | ||
| 加： |
应计利息
25,025 25,191
| 合计 |
7,333,577 5,597,993
(1) 于2022年9月28日，本集团及本行在银行间市场公开发行了三年期“三农”专项金融债券，
面值为人民币30亿元，票面利率为2.73%，每年付息一次。
(2) 于2024年12月31日，本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计13
笔，最长期限为3个月 (于2023年12月31日，本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计6笔，最长期限为6个月)。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 82 页
26 租赁负债
于资产负债表日，本集团租赁负债按到期日的未经折现租赁付款额分析：
2024年12月31日
2023年12月31日
| 1 |
年以内 (含1年)
| 30,793 | 33,095 | ||
| 1 |
年至2年 (含2年)
18,370 15,307
| 2 |
年至3年 (含3年)
13,291 9,296
| 3 |
年至5年 (含5年)
14,985 9,596
| 5 |
年以上
4,719 7,045
| 未折现租赁负债合计 |
| 82,158 | 74,339 | ||
| 减 |
：未确认融资费用
| 4,063 | 3,951 | ||
| 租赁负债账面价值 |
78,095 70,388
27 其他负债
本集团
2024年12月31日
2023年12月31日
| 待划转款 |
项
| 254,585 | 185,323 | ||
| 代理业务 |
199,011 10,653
137,893 197,344
| 递延收益 |
| 工程保证金及尾款 |
14,751 81,770
10,663 10,285
| 风险保证金 |
| 待结算财政款项 |
| 7,818 | 1,743 | ||
| 久悬未取客户存款 |
| 6,764 | 8,543 | ||
| 应付股利 |
| 4,474 | 4,505 | ||
| 其他 |
| 43,140 | 42,714 | ||
| 合计 |
679,099 542,880
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 83 页
28 股本
本集团及本行
本集团及本行
注
2024年12月31日
2023年12月31日
| 年初余额 |
1,962,161 1,509,355
(1) - 452,806
| 送股 | |||
| 年末余额 |
1,962,161 1,962,161
(1) 2023年4月20日，本行2022年年度股东大会审议通过《2022年年度利润分配方案》；2023
年4月28日，本行发布《2022年年度权益分派实施公告》，本次利润分配以方案实施前的公司总股本1,509,354,919股为基数，向全体股东每股派发现金红利0.15元 (含税)，每股派送红股0.3股 (含税)，共计派发现金红利226,403,237.85元，派送红股452,806,476股，本次分配后总股本为1,962,161,395股。本行已于2023年5月10日完成上述权益分派事项。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 84 页
29 资本公积
本集团
2024年1月1日本年增加 本年减少
2024年12月31日
| 股本溢价 |
| 1,096,644 | - | - | 1,096,644 | ||
| 其他资本公积 |
252,332 - - 252,332
| 合计 |
| 1,348,976 | - | - | 1,348,976 | ||
2023年1月1日
本年增加(附注六、
1) 本年减少
2023年12月31日
| 股本溢价 |
1,083,306 13,338 - 1,096,644
| 其他资本公积 |
| 252,332 | - | - | 252,332 | ||
| 合计 |
1,335,638 13,338 - 1,348,976
本行
2024年1月1日本年增加 本年减少
2024年12月31日
| 股本溢价 |
1,083,306 - - 1,083,306
| 其他资本公积 |
| 252,332 | - | - | 252,332 | ||
| 合计 |
| 1,335,638 | - | - | 1,335,638 | ||
2023年1月1日本年增加 本年减少
2023年12月31日
| 股本溢价 |
1,083,306 - - 1,083,306
| 其他资本公积 |
252,332 - - 252,332
| 合计 |
1,335,638 - - 1,335,638
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 85 页
30 其他综合收益
本集团
2024年1月1日
本年所得税
前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：
所得税影响
税后归属于少数股东净额
税后归属于母公司净额
2024年12月31日
| 将重分类进损益的其他综合收益 |
- 权益法下可转损益的其他综合收益2,836 41,309 - - - 41,309 44,145- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产公允价值变动175,164 1,517,279 519,099 249,545 - 748,635 923,799- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产信用损失准备70,950 (24,971)
- (6,243)
- (18,728)
52,222
| 合计 |
248,950 1,533,617 519,099 243,302 - 771,216 1,020,166
2023年1月1日
本年所得税
前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：
所得税影响
税后归属于少数股东净额
税后归属于母公司净额
2023年12月31日
| 将重分类进损益的其他综合收益 |
- 权益法下可转损益的其他综合收益335 2,501 - - - 2,501 2,836- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动
| (64,715) | 403,691 | 83,852 | 79,960 | - | 239,879 | 175,164 |
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产信用损失准备115,208(59,011)
- (14,753)
- (44,258)
70,950
| 合计 |
50,828 347,181 83,852 65,207 - 198,122 248,950
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 86 页
本行
2024年1月1日
本年所得税
前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：
所得税影响税后净额
2024年12月31日
| 将重分类进损益的其他综合收益 |
- 权益法下可转损益的其他综合收益
| 2,350 | 41,309 | - | - | 41,309 | 43,659 |
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产公允价值变动175,164 1,517,279 519,099 249,545 748,635 923,799- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产信用损失准备
| 70,950 | (24,971) | - | (6,243) | (18,728) | 52,222 | |
| 合计 |
248,464 1,533,617 519,099 243,302 771,216 1,019,680
2023年1月1日
本年所得税
前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：
所得税影响税后净额
2023年12月31日
| 将重分类进损益的其他综合收益 |
- 权益法下可转损益的其他综合收益
| (151) | 2,501 | - | - | 2,501 | 2,350 |
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产公允价值变动17,785 293,691 83,852 52,460 157,379 175,164- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产信用损失准备32,708 50,989 - 12,747 38,242 70,950
| 合计 |
50,342 347,181 83,852 65,207 198,122 248,464
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 87 页
31 盈余公积
本集团及本行
2024年1月1日本年增加 本年减少
2024年12月31日
| 法定盈余公积 |
1,438,077 190,428 - 1,628,505
1,874,565 - - 1,874,565
| 任意盈余公积 | ||||
| 合计 |
3,312,642 190,428 - 3,503,070
2023年1月1日本年增加 本年减少
2023年12月31日
| 法定盈余公积 |
1,263,847 174,230 - 1,438,077
1,874,565 - - 1,874,565
| 任意盈余公积 | ||||
| 合计 |
| 3,138,412 | 174,230 | - | 3,312,642 | |
根据《中华人民共和国公司法》及公司章程的相关规定，本行应当按照净利润10%提取法定盈余公积，本行法定盈余公积累计额达到本行注册资本的50%时，可不再提取。本行在提取法定盈余公积后，经股东大会决议，可从净利润中按照上一年度净利润的一定比例提取任意盈余公积。
32 一般风险准备
本集团 本行
2024年12月31日
2023年12月31日
2024年12月31日
2023年12月31日
| 年初余额 |
4,351,725 3,829,033 4,351,725 3,829,033
| 提取一般风险准备金 | 607,364 | 522,692 | 571,282 | 522,692 | |
| 年末余额 |
4,959,089 4,351,725 4,923,007 4,351,725
根据财政部于2012年3月30日颁布的《关于印发 <金融企业准备金计提管理办法> 的通知》(财金 [2012] 20号)，本集团及本行一般风险准备的余额原则上不应低于风险资产期末余额的
1.5%。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 88 页
33 未分配利润
本集团 本行
注
2024年12月31日
2023年12月31日
2024年12月31日
2023年12月31日
| 年初未分配利润 |
5,403,850 5,052,861 5,255,041 4,888,868
利润
1,921,704 1,727,121 1,904,273 1,742,305
| 加：本年归属于本行股东的净 |
| 减：提取盈余公积 |
(附注五、31)
| 190,428 | 174,230 | 190,428 | 174,230 |
提取一般风险准备
(附注五、32)
607,364 522,692 571,282 522,692应付普通股股利(1)353,189 226,404 353,189 226,404转作股本的普通股股利(1)- 452,806 - 452,806
| 年末 |
未分配利润
| 6,174,573 | 5,403,850 | 6,044,415 | 5,255,041 | ||
(1) 2024年4月18日，本行2023年年度股东大会审议通过《2023年年度利润分配方案》；2024
年4月26日，本行发布《2023年年度权益分派实施公告》，本次利润分配以方案实施前的公司总股本1,962,161,395股为基数，向全体股东每股派发现金红利0.18元 (含税)，共计派发现金红利353,189,051.10元。本行已于2024年5月9日完成上述权益分派事项。
2023年4月20日，本行2022年年度股东大会审议通过《2022年年度利润分配方案》；2023年4月28日，本行发布《2022年年度权益分派实施公告》，本次利润分配以方案实施前的公司总股本1,509,354,919股为基数，向全体股东每股派发现金红利0.15元 (含税)，每股派送红股0.3股 (含税)，共计派发现金红利226,403,237.85元，派送红股452,806,476股，本次分配后总股本为1,962,161,395股。本行已于2023年5月10日完成上述权益分派事项。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 89 页
34 利息净收入
本集团 本行
2024年 2023年 2024年 2023年
| 存放中央银行款项 |
| 130,708 | 127,713 | 127,342 | 124,687 | |
| 存放同业及其他金融机构款项 |
14,496 20,851 15,021 14,263
68,745 56,839 68,745 56,839
| 拆出资金 |
| 买入返售金融资产 |
19,438 30,220 19,438 30,220
- 公司贷款和垫款
| 发放贷款和垫款 | ||||
| 2,555,166 | 2,270,024 | 2,488,061 | 2,205,618 |
- 个人贷款和垫款
| 2,532,293 | 2,820,111 | 2,382,489 | 2,678,424 |
- 票据贴现142,832 123,083 142,832 123,083
1,654,885 1,455,990 1,649,828 1,455,990
| 金融投资 | ||||
| 利息收入 |
| 7,118,563 | 6,904,831 | 6,893,756 | 6,689,124 | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | |
| 向中央银行借款 |
209,295 192,180 208,379 190,161
14,126 10,408 41,873 30,167
| 同业及其他金融机构存放款项 |
| 拆入资金 |
39,125 26,764 39,125 26,764
| 卖出回购金融资产款 | 221,803 | 157,266 | 221,803 | 157,266 |
| 吸收存款 |
- 公司及其他存款854,565 917,188 852,523 913,362- 个人存款2,601,386 2,334,563 2,499,098 2,236,081
170,691 208,526 170,691 208,526
| 应付债券 |
| 租赁负债 |
1,867 2,172 1,726 2,067
| 其他项目 | 2,116 | 1,915 | 2,116 | 1,915 |
| 利息支出 |
| 4,114,974 | 3,850,982 | 4,037,334 | 3,766,309 | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | |
| 利息净收入 |
3,003,589 3,053,849 2,856,422 2,922,815
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 90 页
35 手续费及佣金净收入 / (支出)
本集团 本行
2024年 2023年 2024年 2023年
| 代理业务手续费 |
| 152,053 | 151,708 | 152,051 | 151,673 | |
| 结算与清算手续费 |
13,802 13,280 13,680 13,170
手续费10,593 6,826 10,593 6,817
| 担保业务 |
| 其他 |
手续费收入8,316 27,361 8,311 27,356
| 手续费及佣金收入 |
| 184,764 | 199,175 | 184,635 | 199,016 | |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | |
| 代理业务手续费支出 |
35,662 45,833 34,656 43,986
23,041 85,998 22,997 85,958
| 结算业务手续费支出 |
| 其他手续费支出 |
| 87,196 | 80,704 | 86,671 | 80,354 | |
| 手续费及佣金支出 |
145,899 212,535 144,324 210,298
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | |
| 手续费及佣金净收入 |
/ (支出)38,865(13,360)
40,311 (11,282)
36 投资收益
本集团 本行
2024年 2023年 2024年 2023年
| 交易性金融 |
工具
| 307,698 | 392,505 | 307,698 | 392,505 | |
| 债权投资 |
22,827 9,224 22,827 9,224
其他综合收益的金融资产519,099 83,852 519,099 83,852
| 以公允价值计量且其变动计入 |
| 衍生金融工具 |
| (18,579) | (69,745) | (18,579) | (69,745) | |
| 权益法核算的长期股权投资 |
| 111,002 | 53,962 | 111,002 | 53,962 | |
| 成本法核算的长期股权投资 |
| - | - | 6,222 | 5,440 | |
| 合计 |
942,047 469,798 948,269 475,238
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 91 页
37 公允价值变动净收益
本集团 本行
2024年 2023年 2024年 2023年
| 交易性金融工具 |
| 136,438 | 89,629 | 141,495 | 89,629 | |
| 衍生金融工具 |
(20,408)
18,674 (20,408)
18,674
| 合计 |
116,030 108,303 121,087 108,303
38 业务及管理费
本集团 本行
2024年 2023年 2024年 2023年
费用：
| 员工 |
- 员工薪酬
| 701,675 | 716,601 | 661,644 | 678,575 |
- 离职后福利 - 设定提存计划
| 122,484 | 110,294 | 117,408 | 107,500 |
- 辞退福利16,375 18,334 16,355 18,334- 一年内到期的其他福利129 484 62 436
| 小计 |
840,663 845,713 795,469 804,845
| 折旧及摊销费用 |
158,726 161,915 150,740 154,665
费用369,812 311,764 359,585 301,560
| 业务 | ||||
| 合计 |
| 1,369,201 | 1,319,392 | 1,305,794 | 1,261,070 | |
报告期内，本集团及本行简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用列报于业务费用中，相关金额均不重大。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 92 页
39 信用减值损失
本集团 本行
2024年 2023年 2024年 2023年
| 存放同业及其他金融机构款项 |
| (2,098) | (1,684) | (2,160) | (1,441) | |
| 拆出资金 |
(1,471)
1,362 (1,471)
1,362
(137)
| 买入返售金融资产 |
137 (137)
| 发放贷款和垫款 |
- 以摊余成本计量1,068,368 675,380 1,045,116 654,681- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
| 25,096 | (19,127) | 25,096 | (19,127) | |
| 金融投资 |
- 债权投资75,445 118,102 75,445 118,102- 其他债权投资(50,067)
70,116 (50,067)
70,116
15,165 1,799 15,165 1,799
| 其他资产 |
| 财务担保合同和贷款承诺 |
| 23,176 | (1,262) | 23,176 | (1,262) | |
| 合计 |
1,153,477 844,823 1,130,163 824,367
40 非经常性损益项目
(1) 其他收益
本集团 本行
2024年 2023年 2024年 2023年
| 人民银行补贴 |
221,629 146,641 219,003 142,496
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 93 页
(2) 营业外收入
本集团 本行
2024年 2023年 2024年 2023年
| 长期股权投资初始利得 |
| 69,487 | 170,447 | 69,487 | 170,447 | ||
| 信用卡滞纳金和罚息 |
11,119 22,174 11,119 22,174
| 长期不动久悬户 |
2,033 1,752 2,028 1,748
| 政府补助 |
1,653 6,345 1,653 6,345
498 4,208 388 4,011
| 其他 | |||||
| 合计 |
84,790 204,926 84,675 204,725
(3) 营业外支出
本集团 本行
2024年 2023年 2024年 2023年
| 对外捐赠及赞助 |
13,350 12,200 13,320 12,200
| 罚款及滞纳金 |
| 505 | 1,800 | 296 | 1,550 | ||
| 其他 |
| 962 | 483 | 773 | 472 | ||
| 合计 |
14,817 14,483 14,389 14,222
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 94 页
41 所得税
本集团 本行
2024年 2023年 2024年 2023年
| 当期所得税 |
| 129,130 | 113,723 | 111,840 | 99,734 | ||
| 递延所得税 |
(178,827)
(71,672)
(170,713)
(99,015)
| 合计 |
(49,697)
42,051 (58,873)
(1) 所得税与会计利润的关系
本集团 本行
注 2024年 2023年 2024年 2023年
| 税前利润 |
1,894,178 1,790,650 1,845,400 1,743,024
法定税率计算的所得税473,544 447,663 461,350 435,756
| 按 |
| 调整以前年度所得税的影响 |
3,958 11,953 8,371 12,640
(a)(550,506)
| 非应税收入的影响 |
(456,649)
(551,405)
(458,757)
| 不可抵扣的成本、费用和 |
损失的影响
| (b) | 23,307 | 39,084 | 22,811 | 11,080 | |
| 所得税 |
(49,697)
42,051 (58,873)
(a) 主要包括国债利息收入、地方政府债利息收入、基金分红和权益工具投资收益等免税收
入。
(b) 主要包括逐项评估确认的不可税前抵扣的核销损失、超过法定抵扣限额的员工费用、不
可抵扣的业务招待费用和不可抵扣的捐赠支出等。
截至2024年
月
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 95 页
42 每股收益
本集团按照证监会的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订) 计算的每股收益如下：
本集团
2024年 2023年
| 归属于本行股东的合并净利润 |
1,921,704 1,727,121
| 发行在外普通股的加权平均数 |
(千股)
1,962,161 1,962,161
| 基本和稀释每股收益 |
(人民币元 / 股)
| 0.98 | 0.88 |
2023年度，本行实施了派送红股事项，根据企业会计准则相关规定，以派送红股后的股本计算每股收益。报告期内，由于本集团并无任何会有潜在稀释影响的股份，所以基本与稀释每股收益并无差异。
43 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量
本集团 本行
2024年 2023年 2024年 2023年
| 净利润 |
| 1,943,875 | 1,748,599 | 1,904,273 | 1,742,305 | |
| 加：信用减值损失 |
| 1,153,477 | 844,823 | 1,130,163 | 824,367 |
折旧及摊销
| 158,726 | 161,915 | 150,740 | 154,665 |
公允价值变动净收益(116,030)
(108,303)
(121,087)
(108,303)
投资收益(942,047)
(469,798)
(948,269)
(475,238)
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产净收益(61)
(782)
(61)
(782)
发行债务证券利息支出
| 170,691 | 208,526 | 170,691 | 208,526 |
租赁负债利息支出
| 1,867 | 2,172 | 1,726 | 2,067 |
递延所得税资产的变动
| (178,827) | (71,672) | (170,713) | (99,015) |
经营性应收项目的增加(21,999,808)
(11,946,868)
(21,146,749)
(11,427,919)
经营性应付项目的增加19,197,894 35,958,018 17,687,153 35,563,339
| 经营活动 |
(使用) / 产生的现金流量净额
| (610,243) | 26,326,630 | (1,342,133) | 26,384,012 | |
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 96 页
(2) 现金及现金等价物净变动情况
本集团 本行
2024年12月31日
2023年12月31日
2024年12月31日
2023年12月31日
| 现金及现金等价物的 |
年末余额6,657,517 11,883,718 6,476,066 11,827,715
年初余额11,883,718 6,951,561 11,827,715 6,822,154
| 减：现金及现金等价物的 | ||||
| 现金及现金等价物净 |
(减少) / 增加额
| (5,226,201) | 4,932,157 | (5,351,649) | 5,005,561 | |
(3) 现金及现金等价物的构成
本集团 本行
2024年12月31日
2023年12月31日
2024年12月31日
2023年12月31日
| 现金 |
271,244 412,416 251,894 386,573
1,321,364 3,883,625 1,247,500 3,828,100
| 存放中央银行非限制性款项 |
| 原到期日不超过三个月的 |
存放同业及其他金融机构款项
| 3,974,909 | 4,065,403 | 3,886,672 | 4,090,768 | |
| 原到期日不超过三个月的拆出资金 |
1,090,000 3,224,874 1,090,000 3,224,874
金融资产- 297,400 - 297,400
| 原到期日不超过三个月的买入返售 | ||||
| 年末现金及现金等价物余额 |
| 6,657,517 | 11,883,718 | 6,476,066 | 11,827,715 | |
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 97 页
(4) 筹资活动产生的各项负债情况
下表列示了筹资活动引起的负债变动，包括现金变动和非现金变动。筹资活动引起的负债是在合并现金流量表中分类为筹资活动的负债。
本集团
应付债券 租赁负债 应付股利 合计
| 2024 |
年1月1日余额
| 5,597,993 | 70,388 | 4,505 | 5,672,886 | |
| 现金变动 |
：
| 发行债券收到的现金 |
21,216,793 - - 21,216,793
| 偿还债券本金支付的现金 | 19,476,437 | - | - | 19,476,437 |
| 偿还债券利息支付的现金 |
175,463 - - 175,463
| 分配股利所支付的现金 | - | - | 358,966 | 358,966 |
| 偿还租赁负债本金支付的现金 |
- 34,269 - 34,269
| 偿还租赁负债利息支付的现金 | - | 1,867 | - | 1,867 |
| 非现金变动 |
：
(附注五、34)
| 利息支出 | 170,691 | 1,867 | - | 172,558 |
| 宣告股利 |
| - | - | 358,935 | 358,935 | |
| 本 |
年租赁负债新增
| - | 41,976 | - | 41,976 | |
| 2024 |
年12月31日余额7,333,577 78,095 4,474 7,416,146
应付债券 租赁负债 应付股利 合计
| 2023 |
年1月1日余额5,975,833 70,595 4,683 6,051,111
：
| 现金变动 | ||||
| 发行债券收到的现金 |
21,935,534 - - 21,935,534
| 偿还债券本金支付的现金 | 22,291,144 | - | - | 22,291,144 |
| 偿还债券利息支付的现金 |
| 230,756 | - | - | 230,756 | |
| 分配股利所支付的现金 |
| - | - | 233,111 | 233,111 | |
| 偿还租赁负债本金支付的现金 |
| - | 30,864 | - | 30,864 | |
| 偿还租赁负债利息支付的现金 |
- 2,172 - 2,172
增加
| 其他 | 141,685 | - | - | 141,685 |
| 非现金变动 |
：
| 利息支出 |
(附注五、34)
| 208,526 | 2,172 | - | 210,698 | |
| 宣告股利 |
- - 685,739 685,739
| 转作股本的普通股股利 | - | - | 452,806 | 452,806 |
| 本年租赁负债新增 |
- 30,657 - 30,657
减少
| 其他 | 141,685 | - | - | 141,685 |
| 2023 |
年12月31日余额
| 5,597,993 | 70,388 | 4,505 | 5,672,886 | |
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 98 页
本行
应付债券 租赁负债 应付股利 合计
| 2024 |
年1月1日余额
| 5,597,993 | 64,493 | 4,505 | 5,666,991 | |
| 现金变动 |
：
| 发行债券收到的现金 |
| 21,216,793 | - | - | 21,216,793 | |
| 偿还债券本金支付的现金 |
19,476,437 - - 19,476,437
| 偿还债券利息支付的现金 | 175,463 | - | - | 175,463 |
| 分配股利所支付的现金 |
- - 353,220 353,220
| 偿还租赁负债本金支付的现金 | - | 31,987 | - | 31,987 |
| 偿还租赁负债利息支付的现金 |
| - | 1,726 | - | 1,726 | |
| 非现金变动 |
：
(附注五、34)
| 利息支出 | 170,691 | 1,726 | - | 172,417 |
| 宣告股利 |
- - 353,189 353,189
年租赁负债新增
| 本 | - | 40,778 | - | 40,778 |
| 2024 |
年12月31日余额
| 7,333,577 | 73,284 | 4,474 | 7,411,335 | |
应付债券 租赁负债 应付股利 合计
| 2023 |
年1月1日余额
| 5,975,833 | 65,527 | 4,683 | 6,046,043 | |
| 现金变动 |
：
| 发行债券收到的现金 |
| 21,935,534 | - | - | 21,935,534 | |
| 偿还债券本金支付的现金 |
| 22,291,144 | - | - | 22,291,144 | |
| 偿还债券利息支付的现金 |
| 230,756 | - | - | 230,756 | |
| 分配股利所支付的现金 |
- - 226,582 226,582
| 偿还租赁负债本金支付的现金 | - | 28,757 | - | 28,757 |
| 偿还租赁负债利息支付的现金 |
| - | 2,067 | - | 2,067 | |
| 其他 |
增加
| 141,685 | - | - | 141,685 | |
| 非现金变动 |
：
| 利息支出 |
(附注五、34)208,526 2,067 - 210,593
| 宣告股利 | - | - | 679,210 | 679,210 |
| 转作股本的普通股股利 |
- - 452,806 452,806
年租赁负债新增
| 本 | - | 27,723 | - | 27,723 |
| 其他 |
减少
| 141,685 | - | - | 141,685 | |
| 2023 |
年12月31日余额
| 5,597,993 | 64,493 | 4,505 | 5,666,991 | |
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 99 页
44 担保物信息
(1) 作为担保物的资产
本集团与作为担保物的资产相关的有抵押负债于资产负债表日的账面价值列报为向中央银行借款和卖出回购金融资产款。于资产负债表日，本集团未含应计利息的有抵押负债的余额如下：
2024年12月31日
2023年12月31日
| 向中央银行借款 |
11,020,000 11,120,000
13,062,239 12,229,392
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 合计 |
24,082,239 23,349,392
上述有抵押负债的担保物按类型分析如下：
2024年12月31日
2023年12月31日
| 债券投资 |
| 15,030,634 | 12,398,610 | |
| 信贷资产 |
| 12,874,034 | 12,168,525 | |
| 票据 |
| 265,203 | 3,840,737 | |
| 合计 |
| 28,169,871 | 28,407,872 | |
此外，本集团向所持有的通过证券借贷业务和证券互换业务借入的证券提供担保物。于2024年12月31日，本集团在证券借贷业务和证券互换业务下作为担保物的资产为人民币7,440,500千元 (2023年12月31日：人民币6,335,783千元)。
(2) 收到的担保物
对于买入返售交易，本集团按一般商业条款进行买入返售协议交易，并相应持有交易项下的担保物。本集团已发生信用减值的发放贷款和垫款和金融投资中的担保物信息详见附注十、1(9)。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 100 页
45 金融资产的转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转移给第三方，这些金融资产转移若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转移资产的绝大部分风险与报酬时，相关金融资产转移不符合终止确认的条件，本集团继续确认上述资产。
(1) 不良资产转让
2024年，本集团通过向第三方转让的方式处置不良资产人民币592,924千元 (2023年：人民币339,442千元)。由于本集团转移了不良资产所有权上几乎所有的风险和报酬，因此本集团终止确认该等不良资产。
(2) 卖出回购交易及证券借出交易
完全未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证券及证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时须承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团可以要求对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金抵押物。对于上述交易，本集团保留了相关证券的所有权上几乎所有的风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。于2024年12月31日，本集团在证券借出交易中转让债券的面值为人民币94.20亿元 (2023年12月31日：人民币115.45亿元)。
六 在其他主体中的权益
1 在子公司中的权益
(1) 本集团的构成
于资产负债表日，纳入本行合并财务报表范围的子公司如下：
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本
| 子公司名称 |
直接持股比例/ 表决权比例取得方式
| 嵊州瑞丰村镇银行 |
浙江嵊州
浙江嵊州 商业银行176,000 51.99%发起设立
2023 年度，本行增持嵊州瑞丰村镇银行 6.53%的股份，将持股比例提升至 51.99%。本行支付对价人民币19,559千元，与相应净资产账面价值的差额合计人民币13,338千元，计入资本公积。上述交易未影响本行对嵊州瑞丰村镇银行的控制权。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 101 页
(2) 非全资子公司
2024年
| 子公司名称 |
年末少数股东的持股比例
本年归属于少数股东的损益
本年向少数
股东宣告分派的股利
年末少数股东权益余额
| 嵊州瑞丰村镇银行 |
48.01% 22,171 5,746 258,149
2023年
| 子公司名称 |
年末少数股东的持股比例
本年归属于少数股东的损益
本年向少数
股东宣告分派的股利
年末少数股东权益余额
| 嵊州瑞丰村镇银行 |
48.01% 21,478 6,529 241,724
(3) 非全资子公司的主要财务信息
下表列示了子公司的主要财务信息，子公司的主要财务信息是集团内部交易抵销前的金额，但是经过了合并日公允价值以及统一会计政策的调整：
嵊州瑞丰村镇银行
2024年12月31日
2023年12月31日
| 发放贷款和垫款 |
| 3,664,297 | 3,271,077 | |
| 资产合计 |
| 4,984,735 | 4,505,490 | |
| 吸收存款 |
4,399,109 3,862,237
4,447,052 4,002,017
负债合计
嵊州瑞丰村镇银行
2024年 2023年
| 营业收入 |
143,293 133,353
46,178 39,376
| 净利润 |
| 综合收益总额 |
46,178 39,376
入73,328 128,933
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 102 页
2 在联营企业中的权益
(1) 联营企业
主要经营地 注册地 业务性质 直接持股比例
对联营企业投资的会计处理方法注册资本
| 企业名称 | ||||||
| 永康农商银行 |
浙江永康 浙江永康 商业银行
6.96%
权益法910,545
浙江苍南 浙江苍南 商业银行
7.58%
权益法1,044,068
2022年度，本行通过协议受让股份、司法拍卖受让股份等方式共计以现金受让永康农商银行
5.16%的股份，成为其主要股东。2023年6月，本行通过协议受让股份方式增持永康农商银行
1.80%的股份，将持股比例提升至 6.96%。本行已向永康农商银行派驻一名董事参与其决策性
事务，因此能够对其经营决策施加重大影响。
2023年度，本行通过协议受让股份、司法拍卖受让股份等方式共计以现金受让苍南农商银行
5.0009%的股份，成为其主要股东。2024年6月，本行通过协议受让股份方式增持苍南农商银
行2.58%的股份，将持股比例提升至 7.58%。本行已向苍南农商银行派驻一名董事参与其决策性事务，因此能够对其经营决策施加重大影响。
(2) 联营企业的财务汇总信息
下表列示了本集团联营企业的财务汇总信息，这些联营企业的财务汇总信息是在按投资时公允价值为基础的调整以及统一会计政策调整后的金额。
苍南农商银行
2024年12月31日
2023年12月31日
| 归属于母公司股东权益 |
14,037,890 11,998,665
1,017,281 723,242
| 按持股比例计算的净资产份额 |
| 对联营企业投资的账面价值 |
1,017,281 723,242
2024年 2023年
| 净利润 |
1,694,796 1,637,865
| 其他综合收益 | 587,337 | 70,829 |
| 综合收益总额 |
| 2,282,133 | 1,708,694 | |
| 本年收到来自联营企业的股利 |
| 12,958 | 4,535 |
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 103 页
3 结构化主体中的权益
本集团管理或投资多个结构化主体，主要包括基金投资和信托及资产管理计划投资。为判断是否控制该类结构化主体，本集团主要评估其通过参与设立相关结构化主体时的决策和参与度及相关合同安排等所享有的对该类结构化主体的整体经济利益 (包括直接持有产生的收益以及预期管理费) 以及对该类结构化主体的决策权范围。
(1) 本集团直接持有且纳入合并财务报表范围的结构化主体
若本集团通过投资合同等安排同时对结构化主体拥有权力、通过参与该结构化主体的相关活动而享有可变回报以及有能力运用本集团对该类结构化主体的权力影响可变回报，则本集团认为能够控制该类结构化主体，并将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。
(2) 本集团直接持有但未纳入合并财务报表范围的结构化主体
若本集团对该类结构化主体的主要业务不拥有实质性权力，或在拥有权力的结构化主体中所占的整体经济利益比例不重大，则本集团无需将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。
本集团直接持有但未纳入合并财务报表范围的结构化主体，包括本集团直接持有的第三方机构发起设立的基金投资和资产管理计划。本集团考虑相关协议以及本集团对结构化主体的投资情况等进行判断，未将上述结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。
于资产负债表日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值及最大损失敞口列示如下：
2024年12月31日
交易性金融资产 债权投资 合计 最大损失敞口
| 基金投资 |
| 5,003,620 | - | 5,003,620 | 5,003,620 | |
| 信托及资产管理计划 |
| 50,500 | 1,356,426 | 1,406,926 | 1,406,926 | |
| 合计 |
5,054,120 1,356,426 6,410,546 6,410,546
2023年12月31日
交易性金融资产 债权投资 合计 最大损失敞口
| 基金投资 |
4,799,439 - 4,799,439 4,799,439
资产管理计划
| 信托及 | 1,564,887 | 853,342 | 2,418,229 | 2,418,229 |
| 合计 |
| 6,364,326 | 853,342 | 7,217,668 | 7,217,668 | |
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 104 页
上述由本集团直接持有但未纳入合并财务报表范围的结构化主体的最大损失敞口系其在合并资产负债表中的公允价值或摊余成本。
(3) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发起设立的非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行理财产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的收益主要是通过管理这些结构化主体收取管理费收入。
截至2024年12月31日，本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的非保本理财产品的规模余额为人民币95.82亿元 (2023年12月31日：人民币127.97亿元)。2024年，本集团因对该类理财产品提供资产管理服务而收取的中间业务收入为人民币1.09亿元 (2023年：人民币
1.14亿元)。于资产负债表日，本集团对未纳入合并范围的理财产品的最大损失风险敞口为对
该等理财产品的应收手续费，余额不重大。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 105 页
七 分部报告
本集团按业务条线和经营地区将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本集团管理层以向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础确定了下列报告分部：
公司业务分部
该分部为对公客户提供的服务，包括对公贷款、开立票据、贸易融资、对公存款业务以及汇款业务等。
个人业务分部
该分部为对私客户提供的银行服务，包括零售贷款业务、储蓄存款业务、信用卡业务及汇款业务等。
资金业务分部
该分部经营本集团的金融市场业务，包括交易性金融工具、债券投资、回购及返售债券业务、以及同业拆借业务等。
其他业务分部
该部分指除公司业务、个人业务、资金业务以外其他自身不形成可单独报告的分部。
经营分部间的交易按普通商业条款进行。资金通常在不同经营分部间划拨，由此产生的资金转移成本在营业收入中披露。资金的利率定价基础以加权平均融资成本加上一定的利差确定。除此以外，经营分部间无其他重大收入或费用。各经营分部的资产及负债包括经营性资产及负债，即资产负债表内所有资产及负债。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 106 页
经营分部利润、资产及负债
本集团
2024年 / 2024年12月31日
公司业务 个人业务 资金业务 其他业务 合计
| 一、营业收入 |
1,728,033 1,727,563 799,221 130,149 4,384,966利息净收入 / (支出)
| 1,439,724 | 1,811,511 | (247,646) | - | 3,003,589 |
其中：分部间利息净 (支出) / 收入
| (342,895) | 1,804,613 | (1,461,718) | - | - |
手续费及佣金净收入 / (支出)
| 36,530 | (83,948) | 86,283 | - | 38,865 |
其他营业收入
| 251,779 | - | 960,584 | 130,149 | 1,342,512 | |
| 二、营业支出 |
| 907,798 | 1,222,381 | 414,047 | 16,535 | 2,560,761 | |
| 三、营业利润 |
| 820,235 | 505,182 | 385,174 | 113,614 | 1,824,205 | |
| 四、资产总额 |
70,807,447 59,972,484 89,042,045 680,913 220,502,889
| 五、负债总额 | 48,975,217 | 117,683,364 | 33,983,838 | 634,286 | 201,276,705 |
| 六、补充信息 |
折旧和摊销费用
| 45,919 | 70,479 | 42,328 | - | 158,726 |
资本性支出
| 28,571 | 41,885 | 26,475 | - | 96,931 |
信用减值损失
| 491,742 | 599,802 | 46,768 | 15,165 | 1,153,477 |
2023年 / 2023年12月31日
公司业务 个人业务 资金业务 其他业务 合计
| 一、营业收入 |
| 1,251,449 | 1,785,911 | 609,863 | 156,355 | 3,803,578 |
利息净收入 / (支出)1,242,976 1,857,396(46,523)
- 3,053,849其中：分部间利息净 (支出) / 收入
| (137,641) | 1,313,692 | (1,176,051) | - | - |
手续费及佣金净 (支出) / 收入
| (20,161) | (71,485) | 78,286 | - | (13,360) |
其他营业收入
| 28,634 | - | 578,100 | 156,355 | 763,089 | |
| 二、营业支出 |
| 452,137 | 1,179,116 | 571,471 | 647 | 2,203,371 | |
| 三、营业利润 |
| 799,312 | 606,795 | 38,392 | 155,708 | 1,600,207 | |
| 四、资产总额 |
| 58,032,959 | 55,743,074 | 82,419,716 | 692,716 | 196,888,465 | |
| 五、负债总额 |
44,517,747 103,275,034 31,905,842 319,814 180,018,437
| 六、补充信息 |
折旧和摊销费用45,220 72,112 51,230 - 168,562资本性支出
| 12,911 | 21,771 | 14,494 | - | 49,176 |
信用减值损失
| 81,720 | 594,096 | 169,007 | - | 844,823 |
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 107 页
八 承诺及或有事项
1 财务担保合同和贷款承诺
本集团财务担保合同和贷款承诺包括已审批并签订合同的未支用信用卡透支额度、已签发承兑的银行承兑汇票、财务担保以及信用证服务。
银行承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。信用卡承诺的合同金额是指信用卡透支额度全部支用时的金额。保函及信用证的合同金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出现的最大损失额。
有关财务担保合同和贷款承诺的合同金额可能在到期前未被使用，因此以下所述的金额并不代表未来的预期现金流出。
本集团
2024年12月31日
2023年12月31日
| 银行承兑汇票 |
11,031,895 5,259,202
信用卡额度2,655,595 2,394,042
| 未使用的 |
| 开出信用证 |
971,714 78,466
514,696 471,606
| 开出保函 | ||
| 合计 |
15,173,900 8,203,316
2 资本性支出承诺
本集团于资产负债表日的资本性支出承诺如下：
2024年12月31日
2023年12月31日
| 已签约未支付 |
- 76,777
截至2024年
月
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 108 页
3 债券承销及兑付承诺
于资产负债表日，本集团及本行无未到期的债券承销及兑付承诺。
4 未决诉讼和纠纷
于资产负债表日，本集团存在正常业务中发生的若干法律诉讼事项，但本集团管理层认为该等法律诉讼事项不会对本集团的财务状况产生重大影响。
九 受托业务
1 委托贷款业务
本集团的委托业务是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，本集团根据委托人确定的贷款对象和贷款条件等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。本集团的委托贷款业务均不须本集团承担任何信用风险，本集团只以代理人的身份，根据委托方的指示持有和管理这些资产及负债，并就提供的服务收取手续费。由于委托贷款并不属于本集团的资产，故未在资产负债表内确认。
本集团的委托资产及负债如下：
2024年12月31日
2023年12月31日
| 委托贷款 |
3,077,440 2,918,696
| 委托贷款资金 |
| 3,077,440 | 2,918,696 | |
2 理财业务
理财业务是指本集团与客户签订协议向客户募集资金，并以募集资金进行投资的服务。对于理财业务，由于本集团仅根据有关协议履行管理职责并收取相应费用，不承担理财募集资金及投资相应的风险及报酬。本集团享有的收益主要为根据有关协议履行管理职责并相应收取的手续费收入。于资产负债表日，本集团理财业务相关信息详见附注六、3。
截至2024年
月
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 109 页
十 金融工具风险管理
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
- 信用风险- 流动性风险- 市场风险- 操作风险
本附注包括本集团面临的以上风险的状况以及本集团计量和管理风险的目标、政策和流程。
风险管理体系
本行的经营活动面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险。其中市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。本行坚持资本约束下的总体风险管理原则，通过全面、独立、审慎、与业务相匹配的管理体系的建设，将内控措施渗透到各个业务流程、环节和岗位，实现风险管理的全面覆盖。本行通过持续的风险识别、评估、监控各类风险，确保审慎、合规、稳健经营，遵循法律法规，符合监管要求，并在可承受范围内实现风险、收益与发展的合理匹配。
本行董事会负责建立和保持有效的风险管理体系，对本行风险管理负有最终责任，并通过下设风险管理和关联交易委员会行使风险管理的职责。高级管理层是本行风险管理的执行主体，通过下设内控与风险管理委员会对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正，风险管理部门在其领导下统筹协调各部门日常运作中的风险管理工作。
风险管理部门负责统筹协调全面风险管理政策制定、监控全面风险管理指标并向董事会和高级管理层汇总报送全面风险报告。授信管理部、法律合规部、资产负债管理部等部门执行不同的风险管理职能，并在授权范围内负责对信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险进行监测。
截至2024年
月
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 110 页
1 信用风险
信用风险是指本集团面临的借款人或对方当事人未按约定条款履行其相关义务的风险。本集团面临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、担保和其他支付承诺。
目前本集团由董事会风险管理和关联交易委员会对信用风险防范进行决策和统筹协调，高级管理层采用专业化授信评审、集中监控、不良资产集中运营和清收等主要手段进行信用风险管理。
本集团管理信用风险部门主要分为以下几个层次：总体信用风险控制由风险管理部牵头，资产负债管理部、零售金融部、公司金融部、金融市场事业部、资产管理部等其他部门具体负责相应业务的信用风险管理。
针对所面临的信用风险，本集团建立了五项机制以应对风险管理，包括市场准入机制、放款审核机制、信贷退出机制、风险预警机制和不良资产处置机制。
A、市场准入机制包括客户评级、分类和准入审批机制以及授信申请准入的分级审批机制；B、放款审核机制包括放款前审核机制、放款后的监督机制；C、信贷退出机制是指本集团依据客户、行业及市场状况，对其贷款尚属正常的客户进行甄
别，确定客户风险分类及相应贷款退出额度，从而对全行信贷结构进行调整；D、风险预警机制是指本集团通过对信贷资产持续监测，监控本集团整体信贷运行质量状况，并及时提出相应的风险预警和处置建议；E、不良资产处置机制是指本集团对不良资产处置流程予以标准化、合法化的同时，建立了不良资产处置的考核机制及不良类贷款问责机制。
(1) 信用风险的计量
本集团根据新准则要求将需要确认预期信用损失准备的金融工具划分为三个阶段，并运用预期信用损失模型计提以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产，以及财务担保合同和贷款承诺的损失准备。
阶段划分
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个阶段，计提预期信用损失。金融工具三个阶段的主要定义列示如下：
第一阶段：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12个月内的
预期信用损失金额。
截至2024年
月
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 111 页
第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融工
具在剩余存续期内的预期信用损失金额。
第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内的
预期信用损失金额。
信用风险显著增加
本集团于每个季度评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
定量标准：在报告日，客户外部评级较初始确认时下降超过一定级别；
定性标准：
- 五级分类为关注类；- 债务人经营或财务情况出现重大不利变化；- 重大不利变化或事件对债务主体偿还能力产生负面影响；- 其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据；
上限标准：债务工具逾期超过30天。
违约及已发生信用减值资产的定义
当金融资产发生减值时，本集团将该金融资产界定为已违约，金融资产逾期超过90天被认定为违约。
为评估金融资产是否发生信用减值，本集团主要考虑以下因素：
- 债项五级分类为次级类、可疑类、损失类；- 债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过90天；- 债务人或发行方发生严重财务困难；- 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
截至2024年
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第 112 页
- 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出正常情况下不会作出的让步；
- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；- 因发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；- 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；- 其他表明金融资产发生减值的客观证据；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
对参数、假设及估计技术的说明
除已发生信用减值的金融资产以外，根据信用风险是否发生显著增加以及金融工具是否已发生信用减值，本集团对不同的金融工具分别以12个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准备。预期信用损失是违约概率 (PD)、违约损失率 (LGD) 及违约风险敞口 (EAD) 三个关键参数的乘积加权平均值。相关定义如下：
- 违约概率是指债务人在未来12个月或整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
本集团的违约概率的计算以资产组为基础，分别计算资产组对应的迁徙矩阵，并以迁徙矩阵阶段一、阶段二的计算结果为基础进行调整，加入前瞻性信息；
- 违约损失率是指违约发生时风险敞口损失的百分比。本集团的违约损失率采用历史清收率
模型，在考虑货币的时间价值的前提下，对历史违约贷款的历史清收情况采用合同利率折现，以基于历史清收情况的现金流折现结果以计算违约损失率。根据业务产品以及担保品等因素的不同，违约损失率也有所不同；
- 违约风险敞口是发生违约时，某一债应被偿付的金额。
预期信用损失中包含的前瞻性信息
预期信用损失的计算涉及前瞻性信息。本集团通过历史数据分析，识别出与预期信用损失相关的关键经济指标，如国内生产总值 (GDP)、消费者物价指数 (CPI)、货币供应量 (M2) 等。本集团建立宏观经济指标的预测模型，对宏观经济指标池的各项指标定期进行预测。
本集团通过构建回归模型，确定宏观经济指标与各资产组违约概率之间的关系，以确定宏观经济指标的变化对违约概率的影响。
本集团结合宏观数据分析及专家判断结果确定乐观、正常、悲观的情景及权重，从而计算本集团加权的违约概率值，并以此计算平均预期信用损失准备金。
截至2024年
月
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第 113 页
于2024年12月31日，经本集团评估确定的乐观情景权重为25%，中性情景权重为50%，悲观情景权重为25%。
预期信用损失对模型中使用的参数、前瞻性预测的宏观经济变量、三种情景下的权重概率及运用专家判断时考虑的其他因素等是敏感的。这些输入参数、假设、模型和判断的变化将对信用风险显著增加以及预期信用损失的计量产生影响。
已发生信用减值的计提
本集团对已发生信用减值的对公贷款和垫款及债权投资使用现金流折现模型法计量预期信用损失。现金流折现模型法基于对未来现金流入的定期预测，估计损失准备金额。本集团在测试时点预计与该笔资产相关的未来各期现金流入，并按照一定的折现率折现后加总得出现值。
组合方式计量损失准备
本集团采用信用评级的区间、产品类型和客户类型等对使用现金流折现模型计量法以外的贷款进行组合计量。按照组合方式计提预期信用损失准备时，本集团已将具有类似风险特征的敞口进行归类。
(2) 标准化授信政策和流程控制
本集团主要通过制定和执行严格的贷款调查、审批、发放程序，定期分析现有和潜在客户偿还利息和本金的能力。本集团采用五级 (AAA/AA/A/B/C) 客户信用评级系统，对客户信用予以量化评级，通过建立内部评级模型对公司客户及小微客户进行评级，根据区域行业特色，分为小微制造业、小微外贸业、小微通用、新建小微企业、纺织制造业、非纺织制造业、大型印染企业、大型建筑业、大型外贸公司、其他批发零售业、事业单位、政府融资平台、新建企业（公司）、通用类14个模型，并根据模型建立相应测算表，通过“看得见”的指标进行加减分测算，再以评分项目控制项对评分结果最后进行修正，确保测算结果趋于准确。评级主要考虑的因素包括：1.财务状况；2.生产经营；3.风险状况；4.账户行为；5.企业主情况；6.附加分（行内业务合作情况及授信担保方式）；7.限制类触发项。根据不同行业特点设定差异化的评级因素和评分权重。本集团每年定期对企业贷款客户进行重新评级，若客户的财务状况或业务经营情况发生重大变化，将及时调整其信用评级。
本集团制订并执行标准化信贷审批流程，按分级授权审批管理，所有贷款经支行客户经理调查后，需经过分理处主任 / 业务主管审查、风险经理平行作业、支行行长经营否决、总行审批部门审查审批、总行授审会审议等环节，根据授信额度、种类不同实行差异化设置。
截至2024年
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第 114 页
(3) 风险缓释措施
贷款担保及抵 (质)押物
本集团根据授信风险程度会要求借款人提供保证人担保或抵 (质) 押物作为风险缓释。抵 (质) 押物作为担保手段之一在授信业务中普遍予以采用，本集团接受的抵 (质) 押品主要包括房产、土地使用权、排污权、机器设备、专利权、有价单证、股权等。
本集团与专业中介评估机构合作，对抵 (质) 押品进行评估。在业务审查过程中，以专业中介评估机构出具的评估报告作为决策参考，结合本集团内部抵押指导价，最终确定信贷业务的抵(质) 押率。
授信后，本集团动态了解并掌握抵 (质) 押物权属、状态、数量、市值和变现能力等，每年视抵押物现值动态调整抵押价值。对减值贷款本集团根据抵 (质) 押物的价值情况决定是否要求客户追加抵押物，或提供变现能力更强的抵押物。
对于第三方保证的贷款，本集团依据与主借款人相同的程序和标准，对保证人的财务状况、信用记录和履行义务的能力进行评估，并据此对信贷业务进行审批。
信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。在开出保函及信用证时，银行做出了不可撤销的保证，即本集团将在客户无法履行其对第三方的付款义务时代为支付，因此，本集团承担与贷款相同的信用风险。在某些情况下，本集团将收取保证金以减少提供该项服务所承担的信用风险。保证金金额依据客户的信用能力和业务等风险程度按承诺金额的一定百分比收取。
截至2024年
月
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 115 页
(4) 最大信用风险敞口
下表对纳入预期信用损失评估范围的金融工具的信用风险敞口进行了分析。下列金融资产的账面价值以及信贷承诺及财务担保扣除损失准备后的金额即本集团就这些资产 / 项目的最大信用风险敞口。在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，本集团所承受的最大信用风险敞口如下：
2024年12月31日
2023年12月31日
| 现金及 |
存放中央银行款项
9,764,262 12,034,619
| 存放同业及其他金融机构款项 |
4,161,522 4,125,975
| 拆出资金 |
2,050,468 3,299,423
| 买入返售金融资产 |
- 297,284
| 发放贷款和垫款 |
| 127,100,520 | 110,199,260 | ||
| 金融投资： |
- 债权投资
28,558,012 20,548,171- 其他债权投资
35,949,934 36,653,309
| 其他 |
金融资产
130,922 165,654
| 小计 |
| 207,715,640 | 187,323,695 | ||
| ----------------------- | ----------------------- | ||
| 财务担保合同和贷款承诺 |
15,126,831 8,179,423
| ----------------------- | ----------------------- | ||
| 合计 |
| 222,842,471 | 195,503,118 | ||
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 116 页
(5) 金融工具信用质量分析
本集团
2024年12月31日
账面余额 损失准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
| 以摊余成本计量的金融资产： |
| 现金及存放中央银行款项 |
| 9,764,262 | - | - | 9,764,262 | - | - | - | - | |
| 存放同业及其他金融机构款项 |
| 4,164,277 | - | - | 4,164,277 | 2,755 | - | - | 2,755 | |
| 拆出资金 |
2,051,741 - - 2,051,741 1,273 - - 1,273
| 发放贷款和垫款 |
- 公司贷款和垫款
| 64,234,579 | 512,689 | 283,759 | 65,031,027 | 1,079,248 | 250,247 | 227,174 | 1,556,669 |
- 个人贷款和垫款
| 53,130,677 | 1,880,909 | 990,588 | 56,002,174 | 990,781 | 673,843 | 791,092 | 2,455,716 | |
| 债权投资 |
| 28,213,510 | - | 703,249 | 28,916,759 | 23,255 | - | 335,492 | 358,747 | |
| 其他资产 |
| 92,114 | 30,128 | 25,334 | 147,576 | 16 | 250 | 16,388 | 16,654 | |
| 合计 |
161,651,160 2,423,726 2,002,930 166,077,816 2,097,328 924,340 1,370,146 4,391,814
| 以公允价值计量且其变动计入 |
其他综合收益的金融资产：
| 发放贷款和垫款 |
- 贸易融资569,934 - - 569,934 1,692 - - 1,692- 票据贴现
| 9,509,770 | - | - | 9,509,770 | 46,358 | - | - | 46,358 | |
| 其他债权投资 |
| 35,949,934 | - | - | 35,949,934 | 21,579 | - | - | 21,579 | |
| 合计 |
| 46,029,638 | - | - | 46,029,638 | 69,629 | - | - | 69,629 | |
| 财务担保合同和贷款承诺 |
| 15,173,900 | - | - | 15,173,900 | 47,069 | - | - | 47,069 | |
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 117 页
2023年12月31日
账面余额 损失准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
| 以摊余成本计量的金融资产： |
| 现金及存放 |
中央银行款项12,034,619 - - 12,034,619 - - - -
及其他金融机构款项
| 存放同业 | 4,130,828 | - | - | 4,130,828 | 4,853 | - | - | 4,853 |
| 拆出资金 |
3,302,167 - - 3,302,167 2,744 - - 2,744
| 买入返售金融资产 | 297,421 | - | - | 297,421 | 137 | - | - | 137 |
| 发放贷款和垫款 |
- 公司贷款和垫款53,301,837 525,462 333,547 54,160,846 616,919 221,625 280,639 1,119,183- 个人贷款和垫款
| 49,655,000 | 1,506,608 | 774,328 | 51,935,936 | 839,957 | 695,037 | 678,249 | 2,213,243 | |
| 债权投资 |
20,140,607 39,670 963,169 21,143,446 23,593 1,270 570,412 595,275
| 其他资产 | 55,523 | 103,817 | 7,803 | 167,143 | - | 408 | 1,081 | 1,489 |
| 合计 |
| 142,918,002 | 2,175,557 | 2,078,847 | 147,172,406 | 1,488,203 | 918,340 | 1,530,381 | 3,936,924 | |
| 以公允价值计量且其变动计入 |
其他综合收益的金融资产：
| 发放贷款和垫款 |
- 贸易融资
| 231,494 | - | - | 231,494 | 3,499 | - | - | 3,499 |
- 票据贴现
| 7,203,410 | - | - | 7,203,410 | 19,455 | - | - | 19,455 | |
| 其他债权投资 |
| 36,653,309 | - | - | 36,653,309 | 71,646 | - | - | 71,646 | |
| 合计 |
| 44,088,213 | - | - | 44,088,213 | 94,600 | - | - | 94,600 | |
| 财务担保合同和贷款承诺 |
| 8,203,316 | - | - | 8,203,316 | 23,893 | - | - | 23,893 | |
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 118 页
(6) 应收同业款项交易对手评级分布分析
应收同业款项包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产。未逾期未发生信用减值的应收同业款项的评级参照中国人民银行认可的第三方评级机构的评级或交易对手所在国家主要评级机构的评级。于资产负债表日，本集团应收同业款项账面价值按交易对手外部评级分布的分析如下：
本集团
2024年12月31日
2023年12月31日
| 未逾期未发生信用减值 |
- A至AAA级2,144,942 2,697,403- 无评级4,060,761 5,023,897
| 小计 |
6,205,703 7,721,300
| 加：应计利息 |
| 10,315 | 9,116 | |
| 减：损失准备 |
| 4,028 | 7,734 | |
| 合计 |
6,211,990 7,722,682
截至2024年
月
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 119 页
(7) 债务工具投资的信用风险评级状况
本集团采用信用评级方法监控持有的债务工具投资组合信用风险状况。于资产负债表日，本集团纳入预期信用损失准备评估范围的债务工具投资账面价值分布如下：
本集团
2024年12月31日
2023年12月31日
| 债券投资 |
(按发行人分类)：
政府55,423,759 39,901,852政策性银行- 1,431,162商业银行及其他金融机构- 4,683,031其他7,051,798 9,930,900
| 债券投资小计 |
62,475,557 55,946,945
| ---------------------- | ---------------------- | ||
| 信托及资产管理计划 |
1,708,249 1,108,820
| ---------------------- | ---------------------- | ||
| 加：应计利息 |
682,887 740,990
损失准备358,747 595,275
| 减： | |||
| ---------------------- | ---------------------- | ||
| 合计 |
| 64,507,946 | 57,201,480 | ||
于2024年12月31日，本集团及本行上述纳入预期信用损失准备评估范围的债务工具投资中合计人民币21,579千元的其他债权投资损失准备在其他综合收益中确认，未减少金融资产在资产负债表中列示的账面价值 (2023年12月31日：人民币71,646千元)。
截至2024年
月
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 120 页
(8) 风险集中度
如交易对手集中于某一行业或地区或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。同时，不同行业和地区的经济发展均有其独特的特点，因此不同的行业和地区的信用风险亦不相同。
本集团持有的金融资产主要由发放贷款和垫款以及金融投资构成。本集团发放贷款和垫款行业集中度详见附注五、6(2)；发放贷款和垫款地域集中度详见附注五、6(3)。
(9) 担保物和其他信用增级
本集团密切监控已发生信用减值的金融资产对应的担保品，因为相较于其他担保品，本集团为降低潜在信用损失而没收这些担保品的可能性更大。于资产负债表日，本集团已发生信用减值的发放贷款和垫款和金融投资的账面价值以及相应担保物涵盖部分金额如下：
2024年12月31日 2023年12月31日
账面价值
担保物涵盖部分金额账面价值
担保物涵盖部分金额
| 发放贷款和垫款 |
256,081 180,396 148,987 148,884
367,757 367,757 392,757 392,757
| 金融投资 | ||||
| 合计 |
623,838 548,153 541,744 541,641
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 121 页
2 流动性风险
流动性风险是指本集团无法及时获得或者无法以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支付义务、满足资产增长或其他业务发展需要的风险。
本集团面临日常经营活动中的各类现金提款要求，其中包括通知存款、活期存款、到期的定期存款、信用拆借、客户贷款提款及担保的付款要求。根据历史经验，相当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走，而是续留本集团，但同时为确保应对不可预料的资金需求，本集团规定了安全的资产、资金存量标准以满足各类提款要求。
此外，本集团严格遵守各项流动性监管指标限额，并根据监管要求将一定比例的人民币存款及外币存款作为法定存款准备金存放于中央银行。
本集团流动性风险管理目标为：通过建立适时、合理、有效的流动性风险管理机制，实现对流动性风险的识别、计量、监测和控制，将流动性风险控制在本集团可以承受的范围之内，推动本集团持续、安全、稳健运行。
本集团坚持采取积极稳健的流动性管理政策，根据董事会及风险管理委员会制定的流动性风险承受标准、结合市场的变化情况，适时调整本集团资产负债结构。
董事会承担本集团流动性风险管理的最终责任,审核批准本集团流动性风险承受能力、流动性风险管理策略、重要的政策、程序、流动性风险限额和流动性风险应急计划。高级管理层根据董事会批准的流动性风险管理策略、政策、程序和限额，对流动性风险进行管理，制定并监督执行有关流动性风险管理的内部控制制度，向董事会定期汇报本集团流动性风险状况，及时汇报流动性风险的重大变化或潜在转变。资产负债管理部、风险管理部、金融市场事业部、审计部、运营管理部等部门共同负责流动性风险的日常管理工作。资产负债管理部拟定流动性风险管理政策、程序、报告流动性压力测试结果。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 122 页
下表列示于资产负债表日，本集团金融资产 (扣除损失准备) 及金融负债的未折现合同现金流量分析。这些金融工具的实际现金流量可能与下表的分析结果有显著差异，例如活期客户存款在下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保持一个稳定甚或有所增长的余额。
2024年12月31日
已逾期
无期限 /即时偿还1个月内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计
：
现金及存放中央银行款项
| 非衍生金融资产 | ||||||||
| - | 9,760,237 | - | 4,025 | - | - | - | 9,764,262 |
存放同业及其他金融机构款项- 4,053,694 - 3,173 106,328 - - 4,163,195拆出资金
| - | - | 882,520 | 950,524 | 223,812 | - | - | 2,056,856 |
发放贷款和垫款
| 855,191 | - | 7,824,982 | 13,261,412 | 50,906,869 | 53,730,568 | 13,556,186 | 140,135,208 |
金融投资367,757 4,197,675 182,462 760,864 5,934,433 40,726,883 36,141,869 88,311,943其他金融资产
| 29,095 | - | 94,777 | 5,281 | 1,769 | - | - | 130,922 | |
| 非衍生金融资产小计 |
| 1,252,043 | 18,011,606 | 8,984,741 | 14,985,279 | 57,173,211 | 94,457,451 | 49,698,055 | 244,562,386 | |
| ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ |
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 123 页
2024年12月31日
已逾期
无期限 /即时偿还1个月内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计
：
向中央银行借款
| 非衍生金融负债 | ||||||||
| - | - | - | - | 11,139,064 | - | - | 11,139,064 |
同业及其他金融机构存放款项- 249,631 - - - - - 249,631拆入资金
| - | - | 200,034 | - | 1,519,744 | - | - | 1,719,778 |
交易性金融负债
| - | 19,728 | 481,981 | - | - | - | - | 501,709 |
卖出回购金融资产款
| - | - | 12,888,685 | 177,999 | - | - | - | 13,066,684 |
吸收存款
| - | 47,300,108 | 6,631,639 | 18,162,678 | 39,682,626 | 57,195,617 | 376 | 168,973,044 |
应付债券
| - | - | 460,000 | 3,941,900 | 3,081,900 | - | - | 7,483,800 |
租赁负债
| - | - | 6,563 | 5,128 | 19,102 | 46,646 | 4,719 | 82,158 |
其他金融负债- 6,764 224,881 - - - - 231,645
| 非衍生金融负债小计 |
| - | 47,576,231 | 20,893,783 | 22,287,705 | 55,442,436 | 57,242,263 | 5,095 | 203,447,513 | |
| ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | |
| 流动性敞口 |
| 1,252,043 | (29,564,625) | (11,909,042) | (7,302,426) | 1,730,775 | 37,215,188 | 49,692,960 | 41,114,873 | |
| 衍生金融工具 |
| - | - | (5,262) | (2,549) | (2,626) | 2,937 | - | (7,500) | |
| 财务担保合同和贷款承诺 |
-
2,669,083
1,109,917
2,457,183
8,578,364
309,284
3,000
15,126,831
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 124 页
2023年12月31日
已逾期
无期限 /即时偿还1个月内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计
：
| 非衍生金融资产 |
现金及存放中央银行款项- 4,296,041 7,734,617 3,961 - - - 12,034,619存放同业及其他金融机构款项
| - | 3,748,493 | - | 404,082 | - | - | - | 4,152,575 |
拆出资金- - 2,622,778 753,174 73,452 - - 3,449,404买入返售金融资产
| - | - | 297,432 | - | - | - | - | 297,432 |
发放贷款和垫款
| 739,508 | 503,617 | 4,614,154 | 11,378,998 | 45,604,104 | 47,799,210 | 15,387,350 | 126,026,941 |
金融投资431,157 - 6,797,518 1,706,406 10,310,171 40,245,343 8,757,363 68,247,958其他金融资产
| 100,915 | - | 45,689 | 5,238 | 13,812 | - | - | 165,654 | |
| 非衍生金融资产小计 |
| 1,271,580 | 8,548,151 | 22,112,188 | 14,251,859 | 56,001,539 | 88,044,553 | 24,144,713 | 214,374,583 | |
| ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ |
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 125 页
2023年12月31日
已逾期
无期限 /即时偿还1个月内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计
：
| 非衍生金融负债 |
向中央银行借款
| - | - | - | 1,354,551 | 9,906,528 | - | - | 11,261,079 |
同业及其他金融机构存放款项
| - | 117,420 | 950,619 | - | - | - | - | 1,068,039 |
拆入资金- - 317,320 - 1,534,500 - - 1,851,820卖出回购金融资产款
| - | - | 12,086,959 | 146,564 | - | - | - | 12,233,523 |
吸收存款- 46,179,544 7,940,361 14,960,101 31,451,534 49,764,345 3,166 150,299,051应付债券
| - | - | 1,170,000 | 1,491,900 | 81,900 | 3,081,900 | - | 5,825,700 |
租赁负债
| - | - | 7,220 | 1,862 | 22,352 | 34,700 | 8,205 | 74,339 |
其他金融负债
| - | 8,543 | 149,455 | - | - | - | - | 157,998 | |
| 非衍生金融负债小计 |
- 46,305,507 22,621,93417,954,978
42,996,814 52,880,945 11,371 182,771,549
| ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | |
| 流动性敞口 |
| 1,271,580 | (37,757,356) | (509,746) | (3,703,119) | 13,004,725 | 35,163,608 | 24,133,342 | 31,603,034 | |
| 衍生金融工具 |
| - | - | (11,858) | (10,573) | 6,500 | (1,113) | - | (17,044) | |
| 财务担保合同和贷款承诺 |
| - | 2,480,807 | 626,296 | 1,440,226 | 3,553,600 | 75,494 | 3,000 | 8,179,423 | |
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 126 页
3 市场风险
市场风险是指因市场价格 (利率、汇率等) 的不利变动而使银行的表内和表外业务可能发生损失的风险。本集团承受的市场风险主要来自于本集团的资产负债的重新定价期限的错配，外币的头寸敞口以及投资及交易头寸的市值变化。
本集团市场风险管理的目标为：通过将市场风险控制在本集团可以承受的合理范围内，实现股东的长期风险调整收益最大化。
本集团通过建立市场风险管理组织架构，划分明确的风险管理职责、制定有效的风险管理策略、程序和制度，强化考核监督，持续推动市场风险管理工作有效开展。
本集团建立与市场风险特点相适应的组织架构，包括董事会、高级管理层和相关职能部门。董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，授权其下设风险管理委员会履行部分职能，风险管理委员会定期向董事会提交有关报告。高级管理层负责市场风险的具体管理工作。风险管理部牵头全行市场风险管理工作，公司金融总部、零售金融部、资产负债管理部、金融市场事业部等部门负责相应业务条线的市场风险的识别、计量、监测与控制，履行相关业务市场风险管理的管理职责。
本集团市场风险管理依据监管部门有关交易账户与银行账户的划分实行分类管理。对于交易账户中的市场风险，选择适当的、可操作的计量模型，分别采取限定交易品种、设定敞口限额和止损限额等方法，建设市场风险管理系统对本外币资金业务进行市场风险的计量、分析、监控和管理。对于银行账户中的市场风险，针对账户性质可逐步分别采取定期监测利率风险、定期计量利率敏感性缺口等方法，合理调整生息资产和付息负债的重新定价期限结构，减少利率变动对盈利能力的潜在负面影响。
(1) 利率风险
利率风险是利率水平的变动使银行财务状况受影响的风险。本集团的利率风险主要源于本集团表内外资产及负债重新定价期限的错配，该等错配可能使净利息收入受到当时利率水平变动的影响。本集团在日常的贷款、存款和资金业务中面临利率风险。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 127 页
利率风险分为交易账户利率风险和银行账户利率风险。对于交易账户中的利率风险，本集团选择适当的、可操作的计量模型，分别采取限定交易品种、设定敞口限额和止损限额等方法，逐步引进先进的管理系统对本外币资金业务进行市场风险的计量、分析、监控和管理。对于银行账户中的利率风险本集团逐步分别采取定期监测利率风险、定期计量利率敏感性缺口等方法，合理调整生息资产和付息负债的重新定价期限结构，减少利率变动对盈利能力的潜在负面影响。
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的合同到期日或重新定价日 (以较早者为准) 的情况如下：
2024年12月31日
1个月以内
1个月至
3个月
3个月至1年 1年至5年 5年以上
不计息 合计
| 金融资产 |
现金及存放中央银行款项
| - | 9,196,035 | - | - | - | 568,227 | 9,764,262 |
存放同业及其他金融机构款项
| - | 4,158,948 | - | - | - | 2,574 | 4,161,522 |
拆出资金879,778 944,325 218,624 - - 7,741 2,050,468衍生金融资产- - - - - 27,621 27,621发放贷款和垫款11,041,564 14,165,048 58,097,273 42,680,836 781,792 334,007 127,100,520金融投资49,992 192,634 4,459,722 34,230,208 28,874,116 6,284,426 74,091,098其他金融资产
| - | - | - | - | - | 130,922 | 130,922 | |
| 金融资产合计 |
11,971,334 28,656,990 62,775,619 76,911,044 29,655,908 7,355,518 217,326,413
| ----------- | ------------ | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | |
| 金融负债 |
向中央银行借款
| - | - | 11,020,000 | - | - | 5,893 | 11,025,893 |
同业及其他金融机构存放款项
| 249,554 | - | - | - | - | 77 | 249,631 |
拆入资金
| 200,000 | - | 1,500,000 | - | - | 917 | 1,700,917 |
交易性金融负债473,850 - - - - 27,777 501,627衍生金融负债- - - - - 48,074 48,074卖出回购金融资产款13,062,239 - - - - 3,115 13,065,354吸收存款
| 53,660,755 | 17,656,583 | 37,952,023 | 53,421,781 | 376 | 3,499,947 | 166,191,465 |
应付债券
| 459,796 | 3,848,756 | 3,000,000 | - | - | 25,025 | 7,333,577 |
租赁负债
| 6,463 | 4,868 | 18,518 | 43,989 | 4,257 | - | 78,095 |
其他金融负债
| - | - | - | - | - | 231,645 | 231,645 | |
| 金融负债合计 |
68,112,657 21,510,207 53,490,541 53,465,770 4,633 3,842,470 200,426,278
| ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | |
| 利率风险敞口 |
(56,141,323) 7,146,783 9,285,078 23,445,274 29,651,275 3,513,048 16,900,135
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 128 页
2023年12月31日
1个月以内
1个月至
3个月
3个月至1年 1年至5年 5年以上
不计息 合计
| 金融资产 |
现金及存放中央银行款项- 11,618,242 - - - 416,377 12,034,619存放同业及其他金融机构款项- 4,123,441 - - - 2,534 4,125,975拆出资金2,473,486 749,098 70,279 - - 6,560 3,299,423衍生金融资产- - - - - 16,639 16,639买入返售金融资产
| 297,284 | - | - | - | - | - | 297,284 |
发放贷款和垫款
| 7,018,782 | 12,761,529 | 52,071,489 | 36,494,372 | 443,128 | 1,409,960 | 110,199,260 |
金融投资
| 6,799,105 | 1,397,889 | 8,770,292 | 36,854,500 | 8,571,874 | 1,272,146 | 63,665,806 |
其他金融资产
| - | - | - | - | - | 165,654 | 165,654 | |
| 金融资产合计 |
16,588,657 30,650,199 60,912,060 73,348,872 9,015,002 3,289,870 193,804,660
| ----------- | ------------ | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | |
| 金融负债 |
向中央银行借款- 1,300,000 9,820,000 - - 6,718 11,126,718同业及其他金融机构存放款项950,000 116,805 - - - 374 1,067,179拆入资金315,718 - 1,500,000 - - 1,602 1,817,320衍生金融负债- - - - - 13,447 13,447卖出回购金融资产款
| 12,082,924 | 146,468 | - | - | - | 4,131 | 12,233,523 |
吸收存款
| 7,477,793 | 60,694,576 | 30,154,036 | 45,875,223 | - | 3,028,597 | 147,230,225 |
应付债券1,169,369 1,403,433 - 3,025,191 - - 5,597,993租赁负债7,091 1,782 21,711 32,473 7,331 - 70,388其他金融负债- - - - - 157,998 157,998
| 金融负债合计 |
| 22,002,895 | 63,663,064 | 41,495,747 | 48,932,887 | 7,331 | 3,212,867 | 179,314,791 | |
| ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | ----------- | |
| 利率风险敞口 |
(5,414,238) (33,012,865) 19,416,313 24,415,985 9,007,671 77,003 14,489,869
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 129 页
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利息净收入和其他综合收益的可能影响。对利息净收入的影响是指一定利率变动对期末持有的预计未来一年内进行利率重定价的金融资产及负债所产生的利息净收入的影响。对其他综合收益的影响是指基于在一定利率变动时对资产负债表日持有的固定利率以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具进行重估后公允价值变动的影响。下表列示了当其他项目不变时，利率曲线变动对本集团利息净收入和其他综合收益的税前影响：
2024年12月31日 2023年12月31日
利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益
(减少) / 增加 (减少) / 增加 (减少) / 增加 (减少) / 增加
| 利率变动 |
上升100基点
| (443,645) | (1,888,318) | (236,115) | (760,322) |
下降100基点443,645 2,108,381 236,115 794,131
在进行利率敏感性分析时，本集团在确定商业条件和财务参数时作出相关假设，有关的分析基于的假设如下：
(i) 分析基于资产负债表日的静态缺口，未考虑资产负债表日后业务的变化；(ii) 所有在一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价或到期；(iii) 不同生息资产和付息负债的利率波动幅度相同；(iv) 收益率曲线随利率变化而平行移动；(v) 资产和负债组合无其他变化；(vi) 未考虑利率变动对客户行为、市场价格和表外产品的影响；及(vii) 未考虑本集团针对利率变化采取的必要措施。
基于上述假设，利率增减导致本集团利息净收入和其他综合收益的实际变化可能与此利率敏感性分析的结果存在一定差异。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 130 页
(2) 汇率风险
汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。本集团主要经营活动是人民币业务，此外有少量美元、港币和其他外币业务。
本集团面临的汇率风险主要来自非人民币计价的贷款、存款等资产和负债。为管理本集团的汇率风险，本集团通过以下几个方面来防范货币汇率风险：
- 制定了《外汇即期交易业务管理办法》及《外汇即期交易业务操作规程》，交易员需严格按照管理办法和操作规程的规定办理外汇交易业务；- 监控设置外汇敞口限额并对交易对手实行授信额度管理；- 通过止盈止损点位设置及主要外币币种头寸额度控制来防范市场风险及汇率风险；- 对外汇货币敞口设定隔夜及日间限额监控。
下表汇总了本集团于资产负债表日的外币汇率风险敞口分布，各项金融资产和金融负债的账面价值已折合为人民币金额：
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 131 页
2024年12月31日
人民币
美元折合人民币
港币折合人民币
欧元折合人民币
其他币种折合人民币
本外币折合人民币
| 金融资产 |
现金及存放中央银行款项9,711,066 52,305 233 500 158 9,764,262存放同业及其他金融机构款项3,849,787 136,157 15,224 90,574 69,780 4,161,522拆出资金
| 2,050,468 | - | - | - | - | 2,050,468 |
衍生金融资产27,621 - - - - 27,621发放贷款和垫款127,043,769 56,751 - - - 127,100,520金融投资72,887,305 1,203,793 - - - 74,091,098其他金融资产
| 85,909 | 45,013 | - | - | - | 130,922 | |
| 金融资产合计 |
| 215,655,925 | 1,494,019 | 15,457 | 91,074 | 69,938 | 217,326,413 | |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 金融负债 |
向中央银行借款11,025,893 - - - - 11,025,893同业及其他金融机构存放款项
| 249,631 | - | - | - | - | 249,631 |
拆入资金
| 1,700,917 | - | - | - | - | 1,700,917 |
交易性金融负债
| 501,627 | - | - | - | - | 501,627 |
衍生金融负债48,074 - - - - 48,074卖出回购金融资产款
| 13,065,354 | - | - | - | - | 13,065,354 |
吸收存款
| 164,928,504 | 1,134,321 | 86 | 121,079 | 7,475 | 166,191,465 |
应付债券7,333,577 - - - - 7,333,577租赁负债78,095 - - - - 78,095其他金融负债
| 231,645 | - | - | - | - | 231,645 | |
| 金融负债合计 |
| 199,163,317 | 1,134,321 | 86 | 121,079 | 7,475 | 200,426,278 | |
| ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | |
| 汇率风险 |
敞口
| 16,492,608 | 359,698 | 15,371 | (30,005) | 62,463 | 16,900,135 | |
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 132 页
2023年12月31日
人民币
美元折合人民币
港币折合人民币
欧元折合人民币
其他币种折合人民币
本外币折合人民币
| 金融资产 |
现金及存放中央银行款项12,002,199 31,420 276 427 297 12,034,619存放同业及其他金融机构款项3,896,038 146,931 7,043 54,464 21,499 4,125,975拆出资金
| 3,214,366 | 14,420 | - | 70,637 | - | 3,299,423 |
衍生金融资产16,639 - - - - 16,639买入返售金融资产297,284 - - - - 297,284发放贷款和垫款109,869,633 322,318 - 7,309 - 110,199,260金融投资
| 62,561,093 | 963,247 | - | 141,466 | - | 63,665,806 |
其他金融资产146,837 18,817 - - - 165,654
| 金融资产合计 |
| 192,004,089 | 1,497,153 | 7,319 | 274,303 | 21,796 | 193,804,660 | |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 金融负债 |
向中央银行借款
| 11,126,718 | - | - | - | - | 11,126,718 |
同业及其他金融机构存放款项1,067,179 - - - - 1,067,179拆入资金1,801,114 - - 16,206 - 1,817,320衍生金融负债
| 13,447 | - | - | - | - | 13,447 |
卖出回购金融资产款12,233,523 - - - - 12,233,523吸收存款146,537,881 652,878 51 37,979 1,436 147,230,225应付债券5,597,993 - - - - 5,597,993租赁负债
| 70,388 | - | - | - | - | 70,388 |
其他金融负债157,998 - - - - 157,998
| 金融负债合计 |
| 178,606,241 | 652,878 | 51 | 54,185 | 1,436 | 179,314,791 | |
| ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | |
| 汇率风险敞口 |
| 13,397,848 | 844,275 | 7,268 | 220,118 | 20,360 | 14,489,869 | |
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 133 页
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润及权益的可能影响。下表列示了当其他项目不变时，本集团各种外币对人民币汇率的可能的变动对净利润及权益的影响。
净利润及权益敏感性
2024年12月31日
2023年12月31日
增加 / (减少) 增加 / (减少)
| 汇率变动 |
对人民币升值100基点3,056 8,190对人民币贬值100基点(3,056)
(8,190)
有关的分析基于以下假设：
(i) 未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；(ii) 汇率敏感性是指各币种对人民币于报告日当天收盘价 (中间价) 汇率绝对值波动100基点
造成的汇兑损益影响；(iii) 资产负债表日汇率变动100基点是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的汇率变
动；(iv) 计算外汇敞口时，未考虑货币衍生工具的影响；(v) 其他变量 (包括利率) 保持不变；及(vi) 未考虑汇率变动对客户行为和市场价格的影响。
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，并未考虑本集团有可能采取的致力于消除外汇敞口对净利润及权益带来不利影响的措施。
由于基于上述假设，汇率变动导致本集团净利润及权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 134 页
4 操作风险
操作风险是由于不完善或失灵的内部程序、人员、系统或外部事件导致损失的风险。本集团操作风险管理秉承内控优先、制度先行原则，严格执行统一的授权管理和业务流程管理制度，加强关键业务环节风险点的控制和管理，建立了流程管理体系，构建了相应的业绩考评与激励制度，本集团不断完善流程银行体系建设，开发了流程银行系统，按照制度规定，实施管理和业务活动逐级审批，有效防范了操作风险。
本集团在授信业务操作、存款及柜台业务操作、资金交易操作、财务核算操作、计算机系统操作等方面不断加强风险控制，并采取了如下措施：加强制度建设、上线制度管理平台、开发操作风险管理系统、实施高风险、大金额业务远程授权、建设各类管理系统规范操作流程、完善管理机制、强化内部审计监督机制、加强自查力度、严格执行轮岗和强制休假制度，从而防范和有效控制各类操作风险，将由于操作风险引发损失的可能性降低至最小程度。
十一 资本管理
本集团及本行资本管理以资本充足率和资本回报率为核心，目标是密切结合发展规划，实现规模扩张与盈利能力、资本总量与结构优化、最佳资本规模与资本回报的科学统一。本集团及本行综合考虑监管机构指标、行业的平均水平、自身发展速度、资本补充的时间性和保持净资产收益率的稳定增长等因素，确定合理的资本充足率管理的目标区间，该目标区间不低于监管要求。
截至2024年12月31日，本集团根据《商业银行资本管理办法》(国家金融监督管理总局令第4号) 的相关规定计算和披露资本充足率，其中信用风险加权资产采用权重法、市场风险和操作风险加权资产采用标准法计量。
截至2024年12月31日，本集团及本行核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率均满足《商业银行资本管理办法》及其他相关规定要求。有关资本的更多信息，请参见本行公司网站下披露的《资本管理第三支柱信息披露报告》。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 135 页
十二 金融工具的公允价值
1 公允价值计量
(1) 公允价值计量的层次
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。
下表按公允价值三个层次列示了本集团以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的公允价值：
2024年12月31日
第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量合计
| 资产 | ||||
| 衍生金融资产 |
- 27,621 - 27,621
- - 10,079,704 10,079,704
| 发放贷款和垫款 |
| 金融投资 |
- 交易性金融资产5,319,081 4,164,071 - 9,483,152- 其他债权投资- 35,949,934 - 35,949,934- 其他权益工具投资
| - | - | 100,000 | 100,000 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 |
5,319,081 40,141,626 10,179,704 55,640,411
| 负债 |
| 衍生金融负债 |
- 48,074 - 48,074
9,157 492,470 - 501,627
| 交易性金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 |
| 9,157 | 540,544 | - | 549,701 | |
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 136 页
2023年12月31日
第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量合计
| 资产 | ||||
| 衍生金融资产 |
- 16,639 - 16,639
- - 7,434,904 7,434,904
| 发放贷款和垫款 |
| 金融投资 |
- 交易性金融资产2,275,689 4,088,637 - 6,364,326- 其他债权投资- 36,653,309 - 36,653,309- 其他权益工具投资
| - | - | 100,000 | 100,000 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 |
2,275,689 40,758,585 7,534,904 50,569,178
| 负债 |
| 衍生金融负债 |
- 13,447 - 13,447
| 持续以公允价值计量的负债总额 |
- 13,447 - 13,447
(2) 第一层次的公允价值计量
对于有可靠的活跃市场 (如经授权的证券交易所或交易活跃的开放式基金管理人) 报价的，采用资产负债表日前最后一个交易日活跃市场的收盘价或赎回价作为公允价值。
(3) 第二层次的公允价值计量
本集团属于第二层次公允价值计量的金融工具主要包括债券投资和衍生金融工具等。
对于境内债券投资及衍生金融工具的公允价值，根据流通市场的不同，分别采用中央国债登记结算有限责任公司或中国证券登记结算有限公司发布的估值结果；对于境外债券投资的公允价值，采用彭博 (Bloomberg) 发布的估值结果。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 137 页
(4) 第三层次的公允价值计量
本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值，并定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。本集团持续第三层次公允价值计量项目所采用的估值技术和重要不可观察输入值的定性信息如下：
2024年12月31日的
公允价值估值技术 不可观察输入值
| 票据贴现 |
现金流量折现法 风险调整折现率
| 9,509,770 | |
| 贸易融资 |
现金流量折现法 风险调整折现率
| 569,934 | |
| 非上市权益工具 |
100,000资产净值法 资产净值
2023年12月31日的
公允价值估值技术 不可观察输入值
| 票据贴现 |
现金流量折现法 风险调整折现率
| 7,203,410 | |
| 贸易融资 |
现金流量折现法 风险调整折现率
| 231,494 | |
| 非上市权益工具 |
资产净值法 资产净值
于资产负债表日，采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的影响不重大。以上假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础，然而，由于其他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 138 页
(5) 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
(a) 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息：
本集团
2024年
本年利得或损失总额 购买及转入、结算及转出
年末持有的资产计入损益的当期未实现利得或损失
年初余额 计入损益
计入其他综合收益购买及转入 结算及转出 年末余额发放贷款和垫款7,434,904 133,856 6,318 92,838,252(90,333,626)
10,079,704 (25,096)
其他权益工具投资100,000 - - - - 100,000 -
合计
| 7,534,904 | 133,856 | 6,318 | 92,838,252 | (90,333,626) | 10,179,704 | (25,096) | |
2023年
本年利得或损失总额 购买及转入、结算及转出
年末持有的资产计入损益的当期未实现利得或损失
年初余额 计入损益
计入其他综合收益购买及转入 结算及转出 年末余额发放贷款和垫款
| 18,041,038 | 203,514 | (16,101) | 111,797,818 | (122,591,365) | 7,434,904 | 19,127 |
其他权益工具投资
| 100,000 | - | - | - | - | 100,000 | - | |
合计
| 18,141,038 | 203,514 | (16,101) | 111,797,818 | (122,591,365) | 7,534,904 | 19,127 | |
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 139 页
上述于报告期内确认的利得或损失计入损益或其他综合收益的具体项目情况如下：
2024年 2023年
本年计入损益的已实现的利得
- 利息收入
147,157 172,361- 投资收益
11,795 12,026
本年计入损益的未实现的利得或损失
- 信用减值损失 (计提) / 转回
(25,096)
19,127
合计
133,856 203,514
本年计入其他综合收益的利得或损失
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产公允价值变动
(18,778)
3,026- 以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产信用减值准备
| 25,096 | (19,127) | ||
合计
6,318 (16,101)
(b) 持续的第三层次公允价值计量项目，不可观察输入值敏感性分析：
本集团上述第三层次公允价值计量的金融工具的公允价值是将与上述资产相关的预计现金流量通过风险调整折现率进行折现确定的。所使用的折现率已经根据交易对手信用风险进行了调整。公允价值计量与风险调整折现率呈负相关关系。
2 以公允价值计量项目在各层次之间转换的情况
报告期内，本集团未发生以公允价值计量的第一层次、第二层次和第三层次金融资产和负债之间的转换。
3 估值技术变更及变更原因
报告期内，本集团以公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 140 页
4 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除以下项目外，本集团资产负债表日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异：
2024年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次 公允价值 账面价值
| 金融资产 |
债权投资
| - | 29,774,076 | - | 29,774,076 | 28,558,012 | |
| 金融负债 |
应付债券
| - | 7,352,887 | - | 7,352,887 | 7,333,577 | |
2023年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次 公允价值 账面价值
| 金融资产 |
债权投资
| - | 20,774,271 | - | 20,774,271 | 20,548,171 | |
| 金融负债 |
应付债券
| - | 5,594,847 | - | 5,594,847 | 5,597,993 | |
对于上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债，本集团主要按下述方法来决定其公允价值：
债权投资和应付债券的公允价值采用相关登记结算机构估值系统的报价，相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。对无法获得相关机构报价的，则按现金流折现法估算其公允价值。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 141 页
十三 关联方关系及其交易
本行的关联方包括本行的子公司、持本行5%及5%以上股份的股东 (以下简称“主要股东”)、持本行5%及5%以上股份股东的控股股东及其控股子公司和施加重大影响的企业 (以下简称“主要股东的关联法人”)、持本行5%及5%以上股份股东的董事、监事、高级管理人员 (以下简称“主要股东的关联自然人”)、本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员 (以下简称“其他关联自然人”)，关键管理人员及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织 (以下简称“其他关联法人”)。
1 主要股东
于2024年12月31日，本集团主要股东对本行的持股比例情况如下：
注册地 业务性质 注册资本
对本行的持股比例
对本行的表决权比例
| 名称 | |||||
| 浙江柯桥转型升级产业 |
基金有限公司 浙江绍兴 投资管理
人民币4,000,000千元
| 8.10% | 8.10% | ||
| 绍兴安途汽车转向悬架 |
有限公司 浙江绍兴 配件制造
人民币100,000千元
4.05% 4.05%
有限公司 浙江绍兴 配件制造
日元16,233,329.731千元
1.99% 1.99%
于2023年12月31日，本集团主要股东对本行的持股比例情况如下：
索密克汽车配件名称
注册地 业务性质 注册资本
对本行的持股比例
对本行的表决权比例
| 名称 | |||||
| 绍兴市柯桥区天圣投资 |
管理有限公司 浙江绍兴 投资管理 人民币3,188千元
| 6.72% | 6.72% | ||
| 绍兴市 |
柯桥区交通投资建设集团有限公司浙江绍兴 交通建设 人民币285千元
| 1.38% | 1.38% | ||
| 绍兴安途汽车转向悬架 |
有限公司 浙江绍兴 配件制造 人民币100,000千元
4.05% 4.05%
有限公司 浙江绍兴 配件制造
日元16,233,329.731千元
| 索密克汽车配件 | 1.99% | 1.99% |
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 142 页
2023年9月26日，绍兴市柯桥区天圣投资管理有限公司及绍兴市柯桥区交通投资建设集团有限公司与浙江柯桥转型升级产业基金有限公司签署了股份转让协议，向其转让所持有的全部本行股份，占本行已发行普通股总股本的8.10%。2024年2月19日，浙江柯桥转型升级产业基金有限公司于受让股份过户登记完成后，成为本行持股5%及5%以上股份的股东。
截至2023年12月31日，绍兴市柯桥区天圣投资管理有限公司为绍兴市柯桥区交通投资建设集团有限公司控股子公司。绍兴市柯桥区交通投资建设集团有限公司及其子公司合计持有本行超过5%的股份，故认定为本行主要股东。
截至2024年12月31日，绍兴安途汽车转向悬架有限公司由沈卓铭、沈百庆、沈振兴共同控股，实际控制人及最终受益人为沈卓铭、沈百庆、沈振兴。索密克汽车配件有限公司的控股股东为绍兴第二汽车配件厂 (普通合伙)，实际控制人及最终受益人为沈幼生。绍兴安途汽车转向悬架有限公司、索密克汽车配件有限公司、沈幼生、沈百庆互为一致行动人，合计持有本行超过5%的股份，故认定为本行主要股东。
2 关联方交易
本集团与除关键管理人员以外的关联方进行的重大交易的金额、于资产负债表日的重大往来款项余额和重大表外项目如下：
(1) 发放贷款和垫款
2024年 / 2024年12月31日 2023年 / 2023年12月31日
余额 利息收入 余额 利息收入
| 主要股东及其关联法人 |
7,874,718 358,547 6,088,450 261,074
3,047 73 5,182 180
| 主要股东的关联方自然人 |
| 其他关联法人 |
1,506,287 61,116 1,074,390 48,679
| 其他关联自然人 | 29,337 | 787 | 6,226 | 229 |
| 总计 |
9,413,389 420,523 7,174,248 310,162
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 143 页
(2) 吸收存款
2024年 / 2024年12月31日 2023年 / 2023年12月31日
余额 利息支出 余额 利息支出
| 主要股东及其关联法人 |
| 3,066,503 | 40,917 | 2,956,613 | 14,660 | |
| 主要股东的关联方自然人 |
6,369 22 10 -
1,599,262 42,750 1,374,579 6,454
| 其他关联法人 |
| 其他关联自然人 |
546,525 47,344 255,940 1,085
| 总计 |
| 5,218,659 | 131,033 | 4,587,142 | 22,199 | |
(3) 其他债权投资
2024年 / 2024年12月31日 2023年 / 2023年12月31日
余额 利息收入 余额 利息收入
| 主要股东及其关联法人 |
300,000 11,218 540,000 7,562
(4) 银行承兑汇票
2024年12月31日
2023年12月31日
主要股东及其关联法人7,250 -其他关联法人
| 333,815 | 299,302 | |
| 合计 |
341,065 299,302
(5) 融资保函
2024年12月31日
2023年12月31日
主要股东及其关联法人169 590其他关联法人5,059 38,157
| 合计 |
5,228 38,747
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 144 页
(6) 委托贷款资金
2024年12月31日
2023年12月31日
主要股东及其关联法人588,000 588,000
(7) 资产转让
2024年，本集团与关联方未发生资产转让交易 (2023年：本集团从索密克汽车配件有限公司购买300万股嵊州瑞丰村镇银行的股份，合计金额为人民币5,100千元)。
3 关键管理人员报酬
关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团的活动的人员，包括董事、监事和高级管理人员。报告期内，本集团关键管理人员报酬列示如下：
2024年 2023年
| 关键管理人员报酬 |
| 14,618 | 13,239 | ||
4 与子公司之间的交易
本行于报告期内与子公司进行的重大交易金额：
2024年 2023年
| 利息收入 |
785 522
| 利息支出 |
27,769 19,967
| 投资收益 |
6,222 5,440
本行于报告期末与子公司之间的重大往来款项余额：
2024年12月31日
2023年12月31日
| 存放同业及其他金融机构款项 |
| 34,121 | 26,910 | ||
| 同业及其他金融机构存放款项 |
811,463 876,797
所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均已抵销。
截至2024年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
第 145 页
5 与年金计划的交易
本集团及本行设立的企业年金基金除正常的供款外，于报告期内均未发生其他关联交易。
本集团及本行的企业年金计划以平安养老保险股份有限公司为受托人，由中国工商银行股份有限公司提供企业年金基金托管和账户管理服务。
十四 比较数字
为符合本财务报表的列报方式，本集团对部分比较数字的列报方式进行了调整。
十五 资产负债表日后事项
1 资产负债表日后利润分配
本行于2025年3月26日召开董事会，批准了2024年度利润分配方案并报年度股东大会审议批准。
第 1 页
浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司
财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
1 非经常性损益明细表
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 (2023年修订)》的规定，本集团非经常性损益列示如下：
2024年 2023年
| 非流动资产处置收益 |
| 61 | 782 | |
| 计入当期损益的 |
政府补助
| 223,282 | 152,986 | |
| 取得联营企业投资成本小于取得投资时应享有被投资 |
单位可辨认净资产公允价值产生的收益69,487 170,447
(支出) / 收入(1,167)
| 除上述各项之外的其他营业外 |
13,651
(73,050)
| 所得税影响数 |
(84,592)
| 合计 |
| 218,613 | 253,274 | |
其中：归属于本行普通股股东的非经常性损益217,809 251,603归属于少数股东的非经常性损益804 1,671
除上述非经常性损益之外，本集团根据定义和原则把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 (2023年修订)》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目主要包括委托他人投资或管理资产的损益。上述项目属于本集团正常经营性项目所产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范围。
第 2 页
2 每股收益
2024年 2023年
| 扣除非经常性损益前的每股收益 |
- 归属于本行普通股股东的基本和稀释
每股收益 (人民币元 / 股)
0.98 0.88
| 扣除非经常性损益后的每股收益 |
- 扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的基本和稀释每股收益 (人民币元 / 股)
0.87 0.75
基本每股收益以归属于本行普通股股东的净利润除以本行发行的对外普通股的加权平均数计算。
(1) 基本及稀释每股收益的计算过程
基本及稀释每股收益的计算过程详见财务报表附注五、42。
(2) 扣除非经常性损益后的基本及稀释每股收益的计算过程
扣除非经常性损益后的基本及稀释每股收益以扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的合并净利润除以本行发行在外普通股的加权平均数计算：
2024年 2023年
| 归属于本行普通股股东的合并净利润 |
| 1,921,704 | 1,727,121 | ||
| 归属于本行普通股股东的非经常性损益 |
| 217,809 | 251,603 | ||
| 扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东 |
的合并净利润
1,703,895 1,475,518
| 本行发行在外普通股的加权平均数 |
1,962,161 1,962,161
| 扣除非经常性损益后的基本 |
及稀释每股收益 (人民币元 / 股)
0.87 0.75
第 3 页
3 净资产收益率
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订) 计算的净资产收益率如下：
2024年 2023年
| 扣除非经常性损益前 |
- 加权平均净资产收益率
10.83% 10.97%
| 扣除非经常性损益后 |
- 加权平均净资产收益率
9.61% 9.37%
(1) 加权平均净资产收益率的计算过程
加权平均净资产收益率以归属于本行普通股股东的合并净利润除以归属于本行普通股股东的合并净资产的加权平均数计算：
2024年 2023年
| 归属于本行普通股股东的合并净利润 |
| 1,921,704 | 1,727,121 | ||
| 归属于本行普通股股东的合并净资产的加权平均数 |
17,739,305 15,746,680
| 加权平均净资产收益率 |
10.83% 10.97%
(2) 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率的计算过程
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率以扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的合并净利润除以归属于本行普通股股东的合并净资产的加权平均数计算：
2024年 2023年
| 扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的 |
合并净利润
1,703,895 1,475,518
| 归属于本行普通股股东的合并净资产的加权平均数 |
17,739,305 15,746,680
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 |
9.61% 9.37%