濮阳惠成电子材料股份有限公司2024年度财务决算及2025年预算报告
一、2024年决算报告公司2024年度财务报表由立信会计师事务所（特殊普通合伙）进行审计，现将公司2024年财务决算（合并口径）的相关情况报告如下：
（一）主要会计数据和财务指标
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 本年比上年增减 |
| 营业收入（元） | 1,411,006,910.75 | 1,379,201,434.04 | 2.31% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 191,551,964.64 | 235,122,211.32 | -18.53% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 178,662,406.55 | 206,405,642.00 | -13.44% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 246,703,905.22 | 347,046,364.62 | -28.91% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.65 | 0.80 | -18.75% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.65 | 0.80 | -18.75% |
| 加权平均净资产收益率 | 7.84% | 9.93% | -2.09% |
（二）财务状况、经营成果、现金流量分析
1.资产负债构成及变动情况截止本报告期末，公司资产总额为2,813,131,398.21元，较期初减少
0.3%，公司负债总计为401,550,924.92元，较期初增加6.84%。
单位：元
| 项目 | 2024年12月31日 | 2024年1月1日 | 同比变动幅度 |
| 货币资金 | 1,012,553,160.92 | 647,328,267.51 | 56.42% |
| 交易性金融资产 | - | 181,022,465.75 | -100.00% |
| 应收票据 | 13,283,183.20 | 6,026,182.28 | 120.42% |
| 应收账款 | 236,303,288.15 | 280,512,909.15 | -15.76% |
| 应收款项融资 | 178,454,040.19 | 143,468,084.23 | 24.39% |
| 预付款项 | 16,483,520.83 | 14,587,290.71 | 13.00% |
| 其他应收款 | 7,467,764.76 | 8,333,503.38 | -10.39% |
| 存货 | 149,619,822.48 | 175,557,089.65 | -14.77% |
| 其他流动资产 | 164,978,329.56 | 436,188,677.93 | -62.18% |
| 固定资产 | 821,663,933.94 | 464,679,436.15 | 76.82% |
| 在建工程 | 22,285,856.97 | 267,684,932.83 | -91.67% |
| 使用权资产 | 7,210.09 | 838,050.12 | -99.14% |
| 无形资产 | 167,917,128.12 | 172,859,197.52 | -2.86% |
| 商誉 | 1,233,797.84 | 1,554,308.12 | -20.62% |
| 长期待摊费用 | 2,162,051.55 | 2,564,095.79 | -15.68% |
| 递延所得税资产 | 7,696,458.40 | 7,824,140.37 | -1.63% |
| 其他非流动资产 | 11,021,851.21 | 10,690,539.53 | 3.10% |
| 资产总计 | 2,813,131,398.21 | 2,821,719,171.02 | -0.30% |
| 短期借款 | 100,067,739.720 | 70,056,222.22 | 42.84% |
| 应付票据 | 90,000,000.00 | 20,000,000.00 | 350.00% |
| 应付账款 | 54,625,645.98 | 64,468,704.62 | -15.27% |
| 合同负债 | 6,380,132.50 | 6,645,110.05 | -3.99% |
| 应付职工薪酬 | 16,539,569.73 | 15,235,381.18 | 8.56% |
| 应交税费 | 7,643,196.65 | 9,069,141.67 | -15.72% |
| 其他应付款 | 4,135,011.89 | 11,422,830.10 | -63.80% |
| 一年内到期的非流动负债 | 101,071,270.830 | 4,577,804.45 | 2107.85% |
| 其他流动负债 | 665,702.25 | 793,005.76 | -16.05% |
| 长期借款 | - | 151,000,000.00 | -100.00% |
| 递延收益 | 9,891,402.04 | 12,674,616.13 | -21.96% |
| 递延所得税负债 | 10,531,253.33 | 9,894,352.30 | 6.44% |
| 负债合计 | 401,550,924.92 | 375,837,168.48 | 6.84% |
| 股本 | 295,703,347.00 | 296,358,747.00 | -0.22% |
| 资本公积 | 986,090,629.25 | 993,540,665.25 | -0.75% |
| 减：库存股 | 50,914,290.700 | 8,105,436.00 | 528.15% |
| 专项储备 | 4,025,378.24 | 3,673,417.55 | 9.58% |
| 盈余公积 | 164,248,323.09 | 136,468,316.26 | 20.36% |
| 未分配利润 | 1,012,798,792.24 | 1,024,296,217.23 | -1.12% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,411,952,179.12 | 2,446,231,927.29 | -1.40% |
| 少数股东权益 | -371,705.83 | -349,924.75 | 6.22% |
| 所有者权益合计 | 2,411,580,473.29 | 2,445,882,002.54 | -1.40% |
| 负债和所有者权益总计 | 2,813,131,398.21 | 2,821,719,171.02 | -0.30% |
1）货币资金较期初增加56.42%，主要系经营现金净流入增加及短期理财到期赎
回所致；
2）交易性金融资产期末为0，主要系短期理财到期赎回所致；
3）应收票据较期初增加120.42%，主要系本期销售回款收到的商业承兑增加所
致；
）其他流动资产较期初减少
62.18%，主要系短期理财到期赎回所致；5）固定资产较期初增加76.82%，同时在建工程较期初减少91.67%，主要系公司顺酐酸酐衍生物、功能材料中间体及研发中心项目竣工转固所致；
6）短期借款较期初增加0.3亿元，主要系本期流动资金借款增加所致；7）应付票据较期初增加0.7亿元，主要系本年开出银行承兑汇票金额增加所致；
8）其他应付款较期初减少63.80%，主要系股权激励形成的回购义务解除所致；9）一年内到期的非流动负债本期增加0.96亿元，同时长期借款减少1.5亿元，主要为本期偿还长期借款及重分类为一年内到期的非流动负债所致；
）库存股较期初增加
528.15%，主要系本期回购公司股份所致。
2.经营成果分析2024年度公司营业收入为1,411,006,910.75元，同比2023年增加
2.31%；实现归属于母公司所有者的净利润191,551,964.64元，同比2023年度减少18.53%。主要数据如下：
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 同比变动幅度 |
| 营业收入 | 1,411,006,910.75 | 1,379,201,434.04 | 2.31% |
| 营业成本 | 1,103,308,104.87 | 1,019,612,828.51 | 8.21% |
| 税金及附加 | 11,717,273.98 | 13,561,236.59 | -13.60% |
| 销售费用 | 10,699,909.70 | 8,156,496.19 | 31.18% |
| 管理费用 | 43,790,640.48 | 38,222,426.19 | 14.57% |
| 研发费用 | 77,948,987.13 | 79,192,246.67 | -1.57% |
| 财务费用 | -37,777,069.57 | -10,738,560.92 | -251.79% |
| 其中：利息费用 | 5,219,951.32 | 8,074,435.75 | -35.35% |
| 其他收益 | 11,809,428.15 | 13,834,530.41 | -14.64% |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 10,256,342.09 | 24,291,234.59 | -57.78% |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 2,137,616.44 | -100.00% | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,457,437.21 | -1,374,562.53 | 206.03% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,993,477.73 | -4,814,605.48 | 58.60% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -2,396,970.25 | -100.00% | |
| 营业利润 | 220,451,823.63 | 265,268,974.24 | -16.89% |
| 营业外收入 | 400.00 | 3,000.00 | -86.67% |
| 营业外支出 | 664,044.75 | 476,186.14 | 39.45% |
| 利润总额 | 219,788,178.88 | 264,795,788.10 | -17.00% |
| 所得税费用 | 28,257,995.32 | 29,716,698.81 | -4.91% |
| 净利润 | 191,530,183.56 | 235,079,089.29 | -18.53% |
| 归属于母公司股东的净利润 | 191,551,964.64 | 235,122,211.32 | -18.53% |
| 少数股东损益 | -21,781.08 | -43,122.03 | 49.49% |
1）销售费用较上年同期增加31.18%，主要系本期产品认证费用增加所致；
）财务费用较上年同期减少
251.79%，主要系本期利息收入增加所致；
3）投资收益较上年同期减少57.78%，主要系本期理财规模减少所致；
4）信用减值损失较上年同期变动206.03%，主要系应收账款信用减值损失减少所
致；
）资产减值损失较上年同期变动
58.60%，主要系本期存货跌价损失准备减少所
致；
）资产处置损失较上年同期变动100%，主要系本期固定资产处置损失增加所
致。
3.现金流量表分析现金流量分析报告期内，公司的现金流量情况如下表：
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 同比变动幅度 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,474,017,669.44 | 1,450,465,147.93 | 1.62% |
| 经营活动现金流出小计 | 1,227,313,764.22 | 1,103,418,783.31 | 11.23% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 246,703,905.22 | 347,046,364.62 | -28.91% |
| 投资活动现金流入小计 | 2,908,422,771.58 | 1,597,409,045.71 | 82.07% |
| 投资活动现金流出小计 | 2,896,142,213.32 | 1,777,486,232.67 | 62.93% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 12,280,558.26 | -180,077,186.96 | 106.82% |
| 筹资活动现金流入小计 | 303,793,154.15 | 170,000,000.00 | 78.70% |
| 筹资活动现金流出小计 | 509,170,906.36 | 391,433,067.36 | 30.08% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -205,377,752.21 | -221,433,067.36 | 7.25% |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 8,086,577.19 | 3,613,161.88 | 123.81% |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 61,693,288.46 | -50,850,727.82 | 221.32% |
投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长幅度较大，主要系本期理财到期赎回所致。
二、2025年度预算报告特别提示：2025年预算指标仅作为本公司年度经营目标的内部管理控制参考指标，不代表本公司2025年的盈利预测。能否实现取决于宏观经济环境、市场状况变化、行业发展状况及经营团队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者注意风险。
公司在总结2024年经营情况的基础上，分析2025年经营形势，结合公司战略发
展规划和经营目标，经过讨论研究，拟定2025年度财务预算报告，主要内容如下：
（一）2025年度投资预算2025年度投资预算预计1.5-3亿元。
（二）2025年度银行融资预算根据公司及子公司的经营发展规划和财务状况，为确保完成年度经营计划和目标，满足经营资金需求，公司及子公司拟向银行申请总额不超过人民币
亿元的综合授信额度。
（三）票据池业务预算随着公司业务规模的扩大，在收取销售货款过程中，公司结算收取大量的银行承兑汇票、信用证等有价票证，为最大限度利用承兑汇票，减少资金沉淀，2024年度公司及其子公司拟使用不超过人民币2亿元的票据池额度，即用于与合作银行开展票据池业务的质押、抵押的票据累计不超过人民币
亿元。
（四）2025年度对子公司外担保预算根据公司2025年经营计划，公司子公司预计在未来一年有融资需求，按照商业银行的惯例及要求，需要公司为子公司的融资行为提供担保。为提高公司融资效率，公司（含公司控股子公司）拟在2025年度对控股公司提供总额不超过2亿元的融资担保。其中，本公司（母公司）拟提供如下担保额度：
| 序号 | 被担保人名称 | 公司持股比例 | 最高担保额度（万元） |
| 1 | 濮阳惠成新材料产业技术研究院有限公司 | 100% | 10,000 |
| 2 | 福建惠成新材料有限公司 | 100% | 10,000 |
濮阳惠成电子材料股份有限公司
2025年
月
日