云南能源投资股份有限公司
2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的
专项说明
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关于云南能源投资股份有限公司
2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
XYZH/2025KMAA1B0022云南能源投资股份有限公司云南能源投资股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了云南能源投资股份有限公司（以下简称能投股份）2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2025 年 3 月 26 日出具了 XYZH/2025KMAA1B0031 号无保留意见的审计报告。根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26 号），以及深圳证券交易所相关披露的要求，能投股份编制了本专项说明所附的能投股份 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、准确性及完整性是能投股份的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计能投股份 2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除对能投股份 2024 年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载项目金额与我们审计能投股份 2024 年度财务报表时能投股份提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加程序。
为了更好地理解能投股份 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供能投股份 2024 年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。
专项说明（续）
XYZH/2025KMAA1B0022云南能源投资股份有限公司
（本页无正文）
| 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师：李云虹 中国注册会计师：廖芳 |
| 中国 北京 | 二○二五年三月二十六日 |
2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：云南能源投资股份有限公司 单位：人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用 方名称 | 占用方与上市公 司的关联关系 | 上市公司 核算的会 计科目 | 2024 年期 初占用资 金余额 | 2024 年 1-12 月占用 累计发生金额（不含 利息） | 2024 年 1-12 月 占用资金的 利息（如有） | 2024 年 1-12 月偿 还累计发生金额 | 2024 年 12 月末占 用资金余额 | 占用形 成原因 | 占用 性质 |
| 控股股东、实际控 制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 前控股股东、实际 控制人及其附属企 业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 其他关联方及附属 企业 | ||||||||||
| 总计 |
| 其它关 联资金 往来 | 资金往来方名称 | 往来方与 上市公司 的关联关系 | 上市公司 核算的 会计科目 | 2024 年期 初占用资 金余额 | 2024 年 1-12 月 占用累计发 生金额 （不含利息） | 2024 年 1-12 月 占用资金 的利息 （如有） | 2024 年 1-12 月偿 还累计发 生金额 | 2024 年 12 月末占用 资金余额 | 占用 形成 原因 | 往来 性质 |
| 控股股 东、实际 控制人 及其附 属企业 | 昆明云能化工有限公司 | 公司控股股东 控制的公司 | 应收账款 | 419.40 | 9,097.56 | 8,931.14 | 585.82 | 销售 商品 | 经营性 往来 | |
| 怒江州扶贫投资开发有限公司 | 公司控股股东 控制的公司 | 其他应收款 | 5.07 | 5.07 | 股权 托管 | 经营性 往来 | ||||
| 云南名博实业有限公司 | 公司控股股东 控制的公司 | 应收账款 | 39.87 | 39.87 | 销售 商品 | 经营性 往来 | ||||
| 云南能投硅材科技发展有限公司 | 公司控股股东 控制的公司 | 应收账款 | 54.01 | 565.88 | 616.56 | 3.33 | 销售 商品 | 经营性 往来 | ||
| 云南能投国际供应链有限公司 | 公司控股股东 控制的公司 | 应收账款 | 0.10 | 0.10 | 销售 商品 | 经营性 往来 | ||||
| 云南能投居正产业投资有限公司 | 公司控股股东 控制的公司 | 其他应收款 | 90.41 | 90.41 | 股权 托管 | 经营性 往来 | ||||
| 云南能投绿色新材有限责任公司 | 公司控股股东 控制的公司 | 其他应收款 | 60.52 | 60.52 | 运输 收入 | 经营性 往来 | ||||
| 云南能投威信煤炭有限公司 | 公司控股股东 控制的公司 | 应收账款 | 27.53 | 27.53 | 销售 商品 | 经营性 往来 | ||||
| 云南能投物业服务有限公司 | 公司控股股东 控制的公司 | 应收账款 | 1.67 | 1.67 | 销售 商品 | 经营性 往来 | ||||
| 云南能投有能科技股份有限公司 | 公司控股股东 控制的公司 | 应收账款 | 207.72 | 850.65 | 836.94 | 221.43 | 销售 商品 | 经营性 往来 |
| 其它关 联资金 往来 | 资金往来方名称 | 往来方与 上市公司 的关联关系 | 上市公司 核算的 会计科目 | 2024 年期 初占用资 金余额 | 2024 年 1-12 月 占用累计发 生金额 （不含利息） | 2024 年 1-12 月 占用资金 的利息 （如有） | 2024 年 1-12 月偿 还累计发 生金额 | 2024 年 12 月末占用 资金余额 | 占用 形成 原因 | 往来 性质 |
| 云南普阳煤化工有限责任公司 | 公司控股股东 控制的公司 | 应收账款 | 3.01 | 3.01 | 销售 商品 | 经营性 往来 | ||||
| 云南天冶化工有限公司 | 公司控股股东 控制的公司 | 应收账款 | 445.19 | 4,261.18 | 4,247.91 | 458.46 | 销售 商品 | 经营性 往来 | ||
| 上市公 司的子 公司及 其附属 企业 | 华宁云能投新能源开发有限公司 | 公司的全资子 公司 | 应收账款 | 267.21 | 267.21 | 项目 前期 费用 | 经营性 往来 | |||
| 云南省盐业有限公司 | 公司的全资子 公司 | 其他应收款 | 2,849.86 | 8,201.12 | 9,011.62 | 2,039.36 | 商标 使用 权 | 经营性 往来 | ||
| 石林云电投新能源开发有限公司 | 公司的全资子 公司 | 其他应收款 | 9,500.00 | 1,505.33 | 3,005.33 | 8,000.00 | 借款 | 非经营 性往来 | ||
| 大姚云能投新能源开发有限公司 | 公司的全资子 公司 | 其他应收款 | 2,044.05 | 44.05 | 2,000.00 | 借款 | 非经营 性往来 | |||
| 安宁云能投储能科技有限公司 | 公司的全资子 公司 | 其他应收款 | 512.64 | 12.64 | 500.00 | 借款 | 非经营 性往来 | |||
| 马龙云能投新能源开发有限公司 | 公司的全资子 公司 | 其他应收款 | 10,000.00 | 17.55 | 10,017.55 | 借款 | 非经营 性往来 | |||
| 其他关 联方及 其附属 企业 | 云南云天化联合商务有限公司 | 持股 5%以上股 东实际控制的 公司 | 预付账款 | 2.01 | 2.01 | 采购 商品 | 经营性 往来 | |||
| 云南省化工研究院有限公司 | 持股 5%以上股 东实际控制的 公司 | 预付账款 | 1.36 | 1.36 | 采购 商品 | 经营性 往来 |
| 其它关 联资金 往来 | 资金往来方名称 | 往来方与 上市公司 的关联关系 | 上市公司 核算的 会计科目 | 2024 年期 初占用资 金余额 | 2024 年 1-12 月 占用累计发 生金额 （不含利息） | 2024 年 1-12 月 占用资金 的利息 （如有） | 2024 年 1-12 月偿 还累计发 生金额 | 2024 年 12 月末占用 资金余额 | 占用 形成 原因 | 往来 性质 |
| 云南博源实业有限公司 | 持股 5%以上股 东实际控制的 公司 | 其他应收款 | 49.18 | 49.18 | 房屋 租赁 | 经营性 往来 | ||||
| 云南博源实业有限公司 | 持股 5%以上股 东实际控制的 公司 | 预付账款 | 74.94 | 74.94 | 房屋 租赁 费 | 经营性 往来 | ||||
| 云南华源包装有限公司 | 持股 5%以上股 东实际控制的 公司 | 应收账款 | 4.48 | 4.48 | 销售 商品 | 经营性 往来 | ||||
| 云南云天化环保科技有限公司 | 持股 5%以上股 东实际控制的 公司 | 应收账款 | 47.04 | 254.65 | 287.63 | 14.06 | 销售 商品 | 经营性 往来 | ||
| 云南云天化集团财务有限公司 | 持股 5%以上股 东实际控制的 公司 | 其他应收款 | 200.00 | 200.00 | 股利 分配 | 经营性 往来 | ||||
| 云南云天化云峰化工有限公司 | 持股 5%以上股 东实际控制的 公司 | 应收账款 | 106.50 | 1,439.20 | 1,471.50 | 74.20 | 销售 商品 | 经营性 往来 | ||
| 红河劭唐新能源有限公司 | 联营企业的子 公司 | 应收账款 | 36.30 | 36.30 | 销售 商品 | 经营性 往来 | ||||
| 勐腊天勐对外经济贸易有限责任公司 | 联营企业 | 应收账款 | 31.49 | 31.49 | 销售 商品 | 经营性 往来 | ||||
| 云南华油天然气有限公司 | 联营企业 | 预付账款 | 0.22 | 2.73 | 2.95 | 采购 商品 | 经营性 往来 | |||
| 云南能投交发天然气有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 352.44 | 143.10 | 209.34 | 销售 商品 | 经营性 往来 |
| 其它关 联资金 往来 | 资金往来方名称 | 往来方与 上市公司 的关联关系 | 上市公司 核算的 会计科目 | 2024 年期 初占用资 金余额 | 2024 年 1-12 月 占用累计发 生金额 （不含利息） | 2024 年 1-12 月 占用资金 的利息 （如有） | 2024 年 1-12 月偿 还累计发 生金额 | 2024 年 12 月末占用 资金余额 | 占用 形成 原因 | 往来 性质 |
| 云南劭唐新能源开发有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 339.60 | 77.00 | 262.60 | 销售 商品 | 经营性 往来 | |||
| 云南劭唐新能源开发有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 51.57 | 16.69 | 68.26 | 工程 款 | 经营性 往来 | |||
| 云南中金钾业股份有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 14.87 | 14.87 | 销售 商品 | 经营性 往来 | ||||
| 云南中金钾业股份有限公司 | 联营企业 | 预付账款 | 64.50 | 64.50 | 采购 商品 | 经营性 往来 | ||||
| 勐腊天勐对外经济贸易有限责任公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 147.00 | 147.00 | 借款 | 非经营 性往来 | ||||
| 通海县通麓燃气有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 29.69 | 29.69 | 资金 拆借 | 非经营 性往来 | ||||
| 富民县丰顺天然气发展有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 73.46 | 73.46 | 往来 款 | 经营性 往来 | ||||
| 总计 | 24,908.11 | 29,459.34 | 39,550.10 | 14,817.35 |
法定代表人：周满富 主管会计工作的负责人： 刘希芬 会计机构负责人：代进能