公司代码:601038 公司简称:一拖股份
第一拖拉机股份有限公司
2024年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
一、 未出席董事情况
未出席董事职务 | 未出席董事姓名 | 未出席董事的原因说明 | 被委托人姓名 |
董事 | 方宪法 | 因公务 | 杨建辉 |
二、 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
三、 公司负责人赵维林、主管会计工作负责人刘斌及会计机构负责人(会计主管人员)蒋静媛声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
四、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司第九届董事会第三十三次会议审议通过了公司2024年度利润分配预案:以公司截止2024年12月31日总股本1,123,645,275股为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币2.995元(含税),共计派发现金红利33,653万元,公司本年度不进行资本公积金转增股本。
五、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告涉及的本公司发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成本公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意风险。
六、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
八、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
九、 重大风险提示
本公司结合自身所处行业及经营运行情况,本着重要性原则,在本年度报告“管理层讨论与分析”中对公司经营与未来发展中可能面临的风险进行了分析和阐述,敬请查阅。
十、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 公司治理 ...... 25
第五节 环境与社会责任 ...... 45
第六节 重要事项 ...... 48
第七节 股份变动及股东情况 ...... 64
第八节 优先股相关情况 ...... 70
第九节 债券相关情况 ...... 70
第十节 财务报告 ...... 71
备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表 |
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 | |
报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
本公司、公司 | 指 | 第一拖拉机股份有限公司 |
本集团 | 指 | 本公司及控股子公司 |
控股子公司 | 指 | 本公司持有其50%以上股份/股权的公司;通过协议安排实际控制的公司 |
附属公司 | 指 | 联交所上市规则中关于附属公司的定义 |
中国一拖 | 指 | 中国一拖集团有限公司(本公司控股股东) |
国机集团 | 指 | 中国机械工业集团有限公司(本公司实际控制人) |
国贸公司 | 指 | 一拖国际经济贸易有限公司(本公司全资子公司) |
福莱格公司 | 指 | 一拖(洛阳)福莱格公司车身有限公司(本公司全资子公司) |
拖研所公司 | 指 | 洛阳拖拉机研究所有限公司(本公司控股子公司) |
柴油机公司 | 指 | 一拖(洛阳)柴油机有限公司(本公司控股子公司) |
长拖公司 | 指 | 长拖农业机械装备集团有限公司(本公司控股子公司) |
车桥公司 | 指 | 一拖(洛阳)车桥有限公司(本公司全资子公司,原采埃孚一拖(洛阳)车桥有限公司,报告期内更名) |
国机财务公司 | 指 | 国机财务有限责任公司(本公司实际控制人控制的公司) |
一拖财务公司 | 指 | 中国一拖集团财务有限责任公司(已注销) |
中原银行 | 指 | 中原银行股份有限公司 |
核数师、会计师 | 指 | 本公司聘任的财务报告审计机构。信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司2024年度核数师。 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
联交所 | 指 | 香港联合交易所有限公司 |
上交所上市规则 | 指 | 上海证券交易所上市规则(经不时修订) |
联交所上市规则 | 指 | 香港联合交易所有限公司证券上市规则(经不时修订) |
A股 | 指 | 经中国证监会批准向境内投资者及合资格境外投资者发行、在中国境内证券交易所上市、以人民币标明股票面值、以人民币认购和进行交易的普通股 |
H股 | 指 | 经中国证监会批准向境外投资者发行、经联交所批准上市、以人民币标明股票面值、以港币认购和进行交易的普通股 |
农业机械 | 指 | 在作物种植业和畜牧业生产过程中,以及农、畜产品初加工和处理过程中所使用的各种机械。本公司农业机械业务主要是拖拉机产品及其配套零部件(不含柴油机)生产、制造和销售 |
动力机械 | 指 | 用柴油作燃料的内燃机。本公司动力机械业务主要是非道路用柴油机产品生产、制造和销售 |
大轮拖 | 指 | 100(含)马力以上轮式拖拉机 |
中轮拖 | 指 | 25(含)-100马力轮式拖拉机 |
履带拖拉机 | 指 | 行走装置为履带的拖拉机 |
国四 | 指 | 国家第四阶段机动车污染物排放标准,自2022年12月1日起,所有生产、进口和销售的 560kW以下非道路移动机械及其装用的柴油机应符合“国四”标准 |
非公开发行 | 指 | 公司2020年非公开发行A股股票 |
重大资产出售 | 指 | 柴油机公司在北交所公开挂牌转让持有的中原银行0.8827%股权 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 第一拖拉机股份有限公司 |
公司的中文简称 | 一拖股份 |
公司的外文名称 | First Tractor Company Limited |
公司的外文名称缩写 | First Tractor |
公司的法定代表人 | 赵维林 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 于丽娜 | 张爽 |
联系地址 | 河南省洛阳市建设路154号 | 河南省洛阳市建设路154号 |
电话 | (86 379)64967038 | (86 379)64967038 |
传真 | (86 379)64967438 | (86 379)64967438 |
电子信箱 | yulina@ytogroup.com | kicyzhang@126.com |
三、 基本情况简介
公司注册地址 | 河南省洛阳市建设路154号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
公司办公地址 | 河南省洛阳市建设路154号 |
公司办公地址的邮政编码 | 471004 |
公司网址 | http://www.first-tractor.com.cn |
电子信箱 | msc0038@ytogroup.com |
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》www.cs.com.cn 《上海证券报》www.cnstock.com |
公司披露年度报告的证券交易所网址(A股报告) | www.sse.com.cn |
公司披露年度报告的证券交易所网址(H股报告) | www.hkex.com.hk |
公司年度报告备置地点(A股报告) | 本公司董事会办公室 |
公司年度报告备置地点(H股报告) | 香港德辅道中19号环球大厦1502室金华顾问有限公司 |
五、 公司股票简况
公司股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上交所 | 一拖股份 | 601038 | / |
H股 | 联交所 | 第一拖拉机股份 | 0038 | / |
六、 其他相关资料
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层 |
签字会计师姓名 | 马传军、马静 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 2024年 | 2023年 | 本期比上年同期增减(%) | 2022年 |
营业总收入 | 11,904,370,911.94 | 11,533,786,779.44 | 3.21 | 12,563,780,344.92 |
营业收入 | 11,904,370,911.94 | 11,528,160,755.86 | 3.26 | 12,455,465,114.62 |
归属于上市公司股东的净利润 | 922,023,211.45 | 997,022,699.99 | -7.52 | 681,050,957.24 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 866,877,080.36 | 925,885,189.16 | -6.37 | 771,422,425.60 |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,216,115,552.21 | 1,056,261,600.78 | 15.13 | 3,602,007,317.35 |
2024年末 | 2023年末 | 本期末比上年同期末增减(%) | 2022年末 | |
归属于上市公司股东的净资产 | 7,255,707,334.12 | 6,691,690,666.55 | 8.43 | 5,958,084,951.83 |
总资产 | 14,691,335,709.97 | 13,817,261,971.79 | 6.33 | 12,991,565,481.68 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 2024年 | 2023年 | 本期比上年同期增减(%) | 2022年 |
基本每股收益(元/股) | 0.8206 | 0.8873 | -7.52 | 0.6061 |
稀释每股收益(元/股) | 0.8206 | 0.8873 | -7.52 | 0.6061 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.7715 | 0.8240 | -6.37 | 0.6865 |
加权平均净资产收益率(%) | 13.22 | 15.76 | 减少2.54个百分点 | 11.99 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 12.43 | 14.64 | 减少2.21个百分点 | 13.58 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用
九、 2024年分季度主要财务数据
单位:元 币种:人民币
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 4,655,884,153.40 | 3,150,735,679.32 | 2,929,760,090.86 | 1,167,990,988.36 |
归属于上市公司股东的净利润 | 599,396,148.31 | 305,953,425.83 | 195,552,935.06 | -178,879,297.75 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 596,299,572.22 | 281,637,278.07 | 190,531,807.69 | -201,591,577.62 |
经营活动产生的现金流量净额 | 247,036,905.03 | 667,580,351.67 | 830,164,297.98 | -528,666,002.47 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 2024年金额 | 附注(如适用) | 2023年金额 | 2022年金额 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 5,487,433.08 | 1,561,504.48 | 1,634,977.44 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除 | 47,632,644.10 | 51,539,298.08 | 41,491,816.27 |
外 | ||||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 14,000,000.00 | 33,434,900.00 | -232,800,754.20 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 5,142,555.54 | 6,531,723.26 | 23,590,962.22 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -1,610,925.03 | 主要是并购子公司的影响 | -7,286,619.32 | 23,971,757.10 |
减:所得税影响额 | 10,105,973.42 | 16,188,415.17 | -25,446,135.82 | |
少数股东权益影响额(税后) | 5,399,603.18 | -1,545,119.50 | -26,293,636.99 | |
合计 | 55,146,131.09 | 71,137,510.83 | -90,371,468.36 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 涉及金额 | 原因 |
结构性存款收益 | 23,750,603.06 | 公司日常资金管理行为 |
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
交易性金融资产 | 862,909,300.00 | 1,378,751,780.82 | 515,842,480.82 | 37,749,847.22 |
其他权益工具投资 | 4,188,008.77 | 4,456,280.38 | 268,271.61 | 0.00 |
应收款项融资 | 261,430,180.63 | 162,000,234.88 | -99,429,945.75 | -1,225,237.60 |
合计 | 1,128,527,489.40 | 1,545,208,296.08 | 416,680,806.68 | 36,524,609.62 |
十二、 本公司近五年财务摘要
√适用 □不适用
(一) 本公司近五年业绩
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 2024年 | 2023年 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
营业总收入 | 11,904,370,911.94 | 11,533,786,779.44 | 12,563,780,344.92 | 9,333,808,881.54 | 7,582,476,787.76 |
利润总额 | 1,051,777,667.34 | 1,003,085,973.63 | 611,897,862.07 | 460,291,922.51 | 307,334,435.87 |
所得税费用 | 120,839,952.03 | 14,058,675.83 | -30,060,272.03 | 26,948,716.18 | 26,372,185.09 |
净利润 | 930,937,715.31 | 989,027,297.80 | 641,958,134.10 | 433,343,206.33 | 280,962,250.78 |
归属于母公司股东的净利润 | 922,023,211.45 | 997,022,699.99 | 681,050,957.24 | 438,209,215.31 | 280,150,740.30 |
少数股东损益 | 8,914,503.86 | -7,995,402.19 | -39,092,823.14 | -4,866,008.98 | 811,510.48 |
(二) 本公司近五年资产、负债及股东权益
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 2024年 | 2023年 | 2022年 | 2021年 | 2020年 |
资产总额 | 14,691,335,709.97 | 13,817,261,971.79 | 12,986,142,323.23 | 12,339,594,556.58 | 12,342,608,882.99 |
负债总额 | 6,913,064,048.45 | 6,597,932,308.41 | 6,488,971,447.30 | 6,357,371,409.91 | 7,367,087,045.88 |
股东权益总额 | 7,778,271,661.52 | 7,219,329,663.38 | 6,497,170,875.93 | 5,982,223,146.67 | 4,975,521,837.11 |
归属于母公司 股东权益总额 | 7,255,707,334.12 | 6,691,690,666.55 | 5,958,084,951.83 | 5,402,078,873.33 | 4,338,179,097.26 |
少数股东权益 | 522,564,327.40 | 527,638,996.83 | 539,085,924.10 | 580,144,273.34 | 637,342,739.85 |
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2024年,我国经济保持了稳中有进的发展态势,农业基础不断夯实,粮食产量首次跃上1.4万亿斤新台阶。在国家持续有力的政策支持下,根据国家统计局数据,2024年全国规模以上工业企业的营业收入较同期小幅增长,但受机械保有量提升、农畜产品价格持续走低、农机作业收入下降带来的需求不足等因素影响,行业大中型拖拉机产量下降。
随着高标准农田建设推进、土地流转以及新一轮农机购置补贴政策突出引导“优机优补”,大型化、智能化产品需求增加,行业产品技术创新升级加速,智能制造水平的投入与建设力度加大,行业骨干企业技术、产品、制造等优势继续显现,骨干企业100马力以上大轮拖销量继续保持增长,但中轮拖销量仍出现明显下降。根据中国农机工业协会统计数据显示,2024年行业骨干企业大中拖销售31.54万台,同比基本持平。
面对机械保有量增加和行业转型期的市场态势,公司沉稳应对,在着眼长远发展做好产品技术布局和能力建设的同时,积极发挥产品优势,响应用户需求,抢抓当前市场,大力强化内部管理,保持了公司稳定健康发展。2024年公司实现营业收入119.04亿元,同比增长3.26%,实现归属于上市公司股东的净利润9.22亿元。
(一)坚持科技创新引领,全面推进产品技术升级
公司积极服务国家所需,坚持自主创新,围绕农机装备智能、高效、节能、环保等需求,努力攻克“卡脖子”关键技术,加强短板弱项技术攻关,在高端农机装备研发应用方面取得实质性进展。2024年,公司完成320马力动力换挡拖拉机、320马力和240马力无级变速拖拉机的相关研制和田间可靠性作业验证工作,国产最大功率无级变速轮式拖拉机东方红LW4504完成整机试制。针对国内丘陵山地拖拉机产品空白,公司加大技术投入,完成了30-50马力丘陵山地拖拉机新产品开发并投入整机实验,50-80马力整机已实现交付,实现我国丘陵山地拖拉机首次批量市场应用。
同时,公司快速响应政策及市场变化,全力推进现有产品升级,完成全部动力换向产品上市前准备工作;实施整机舒适性系统升级,优化用户驾乘体验,保证了公司产品在市场的优势地位。
(二)全力以赴拓市场,巩固主导产品市场领先优势
拖拉机业务方面,公司持续丰富拖拉机产品组合和产品配置,加快新产品上市推广。聚焦拓市场的关键环节,优化渠道管理,针对薄弱区域推进“一地一策、一品一策”,提升区域产品竞争力。针对重点市场、战略产品、跨区作业集中区域等制定专项服务方案,为用户提供专业化的产品和服务,并通过东方红金融业务有效缓解经销渠道和终端用户的资金压力。公司更加注重探索新媒体在营销宣传等领域应用,达到品牌宣传、引流客户效果。2024年,公司实现大中型拖拉机产品销售7.43万台,同比增长2.73%,继续保持行业领先位势。
动力机械业务方面,2024年公司柴油机产品继续以稳定扩大拖拉机、收获机等传统农业机械主机产品配套市场为主,同时培育开拓船机、发电机、工程机械等市场。受拖拉机、收获机产品市场集中度提升影响,柴油机外部配套市场需求有所下降,柴油机产品全年实现销售14.59万台,其中外销7.76万台,同比下降5.98%。因拖拉机等主机功率段上延,公司大功率段的柴油机产品销量同比提高。
在巩固国内市场同时,公司持续强化海外市场开发和布局,推进重点区域渠道建设工作,并开发适应不同区域市场需求和农艺特点的产品,拓宽海外市场产品谱系;借助国机集团国际工程承包资源开拓海外市场也初显成效,与中工国际签署尼日利亚农业工程项目301台拖拉机供应合同。但受地缘政治、区域自然灾害、贸易政策变化等因素影响,全年出口拖拉机产品7100台,同比增长8.23%。
(三)系统推进能力建设和管理提升,筑牢企业高质量发展根基
报告期内,公司以对标世界一流管理提升专项行动为抓手,致力形成系统完备、科学规范、运行高效的管理体系,促进企业产业优势的扩大。
公司坚持以高端化、智能化、绿色化发展为方向,积极培育新质生产力,智能多用途大马力拖拉机制造能力提升、非道路国五柴油机产业化等工艺优化提升和新产品能力建设等重点项目按
照计划实施,YTN3柴油机生产线全面投入使用,形成批量生产能力,有效提升国四柴油机产品的生产制造水平和产品品质。质量体系的有效运行、持续的技改投入和工艺研发保障了公司产品品质和质量水平的持续提升,2024年,公司获得全国机械工业产品质量创新大赛金奖2项。
公司以全价值链成本管理为抓手,通过产品工艺优化、锁价建储、集中采购、精益生产等诸多举措,持续巩固全价值链成本管理成果,提高企业价值创造能力。坚持应用信息化手段促进管理提升。按照统一部署,推动司库系统应用;扎实做好客户订单快速交付智能管理平台建设,提升订单全生命周期管理效率;持续深化信息化、数字化技术应用,持续建设新型能力,加快数智转型。公司坚持围绕“激活人才、赋能业务”的工作主线,以人才队伍建设、激励约束机制建设等重点工作为抓手,持续深化人力资源制度改革,坚持效益效率并重,不断提升人力资源投入产出效率,推动企业加快向高质量发展转型。
二、报告期内公司所处行业情况
报告期内行业情况详见本节第一部分“经营情况讨论与分析”
三、报告期内公司从事的业务情况
(一)主营业务
公司是国内领先的农业机械装备制造服务商,致力于为我国农业机械化和现代化提供技术先进、质量可靠的农业装备。公司主要从事农业机械、动力机械及相关零部件产品的研发、制造和销售,主要产品如下:
1.拖拉机产品
公司主导产品包括功率覆盖25-450马力的大中型轮式拖拉机及履带拖拉机产品系列,可广泛适应我国水田、旱田、林果、丘陵山地等不同使用场景,充分满足农业生产多样化需求。
2.柴油机产品
公司非道路用柴油机产品包括排量从2L到12L,功率从10KW到450KW高、中、低各马力段,产品以拖拉机、收获机等农业机械配套为主,也可为工程机械、船舶、发电机组等提供配套。
3.零部件产品
公司零部件产品包括为拖拉机及柴油机产品配套的铸锻件、齿轮、车桥、变速箱、覆盖件、喷油泵、油嘴等,零部件产品可为公司主机配套及供应外部企业。
(二)主要运营模式
报告期内,本公司主要运营模式未发生重大变化。
产品研发:本公司产品研发以自行研发为主,公司采用规范的研发流程开展研发活动,研发项目分为战略规划类和市场需求类。战略规划类产品技术研发由本公司研发中心负责。子公司、
专业厂侧重市场需求型产品研发,在成熟产品的基础上根据市场需求,对产品进行改进和完善,以满足不同细分市场的差异化需求。公司也与高校等科研院所共同开展产学研用产品开发合作,并根据需求和国际技术咨询公司等开展产品设计等方面的合作,通过委托咨询、设计等形式进行产品开发设计等方面的合作。
采购模式:本公司采用集采集购、集采分购及自采自购相结合的模式。对于生产过程中需求量较大、通用性较强的主要材料和零部件(如钢材、生铁、轮胎、轴承等)实施集采、集购,充分发挥集采的规模化优势;而对于下属各经营单位差异化的原材料和零部件则根据需要集采分购、自采自购。公司通过供应链信息系统的开发应用,实现了采购计划、采购订单、配送货管理、来料检验、收货、供应商库存、采购结算等业务数据共享和协同,提升了采购供应链运行效能。生产模式:本公司主要通过批量化流水线进行生产作业,包括大批量通用型产品和用户定制产品生产。信息化在公司工业生产过程中得到广泛利用,能够满足不同用户的定制化产品需求。公司采取“以销定产”为主的策略,农业机械产品主要根据市场预测、市场销售情况、经销商、用户反馈的需求信息,结合本公司产品销售的季节性特点合理安排生产计划并组织生产;动力机械产品主要与配套主机厂商签订年度供货合同,并根据其需求计划和具体订单安排组织生产。销售模式:本公司农业机械产品主要采用经销模式进行销售,现已形成覆盖全国31个省、自治区、直辖市以及俄语区、拉美、亚洲、非洲及“一带一路”沿线等海外区域的营销网络体系。国内销售采用现款现货和一般信用销售政策,对长期合作、资信优良的经销商,公司会给予一定的信用额度,并根据信用情况每年进行评价调整,公司还联合金融机构向经销商和最终用户提供“东方红金融”和“东方红商贷”金融支持。海外销售主要采用预收货款和部分信用销售政策,通过与中国出口信用保险公司进行合作,对信誉度较好的经销商授予不同的信用额度,采用预收定金+尾款的结算方式,并购买应收款项信用保险以降低赊销信用风险。公司动力机械及零部件产品主要为主机生产厂商配套,以直销方式为主。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司多年深耕农机领域,产业基础扎实,技术积淀深厚,产业链控制力强,构筑了企业的核心竞争力,使公司始终保持行业领先位势。
(一)领先的产品技术研发能力
公司在农业机械领域深耕多年,拥有国内领先的产品研发和核心关键技术自主创新能力和对行业的深入理解,并拥有一支经验丰富、专业素质高的研发团队,持续投入大量资源开展产品研发和科技创新,多年技术投入使公司形成和拥有自主知识产权的拖拉机动力换挡和无级变速技术、智能驾驶技术、整机及零部件电控技术。报告期内,公司加快高端农机装备攻关,持续实施系列化重型动力换挡、无级变速、混合动力等新平台拖拉机产品研制,推进YTN柴油机新平台系列化开发。同时,持续推进大马力国四智能拖拉机、丘陵山地折腰拖拉机等产品升级,完善中轮拖自动辅助驾驶等智能配置,实施整机舒适性系统升级,在“一大一小”农机装备研发攻关领域不断取得新突破。
(二)优秀的产业链控制力与智能制造能力
公司已构建国内拖拉机行业最完整的从核心零部件到整机的制造体系,涵盖变速箱、发动机、车身、驾驶室等拖拉机核心零部件的自主生产。通过全产业链布局,不仅能够有效提升零部件与整机的匹配性,保障产品质量及可靠性,还为产品升级提供强有力支撑。报告期内,公司持续加大对智能制造、绿色制造的投入,产品品质保证能力和生产效率进一步提升。公司于2024年完成车桥业务收购,补强传动系统关键环节,制造体系进一步完善。
(三)强大的品牌影响力与完善的渠道服务网络
“东方红”品牌具有深厚的历史底蕴和农机行业广泛的市场认可度。凭借覆盖全国的营销渠道和服务网络,公司能够快速响应市场需求,为客户提供优质的产品和服务。报告期内,公司持续优化渠道布局,全面完成主机及柴油机“东方红服务云平台”的上线与切换,显著增强了服务保障能力。2024年,“东方红”品牌获评为“中央企业品牌引领行动首批优秀成果”,其轮式拖拉机和履带拖拉机荣获第16届全国农机用户满意品牌,进一步提升了品牌在国内外市场的影响力。
五、报告期内主要经营情况
参见本节第一部分“经营情况讨论与分析”
(一) 主营业务分析
1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 11,904,370,911.94 | 11,528,160,755.86 | 3.26 |
营业成本 | 10,145,221,753.22 | 9,783,012,246.50 | 3.70 |
利息收入 | 0.00 | 5,626,023.58 | -100.00 |
利息支出 | 0.00 | 99,838.97 | -100.00 |
手续费及佣金支出 | 0.00 | 60,491.28 | -100.00 |
销售费用 | 156,461,228.98 | 154,508,842.48 | 1.26 |
管理费用 | 354,693,536.41 | 360,636,115.92 | -1.65 |
财务费用 | -44,068,916.96 | -45,511,913.00 | 不适用 |
研发费用 | 516,377,794.17 | 461,344,381.32 | 11.93 |
其他收益 | 151,920,726.49 | 72,465,499.82 | 109.65 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 172,346,555.92 | 122,157,792.20 | 41.09 |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 27,395,502.26 | 47,757,032.42 | -42.64 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -18,749,875.34 | -2,350,331.02 | 不适用 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -19,031,607.32 | -15,895,859.60 | 不适用 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 5,487,433.08 | 1,561,504.48 | 251.42 |
营业外收入 | 5,906,114.68 | 8,134,394.76 | -27.39 |
营业外支出 | 475,559.14 | 1,314,671.50 | -63.83 |
所得税费用 | 120,839,952.03 | 14,058,675.83 | 759.54 |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,216,115,552.21 | 1,056,261,600.78 | 15.13 |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,323,432,942.95 | -2,009,731,546.47 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -336,173,576.74 | -346,343,393.83 | 不适用 |
注:公司自2024年1月1日起开始执行《企业会计准则解释第18号》,并对2023年度财务报表进行追溯调整,涉及上表中列示的营业成本、销售费用项目。
营业收入、营业成本变动原因说明:主要是报告期内公司主导产品销量同比上升,营业收入、营业成本同比增加。
利息收入及支出、手续费及佣金收入及支出变动原因说明:一拖财务公司于2023年6月1日完成工商注销手续,公司金融业务终止。
销售费用变动原因说明:较上年同期增加195万元,主要是公司为扩大主导产品市场份额,加大产品宣传和服务保障,产品宣传费同比增长。
管理费用变动原因说明:较上年同期减少594万元,主要是报告期内修理费、折旧等费用同比减少。
财务费用变动原因说明:较上年同期增加144万元,一方面报告期内受金融市场宏观政策影响,存款利率呈现持续下行趋势,利息收入同比减少。另一方面受汇率变动影响,本期汇兑净收
益较同期减少。
研发费用变动原因说明:较上年同期增加5,503万元,主要是报告期内研发项目投入同比增加。
其他收益变动原因说明:较上年同期增加7,946万元,主要是报告期内享受先进制造业企业增值税加计抵减政策,确认其他收益增加。
投资收益变动原因说明:较上年同期增加5,019万元,主要是报告期内公司持有的存款类产品规模增加,确认投资收益增加。
公允价值变动收益变动原因说明:较上年同期减少2,036万元,主要是报告期内公司持有的交易性金融资产的公允价值变动所致。
信用减值损失变动原因说明:较上年同期增加1,640万元,主要是报告期内应收款项减值准备计提同比增加。
资产处置收益变动原因说明:较上年同期增加393万元,主要是报告期内无形资产处置的影响。
所得税费用变动原因说明:较上年同期增加10,678万元,主要是去年同期未弥补亏损额全部使用完毕,抵减应纳税所得额,报告期内公司盈利,计提当期所得税费用同比增加。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2、 收入和成本分析
√适用 □不适用
见下表
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况 | ||||||
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
装备制造业 | 1,190,437 | 1,014,522 | 14.78 | 3.26 | 3.70 | 减少0.36个百分点 |
主营业务分产品情况 | ||||||
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
农业机械 | 1,095,746 | 946,980 | 13.58 | 3.74 | 4.60 | 减少0.71个百分点 |
动力机械 | 292,853 | 260,751 | 10.96 | -1.68 | -2.93 | 增加1.15个百分点 |
分部间抵消 | -198,162 | -193,209 | - | - | - | - |
合计 | 1,190,437 | 1,014,522 | 14.78 | 3.26 | 3.70 | 减少0.36个百分点 |
主营业务分地区情况 | ||||||
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
国内 | 1,098,151 | 934,260 | 14.92 | 4.15 | 4.73 | 减少0.47个百分点 |
国外 | 92,286 | 80,262 | 13.03 | -6.27 | -6.96 | 增加0.65个百分点 |
主营业务分销售模式情况 | ||||||
销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
经销 | 918,053 | 771,805 | 15.93 | 6.35 | 8.85 | 减少1.93个百分点 |
直销 | 272,384 | 242,717 | 10.89 | -5.93 | -9.86 | 增加3.88个百分点 |
注:公司自2024年1月1日起开始执行《企业会计准则解释第18号》,并对2023年度财务报表进行追溯调整,涉及上表中列示的营业成本项目。
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明
报告期内,装备制造业综合毛利率为14.78%,较去年同期减少0.36个百分点,主要是公司实施全价值链成本管控,降本增效成效显著;同时公司为提高主导产品市场份额,加大促销力度,毛利率略有下降。
公司农业机械业务毛利率为13.58%,同比减少0.71个百分点。
公司动力机械业务毛利率为10.96%,同比增加1.15个百分点。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减(%) | 销售量比上年增减(%) | 库存量比上年增减(%) |
拖拉机产品 | 台 | 74,522 | 74,323 | 5,737 | -0.55 | 2.71 | 3.59 |
柴油机产品 | 台 | 143,113 | 145,944 | 11,050 | -7.65 | -3.38 | -20.39 |
(3). 大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位:万元币种:人民币
分行业情况 | ||||||
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) |
装备制造业 | 材料 | 1,095,292 | 90.69 | 1,066,763 | 90.87 | 2.67 |
装备制造业 | 人工 | 43,992 | 3.64 | 40,959 | 3.49 | 7.40 |
装备制造业 | 制造费用 | 68,447 | 5.67 | 66,271 | 5.64 | 3.28 |
分产品情况 | ||||||
分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比 |
例(%) | ||||||
农业机械 | 材料 | 856,586 | 90.45 | 820,622 | 90.64 | 4.38 |
农业机械 | 人工 | 35,757 | 3.78 | 32,281 | 3.57 | 10.77 |
农业机械 | 制造费用 | 54,637 | 5.77 | 52,455 | 5.79 | 4.16 |
动力机械 | 材料 | 238,706 | 91.54 | 246,141 | 91.63 | -3.02 |
动力机械 | 人工 | 8,235 | 3.16 | 8,678 | 3.23 | -5.10 |
动力机械 | 制造费用 | 13,810 | 5.30 | 13,816 | 5.14 | -0.04 |
注:本表为未进行分部间抵消数据成本分析其他情况说明:
报告期内,人工及制造费用占比较去年同期上升,一方面是工资增长等带来的人工成本刚性增长,另一方面是2023年7月公司开始启动年金计划,2024年全年企业年金较2023年增加。
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额66,628万元,占年度销售总额5.60%;其中前五名客户销售额中关联方销售额19,823万元,占年度销售总额1.67%。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
序号 | 客户名称 | 销售额 | 占年度销售总额比例(%) |
1 | 客户1 | 10,690.01 | 0.90 |
其他说明:上表客户为前五名客户中新增客户。
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额170,908万元,占年度采购总额17.88%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额95,674万元,占年度采购总额10.01%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
3、 费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
科目 | 本年数 | 上年同期数 | 变化额 | 变动比例(%) |
销售费用 | 156,461,228.98 | 154,508,842.48 | 1,952,386.50 | 1.26 |
管理费用 | 354,693,536.41 | 360,636,115.92 | -5,942,579.51 | -1.65 |
研发费用 | 516,377,794.17 | 461,344,381.32 | 55,033,412.85 | 11.93 |
财务费用 | -44,068,916.96 | -45,511,913.00 | 1,442,996.04 | -3.17 |
合计 | 983,463,642.60 | 930,977,426.72 | 52,486,215.88 | 5.64 |
4、 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位:元
本期费用化研发投入 | 516,377,794.17 |
本期资本化研发投入 | 0.00 |
研发投入合计 | 516,377,794.17 |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 4.34 |
研发投入资本化的比重(%) | 0.00 |
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
公司研发人员的数量 | 1,124 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 16.24 |
研发人员学历结构 | |
学历结构类别 | 学历结构人数 |
博士研究生 | 3 |
硕士研究生 | 192 |
本科 | 820 |
专科 | 95 |
高中及以下 | 14 |
研发人员年龄结构 | |
年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
30岁以下(不含30岁) | 264 |
30-40岁(含30岁,不含40岁) | 434 |
40-50岁(含40岁,不含50岁) | 200 |
50-60岁(含50岁,不含60岁) | 226 |
60岁及以上 | 0 |
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5、 现金流
√适用 □不适用
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动额 | 变动比例(%) |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,216,115,552.21 | 1,056,261,600.78 | 159,853,951.43 | 15.13 |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,323,432,942.95 | -2,009,731,546.47 | 686,298,603.52 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -336,173,576.74 | -346,343,393.83 | 10,169,817.09 | 不适用 |
经营活动产生的现金流量净额:同比多流入15,985万元,主要是公司盈利能力稳步提升,经营现金净流入增加。投资活动产生的现金流量净额:同比少流出68,630万元,主要是本期收购车桥公司增加现金净流入,另外报告期内公司利用闲置资金购买结构性存款及大额存单较同期减少。筹资活动产生的现金流量净额:同比少流出1,017万元,主要是报告期内取得借款净额同比增加及支付分红款同比增加的叠加影响。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1、 资产及负债状况
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) | 情况说明 |
交易性金融资产 | 1,378,751,780.82 | 9.38 | 862,909,300.00 | 6.25 | 59.78 | 报告期末持有的结构性存款尚未到期的影响。 |
应收票据 | 36,699,592.12 | 0.25 | 62,322,233.91 | 0.45 | -41.11 | 报告期内应收票据到期收款等影响。 |
应收款项融资 | 162,000,234.88 | 1.10 | 261,430,180.63 | 1.89 | -38.03 | 报告期内票据支付增加的影响。 |
预付款项 | 289,422,493.28 | 1.97 | 210,734,453.99 | 1.53 | 37.34 | 本期采购增加的影响。 |
其他应收款 | 46,387,183.65 | 0.32 | 24,672,309.74 | 0.18 | 88.01 | 报告期内出口信用销售增加,应收出口退税款增加。 |
一年内到 | 1,183,614,680.34 | 8.06 | 26,733,364.62 | 0.19 | 4,327.48 | 根据持有的 |
期的非流动资产 | 大额存单到期日,重分类一年内到期的大额存单。 | |||||
使用权资产 | 38,468,756.06 | 0.26 | 21,834,383.06 | 0.16 | 76.18 | 报告期内新增租赁资产的影响。 |
一年内到期的非流动负债 | 225,596,509.07 | 1.54 | 20,969,818.62 | 0.15 | 975.82 | 重分类一年内到期的长期借款。 |
长期借款 | 65,950,000.00 | 0.45 | 200,000,000.00 | 1.45 | -67.03 | 将一年内到期的长期借款重分类至一年内到期的非流动负债;本期新增长期借款。 |
租赁负债 | 13,772,820.46 | 0.09 | 2,098,999.39 | 0.02 | 556.16 | 报告期内租赁资产增加的影响。 |
2、 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
报告期末,公司总资产1,469,133.57万元,其中境外资产7,827.79(单位:万元 币种:
人民币),占总资产的比例为0.53%。
(1). 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
3、 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
报告期末,公司所有权受到限制的货币资金人民币56,039.66万元,包括承兑汇票保证金人民币55,543.96万元,其他受限资金495.70万元。 报告期内,公司所有权受到限制的固定资产及无形资产账面价值人民币4,302.35万元,系本期公司子公司长拖公司因借款抵押等受限的房屋建筑物和土地。
4、 其他说明
√适用 □不适用
(1)主要财务比率
项目 | 本期末 | 本年初 | 同比变动 |
资产负债率(%) | 47.06 | 47.75 | 下降0.69个百分点 |
流动比率 | 1.14 | 1.07 | 上升0.07 |
速动比率 | 0.93 | 0.82 | 上升0.11 |
(2)借款情况
本集团的借款主要以人民币为货币单位,截止报告期末,公司一年内到期的借款(本金)人民币20,000万元,超过一年到期的借款(本金)人民币6,595万元。
(3)货币汇兑风险
本公司业务主要位于中国,大多数交易以人民币结算。本公司出口贸易以外币结算为主,主要涉及币种为美元、欧元、澳元、西非法郎和南非兰特,汇率变动可能对本公司业绩产生一定影响。
(4)资金主要来源和运用
本公司资金主要来源为产品的销售回款及客户的预付款项;资金主要用于本公司经营活动及投资活动的项目。
(四) 行业经营性信息分析
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
公司当期以公允价值计量的金融资产包括交易性金融资产、应收款项融资及其他权益工具投资。详见本报告第十节、七、注释2、注释5及注释14。
(4).报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
公司控股子公司柴油机公司以66,783万元在北京产权交易所公开挂牌转让其持有的中原银行0.8827%股权,本次交易构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产出售。
截至2024年12月27日,本次重大资产出售的公开挂牌转让期届满,未能征集到符合条件的意向受让方。经公司第九届董事会第三十次会议、第九届监事会第十五次会议审议同意,公司终止本次重大资产出售事项。具体内容详见公司于2024年12月28日在上海证券交易所网站披露的《一拖股份关于终止重大资产出售事项的公告》。
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1.主要子公司情况
单位:万元 币种:人民币
公司名称 | 注册资本 | 主营业务 | 截止2024年12月31日 | 报告期内实现 |
总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 | |||
国贸公司 | 6,600 | 农业机械国际销售 | 33,365 | -22,514 | 84,760 | 6,230 |
柴油机公司 | 1600万 美元 | 发动机制造及销售 | 322,512 | 143,514 | 292,853 | 7,921 |
拖研所公司 | 44,500 | 拖拉机产品开发与研究 | 60,372 | 53,957 | 18,283 | 356 |
2.本期取得和处置子公司的情况
经公司第九届董事会第二十四次会议批准,公司于2024年9月11日与采埃孚(中国)投资有限公司签署收购采埃孚一拖(洛阳)车桥有限公司51%股权协议,2024年9月13日双方完成股权交割,9月24日完成工商变更。股权收购完成后,原采埃孚一拖(洛阳)车桥有限公司更名为一拖(洛阳)车桥有限公司,成为一拖股份的全资子公司,纳入一拖股份合并报表范围。
3.经营业务变动幅度超过30%的重要子公司情况说明
柴油机公司:净利润同比增加3,016万元,主要是因先进制造业企业增值税加计抵减政策确认其他收益同比增加。
拖研所公司:净利润同比减少803万元,主要是本期人工成本增加的影响。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
农业机械化和农机装备是转变农业发展方式、提高农村生产力的重要基础,是实施乡村振兴战略的重要支撑。2025年中央一号文件首次提出“以科技创新引领先进生产要素集聚,因地制宜发展农业新质生产力”,并在文件中明确指出“推动农机装备高质量发展,加快国产先进适用农机装备等研发应用,推进老旧农机报废更新”。同时,国家实施的新一轮千亿斤粮食产能提升行动,高标准农田建设、机械环保排放标准升级也将增加对智能高效农机产品的需求。
新三年农机购置补贴政策更加注重“优机优补”“扶优扶强”,一系列政策引导农机装备加快创新发展,加速智能转型,农机行业整体呈现大型化、绿色化、智能化的发展态势。动力换挡、无级变速、混动、无人驾驶等新质生产力持续赋能,拥有较强产品技术积淀和产业链控制力的龙头企业市场优势有所扩大,行业继续呈现优胜劣汰趋势。农机行业良好的发展前景也吸引了一批具有资本、制造等实力的企业跨界进入,行业呈现新的竞争态势。
同时,近年来国家对农业的支持、农业机械化持续发展及质效提升也带来农机保有量的快速增加,农村劳动力转移、农业集约化经营发展,对农机效率效益的要求也不断提高,当前农机行业正处于从数量扩张到质量提高转变的关键时期,拖拉机市场主要以存量更新为主,大拖表现好于中拖。在高效大型农业机械快速发展的同时,面积广大的山地丘陵地区农业机械化发展水平低,发展不平衡、不充分,是中国农业机械化的薄弱环节。该地区对产品的专业化、精细化、特色化有较高要求,因此,研发适应山地丘陵和经济作物等作业需要的农机产品是农业机械补短板的重要方向。
中国拖拉机行业经过二十余年较快发展技术水平、制造能力、产品品质显著提升,在海外广大区域也具有了一定市场竞争力,中国农机企业竞争也呈现从国内向国外发展的趋势。中国农机企业出海步伐加速,产品适应性改进、人才队伍、渠道建设、品牌建设等将是海外市场竞争的重点。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
公司将以“打造世界级品牌、创建世界一流企业”为牵引,以提升价值创造能力为主线,聚焦增强核心功能、提高核心竞争力,强化科技和改革双轮驱动,积极布局高端、智能农机装备平台,重构支撑动力换挡、无级变速、新能源和智能农机装备核心零部件新型黄金供应链体系,加快培育新质生产力,筑高核心农机装备产品技术与制造技术壁垒和产业化发展壁垒,持续提升公司主导产品国内外市场竞争力和品牌影响力,致力于成为产品卓越、品牌卓著、创新领先、治理现代的世界一流企业。
(三)经营计划
√适用 □不适用
1.两个市场协同发力,积极应对行业不确定性
国内市场方面,公司将结合补贴政策变化和市场竞争态势,合理制定产品销售策略,从提升用户需求把控能力、优化营销渠道运行质量及服务体系升级等方面加强营销能力建设,积极利用新媒体平台扩大品牌宣传,全力以赴做好动力换向产品的推广销售工作,把握行业更新换代机遇,巩固并提升市场份额。
国际市场方面,切实加快海外市场拓展和国际化经营步伐,加快国际化人才队伍建设,持续完善全球市场布局,深耕重点国家和地区,扩大销售规模。同时,通过出口产品针对性研发、海外服务体系建设等支持手段,为国际业务发展保驾护航。充分利用实际控制人的海外资源优势,联合出海,合作互补,促进多方业务共赢。
2.坚持创新驱动,赋能企业高质量发展
公司将持续推进拖拉机业务转型升级,以政策为导向,强化创新意识,提升创新能力,加大研发投入力度,壮大科技人员队伍,打造产品竞争优势。围绕无级变速、重型动力换挡、混合动力拖拉机等战略性产品加快技术攻关,推动形成商品化,实现高端装备国产化替代;针对丘陵地区用户实际需求,推进全系列丘陵山地拖拉机开发及验证,着力补齐丘陵山区农机化发展短板;对标世界一流,不断对现有产品进行迭代升级和质量提升,提高产品的市场竞争力。
3.多措并举深挖潜,助力公司提质增效
坚持以效益最大化为目标,创新成本费用管控模式与手段,持续完善公司价值链成本管理体系,从源头设计到工艺制造等各个环节,加大成本费用挖掘潜力,充分利用新技术、新工艺、新材料等实现降本增效,打牢公司成本管控的基础。同时,通过实施精细化管理,严格控制各项费用支出,不断提升企业经济运行效益。
4.加速发展新质生产力,培育未来竞争新优势
面向“智能化、数字化、绿色化”等方向,加快智慧农业及关键技术基础研究,积极布局信息化为主的智能农机和智慧农业产品平台,不断提升产品智能化水平与精准作业能力,协同推进物联网技术与智慧农业融合解决方案,积极担当新型工业化建设主力军,同时,有序推进非道路国五柴油机产业化、高端智能拖拉机能力提升等项目建设,持续提升公司核心零部件、高端大马力拖拉机的生产制造能力,强化产业化发展新优势。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1.技术升级的风险
拖拉机产品呈现大型化、绿色化和智能化升级趋势,动力换挡、无级变速、混动、新能源等技术不断发展应用,对技术路线研判、产品研发、制造能力、工艺保障等都提出了更高的要求,若不能持续投入、产品熟化和推向市场,将可能丧失市场先机。
公司持续加强市场调研,精准把握消费者需求变化,根据市场反馈和政策导向及时调整产品策略。同时,公司将通过优化供应链管理,降低生产成本,提升产品性价比;全力抢拼市场抓实销,提升服务能力和服务水平,以应对市场需求的不确定性。
2.市场竞争加剧的风险
目前拖拉机行业的竞争格局呈现出头部企业集中度不断提升的趋势,缺乏竞争优势的中小企业将逐步淘汰。但是,头部企业之间已从单一要素竞争转向全要素竞争,企业在产品、品牌、服务、渠道、金融支持、推广方式等多方面展开竞争。在细分领域具有技术或服务优势的中小企业,在局部市场打破了原有的市场格局,加剧了竞争的复杂性。
公司深耕农机行业多年,对行业有较深理解,技术、人才积淀深厚,将持续加大研发投入,聚焦动力换挡、无级变速、混动技术等高端技术领域,并积极布局新能源等领域,提升产品有效竞争力,筑牢产品技术优势。针对特定用户、特定市场需求,提供个性化、定制化产品和服务,满足用户的产品服务需求。加大产品金融支持力度,解决用户购机的实际困难。持续开展内部管理优化,确保企业具备快速响应市场变化的能力。
3.国际市场开拓的风险
国际贸易环境错综复杂,地缘政治冲突、贸易保护政策等不确定因素,可能给农机出口市场带来不利影响,公司海外业务拓展面临着诸多考验。
公司将密切关注国际形势的变化,持续深耕重点国家,加快海外人才团队建设,通过不断细化市场和网络布局,扩大销售规模,提升海外市场占有率。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
(一)合规运作
一拖股份严格按照《公司法》《证券法》及《上市公司治理准则》等法律法规,建立了由股东会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理架构。多年来,公司股东会、董事会、监事会及管理层规范运作、权责分明、相互制衡,确保公司决策科学、监督有效、执行有力,保障了股东利益。报告期内,公司治理工作符合上市地监管机构及证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。
(二)制度建设
公司持续加强公司治理制度体系建设,结合《公司法》等法律法规要求及公司实际,修订和完善《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等多项制度。公司还制定有《董事会授权管理办法》《信息披露管理规定》等专项制度,有效保障各项公司治理工作高效推进。
(三)信息披露
公司严格遵守境内外上市地监管要求,依法履行信息披露义务,在确保信息披露真实、准确、完整、及时的基础上,做到简明清晰、通俗易懂,以保障广大投资者的知情权。公司建立了完善的信息披露管理制度,明确职责分工,规范工作流程,确保信息披露工作的高效、合规,维护公司在资本市场的良好形象,保障投资者的合法权益。
(四)投资者关系管理
公司高度重视与投资者的沟通,通过业绩说明会、投资者调研、电话会议等多种形式,及时回应市场关切,传递公司价值。2024年,公司先后参加了上交所“培育新质生产力”2023年年报集体业绩说明会、国机集团下属上市公司集体投资者交流活动等,公司独立董事、总经理、董事会秘书、财务总监等出席活动,与投资者进行现场沟通,认真听取投资者对公司发展的建议和意见。公司采用现场会议与网络投票相结合的方式召开股东会,积极为股东尤其是中小股东参会创造条件,切实维护投资者的合法权益。
(五)环境、社会和公司治理
公司高度重视环境、社会和公司治理(ESG)工作,通过编制高质量ESG报告,向投资者、利益相关方充分披露了公司在环境保护、社会责任和公司治理方面的实践和成果。2024年公司荣获ESG金牛奖央企50强/ESG百强,成功入选“中证国新央企ESG成长100指数”“ESG金曙光奖—最佳低碳和谐发展力榜单”。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
√适用 □不适用
公司控股股东、实际控制人严格遵守法律法规及公司章程,切实保障公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立性。公司治理结构完善,资产权属清晰,机构独立运作,财务独立核算。拥有独立的业务体系和自主经营能力,不存在影响独立性的情况。
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、股东会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2023年度股东周年大会 | 2024年5月29日 | 上交所网站www.sse.com.cn《一拖股份2023年度股东周年大会、2024年第一次A股类别股东会及2024年第一次H股类别股东会决议公告》 | 2024年5月30日 | 1.批准公司2023年度董事会报告; 2.批准公司2023年度独立董事述职报告; 3.批准公司2023年度监事会工作报告; 4.批准公司2023年度经审计财务报告; 5.批准公司2023年年度报告; 6.批准公司2023年度利润分配的预案; 7.批准续聘信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司2024年度财务、内控审计机构,并授权董事会确定审计费用; 8.批准关于修订公司《章程》的议案; 9.批准关于修订公司《股东大会议事规则》的议案。 |
2024年第一次A股类别股东会议 | 2024年5月29日 | 上交所网站www.sse.com.cn《一拖股份2023年度股东周年大会、2024年第一次A股类别股东会及2024年第一次H股类别股东会决议公告》 | 2024年5月30日 | 1.批准关于修订公司《章程》的议案; 2.批准关于修订公司《股东大会议事规则》的议案。 |
2024年第一次H股类别股东会议 | 2024年5月29日 | 上交所网站www.sse.com.cn《一拖股份2023年度股东周年大会、2024年第一次A股类别股东会及2024年第一次H股类别股东会决议公告》 | 2024年5月30日 | 1.未通过关于修订公司《章程》的议案; 2.未通过关于修订公司《股东大会议事规则》的议案。 |
2024年第一次临时股东大会 | 2024年8月2日 | 上交所网站www.sse.com.cn《一拖股份2024年第一次临时股东大会决议公告》 | 2024年8月3日 | 1.批准关于选举公司第九届董事会非独立董事的议案 |
2024年第二次临时股东大会 | 2024年12月18日 | 上交所网站www.sse.com.cn《一拖股份2024年 | 2024年12月19日 | 1.批准关于公司2025年-2027年持续关联交易的议案; |
第二次临时股东大会决议公告》 | 2.批准关于公司与国机财务有限责任公司签署2025年-2027年《金融服务协议》及各年度交易上限金额的议案; 3.批准关于修订公司《章程》的议案; 4.批准关于修订公司《股东会议事规则》的议案; 5.批准关于修订公司《董事会议事规则》的议案; 6.批准关于修订公司《监事会议事规则》的议案 | |||
2024年第三次临时股东会 | 2024年12月30日 | 上交所网站www.sse.com.cn《一拖股份2024年第三次临时股东会决议公告》 | 2024年12月31日 | 批准关于选举公司第九届董事会独立董事的议案 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东会
□适用 √不适用
股东会情况说明
√适用 □不适用
公司2024年第一次H股类别股东会议审议的两项议案,因未获得出席会议的有表决权股东(包括股东代理人)所持表决权总数的三分之二以上同意而未通过。公司此次提请类别股东会审议修订的《公司章程》《股东大会议事规则》,主要依据证监会新颁布的《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》《上市公司章程指引》(2022年修订)以及新修订的香港联交所《上市规则》。同时,由于证监会废除了《到境外上市公司章程必备条款》,有关类别股东会规定可不再适用。此次修订旨在确保公司《章程》《股东大会议事规则》符合最新的法律法规要求。
四、董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) | 是否在公司关联方获取报酬 | |
报告期内从公司领取的薪酬 | 兑现以往年度绩效 | |||||||||||
赵维林 | 董事、董事长 | 男 | 55 | 2025.2.7 | 2025.4.12 | 0 | 0 | 0 | / | 0 | 0 | 是(注1) |
魏涛 | 董事 | 男 | 44 | 2023.12.8 | 2025.4.12 | 0 | 0 | 0 | / | 46.72 | 157.16 | 否 |
总经理 | 2023.10.23 | |||||||||||
方宪法 | 董事 | 男 | 62 | 2022.4.13 | 2025.4.12 | 0 | 0 | 0 | / | 0 | 0 | 是(注1) |
杨建辉 | 董事 | 男 | 63 | 2024.8.2 | 2025.4.12 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 是(注1) | |
苗雨 | 董事 | 男 | 39 | 2024.8.2 | 2025.4.12 | 0 | 0 | 0 | / | 0 | 0 | 否 |
薛立品 | 独立董事 | 男 | 61 | 2022.4.13 | 2025.4.12 | 0 | 0 | 0 | / | 10.2 | 0 | 否 |
王书茂 | 独立董事 | 男 | 65 | 2022.4.13 | 2025.4.12 | 0 | 0 | 0 | / | 9.7 | 0 | 否 |
徐立友 | 独立董事 | 男 | 50 | 2022.4.13 | 2025.4.12 | 0 | 0 | 0 | / | 0 | 0 | 否 |
黄绮汶 | 独立董事 | 女 | 36 | 2024.12.30 | 2025.4.12 | 0 | 0 | 0 | / | 0 | 0 | 否 |
杨郁 | 监事会主席 | 男 | 50 | 2022.4.13 | 2025.4.12 | 0 | 0 | 0 | / | 0 | 0 | 是(注1) |
谷爱琴 | 监事 | 女 | 46 | 2022.4.13 | 2025.4.12 | 0 | 0 | 0 | / | 0 | 0 | 是(注1) |
肖斌 | 监事 | 男 | 56 | 2022.4.13 | 2025.4.12 | 0 | 0 | 0 | / | 20.59 | 21.40 | 否 |
李鹏 | 职工监事 | 男 | 51 | 2022.4.13 | 2025.4.12 | 0 | 0 | 0 | / | 17.53 | 113.20 | 否 |
杨昆 | 职工监事 | 男 | 56 | 2022.4.13 | 2025.4.12 | 0 | 0 | 0 | / | 17.20 | 92.88 | 否 |
苏文生 | 副总经理 | 男 | 56 | 2022.4.13 | 2025.4.12 | 0 | 0 | 0 | / | 38.17 | 141.99 | 否 |
于丽娜 | 副总经理兼董事会秘书 | 女 | 54 | 2022.4.13 | 2025.4.12 | 0 | 0 | 0 | / | 38.20 | 141.99 | 否 |
薛文璞 | 副总经理 | 男 | 52 | 2022.4.13 | 2025.4.12 | 0 | 0 | 0 | / | 38.20 | 141.99 | 否 |
刘斌 | 财务总监 | 男 | 49 | 2024.12.16 | 2025.4.12 | 0 | 0 | 0 | / | 3.26 | 0 | 是(注2) |
赵庆亮 | 副总经理 | 男 | 42 | 2024.1.31 | 2025.4.12 | 0 | 0 | 0 | / | 35.81 | 0 | 是(注2) |
杨广军 | 副总经理 | 男 | 42 | 2022.4.13 | 2025.4.12 | 0 | 0 | 0 | / | 38.29 | 141.99 | 否 |
黎晓煜 | 董事、董事长(离任) | 男 | 58 | 2024.8.2 | 2025.2.7 | 0 | 0 | 0 | / | 0 | 0 | 是(注1) |
刘继国 | 董事、董事长(离任) | 男 | 60 | 2022.4.13 | 2024.7.4 | 0 | 0 | 0 | / | 0 | 111.23 | 是 |
张治宇 | 董事(离任) | 男 | 68 | 2022.4.13 | 2024.7.4 | 0 | 0 | 0 | / | 0.8 | 0 | 是(注1) |
张斌 | 董事(离任) | 男 | 42 | 2022.11.28 | 2024.7.4 | 0 | 0 | 0 | / | 0 | 0 | 否 |
康志锋 | 财务总监(离任) | 男 | 42 | 2022.12.20 | 2024.12.10 | 0 | 0 | 0 | / | 39.01 | 140.99 | 否 |
合计 | / | / | / | / | / | 0 | 0 | 0 | / | 354.68 | 1,204.82 | / |
注1:报告期内,该部分董事、监事在公司其他关联方任职并领取薪酬,不在公司领薪。注2:刘斌、赵庆亮到公司任职前,在公司关联方任职并领薪,到公司任职后仅在公司领取薪酬。
姓名 | 主要工作经历 |
赵维林 | 1970年3月出生,高级国际商务师。现任本公司董事长、董事会战略投资及可持续发展委员会主席、董事会提名委员会委员,中国一拖党委书记、董事长。赵先生曾任苏美达国际技术贸易有限公司副总经理、董事长、党委书记,苏美达成套设备工程有限公司董事长、党总支书记,苏美达股份有限公司(股票代码:600710)副总经理、总经理、董事、党委副书记。赵先生毕业于上海外国语大学,获颁文学学士学位,在大型企业经营管理、国际贸易等方面拥有丰富经验。 |
魏涛 | 1980年10月出生,教授级高级工程师,现任本公司董事、董事会战略投资及可持续发展委员会委员、总经理,中国一拖党委副书记。魏先生于2003年加入中国一拖,历任公司第三装配厂副厂长、质量工程中心副主任、公司科技发展部副部长、质量部部长、人力资源部部长,公司总经理助理、副总经理等职。魏先生毕业于东北农业大学,获颁工学学士学位,在生产制造、技术质量管理及人力资源管理等方面拥有丰富经验。 |
方宪法 | 1963年2月出生,中国农业机械化科学研究院首席专家,享受国务院政府特殊津贴,现任本公司董事、董事会战略投资及可持续发展委员会委员,中国农业机械化科学研究院总工程师、研究员、博士生导师,中国一拖董事,国机数字科技有限公司董事。方先生曾任中国农业机械化科学研究院副院长、副总工程师等职。方先生先后就读于北京农机学院、中国农业大学,获颁工学博士学位,在农业机械、农业工程及企业管理等方面拥有丰富经验。 |
杨建辉 | 1961年12月出生,教授级高级工程师。现任本公司董事、董事会薪酬委员会委员,中国福马机械集团有限公司董事,中国一拖董事。杨先生曾任中国机械工业建设集团有限公司董事、党委书记、副总经理,中国机械工业集团有限公司党委巡视专员。杨先生毕业于西安交通大学,获颁工程博士学位,在机械制造、企业管理等方面拥有丰富经验。 |
苗雨 | 1986年2月出生。现任本公司董事、董事会审核委员会委员,洛阳科创集团有限公司总经理,中国一拖董事。苗先生曾任洛阳高新区金融办副主任、洛阳自贸区投资发展有限公司董事长兼总经理,洛阳高新区丰李镇副镇长(挂职)兼尹屯村党支部书记,洛阳高新区财政金融部副部长,洛阳国宏投资控股集团有限公司基金管理部总经理。苗先生先后就读于厦门大学、河南科技大学,获颁工商管理硕士,在金融管理等方面拥有丰富经验。 |
薛立品 | 1963年11月出生,香港会计师公会资深会员及英国特许会计师公会资深会员,现任本公司独立董事、董事会审核委员会主席、薪酬委员会主席、提名委员会委员,北京汽车股份有限公司(1958.HK)独立非执行董事,审核委员会主任、薪酬委员会委员。薛先生毕业于香港浸会大学并获颁工商管理学士(优良)及工商管理硕士学位。薛先生曾就职于毕马威会计师事务所、安永会计师事务所,并曾在天能动力国际有限公司(819.HK)等多家港股上市公司任高层管理工作,拥有逾三十年的审计、财务、管理会计、人事管理、融资、公司秘书及上市方面的经验。 |
王书茂 | 1959年7月出生,教授/博士生导师,现任本公司独立董事,董事会提名委员会主席、薪酬委员会委员。王先生曾任中国农业大学车辆与交通工程学院副院长、中国农业机械学会理事、中国仪器仪表学会网络与虚拟仪器分会理事、中国机械工程学会设备与维修分会常务理事、中国农机学会基础技术分会名誉主任、中国农机化协会农机鉴定分会委员、北京农业工程学会理事、北京市顺义区政府顾问、农业部农机化科技创新战略咨询组专家、“科创中国”国家农机装备服务团专家、美国农业与生物工程学会会员、《智慧农业》和《国外电子测量技术》等杂志编委。王先生先后就读于北京农业机械化学院和北京农业工程大学,获颁工学学士和工学硕士学位,从事智能农业装备教学和科学研究四十余年,主持完成国家和省部级及企业多个研究项目,曾荣获“全国十佳农机教师”称号。 |
徐立友 | 1974年12月出生,河南科技大学车辆与交通工程学院院长、教授、博士生导师,智能农业动力装备全国重点实验室副主任,河南省低速电动车辆工程技术研究中心主任,现任本公司独立董事,董事会战略投资及可持续发展委员会委员、审核委员会委员。徐先生还兼任中国农业机械学会理事,中国汽车工程学会理事,河南省汽车工程学会副理事长,中国农业机械学会拖拉机分会副主任委员,中国农业机械学会地面机器系统分会副主任委员,中国机械工业教育协会车辆工程学科教学委员会委员,中国农业机械学会材料加工分会委员。徐先生毕业于西安理工大学,获颁工学博士学位,长期从事车辆新型传动理论与控制技术、车辆性能分析方法及仿真技术及低速电动车辆传动技术等方面的研究及教学工作,是车辆工程领域的专家,中原科技创新领军人才,河南省高层次人才,洛阳市优秀专家,河南省教育厅学术技术带头人。 |
黄绮汶 | 1988年7月出生,香港会计师公会注册会计师、执业会计师,注册ESG分析师,现任本公司独立董事,上邦永晋咨询有限公司总监。黄女士曾就职于毕马威会计师事务所、富事高咨询有限公司、富盟咨询有限公司、景顺投资管理公司、香港证券及期货事务监察委员会。黄女士先后就读于香港理工大学、伦敦大学,获颁会计学工商管理、法律学士学位,在财务、审计及合规管理方面拥有丰富经验。 |
杨郁 | 1974年8月出生,高级工程师,现任本公司监事会主席,中国一拖党委常委、纪委书记。杨先生于2021年9月加入中国一拖,曾任中国电器科学研究院股份有限公司总经理助理、纪委委员,桂林电器科学研究院有限公司纪委书记、党委委员。杨先生毕业于浙江大学,获颁工学学士学位,在企业管理、科研、纪检监察等方面拥有丰富经验。 |
谷爱琴 | 1979年1月出生,高级政工师,现任本公司监事,中国一拖党委工作部部长、工会副主席,谷女士于2003年加入中国一拖,曾任中国一拖团委书记,共青团十七届中央委员会委员,福莱格公司党委书记、纪委书记、工会主席、副总经理、中国一拖人力资源部部长。谷女士毕业于河南大学,获颁文学学士学位,在新闻宣传、企业管理及人力资源管理等方面拥有丰富经验。 |
肖斌 | 1969年1月出生,高级工程师,现任本公司监事,公司生产经营部部长。肖先生于1989年加入中国一拖,曾任公司生产运行部副部长、部长,安全生产环保部副部长。肖先生毕业于河南科技大学,在生产、采购管理等方面拥有丰富经验。 |
李鹏 | 1973年4月出生,高级工程师。现任本公司职工监事,大拖公司总经理、党委书记。李先生曾任公司三装厂副厂长、大拖装配厂副厂长、大拖公司党委副书记等职。李先生毕业于河南科技大学,获颁工程硕士学位,在企业管理等方面拥有丰富经验。 |
杨昆 | 1969年1月出生,经济师。现任本公司职工监事,中小拖公司总经理、党委副书记。杨先生曾任公司第一装配厂副厂长、公司农装装备事业部国内销售部部长,公司农业装备营销中心副总经理(主持工作)、党委书记、纪委书记、工会主席,公司采购中心党委书记、副主任(兼),公司中小轮拖装配厂党委书记、厂长,公司中小拖公司党委书记等职。杨先生在生产采购管理、市场营销等方面拥有丰富经验。 |
苏文生 | 1968年8月出生,高级工程师,现任本公司副总经理,中国一拖党委副书记。苏先生于1991年加入中国一拖,曾任公司总经理助理等职。苏先生先后就读于甘肃工业大学、江苏大学,获颁工学学士及工程硕士学位,在生产经营、企业管理方面拥有丰富经验。 |
于丽娜 | 1970年8月出生,高级经济师、企业二级法律顾问,拥有律师资格,现任本公司副总经理兼董事会秘书,中国一拖党委常委。于女士于1992年加入中国一拖,曾任公司投资者关系总监等职。于女士先后就读于中南政法学院和中国政法大学,获颁法学学士学位和法律硕士学位,在投资及资本运作、公司治理、人力资源管理、资产管理方面拥有丰富经验。 |
薛文璞 | 1973年2月出生,正高级工程师,现任本公司副总经理,中国一拖党委常委。薛先生于1994年加入中国一拖,历任公司第三装配厂副厂长、厂长、党委副书记(兼)、第一装配厂厂长、大拖装配厂厂长、党委副书记(兼)。薛先生毕业于郑州工学院,获颁工学学士学位,在生产经营管理、市场营销等方面拥有丰富经验。 |
刘斌 | 1975年4月出生,高级会计师、注册会计师,现任本公司财务总监,中国一拖党委常委。刘先生曾任林海股份有限公司财务总监,洛阳轴研科技股份有限公司财务总监,国机精工集团股份有限公司财务总监、党委委员。刘先生毕业于中央广播电视大学,在财务管理等方面拥有丰富经验。 |
赵庆亮 | 1982年9月出生,正高级工程师,现任本公司副总经理,中国一拖党委常委。赵先生曾任中国农业机械化科学研究院集团有限公司团委书记、副总经理、党委委员。赵先生先后就读于中国农业大学及中国农业机械化科学研究院,获颁工学硕士学位,在企业管理、质量检测、市场营销等方面拥有丰富经验。 |
杨广军 | 1983年2月出生,高级工程师,现任本公司副总经理,中国一拖党委常委。杨先生于2005年加入中国一拖,历任柴油机公司党委书记、副总经理,公司总经理助理等职。杨先生毕业于河南科技大学,获颁工学学士学位,在市场营销、生产制造及采购管理等方面拥有丰富经验。 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1、 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
黎晓煜(离任) | 中国一拖集团有限公司 | 董事、董事长 | 2024.07 | 2025.01 |
刘继国(离任) | 中国一拖集团有限公司 | 董事、董事长 | 2022.02 | 2024.07 |
张治宇(离任) | 中国一拖集团有限公司 | 董事 | 2020.09 | 2024.07 |
张斌(离任) | 中国一拖集团有限公司 | 董事 | 2022.05 | 2024.07 |
在股东单位任职情况的说明 | 无 |
2、 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
黎晓煜(离任) | 中国机械工业集团有限公司 | 副总经理 | 2022.11 | |
张斌(离任) | 洛阳市人才集团有限公司 | 董事长、总经理 | 2023.09 | |
在其他单位任职情况的说明 | 无 |
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 董事、监事薪酬是在董事会、监事会换届时,由董事会薪酬委员会提出薪酬方案建议,经董事会讨论通过后,提交股东会批准。董事、监事任期内按经批准的方案执行,如有调整再提交股东会批准;公司高级管理人员薪酬由公司董事会薪酬委员会制订《企业负责人薪酬管理办法》《企业负责人业绩考核办法》并提交董事会批准,具体由董事会薪酬委员会按照上述办法考核确定。 |
董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避 | 是 |
薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董事、监事、高级管理人员报酬事项发表建议的具体情况 | 公司第九届董事会薪酬委员会2024年第二次会议审议同意公司企业负责人2023年薪酬绩效考核情况。 |
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 董事、监事、高级管理人员报酬是依据同行业报酬水平,结合本公司薪酬制度和年度经营业绩等综合因素确定。 |
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 本公司报告期内支付董事、监事和高级管理人员报酬人民币1,559.5万元 |
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 1,559.5万元 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
赵维林 | 董事长 | 选举 | 工作需要 |
杨建辉 | 董事 | 选举 | 工作需要 |
苗雨 | 董事 | 选举 | 工作需要 |
黄绮汶 | 独立董事 | 选举 | 工作需要 |
刘斌 | 财务总监 | 聘任 | 工作需要 |
黎晓煜 | 原董事长 | 离任 | 工作变动 |
刘继国 | 原董事长 | 离任 | 年龄原因 |
张治宇 | 原董事 | 离任 | 年龄原因 |
张斌 | 原董事 | 离任 | 工作变动 |
康志锋 | 原财务总监 | 离任 | 工作变动 |
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
第九届董事会第十八次会议 | 2024年1月31日 | 1.审议通过《关于聘任公司副总经理的议案》 2.审议通过《关于修订<决策事项及权限表>的议案》 |
第九届董事会第十九次会议 | 2024年3月27日 | 1.审议通过《公司2023年度董事会报告》 2.审议通过《关于公司2023年度独立董事述职报告的议案》 3.审议通过《关于2023年度公司董事会审核委员会履职报告的议案》 4.审议通过《公司2023年度经审计财务报告》 5.审议通过《关于公司2023年度利润分配的预案》 6.审议通过《公司2023年年度报告及摘要、公司2023年度业绩公告》 7.审议通过《公司2023年度环境、社会及治理报告》 8.审议通过《公司2023年度内部控制评价报告》 9.审议通过《关于公司2024年年度预算的议案》 10.审议通过《关于公司2024年度融资规模的议案》 11.审议通过《关于以自有闲置资金购买存款类金融产品的议案》 12.审议通过《关于确定2023年度财务及内控审计机构酬金及聘任2024年度财务及内控审计机构的议案》 13.审议通过《关于公司工资总额预算管理办法及2024年度工资总额预算的议案》 14.审议通过《关于修订公司企业负责人薪酬及业绩考核办法的议案》 15.审议通过《关于修订公司<担保管理办法>的议案》 16.审议通过《关于修订公司<资产减值准备核销管理办法>的议案》 |
17.审议通过《关于修订公司<章程>的议案》 18.审议通过《关于修订公司<股东大会议事规则>的议案》 19.审议通过《关于工业园部分土地政府终止收储的议案》 20.审议通过《关于提请召开公司2023年度股东周年大会、2024年第一次A/H股类别股东会的议案》 | ||
第九届董事会第二十次会议 | 2024年4月25日 | 1.审议通过《公司2024年第一季度报告》 |
第九届董事会第二十一次会议 | 2024年7月12日 | 1.审议通过《关于提名公司第九届董事会非独立董事候选人的议案》 2.审议通过《关于召开公司2024年第一次临时股东大会的议案》 |
第九届董事会第二十二次会议 | 2024年8月2日 | 1.审议通过《关于选举公司第九届董事会董事长的议案》 2.审议通过《关于增补公司第九届董事会专门委员会委员的议案》 |
第九届董事会第二十三次会议 | 2024年8月28日 | 1.审议通过《公司2024年半年度报告及摘要、公司2024年半年度业绩公告》 2.审议通过《关于资产减值准备核销事项的议案》 3.审议通过《关于非道路国五柴油机产业化项目的议案》 4.审议通过《关于修订公司<章程>的议案》 5.审议通过《关于修订公司<股东会议事规则>的议案》 6.审议通过《关于修订公司<董事会议事规则>的议案》 7.审议通过《关于召开公司2024年第二次临时股东大会的议案》 |
第九届董事会第二十四次会议 | 2024年9月10日 | 1.审议通过《关于收购采埃孚一拖(洛阳)车桥有限公司51%股权的议案》 |
第九届董事会第二十五次会议 | 2024年10月29日 | 1.审议通过《公司2024年第三季度报告》 2.审议通过《关于增加<综合服务协议><房屋租赁协议>2024年度关联交易上限金额的议案》 3.逐项审议通过《关于公司2025年-2027年持续关联交易的议案》 4.审议通过《关于资产减值准备核销事项的议案》 |
第九届董事会第二十六次会议 | 2024年11月12日 | 1.审议通过《关于增资国机财务有限责任公司的议案》 2.审议通过《关于中非重工投资有限公司向中工国际工程股份有限公司销售商品提供服务暨关联交易的议案》 |
第九届董事会第二十七次会议 | 2024年11月15日 | 1.审议通过《关于公司与国机财务有限责任公司签订2025年-2027年金融服务协议的议案》 2.审议通过《关于为公司董事、监事及高级管理人员投保董事责任保险的议案》 |
第九届董事会第二十八次会议 | 2024年12月10日 | 1.审议通过《关于提名公司第九届董事会独立董事候选人的议案》 2.审议通过《关于提请召开公司2024年第三次临时股东大会的议案》 |
第九届董事会第二十九次会议 | 2024年12月16日 | 1.审议通过《关于聘任公司财务总监的议案》 |
第九届董事会第三十次会议 | 2024年12月27日 | 1.审议通过《关于资产减值准备核销事项的议案》 2.审议通过《关于公司2025年度融资规模事项的议案》 3.审议通过《关于修订公司<金融衍生业务管理办法>的议案》 4.审议通过《关于终止重大资产出售事项的议案》 |
六、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东会的情况
董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东会情况 | |||||
本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东会的次数 | ||
魏涛 | 否 | 13 | 13 | 8 | 0 | 0 | 否 | 6 |
方宪法 | 否 | 13 | 12 | 8 | 1 | 0 | 否 | 6 |
杨建辉 | 否 | 9 | 9 | 5 | 0 | 0 | 否 | 6 |
苗雨 | 否 | 9 | 9 | 5 | 0 | 0 | 否 | 2 |
薛立品 | 是 | 13 | 13 | 8 | 0 | 0 | 否 | 6 |
王书茂 | 是 | 13 | 13 | 8 | 0 | 0 | 否 | 6 |
徐立友 | 是 | 13 | 13 | 8 | 0 | 0 | 否 | 6 |
黄绮汶 | 是 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 否 | 0 |
黎晓煜 | 否 | 9 | 8 | 5 | 1 | 0 | 否 | 0 |
刘继国 | 否 | 3 | 3 | 2 | 0 | 0 | 否 | 0 |
张治宇 | 否 | 3 | 3 | 2 | 0 | 0 | 否 | 3 |
张斌 | 否 | 3 | 3 | 2 | 0 | 0 | 否 | 3 |
注:黄绮汶女士2024年12月30日当选公司独立董事,至报告期末,公司未召开董事会以及股东会。
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 | 13 |
其中:现场会议次数 | 3 |
通讯方式召开会议次数 | 8 |
现场结合通讯方式召开会议次数 | 2 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(一) 董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 | 成员姓名 |
审核委员会 | 薛立品、苗雨、徐立友 |
提名委员会 | 王书茂、赵维林、薛立品 |
薪酬委员会 | 薛立品、杨建辉、王书茂 |
战略投资及可持续发展委员会 | 赵维林、魏涛、方宪法、徐立友 |
说明:
1.公司董事会各专门委员会的组成均考虑了董事的专业背景及经验,以及中国证监会《上市公司治理准则》、联交所《企业管治守则》的相关要求,其中审核委员会、提名委员会、薪酬委员会均由独立董事担任主席,且成员多为公司外部董事。
2.2024年8月2日,经公司第九届董事会第二十二次会议审议通过,选举黎晓煜为战略投资及可持续发展委员会主席和提名委员会委员;选举魏涛为战略投资及可持续发展委员会委员;选举苗雨为审核委员会委员;选举杨建辉为薪酬委员会委员。
3.2025年2月7日,经公司第九届董事会第三十二次会议审议通过,选举赵维林为战略投资及可持续发展委员会主席及提名委员会委员。
(二) 董事会各专门委员会运作情况
1.审核委员会职责及运作情况
审核委员会主要职责包括但不限于:
(1)监督与本公司外聘核数师的关系,包括但不限于就外聘核数师的委任、重新委任及罢免向董事会提供建议,批准外聘核数师的审计费用、聘用条款及非审计服务政策,对辞职或辞退核数师提出任何质疑,检讨及监察外聘核数师是否独立客观及审计程序是否有效。
(2)审核本公司财务报告是否遵循会计准则及有关财务申报的上市规则及其他法律规定。
(3)监管审查本公司内部控制制度执行的有效性,审查范围包括本公司内部监控系统、财务监控、内部审计、风险管理制度等的有效性及合规情况。
(4)检讨本公司的财务及会计政策及实务。
(5)研究其他由董事会界定的课题。
报告期内审核委员会召开7次会议,全体委员均亲自出席会议,并发表充分表意见,详情如下:
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2024年1月26日 | 1.审议公司2023年年度业绩预告 | / | / |
2024年3月23日 | 1.审议《公司2023年度经审计财务报告》 2.审议《公司2023年年度报告》及摘要 3.审议《公司2023年度内部控制评价报告》 4.审议关于董事会审核委员会2023年度对会计师事务所履行监督职责情况的报告 5.审议关于确定2023年度审计机构酬金及聘任2024年度财务、内控审计机构的议案 6.审议关于董事会审核委员会2023年度履职报告 | / | / |
2024年4月22日 | 1.审议《公司2024年第一季度报告》 | / | / |
2024年8月23日 | 1.审议《公司2024年半年度报告的议案》 | / | / |
2024年10月23日 | 1.审议《公司2024年第三季度报告》 2.审议关于公司2025年-2027年持续关联交易的议案 3.审议《公司2024年内控评价工作方案》 | 公司应围绕三季度财务成果与公司经营情况与投资者做好沟通交流。 | / |
2024年11月14日 | 1.审议关于公司与国机财务有限责任公司签订2025年-2027年金融服务协议的议案 | / | / |
2024年12 | 1.审议关于聘任公司财务总监的议案 | / | / |
月13日
2.提名委员会职责及运作情况
提名委员会主要职责包括但不限于:
(1)根据公司经营活动情况、资产规模和股权结构,每年检讨董事会的架构、人数及组成(包括技能、知识及经验方面),并就任何为配合公司策略而拟对董事会作出的变动向董事会提出建议。
(2)研究董事、经理人员的选择标准和程序,并向董事会提出建议。
(3)根据提名工作组提出的方案选定合格的董事、经理人员和其他需提请董事会聘任的其他高级管理人员的人选,并对董事候选人和经理人选向董事会提出建议。
(4)评核独立董事的独立性。
(5)就董事委任或重新委任以及董事(尤其是董事长及总经理)继任计划向董事会提出建议。
(6)董事会授权的其他事宜。
报告期内提名委员会召开4次会议:
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2024年1月29日 | 1.审议关于公司副总经理人选的建议 | / | / |
2024年7月9日 | 1.审议关于公司第九届董事会非独立董事候选人的建议 | / | / |
2024年12月2日 | 1.审议关于豁免本次提名委员会会议通知期的议案 2.审议关于公司第九届董事会独立董事候选人的建议 | / | / |
2024年12月13日 | 1.审议关于公司财务总监人选的建议 | / | / |
3.薪酬委员会职责及运作情况
薪酬委员会主要职责包括但不限于:
(1)就董事、监事及高管人员的薪酬政策及架构,及就设立正规而具透明度的程序制订薪酬政策,向董事会提出建议。
(2)因应董事会所订企业方针及目标而检讨及批准管理层的薪酬建议及总经理、副总经理、财务总监的年度和任期经营业绩考核内容及指标。
(3)获董事会转授责任,厘定个别执行董事及高级管理人员的薪酬待遇;或向董事会建议个别执行董事及高级管理人员的薪酬待遇。此应包括非金钱利益、退休金权利及赔偿金额(包括丧失或终止职务或委任的赔偿)。
(4)就非执行董事的薪酬向董事会提出建议。
(5)负责对公司薪酬制度执行情况进行监督,确保任何董事或其任何联系人不得自行厘定其薪酬。
(6)检讨及批准公司总经理、副总经理及财务总监的年度和任期经营业绩考核结果。
(7)应就其它执行董事的薪酬建议咨询董事长及╱或总经理。如有需要,薪酬委员会应可寻求独立专业意见。
(8)董事会授权委托的其他事宜。
报告期内薪酬委员会召开2次会议:
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2024年3月23日 | 1.审议《关于修订公司企业负责人薪酬及业绩考核办法的议案》 | / | / |
2024年11月23日 | 1.审议《关于公司企业负责人2023年薪酬绩效考核情况的议案》 | / | / |
4.战略投资及可持续发展委员会职责及运作情况
战略投资及可持续发展委员会主要职责包括但不限于:
(1)对公司中、长期发展战略规划进行研究并提出建议。
(2)对《公司章程》及公司有关制度规定须经董事会批准的重大投资、融资方案进行研究并提出建议。
(3)对《公司章程》及公司有关制度规定须经董事会批准的重大资本运作进行研究并提出建议。
(4)对其他影响公司发展的重大事项进行研究并提出建议。
(5)遵循上海证券交易所及香港联交所上市规则相关规定,负责制定公司环境、社会责任及管治(ESG)方面的价值理念、行为准则及对利益相关方的承诺,审查公司在履行环境、社会责任及管治(ESG)方面的实际行动及绩效,监督公司环境、社会责任及管治(ESG)管理的定期(财政年度)报告披露,并对公司有关环境、社会责任及管治(ESG)工作的其他事项,向董事会进行汇报或提供决策建议。
(6)对以上事项的实施进行检查。
(7)董事会授权的其他事宜。
报告期内战略投资及可持续发展委员会召开4次会议:
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2024年3月23日 | 1.审议公司《2023年度环境、社会及治理报告》 | / | / |
2024年8月23日 | 1.审议关于收购采埃孚一拖(洛阳)车桥有限公司51%股权项目的议案 2.审议关于非道路国五柴油机产业化项目的议案 | / | / |
2024年10月23日 | 1.审议关于增资国机财务有限责任公司的议案 | / | / |
2024年12月25日 | 1.审议关于终止重大资产出售事项的议案 | / | / |
(三) 存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 | 4,413 |
主要子公司在职员工的数量 | 2,507 |
在职员工的数量合计 | 6,920 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 15,441 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数 |
生产人员 | 4,027 |
销售人员 | 615 |
技术人员 | 1,158 |
管理人员 | 1,051 |
服务人员 | 69 |
合计 | 6,920 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
研究生及以上 | 299 |
本科 | 1,980 |
专科 | 1,400 |
专科以下 | 3,241 |
合计 | 6,920 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司持续完善市场化薪酬分配机制,进一步优化工资总额管理,通过分类管理和过程管控,实现不同类型、不同发展阶段企业工资总额差异化、精细化的调控;同时,加大对科技人才和高技能人才激励力度,推动企业内部收入分配向核心骨干、重点岗位倾斜。公司坚持全员绩效考核,推进以业绩为导向的收入分配机制,使职工工资收入与其工作业绩和实际贡献紧密挂钩,合理拉开收入差距,切实做到能增能减。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司建立并完善总部和所属单位两级培训组织体系,总部负责公司培训政策、制度的制定,培训体系的建设和管理,实施公司关键重点岗位员工的培训项目,包括面向各级干部的领导力培训,面向营销、技术、操作、管理人才的重点专项培训和面向全体员工的通用职业技能培训;所属单位负责本单位员工的培训工作,重点实施本单位中层干部、工程技术和操作技能人才的培训工作。2024年,公司总部组织开展了营销人员行动学习、人力资源、新入职大学生、国机集团走进先进企业培训班以及数字化转型、短视频营销、资本运营专题等培训班。2024年,公司及所属单位培训投入960万元,开展各类培训1097班次、45083人次,员工培训覆盖率达到100%。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
十、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
以公司截止2024年12月31日总股本1,123,645,275股为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币2.995元(含税),共计派发现金红利33,653万元。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东会决议的要求 | √是 □否 |
分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 2.995 |
每10股转增数(股) | 0 |
现金分红金额(含税) | 33,653.18 |
合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 92,202.32 |
现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) | 36.50 |
以现金方式回购股份计入现金分红的金额 | 0 |
合计分红金额(含税) | 33,653.18 |
合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) | 36.50 |
(五) 最近三个会计年度现金分红情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
最近三个会计年度累计现金分红金额(含税)(1) | 94,903.08 |
最近三个会计年度累计回购并注销金额(2) | 0 |
最近三个会计年度现金分红和回购并注销累计金额(3)=(1)+(2) | 94,903.08 |
最近三个会计年度年均净利润金额(4) | 86,669.90 |
最近三个会计年度现金分红比例(%)(5)=(3)/(4) | 109.50 |
最近一个会计年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 92,202.32 |
最近一个会计年度母公司报表年度末未分配利润 | 275,746.60 |
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司持续完善管理层成员激励约束机制,2024年,按照国资委“一利五率”指标体系及“一增一稳四提升”考核要求,对《企业负责人薪酬管理办法》《企业负责人业绩考核办法》进行修订。同时,公司依据管理层人员职责分工、承接公司经营指标情况,组织签订任期制和契约化协议,并根据经营业绩考核结果,刚性兑现薪酬。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
报告期内,公司严格执行《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及证监会对上市公司内控的相关规定,依据公司内部控制体系工作手册,以“强内控、防风险、促合规”为目标,不断完善以内控体系建设与监督制度为统领的内控制度体系。
2024年,公司严格按照规章制度进行内控活动,积极开展风险识别、评估和应对,定期排查和专项排查治理相结合,有效防范和化解了各类风险,促进了公司依法治理、规范运作。
报告期内,公司对内部控制的有效性进行了自我评价,认为在2024年12月31日(内部控制评价报告基准日),公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制,不存在财务报告相关内部控制重大和重要缺陷,未发现非财务报告相关的内部控制重大和重要缺陷。详见与本报告同日披露的《第一拖拉机股份有限公司2024年度内部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
报告期内,公司依据《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规、规范性文件以及公司《章程》的有关规定,通过经营计划管理、全面预算管理、子公司经营班子绩效考核管理及向子公司委派董事、监事等方式对各子公司经营管理进行整体管控,明确子公司作为上市集团的成员须遵循上市公司规范运作要求及公司内控制度规范运作,及时跟踪子公司经营情况、财务状况、生产经营、项目建设、安全环保等重大事项,及时履行信息披露义务。
十四、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
详见与本报告同日披露的《第一拖拉机股份有限公司2024年度内部控制审计报告》是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
无
十六、企业管治报告
√适用 □不适用
报告期内,本公司已遵照联交所上市规则附录C1《企业管治守则》(《守则》)的各项原则及守则条文,并在适用的情况下采纳了建议最佳常规。
本公司董事会由富有经验和才干的成员组成,并定期开会,以商讨影响本公司运作的事项。透过董事会的运作,足以确保权利和职权得到平衡。
(一)董事的证券交易
本公司已采纳联交所上市规则附录C3之《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》(「《标准守则》」)作为董事进行证券交易的操守守则。经本公司向所有董事进行查询并经其确认,概无董事持有本公司股票。报告期内,本公司全体董事均严格遵守联交所上市规则附录C3之《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》有关董事进行证券交易的各项行为守则。
(二)董事及董事会
1.董事
截止本报告刊发日,本公司第九届董事会成员为9名,董事会构成及董事简历刊载于本节“董事、监事和高级管理人员情况”。2024年7月4日,刘继国、张治宇、张斌辞去董事职务,同年8月2日,公司召开股东会选举黎晓煜、杨建辉、苗雨为非独立董事;2024年12月30日,公司召开股东会选举黄绮汶为独立董事;2025年2月7日,黎晓煜因工作变动辞任,公司召开股东会选举赵维林为董事,并于同日召开董事会选举其担任公司董事长。上述新任董事确认明白其作为上市发行人董事的责任,并已分别于2024年8月2日、2024年12月29日以及2025年2月7日获得香港上市规则第3.09D条所指的法律意见。
本公司已收到薛立品先生、王书茂先生、徐立友先生及黄绮汶女士四名独立董事根据联交所上市规则第3.13条就其各自的独立性发出之年度自查报告。本公司认为全体独立董事均为符合规定的独立人士,并符合联交所上市规则第3.13条所载的关于独立性的各项要求。本公司董事会成员中独立董事比例达到三分之一。
报告期内,除与本公司的工作关系外,本公司董事、监事及高级管理人员之间概无任何财务、商业、亲属关系或其他重大/相关关系。
报告期内,本公司及时向本公司董事、监事和高级管理人员发送本公司信息披露公告及经营信息资料,将本公司最新经营动态等传递给全体董事、监事和高级管理人员,为其更好地对本公司事项进行判断和决策提供依据。组织公司董事、监事、高级管理人员参加证监会、上交所组织的关于提高上市公司董监高履职能力的培训,进一步增强公司董事、监事及高级管理人员履职的合规意识。
2.董事会
本公司董事会负责根据有关法律法规、规则、本公司《章程》,制订和审批本公司的发展战略和经营策略,制订年度预算和决算方案及年度业务计划,建议股息方案,以及监督管理层等,并定期开会商讨影响本公司运作的重大事项。经股东会批准的本公司《章程》、《董事会议事规则》具体列明了董事会的职责权限。
截至公告日,本公司第九届董事会由9名董事组成,其中外部董事(含独立董事)共7人,在董事会中占多数,独立董事4人(其中1人为女性),独立董事占比超过三分之一。董事会成员在专业技能、 经验、 年龄及文化等方面具有浓厚的多元化特色,并已满足董事会成员性别多元化,从而有利于对公司管理过程的严格审查和控制。
报告期内,董事会共举行13次会议(包括以通讯方式召开的董事会会议),其中定期会议四次,董事参加董事会的情况刊载于本节第六部分“董事履行职责情况”。
(三)董事长与管理层
本公司董事长及总经理分别由赵维林先生和魏涛先生担任,符合《守则》条文第C2.1条的规定。
本公司管理层包括总经理、副总经理、财务总监,负责本公司的日常业务营运、业务规划与实施,并就本公司经营情况对董事会负责。本公司管理层与所有董事保持联系,确保董事及时了解有关本公司经营活动的信息。经股东会批准的本公司《章程》以及《总经理工作细则》具体列明了管理层的职责权限。
(四)外部董事(包括独立董事)
公司现任外部董事的任期刊载于本节第四部分“董事、 监事和高级管理人员的情况” 。
公司七名外部董事均具备担任本公司董事所需的适当经验和专业能力。
(五)董事会专门委员会
有关薪酬委员会、提名委员会、审核委员会及战略投资及可持续发展委员会的资料刊载于本节第七部分“董事会下设专门委员会情况”。
(六)核数师酬金
详见本报告第六节第六部分 “聘任、解聘会计师事务所情况”。
(七)本公司内部主要联络人
详见本报告第二节第二部分“联系人和联系方式”。
(八)股东权利
1.根据本公司《章程》第六十五条的规定,单独或合计持有本公司有表决权的股份百分之十以上(含百分之十)的股东以书面形式要求召开临时股东会时,本公司董事会应当在2个月内召开临时股东会。
2.根据本公司《章程》第六十九条的规定,单独或合计持有本公司1%以上股份的股东,可以在股东会召开10日前提出临时提案并书面提交董事会,董事会应当在收到提案后2日内发出股东会补充通知,公告临时提案的内容。
3.本公司股东如需查询公司有关信息或索取资料时,应当向本公司董事会秘书或董事会办公室提供证明其持有本公司股份的种类以及持股数量的书面文件,本公司经核实股东身份后方可提供本公司《章程》第五十一条规定的相关资料。有关本公司的联络信息可通过本公司年度报告、半年度报告及公司相关公告获取。
综上所述,报告期内,本公司严格遵守《守则》条文及本公司《章程》有关股东权利的全部规定。
(九)投资者关系
详见本节第一部分 “公司治理相关情况说明”。
(十)风险管理及内部监控
详见本公司与本报告同日在上交所网站刊发的《一拖股份2024年度内控评价报告》及在联交所网站刊发的海外监管公告。
(十一)修订公司章程
详见本节第一部分 “公司治理相关情况说明”。
(十二)股息政策
根据本公司股息政策,在遵守适用的本公司《章程》的前提下,本公司董事会每年将按照本公司的经营情况、财务状况以及资金需求,提出本公司有关于股息分派的建议。该股息分派建议须在本公司股东会上经由股东表决批准。
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
是否建立环境保护相关机制 | 是 |
报告期内投入环保资金(单位:万元) | 6,182 |
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1、 排污信息
√适用 □不适用
报告期内,公司及下属子公司共有两家单位列入洛阳市2024年环境监管重点单位名录,其中,公司为2024年环境风险重点管控单位,下属子公司福莱格公司为2024年大气环境重点单位。具体排污情况如下:
公司或子公司名称 | 主要污染物 | 排放方式 | 排放口数量 (个) | 排放口分布情况 | 执行的污染物排放标准 (mg/m3) | 平均排放浓度/强度 (mg/m3) | 排放总量(吨) | 排放情况 |
公司 | 颗粒物 | 有组织排放 | 17 | 大拖公司、中小拖公司、齿轮传动公司机加区域 | 120 | 5.66 | 1.48 | 达标 |
非甲烷总烃 | 有组织排放 | 3 | 大拖公司、中小拖公司涂装区域 | 50 | 7.61 | 3.67 | 达标 | |
二氧化硫 | 有组织排放 | 200 | 5 | 0.03 | 达标 | |||
氮氧化物 | 400 | 16 | 0.09 | 达标 | ||||
颗粒物 | 有组织排放 | 3 | 大拖、中小拖整机调试区域 | 10 | 4.08 | 0.04 | 达标 | |
非甲烷总烃 | 60 | 14.81 | 0.16 | 达标 | ||||
氮氧化物 | 80 | 46.5 | 0.34 | 达标 | ||||
颗粒物 | 有组织排放 | 6 | 齿轮传动公司磨刀间、热处理车间 | 120 | 7.05 | 0.42 | 达标 | |
非甲烷总烃 | 有组织排放 | 80 | 9.54 | 1.48 | 达标 | |||
二氧化硫 | 有组织排放 | 200 | 未检出 | 0.007 | 达标 | |||
氮氧化物 | 有组织排放 | 400 | 未检出 | 0.09 | 达标 | |||
福莱格 公司 | 颗粒物 | 有组织排放 | 5 | 福莱格公司焊接区域 | 10 | 7.36 | 6.85 | 达标 |
苯 | 有组织排放 | 22 | 福莱格公司覆盖件涂装区域、驾驶室涂装区域、喷粉线区域 | 1 | 未检出 | 0.03 | 达标 | |
甲苯 | 有组织排放 | 20 | 未检出 | 0.15 | 达标 | |||
二甲苯 | 有组织排放 | 0.413 | 0.42 | 达标 | ||||
颗粒物 | 有组织排放 | 120 | 6.01 | 1.72 | 达标 | |||
非甲烷总烃 | 有组织排放 | 50 | 9.11 | 17.79 | 达标 | |||
二氧化硫 | 有组织排放 | 200 | 未检出 | 0.53 | 达标 | |||
氮氧化物 | 有组织排放 | 400 | 未检出 | 1.77 | 达标 |
2、 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
报告期内,公司及福莱格公司严格执行环保设施与主体设施工程同时设计、同时施工、同时投产使用的环保“三同时”制度,依法依规实施建设,2024年福莱格公司新增4台(套)环保设施,已投入运行。公司及福莱格公司通过建立环保设施台帐,强化环保设施日常点检、维护保养和监督检测,确保环保设施有效运行,污染物达标排放。
3、 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
公司和福莱格公司按照《中华人民共和国环境影响评价法》《建设项目竣工环境保护验收暂行办法》等相关法律法规要求,完成了《第一拖拉机股份有限公司齿轮数控化能力提升项目》环境影响评价报告的编制,并取得了政府监管部门批复意见;完成了《第一拖拉机股份有限公司车身厂喷粉线技术改造项目》的自主验收,通过了专家验收,并在国家相关网站进行公示。报告期内,公司及下属子公司均严格落实国家排污许可制度,及时提交年度执行报告,污染物稳定达标排放,危险废物安全合规处置,排污许可证未出现超期情况,确保公司合法合规运营,推进公司可持续绿色发展。
4、 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
按照国务院办公厅印发的《突发事件应急预案管理办法》要求,福莱格公司编制了突发环境事件应急预案,并已向所在地环保主管部门备案。公司与福莱格公司围绕突发环境事件开展应急预案专项演练工作,并根据演练效果对预案进行完善,进一步规范了突发环境事件下应急处理的流程,有效提升公司环境污染事件应急处置能力,确保在发生环境污染的情况下,尽可能减小对环境的影响。
5、 环境自行监测方案
√适用 □不适用
报告期内,公司与福莱格公司按照国家排污单位自行监测有关规范要求,制定自行监测方案,采用在线监测和外委检测两种方式监控污染物排放情况。其中公司和福莱格公司涂装线挥发性有机物排放均采用自动在线监测设备,通过将检测结果实时上传至国家、省市监控平台,便于环境保护部门随时监控。其他污染源按照自行监测方案确定的检测频次和项目,定期委托第三方检测机构对废水、废气、噪声进行监督检测,出具检测报告。检测结果反映,全部达标排放。
6、 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7、 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司全面贯彻新发展理念,坚持将企业发展与生态保护相融合,突出科技创新引领作用,以促进农机装备产业升级为根本出发点。公司积极推进绿色低碳工艺应用和绿色工厂建设,实施节能减排措施,将节能减排与生态环保作为绿色工厂支撑体系建设的重点。同时,公司以节能科技应用、节能环保信息化建设为主要任务,致力于实现农机产业生态圈的高效能、高效率、高效益以及低能耗、低污染、低排放运行,并通过开展环保培训提升员工绿色制造意识,推动企业可持续发展。
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
是否采取减碳措施 | 是 |
减少排放二氧化碳当量(单位:吨) | 1,604 |
减碳措施类型(如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等) | 使用清洁能源发电、在生产过程中推广减碳技术 |
具体说明
□适用 √不适用
二、 社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告
√适用 □不适用
公司在报告期内积极履行企业社会责任,并将于2025年4月披露《一拖股份2024年度环境、社会和公司治理报告》。
(二) 社会责任工作具体情况
□适用 √不适用
具体说明
□适用 √不适用
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
扶贫及乡村振兴项目 | 数量/内容 | 情况说明 |
总投入(万元) | 30.36 | / |
其中:资金(万元) | 30 | 帮扶捐资 |
物资折款(万元) | 0.36 | 结对帮扶慰问 |
惠及人数(人) | 3,295 | 开展五大振兴中惠及的总人次 |
帮扶形式(如产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等) | 转移就业、技能培训、文化交流、生态改善、基础设施建设、公共服务提升 | / |
具体说明
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺内容 | 承诺时间 | 是否有履行期限 | 承诺期限 | 是否及时严格履行 |
与重大资产重组相关的承诺 | 其他 | 公司董事、监事及高管 | 1、本人自本次重组首次披露之日起至实施完毕期间不以任何方式减持所持有的上市公司股份(如有),也不存在股份减持计划;2、若本人未来实施股份减持,本人将严格按照《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》以及上海证券交易所信息披露相关规定的要求及时履行信息披露义务;3、若违反上述承诺,由此给上市公司或者其他投资者造成损失的,本人承诺将向上市公司或其他投资者依法承担赔偿责任。 | 2023年12月22日 | 是 | 重组首次披露之日起至实施完毕期间 | 是 |
其他 | 中国一拖、国机集团 | 1、除基于中国一拖拟减资回购洛阳市国资国有资产经营有限公司(下称洛阳国资公司,其已更名为洛阳工业控股集团有限公司)持有的中国一拖全部股权,中国一拖向洛阳国资公司协议转让上市公司A股股票作为中国一拖定向回购洛阳国资公司所持有的中国一拖全部股权的支付对价以外,自本次重组首次披露之日起至实施完毕期间,中国一拖不以任何方式减持所持有的上市公司股份,也不存在其他股份减持计划。2、若未来中国一拖实施股份减持,将严格按照《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》以及上海证券交易所信息披露相关规定的要求及时履行信息披露义务。 | 2023年12月22日 | 是 | 重组首次披露之日起至实施完毕期间 | 是 | |
与首次公开发行相关的承诺 | 解决同业竞争 | 本公司 | 自2012年1月11日起,一拖(洛阳)机具有限公司除将已购入或已订购的农机具产品完成配套销售外,不再从事农机具产品的采购、组装、销售;本公司及 | 2012年1月10日 | 否 | 长期 | 是 |
所有的控股子公司不从事农机具的加工、生产或组装,仅进行配套销售及相应的采购。 | |||||||
解决同业竞争 | 中国一拖 | 中国一拖将不从事并努力促使其控制的其他企业不从事与本公司相同或相近的业务,以避免与本公司的业务经营构成直接或间接的竞争。此外,中国一拖或其控制的其他企业在市场份额、商业机会及资源配置等方面可能对本公司带来不公平的影响时,中国一拖自愿放弃并努力促使其控制的其他企业放弃与本公司的业务竞争。 | 2010年12月21日 | 否 | 长期 | 是 | |
解决同业竞争 | 国机集团 | 国机集团将不从事并努力促使其控制的其他企业不从事与本公司相同或相近的业务,以避免与本公司的业务经营构成直接或间接的竞争。此外,国机集团或其控制的其他企业在市场份额、商业机会及资源配置等方面可能对本公司带来不公平的影响时,国机集团自愿放弃并努力促使其控制的其他企业放弃与本公司的业务竞争。 | 2010年12月21日 | 否 | 长期 | 是 | |
与再融资相关的承诺 | 其他 | 国机集团 | 国机集团承诺不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益,并依据职责权限切实推动公司有效实施有关填补即期回报的措施,切实履行承诺。若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,愿意依法承担对公司或投资者的补偿责任。 | 2020年4月23日 | 否 | 长期 | 是 |
其他 | 中国一拖 | 中国一拖承诺不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。本公司将依据职责权限切实推动公司有效实施有关填补即期回报的措施,切实履行承诺。若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,愿意依法承担对公司或投资者的补偿责任。 | 2020年4月23日 | 否 | 长期 | 是 | |
其他 | 公司董事、监事及高管 | 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、本人承诺对职务消费行为进行约束;3、本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动;4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公 | 2020年4月23日 | 否 | 长期 | 是 |
司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、若公司后续推出公司股权激励政策,本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;6、自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票实施完毕前,若中国证监会做出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。
注:报告期内,公司终止重大资产出售事项,与重大资产重组相关的承诺已于2024年12月27日履行完毕。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
财政部于2024年12月印发了《企业会计准则解释第18号》(以下简称解释18号),根据解释18号,对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时,应当按确定的预计负债金额计入“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目,该解释规定自印发之日起施行,允许企业自发布年度提前执行。公司自2024年1月1日起对会计政策进行变更,并对2023年度财务报表进行追溯调整。执行解释18号对本公司合并报表利润无重大影响。
1.执行解释18号,对公司2023年度合并利润表相关项目影响金额如下:
单位:元
受影响的项目 | 变更前 | 影响金额 | 变更后 |
营业成本 | 9,696,630,033.53 | 86,382,212.97 | 9,783,012,246.50 |
销售费用 | 240,891,055.45 | -86,382,212.97 | 154,508,842.48 |
2.执行解释18号,对公司2023年度母公司利润表相关项目影响金额如下:
单位:元
受影响的项目 | 变更前 | 影响金额 | 变更后 |
营业成本 | 7,967,220,366.58 | 25,682,050.46 | 7,992,902,417.04 |
销售费用 | 28,684,067.87 | -25,682,050.46 | 3,002,017.41 |
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四)审批程序及其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 250 |
境内会计师事务所审计年限 | 3 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 马传军、马静 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限 | 马传军(6年)、马静(3年) |
名称 | 报酬 | |
内部控制审计会计师事务所 | 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) | 35 |
注:马传军于2014-2017年及2022年至今,作为信永中和会计师事务所签字注册会计师为公司提供审计服务。
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计费用较上一年度下降20%以上(含20%)的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内,本公司控股股东中国一拖、实际控制人国机集团依法诚信经营,不存在未履行法院生效判决、所附数额较大的债务到期未清偿等不良诚信状况。
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
公司控股子公司中非重工投资有限公司向国机集团控股子公司中工国际工程股份有限公司销售拖拉机产品并提供相关技术文件和培训服务,交易金额为人民币 2,215.77 万元。 | 《关于向关联方销售商品提供服务暨关联交易的公告》(临2024-43) |
报告期内尚未向关联方交付商品。
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
联交所上市规则第十四A章及上交所上市规则规定之关联交易: 单位:万元 币种:人民币 | ||||||||
序号 | 协议名称 | 交易方 | 关联关系 | 交易内容 | 交易定价原则 | 2024年预计交易金额上限 | 2024年实际发生的交易金额 | 占同类交易金额的比例(%) |
1 | 《采购货物协议》 | 中国 一拖 | 控股 股东 | 本公司向中国一拖采购包括但不限于原材料、其他工业设备、配套件、零部件及其他必需品 | (1)独立第三方市场价; (2)倘无独立第三方厘定的市价,则为中国一拖及其联系人、国机集团及其附属公司与独立第三方之间的交易价; (3)倘上述价格均不适用,则按成本加成法确定价格(计税价),即:计税价=成本×(1+成本加成率),其中成本加成率不超过30%。 | 75,000 | 60,030 | 5.48 |
2 | 《销售货物协议》 | 中国 一拖 | 控股 股东 | 本公司向中国一拖销售包括但不限于原材料、配套件、零部件、设备及其他必需品 | (1)独立第三方市场价; (2)倘无独立第三方厘定的市价,则为本集团与独立第三方之间的交易价; (3)倘上述价格均不适用,则按成本加成法确定价格(计税价),即:计税价=成本×(1+ 成本加成率),其中成本加成率不超过30%。 | 26,000 | 23,850 | 2.01 |
3 | 《综合服务协议》 | 中国一拖 | 控股 股东 | 中国一拖向本公司及附属公司提供运输、运输辅助及与 | (1)独立第三方市场价; (2)倘无独立第三方厘定的市价,则为中国一拖、 | 25,000 | 22,279 | 87.90 |
生产相关的加工承揽服务 | 其控制的公司及其联系人与独立第三方之间的交易价; (3)倘上述价格均不适用,则按成本加成法确定价格(计税价),即:计税价=成本×(1+成本加成率),其中成本加成率不超过10%。 | |||||||
4 | 《采购动能协议》 | 中国 一拖 | 控股 股东 | 中国一拖向本公司及附属公司提供能源及相关服务 | (1)市场价格; (2)倘无市场价格,则为中国一拖与独立第三方之间的交易价; (3)倘上述价格均不适用,则按成本加成率确定价格(计税价),即:价格=成本×(1+成本加成率),其中成本加成率不超过16%。 | 26,000 | 19,473 | 98.43 |
5 | 《房屋租赁协议》 | 中国 一拖 | 控股 股东 | 中国一拖向本公司及附属公司出租房屋 | (1)出租方与独立第三方之间的交易价; (2)倘上述价格不适用,则由双方参考相近区域内类似物业的市场租金公平磋商厘定。 | 1,000 | 954 | 93.04 |
6 | 《土地租赁协议》 | 中国 一拖 | 控股 股东 | 中国一拖向本公司及附属公司出租土地 | (1)出租方与独立第三方之间的交易价; (2)倘上述价格不适用,则由双方参考类似土地使用权的市场租金后公平磋商而厘定。 | 1,400 | 1,250 | 94.85 |
7 | 《金融服务协议》 | 国机财务公司 | 实际控制人的子公司 | 国机财务公司向本公司及附属公司提供本、外币存款服务,包括但不限于活期存款、协定存款、通知存款、定期存款等 | 公司及下属子公司在国机财务公司的各类存款,按中国人民银行不时公布的同期同档次存款基准利率及利率浮动区间上限计付存款利息,该利率不低于同期境内公司及(或)下属全资、控股子公司所在地主要独立商业银行同期同档次同类存款基准利率,且不低于国机财务公司向其他同等资信水平的成员单位提供的同期同档次同类存款基准利率(以较高者为准)计付存款利息。 | 200,000 | 198,375 | 80.51 |
国机财务公司向本公司及附属公司提供信贷服务,包括 | 公司及下属子公司在国机财务公司取得的贷款,按市场利率定价自律机 | 240,000 | 231,464 | 81.22 |
但不限于流动资金贷款、固定资产贷款、买方信贷、应收账款保理、票据承兑与贴现以及担保、保函、信用证等信贷业务 | 制的相关要求,在贷款市场报价利率的基础上,不高于境内公司及(或)下属全资、控股子公司所在地主要独立商业银行的同类型贷款利率,且不高于国机财务公司向其他同等资信水平的成员单位提供的同类型贷款利率(以较低者为准)计收贷款利息。 | |||||||
国机财务公司向本公司及附属公司提供其他金融服务,包括但不限于本、外币资金结算与管理、委托贷款、委托投资、承销企业债券、财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理服务以及经中国银保监会批准的可从事的其他业务 | (1)国机财务公司将免予收取公司及下属子公司在乙方进行资金结算的资金汇划费用; (2)国机财务公司为公司及下属子公司提供的除存款和贷款外的其他各项金融服务,收取的费用标准须符合中国人民银行或银保监会就该类型服务的规定,且不高于同期境内公司及(或)下属全资、控股子公司所在地主要独立商业银行所收取的同类费用标准,或不高于国机财务公司向其他同等资信水平的成员单位所收取的同类费用标准(以较低者为准)。 | 1,000 | 197 | 56.12 | ||||
8 | 《房屋租赁协议》 | 中国一拖 | 控股股东 | 中国一拖向本公司及附属公司承租房屋、厂房及附属设施。 | (1)出租方与独立第三方发生的非关联交易价格; (2)倘若并无任何上述价格或上述价格不适用,则由双方经参考类似房屋的市场租金后协商确定。 | 600 | 455 | 39.37 |
9 | 《土地租赁协议》 | 中国一拖 | 控股股东 | 中国一拖向本公司及附属公司承租土地 | (1)出租方与独立第三方发生的非关联交易价格; (2)倘若并无任何上述价格或上述价格不适用,则由双方经参考类似土地及土地使用权租金后协商确定 | 55 | 35 | 6.62 |
10 | 《公共资源服务协议》 | 中国一拖 | 控股股东 | 中国一拖向本公司及附属公司提供厂区绿化、道路维护、 | (1)中国一拖与独立第三方之间的交易价格; (2)成本加成法,其中成本加成率不超过10%。 | 710 | 667 | 100.00 |
清洁、后勤保障等公共资源服务 | ||||||||
11 | 《研发服务协议》 | 中国一拖 | 控股股东 | 本公司向中国一拖及其子公司提供产品研发、工艺技术研发、材料检测、计量器具检测等服务 | (1)公司与独立第三方发生的相同服务的非关联交易价格; (2)公司在所提供服务的合理成本加上同类别可比非关联交易的毛利所构成的价格; (3)倘若并无任何上述价格或上述价格不适用,则由双方基于公允原则协商确定。 | 1,000 | 659 | 36.75 |
12 | 《产品检验检测及技术服务协议》 | 洛阳西苑车辆与动力检验所有限公司 | 控股股东的全资子公司 | 向本公司及所属企业产品提供产品技术检验检测,专利、标准化技术支持服务,检验检测等非标设备的研发服务 | (1)洛阳西苑车辆与动力检验所有限公司与独立第三方发生的非关联交易价格; (2)洛阳西苑车辆与动力检验所有限公司在所提供服务的合理成本加上可比非关联交易的毛利所构成的价格; (3)倘若并无任何上述价格或上述价格不适用,则由双方基于公允原则协商确定。 | 4,200 | 2,715 | 100.00 |
1.上述第1-6项关联交易详情见本公司于2021年8月26日、2021年11月3日、2022年3月4日、2022年4月14日、2024年10月30日在上交所网站发布的《一拖股份关于2022-2024年持续关联交易的公告》《一拖股份2021年第二次临时股东大会、2021年第一次A股类别股东会议及2021年第一次H股类别股东会议决议公告》《一拖股份关于增加2022年-2024年采购动能日常关联交易上限金额的公告》《一拖股份2022年第一次临时股东大会决议公告》《一拖股份关于增加综合服务及房屋租赁日常关联交易2024年预计上限金额的公告》,以及2021年8月25日、2021年11月2日、2022年3月3日、2022年4月13日、2024年10月29日在联交所网站发布的《持续关联交易及须予披露交易》《有关于2021年11月2日举行的临时股东大会及类别股东大会的投票表决结果及关于选举监事会主席》《持续关联交易—调整采购动能协议的年度上限金额》《于二零二二年四月十三日举行的临时股东大会的投票表决结果》《修订综合服务协议以及房屋租赁协议项下持续关连交易2024年的年度上限金额》公告及相关海外监管公告; 2.上述第7项关联交易详情见本公司于2022年3月30日、6月17日在上交所网站发布的《一拖股份第八届董事会第三十六次会议决议公告》《一拖股份关于与国机财务有限责任公司签订<金融服务协议>暨日常关联交易的公告》《一拖股份2022年第二次临时股东大会决议公告》,以及2022年3月29日、6月16日在联交所网站发布的《(1)有关出售标的资产的须予披露及关联交易;(2)有关对国机财务增资的主要及关联交易;及(3)有关存款交易的须予披露交易及持续关联交易》《于二零二二年六月十六日举行的临时股东大会的投票表决结果》公告及相关海外监管公告; 3.上述第8-12项关联交易详情见本公司于2023年12月27日在上交所网站发布的《一拖股份第九届董事会第十七次会议决议公告》《一拖股份关于2024年日常关联交易的公告》以及本公司于2023年12月26日在联交所网站发布的《二零二四年持续关连交易》公告及相关海外监管公告。 | ||||||||
联交所上市规则第十四A章规定之关联交易: 单位:万元 币种:人民币 | ||||||||
序号 | 协议名称 | 交易方 | 关联关系 | 交易内容 | 交易定价原则 | 2024年预计交 | 2024年实际发 | 占同类交易金额的比例(%) |
易金额上限 | 生的交易金额 | |||||||
13 | 《技术服务协议》 | 拖研所公司 | 中国一拖附属公司 | 由拖研所公司向本公司及附属公司提供技术研发、技术咨询以及与拖拉机及柴油机相关的其他技术服务及其他特别服务(包括检测服务)。 | (1)拖研所公司与独立第三方之间相同业务的交易价; (2)拖研所公司在所提供服务的合理成本加上可比非关联交易的毛利所构成的价格; (3)倘若并无任何上述价格或上述价格不适用,则由双方基于公允原则协商确定。 | 20,000 | 15,564 | 100.00 |
第13项关联交易详见本公司于2023年12月27日在上交所网站发布的《一拖股份第九届董事会第十七次会议决议公告》《一拖股份关于2024年日常关联交易的公告》以及本公司于2023年12月26日在联交所网站发布的《二零二四年持续关连交易》公告及相关海外监管公告。 | ||||||||
上交所上市规则之关联交易: 单位:万元 币种:人民币 | ||||||||
序号 | 协议名称 | 交易方 | 关联关系 | 交易内容 | 交易定价原则 | 2024年预计交易金额上限 | 2024年实际发生的交易金额 | 占同类交易金额的比例(%) |
14 | 《场地租赁协议》 | 采埃孚一拖(洛阳)车桥有限公司 | 关联法人 | 本公司向采埃孚一拖(洛阳)车桥有限公司出租土地及房屋 | 双方基于公允原则,根据市场价协商确定租金 | 600 | 261 | 15.42 |
15 | 《技术许可协议》 | 采埃孚一拖(洛阳)车桥有限公司 | 关联法人 | 本公司授权采埃孚一拖(洛阳)车桥有限公司使用本公司的相关驱动桥产品技术,制造和装配现有产品以及未来产品 | 采埃孚一拖(洛阳)车桥有限公司按照使用许可技术生产的产品销售额的0.3%向本公司支付技术许可费用。 | 90 | 58 | 100.00 |
16 | 《采购框架协议》 | 采埃孚一拖(洛阳)车桥有限公司 | 关联法人 | 采埃孚一拖(洛阳)车桥有限公司从本公司采购用于生产驱动桥的齿轮、传动轴等零部件 | 双方参考过往年度及当时市场的价格,考虑原材料价格变动等因素,协商确认零部件的采购价格。 | 5,000 | 3,057 | 0.26 |
17 | 《销售框架协议》 | 采埃孚一拖(洛 | 关联法人 | 采埃孚一拖(洛阳)车桥有限公司向本公司及本公司的分支机构销售其产品 | (1)双方参考过往年度及当时市场的价格、原材料价格变动等因素,协商 | 22,000 | 17,451 | 1.59 |
阳)车桥有限公司 | 确认车桥产品的销售价格; (2)采埃孚一拖(洛阳)车桥有限公司向本公司或本公司的任何分支机构及附属公司销售的产品价格不得高于其向采埃孚传动技术(杭州)有限公司销售的同类产品价格。 | |||
第14-17项关联交易详见本公司于2023年12月27日在上交所网站发布的《一拖股份第九届董事会第十七次会议决议公告》《一拖股份关于2024年日常关联交易的公告》以及本公司于2023年12月26日在联交所网站发布的《二零二四年持续关连交易》公告及相关海外监管公告。 上表中2024年实际发生金额为2024年1-8月发生金额,2024年9月,公司收购采埃孚一拖(洛阳)车桥有限公司51%股权,采埃孚一拖(洛阳)车桥有限公司成为公司全资子公司,不再属于公司关联方。 |
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额 | 占同类交易金额的比例 (%) |
中国一拖 | 控股股东 | 接受专利、商标等使用权 | 本公司许可中国一拖及其附属公司使用东方红商标、字号 | (1)按照使用商标产品的外部销售收入的2‰-5‰收取; (2)按照字号使用单位的外部销售收入为基础计算,最高收取不超过5‰ | 20 | 6 | 100.00 |
合计 | / | / | 6 | / | |||
大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||
关联交易的说明 |
公司与控股股东关于商标字号许可使用为上交所和联交所《上市规则》下的关联交易,其定价原则符合《上市规则》相关规定,且金额未达到披露标准。
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
国机财务公司全体股东拟对其同比例现金增资6亿元,其中,公司出资8,571.6万元。本次增资完成后,一拖股份计入国机财务公司注册资本的出资额由25,000万元增加至33,571.6万元,持股比例不变,仍为14.286%。 国机财务公司的实际控制人为国机集团,除公司以外的其他股东为国机集团及其下属企业,本次交易构成关联交易。 | 《关于增资国机财务有限责任公司暨关联交易的公告》(临2024-42) |
报告期内,国机财务公司增资事宜尚未完成国家金融监督管理总局北京监管局的审核。
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
关联方 | 关联关系 | 向关联方提供资金 | 关联方向上市公司 提供资金 | ||||
期初余额 | 发生额 | 期末余额 | 期初余额 | 发生额 | 期末余额 | ||
国机集团 | 实际控制人 | 20,000 | 0 | 20,000 | |||
中国一拖 | 控股股东 | 0 | 6,595 | 6,595 |
合计 | 20,000 | 6,595 | 26,595 | |||
关联债权债务形成原因 | 公司控股股东中国一拖和实际控制人国机集团将收到的国有资本经营预算资金以委托贷款的方式拨付至公司。 | |||||
关联债权债务对公司的影响 | / |
控股股东及实际控制人按照贷款市场报价利率向公司提供资金,且公司无须提供相应抵押或担保。根据《上海证券交易所上市规则》》第 6.3.18(二)规定:“关联人向上市公司提供资金,利率水平不高于贷款市场报价利率,且上市公司无需提供担保,可以免于按照关联交易的方式审议和披露。”因此,公司接受关联方委托贷款免于按照关联交易的方式审议和披露。
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用 □不适用
1、 存款业务
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
关联方 | 关联关系 | 每日最高存款限额 | 存款利率范围 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |
本期合计存入金额 | 本期合计取出金额 | ||||||
国机财务公司 | 实际控制人控制的公司 | 200,000.00 | 0.15%-1.85% | 186,416.74 | 7,739,245.17 | 7,729,654.31 | 196,007.61 |
合计 | / | / | / | 186,416.74 | 7,739,245.17 | 7,729,654.31 | 196,007.61 |
2、 贷款业务
□适用 √不适用
3、 授信业务或其他金融业务
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
关联方 | 关联关系 | 业务类型 | 实际发生额 | 报告期末余额 |
国机财务公司 | 实际控制人控制的公司 | 票据承兑 | 417,109.43 | 219,476.21 |
4、 其他说明
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
委托方名称 | 受托方名称 | 托管资产情况 | 托管资产涉及金额 | 托管起始日 | 托管终止日 | 托管 收益 | 托管收益确定依据 | 托管收益对公司影响 | 是否关联交易 | 关联 关系 |
国机集团 | 一拖股份 | 国机集团持有的长拖公司股权 | / | 2013-3-7 | / | / | / | / | 是 | 间接控股股东 |
托管情况说明报告期内,本公司托管国机集团持有的长拖公司33.33%股权情况未发生变化。
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
委托贷款 | 自有资金 | 0.00 | 0.00 | 2,100 |
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
受托人 | 委托贷款类型 | 委托贷款金额 | 委托贷款起始日期 | 委托贷款终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 报酬确定 方式 | 年化 收益率 | 预期收益 (如有) | 实际 收益或损失 | 实际收回情况 | 是否经过法定程序 | 未来是否有委托贷款计划 | 减值准备计提金额(如有) |
长拖公司 | 委托贷款 | 540 | 2019/6/27 | 2020/6/26 | 自有资金 | 生产经营 | 6.175% | 未收回 | 是 | 否 | 540 | |||
长拖公司 | 委托贷款 | 130 | 2019/7/1 | 2020/6/30 | 自有资金 | 生产经营 | 5.655% | 未收回 | 是 | 否 | 130 | |||
长拖公司 | 委托贷款 | 130 | 2019/7/3 | 2020/7/2 | 自有资金 | 生产经营 | 5.655% | 未收回 | 是 | 否 | 130 | |||
长拖公司 | 委托贷款 | 100 | 2019/9/12 | 2020/9/11 | 自有资金 | 生产经营 | 5.655% | 未收回 | 是 | 否 | 100 | |||
长拖公司 | 委托贷款 | 1,200 | 2019/11/28 | 2020/11/21 | 自有资金 | 生产经营 | 5.655% | 未收回 | 是 | 否 | 1,200 |
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
√适用 □不适用
报告期内未计提委托贷款减值准备,前期已计提委托贷款减值准备2,100万元。
3、 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位:股
股东名称 | 年初限售股数 | 本年解除限售股数 | 本年增加限售股数 | 年末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
中国一拖 | 137,795,275 | 137,795,275 | 0 | 0 | 中国一拖承诺通过公司非公开发行认购的股份自发行之日起三十六个月内不转让 | 2024年2月23日 |
合计 | 137,795,275 | 137,795,275 | 0 | 0 | / | / |
二、证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
□适用 √不适用
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) | 32,629 |
其中:A股32,335户,H股294户 | |
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 37,341 |
其中:A股37,050户,H股291户 | |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | / |
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户) | / |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
中国一拖集团有限公司 | 0 | 548,485,853 | 48.81 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 |
HKSCC NOMINEES LIMITED(注1) | 748,000 | 389,033,309 | 34.62 | 0 | 未知 | / | 境外法人 |
香港中央结算有限公司(注2) | -4,168,527 | 3,948,585 | 0.35 | 0 | 未知 | / | 境外法人 |
基本养老保险基金二一零三组合 | 0 | 3,898,699 | 0.35 | 0 | 未知 | / | 其他 |
全国社保基金一一七组合 | 3,300,000 | 3,300,000 | 0.29 | 0 | 未知 | / | 其他 |
宁波银行股份有限公司-景顺长城消费精选混合型证券投资基金 | 2,239,900 | 2,239,900 | 0.20 | 0 | 未知 | / | 其他 |
招商银行股份有限公司-南方中证1000交易型开放式指数证券投资基金 | 1,815,793 | 1,815,793 | 0.16 | 0 | 未知 | / | 其他 |
中国工商银行股份有限公司-财通资管价值成长混合型证券投资基金 | 1,357,100 | 1,357,100 | 0.12 | 0 | 未知 | / | 其他 |
银华基金管理股份有限公司-社保基金1105组合 | 1,064,700 | 1,064,700 | 0.09 | 0 | 未知 | / | 其他 |
平安股票优选1号股票型养老金产品-招商银行股份有限公司 | 985,900 | 985,900 | 0.09 | 0 | 未知 | / | 其他 |
前十名无限售条件股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | |||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||
种类 | 数量 | ||||||
中国一拖集团有限公司 | 548,485,853 | 人民币普通股 | 548,485,853 | ||||
HKSCC NOMINEES LIMITED (注1) | 389,033,309 | 境外上市外资股 | 389,033,309 | ||||
香港中央结算有限公司 (注2) | 3,948,585 | 人民币普通股 | 3,948,585 | ||||
基本养老保险基金二一零三组合 | 3,898,699 | 人民币普通股 | 3,898,699 | ||||
全国社保基金一一七组合 | 3,300,000 | 人民币普通股 | 3,300,000 | ||||
宁波银行股份有限公司-景顺长城消费精选混合型证券投资基金 | 2,239,900 | 人民币普通股 | 2,239,900 | ||||
招商银行股份有限公司-南方中证1000交易型开放式指数证券投资基金 | 1,815,793 | 人民币普通股 | 1,815,793 | ||||
中国工商银行股份有限公司-财通资管价值成长混合型证券投资基金 | 1,357,100 | 人民币普通股 | 1,357,100 | ||||
银华基金管理股份有限公司-社保基金1105组合 | 1,064,700 | 人民币普通股 | 1,064,700 | ||||
平安股票优选1号股票型养老金产品-招商银行股份有限公司 | 985,900 | 人民币普通股 | 985,900 | ||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | ||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 在前十名股东和前十名无限售条件股东中,本公司控股股东中国一拖不存在委托表决权、受托表决权、放弃表决权。本公司未知其他股东是否存在委托表决权、受托表决权、放弃表决权。 | ||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 在前十名股东和前十名无限售条件股东中,本公司控股股东中国一拖与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。本公司未知其他股东相互间是否存在关联关系,也未知其相互之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | ||||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
注1:HKSCC NOMINEES LIMITED持有的境外上市外资股乃代表多个客户所持有; 注2:香港中央结算有限公司持有的人民币普通股乃代表境外投资者通过沪股通交易持有的公司人民币普通股。
持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
(四) 根据《证券及期货条例》(香港法例第 571 章)(“《证券及期货条例》”)披露的主要股东持
有股权和淡仓情况
于 2024年12月31日,根据《证券及期货条例》第 336 条规定须记录在保存的登记册所记录的拥有本公司股份及相关股份中的权益或淡仓之本公司股东(本公司董事、监事及最高行政人员除外)列载如下:
名称 | 身份 | 权益性质 | 所持股份数目1 | 根据权益衍生工具所持有之相关股 | 持有权益的股份数目总计1 | 占有关已发行类别股本之百分比1(%) | 占已发行股本总数之百分比1(%) | 股份 种类 |
中国一拖2 | 实益拥有人 | 实益 权益 | 548,485,853 (L) | / | 548,485,853 (L) | 74.96 (L) | 48.81 (L) | A股 |
附注1:(L)–好仓附注2:国机集团为中国一拖的控股股东。根据证券及期货条例,国机集团被视为拥有与中国一拖相同的本公司权益(即持有本公司548,485,853股A股股份)。
四、控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1、 法人
√适用 □不适用
名称 | 中国一拖集团有限公司 |
单位负责人或法定代表人 | 赵维林 |
成立日期 | 1997年5月6日 |
主要经营业务 | 农业机械、动力机械、汽车及其零部件业务。 |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
其他情况说明 | 无 |
2、 自然人
□适用 √不适用
3、 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4、 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5、 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1、 法人
√适用 □不适用
名称 | 中国机械工业集团有限公司 |
单位负责人或法定代表人 | 张晓仑 |
成立日期 | 1988年5月21日 |
主要经营业务 | 对外派遣境外工程所需的劳务人员;国内外大型成套设备及工程项目的承保,组织本行业重大技术装备的研制、开发和科研产品的生产、销售;汽车、小轿车及汽车零部件的销售;承包境外工程和境内国机招标工程;进出口业务;出国(境)举办经济贸易展览会;组织国内企业出国(境)参、办展;举办展览展示活动;会议服务。(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后已批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 国机集团直接或间接持有以下境内外上市公司股权:国机重型装备集团股份有限公司(SH601399)、国机精工集团股份有限公司(SZ002046)、中国电器科学院股份有限公司(SH688128)、中工国际工程股份有限公司(SZ002051)、苏美达股份有限公司(SH600710)、国机汽车股份有限公司(SH600335)、甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司(SH601798)、林海股份有限公司(SH600099)、国机通用机械科技股份有限公司(SH600444)、中国恒天立信国际有限公司(HK00641)、恒天海龙股份有限公司(SZ000677)、现代农装科技股份有限公司(NQ430010) |
其他情况说明 | 无 |
2、 自然人
□适用 √不适用
3、 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4、 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6、 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%以上
□适用 √不适用
六、其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、公司债券(含企业债券)和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
第一拖拉机股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了第一拖拉机股份有限公司(以下简称一拖股份公司)财务报表,包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表,2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了一拖股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于一拖股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
1.主营业务收入确认 | |
关键审计事项 | 审计中的应对 |
如财务报表附注“五、25”所述的会计政策及“七、合并财务报表主要项目注释43”所述,一拖股份公司销售收入来源于制造销售农业机械、制造销售动力机械等,2024年度主营业务收入金额1,183,924.08万元。由于主营业务收入是一拖股份公司的关键业绩指标之一,对财务报表影响重大,我们将一拖股份公司主营业务收入确认识别为关键审计事项。 | 我们采取的主要针对性程序如下: 1.评价和测试公司与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性; 2.实施收入细节测试,从公司销售收入明细中选取样本项目,核对销售合同或订单、发货单/签收单或提单,评价收入确认时点是否符合收入确认会计政策; 3.对主营业务收入以及毛利情况执行分析性复核程序,判断本年销售毛利率的合理性; 4.选取年度销售金额较大的客户执行函证程序; 5.针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试,以评估销售收入是否在恰当的期间确认。 |
2.应收账款减值 | |
关键审计事项 | 审计中的应对 |
如财务报表附注“五、11”所述的会计政策及“七、合并财务报表主要项目注释4”所述,一拖股份公司应收账款账面原值58,405.45万 | 我们采取的主要针对性程序如下: 1.评价和测试与销售收款相关的关键内部控制的设计和运行的有效性; |
元,减值28,178.47万元,账面价值30,226.97万元。由于应收账款减值涉及管理层估计,若不能按期收回或无法收回,对财务报表影响重大,我们将一拖股份公司应收账款减值识别为关键审计事项。 | 2.查阅销售合同、了解回款政策、信用政策,检查销售回款情况,了解和评价管理层关于应收账款预计信用损失率会计估计的合理性; 3.取得公司应收账款坏账准备测算表,重新测算坏账准备计提的准确性; 4.对应收账款年末余额选取样本进行函证; 5.对账龄较长的应收账款分析是否存在减值迹象,减值准备的计提是否充分。 |
3.存货跌价准备计提 | |
关键审计事项 | 审计中的应对 |
如财务报表附注“五、12”所述的会计政策及“七、合并财务报表主要项目注释8”所述,一拖股份公司存货主要为原材料、在产品、库存商品及发出商品,年末原值147,262.41万元,存货跌价准备金额9,784.52万元,账面价值137,477.88万元。由于一拖股份公司存货账面余额较大,且存货减值涉及管理层重大判断和估计,存货跌价准备计提是否充分、恰当对财务报表具有重大影响,我们将一拖股份公司存货跌价准备计提识别为关键审计事项。 | 我们采取的主要针对性程序如下: 1.评价和测试与存货跌价准备计提相关的关键内部控制的设计和运行的有效性; 2.实施存货监盘工作,检查存货的数量、状况等; 3.选取库存商品样本,将产品成本与同类商品售价进行对比,评估是否存在减值; 4.取得年末存货库龄清单,结合存货状态,分析长库龄存货跌价准备计提的合理性; 5.获取并复核管理层评价存货是否存在减值迹象所依据的资料,评价其适当性及合理性; 6.取得发出商品明细,访谈管理层了解发出商品状态、签收情况,结合合同价格、预收货款情况复核存货跌价准备是否合理。 |
四、其他信息
一拖股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括一拖股份公司2024年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估一拖股份公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算一拖股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督一拖股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对一拖股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致一拖股份公司不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师:马传军 (项目合伙人) | |
中国注册会计师:马静 | ||
中国 北京 | 二○二五年三月二十七日 |
二、 财务报表
合并资产负债表2024年12月31日编制单位:第一拖拉机股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 2,345,044,150.92 | 2,769,578,885.96 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 七、2 | 1,378,751,780.82 | 862,909,300.00 |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 七、3 | 36,699,592.12 | 62,322,233.91 |
应收账款 | 七、4 | 302,269,723.59 | 331,205,994.88 |
应收款项融资 | 七、5 | 162,000,234.88 | 261,430,180.63 |
预付款项 | 七、6 | 289,422,493.28 | 210,734,453.99 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七、7 | 46,387,183.65 | 24,672,309.74 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七、8 | 1,374,778,847.98 | 1,514,190,377.68 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | 七、9 | 1,183,614,680.34 | 26,733,364.62 |
其他流动资产 | 七、10 | 306,079,445.60 | 423,894,751.27 |
流动资产合计 | 7,425,048,133.18 | 6,487,671,852.68 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | 七、11 | 3,261,453,492.49 | 3,337,100,098.30 |
其他债权投资 | |||
长期应收款 | 七、12 | ||
长期股权投资 | 七、13 | 686,959,090.74 | 664,257,573.38 |
其他权益工具投资 | 七、14 | 4,456,280.38 | 4,188,008.77 |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 七、15 | 2,260,822,274.24 | 2,268,814,612.75 |
在建工程 | 七、16 | 147,682,578.79 | 140,038,654.10 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 七、17 | 38,468,756.06 | 21,834,383.06 |
无形资产 | 七、18 | 676,329,157.44 | 697,337,769.49 |
开发支出 | |||
商誉 | 七、19 | ||
长期待摊费用 | 七、20 | 45,760,654.99 | 47,746,656.30 |
递延所得税资产 | 七、21 | 144,355,291.66 | 148,272,362.96 |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 7,266,287,576.79 | 7,329,590,119.11 | |
资产总计 | 14,691,335,709.97 | 13,817,261,971.79 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 七、23 | 2,537,943,251.97 | 2,163,570,194.22 |
应付账款 | 七、24 | 2,157,202,989.34 | 2,315,345,789.04 |
预收款项 | |||
合同负债 | 七、25 | 555,274,588.76 | 500,336,653.14 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七、26 | 103,956,392.97 | 116,991,275.94 |
应交税费 | 七、27 | 25,961,607.96 | 21,912,103.66 |
其他应付款 | 七、28 | 493,332,826.35 | 469,509,147.78 |
其中:应付利息 | 39,535,828.27 | 39,524,418.05 | |
应付股利 | 8,439,607.87 | 8,439,607.85 | |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 七、29 | 225,596,509.07 | 20,969,818.62 |
其他流动负债 | 七、30 | 398,801,587.69 | 435,969,305.17 |
流动负债合计 | 6,498,069,754.11 | 6,044,604,287.57 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 七、31 | 65,950,000.00 | 200,000,000.00 |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 七、32 | 13,772,820.46 | 2,098,999.39 |
长期应付款 | 七、33 | 7,246,381.79 | 8,281,441.87 |
长期应付职工薪酬 | 七、34 | 27,463,638.47 | 38,103,687.73 |
预计负债 | 七、35 | 1,962,613.99 | 1,962,613.99 |
递延收益 | 七、36 | 174,930,894.21 | 181,945,272.97 |
递延所得税负债 | 七、21 | 123,667,945.42 | 120,936,004.89 |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 414,994,294.34 | 553,328,020.84 | |
负债合计 | 6,913,064,048.45 | 6,597,932,308.41 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、37 | 1,123,645,275.00 | 1,123,645,275.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 |
永续债 | |||
资本公积 | 七、38 | 2,655,849,996.00 | 2,655,849,996.00 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 七、39 | -13,151,228.80 | -13,923,730.01 |
专项储备 | 七、40 | 9,145,661.53 | 7,494,294.70 |
盈余公积 | 七、41 | 784,242,879.53 | 699,875,564.60 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七、42 | 2,695,974,750.86 | 2,218,749,266.26 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 7,255,707,334.12 | 6,691,690,666.55 | |
少数股东权益 | 522,564,327.40 | 527,638,996.83 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 7,778,271,661.52 | 7,219,329,663.38 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 14,691,335,709.97 | 13,817,261,971.79 |
公司负责人:赵维林 主管会计工作负责人:刘斌 会计机构负责人:蒋静媛
母公司资产负债表2024年12月31日编制单位:第一拖拉机股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 312,811,425.62 | 905,404,771.76 | |
交易性金融资产 | 850,751,780.82 | 319,909,300.00 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 4,523,242.13 | 11,068,995.02 | |
应收账款 | 十八、1 | 466,097,875.81 | 565,020,329.07 |
应收款项融资 | 140,697,099.79 | 120,710,664.18 | |
预付款项 | 279,080,206.70 | 205,865,768.79 | |
其他应收款 | 十八、2 | 255,696,674.97 | 135,293,847.86 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | 76,808,376.96 | 76,808,376.96 | |
存货 | 815,139,649.11 | 815,689,252.46 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | 1,156,800,819.24 | 0.00 | |
其他流动资产 | 192,788,496.02 | 350,125,914.62 | |
流动资产合计 | 4,474,387,270.21 | 3,429,088,843.76 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | 3,261,453,492.49 | 3,337,100,098.30 | |
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十八、3 | 2,369,935,683.79 | 2,152,723,764.67 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 1,178,762,948.20 | 1,295,996,508.07 |
在建工程 | 92,318,950.34 | 51,122,717.21 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 29,860,961.85 | 16,706,181.83 | |
无形资产 | 468,089,227.32 | 481,333,709.05 | |
其中:数据资源 | |||
开发支出 | |||
其中:数据资源 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 26,396,423.18 | 26,562,721.87 | |
递延所得税资产 | 55,977,055.79 | 58,647,210.41 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 7,482,794,742.96 | 7,420,192,911.41 | |
资产总计 | 11,957,182,013.17 | 10,849,281,755.17 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 1,340,609,651.93 | 1,150,091,826.39 | |
应付账款 | 1,342,593,084.21 | 1,436,650,341.10 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 856,003,675.90 | 594,829,479.32 | |
应付职工薪酬 | 70,112,453.04 | 84,066,432.55 | |
应交税费 | 6,060,564.81 | 6,120,631.48 | |
其他应付款 | 572,740,153.19 | 383,041,759.57 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 219,267,407.67 | 15,749,354.05 | |
其他流动负债 | 119,639,694.15 | 95,304,122.30 | |
流动负债合计 | 4,527,026,684.90 | 3,765,853,946.76 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 65,950,000.00 | 200,000,000.00 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 10,780,751.59 | 1,377,500.48 | |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | 18,313,811.70 | 26,794,592.76 | |
预计负债 | 1,962,613.99 | 1,962,613.99 | |
递延收益 | 141,173,780.33 | 150,924,550.63 | |
递延所得税负债 | 40,179,144.28 | 33,872,322.27 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 278,360,101.89 | 414,931,580.13 | |
负债合计 | 4,805,386,786.79 | 4,180,785,526.89 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 1,123,645,275.00 | 1,123,645,275.00 | |
其他权益工具 |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 2,561,176,415.62 | 2,561,176,415.62 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | -242,038.45 | -298,299.16 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 709,749,595.70 | 625,382,280.77 | |
未分配利润 | 2,757,465,978.51 | 2,358,590,556.05 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 7,151,795,226.38 | 6,668,496,228.28 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 11,957,182,013.17 | 10,849,281,755.17 |
公司负责人:赵维林 主管会计工作负责人:刘斌 会计机构负责人:蒋静媛
合并利润表2024年1—12月编制单位:第一拖拉机股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年度 | 2023年度 |
一、营业总收入 | 11,904,370,911.94 | 11,533,786,779.44 | |
其中:营业收入 | 七、43 | 11,904,370,911.94 | 11,528,160,755.86 |
利息收入 | 七、44 | 5,626,023.58 | |
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | 七、45 | ||
二、营业总成本 | 11,177,392,535.23 | 10,763,216,167.37 | |
其中:营业成本 | 七、43 | 10,145,221,753.22 | 9,783,012,246.50 |
利息支出 | 七、44 | 99,838.97 | |
手续费及佣金支出 | 七、45 | 60,491.28 | |
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七、46 | 48,707,139.41 | 49,066,163.90 |
销售费用 | 七、47 | 156,461,228.98 | 154,508,842.48 |
管理费用 | 七、48 | 354,693,536.41 | 360,636,115.92 |
研发费用 | 七、49 | 516,377,794.17 | 461,344,381.32 |
财务费用 | 七、50 | -44,068,916.96 | -45,511,913.00 |
其中:利息费用 | 5,764,579.07 | 27,084,632.89 | |
利息收入 | 44,923,332.15 | 64,235,457.08 | |
加:其他收益 | 七、51 | 151,920,726.49 | 72,465,499.82 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、52 | 172,346,555.92 | 122,157,792.20 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 48,597,463.28 | 43,338,166.13 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 七、53 | 27,395,502.26 | 47,757,032.42 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、54 | -18,749,875.34 | -2,350,331.02 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、55 | -19,031,607.32 | -15,895,859.60 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七、56 | 5,487,433.08 | 1,561,504.48 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 1,046,347,111.80 | 996,266,250.37 | |
加:营业外收入 | 七、57 | 5,906,114.68 | 8,134,394.76 |
减:营业外支出 | 七、58 | 475,559.14 | 1,314,671.50 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 1,051,777,667.34 | 1,003,085,973.63 | |
减:所得税费用 | 七、59 | 120,839,952.03 | 14,058,675.83 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 930,937,715.31 | 989,027,297.80 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 930,937,715.31 | 971,616,583.50 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 17,410,714.30 | ||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 922,023,211.45 | 997,022,699.99 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 8,914,503.86 | -7,995,402.19 | |
六、其他综合收益的税后净额 | 213,376.72 | -4,032,831.14 | |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 772,501.21 | -8,070,185.72 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | 193,079.23 | 115,426.69 | |
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | 56,260.71 | -228,590.79 | |
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | 136,818.52 | 344,017.48 | |
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | 579,421.98 | -8,185,612.41 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 |
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | 579,421.98 | -8,185,612.41 | |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -559,124.49 | 4,037,354.58 | |
七、综合收益总额 | 931,151,092.03 | 984,994,466.66 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 922,795,712.66 | 988,952,514.27 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 8,355,379.37 | -3,958,047.61 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.8206 | 0.8873 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.8206 | 0.8873 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。公司负责人:赵维林 主管会计工作负责人:刘斌 会计机构负责人:蒋静媛
母公司利润表2024年1—12月编制单位:第一拖拉机股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年度 | 2023年度 |
一、营业收入 | 十八、4 | 9,435,492,530.23 | 9,245,928,057.80 |
减:营业成本 | 十八、4 | 8,231,060,701.41 | 7,992,902,417.04 |
税金及附加 | 22,716,438.44 | 22,430,602.22 | |
销售费用 | 4,511,490.77 | 3,002,017.41 | |
管理费用 | 209,596,222.20 | 217,690,496.67 | |
研发费用 | 420,672,535.98 | 366,026,787.22 | |
财务费用 | -2,050,019.39 | -10,767,261.75 | |
其中:利息费用 | 36,512,112.30 | 40,153,135.73 | |
利息收入 | 39,255,073.08 | 51,864,647.17 | |
加:其他收益 | 108,049,952.70 | 58,391,169.30 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十八、5 | 188,229,755.57 | 341,093,076.25 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 48,489,509.41 | 43,306,941.89 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 42,395,502.26 | 58,857,032.42 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 50,499,045.44 | -56,226,321.11 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -5,561,981.42 | -4,857,049.43 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 9,016,237.80 | 734,252.39 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 941,613,673.17 | 1,052,635,158.81 | |
加:营业外收入 | 3,478,105.17 | 1,376,788.62 | |
减:营业外支出 | 28,975.00 | 203,581.00 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 945,062,803.34 | 1,053,808,366.43 | |
减:所得税费用 | 101,389,654.03 | 9,387,679.33 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 843,673,149.31 | 1,044,420,687.10 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 843,673,149.31 | 1,044,420,687.10 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | 56,260.71 | -228,590.79 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | 56,260.71 | -228,590.79 | |
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | 56,260.71 | -228,590.79 | |
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 843,729,410.02 | 1,044,192,096.31 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:赵维林 主管会计工作负责人:刘斌 会计机构负责人:蒋静媛
合并现金流量表2024年1—12月编制单位:第一拖拉机股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年度 | 2023年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 10,646,284,228.85 | 9,660,134,420.37 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | - | -33,469,641.36 | |
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | 6,394,495.07 | ||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 287,716,182.65 | 263,741,466.07 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、61 | 285,145,170.80 | 325,324,559.49 |
经营活动现金流入小计 | 11,219,145,582.30 | 10,222,125,299.64 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 8,296,127,269.75 | 7,482,689,226.59 | |
客户贷款及垫款净增加额 | -95,035.30 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | -9,176,871.31 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | 844,433.24 | ||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 1,191,990,679.16 | 1,096,431,552.84 | |
支付的各项税费 | 312,481,496.89 | 242,503,711.61 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、61 | 202,430,584.29 | 352,666,681.19 |
经营活动现金流出小计 | 10,003,030,030.09 | 9,165,863,698.86 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,216,115,552.21 | 1,056,261,600.78 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 249,938,929.41 | 424,266,450.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 40,755,695.91 | 33,451,579.32 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 8,491,304.93 | 4,642,376.82 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 七、61 | 124,704,059.34 | |
投资活动现金流入小计 | 423,889,989.59 | 462,360,406.14 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 111,974,124.39 | 89,101,317.79 | |
投资支付的现金 | 1,635,348,808.15 | 2,382,527,019.25 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
支付其他与投资活动有关的现金 | 七、61 | - | 463,615.57 |
投资活动现金流出小计 | 1,747,322,932.54 | 2,472,091,952.61 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,323,432,942.95 | -2,009,731,546.47 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 65,950,000.00 | 300,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 65,950,000.00 | 300,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 708,000.00 | 349,580,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 378,961,425.54 | 273,225,650.39 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 13,447,680.28 | 4,662,532.29 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、61 | 22,454,151.20 | 23,537,743.44 |
筹资活动现金流出小计 | 402,123,576.74 | 646,343,393.83 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -336,173,576.74 | -346,343,393.83 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 4,927,867.73 | 3,446,393.68 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 七、62 | -438,563,099.75 | -1,296,366,945.84 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 七、62 | 2,223,210,636.03 | 3,519,577,581.87 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 七、62 | 1,784,647,536.28 | 2,223,210,636.03 |
公司负责人:赵维林 主管会计工作负责人:刘斌 会计机构负责人:蒋静媛
母公司现金流量表
2024年1—12月编制单位:第一拖拉机股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年度 | 2023年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 7,836,349,399.10 | 7,195,823,741.65 | |
收到的税费返还 | 221,940,993.80 | 163,669,145.12 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 408,915,745.75 | 350,596,547.58 | |
经营活动现金流入小计 | 8,467,206,138.65 | 7,710,089,434.35 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 6,019,667,637.34 | 5,892,196,609.76 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 724,336,496.93 | 668,289,972.62 | |
支付的各项税费 | 206,549,037.39 | 143,137,855.18 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 341,475,889.67 | 279,605,438.39 | |
经营活动现金流出小计 | 7,292,029,061.33 | 6,983,229,875.95 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,175,177,077.32 | 726,859,558.40 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 200,908,544.16 | 1,084,863,228.35 | |
取得投资收益收到的现金 | 54,002,845.19 | 37,236,751.79 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,506,588.87 | 2,914,577.63 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 258,417,978.22 | 1,125,014,557.77 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 61,384,096.31 | 25,688,928.15 | |
投资支付的现金 | 1,552,406,840.65 | 2,367,887,500.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 97,476,149.00 | - | |
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 1,711,267,085.96 | 2,393,576,428.15 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,452,849,107.74 | -1,268,561,870.38 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 65,950,000.00 | 300,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 65,950,000.00 | 300,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 300,000,000.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 367,195,311.92 | 269,803,161.43 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 17,410,327.05 | 16,496,071.46 | |
筹资活动现金流出小计 | 384,605,638.97 | 586,299,232.89 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -318,655,638.97 | -286,299,232.89 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 311.78 | -11,270.18 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -596,327,357.61 | -828,012,815.05 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 679,726,897.95 | 1,507,739,713.00 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 83,399,540.34 | 679,726,897.95 |
公司负责人:赵维林 主管会计工作负责人:刘斌 会计机构负责人:蒋静媛
合并所有者权益变动表
2024年1—12月编制单位:第一拖拉机股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 | 2024年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 1,123,645,275.00 | - | - | - | 2,655,849,996.00 | - | -13,923,730.01 | 7,494,294.70 | 699,875,564.60 | - | 2,218,749,266.26 | 6,691,690,666.55 | 527,638,996.83 | 7,219,329,663.38 | |
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,123,645,275.00 | - | - | - | 2,655,849,996.00 | - | -13,923,730.01 | 7,494,294.70 | 699,875,564.60 | - | 2,218,749,266.26 | 6,691,690,666.55 | 527,638,996.83 | 7,219,329,663.38 | |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | - | - | 772,501.21 | 1,651,366.83 | 84,367,314.93 | - | 477,225,484.60 | 564,016,667.57 | -5,074,669.43 | 558,941,998.14 | |||
(一)综合收益总额 | 772,501.21 | 922,023,211.45 | 922,795,712.66 | 8,355,379.37 | 931,151,092.03 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 |
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 84,367,314.93 | - | -444,797,726.85 | -360,430,411.92 | -13,447,680.28 | -373,878,092.20 | |
1.提取盈余公积 | 84,367,314.93 | -84,367,314.93 | - | - | |||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -360,430,411.92 | -360,430,411.92 | -13,447,680.28 | -373,878,092.20 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 |
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | - | - | 1,651,366.83 | 1,651,366.83 | 17,631.48 | 1,668,998.31 | |||||||||
1.本期提取 | 19,534,818.19 | 19,534,818.19 | 1,728,120.29 | 21,262,938.48 | |||||||||||
2.本期使用 | 17,883,451.36 | 17,883,451.36 | 1,710,488.81 | 19,593,940.17 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 1,123,645,275.00 | 2,655,849,996.00 | -13,151,228.80 | 9,145,661.53 | 784,242,879.53 | 2,695,974,750.86 | 7,255,707,334.12 | 522,564,327.40 | 7,778,271,661.52 |
项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 1,123,645,275.00 | 2,655,849,996.00 | -5,853,544.29 | 5,497,405.05 | 595,433,495.89 | 43,263,387.54 | 1,540,248,936.64 | 5,958,084,951.83 | 539,085,924.10 | 6,497,170,875.93 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,123,645,275.00 | - | - | - | 2,655,849,996.00 | - | -5,853,544.29 | 5,497,405.05 | 595,433,495.89 | 43,263,387.54 | 1,540,248,936.64 | 5,958,084,951.83 | 539,085,924.10 | 6,497,170,875.93 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -8,070,185.72 | 1,996,889.65 | 104,442,068.71 | -43,263,387.54 | 678,500,329.62 | 733,605,714.72 | -11,446,927.27 | 722,158,787.45 | |||||||
(一)综合收益总额 | -8,070,185.72 | 997,022,699.99 | 988,952,514.27 | -3,958,047.61 | 984,994,466.66 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -3,000,000.00 | -3,000,000.00 | |||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | - | -3,000,000.00 | -3,000,000.00 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 104,442,068.71 | -361,785,757.91 | -257,343,689.20 | -4,662,532.29 | -262,006,221.49 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 104,442,068.71 | -104,442,068.71 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | - | ||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -257,343,689.20 | -257,343,689.20 | -4,662,532.29 | -262,006,221.49 | |||||||||||
4.其他 |
(四)所有者权益内部结转 | -43,263,387.54 | 43,263,387.54 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | -43,263,387.54 | 43,263,387.54 | |||||||||||||
(五)专项储备 | 1,996,889.65 | 1,996,889.65 | 173,652.63 | 2,170,542.28 | |||||||||||
1.本期提取 | 21,456,415.06 | 21,456,415.06 | 1,615,979.92 | 23,072,394.98 | |||||||||||
2.本期使用 | 19,459,525.41 | 19,459,525.41 | 1,442,327.29 | 20,901,852.70 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 1,123,645,275.00 | 2,655,849,996.00 | -13,923,730.01 | 7,494,294.70 | 699,875,564.60 | 2,218,749,266.26 | 6,691,690,666.55 | 527,638,996.83 | 7,219,329,663.38 |
公司负责人:赵维林 主管会计工作负责人:刘斌 会计机构负责人:蒋静媛
母公司所有者权益变动表
2024年1—12月编制单位:第一拖拉机股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 | 2024年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 1,123,645,275.00 | 2,561,176,415.62 | -298,299.16 | 625,382,280.77 | 2,358,590,556.05 | 6,668,496,228.28 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 1,123,645,275.00 | 2,561,176,415.62 | -298,299.16 | 625,382,280.77 | 2,358,590,556.05 | 6,668,496,228.28 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 56,260.71 | 84,367,314.93 | 398,875,422.46 | 483,298,998.10 | |||||||
(一)综合收益总额 | 56,260.71 | 843,673,149.31 | 843,729,410.02 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 |
(三)利润分配 | 84,367,314.93 | -444,797,726.85 | -360,430,411.92 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 84,367,314.93 | -84,367,314.93 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -360,430,411.92 | -360,430,411.92 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | 9,940,582.78 | 9,940,582.78 | |||||||||
2.本期使用 | 9,940,582.78 | 9,940,582.78 | |||||||||
(六)其他 |
四、本期期末余额 | 1,123,645,275.00 | 2,561,176,415.62 | -242,038.45 | 709,749,595.70 | 2,757,465,978.51 | 7,151,795,226.38 |
项目 | 2023年度 | ||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 1,123,645,275.00 | 2,561,176,415.62 | -69,708.37 | 520,940,212.06 | 1,675,955,626.86 | 5,881,647,821.17 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 1,123,645,275.00 | 2,561,176,415.62 | -69,708.37 | 520,940,212.06 | 1,675,955,626.86 | 5,881,647,821.17 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -228,590.79 | 104,442,068.71 | 682,634,929.19 | 786,848,407.11 | |||||||
(一)综合收益总额 | -228,590.79 | 1,044,420,687.10 | 1,044,192,096.31 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 |
(三)利润分配 | 104,442,068.71 | -361,785,757.91 | -257,343,689.20 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 104,442,068.71 | -104,442,068.71 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -257,343,689.20 | -257,343,689.20 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | 12,991,297.08 | 12,991,297.08 | |||||||||
2.本期使用 | 12,991,297.08 | 12,991,297.08 | |||||||||
(六)其他 |
四、本期期末余额 | 1,123,645,275.00 | 2,561,176,415.62 | -298,299.16 | 625,382,280.77 | 2,358,590,556.05 | 6,668,496,228.28 |
公司负责人:赵维林 主管会计工作负责人:刘斌 会计机构负责人:蒋静媛
三、 公司基本情况
1、 公司概况
√适用 □不适用
第一拖拉机股份有限公司(以下简称本公司,包含子公司时统称本集团)于中华人民共和国成立的有限公司,成立于1997年5月8日,本公司根据1996年12月31日生效的重组方案,接收中国一拖集团有限公司(以下简称中国一拖)主要的拖拉机生产业务及相关的资产和负债,净资产价值人民币636,346,000.00元,折为本公司国有法人股450,000,000股。其后,本公司经批准于香港发行335,000,000股H股(股票面值为每股人民币1元),本公司注册资本及实收资本增加至785,000,000.00元。本公司发行的H股股票于1997年6月23日在香港联合交易所有限公司(香港联交所)上市。2007年10月24日,本公司以每股3.95港元配售60,900,000股H股,配售完成后本公司注册资本及实收资本增加至人民币845,900,000.00元。2012年7月27日,本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]736号文批准,向社会公开发行人民币普通股不超过150,000,000股,实际发行股份为150,000,000股,发行价为RMB5.40元/股,2012年8月1日发行款全部到位,并于2012年8月8日在上海证券交易所正式挂牌交易。本公司注册资本及实收资本增加至人民币995,900,000.00元。
经本公司2015年度股东周年大会、2016年第一次A股类别股东会议和2016年第一次H股类别股东会议批准,本公司于2016年7月19日至2017年5月26日累计回购并注销H股10,050,000股。
2021年1月,本公司获中国证券监督管理委员会《关于核准第一拖拉机股份有限公司非公开发行股票的批复》后,中国一拖对本公司进行增资694,178,644.67元,其中计入股本137,795,275.00元,计入资本公积股本溢价556,383,369.67元。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股、股份回购等,截止2024年12月31日,本公司累计股本总数1,123,645,275股,注册资本为1,123,645,275.00元。
本集团属于农业机械制造行业,主要产品包括:制造销售农业机械及动力机械等。
本公司母公司为中国一拖,最终控制方为中国机械工业集团有限公司(以下简称国机集团)。两者均为中国注册的公司。
四、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则),中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2023年修订)及相关规定,以及香港《公司条例》和香港联合交易所《上市规则》的披露相关规定,并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、 持续经营
√适用 □不适用
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持,以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、 重要会计政策及会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2024年12月31日的财务状况以及2024年度经营成果和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、 营业周期
√适用 □不适用
本集团的营业周期为12个月。
4、 记账本位币
本公司下属公司一拖白俄技术有限公司以白俄罗斯卢布为记账本位币;科特迪瓦农机装配股份有限公司以西非法郎为记账本位币;华晨中国机械控股有限公司以美元为记账本位币,除上述公司外,本公司及其他下属公司以人民币为记账本位币。
5、 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下:
涉及重要性标准判断的披露事项 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
本期重要的应收款项核销 | 单项金额大于100万元的 |
重要的在建工程项目 | 单项资产投资预算金额大于4,000万元的 |
账龄超过1年或逾期的重要应付账款 | 单项金额占应付账款账面余额0.5%以上且单项账面余额大于1,000万元的 |
超过1年或逾期的重要合同负债 | 单项金额占合同负债账面余额2%以上且单项账面余额大于1,000万元的 |
重要的已逾期未支付的利息 | 单项金额大于500万元的 |
账龄超过1年或逾期的重要其他应付款 | 单项金额占其他应付款账面余额2%以上且单项账面余额大于1,000万元的 |
重要的投资活动现金流 | 单项投资金额占资产总额3.5%以上以及所有股权投资 |
重要的非全资子公司 | 单一主体收入、净利润、净资产、资产总额占本集团合并报表相关项目归母口径的5%以上的 |
重要的联合营企业 | 对单一公司的投资成本占资产总额1%以上的 |
重要或有事项/日后事项/其他重要事项 | 单项金额大于200万元的 |
6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。
7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及本公司控制的所有子公司(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)。本集团判断控制的标准为,本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本集团在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本集团和
被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
9、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
10、 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1)外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
11、 金融工具
√适用 □不适用
(1)金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:1)收取金融资产现金流量的权利届满;2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。
(2)金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。在判断业务模式时,本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时,本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。在判断合同现金流量特征时,本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时,包含对货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产,需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类:
1)以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括:
货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、债权投资等。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括:其他债权投资、应收款项融资等。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,该指定一经作出,不得撤销。本集团仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计
提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括:交易性金融资产、其他非流动金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(3)金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外,本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
1) 以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(含属于金融负债的衍生工具),包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,(除与套期会计有关外,)所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益;如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(4)金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素:1)通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;2)货币时间价值;3)在资产负债
表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,以组合为基础进行评估时,本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄、担保情况等。本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。1) 应收款项和合同资产的减值测试方法对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、合同资产等应收款项,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
① 应收账款及合同资产的组合类别及确定依据
对于应收账款和合同资产,除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外,通常按照共同信用风险特征组合的基础上,考虑预期信用损失计量方法应反映的要素,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
本集团根据应收账款及合同资产的账龄、担保情况、交易对手所处地理位置、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础,按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收款项及合同资产,本集团判断账龄、交易对手关系为其信用风险主要影响因素,因此,本集团以账龄组合、交易对手关系为基础评估其预期信用损失。
本集团根据收入确认时点开始计算应收账款及合同资产账龄。
本集团应收账款及合同资产组合划分如下:
按照信用风险特征划分的组合 | 预期损失准备率(%) |
账龄组合 | 按整个存续期内预计损失率计提 |
其中:国内业务客户 | 按账龄信用风险特征组合预计损失率 |
国际业务客户 | 扣除中信保等担保金额后按账龄信用风险特征组合预计损失率 |
存在抵押质押担保等的应收款项 | 原值扣除担保物等可收回价值后的余额作为风险敞口预计信用损失 |
② 应收票据的组合类别及确定依据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征,将其划分为银行承兑汇票组合和商业承兑汇票组合,按照预期损失率计提损失准备。
③ 其他应收款组合类别与确定依据
本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收员工备用金等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征,本集团将其他应收款划分为3个组合,具体为:账龄组合、低风险组合、担保物风险敞口组合。参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备。2) 其他应收款、应收款项融资、其他流动资产、其他非流动资产、包含重大融资成分的应收款项、债权投资、其他债权投资的减值测试方法。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产如其他应收款、应收款项融资、其他流动资产、其他非流动资产、包含重大融资成分的应收款项、债权投资、其他债权投资,本集团采用一般方法(三阶段法)计提预期信用损失。在每个资产负债表日,本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十二、1(1)信用风险。
(5)金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易,本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债,未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产在终止确认日的账面价值,与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。
(6)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具:1)如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2)如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量的变动而变动,该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具进行分类时,考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该工具应当分类为金融负债。
(7)衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外,衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
(8)公允价值的计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具、交易性金融资产和权益工具投资。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。
(9)金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1)本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该
种法定权利是当前可执行的;2)本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12、 存货
√适用 □不适用
本集团存货主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等。存货购入、发出均按预先制定的计划成本计价,同时另设“材料成本差异”科目,按期结转实际成本与计划成本的差额,期末采用加权平均法将发出和结存存货的成本调整为实际成本。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
存货采用永续盘存制。
本集团对低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13、 合同资产
√适用 □不适用
合同资产,是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,本集团将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法,详见上述附注五、11.(4)金融工具减值相关内容。
14、 长期股权投资
√适用 □不适用
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(财会[2017]7号)》核算的,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(财会[2017]7号)》进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、 投资性房地产
本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或者两者兼有而持有的房地产,包括已经出租的房屋建筑物,采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率参照固定资产。
16、 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
本固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及电子设备等。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:
序号 | 类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
1 | 土地资产 | — | 长期 | — | — |
2 | 房屋及建筑物 | 直线法 | 10-30 | 5-10 | 3.00-9.50 |
3 | 机器设备 | 直线法 | 10-14 | 5-10 | 6.40-9.50 |
4 | 运输工具 | 直线法 | 8-12 | 5-10 | 7.50-11.90 |
5 | 办公及电子设备 | 直线法 | 5-8 | 5-10 | 11.30-19.00 |
6 | 其他 | 直线法 | 5-14 | 5-10 | 6.40-19.00 |
本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17、 在建工程
√适用 □不适用
在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、 借款费用
√适用 □不适用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件、商标权等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;软件、专用权无形资产在带来经济利益的期限内平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。商标使用权和生产许可权由于无法预见其为本集团带来经济利益期限,因此其使用寿命不确定。对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
土地使用权 | 30-50年 | 受益年限 |
软件 | 2-10年 | 受益年限 |
专利权 | 5-10年 | 受益年限 |
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
本集团研发支出的归集范围包括研发人员薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计费用、设备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。本集团本年度研发支出均费用化计入当期研发费用。
20、 长期资产减值
√适用 □不适用
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。本集团在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
21、 长期待摊费用
√适用 □不适用
本集团的长期待摊费用包括模具摊销和维修费用。该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。模具的摊销年限为3-10年,维修费用的摊销年限为2-10年。
22、 合同负债
√适用 □不适用
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。
23、 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括养老保险、年金、失业保险、内退福利以及其他离职后福利等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
本集团的设定提存计划,是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险以及企业年金等,在职工为本集团提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿产生,对内退人员未来预计支付的工资在内退时点一次性折现,并计入当期损益,后续对长期应付职工薪酬采用摊余成本计量。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定受益计划条件的,本集团按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认
为下列组成部分:服务成本;其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。总净额计入当期损益或相关资产成本。
24、 预计负债
√适用 □不适用
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
25、 收入
√适用 □不适用
本集团的营业收入主要包括国内销售收入、出口收入、金融服务收入及其他。
(1)收入确认一般原则如下:
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始时,按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时,本集团属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3)在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团考虑下列迹象:
1)本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2)本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3)本集团已将该商品的实物转移给客户。
4)本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5)户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
(2)收入确认具体原则
1)收入确认时点
①国内销售收入
国内销售收入主要指本集团销售农机相关产品取得的收入。根据合同约定获得客户签收确认的相关证据时,本集团完成合同履约义务确认收入。
②出口销售收入
出口销售收入主要指本集团从事境外销售农机相关产品取得的收入。本集团商品报关离岸后,获得提单等相关证据,本集团完成合同履约义务确认收入。
③金融服务收入
金融服务收入主要为本集团之子公司一拖财务有限责任公司取得的利息收入及手续费及佣金收入。利息收入指将资金提供给对方使用但不构成权益性投资,或者因对方占用本集团资金取得的收入,包括存放同业定期利息收入、贷款利息收入、贴现利息收入等。本集团根据让渡资金使用权的时间和实际利率确认收入。手续费及佣金收入通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中通过在一定时期内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内平均确认,其他手续费及佣金于相关交易完成时确认收入。
④ 贸易收入
本集团从事的贸易业务为自第三方取得商品控制权后再转让给客户,在交易过程中承担向客户转让商品的主要责任、承担存货风险,并能有权自主决定所交易的商品的价格,本集团在该交易中的身份是主要责任人,按合同约定的本集团预期有权收取的对价总额确认贸易收入。
⑤ 让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,确定让渡资产使用权收入金额。本集团让渡资产使用权收入主要为场地、房屋租赁收入,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2)确定交易价格
本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格,并根据合同条款,结合以往的商业惯例予以确定。本集团部分合同约定当客户购买商品超过一定数量或付款方式与期限优化时可享受一定折扣,直接抵减当期或未来期间客户购买商品时应支付的款项。本集团按照最有可能发生金额对折扣做出最佳估计,以估计折扣后的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限计入交易价格,并在每一个资产负债表日进行重新估计。
3) 计量质量保证
根据合同约定、法律规定等,本集团为所销售的商品提供质量保证,属于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本集团按照附注五、24预计负债进行会计处理。
26、 合同成本
√适用 □不适用
(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本,即本集团为履行合同发生的成本,不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;该成本预期能够收回。
合同取得成本,即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。增量成本,是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差旅费等),在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。
(2)与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
(3)与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
27、 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。
本集团的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中,与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益;
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
28、 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认递延所得税资产。
29、 租赁
√适用 □不适用
(1)租赁的识别
在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的,承租人和出租人将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。
(2)本集团作为承租人
1)租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁,在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产,是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利,按照成本进行初始计量。该成本包括:①租赁负债的初始计量金额;②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额;③发生的初始直接费用;④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(属于为生产存货而发生的除外)。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途,计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括:①固定付款额及实质固定付款额,扣除租赁激励相关金额;②取决于指数或比率的可变租赁付款额;③本集团合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;④租赁期反映出
本集团将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时,本集团采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后,本集团确认租赁负债的利息时,增加租赁负债的账面金额;支付租赁付款额时,减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2)短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁,本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
(3)本集团为出租人
本集团作为出租人,如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬,本集团将该项租赁分类为融资租赁,除此之外分类为经营租赁。
1)融资租赁
在租赁期开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2)经营租赁
在租赁期内各个期间,本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本,在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日开始,将其作为一项新的租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
30、 持有待售的非流动资产或处置组
√适用 □不适用
本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,将其划分为持有待售类别。
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时,比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本集团是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外,各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件,而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:(1)划分为持
有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
31、 终止经营
终止经营,是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。在利润表中,本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目,以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报,列报的终止经营损益包含整个报告期间,而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。
32、 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动,则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响:
(1)应收款项减值。公司管理层以相关资产组合为基础评估信用风险,并按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。若预期数字与原来估计数不同,有关差额则会影响应收款项的账面价值,以及在估计变动期间的减值费用。
(2)存货减值的估计。公司管理层于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量,可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订,将影响存货的可变现净值的估计,该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
(3)固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中,其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异,管理层将对其进行适当调整。
(4)金融资产的公允价值。本集团对没有活跃市场的金融工具,采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本集团在特定期间内处置的金融资产,其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时,本集团需对诸如
自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
(5)递延所得税资产和递延所得税负债。在确认递延所得税资产时,本集团考虑了可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损转回的可能性。可抵扣暂时性差异主要包括资产减值准备、尚未获准税前抵扣的预提费用以及抵消内部未实现利润等的影响。递延所得税资产的确认是基于本集团预计该可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损于可预见的未来能够通过持续经营产生足够的应纳税所得额而转回。本集团已基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了当期所得税及递延所得税项。如果未来因税法规定或相关情况发生改变,本集团需要对当期所得税及递延所得税项做出调整。
(6)所得税。在正常的经营活动中,很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。
33、 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
财政部于2024年12月印发了《企业会计准则解释第18号》(以下简称解释18号),根据解释18号,对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时,应该按确定的预计负债金额计入“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目,该解释规定自印发之日起施行,允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起对会计政策进行变更,并对2023年度财务报表进行追溯调整。执行解释18号对本公司合并报表利润无重大影响。
1)执行解释18号,对本公司2023年度合并利润表相关项目影响金额如下:
单位:元 币种:人民币
受影响的项目 | 变更前 | 影响金额 | 变更后 |
营业成本 | 9,696,630,033.53 | 86,382,212.97 | 9,783,012,246.50 |
销售费用 | 240,891,055.45 | -86,382,212.97 | 154,508,842.48 |
2)执行解释18号,对本公司2023年度母公司利润表相关项目影响金额如下:
单位:元 币种:人民币
受影响的项目 | 变更前 | 影响金额 | 变更后 |
营业成本 | 7,967,220,366.58 | 25,682,050.46 | 7,992,902,417.04 |
销售费用 | 28,684,067.87 | -25,682,050.46 | 3,002,017.41 |
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
无。
(3). 2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
无。
六、 税项
1、 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 境内销售;提供加工、修理修配劳务等 | 13% |
提供农机销售、自来水、暖气、煤气等 | 9% | |
其他应税销售服务行为 | 6%、5%、3% | |
城市维护建设税 | 实缴增值税额 | 7% |
教育费附加 | 实缴增值税额 | 3%、2% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
房产税 | 按照房产原值的70%(或租金收入)为纳税基准 | 1.2%、12% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率 |
第一拖拉机股份有限公司 | 15% |
一拖(洛阳)柴油机有限公司 | 15% |
一拖(洛阳)福莱格车身有限公司 | 15% |
洛阳拖拉机研究所有限公司 | 15% |
一拖(洛阳)液压传动有限公司 | 15% |
其他国内子公司 | 25% |
海外公司 | 按照当地税率计缴 |
2、 税收优惠
√适用 □不适用
(1)增值税
本集团之子公司洛阳拖拉机研究所有限公司作为转制科研院所,按照财关税(2021)23号《财政部海关总署税务总局关于“十四五”期间支持科技创新进口税收政策的通知》、财关税(2021)24号《财政部中央宣传部国家发展改革委教育部科技部工业和信息化部民政部商务部文化和旅游部海关总署税务总局关于“十四五”期间支持科技创新进口税收政策管理办法的通知》和财关税(2021)44号《财政部海关总署税务总局关于“十四五”期间进口科学研究、科技开发和教学用品免税清单(第一批)的通知》的决定,在2021年1月1日至2025年12月31日期间对科学研究机构、技术开发机构、学校单位进口国内不能生产或者性能不能满足需要的科学研究、科技开发和教学用品免征进口关税和进口环节增值税、消费税。本集团之子公司洛阳拖拉机研究所有限公司根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第(二十六)项规定,纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务,免征增值税。
本集团之子公司洛阳拖拉机研究所有限公司根据《财政部税务总局关于继续实施公共租赁住房税收优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第33号)对于公租房免征城镇土地使用税、房产税;对经营公租房所取得的租金收入,免征增值税,该政策执行至2025年12月31日。
本集团之子公司华晨中国机械控股有限公司作为小规模纳税人,根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第1号)第五条规定,自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第19号)政策执行期限延长至2027年12月31日。根据《河南省财政厅国家税务总局河南省税务局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(河南省财政厅国家税务总局河南省税务局公告2022年第1号)第一条规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,对我省增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户按50%的税额幅度减征资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
本集团之子公司洛阳长兴农业机械有限公司按《财政部国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》财税[2001]113号的规定,享受销售农机免征增值税政策。
本集团下属子公司科特迪瓦农机装配股份有限公司、一拖白俄技术有限公司注册于国外,按照当地适用的税率缴纳增值税。
本公司及下属子公司一拖(洛阳)柴油机有限公司、一拖(洛阳)福莱格车身有限公司根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)规定,自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
(2)企业所得税
本公司及下属子公司一拖(洛阳)柴油机有限公司、一拖(洛阳)福莱格车身有限公司、洛阳拖拉机研究所有限公司、一拖(洛阳)液压传动有限公司为省科技厅、财政厅、国家税务局联合认定的高新技术企业,依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定,适用15%所得税税率。
本集团下属子公司科特迪瓦农机装配股份有限公司、一拖白俄技术有限公司注册于国外,按照当地适用的税率缴纳所得税。
七、 合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“期初/年初”系指2024年1月1日,“期末/年末”系指2024年12月31日,“本期/本年”系指2024年1月1日至12月31日,“上期/上年”系指2023年1月1日至12月31日,货币单位为人民币元。
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 98,797.95 | 240,002.93 |
银行存款 | 296,161,545.92 | 800,433,509.37 |
其他货币资金 | 88,707,741.00 | 104,737,932.53 |
存放财务公司存款(注) | 1,960,076,066.05 | 1,864,167,441.13 |
合计 | 2,345,044,150.92 | 2,769,578,885.96 |
其中:存放在境外的款项总额 | 17,982,319.91 | 46,561,099.93 |
注:存放财务公司存款包含在财务公司办理承兑汇票缴纳的保证金。其中:使用受到限制的货币资金。
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
承兑汇票保证金 | 555,439,590.04 | 544,771,522.99 |
其他受限资金 | 4,957,024.60 | 1,596,726.94 |
合计 | 560,396,614.64 | 546,368,249.93 |
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,378,751,780.82 | 862,909,300.00 |
其中: | ||
债务工具投资 | 502,751,780.82 | 0.00 |
权益工具投资 | 876,000,000.00 | 862,909,300.00 |
合计 | 1,378,751,780.82 | 862,909,300.00 |
3、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 33,094,217.58 | 59,470,690.81 |
商业承兑票据 | 3,605,374.54 | 2,851,543.10 |
合计 | 36,699,592.12 | 62,322,233.91 |
(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 0.00 | 25,210,539.34 |
商业承兑票据 | 0.00 | 205,374.54 |
合计 | 0.00 | 25,415,913.88 |
4、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 305,250,823.09 | 343,960,871.88 |
1年以内(含1年)小计 | 305,250,823.09 | 343,960,871.88 |
1至2年 | 34,043,696.35 | 10,236,946.74 |
2至3年 | 9,146,307.77 | 3,208,250.11 |
3年以上 | 235,613,644.16 | 243,768,309.44 |
小计 | 584,054,471.37 | 601,174,378.17 |
减:减值准备 | 281,784,747.78 | 269,968,383.29 |
合计 | 302,269,723.59 | 331,205,994.88 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按组合计提坏账准备 | 584,054,471.37 | 100.00 | 281,784,747.78 | — | 302,269,723.59 | 601,174,378.17 | 100.00 | 269,968,383.29 | — | 331,205,994.88 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 494,737,713.48 | 84.71 | 233,569,131.01 | 47.21 | 261,168,582.47 | 529,473,772.44 | 88.07 | 224,657,454.31 | 42.43 | 304,816,318.13 |
担保物等风险敞口组合 | 89,316,757.89 | 15.29 | 48,215,616.77 | 53.98 | 41,101,141.12 | 71,700,605.73 | 11.93 | 45,310,928.98 | 63.19 | 26,389,676.75 |
合计 | 584,054,471.37 | 100.00 | 281,784,747.78 | — | 302,269,723.59 | 601,174,378.17 | 100.00 | 269,968,383.29 | — | 331,205,994.88 |
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 252,272,347.86 | 5,906,883.69 | 2.34 |
1-2年 | 25,663,719.44 | 12,575,922.20 | 49.00 |
2-3年 | 1,849,232.83 | 299,398.80 | 16.19 |
3年以上 | 214,952,413.35 | 214,786,926.32 | 99.92 |
合计 | 494,737,713.48 | 233,569,131.01 | — |
组合计提项目:担保物等风险敞口组合
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
担保物等风险敞口组合 | 89,316,757.89 | 48,215,616.77 | 53.98 |
合计 | 89,316,757.89 | 48,215,616.77 | 53.98 |
(3). 坏账准备的计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 (注) | |||
账龄组合 | 224,657,454.31 | 9,275,614.64 | 0.00 | 1,018,435.40 | 654,497.46 | 233,569,131.01 |
担保物等风险敞口组合 | 45,310,928.98 | 11,118,734.37 | 0.00 | 8,214,046.58 | 0.00 | 48,215,616.77 |
合计 | 269,968,383.29 | 20,394,349.01 | 0.00 | 9,232,481.98 | 654,497.46 | 281,784,747.78 |
注:其他变动主要为汇率变动及并购一拖(洛阳)车桥有限公司(以下简称一拖车桥公司)的影响。
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 9,232,481.98 |
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
客户2 | 货款 | 5,482,704.75 | 预计无法收回 | 公司内部审批 | 否 |
客户4 | 货款 | 1,697,472.58 | 预计无法收回 | 公司内部审批 | 否 |
合计 | — | 7,180,177.33 | — | — | — |
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款期末余额 | 账龄 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
乌鲁木齐世峰农机设备有限公司 | 61,702,265.33 | 5年以上 | 10.56 | 61,702,265.33 |
中国一拖集团有限公司 | 25,859,807.64 | 1年以内 | 4.43 | 308,616.88 |
古巴TECNOIMPORT | 25,640,935.17 | 5年以上 | 4.39 | 25,640,935.17 |
洛阳智能农业装备研究院有限公司 | 23,541,300.00 | 1-2年 | 4.03 | 11,770,650.00 |
徐州徐工物资供应有限公司 | 21,469,102.69 | 1年以内 | 3.68 | 764,991.17 |
合计 | 158,213,410.83 | — | 27.09 | 100,187,458.55 |
其他说明:
√适用 □不适用
本公司无合同资产。
5、 应收款项融资
(1). 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 162,000,234.88 | 261,430,180.63 |
合计 | 162,000,234.88 | 261,430,180.63 |
(2). 期末公司已质押的应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑汇票 | 0.00 |
合计 | 0.00 |
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 674,548,149.69 | 0.00 |
合计 | 674,548,149.69 | 0.00 |
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
金额 | 比例(%) | 坏账准备 | 金额 | 比例(%) | 坏账准备 | |
1年以内(含1年) | 288,523,144.47 | 97.02 | 0.00 | 210,422,144.33 | 96.19 | 0.00 |
1至2年 | 756,873.15 | 0.25 | 0.00 | 244,214.00 | 0.11 | 0.00 |
2至3年 | 74,380.00 | 0.03 | 0.00 | 55,796.41 | 0.03 | 50,180.00 |
3年以上 | 8,040,775.99 | 2.70 | 7,972,680.33 | 8,035,463.48 | 3.67 | 7,972,984.23 |
合计 | 297,395,173.61 | 100.00 | 7,972,680.33 | 218,757,618.22 | 100.00 | 8,023,164.23 |
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
徐州徐轮橡胶股份有限公司 | 117,962,401.70 | 1年以内 | 39.67 |
贵州轮胎股份有限公司 | 24,793,430.44 | 1年以内 | 8.34 |
长葛市益达众鑫机械制造有限公司 | 21,937,280.71 | 1年以内 | 7.38 |
尉氏县豫鑫机械配件有限公司 | 16,429,991.97 | 1年以内 | 5.52 |
金世纪(洛阳)车轮制造有限公司 | 14,908,635.24 | 1年以内 | 5.01 |
合计 | 196,031,740.06 | — | 65.92 |
其他说明:
□适用 √不适用
7、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | 0.00 | 0.00 |
应收股利 | 0.00 | 0.00 |
其他应收款 | 46,387,183.65 | 24,672,309.74 |
合计 | 46,387,183.65 | 24,672,309.74 |
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 40,910,065.92 | 16,732,394.99 |
1年以内(含1年)小计 | 40,910,065.92 | 16,732,394.99 |
1至2年 | 2,179,534.93 | 6,074,033.96 |
2至3年 | 348,121.69 | 548,095.45 |
3年以上 | 29,413,490.63 | 29,826,682.36 |
小计 | 72,851,213.17 | 53,181,206.76 |
减:减值准备 | 26,464,029.52 | 28,508,897.02 |
合计 | 46,387,183.65 | 24,672,309.74 |
(2).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
单位往来款 | 31,777,538.12 | 34,335,763.82 |
押金备用金保证金等 | 7,008,225.34 | 8,252,791.67 |
应收出口退税款 | 31,246,426.42 | 6,816,810.15 |
其他 | 2,819,023.29 | 3,775,841.12 |
小计 | 72,851,213.17 | 53,181,206.76 |
减:减值准备 | 26,464,029.52 | 28,508,897.02 |
合计 | 46,387,183.65 | 24,672,309.74 |
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2024年1月1日余额 | 7,556,644.11 | 20,952,252.91 | 0.00 | 28,508,897.02 |
2024年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | -1,664,473.67 | 20,000.00 | 0.00 | -1,644,473.67 |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | 395,173.50 | 0.00 | 0.00 | 395,173.50 |
其他变动(注) | -5,220.33 | 0.00 | 0.00 | -5,220.33 |
2024年12月31日余额 | 5,491,776.61 | 20,972,252.91 | 0.00 | 26,464,029.52 |
注:其他变动主要为汇率变动及并购一拖车桥公司的影响。对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4).按坏账准备计提方法分类披露
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按组合计提坏账准备 | 72,851,213.17 | 100.00 | 26,464,029.52 | — | 46,387,183.65 |
其中:账龄组合 | 37,279,806.74 | 51.17 | 5,388,701.27 | 14.45 | 31,891,105.47 |
低风险组合 | 10,307,534.02 | 14.15 | 103,075.34 | 1.00 | 10,204,458.68 |
担保物等风险敞口组合 | 25,263,872.41 | 34.68 | 20,972,252.91 | 83.01 | 4,291,619.50 |
合计 | 72,851,213.17 | 100.00 | 26,464,029.52 | — | 46,387,183.65 |
(续表)
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按组合计提坏账准备 | 53,181,206.76 | 100.00 | 28,508,897.02 | — | 24,672,309.74 |
其中:账龄组合 | 19,684,542.68 | 37.01 | 7,474,116.18 | 37.97 | 12,210,426.50 |
低风险组合 | 8,252,791.67 | 15.52 | 82,527.93 | 1.00 | 8,170,263.74 |
担保物等风险敞口组合 | 25,243,872.41 | 47.47 | 20,952,252.91 | 83.00 | 4,291,619.50 |
合计 | 53,181,206.76 | 100.00 | 28,508,897.02 | — | 24,672,309.74 |
1)其他应收款按组合计提坏账准备-账龄组合
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 33,107,820.90 | 1,307,388.52 | 3.95 |
1-2年 | 181,346.19 | 90,673.10 | 50.00 |
2-3年 | 135,921.69 | 135,921.69 | 100.00 |
3年以上 | 3,854,717.96 | 3,854,717.96 | 100.00 |
合计 | 37,279,806.74 | 5,388,701.27 | — |
2)其他应收款按组合计提坏账准备-低风险组合
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 |
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 7,802,245.02 | 78,022.45 | 1.00 |
1-2年 | 1,998,188.74 | 19,981.89 | 1.00 |
2-3年 | 212,200.00 | 2,122.00 | 1.00 |
3年以上 | 294,900.26 | 2,949.00 | 1.00 |
合计 | 10,307,534.02 | 103,075.34 | — |
3)其他应收款按组合计提坏账准备-担保物等风险敞口组合
单位:元 币种:人民币
组合名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
担保物等风险敞口组合 | 25,263,872.41 | 20,972,252.91 | 83.01 |
(5).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
账龄组合 | 7,474,116.18 | -1,685,196.46 | 0.00 | 395,173.50 | -5,044.95 | 5,388,701.27 |
低风险组合 | 82,527.93 | 20,722.79 | 0.00 | 0.00 | -175.38 | 103,075.34 |
担保物等风险敞口组合 | 20,952,252.91 | 20,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 20,972,252.91 |
合计 | 28,508,897.02 | -1,644,473.67 | 0.00 | 395,173.50 | -5,220.33 | 26,464,029.52 |
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(6).本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的其他应收款 | 395,173.50 |
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
(7).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
市税务局 | 应收退税款 | 27,356,083.99 | 1年以内 | 37.55 | 1,226,603.23 |
中非重工南非装配厂 | 单位往来款 | 18,607,622.41 | 5年以上 | 25.54 | 18,607,622.41 |
上海彭浦机器厂有限公司 | 单位往来款 | 6,490,000.00 | 5年以上 | 8.91 | 2,292,959.42 |
北京市经济技术开发区国税局 | 应收退税款 | 3,890,342.43 | 1年以内 | 5.34 | 38,903.42 |
陕西重型汽车有限公司 | 单位往来款 | 3,299,308.68 | 2年以内 | 4.53 | 32,993.09 |
合计 | — | 59,643,357.51 | — | 81.87 | 22,199,081.57 |
(8).因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
8、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 539,646,735.32 | 66,150,459.02 | 473,496,276.30 | 639,891,912.00 | 72,548,690.80 | 567,343,221.20 |
在产品 | 82,355,259.84 | 1,680,681.87 | 80,674,577.97 | 85,826,202.45 | 4,369,872.10 | 81,456,330.35 |
库存商品 | 613,260,878.43 | 24,415,640.71 | 588,845,237.72 | 628,510,077.90 | 14,354,807.67 | 614,155,270.23 |
发出商品 | 237,361,196.67 | 5,598,440.68 | 231,762,755.99 | 264,504,699.13 | 13,269,143.23 | 251,235,555.90 |
合计 | 1,472,624,070.26 | 97,845,222.28 | 1,374,778,847.98 | 1,618,732,891.48 | 104,542,513.80 | 1,514,190,377.68 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他(注1) | 转回或转销(注2) | 其他 | |||
原材料 | 72,548,690.80 | -2,610,067.34 | 246,697.80 | 4,034,862.24 | 0.00 | 66,150,459.02 |
在产品 | 4,369,872.10 | -2,689,190.23 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,680,681.87 |
库存商品 | 14,354,807.67 | 14,547,307.65 | 4,804,786.82 | 9,291,261.43 | 0.00 | 24,415,640.71 |
发出商品 | 13,269,143.23 | -969,981.84 | 0.00 | 6,700,720.71 | 0.00 | 5,598,440.68 |
合计 | 104,542,513.80 | 8,278,068.24 | 5,051,484.62 | 20,026,844.38 | 0.00 | 97,845,222.28 |
注1:其他变动主要为汇率变动及并购一拖车桥公司的影响。
注2:本年存货跌价转回或转销系出售所致。
(3). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
9、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的债权投资 | 1,156,800,819.24 | 0.00 |
一年内到期的长期应收款 | 26,813,861.10 | 26,733,364.62 |
合计 | 1,183,614,680.34 | 26,733,364.62 |
一年内到期的债权投资
√适用 □不适用
(1).一年内到期的债权投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
大额存单 | 1,156,800,819.24 | 0.00 | 1,156,800,819.24 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 1,156,800,819.24 | 0.00 | 1,156,800,819.24 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(2).期末重要的一年内到期的债权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
大额存单 | 1,085,000,000.00 | / | / | / | 0.00 | / | / | / |
合计 | 1,085,000,000.00 | / | / | / | 0.00 | / | / | / |
注:本公司年末一年内到期的债权投资主要为自银行购买的大额存单,存单面值在5,000.00万元至50,000.00万元之间。
(3).一年内到期的长期应收款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期应收款原值 | 483,413,676.53 | 484,591,050.97 |
减:未实现融资收益 | 56,564,593.62 | 57,110,840.27 |
减:减值准备 | 400,035,221.81 | 400,746,846.08 |
合计 | 26,813,861.10 | 26,733,364.62 |
10、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预缴企业所得税 | 139,457,782.21 | 55,908,096.23 |
待认证/抵扣增值税 | 112,858,379.00 | 142,176,478.01 |
预缴其他税费 | 10,704,409.75 | 16,581,678.95 |
定期存款 | 50,058,874.64 | 216,228,498.08 |
小计 | 313,079,445.60 | 430,894,751.27 |
减值准备 | -7,000,000.00 | -7,000,000.00 |
合计 | 306,079,445.60 | 423,894,751.27 |
11、 债权投资
(1). 债权投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
大额存单及定期存款 | 3,261,453,492.49 | 0.00 | 3,261,453,492.49 | 3,337,100,098.30 | 0.00 | 3,337,100,098.30 |
合计 | 3,261,453,492.49 | 0.00 | 3,261,453,492.49 | 3,337,100,098.30 | 0.00 | 3,337,100,098.30 |
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
大额存单及定期存款 | 3,115,000,000.00 | / | / | / | 0.00 | 3,250,000,000.00 | / | / | / | 0.00 |
合计 | 3,115,000,000.00 | / | / | / | 0.00 | 3,250,000,000.00 | / | / | / | 0.00 |
注:本公司年末债权投资主要为自银行购买的大额存单及定期存款,存单面值在1,000.00万元至10,000.00万元之间。
12、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
应收销售款 | 426,849,082.91 | 400,035,221.81 | 26,813,861.10 | 427,480,210.70 | 400,746,846.08 | 26,733,364.62 | — |
其中:未实现融资收益 | 56,564,593.62 | 0.00 | 56,564,593.62 | 57,110,840.27 | 0.00 | 57,110,840.27 | — |
一年内到期的长期应收款 | -426,849,082.91 | -400,035,221.81 | -26,813,861.10 | -427,480,210.70 | -400,746,846.08 | -26,733,364.62 | — |
合计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | — |
(2). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2024年1月1日余额 | 0.00 | 0.00 | 400,746,846.08 | 400,746,846.08 |
2024年1月1日余额在本期 | — | — | — | — |
--转入第二阶段 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
--转入第三阶段 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
--转回第二阶段 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
--转回第一阶段 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
本期计提 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
本期转回 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
本期转销 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
本期核销 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他变动(注1) | 0.00 | 0.00 | -711,624.27 | -711,624.27 |
2024年12月31日余额 | 0.00 | 0.00 | 400,035,221.81 | 400,035,221.81 |
注1:其他变动为一拖国际经济贸易有限公司应收古巴款项减值准备汇率变动。注2:上述减值准备包含重分类至一年内到期的非流动资产部分减值。对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收销售款 | 400,746,846.08 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -711,624.27 | 400,035,221.81 |
合计 | 400,746,846.08 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -711,624.27 | 400,035,221.81 |
(4). 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
13、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | ||||||||
减值准备年初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、联营企业 | ||||||||||||
一拖(洛阳)车桥有限公司(注) | 85,368,135.67 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 11,754,070.96 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -97,122,206.63 | 0.00 | 0.00 |
国机财务有限责任公司 | 578,506,502.73 | 0.00 | 85,716,000.00 | 0.00 | 36,735,438.45 | 56,260.71 | 0.00 | 14,526,000.00 | 0.00 | 0.00 | 686,488,201.89 | 0.00 |
洛阳意中技术咨询有限公司 | 382,934.98 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 107,953.87 | 0.00 | 0.00 | 20,000.00 | 0.00 | 0.00 | 470,888.85 | 0.00 |
江西东方红农业机械有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 664,257,573.38 | 0.00 | 85,716,000.00 | 0.00 | 48,597,463.28 | 56,260.71 | 0.00 | 14,546,000.00 | 0.00 | -97,122,206.63 | 686,959,090.74 | 0.00 |
注:详见本附注“九、1.非同一控制下企业合并”。
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
14、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
洛阳智能农业装备研究院有限公司 | 4,188,008.77 | 0.00 | 0.00 | 268,271.61 | 0.00 | 0.00 | 4,456,280.38 | 0.00 | 0.00 | 382,767.62 | 非交易性 |
合计 | 4,188,008.77 | 0.00 | 0.00 | 268,271.61 | 0.00 | 0.00 | 4,456,280.38 | 0.00 | 0.00 | 382,767.62 | / |
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
15、 固定资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 2,260,822,274.24 | 2,268,814,612.75 |
合计 | 2,260,822,274.24 | 2,268,814,612.75 |
(1).固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公及电子设备 | 其他 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.期初余额 | 2,269,217,619.13 | 4,397,238,919.06 | 53,134,315.51 | 119,902,397.14 | 377,789.31 | 6,839,871,040.15 |
2.本期增加金额 | 14,559,406.40 | 292,529,178.69 | 6,529,940.31 | 11,163,812.50 | 6,249,635.40 | 331,031,973.30 |
(1)购置 | 970,616.00 | 6,221,193.97 | 748,108.42 | 2,451,375.33 | 0.00 | 10,391,293.72 |
(2)在建工程转入 | 17,858,966.99 | 222,380,806.20 | 4,476,893.96 | 1,462,798.01 | 0.00 | 246,179,465.16 |
(3)企业合并增加 | 2,037,275.15 | 60,516,192.87 | 1,560,031.65 | 4,096,483.57 | 6,249,635.40 | 74,459,618.64 |
(4)固定资产明细重分类 | -6,352,260.81 | 3,412,216.26 | -205,384.62 | 3,145,429.17 | 0.00 | 0.00 |
(5)外币折算影响 | 44,809.07 | -1,230.61 | -49,709.10 | 7,726.42 | 0.00 | 1,595.78 |
3.本期减少金额 | 1,778,017.73 | 173,581,046.06 | 4,498,478.92 | 7,141,240.67 | 6,606,235.40 | 193,605,018.78 |
处置或报废 | 1,778,017.73 | 173,581,046.06 | 4,498,478.92 | 7,141,240.67 | 6,606,235.40 | 193,605,018.78 |
4.期末余额 | 2,281,999,007.80 | 4,516,187,051.69 | 55,165,776.90 | 123,924,968.97 | 21,189.31 | 6,977,297,994.67 |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 1,219,232,467.27 | 3,114,640,785.39 | 31,386,641.93 | 99,882,213.44 | 352,564.49 | 4,465,494,672.52 |
2.本期增加金额 | 61,567,605.18 | 233,147,667.06 | 4,575,643.37 | 10,313,437.40 | 4,681,355.14 | 314,285,708.15 |
(1)计提 | 63,399,448.71 | 182,151,550.62 | 3,460,807.45 | 5,085,501.22 | 47,961.40 | 254,145,269.40 |
(2)企业合并增加 | 1,024,802.81 | 49,635,419.74 | 1,343,811.82 | 3,716,113.33 | 4,633,393.74 | 60,353,541.44 |
(3)固定资产明细重分类 | -2,675,095.94 | 1,361,694.89 | -195,115.39 | 1,508,516.44 | 0.00 | 0.00 |
(4)外币折算影响 | -181,550.40 | -998.19 | -33,860.51 | 3,306.41 | 0.00 | -213,102.69 |
3.本期减少金额 | 1,382,513.63 | 153,473,290.88 | 3,301,459.61 | 6,708,230.39 | 5,018,937.64 | 169,884,432.15 |
处置或报废 | 1,382,513.63 | 153,473,290.88 | 3,301,459.61 | 6,708,230.39 | 5,018,937.64 | 169,884,432.15 |
4.期末余额 | 1,279,417,558.82 | 3,194,315,161.57 | 32,660,825.69 | 103,487,420.45 | 14,981.99 | 4,609,895,948.52 |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | 13,094,698.97 | 91,343,047.08 | 964,547.84 | 159,460.99 | 0.00 | 105,561,754.88 |
2.本期增加金额 | 4,281,512.00 | 9,229,960.33 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 13,511,472.33 |
(1)计提 | 4,281,512.00 | 6,472,330.98 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 10,753,842.98 |
(2)企业合并增加 | 0.00 | 2,757,629.35 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,757,629.35 |
3.本期减少金额 | 346,331.46 | 11,213,627.47 | 923,327.72 | 10,168.65 | 0.00 | 12,493,455.30 |
处置或报废 | 346,331.46 | 11,213,627.47 | 923,327.72 | 10,168.65 | 0.00 | 12,493,455.30 |
4.期末余额 | 17,029,879.51 | 89,359,379.94 | 41,220.12 | 149,292.34 | 0.00 | 106,579,771.91 |
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 985,551,569.47 | 1,232,512,510.18 | 22,463,731.09 | 20,288,256.18 | 6,207.32 | 2,260,822,274.24 |
2.期初账面价值 | 1,036,890,452.89 | 1,191,255,086.59 | 20,783,125.74 | 19,860,722.71 | 25,224.82 | 2,268,814,612.75 |
(2).通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 |
房屋建筑物 | 63,584,750.97 |
机器设备及其他设备 | 18,104,018.38 |
合计 | 81,688,769.35 |
(3).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
现代农业装备驾驶室自动化工程 | 73,268,951.00 | 产权证正在办理过程中 |
青年嘉苑 | 64,487,710.56 | 产权证正在办理过程中 |
大件机一车间 | 38,418,141.55 | 产权证正在办理过程中 |
新消失模厂房 | 16,451,819.46 | 产权证正在办理过程中 |
节能环保柴油机曲轴机加工生产线改造项目 | 14,644,933.48 | 产权证正在办理过程中 |
旧砂再生主厂房 | 7,292,624.57 | 产权证正在办理过程中 |
热处理厂房 | 4,186,725.56 | 产权证正在办理过程中 |
工业园职工食堂 | 3,947,632.67 | 产权证正在办理过程中 |
大件机一车间辅房 | 3,430,149.93 | 产权证正在办理过程中 |
用户培训服务车间 | 2,742,625.24 | 产权证正在办理过程中 |
kw线新增冷却道厂房 | 1,729,614.18 | 建设项目投资与建设用地主体不一致,暂无法办理不动产权证书 |
热处理辅房 | 1,578,855.10 | 产权证正在办理过程中 |
合计 | 232,179,783.30 | — |
(4).固定资产的减值测试情况
√适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
机器设备 | 6,775,821.77 | 303,490.79 | 6,472,330.98 | 市场法 | 市场价值 | 废旧物资价格 |
房屋建筑物 | 11,194,077.96 | 6,912,565.96 | 4,281,512.00 | 市场法 | 市场价值 | 类似交易价格 |
合计 | 17,969,899.73 | 7,216,056.75 | 10,753,842.98 | — | — | — |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
上述固定资产中已计提折旧仍继续使用的固定资产原值为2,021,010,467.04元,年末固定资产抵押情况详见本附注“七、22.所有权或使用权受到限制的资产”。前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
16、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 147,682,578.79 | 140,038,654.10 |
合计 | 147,682,578.79 | 140,038,654.10 |
在建工程
(1).在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
非道路国五柴油机产业化项目 | 33,635,370.29 | 0.00 | 33,635,370.29 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
智能多用途拖拉机能力提升项目 | 18,571,789.62 | 0.00 | 18,571,789.62 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
蜗杆磨齿机 | 7,778,761.08 | 0.00 | 7,778,761.08 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
高效低排放YTN3柴油机智能制造建设项目 | 7,117,689.05 | 0.00 | 7,117,689.05 | 46,025,299.92 | 0.00 | 46,025,299.92 |
2021年信息化项目 | 4,245,209.41 | 0.00 | 4,245,209.41 | 4,320,338.81 | 0.00 | 4,320,338.81 |
滚齿机项目 | 3,944,336.28 | 0.00 | 3,944,336.28 | 5,766,371.70 | 0.00 | 5,766,371.70 |
2022年信息化项目 | 3,834,747.75 | 0.00 | 3,834,747.75 | 4,172,676.87 | 0.00 | 4,172,676.87 |
磨齿机项目 | 3,095,575.22 | 0.00 | 3,095,575.22 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
油底壳新建线 | 2,825,869.10 | 0.00 | 2,825,869.10 | 2,823,982.31 | 0.00 | 2,823,982.31 |
提高半轴类产品零件淬火质量项目 | 2,594,290.05 | 0.00 | 2,594,290.05 | 1,252,566.37 | 0.00 | 1,252,566.37 |
数控插齿机 | 2,386,725.69 | 0.00 | 2,386,725.69 | 3,978,761.06 | 0.00 | 3,978,761.06 |
φ800数控成形砂轮磨齿机 | 2,292,035.40 | 0.00 | 2,292,035.40 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
数控铣床 | 2,290,381.83 | 0.00 | 2,290,381.83 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
数控外圆磨床 | 2,070,796.47 | 0.00 | 2,070,796.47 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
二号厂房涂装线改造项目 | 1,912,701.05 | 0.00 | 1,912,701.05 | 22,747,321.81 | 0.00 | 22,747,321.81 |
滤油试验一体机项目 | 1,687,168.14 | 0.00 | 1,687,168.14 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
数控钻床 | 1,677,584.07 | 0.00 | 1,677,584.07 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
卧式数控车床 | 1,637,168.13 | 0.00 | 1,637,168.13 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
立式加工中心 | 1,545,132.75 | 0.00 | 1,545,132.75 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2024年信息化项目 | 1,358,912.84 | 0.00 | 1,358,912.84 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
卧式加工中心项目 | 1,245,132.75 | 0.00 | 1,245,132.75 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
清洗机项目 | 1,236,000.00 | 0.00 | 1,236,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
离子氮化炉 | 1,139,823.00 | 0.00 | 1,139,823.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
数控车床 | 1,044,247.79 | 0.00 | 1,044,247.79 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
中大型驱动轮轴锻造专业化项目 | 937,168.14 | 0.00 | 937,168.14 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
5G+数字工厂建设项目(一期)项目 | 927,376.79 | 0.00 | 927,376.79 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
螺旋铣齿机 | 926,548.67 | 0.00 | 926,548.67 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2023年信息化项目 | 861,695.71 | 0.00 | 861,695.71 | 3,499,719.36 | 0.00 | 3,499,719.36 |
铸造生产线清洁化智能化改造 | 212,267.17 | 0.00 | 212,267.17 | 506,220.77 | 0.00 | 506,220.77 |
排放台架建设项目 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6,114,826.30 | 0.00 | 6,114,826.30 |
数控磨齿机 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,876,106.15 | 0.00 | 4,876,106.15 |
四号厂房涂装线废气治理项目 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,198,945.82 | 0.00 | 2,198,945.82 |
液力变矩器试验台升级改造 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,805,309.73 | 0.00 | 1,805,309.73 |
临沂临工发动机对接装配线(AGV转运车)23423 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,615,380.54 | 0.00 | 1,615,380.54 |
160马力传动系试验台 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,592,920.36 | 0.00 | 1,592,920.36 |
数控搓齿机 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,046,902.66 | 0.00 | 1,046,902.66 |
新增轴类调质生产线 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,034,645.36 | 0.00 | 1,034,645.36 |
其他 | 50,176,234.35 | 17,526,159.80 | 32,650,074.55 | 44,392,955.39 | 19,732,597.19 | 24,660,358.20 |
合计 | 165,208,738.59 | 17,526,159.80 | 147,682,578.79 | 159,771,251.29 | 19,732,597.19 | 140,038,654.10 |
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
非道路国五柴油机产业化项目 | 0.00 | 33,635,370.29 | 0.00 | 0.00 | 33,635,370.29 | 416,800,000.00 | 8.73 | 10.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 自有资金 |
智能多用途拖拉机能力提升项目 | 0.00 | 23,707,055.10 | 4,881,283.18 | 253,982.30 | 18,571,789.62 | 408,800,000.00 | 5.80 | 5.80 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 自有资金、政府拨款 |
高效低排放YTN3柴油机智能制造建设项目 | 46,025,299.92 | 53,785,706.87 | 92,693,317.74 | 0.00 | 7,117,689.05 | 194,900,000.00 | 91.03 | 88.00 | 733,838.87 | 0.00 | 0.00 | 银行借款、自有资金 |
二号厂房涂装线智能化改造项目 | 22,747,321.81 | 18,422,165.40 | 39,256,786.16 | 0.00 | 1,912,701.05 | 48,000,000.00 | 95.64 | 90.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 自有资金 |
合计 | 68,772,621.73 | 129,550,297.66 | 136,831,387.08 | 253,982.30 | 61,237,550.01 | 1,068,500,000.00 | — | — | 733,838.87 | 0.00 | — | — |
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4).在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
工程物资
(1).工程物资情况
□适用 √不适用
17、 使用权资产
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 25,911,273.48 | 13,134,467.27 | 2,104,704.08 | 41,150,444.83 |
2.本期增加金额 | 23,289,458.96 | 13,116,817.72 | 2,806.72 | 36,409,083.40 |
租入 | 23,289,458.96 | 13,116,817.72 | 2,806.72 | 36,409,083.40 |
3.本期减少金额 | 21,409,329.94 | 11,573,158.89 | 2,104,704.08 | 35,087,192.91 |
租赁到期减少 | 21,409,329.94 | 11,573,158.89 | 2,104,704.08 | 35,087,192.91 |
4.期末余额 | 27,791,402.50 | 14,678,126.10 | 2,806.72 | 42,472,335.32 |
二、累计折旧 | ||||
1.期初余额 | 12,324,841.46 | 5,938,868.26 | 1,052,352.05 | 19,316,061.77 |
2.本期增加金额 | 12,307,413.54 | 6,414,944.83 | 1,052,352.03 | 19,774,710.40 |
计提 | 12,307,413.54 | 6,414,944.83 | 1,052,352.03 | 19,774,710.40 |
3.本期减少金额 | 21,409,329.94 | 11,573,158.89 | 2,104,704.08 | 35,087,192.91 |
租赁到期减少 | 21,409,329.94 | 11,573,158.89 | 2,104,704.08 | 35,087,192.91 |
4.期末余额 | 3,222,925.06 | 780,654.20 | 0.00 | 4,003,579.26 |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2.本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
4.期末余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 24,568,477.44 | 13,897,471.90 | 2,806.72 | 38,468,756.06 |
2.期初账面价值 | 13,586,432.02 | 7,195,599.01 | 1,052,352.03 | 21,834,383.06 |
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
18、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 商标权 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 870,500,213.63 | 1,456,412.68 | 134,685,132.95 | 59,952,478.55 | 1,066,594,237.81 |
2.本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 18,374,707.92 | 0.00 | 18,374,707.92 |
(1)购置 | 0.00 | 0.00 | 3,470,520.06 | 0.00 | 3,470,520.06 |
(2)在建工程转入 | 0.00 | 0.00 | 13,476,952.13 | 0.00 | 13,476,952.13 |
(3)企业合并增加 | 0.00 | 0.00 | 1,424,464.22 | 0.00 | 1,424,464.22 |
(4)外币折算影响 | 0.00 | 0.00 | 2,771.51 | 0.00 | 2,771.51 |
3.本期减少金额 | 3,284,990.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 3,284,990.00 |
(1)出售 | 3,284,990.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 3,284,990.00 |
4.期末余额 | 867,215,223.63 | 1,456,412.68 | 153,059,840.87 | 59,952,478.55 | 1,081,683,955.73 |
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 273,912,470.19 | 822,897.35 | 93,010,686.18 | 398,977.05 | 368,145,030.77 |
2.本期增加金额 | 22,691,773.72 | 0.00 | 14,394,986.45 | 9,232.74 | 37,095,992.91 |
(1)计提 | 22,691,773.72 | 0.00 | 13,169,145.45 | 9,232.74 | 35,870,151.91 |
(2)企业合并增加 | 0.00 | 0.00 | 1,225,349.16 | 0.00 | 1,225,349.16 |
(3)外币折算影响 | 0.00 | 0.00 | 491.84 | 0.00 | 491.84 |
3.本期减少金额 | 997,662.94 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 997,662.94 |
(1)出售 | 997,662.94 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 997,662.94 |
4.期末余额 | 295,606,580.97 | 822,897.35 | 107,405,672.63 | 408,209.79 | 404,243,360.74 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 0.00 | 633,515.33 | 477,922.22 | 0.00 | 1,111,437.55 |
2.本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(1)企业合并增加 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
4.期末余额 | 0.00 | 633,515.33 | 477,922.22 | 0.00 | 1,111,437.55 |
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 571,608,642.66 | 0.00 | 45,176,246.02 | 59,544,268.76 | 676,329,157.44 |
2.期初账面价值 | 596,587,743.44 | 0.00 | 41,196,524.55 | 59,553,501.50 | 697,337,769.49 |
19、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
长拖农业机械装备集团有限公司 | 14,297,893.81 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 14,297,893.81 |
合计 | 14,297,893.81 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 14,297,893.81 |
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
长拖农业机械装备集团有限公司 | 14,297,893.81 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 14,297,893.81 |
合计 | 14,297,893.81 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 14,297,893.81 |
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
20、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
模具摊销 | 43,479,433.11 | 19,614,445.71 | 21,906,340.07 | 15,388.39 | 41,172,150.36 |
维修支出摊销 | 3,656,574.90 | 1,516,452.47 | 1,053,029.22 | 3,561.86 | 4,116,436.29 |
其他 | 610,648.29 | 307,116.98 | 445,696.93 | 0.00 | 472,068.34 |
合计 | 47,746,656.30 | 21,438,015.16 | 23,405,066.22 | 18,950.25 | 45,760,654.99 |
注1:本年其他减少为出售模具及汇率变动影响。
21、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 96,222,098.58 | 14,404,879.12 | 102,352,611.20 | 16,129,348.10 |
辞退福利 | 43,881,681.97 | 6,676,651.57 | 58,694,321.71 | 8,913,091.30 |
应付工资及预提费用 | 452,236,393.15 | 93,103,540.36 | 461,227,246.96 | 93,516,004.88 |
递延收益 | 161,913,821.36 | 24,287,073.17 | 176,388,014.13 | 26,458,202.12 |
租赁业务导致的可抵扣差异 | 38,457,341.45 | 5,883,147.44 | 21,323,530.50 | 3,255,716.56 |
合计 | 792,711,336.51 | 144,355,291.66 | 819,985,724.50 | 148,272,362.96 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | 58,440,040.39 | 14,610,010.09 | 66,537,909.15 | 16,634,477.28 |
公允价值变动 | 687,870,658.59 | 103,180,598.79 | 673,979,958.59 | 101,096,993.79 |
租赁业务导致的暂时性差异 | 38,418,602.07 | 5,877,336.54 | 20,989,114.09 | 3,204,533.82 |
合计 | 784,729,301.05 | 123,667,945.42 | 761,506,981.83 | 120,936,004.89 |
(3). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
资产减值准备 | 850,070,539.84 | 842,838,619.42 |
可抵扣亏损 | 654,587,169.05 | 647,033,674.75 |
合计 | 1,504,657,708.89 | 1,489,872,294.17 |
(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2024 | 0.00 | 12,152,227.99 | — |
2025 | 17,874,454.31 | 18,994,727.00 | — |
2026 | 242,481.86 | 1,227,463.13 | — |
2027 | 21,738,195.95 | 21,738,195.95 | — |
2028 | 261,241,356.50 | 288,118,594.77 | — |
2029 | 85,503,431.48 | 66,047,665.10 | — |
2030 | 12,863,951.15 | 12,863,951.15 | — |
2031 | 69,971,467.11 | 69,971,467.11 | — |
2032 | 153,926,179.32 | 153,926,179.32 | — |
2033 | 1,993,203.23 | 1,993,203.23 | — |
2034 | 29,232,448.14 | 0.00 | |
合计 | 654,587,169.05 | 647,033,674.75 | — |
22、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末 | 期初 | ||||||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金 | 560,396,614.64 | 560,396,614.64 | 其他 | 票据保证金等 | 546,368,249.93 | 546,368,249.93 | 其他 | 票据保证金等 |
应收款项融资 | 0.00 | 0.00 | 41,273,625.60 | 41,273,625.60 | 质押 | 票据质押 | ||
固定资产1 | 115,522,172.38 | 22,185,016.98 | 抵押 | 借款抵押 | 115,522,172.38 | 27,654,221.10 | 抵押 | 借款抵押 |
固定资产2 | 40,856,738.46 | 6,858,055.43 | 其他 | 法院裁定 | 40,856,738.46 | 8,745,531.11 | 其他 | 法院裁定 |
无形资产1 | 21,518,030.00 | 13,980,454.46 | 抵押 | 借款抵押 | 21,518,030.00 | 14,428,746.73 | 抵押 | 借款抵押 |
无形资产2 | 0.00 | 0.00 | 3,284,990.00 | 2,335,993.54 | 查封 | 法院裁定 | ||
合计 | 738,293,555.48 | 603,420,141.51 | / | / | 768,823,806.37 | 640,806,368.01 | / | / |
23、 应付票据
(1). 应付票据列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 2,537,943,251.97 | 2,163,570,194.22 |
合计 | 2,537,943,251.97 | 2,163,570,194.22 |
24、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付采购款 | 1,920,764,575.69 | 2,082,123,987.38 |
应付工程设备采购款 | 73,646,836.84 | 51,076,491.12 |
应付服务类款项 | 162,494,015.09 | 181,628,924.28 |
其他 | 297,561.72 | 516,386.26 |
合计 | 2,157,202,989.34 | 2,315,345,789.04 |
(2). 应付账款按账龄列示
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内(含1年) | 1,959,507,179.50 | 1,994,438,837.99 |
1-2年 | 71,709,848.62 | 152,098,593.82 |
2-3年 | 37,342,728.77 | 68,114,001.45 |
3年以上 | 88,643,232.45 | 100,694,355.78 |
合计 | 2,157,202,989.34 | 2,315,345,789.04 |
(3). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
LLAF INTERNATIONAL CO.,LTD | 26,813,861.10 | 尚未结算 |
25、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
销售货款 | 555,274,588.76 | 500,336,653.14 |
合计 | 555,274,588.76 | 500,336,653.14 |
(2). 合同负债按账龄列示
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内(含1年) | 519,675,996.61 | 469,590,763.80 |
1年以上 | 35,598,592.15 | 30,745,889.34 |
合计 | 555,274,588.76 | 500,336,653.14 |
(3). 账龄超过1年的重要合同负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
河南洛阳工业园区管理委员会 | 11,926,605.50 | 尚未结算 |
26、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬 | 73,072,159.45 | 1,029,014,506.49 | 1,022,405,241.17 | 79,681,424.77 |
离职后福利-设定提存计划 | 18,395,418.75 | 133,716,501.22 | 147,266,305.38 | 4,845,614.59 |
辞退福利 | 25,523,697.74 | 18,664,915.26 | 24,759,259.39 | 19,429,353.61 |
合计 | 116,991,275.94 | 1,181,395,922.97 | 1,194,430,805.94 | 103,956,392.97 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
工资、奖金、津贴和补贴 | 35,727,350.60 | 733,230,334.16 | 732,318,703.61 | 36,638,981.15 |
职工福利费 | 0.00 | 46,167,759.14 | 46,167,759.14 | 0.00 |
社会保险费 | 2,196,938.38 | 54,041,590.34 | 53,868,404.95 | 2,370,123.77 |
其中:医疗保险费 | 2,058,517.84 | 49,310,396.30 | 49,241,412.72 | 2,127,501.42 |
工伤保险费 | 138,420.54 | 4,731,194.04 | 4,626,992.23 | 242,622.35 |
住房公积金 | 1,491,331.00 | 62,404,361.80 | 62,280,254.80 | 1,615,438.00 |
工会经费和职工教育经费 | 33,656,539.47 | 29,030,340.15 | 24,163,315.51 | 38,523,564.11 |
其他 | 0.00 | 104,140,120.90 | 103,606,803.16 | 533,317.74 |
合计 | 73,072,159.45 | 1,029,014,506.49 | 1,022,405,241.17 | 79,681,424.77 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
基本养老保险 | 4,093,125.20 | 101,034,867.57 | 100,541,550.11 | 4,586,442.66 |
企业年金 | 14,122,795.55 | 28,325,662.85 | 42,387,915.35 | 60,543.05 |
失业保险费 | 179,498.00 | 4,355,970.80 | 4,336,839.92 | 198,628.88 |
合计 | 18,395,418.75 | 133,716,501.22 | 147,266,305.38 | 4,845,614.59 |
其他说明:
√适用 □不适用
设定提存计划说明:本集团按规定参加企业年金计划及政府机构设立的社会保险计划。根据计划,本集团按照企业年金方案及当地政府的有关规定向该计划缴存费用。除上述缴存费用外,本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产成本。本集团本年应向参与的设定提存计划缴存费用人民币133,716,501.22元(2023年:人民币115,528,396.77元)。于2024年12月31日,本集团尚有人民币4,845,614.59元(2023年12月31日:人民币18,395,418.75元)的应缴存费用将于资产负债表日后陆续支付。
27、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
房产税 | 9,599,175.99 | 8,254,386.71 |
土地使用税 | 4,836,512.49 | 3,896,332.11 |
企业所得税 | 4,834,828.67 | 3,479,877.52 |
增值税 | 1,693,703.23 | 1,688,243.15 |
个人所得税 | 1,645,667.47 | 1,633,649.59 |
城市维护建设税 | 104,574.50 | 61,108.22 |
教育费附加 | 74,696.13 | 43,648.78 |
其他税费 | 3,172,449.48 | 2,854,857.58 |
合计 | 25,961,607.96 | 21,912,103.66 |
28、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | 39,535,828.27 | 39,524,418.05 |
应付股利 | 8,439,607.87 | 8,439,607.85 |
其他应付款 | 445,357,390.21 | 421,545,121.88 |
合计 | 493,332,826.35 | 469,509,147.78 |
(2). 应付利息
分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | 39,535,828.27 | 39,524,418.05 |
合计 | 39,535,828.27 | 39,524,418.05 |
逾期的重要应付利息:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 逾期金额 | 逾期原因 |
客户3 | 39,535,828.27 | 流动资金不足 |
合计 | 39,535,828.27 | / |
(3). 应付股利
分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | 8,439,607.87 | 8,439,607.85 |
合计 | 8,439,607.87 | 8,439,607.85 |
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
单位往来款 | 200,417,606.65 | 201,584,138.29 |
非关联方拆借款 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 |
押金及保证金 | 99,399,349.60 | 66,731,919.36 |
代收代付款 | 32,216,686.26 | 34,906,183.09 |
应付费用 | 18,978,980.76 | 17,366,995.37 |
其他 | 24,344,766.94 | 30,955,885.77 |
合计 | 445,357,390.21 | 421,545,121.88 |
账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
中国一拖集团有限公司 | 191,534,707.59 | 尚未结算 |
客户3 | 70,000,000.00 | 流动资金不足 |
合计 | 261,534,707.59 | — |
29、 一年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期借款 | 200,000,000.00 | 0.00 |
一年内到期的租赁负债 | 24,735,262.54 | 20,083,151.95 |
一年内到期的长期应付款 | 690,000.00 | 720,000.00 |
长期借款利息 | 171,246.53 | 166,666.67 |
合计 | 225,596,509.07 | 20,969,818.62 |
30、 其他流动负债其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
折扣折让 | 245,886,246.92 | 264,149,629.67 |
销售及三包服务费 | 106,925,851.14 | 112,652,586.56 |
票据背书未终止确认 | 25,415,913.88 | 45,624,138.02 |
待转销项税 | 7,798,144.08 | 7,457,701.74 |
中介服务费 | 2,529,400.00 | 2,690,036.00 |
其他 | 10,246,031.67 | 3,395,213.18 |
合计 | 398,801,587.69 | 435,969,305.17 |
31、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
信用借款本金 | 265,950,000.00 | 200,000,000.00 |
应付利息 | 171,246.53 | 166,666.67 |
小计 | 266,121,246.53 | 200,166,666.67 |
减:一年内到期的长期借款 | 200,000,000.00 | 0.00 |
减:长期借款利息 | 171,246.53 | 166,666.67 |
合计 | 65,950,000.00 | 200,000,000.00 |
(2). 长期借款到期日分析
单位:元 币种:人民币
到期日 | 期末余额 | 期初余额 |
一至二年 | 0.00 | 200,000,000.00 |
二至三年 | 65,950,000.00 | 0.00 |
合计 | 65,950,000.00 | 200,000,000.00 |
32、 租赁负债
(1). 租赁负债列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁负债现值 | 38,508,083.00 | 22,182,151.34 |
减:重分类至一年内到期的非流动负债 | 24,735,262.54 | 20,083,151.95 |
租赁负债净额 | 13,772,820.46 | 2,098,999.39 |
(2). 租赁负债到期日分析
单位:元 币种:人民币
上述租赁负债的账面值须于以下期间偿还 | 金额 |
一年以内(含一年) | 24,735,262.54 |
一至两年 | 13,772,820.46 |
两至五年 | 0.00 |
五年以上 | 0.00 |
合计 | 38,508,083.00 |
减:一年内到期的租赁负债款项 | 24,735,262.54 |
非流动负债项下所示租赁负债款项 | 13,772,820.46 |
33、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期非金融机构借款 | 7,246,381.79 | 8,281,441.87 |
合计 | 7,246,381.79 | 8,281,441.87 |
其他说明:
√适用 □不适用
注:本集团之境外子公司科特迪瓦YITWOAGRO-INDUSTRIA与科特迪瓦政府签署补充协议,协议约定原1997年科特迪瓦YITWOAGRO-INDUSTRIAL从政府获得的西非法郞的转贷款项尚有690,120,156.00西非法郎(年末折人民币金额7,936,381.79元)未偿还,其中一年内到期60,000,000.00西非法郎(折人民币金额690,000.00元)。长期应付款
(1).按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(2).按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
34、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1). 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期辞退福利 | 46,865,254.08 | 63,599,647.47 |
其他 | 27,738.00 | 27,738.00 |
减:一年以内到期的未折现长期应付职工薪酬 | 19,429,353.61 | 25,523,697.74 |
合计 | 27,463,638.47 | 38,103,687.73 |
(2). 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
□适用 √不适用
计划资产:
□适用 √不适用
设定受益计划净负债(净资产)
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
35、 预计负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他 | 1,962,613.99 | 1,962,613.99 | 注1 |
合计 | 1,962,613.99 | 1,962,613.99 | / |
注1:出售一拖(洛阳)叉车有限公司形成,余款尚未支付。
36、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
与资产相关政府补助 | 161,457,096.28 | 11,505,000.00 | 15,211,707.08 | 157,750,389.20 | — |
与收益相关政府补助 | 20,488,176.69 | 40,411,000.00 | 43,718,671.68 | 17,180,505.01 | — |
合计 | 181,945,272.97 | 51,916,000.00 | 58,930,378.76 | 174,930,894.21 | — |
其他说明:
√适用 □不适用
政府补助项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
智能多用途拖拉机能力提升项目 | 59,900,000.00 | 0.00 | 0.00 | 31,717.62 | 0.00 | 0.00 | 59,868,282.38 | 与资产相关 |
大功率非道路用柴油机 | 19,600,000.00 | 0.00 | 0.00 | 4,900,000.00 | 0.00 | 0.00 | 14,700,000.00 | 与资产相关 |
智能车间及工厂工业互联网平台 | 9,516,421.93 | 5,000,000.00 | 0.00 | 466,144.26 | 0.00 | 0.00 | 14,050,277.67 | 与资产相关 |
新型轮式拖拉机核心能力提升 | 16,927,272.70 | 0.00 | 0.00 | 4,836,363.64 | 0.00 | 0.00 | 12,090,909.06 | 与资产相关 |
现代农业装备智能驾驶舱数字化工厂 | 9,426,587.40 | 0.00 | 0.00 | 1,440,476.16 | 0.00 | 0.00 | 7,986,111.24 | 与资产相关 |
城镇保障性安居工程专项资金 | 6,912,000.00 | 0.00 | 288,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6,624,000.00 | 与资产相关 |
丘陵山区拖拉机课题科研经费 | 3,946,065.98 | 5,460,000.00 | 0.00 | 3,508,782.87 | 0.00 | 0.00 | 5,897,283.11 | 与收益相关 |
新型轮式拖拉机智能制造新模式应用项目 | 6,490,909.02 | 0.00 | 0.00 | 1,081,818.20 | 0.00 | 0.00 | 5,409,090.82 | 与资产相关 |
提升自主研发能力 | 6,613,503.70 | 0.00 | 0.00 | 1,342,030.68 | 0.00 | 0.00 | 5,271,473.02 | 与资产相关 |
重点产品试验检测平台 | 5,555,788.57 | 0.00 | 0.00 | 1,388,947.20 | 0.00 | 0.00 | 4,166,841.37 | 与资产相关 |
大田通用机器人移动作业平台研发 | 0.00 | 6,020,000.00 | 0.00 | 2,260,274.76 | 0.00 | 0.00 | 3,759,725.24 | 与收益相关 |
8-12Kg/s多功能联合收获机项目 | 2,231,250.00 | 1,575,000.00 | 0.00 | 376,159.77 | 0.00 | 0.00 | 3,430,090.23 | 与资产相关 |
中马力拖拉机品质提升及智能化改造 | 4,383,403.51 | 0.00 | 0.00 | 1,020,456.10 | 0.00 | 0.00 | 3,362,947.41 | 与资产相关 |
YTN3新平台柴油机智能制造建设项目 | 0.00 | 3,430,000.00 | 0.00 | 190,555.56 | 0.00 | 0.00 | 3,239,444.44 | 与资产相关 |
产业基础再造和制造业高质量发展专项 | 7,402,900.00 | 0.00 | 0.00 | 4,363,390.67 | 0.00 | 0.00 | 3,039,509.33 | 与资产、收益相关 |
柴油机国四升级改造项目 | 3,315,000.00 | 0.00 | 0.00 | 510,000.00 | 0.00 | 0.00 | 2,805,000.00 | 与资产相关 |
拖拉机整机试验环境仓及配 | 2,200,000.00 | 0.00 | 0.00 | 300,000.00 | 0.00 | 0.00 | 1,900,000.00 | 与资产相关 |
套综合验证平台 | ||||||||
铸造厂中小件造型线改造项目 | 2,121,357.04 | 0.00 | 0.00 | 256,375.68 | 0.00 | 0.00 | 1,864,981.36 | 与资产相关 |
轻量化柴油机课题科研经费 | 75,471.23 | 3,050,000.00 | 0.00 | 1,406,318.58 | 0.00 | 0.00 | 1,719,152.65 | 与收益相关 |
涂装线有机废气综合治理项目 | 0.00 | 1,500,000.00 | 0.00 | 34,744.43 | 0.00 | 0.00 | 1,465,255.57 | 与资产相关 |
多功能动力平台课题科研经费 | 1,152,583.00 | 3,420,000.00 | 0.00 | 3,296,132.03 | 0.00 | 0.00 | 1,276,450.97 | 与收益相关 |
年产1000台大马力动力换挡重型轮式拖拉机 | 1,750,000.00 | 0.00 | 0.00 | 500,000.00 | 0.00 | 0.00 | 1,250,000.00 | 与资产相关 |
丘陵山地专用轮式拖拉机研发制造与熟化项目 | 0.00 | 13,158,000.00 | 0.00 | 12,100,000.00 | 0.00 | 0.00 | 1,058,000.00 | 与收益相关 |
果园通用动力平台及其自主导航系统研发 | 0.00 | 1,370,000.00 | 0.00 | 327,603.77 | 0.00 | 0.00 | 1,042,396.23 | 与收益相关 |
谷物联合收获机专用传感器生产制造与产业化应用 | 0.00 | 1,090,000.00 | 0.00 | 267,292.07 | 0.00 | 0.00 | 822,707.93 | 与收益相关 |
节能环保柴油机曲轴机加工生产线项目 | 1,035,000.00 | 0.00 | 0.00 | 540,000.00 | 0.00 | 0.00 | 495,000.00 | 与资产相关 |
拖拉机无人作业技术研究与装备研制 | 571,164.22 | 545,000.00 | 0.00 | 632,971.51 | 0.00 | 0.00 | 483,192.71 | 与收益相关 |
混动/电动农机动力系统及智能控制单元关键技术研发与总成创制 | 375,908.96 | 226,000.00 | 0.00 | 311,989.30 | 0.00 | 0.00 | 289,919.66 | 与收益相关 |
新型动力拖拉机/自走式植保机整机集成与应用示范 | 318,804.84 | 280,000.00 | 0.00 | 366,196.96 | 0.00 | 0.00 | 232,607.88 | 与收益相关 |
大马力智能拖拉机研发制造 | 5,871,410.33 | 4,320,000.00 | 0.00 | 10,191,410.33 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 与收益相关 |
其他项目 | 4,252,470.54 | 1,472,000.00 | 0.00 | 394,226.61 | 0.00 | 0.00 | 5,330,243.93 | — |
合计 | 181,945,272.97 | 51,916,000.00 | 288,000.00 | 58,642,378.76 | 0.00 | 0.00 | 174,930,894.21 | — |
37、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 1,123,645,275.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,123,645,275.00 |
38、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
股本溢价 | 2,408,231,745.23 | 0.00 | 0.00 | 2,408,231,745.23 |
其他资本公积 | 247,618,250.77 | 0.00 | 0.00 | 247,618,250.77 |
合计 | 2,655,849,996.00 | 0.00 | 0.00 | 2,655,849,996.00 |
39、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -630,329.16 | 324,532.32 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 193,079.23 | 131,453.09 | -437,249.93 |
权益法下不能转损益的其他综合收益 | -298,299.16 | 56,260.71 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 56,260.71 | 0.00 | -242,038.45 |
其他权益工具投资公允价值变动 | -332,030.00 | 268,271.61 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 136,818.52 | 131,453.09 | -195,211.48 |
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -13,293,400.85 | -111,155.60 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 579,421.98 | -690,577.58 | -12,713,978.87 |
外币财务报表折算差额 | -13,293,400.85 | -111,155.60 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 579,421.98 | -690,577.58 | -12,713,978.87 |
其他综合收益合计 | -13,923,730.01 | 213,376.72 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 772,501.21 | -559,124.49 | -13,151,228.80 |
40、 专项储备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 7,494,294.70 | 19,534,818.19 | 17,883,451.36 | 9,145,661.53 |
合计 | 7,494,294.70 | 19,534,818.19 | 17,883,451.36 | 9,145,661.53 |
41、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 699,104,133.60 | 84,367,314.93 | 0.00 | 783,471,448.53 |
任意盈余公积 | 771,431.00 | 0.00 | 0.00 | 771,431.00 |
合计 | 699,875,564.60 | 84,367,314.93 | 0.00 | 784,242,879.53 |
42、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上期 |
上年年末余额 | 2,218,749,266.26 | 1,540,248,936.64 |
加:年初未分配利润调整数 | 0.00 | 0.00 |
本年年初余额 | 2,218,749,266.26 | 1,540,248,936.64 |
加:本年归属于母公司所有者的净利润 | 922,023,211.45 | 997,022,699.99 |
其他(注1) | 0.00 | 43,263,387.54 |
减:提取法定盈余公积 | 84,367,314.93 | 104,442,068.71 |
应付普通股股利 | 360,430,411.92 | 257,343,689.20 |
本年年末余额 | 2,695,974,750.86 | 2,218,749,266.26 |
注1:上年一拖财务公司清算注销,原计提的一般风险准备转入未分配利润。
43、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 11,839,240,791.87 | 10,107,480,479.04 | 11,432,586,280.19 | 9,710,644,383.39 |
其他业务 | 65,130,120.07 | 37,741,274.18 | 95,574,475.67 | 72,367,863.11 |
合计 | 11,904,370,911.94 | 10,145,221,753.22 | 11,528,160,755.86 | 9,783,012,246.50 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
合同分类 | 合计 | |
营业收入 | 营业成本 | |
按业务类型分类 | ||
其中:农业机械 | 1,059,706.34 | 895,902.91 |
动力机械 | 130,730.75 | 118,619.27 |
按经营地区分类 | ||
其中:国内销售 | 1,098,151.58 | 934,259.77 |
国外销售 | 92,285.51 | 80,262.41 |
按销售渠道分类 | ||
其中:通过经销商销售 | 918,052.74 | 771,804.53 |
直接销售 | 272,384.35 | 242,717.65 |
合计 | 1,190,437.09 | 1,014,522.18 |
44、 利息净收入
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一.利息收入 | 0.00 | 5,626,023.58 |
1.存放同业 | 0.00 | 5,604,580.48 |
2.存放中央银行 | 0.00 | 17,576.03 |
3.拆出资金 | 0.00 | 0.00 |
4.发放贷款及垫款 | 0.00 | 3,867.07 |
其中:个人贷款和垫款 | 0.00 | 3,867.07 |
公司贷款和垫款 | 0.00 | 0.00 |
票据贴现 | 0.00 | 0.00 |
5.买入返售金融资产 | 0.00 | 0.00 |
其中:已减值金融资产利息收入 | 0.00 | 0.00 |
二.利息支出 | 0.00 | 99,838.97 |
1.拆入资金 | 0.00 | 0.00 |
2.吸收存款 | 0.00 | 99,838.97 |
3.其他 | 0.00 | 0.00 |
三.利息净收入 | 0.00 | 5,526,184.61 |
45、 手续费及佣金净收入
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一.手续费及佣金收入 | 0.00 | 0.00 |
1.结算与清算手续费 | 0.00 | 0.00 |
2.代理业务手续费 | 0.00 | 0.00 |
3.信用承诺手续费及佣金 | 0.00 | 0.00 |
4.其他 | 0.00 | 0.00 |
二.手续费及佣金支出 | 0.00 | 60,491.28 |
1.手续费支出 | 0.00 | 60,491.28 |
2.佣金支出 | 0.00 | 0.00 |
三.手续费及佣金净收入 | 0.00 | -60,491.28 |
46、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
房产税 | 21,743,994.40 | 21,625,036.71 |
印花税 | 13,399,905.61 | 12,899,672.23 |
土地使用税 | 7,873,116.68 | 7,909,086.16 |
城市维护建设税 | 2,702,884.49 | 3,443,087.55 |
教育费附加 | 1,930,675.03 | 2,459,348.32 |
车船使用税 | 86,809.88 | 82,615.49 |
其他 | 969,753.32 | 647,317.44 |
合计 | 48,707,139.41 | 49,066,163.90 |
47、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 92,942,179.17 | 93,097,162.41 |
差旅费 | 21,187,002.42 | 19,743,121.73 |
广告宣传费 | 16,499,769.91 | 13,665,473.42 |
销售服务费 | 13,502,014.98 | 17,632,986.59 |
保险费 | 2,760,752.64 | 2,013,411.88 |
折旧费 | 1,011,080.34 | 825,783.37 |
其他 | 8,558,429.52 | 7,530,903.08 |
合计 | 156,461,228.98 | 154,508,842.48 |
48、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 195,052,064.34 | 185,363,082.54 |
折旧费 | 35,097,585.63 | 46,337,434.35 |
无形资产摊销 | 32,914,655.55 | 30,946,836.94 |
修理费 | 23,026,703.21 | 25,352,750.34 |
租赁费 | 15,180,830.67 | 16,244,797.40 |
办公费 | 4,453,625.59 | 3,137,103.30 |
差旅费 | 4,077,163.75 | 4,814,154.29 |
党建工作经费 | 4,024,577.51 | 5,004,109.07 |
聘请中介机构费 | 3,751,682.30 | 4,552,463.39 |
业务招待费 | 2,268,475.33 | 3,554,768.97 |
会议费 | 1,341,420.75 | 1,760,187.35 |
保险费 | 943,745.03 | 1,259,964.52 |
咨询费 | 772,592.60 | 1,372,226.05 |
其他 | 31,788,414.15 | 30,936,237.41 |
合计 | 354,693,536.41 | 360,636,115.92 |
49、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 212,136,823.14 | 202,921,253.14 |
材料费 | 238,678,538.05 | 191,468,722.67 |
折旧费 | 32,352,112.08 | 38,585,316.73 |
设计费 | 6,616,602.68 | 3,919,847.34 |
试验检验费 | 2,544,622.47 | 1,072,302.87 |
其他 | 24,049,095.75 | 23,376,938.57 |
合计 | 516,377,794.17 | 461,344,381.32 |
50、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用 | 5,764,579.07 | 27,084,632.89 |
减:利息收入 | 44,923,332.15 | 64,235,457.08 |
加:汇兑净损益 | -8,204,429.84 | -11,044,795.98 |
银行手续费 | 3,506,138.42 | 3,074,448.44 |
其他 | -211,872.46 | -390,741.27 |
合计 | -44,068,916.96 | -45,511,913.00 |
51、 其他收益
√适用 □不适用
(1)其他收益明细
单位:元币种:人民币
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
增值税加计抵减 | 84,997,347.08 | 126,020.95 |
政府补助 | 66,467,124.07 | 72,019,984.20 |
个税手续费返还 | 456,255.34 | 319,494.67 |
合计 | 151,920,726.49 | 72,465,499.82 |
(2)政府补助明细
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
丘陵山地专用轮式拖拉机研发制造与熟化项目 | 12,100,000.00 | 0.00 | 与收益相关 |
大马力智能拖拉机研发制造 | 10,191,410.33 | 25,328,589.67 | 与收益相关 |
大功率非道路用柴油机 | 4,900,000.00 | 4,900,000.00 | 与资产相关 |
新型轮式拖拉机核心能力提升 | 4,836,363.64 | 4,836,363.64 | 与资产相关 |
产业基础再造和制造业高质量发展专项 | 4,363,390.67 | 0.00 | 与资产、收益相关 |
丘陵山区拖拉机课题科研经费 | 3,508,782.87 | 3,573,934.02 | 与收益相关 |
多功能动力平台课题科研经费 | 3,296,132.03 | 3,047,417.00 | 与收益相关 |
中小企业开拓国际市场项目补助资金 | 2,948,900.00 | 1,968,400.00 | 与收益相关 |
大田通用机器人移动作业平台研发 | 2,260,274.76 | 0.00 | 与收益相关 |
2024年省级制造业高质量发展专项资金河南省头雁企业奖励资金 | 2,000,000.00 | 0.00 | 与收益相关 |
现代农业装备智能驾驶舱数字化工厂 | 1,440,476.16 | 1,440,476.16 | 与资产相关 |
轻量化柴油机课题科研经费 | 1,406,318.58 | 3,554,528.77 | 与收益相关 |
重点产品试验检测平台 | 1,388,947.20 | 1,388,947.20 | 与资产相关 |
提升自主研发能力 | 1,342,030.68 | 1,342,030.68 | 与资产相关 |
稳岗补贴 | 1,205,036.56 | 1,982,686.47 | 与收益相关 |
新型轮式拖拉机智能制造新模式应用项目 | 1,081,818.20 | 1,081,818.20 | 与资产相关 |
中马力拖拉机品质提升及智能化改造 | 1,020,456.10 | 726,596.49 | 与资产相关 |
拖拉机无人作业技术研究与装备研制 | 632,971.51 | 378,835.78 | 与收益相关 |
小麦耕整无人化作业装备研发与应用示范 | 587,585.29 | 392,414.71 | 与收益相关 |
节能环保柴油机曲轴机加工生产线项目 | 540,000.00 | 540,000.00 | 与资产相关 |
柴油机国四升级改造项目 | 510,000.00 | 510,000.00 | 与资产相关 |
年产1000台大马力动力换挡重型轮式拖拉机 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关 |
2024年省级制造业设备更新优秀智能应用场景项目 | 500,000.00 | 0.00 | 与收益相关 |
中型非道路柴油机新平台开发 | 0.00 | 6,620,000.00 | 与收益相关 |
铸造系统绿色科技升级改造项目 | 0.00 | 2,200,000.00 | 与资产相关 |
其他 | 3,906,229.49 | 5,706,945.41 | — |
合计 | 66,467,124.07 | 72,019,984.20 | — |
52、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
债权投资在持有期间取得的投资收益 | 116,230,154.47 | 82,644,381.80 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 48,597,463.28 | 43,338,166.13 |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 10,354,344.96 | 3,954,446.90 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | -2,166,051.25 | -7,286,619.32 |
其他 | -669,355.54 | -492,583.31 |
合计 | 172,346,555.92 | 122,157,792.20 |
53、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产产生的公允价值变动损益 | 27,395,502.26 | 47,757,032.42 |
合计 | 27,395,502.26 | 47,757,032.42 |
54、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
委托贷款减值损失 | 0.00 | 4,266,450.00 |
应收款项坏账损失 | -18,749,875.34 | -6,616,781.02 |
合计 | -18,749,875.34 | -2,350,331.02 |
55、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
预付款项减值损失 | 303.90 | 128,286.46 |
存货跌价损失 | -8,278,068.24 | -9,578,354.48 |
固定资产减值损失 | -10,753,842.98 | -6,445,791.58 |
合计 | -19,031,607.32 | -15,895,859.60 |
56、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
无形资产处置利得或损失 | 3,668,620.22 | 0.00 | 3,668,620.22 |
固定资产处置利得或损失 | 1,818,812.86 | 1,561,504.48 | 1,818,812.86 |
合计 | 5,487,433.08 | 1,561,504.48 | 5,487,433.08 |
57、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
无需支付的应付款 | 3,041,829.35 | 3,630,365.25 | 3,041,829.35 |
与日常活动无关的政府补助 | 288,000.00 | 288,000.00 | 288,000.00 |
其他 | 2,576,285.33 | 4,216,029.51 | 2,576,285.33 |
合计 | 5,906,114.68 | 8,134,394.76 | 5,906,114.68 |
58、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废损失 | 0.00 | 542.40 | 0.00 |
其他 | 475,559.14 | 1,314,129.10 | 475,559.14 |
合计 | 475,559.14 | 1,314,671.50 | 475,559.14 |
59、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当年所得税费用 | 114,190,940.20 | 23,542,140.23 |
递延所得税费用 | 6,649,011.83 | -9,483,464.40 |
合计 | 120,839,952.03 | 14,058,675.83 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
本年合并利润总额 | 1,051,777,667.34 |
按适用税率计算的所得税费用 | 157,766,650.10 |
子公司适用不同税率的影响 | 7,492,963.27 |
调整以前期间所得税的影响 | 0.00 |
归属于合营企业和联营企业的损益 | -7,289,619.49 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 591,282.52 |
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -8,572,664.04 |
研发费用等费用项目加计扣除 | -19,967,559.00 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -9,181,101.33 |
所得税费用 | 120,839,952.03 |
60、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见本附注“七、39其他综合收益”相关内容。
61、 现金流量表项目
(1).与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到与存款利息有关的现金 | 44,923,332.15 | 64,235,457.08 |
收到政府补助 | 59,740,745.31 | 132,490,739.47 |
收到与其他往来有关的现金 | 180,481,093.34 | 128,598,362.94 |
合计 | 285,145,170.80 | 325,324,559.49 |
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的销售、管理费用、研发费用 | 107,031,577.68 | 101,150,341.06 |
支付与其他往来有关的现金 | 81,370,641.90 | 24,275,170.77 |
支付其他经营活动现金 | 14,028,364.71 | 227,241,169.36 |
合计 | 202,430,584.29 | 352,666,681.19 |
(2).与投资活动有关的现金
支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购买大额存单 | 866,325,373.85 | 2,167,887,500.00 |
合计 | 866,325,373.85 | 2,167,887,500.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 124,704,059.34 | 0.00 |
合计 | 124,704,059.34 | 0.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | 463,615.57 |
合计 | 0.00 | 463,615.57 |
(3).与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
返还子公司之少数股东投资 | 0.00 | 3,000,000.00 |
支付租赁费用 | 22,454,151.20 | 20,537,743.44 |
合计 | 22,454,151.20 | 23,537,743.44 |
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
短期借款 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
应付利息 | 39,524,418.05 | 0.00 | 11,410.22 | 0.00 | 0.00 | 39,535,828.27 |
应付股利 | 8,439,607.85 | 0.00 | 373,878,092.22 | 373,878,092.20 | 0.00 | 8,439,607.87 |
其他应付款 | 70,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 70,000,000.00 |
长期借款 | 200,166,666.67 | 65,950,000.00 | 5,087,913.20 | 5,083,333.34 | 0.00 | 266,121,246.53 |
租赁负债 | 22,182,151.34 | 0.00 | 38,780,082.86 | 22,454,151.20 | 0.00 | 38,508,083.00 |
长期应付款 | 9,001,441.87 | 0.00 | 0.00 | 708,000.00 | 357,060.08 | 7,936,381.79 |
合计 | 349,314,285.78 | 65,950,000.00 | 417,757,498.50 | 402,123,576.74 | 357,060.08 | 430,541,147.46 |
注:长期借款、租赁负债以及长期应付款均包含一年内到期部分。
(4).以净额列报现金流量的说明
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
收回投资收到的现金 | 结构性存款的购买与赎回按净额列示 | 周转快、金额大、期限短项目的现金流入和现金流出 | -5,450,000,000.00 |
投资支付的现金 | -5,450,000,000.00 |
(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用 √不适用
62、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 930,937,715.31 | 989,027,297.80 |
加:资产减值准备 | 19,031,607.32 | 15,895,859.60 |
信用减值损失 | 18,749,875.34 | 2,350,331.02 |
固定资产折旧 | 254,145,269.40 | 261,282,013.99 |
使用权资产折旧 | 19,774,710.40 | 20,252,110.78 |
无形资产摊销 | 35,870,151.91 | 33,999,864.03 |
长期待摊费用摊销 | 23,405,066.22 | 25,014,911.39 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -5,487,433.08 | -1,561,504.48 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | -4,656.59 | 542.40 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -27,395,502.26 | -47,757,032.42 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 5,764,579.07 | 27,084,632.89 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -172,346,555.92 | -122,157,792.20 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 3,917,071.30 | -10,135,607.58 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 2,731,940.53 | 652,143.18 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 140,541,022.36 | -333,257,744.16 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -104,774,472.61 | 39,998,857.25 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 71,255,163.51 | 155,572,717.29 |
其他 | 0.00 | 0.00 |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,216,115,552.21 | 1,056,261,600.78 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | 0.00 | 0.00 |
一年内到期的可转换公司债券 | 0.00 | 0.00 |
融资租入固定资产 | 0.00 | 0.00 |
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 1,784,647,536.28 | 2,223,210,636.03 |
减:现金的期初余额 | 2,223,210,636.03 | 3,519,577,581.87 |
加:现金等价物的期末余额 | 0.00 | 0.00 |
减:现金等价物的期初余额 | 0.00 | 0.00 |
现金及现金等价物净增加额 | -438,563,099.75 | -1,296,366,945.84 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 97,476,149.00 |
其中:一拖(洛阳)车桥有限公司 | 97,476,149.00 |
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 222,180,208.34 |
其中:一拖(洛阳)车桥有限公司 | 222,180,208.34 |
取得子公司支付的现金净额 | -124,704,059.34 |
(3). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 1,784,647,536.28 | 2,223,210,636.03 |
其中:库存现金 | 98,797.95 | 240,002.93 |
可随时用于支付的银行存款 | 1,784,548,675.87 | 2,222,970,571.98 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 62.46 | 61.12 |
二、现金等价物 | 0.00 | 0.00 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 1,784,647,536.28 | 2,223,210,636.03 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 0.00 | 0.00 |
(4). 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 理由 |
承兑汇票保证金 | 555,439,590.04 | 544,771,522.99 | 受限货币资金 |
其他受限资金 | 4,957,024.60 | 1,596,726.94 | 受限货币资金 |
合计 | 560,396,614.64 | 546,368,249.93 | — |
63、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | — | — | 107,078,813.07 |
其中:美元 | 11,919,656.85 | 7.1884 | 85,683,261.30 |
欧元 | 786,033.06 | 7.5257 | 5,915,449.00 |
港币 | 11,008.32 | 0.9260 | 10,193.70 |
西非法郎 | 1,324,194,084.00 | 0.0115 | 15,228,231.97 |
白俄罗斯卢布 | 110,028.27 | 2.1965 | 241,677.10 |
应收账款 | — | — | 100,328,029.83 |
其中:美元 | 10,869,853.23 | 7.1884 | 78,136,852.96 |
欧元 | 110,277.29 | 7.5257 | 829,913.80 |
澳元 | 416,357.79 | 4.5070 | 1,876,524.56 |
西非法郎 | 372,243,548.00 | 0.0115 | 4,280,800.80 |
南非兰特 | 39,552,387.38 | 0.3844 | 15,203,937.71 |
其他应收款 | — | — | 511,150.65 |
其中:西非法郎 | 35,342,710.50 | 0.0115 | 406,441.17 |
白俄罗斯卢布 | 47,671.06 | 2.1965 | 104,709.48 |
一年内到期的非流动资产 | — | — | 483,413,676.55 |
其中:美元 | 47,719,241.77 | 7.1884 | 343,024,997.54 |
欧元 | 18,654,567.55 | 7.5257 | 140,388,679.01 |
其他流动资产 | — | — | 15,675,982.44 |
其中:美元 | 2,170,404.83 | 7.1884 | 15,601,738.08 |
白俄罗斯卢布 | 33,801.21 | 2.1965 | 74,244.36 |
应付账款 | — | — | 34,353,206.23 |
其中:美元 | 4,018,133.89 | 7.1884 | 28,883,953.65 |
欧元 | 706,460.12 | 7.5257 | 5,316,606.93 |
澳元 | 11,794.96 | 4.5070 | 53,159.88 |
白俄罗斯卢布 | 45,292.86 | 2.1965 | 99,485.77 |
其他应付款 | — | — | 33,546.82 |
其中:美元 | 4,126.00 | 7.1884 | 29,659.34 |
白俄罗斯卢布 | 1,769.85 | 2.1965 | 3,887.48 |
其他流动负债 | — | — | 1,605,041.32 |
其中:美元 | 164,969.44 | 7.1884 | 1,185,866.32 |
西非法郎 | 36,450,000.00 | 0.0115 | 419,175.00 |
应付职工薪酬 | — | — | 122,019.75 |
其中:白俄罗斯卢布 | 55,551.90 | 2.1965 | 122,019.75 |
一年内到期的非流动负债 | — | — | 690,000.00 |
其中:西非法郎 | 60,000,000.00 | 0.0115 | 690,000.00 |
长期应付款 | — | — | 7,246,381.79 |
其中:西非法郎 | 630,120,156.00 | 0.0115 | 7,246,381.79 |
注:上述资产负债类科目金额为原值。
(2).境外经营实体
√适用 □不适用
单位名称 | 境外经营地 | 记账本位币 | 记账本位币的选择依据 |
华晨中国机械控股有限公司 | 香港 | 美元 | 经营环境和主要结算货币 |
一拖科特迪瓦农机装配有限公司 | 科特迪瓦 | 西非法郎 | 经营环境和主要结算货币 |
一拖白俄技术有限公司 | 白俄罗斯 | 白俄罗斯卢布 | 经营环境和主要结算货币 |
64、 租赁
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
租赁负债利息费用 | 538,771.66 | 1,094,872.51 |
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 1,989,619.08 | 342,010.44 |
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用(短期租赁除外) | 0.00 | 0.00 |
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 0.00 | 0.00 |
与租赁相关的总现金流出 | 24,624,228.85 | 20,879,753.88 |
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 √不适用
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
经营出租收入 | 16,966,936.31 | 0.00 |
合计 | 16,966,936.31 | 0.00 |
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
65、 净流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产 | 7,425,048,133.18 | 6,487,671,852.68 |
减:流动负债 | 6,498,069,754.11 | 6,044,604,287.57 |
净流动资产 | 926,978,379.07 | 443,067,565.11 |
66、 总资产减流动负债
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
资产总计 | 14,691,335,709.97 | 13,817,261,971.79 |
减:流动负债 | 6,498,069,754.11 | 6,044,604,287.57 |
总资产减流动负债 | 8,193,265,955.86 | 7,772,657,684.22 |
67、 借贷
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期银行借款本金 | 0.00 | 0.00 |
长期借款本金 | 265,950,000.00 | 200,000,000.00 |
合计 | 265,950,000.00 | 200,000,000.00 |
(1) 借贷分析
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行借款 | — | — |
须在一年内偿还 | 200,000,000.00 | 0.00 |
须在一年以后偿还 | 65,950,000.00 | 200,000,000.00 |
合计 | 265,950,000.00 | 200,000,000.00 |
(2) 借贷的到期日分析
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行借款 | — | — |
一年以内(含一年) | 200,000,000.00 | 0.00 |
一到二年 | 0.00 | 200,000,000.00 |
二到五年 | 65,950,000.00 | 0.00 |
合计 | 265,950,000.00 | 200,000,000.00 |
68、 折旧及摊销
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产折旧 | 254,145,269.40 | 261,282,013.99 |
无形资产摊销 | 35,870,151.91 | 33,999,864.03 |
合计 | 290,015,421.31 | 295,281,878.02 |
69、 储备
按照本集团注册成立地点中国的适用法律计算,本集团于2024年12月31日的可供分派储备为人民币2,695,974,750.86元,另有资本公积股本溢价为2,408,231,745.23元。
八、 研发支出
1、 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
拖拉机产品研发 | 285,843,144.40 | 261,669,913.73 |
动力机械产品研发 | 105,980,553.91 | 101,034,014.40 |
工艺研发 | 44,379,186.93 | 54,365,001.17 |
部件优化及其它机械产品研发 | 55,703,610.10 | 33,120,474.90 |
基础研究 | 24,471,298.83 | 11,154,977.12 |
合计 | 516,377,794.17 | 461,344,381.32 |
其中:费用化研发支出 | 516,377,794.17 | 461,344,381.32 |
资本化研发支出 | 0.00 | 0.00 |
2、 符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
3、 重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并交易
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 (%) | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流量 |
一拖(洛阳)车桥有限公司 | 2024年9月13日 | 97,476,149.00 | 51.00 | 支付现金 | 2024年9月13日 | 取得实际控制权 | 58,483,150.79 | 4,317,007.67 | -26,882,493.25 |
注:2014年,本公司与采埃孚(中国)投资有限公司(以下简称采埃孚中国)共同出资成立采埃孚一拖(洛阳)车桥有限公司(以下简称采埃孚车桥公司),本公司持有采埃孚车桥公司49%股权,于长期股权投资列示,采用权益法核算。2024年9月,本公司与采埃孚中国签署《关于采埃孚一拖(洛阳)车桥有限公司的股权转让协议》约定本公司购买其持有的采埃孚车桥公司51%股权。截止2024年9月13日,本公司完成采埃孚车桥公司资产交割、董事会改组等事项,取得实际控制权,纳入合并范围。2024年9月24日,采埃孚车桥公司完成上述股权转让工商登记,并更名为一拖(洛阳)车桥有限公司。
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合并成本 | 一拖(洛阳)车桥有限公司 |
--现金 | 97,476,149.00 |
--非现金资产的公允价值 | 0.00 |
--发行或承担的债务的公允价值 | 0.00 |
--发行的权益性证券的公允价值 | 0.00 |
--或有对价的公允价值 | 0.00 |
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | 93,653,555.06 |
--其他 | 0.00 |
合并成本合计 | 191,129,704.06 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | 191,129,704.06 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 0.00 |
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 一拖(洛阳)车桥有限公司 |
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
货币资金 | 222,180,208.34 | 222,180,208.34 |
应收票据 | 78,186,923.31 | 78,186,923.31 |
应收账款 | 28,220,930.90 | 28,220,930.90 |
预付账款 | 20,884.68 | 20,884.68 |
其他应收款 | 85,944.44 | 85,944.44 |
存货 | 9,378,977.94 | 14,092,833.88 |
固定资产 | 12,375,605.74 | 12,375,605.74 |
使用权资产 | 6,788,505.85 | 6,788,505.85 |
无形资产 | 199,115.06 | 199,115.06 |
其他非流动资产 | 3,033,950.00 | 3,033,950.00 |
应付票据 | 21,710,000.00 | 21,710,000.00 |
应付账款 | 125,928,339.95 | 125,928,339.95 |
预收账款 | 439.45 | 439.45 |
应付职工薪酬 | 7,253,455.16 | 7,253,455.16 |
应交税费 | 3,239,042.58 | 3,239,042.58 |
其他应付款 | 672,274.44 | 672,274.44 |
一年内到期的非流动负债 | 5,124,711.92 | 5,124,711.92 |
其他非流动负债 | 5,413,078.70 | 5,413,078.70 |
净资产 | 191,129,704.06 | 195,843,560.00 |
减:少数股东权益 | 0.00 | 0.00 |
取得的净资产 | 191,129,704.06 | 195,843,560.00 |
注:本公司根据股权交易价格、各项资产预计使用及变现情况、负债偿付情况等确认各项资产负债可辨认净资产公允价值。
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被购买方名称 | 购买日之前原持有股权的取得时点 | 购买日之前原持有股权的取得比例(%) | 购买日之前原持有股权的取得成本 | 购买日之前原持有股权的取得方式 | 购买日之前原持有股权在购买日的账面价值 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值 | 购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设 | 购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益或留存收 |
益的金额 | |||||||||
一拖(洛阳)车桥有限公司 | 2014年12月25日 | 49.00 | 138,670,000.00 | 设立 | 95,819,606.31 | 93,653,555.06 | -2,166,051.25 | 市场法 | 0.00 |
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
十、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司 名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
中非重工投资有限公司 | 100,040,000.00 | 中国 | 中国 | 农机销售 | 55.00 | 0.00 | 设立 |
长拖农业机械装备集团有限公司(注) | 282,000,000.00 | 中国 | 中国 | 拖拉机制造 | 33.33 | 0.00 | 非同一控制下企业合并 |
洛阳拖拉机研究所有限公司 | 445,000,000.00 | 中国 | 中国 | 拖拉机产品开发与研究 | 51.00 | 0.00 | 同一控制下企业合并 |
一拖国际经济贸易有限公司 | 66,000,000.00 | 中国 | 中国 | 农机销售 | 100.00 | 0.00 | 同一控制下企业合并 |
一拖(洛阳)福莱格车身有限公司 | 68,000,000.00 | 中国 | 中国 | 拖拉机制造 | 100.00 | 0.00 | 同一控制下企业合并 |
一拖(洛阳)液压传动有限公司 | 161,915,000.00 | 中国 | 中国 | 动力机械制造 | 66.60 | 22.83 | 同一控制下企业合并 |
华晨中国机械控股有限公司 | 99,588.00 | 中国 | 百慕大群岛 | 投资控股 | 90.10 | 0.00 | 设立 |
洛阳长兴农业机械有限公司 | 3,000,000.00 | 中国 | 中国 | 农机销售 | 100.00 | 0.00 | 设立 |
一拖(洛阳)柴油机有限公司 | 112,948,185.67 | 中国 | 中国 | 动力机械制造 | 67.94 | 19.45 | 同一控制下企业合并 |
一拖(洛阳)铸锻有限公司 | 248,830,000.00 | 中国 | 中国 | 拖拉机制造 | 100.00 | 0.00 | 同一控制下企业合并 |
一拖白俄技术有限公司 | 52,551,587.88 | 白俄罗斯 | 白俄罗斯 | 研发 | 100.00 | 0.00 | 同一控制下企业合并 |
一拖(洛阳)车桥有限公司 | 283,000,000.00 | 中国 | 中国 | 拖拉机制造 | 100.00 | 0.00 | 非同一控制下企业合并 |
注:依照本公司2012年第六届董事会第一次会议决议,本公司以长拖农业机械装备集团有限公司(以下简称长拖公司)2012年3月31日的净资产评估值为基础,对长拖公司增资9,425万元,增资后持有长拖公司33.33%的股权。根据本公司与国机集团协议约定,国机集团将其持有的长拖公司33.33%的股权对应的表决权、监督管理权等权力委托本公司独立行使,托管期至国机集团转让给无关第三方之日止。在托管期内国机集团不得单方撤销托管授权,国机集团如向第三方转让股权,应征得本公司书面同意,同时本公司享有优先购买权。由此,本公司取得长拖公司66.66%的表决权和实际控制权。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 少数股东持股 比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
洛阳拖拉机研究所有限公司 | 49.00 | 1,745,024.02 | 13,037,664.77 | 264,390,327.28 |
一拖(洛阳)柴油机有限公司 | 14.53 | 11,928,748.08 | 0.00 | 188,394,673.34 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
洛阳拖拉机研究所有限公司 | 237,780,824.57 | 365,943,884.33 | 603,724,708.90 | 42,962,532.71 | 21,190,079.70 | 64,152,612.41 | 251,445,612.89 | 382,006,853.27 | 633,452,466.16 | 44,126,990.90 | 26,975,444.76 | 71,102,435.66 |
一拖(洛阳)柴油机有限公司 | 2,348,085,651.02 | 877,029,427.14 | 3,225,115,078.16 | 1,689,963,474.02 | 100,016,348.18 | 1,789,979,822.20 | 2,322,487,511.98 | 773,160,799.46 | 3,095,648,311.44 | 1,644,040,644.47 | 94,348,270.57 | 1,738,388,915.04 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
洛阳拖拉机研究所有限公司 | 182,826,707.60 | 3,561,273.50 | 3,829,545.11 | 28,392,541.41 | 200,035,519.21 | 11,591,146.76 | 12,265,690.83 | 21,509,677.68 |
一拖(洛阳)柴油机有限公司 | 2,928,532,728.67 | 79,209,238.37 | 79,209,238.37 | 41,724,643.49 | 2,978,511,636.31 | 49,052,605.86 | 49,052,605.86 | 178,961,077.52 |
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
国机财务有限责任公司 | 中国 | 中国 | 金融 | 14.29 | 0.00 | 权益法 |
注:2024年9月,本公司与采埃孚(中国)投资有限公司签署了股权转让协议,采埃孚(中国)投资有限公司将所持有的采埃孚一拖(洛阳)车桥有限公司51.00%股权转让至本公司。2024年9月24日,上述股权转让完成工商登记,并更名为一拖(洛阳)车桥有限公司(以下简称车桥公司)。此次股权转让后,一拖股份公司持有车桥公司100%的股权,由联营企业变更为本公司的全资子公司,详见本附注“九、1.非同一控制下企业合并”相关披露。
(2). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
国机财务有限责任公司 | 国机财务有限责任公司 | 一拖(洛阳)车桥有限公司 | |
流动资产 | 45,109,238,600.28 | 39,680,284,450.73 | 233,027,671.45 |
非流动资产 | 10,660,356,566.30 | 8,361,305,429.44 | 15,827,388.57 |
资产合计 | 55,769,595,166.58 | 48,041,589,880.17 | 248,855,060.02 |
流动负债 | 50,286,141,764.40 | 43,235,087,996.15 | 68,888,062.48 |
非流动负债 | 1,226,212,492.04 | 705,121,023.83 | 0.00 |
负债合计 | 51,512,354,256.44 | 43,940,209,019.98 | 68,888,062.48 |
少数股东权益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
归属于母公司股东权益 | 4,257,240,910.14 | 4,101,380,860.19 | 179,966,997.54 |
按持股比例计算的净资产份额 | 608,176,664.70 | 585,910,965.54 | 88,183,828.79 |
调整事项 | 78,311,537.19 | -7,404,462.81 | -2,815,693.12 |
--商誉 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
--内部交易未实现利润 | 0.00 | 0.00 | -2,815,693.12 |
--其他 | 78,311,537.19 | -7,404,462.81 | 0.00 |
对联营企业权益投资的账面价值 | 686,488,201.89 | 578,506,502.73 | 85,368,135.67 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
营业收入 | 1,131,089,125.00 | 1,238,945,103.93 | 258,431,223.02 |
财务费用 | 0.00 | 0.00 | -3,389,329.81 |
所得税费用 | 78,095,803.83 | 65,592,739.93 | 2,668,587.01 |
净利润 | 258,923,325.42 | 252,829,389.81 | 18,930,164.35 |
终止经营的净利润 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他综合收益 | -56,081.36 | -1,434,179.82 | 0.00 |
综合收益总额 | 258,867,244.06 | 251,395,209.99 | 18,930,164.35 |
本年度收到的来自联营企业的股利 | 14,526,000.00 | 14,986,000.00 | 0.00 |
(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 |
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 470,888.85 | 382,934.98 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | 6,025.30 | -407,664.30 |
--其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
--综合收益总额 | 6,025.30 | -407,664.30 |
(4). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失 (或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
江西东方红农业机械有限公司 | 1,735,274.48 | 101,928.57 | 1,837,203.05 |
(5). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(6). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、 政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
递延收益 | 161,457,096.28 | 11,505,000.00 | 288,000.00 | 19,522,479.97 | 4,598,772.89 | 157,750,389.20 | 与资产相关 |
递延收益 | 20,488,176.69 | 40,411,000.00 | 0.00 | 39,119,898.79 | -4,598,772.89 | 17,180,505.01 | 与收益相关 |
合计 | 181,945,272.97 | 51,916,000.00 | 288,000.00 | 58,642,378.76 | 0.00 | 174,930,894.21 | — |
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与资产相关 | 19,810,479.97 | 21,056,686.12 |
与收益相关 | 46,944,644.10 | 51,251,298.08 |
合计 | 66,755,124.07 | 72,307,984.20 |
十二、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风险、利率风险和商品价格风险)。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等。与这些金融工具相关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
(1) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。本集团已采取政策只与信用良好的交易对手合作并在必要时获取足够的抵押品,以此缓解因交易对手未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本集团只与被评定为等同于投资级别或以上的主体进行交易。评级信息由独立评级机构提供,如不能获得此类信息,本集团将利用其他可公开获得的财务信息及自身的交易记录对主要顾客进行评级。本集团持续监控所面临的风险敞口及众多交易对手的信用评级并且不断监察这些信用风险的敞口。于2024年12月31日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于客户或交易对手于到期日未能履约而产生的风险。具体包括应收款项及应收票据。本集团的政策是所有以信贷条款交易的客户必须通过信贷审核程序。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团会持续监控应收余款,且董事会相信,已于财务报表中为未收回应收款项作出充足准备。就此而言,董事会认为信贷风险已大幅降低。
本集团持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。应收账款的债务人为大量分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款债务人的财务状况实施信用评估,并在适当时购买信用担保保险。由于货币资金和衍生金融工具的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行,这些金融工具信用风险较低。截止2024年12月31日,本集团的前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额27.09% (2023年:
26.16%),因此本集团没有重大的信用集中风险。本集团的信用风险敞口包括涉及信用风险的资产负债表表内项目和表外项目。在资产负债表日,本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
1)信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日,通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是,如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化:债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
2)已发生信用减值资产的定义
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为如果内部或外部信息显示,在考虑所持有的任何信用增级之前,可能无法全额收回合同金额,本集团将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(2) 流动性风险
单位:元 币种:人民币
项目 | 2024年12月31日 | ||||
账面金额 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |
非衍生金融负债: | — | — | — | — | — |
应付票据 | 2,537,943,251.97 | 2,537,943,251.97 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
应付账款 | 2,157,202,989.34 | 2,157,202,989.34 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他应付款 | 493,332,826.35 | 493,332,826.35 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他流动负债 | 398,801,587.69 | 398,801,587.69 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
短期借款 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
长期借款 | 65,950,000.00 | 0.00 | 0.00 | 65,950,000.00 | 0.00 |
一年内到期的非流动负债 | 225,596,509.07 | 225,596,509.07 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
长期应付款 | 7,246,381.79 | 0.00 | 690,000.00 | 2,070,000.00 | 4,486,381.79 |
金融负债合计 | 5,886,073,546.21 | 5,812,877,164.42 | 690,000.00 | 68,020,000.00 | 4,486,381.79 |
(3) 市场风险
1) 汇率风险
本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、澳元、
西非法郞和南非兰特)依然存在汇率风险。本集团财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险;为此,本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约方式来达到规避汇率风险的目的。截止2024年12月31日,本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
原币 | 折人民币 | 原币 | 折人民币 | |
货币资金 | — | 107,078,813.07 | — | 106,243,901.15 |
美元 | 11,919,656.85 | 85,683,261.30 | 12,704,208.40 | 89,980,096.83 |
欧元 | 786,033.06 | 5,915,449.00 | 584,102.87 | 4,590,581.28 |
港币 | 11,008.32 | 10,193.70 | 77,595.30 | 70,316.86 |
西非法郎 | 1,324,194,084.00 | 15,228,231.97 | 965,369,051.00 | 11,584,428.61 |
白俄罗斯卢布 | 110,028.27 | 241,677.10 | 8,613.45 | 18,477.57 |
应收账款 | — | 100,328,029.83 | — | 87,537,661.44 |
美元 | 10,869,853.23 | 78,136,852.96 | 8,241,727.15 | 58,373,680.89 |
欧元 | 110,277.29 | 829,913.80 | 86,106.29 | 676,726.55 |
澳元 | 416,357.79 | 1,876,524.56 | 416,357.79 | 2,018,669.11 |
西非法郎 | 372,243,548.00 | 4,280,800.80 | 941,123,960.00 | 11,293,487.52 |
白俄罗斯卢布 | 0.00 | 0.00 | 32,649.93 | 70,040.63 |
南非兰特 | 39,552,387.38 | 15,203,937.71 | 39,552,387.38 | 15,105,056.74 |
其他应收款 | — | 511,150.65 | — | 791,333.84 |
西非法郎 | 35,342,710.50 | 406,441.17 | 59,383,960.50 | 712,607.53 |
白俄罗斯卢布 | 47,671.06 | 104,709.48 | 36,698.82 | 78,726.31 |
一年内到期的非流动资产 | — | 483,413,676.55 | — | 484,591,050.97 |
美元 | 47,719,241.77 | 343,024,997.54 | 47,719,241.77 | 337,981,073.68 |
欧元 | 18,654,567.55 | 140,388,679.01 | 18,654,567.55 | 146,609,977.29 |
其他流动资产 | — | 15,675,982.44 | — | 14,750,251.73 |
美元 | 2,170,404.83 | 15,601,738.08 | 2,077,500.00 | 14,714,309.25 |
白俄罗斯卢布 | 33,801.21 | 74,244.36 | 16,754.84 | 35,942.48 |
应付账款 | — | 34,353,206.23 | — | 34,126,973.42 |
美元 | 4,018,133.89 | 28,883,953.65 | 3,977,983.89 | 28,174,866.50 |
欧元 | 706,460.12 | 5,316,606.93 | 706,460.12 | 5,552,211.38 |
澳元 | 11,794.96 | 53,159.88 | 11,794.96 | 57,186.68 |
西非法郎 | 0.00 | 0.00 | 12,916,000.00 | 154,992.00 |
白俄罗斯卢布 | 45,292.86 | 99,485.77 | 87,505.53 | 187,716.86 |
其他应付款 | — | 33,546.82 | — | 276,916.74 |
西非法郎 | 0.00 | 0.00 | 23,076,395.00 | 276,916.74 |
美元 | 4,126.00 | 29,659.34 | 0.00 | 0.00 |
白俄罗斯卢布 | 1,769.85 | 3,887.48 | 0.00 | 0.00 |
应付职工薪酬 | — | 122,019.75 | — | 91,553.60 |
白俄罗斯卢布 | 55,551.90 | 122,019.75 | 42,678.35 | 91,553.60 |
其他流动负债 | — | 1,605,041.32 | — | 0.00 |
美元 | 164,969.44 | 1,185,866.32 | 0.00 | 0.00 |
西非法郎 | 36,450,000.00 | 419,175.00 | 0.00 | 0.00 |
一年内到期的非流动负债 | — | 690,000.00 | — | 720,000.00 |
西非法郞 | 60,000,000.00 | 690,000.00 | 60,000,000.00 | 720,000.00 |
长期应付款 | — | 7,246,381.79 | — | 8,281,441.87 |
西非法郞 | 630,120,156.00 | 7,246,381.79 | 690,120,156.00 | 8,281,441.87 |
注:上述资产类科目金额为原值。2) 利率风险本集团的利率风险主要产生于借款等。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本集团财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。3) 价格风险价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
2. 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设:所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上,在其它变量不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下:
截止2024年12月31日,对于本集团各类美元、欧元等金融资产和美元及欧元等金融负债,如果人民币对美元及欧元等升值或贬值10%,其他因素保持不变,则本集团将减少或增加净利润约66,295,745.66元(2023年度约65,041,731.35)。上述测算未考虑减值准备金额。
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
票据背书/票据贴现 | 应收票据 | 25,415,913.88 | 未终止确认 | 保留了其几乎所有的风险和报酬,包括与其相关的违约风险 |
票据背书/票据贴现 | 应收款项融资 | 674,548,149.69 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
保理 | 应收账款 | 13,445,135.81 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
合计 | / | 713,409,199.38 | / | / |
(2) 因转移而终止确认的金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
应收款项融资 | 票据背书/票据贴现 | 674,548,149.69 | -1,225,237.60 |
应收账款 | 保理 | 13,445,135.81 | 0.00 |
合计 | / | 687,993,285.50 | -1,225,237.60 |
于2024年12月31日,本集团已背书给供应商用于结算或向银行贴现的银行承兑汇票的账面价值为25,415,913.88元。本集团认为,本集团保留了其几乎所有的风险和报酬,包括与其相关的违约风险,因此,继续将其全额确认并于其他流动负债列示。背书或贴现后,本集团不再保留使用其的权利,包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
十三、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
一、持续的公允价值计量 | — | — | — | — |
(一)交易性金融资产 | 0.00 | 0.00 | 1,378,751,780.82 | 1,378,751,780.82 |
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 0.00 | 0.00 | 1,378,751,780.82 | 1,378,751,780.82 |
(1)债务工具投资 | 0.00 | 0.00 | 502,751,780.82 | 502,751,780.82 |
(2)权益工具投资 | 0.00 | 0.00 | 876,000,000.00 | 876,000,000.00 |
(3)衍生金融资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(4)结构性存款 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(1)债务工具投资 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(2)权益工具投资 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(二)其他权益工具投资 | 0.00 | 0.00 | 4,456,280.38 | 4,456,280.38 |
(三)应收款项融资 | 0.00 | 0.00 | 162,000,234.88 | 162,000,234.88 |
持续以公允价值计量的资产总额 | 0.00 | 0.00 | 1,545,208,296.08 | 1,545,208,296.08 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
在活跃市场买卖的金融工具根据财务报表日的市场报价列账。当报价可实时或定期从证券交易所、交易商、经济、业内人士、定价服务者或监管代理获得,而该等报价代表按公平交易基准进行的实际和常规市场交易时,该市场被视为活跃。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
没有在活跃市场买卖的金融工具(例如场外衍生工具)的公允价值利用估值技术确定。估值技术尽量利用可观察市场数据,尽量少依赖主体的特定估计。如计算一金融工具的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据,则该金融工具列入第二级。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
如一项或多项重大输入并非根据可观察市场数据,则该金融工具列入第三级。具体用于估量财务工具的方法包括:
(1)同类财务工具的市场标价或业者标价。
(2)利率调期合约的公允价值以根据可观察的收益率曲线估计未来现金流的贴现值计算。
(3)远期外汇合约的公允价值以结算日的外汇汇率计算,再折扣成贴现值。
(4)其他方法,例如贴现值现金流分析,用于计算剩余其他财务工具的公允价值。本公司持有的交易性金融资产中的权益工具投资,本公司聘请了资产评估机构出具了估值报告,估值报告中对权益工具的估值方法采用了市场法。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
十四、 关联方及关联交易
(一)关联方关系
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
中国一拖集团有限公司 | 河南省洛阳市 | 生产、销售各类大中小型拖拉机、工程机械、柴油机等 | 310,619.38 | 48.81 | 48.81 |
本公司之最终控制方为中国机械工业集团有限公司,注册及经营地为北京市,注册资本为260亿元。
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
子公司情况详见本附注“十、1.(1)企业集团的构成”相关内容。
3、 本企业合营和联营企业情况
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“十、3.(1)重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本集团发生关联方交易,或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 | 备注 |
一拖(洛阳)液压传动有限公司 | 本公司的子公司及本公司之母公司的联营企业 | 本公司控股股东持股10.57%(注1) |
洛阳拖拉机研究所有限公司 | 本公司的子公司及本公司之母公司的联营企业 | 本公司控股股东直接持股49% |
一拖(洛阳)车桥有限公司 | 本公司的原联营企业 | 注2 |
国机财务有限责任公司 | 本公司的联营企业 | 和本公司为最终同一控制方 |
洛阳智能农业装备研究院有限公司 | 控股股东的联营企业 | — |
洛阳东方印业有限公司 | 控股股东的联营企业 | — |
一拖(洛阳)里科汽车有限公司 | 控股股东的联营企业 | — |
洛阳赛达环保科技有限公司 | 控股股东的合营企业 | |
洛阳意中技术咨询有限公司 | 本公司的子公司的联营企业 | — |
其他说明:
√适用 □不适用
注1:依据香港联交所的主板规则,本公司控股股东持股比例10%及以上的公司为本公司的控股股东的联营企业。
注2:2014年,本公司与采埃孚中国共同出资成立采埃孚车桥公司,本公司持有采埃孚车桥公司49%股权,于长期股权投资列示,采用权益法核算。2024年9月,本公司与采埃孚中国签署《关于采埃孚一拖(洛阳)车桥有限公司的股权转让协议》约定本公司购买其持有的采埃孚车桥公司51%股权。截止2024年9月13日,本公司完成采埃孚车桥公司资产交割、董事会改组等事项,取得实际控制权,纳入合并范围。2024年9月24日,采埃孚车桥公司完成上述股权转让工商登记,并更名为一拖(洛阳)车桥有限公司。以下关联交易金额为本集团与车桥公司1-8月的交易发生额,关联方应收应付余额不再包含车桥公司数据。
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
北京起重运输机械设计研究院有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
江苏苏美达机电科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
江苏苏美达五金工具有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
白俄罗斯海虹医疗科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
天津工程机械研究院有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
中工国际工程股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
国机重工集团国际装备有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
汇益租赁(天津)有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
海南苏美达供应链有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
二重(德阳)重型装备有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
广州国机润滑科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
国机重工(常州)挖掘机有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
机械工业第四设计研究院有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
机械工业第五设计研究院有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
擎天材料科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
西安重型机械研究所有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
长沙汽电汽车零部件有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
中国电器科学研究院股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
中国汽车工业工程有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
中汽胜嘉(天津)物业管理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
机械工业部第四设计研究院安全滑触线厂 | 受同一最终控制方控制 |
中国机床总公司 | 受同一最终控制方控制 |
北京天顺长城液压科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
中工国际物流有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
中设通用机械进出口有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 |
广州擎天实业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
江苏苏美达机电有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
中国重型机械研究院股份公司 | 受同一最终控制方控制 |
济南铸锻所检验检测科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
洛阳轴承研究所有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
北京卓众出版有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
中国农业机械化科学研究院集团有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
北京国机联创广告有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
新疆中收农牧机械有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
精工锐意科技(河南)有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
广州擎天电器工业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
中汽昌兴(洛阳)机电设备工程有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
中国重型机械有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
中汽建工(洛阳)检测有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
无锡华源凯马发动机有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
机械工业规划研究院有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
中机农业发展投资有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
广州机械科学研究院有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
中机中联工程有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
中经东源进出口有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 |
中机美诺科技股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
国机重工集团常林有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
洛阳西苑车辆与动力检验所有限公司 | 受同一方控制 |
一拖(洛阳)汇德工装有限公司 | 受同一方控制 |
一拖(洛阳)物流有限公司 | 受同一方控制 |
一拖(洛阳)物资装备有限公司 | 受同一方控制 |
东方红(洛阳)现代生活服务有限公司 | 受同一方控制 |
东方红农业服务科技(广西)有限公司 | 受同一方控制 |
洛阳天惠能源工程有限公司 | 受同一方控制 |
洛阳福赛特环保科技有限公司 | 受同一方控制 |
一拖(黑龙江)东方红工业园有限公司 | 受同一方控制 |
中非重工南非装配厂 | 本公司的原子公司破产清算未纳入合并范围 |
一拖(洛阳)标准零件有限公司 | 其他 |
洛阳一拖轻型汽车有限公司 | 其他 |
一拖(洛阳)中成机械有限公司 | 其他 |
国机重工(洛阳)有限公司 | 其他 |
国机重工(洛阳)建筑机械有限公司 | 其他(已注销) |
一拖(洛阳)工程机械有限公司 | 其他(已注销) |
一拖(洛阳)开创装备科技有限公司 | 其他(已注销) |
其他说明:
(1)本企业的其他关联方情况的说明:本公司最终控制方为中国机械工业集团有限公司,因此受中国机械工业集团有限公司控制的子公司均为本公司的关联方,此处仅披露与本公司有业务关系的关联方。
(2)其他为本公司最终控制方及本公司控股股东系破产清算的联营企业或不再纳入合并范围的原子企业。
(二)关联交易情况
1、 本集团与国机集团及其子公司进行之重大交易
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购买原材料及零部件 | 36,245,355.46 | 42,638,494.17 |
销售原材料及零部件 | 33,877,443.79 | 15,022,339.12 |
利息收入 | 24,210,293.07 | 29,264,056.47 |
利息支出 | 5,083,333.34 | 7,691,271.01 |
手续费支出 | 1,967,659.95 | 1,684,446.20 |
合计 | 101,384,085.61 | 96,300,606.97 |
2、 本集团与中国一拖集团及其子公司进行之重大交易
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购买原材料及零部件 | 475,126,286.35 | 393,526,521.58 |
支付及应付综合服务和运输费 | 229,084,168.53 | 236,625,286.08 |
支付及应付动力费 | 194,351,897.02 | 199,417,918.93 |
销售原材料及零部件 | 187,842,346.50 | 172,595,724.00 |
支付研发费用 | 27,145,594.37 | 23,186,937.58 |
支付及应付土地租金 | 12,454,116.58 | 11,258,882.13 |
购置厂房及设备 | 9,209,718.28 | 9,071,746.30 |
支付及应付房屋建筑物租金 | 8,239,089.97 | 6,482,985.43 |
研究与开发收入 | 4,796,226.41 | 4,779,245.29 |
房屋建筑物及机器设备租金收入 | 4,552,394.60 | 4,362,396.25 |
支付及应付机器设备租金 | 1,124,851.03 | 1,092,607.84 |
提供技术及检测服务 | 620,788.94 | 563,572.03 |
利息支出 | 433,889.66 | 86,787.23 |
土地租赁收入 | 354,813.58 | 366,829.65 |
商标使用收入 | 59,716.97 | 104,150.94 |
利息收入 | 0.00 | 178,488.13 |
合计 | 1,155,395,898.79 | 1,063,700,079.39 |
3、 本集团与合营、联营企业关联交易(包含国机集团及中国一拖集团的合营和联营企业)
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购买原材料及零部件 | 253,756,590.41 | 300,486,153.45 |
支付研发费用 | 155,635,347.30 | 146,056,969.64 |
销售原材料及零部件 | 47,020,309.78 | 71,602,275.88 |
租赁收入 | 2,608,258.00 | 6,628,381.87 |
研究与开发收入 | 877,468.62 | 603,761.81 |
提供技术及检测服务 | 627,297.70 | 162,720.42 |
技术许可费收入 | 579,346.27 | 745,169.81 |
支付及应付动力费 | 463,668.96 | 314,928.74 |
支付及应付综合服务费 | 381,059.66 | 232,641.02 |
购置厂房及设备 | 353,982.30 | 0.00 |
支付及应付租金 | 259,872.12 | 1,566,606.47 |
商标使用收入 | 2,452.83 | 3,679.25 |
合计 | 462,565,653.95 | 528,403,288.36 |
注:本公司的联营企业国机财务有限责任公司已在本集团与国机集团及其子公司进行之重大交易部分进行披露,此处不再重复披露。
4、 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入(本金) | ||||
中国机械工业集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2022-10-27 | 2025-10-27 | 委托贷款 |
中国一拖集团有限公司 | 65,950,000.00 | 2024-12-31 | 2027-12-31 | 委托贷款 |
小计 | 265,950,000.00 | — | — | — |
拆入(应付利息) | ||||
中国机械工业集团有限公司 | 166,666.67 | — | — | 委托贷款利息 |
中国一拖集团有限公司 | 4,579.86 | — | — | 委托贷款利息 |
小计 | 171,246.53 | — | — | — |
注:本集团关联方资金拆借本年利息支出共5,087,913.20元。
5、 关联租赁情况
(1)出租情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
一拖(洛阳)车桥有限公司 | 土地房屋 | 2,608,258.00 | 6,588,624.54 |
洛阳西苑车辆与动力检验所有限公司 | 土地房屋 | 1,438,070.04 | 1,438,070.04 |
中国一拖集团有限公司 | 土地房屋 | 1,380,683.78 | 1,380,683.77 |
洛阳西苑车辆与动力检验所有限公司 | 机器设备 | 1,235,691.57 | 1,028,746.33 |
一拖(洛阳)物资装备有限公司 | 土地房屋 | 790,163.74 | 818,010.94 |
中国一拖集团有限公司 | 机器设备 | 32,650.75 | 33,050.76 |
一拖(洛阳)物资装备有限公司 | 机器设备 | 28,482.80 | 29,198.56 |
一拖(洛阳)物流有限公司 | 机器设备 | 1,465.50 | 1,465.50 |
一拖(洛阳)车桥有限公司 | 机器设备 | 0.00 | 39,757.33 |
合计 | — | 7,515,466.18 | 11,357,607.77 |
(2)承租情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 增加的使用权资产 |
中国一拖集团及其子公司 | — | — | — | — | — |
中国一拖集团有限公司 | 土地房屋 | 1,658,242.94 | 0.00 | 22,235,887.64 | 36,406,276.68 |
中国一拖集团有限公司 | 机器设备 | 2,885.22 | 0.00 | 1,271,081.66 | 2,806.72 |
一拖(洛阳)物流有限公司 | 土地房屋 | 293,669.72 | 0.00 | 320,099.99 | 0.00 |
小计 | — | 1,954,797.88 | — | 23,827,069.29 | 36,409,083.40 |
合营及联营企业 | — | — | — | — | — |
一拖(洛阳)液压传动有限公司 | 土地房屋 | 225,050.92 | 0.00 | 236,303.47 | 0.00 |
一拖(洛阳)车桥有限公司 | 机器设备 | 34,821.20 | 0.00 | 39,347.96 | 0.00 |
小计 | — | 259,872.12 | — | 275,651.43 | 0.00 |
合计 | — | 2,214,670.00 | — | 24,102,720.72 | 36,409,083.40 |
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
6、 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 1,636.76 | 1,649.40 |
(1) 董事及监事的薪酬详情如下
项目名称 | 本期发生额 | 上期发生额 |
袍金 | 20.90 | 23.90 |
薪金及其他利益 | 1,538.60 | 1,559.21 |
退休基金计划供款 | 77.26 | 66.29 |
薪酬合计 | 1,636.76 | 1,649.40 |
关键管理人员薪酬如下:
人员及职务 | 本年金额 | |||
袍金 | 薪金及其他利益 | 退休基金计划供款 | 合计 | |
执行董事 | ||||
赵维林 | ||||
魏涛 | 203.88 | 6.57 | 210.45 | |
非执行董事 | ||||
杨建辉 | 1.00 | 1.00 | ||
方宪法 | ||||
苗雨 | ||||
独立非执行董事 | ||||
薛立品 | 10.20 | 10.20 | ||
王书茂 | 9.70 | 9.70 | ||
徐立友 | ||||
黄绮汶 | ||||
监事 | ||||
杨郁 | ||||
谷爱琴 | ||||
肖斌 | 41.99 | 6.57 | 48.56 | |
李鹏 | 130.73 | 6.57 | 137.30 | |
杨昆 | 110.08 | 6.57 | 116.65 | |
高级管理人员 | ||||
苏文生(副总经理) | 180.16 | 6.57 | 186.73 | |
于丽娜(副总经理兼董事会秘书) | 180.19 | 6.57 | 186.76 | |
薛文璞(副总经理) | 180.19 | 6.57 | 186.76 | |
刘斌(财务总监) | 3.26 | 3.26 |
赵庆亮(副总经理) | 35.81 | 11.54 | 47.35 | |
杨广军(副总经理) | 180.28 | 6.57 | 186.85 | |
其他人员 | ||||
黎晓煜(原执行董事、董事长) | ||||
刘继国(原执行董事、董事长) | 111.23 | 1.06 | 112.29 | |
张治宇(原董事) | 0.80 | 0.80 | ||
张斌(原董事) | ||||
康志锋(原财务总监) | 180.00 | 12.10 | 192.10 | |
合计 | 20.90 | 1,538.60 | 77.26 | 1,636.76 |
(续表)
人员及职务 | 上年金额 | |||
袍金 | 薪金及其他利益 | 退休基金计划供款 | 合计 | |
执行董事 | ||||
刘继国 | 266.97 | 5.55 | 272.52 | |
魏涛 | 175.47 | 5.55 | 181.02 | |
非执行董事 | ||||
张治宇 | 2.50 | 2.50 | ||
方宪法 | ||||
张斌 | ||||
独立非执行董事 | ||||
薛立品 | 10.90 | 10.90 | ||
王书茂 | 10.50 | 10.50 | ||
徐立友 | ||||
监事 | ||||
杨郁 | ||||
谷爱琴 | ||||
肖斌 | 38.28 | 5.55 | 43.83 | |
李鹏 | 117.32 | 5.55 | 122.87 | |
杨昆 | 104.66 | 5.55 | 110.21 | |
高级管理人员 | ||||
苏文生(副总经理) | 212.47 | 5.55 | 218.02 | |
于丽娜(副总经理兼董事会秘书) | 211.90 | 5.55 | 217.45 | |
薛文璞(副总经理) | 208.90 | 5.55 | 214.45 | |
杨广军(副总经理) | 167.55 | 5.55 | 173.10 | |
康志锋(财务总监) | 55.69 | 16.34 | 72.03 | |
合计 | 23.90 | 1,559.21 | 66.29 | 1,649.40 |
(2)五位最高薪酬人士
本年度薪酬最高的前五位中1位是董事(上年度:2位),该董事的薪酬载于附注“十四、
6.(1)薪酬已反映在董事及监事的薪酬中。
最高酬金五位人士中其余人士的薪酬列示如下:
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
袍金 | 0.00 | 0.00 |
薪金及其他利益 | 720.66 | 633.27 |
退休基金计划供款 | 31.81 | 16.65 |
合计 | 752.47 | 649.92 |
薪酬范围:
项目 | 本年人数 | 上年人数 |
港币1,000,000以内 | 0 | 0 |
港币1,000,001至港币1,500,000 | 0 | 0 |
港币1,500,001至港币2,000,000 | 0 | 0 |
港币2,000,001至港币2,500,000 | 4 | 3 |
于往绩记录期,概无任何董事放弃或同意放弃任何薪酬。于往绩记录期,本公司概无向任何董事、监事或五位最高薪酬人士支付任何薪酬,作为吸引彼等加入或于加入本公司时的奖励或作为离职补偿。
7、 其他关联交易
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
国机财务有限责任公司 | 股权投资 | 85,716,000.00 | 0.00 |
(三)应收、应付关联方等未结算项目情况
1、 银行存款
单位:元 币种:人民币
关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
国机集团子公司(不含中国一拖集团及其子公司) | — | — |
国机财务有限责任公司 | 1,960,076,066.05 | 1,864,167,441.13 |
注:本集团年末存放于国机财务有限责任公司的款项1,960,076,066.05元,其中活期存款1,488,387,129.95元,银行承兑汇票保证金471,688,936.10元。本年已结算利息收入24,210,293.07元。
2、 应收项目
√适用 □不适用
1.应收票据及应收款项融资
单位:元 币种:人民币
关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
国机集团子公司(不含中国一拖集团及其子公司) | — | — |
中国重型机械研究院股份公司 | 1,007,342.04 | 927,648.00 |
江苏苏美达机电有限公司 | 598,417.50 | 634,540.00 |
广州擎天实业有限公司 | 115,577.37 | 71,908.71 |
中国电器科学研究院股份有限公司 | 50,000.00 | 0.00 |
精工锐意科技(河南)有限公司 | 29,420.00 | 500,000.00 |
广州擎天电器工业有限公司 | 0.00 | 250,485.50 |
小计 | 1,800,756.91 | 2,384,582.21 |
控股股东 | — | — |
中国一拖集团有限公司 | 4,117,873.69 | 11,183,139.82 |
小计 | 4,117,873.69 | 11,183,139.82 |
中国一拖集团子公司 | — | — |
一拖(洛阳)物流有限公司 | 2,243,146.86 | 404,497.04 |
小计 | 2,243,146.86 | 404,497.04 |
合计 | 8,161,777.46 | 13,972,219.07 |
2.应收账款
单位:元 币种:人民币
关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
国机集团子公司(不含中国一拖集团及其子公司) | — | — | — | — |
北京起重运输机械设计研究院有限公司 | 156,058.00 | 3,121.16 | 72,828.00 | 728.28 |
洛阳轴承研究所有限公司 | 7,122.00 | 71.22 | 0.00 | 0.00 |
江苏苏美达五金工具有限公司 | 0.00 | 0.00 | 180,000.00 | 180,000.00 |
江苏苏美达机电科技有限公司 | 0.00 | 0.00 | 175,446.00 | 1,754.46 |
小计 | 163,180.00 | 3,192.38 | 428,274.00 | 182,482.74 |
控股股东 | — | — | — | — |
中国一拖集团有限公司 | 25,859,807.64 | 308,616.88 | 14,926,483.97 | 158,998.57 |
小计 | 25,859,807.64 | 308,616.88 | 14,926,483.97 | 158,998.57 |
中国一拖集团子公司 | — | — | — | — |
一拖(洛阳)物流有限公司 | 9,116,041.18 | 91,160.41 | 13,441,377.73 | 134,413.77 |
一拖(洛阳)物资装备有限公司 | 8,916,371.75 | 89,163.71 | 9,216,732.40 | 92,167.33 |
一拖(洛阳)汇德工装有限公司 | 3,403,442.63 | 34,034.43 | 228,820.96 | 2,288.21 |
一拖(黑龙江)东方红工业园有限公司 | 256,905.95 | 256,905.95 | 0.00 | 0.00 |
洛阳西苑车辆与动力检验所有限公司 | 0.00 | 0.00 | 17,700.00 | 177.00 |
小计 | 21,692,761.51 | 471,264.50 | 22,904,631.09 | 229,046.31 |
合营及联营企业 | — | — | — | — |
洛阳智能农业装备研究院有限公司 | 23,541,300.00 | 11,770,650.00 | 26,157,000.00 | 517,540.00 |
一拖(洛阳)车桥有限公司 | - | - | 6,486,265.59 | 64,862.66 |
小计 | 23,541,300.00 | 11,770,650.00 | 32,643,265.59 | 582,402.66 |
未纳入合并范围的原子公司 | — | — | — | — |
中非重工南非装配厂 | 15,203,937.71 | 15,203,937.71 | 15,105,056.74 | 15,105,056.74 |
小计 | 15,203,937.71 | 15,203,937.71 | 15,105,056.74 | 15,105,056.74 |
其他 | — | — | — | — |
一拖(洛阳)中成机械有限公司 | 80,000.00 | 80,000.00 | 80,000.00 | 80,000.00 |
国机重工(洛阳)有限公司 | 0.00 | 0.00 | 989,595.58 | 989,595.58 |
国机重工(洛阳)建筑机械有限公司 | 0.00 | 0.00 | 671,288.80 | 671,288.80 |
小计 | 80,000.00 | 80,000.00 | 1,740,884.38 | 1,740,884.38 |
合计 | 86,540,986.86 | 27,837,661.47 | 87,748,595.77 | 17,998,871.40 |
3. 预付账款
单位:元 币种:人民币
关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
国机集团子公司(不含中国一拖集团及其子公司) | — | — | — | — |
北京天顺长城液压科技有限公司 | 1,195,400.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
小计 | 1,195,400.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
控股股东 | — | — | — | — |
中国一拖集团有限公司 | 2,974,230.00 | 0.00 | 10,181,430.78 | 0.00 |
小计 | 2,974,230.00 | 0.00 | 10,181,430.78 | 0.00 |
中国一拖集团子公司 | — | — | — | — |
洛阳福赛特环保科技有限公司 | 41,400.00 | 0.00 | 41,400.00 | 0.00 |
小计 | 41,400.00 | 0.00 | 41,400.00 | 0.00 |
合计 | 4,211,030.00 | 0.00 | 10,222,830.78 | 0.00 |
4.其他应收款
单位:元 币种:人民币
关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
国机集团子公司(不含中国一拖集团及其子公司) | — | — | — | — |
中国机械工业集团有限公司 | 3,000,000.00 | 30,000.00 | 0.00 | 0.00 |
北京国机联创广告有限公司 | 300,000.00 | 3,000.00 | 0.00 | 0.00 |
白俄罗斯海虹医疗科技有限公司 | 918.69 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
小计 | 3,300,918.69 | 33,000.00 | 0.00 | 0.00 |
控股股东 | — | — | — | — |
中国一拖集团有限公司 | 118,400.00 | 1,184.00 | 123,400.00 | 1,234.00 |
小计 | 118,400.00 | 1,184.00 | 123,400.00 | 1,234.00 |
合营及联营企业 | — | — | — | — |
洛阳智能农业装备研究院有限公司 | 369,977.20 | 3,699.77 | 1,950,000.00 | 19,500.00 |
小计 | 369,977.20 | 3,699.77 | 1,950,000.00 | 19,500.00 |
未纳入合并范围的原子公司 | — | — | — | — |
中非重工南非装配厂 | 18,607,622.41 | 18,607,622.41 | 18,607,622.41 | 18,607,622.41 |
小计 | 18,607,622.41 | 18,607,622.41 | 18,607,622.41 | 18,607,622.41 |
其他 | — | — | — | — |
一拖(洛阳)工程机械有限公司 | 0.00 | 0.00 | 96,314.00 | 96,314.00 |
国机重工(洛阳)建筑机械有限公司 | 0.00 | 0.00 | 83,893.00 | 83,893.00 |
小计 | 0.00 | 0.00 | 180,207.00 | 180,207.00 |
合计 | 22,396,918.30 | 18,645,506.18 | 20,861,229.41 | 18,808,563.41 |
5.使用权资产
单位:元 币种:人民币
关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
控股股东 | — | — |
中国一拖集团有限公司 | 37,820,787.20 | 20,538,445.37 |
合计 | 37,820,787.20 | 20,538,445.37 |
3、 应付项目
√适用 □不适用
1.拆入资金(本金)
单位:元 币种:人民币
关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
国机集团及其子公司(不含中国一拖集团及其子公司) | — | — |
中国机械工业集团有限公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
小计 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
控股股东 | — | — |
中国一拖集团有限公司 | 65,950,000.00 | 0.00 |
小计 | 65,950,000.00 | 0.00 |
合计 | 265,950,000.00 | 200,000,000.00 |
2.拆入资金(应付利息)
单位:元 币种:人民币
关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
国机集团及其子公司(不含中国一拖集团及其子公司) | — | — |
中国机械工业集团有限公司 | 166,666.67 | 166,666.67 |
小计 | 166,666.67 | 166,666.67 |
控股股东 | — | — |
中国一拖集团有限公司 | 4,579.86 | 0.00 |
小计 | 4,579.86 | 0.00 |
合计 | 171,246.53 | 166,666.67 |
3. 应付账款
单位:元 币种:人民币
关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
国机集团及其子公司(不含中国一拖集团及其子公司) | — | — |
国机重工(常州)挖掘机有限公司 | 728,630.46 | 480,028.63 |
机械工业第四设计研究院有限公司 | 350,630.00 | 350,630.00 |
天津工程机械研究院有限公司 | 220,800.00 | 0.00 |
机械工业第五设计研究院有限公司 | 161,600.04 | 161,600.04 |
擎天材料科技有限公司 | 139,153.52 | 813,889.95 |
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 | 100,000.00 | 102,240.67 |
中国机床总公司 | 99,492.94 | 99,492.94 |
机械工业部第四设计研究院安全滑触线厂 | 13,383.50 | 13,383.50 |
中汽胜嘉(天津)物业管理有限公司 | 10,148.84 | 10,148.84 |
长沙汽电汽车零部件有限公司 | 5,245.54 | 5,245.54 |
广州国机润滑科技有限公司 | 773.51 | 773.51 |
中国汽车工业工程有限公司 | 170.00 | 170.00 |
西安重型机械研究所有限公司 | 0.75 | 0.75 |
小计 | 1,830,029.10 | 2,037,604.37 |
控股股东 | — | — |
中国一拖集团有限公司 | 2,394,421.15 | 6,260,418.21 |
小计 | 2,394,421.15 | 6,260,418.21 |
中国一拖集团子公司 | — | — |
一拖(洛阳)物流有限公司 | 25,424,126.72 | 27,917,653.55 |
洛阳西苑车辆与动力检验所有限公司 | 3,687,082.00 | 2,824,020.00 |
一拖(洛阳)汇德工装有限公司 | 3,308,778.86 | 4,466,534.56 |
洛阳天惠能源工程有限公司 | 2,786,082.33 | 2,349,537.01 |
一拖(洛阳)物资装备有限公司 | 461,950.57 | 269,221.73 |
东方红(洛阳)现代生活服务有限公司 | 402,387.20 | 270,411.20 |
东方红农业服务科技(广西)有限公司 | 140,560.00 | 2,108.01 |
洛阳福赛特环保科技有限公司 | 134,440.00 | 60,430.00 |
小计 | 36,345,407.68 | 38,159,916.06 |
合营及联营企业 | — | — |
洛阳智能农业装备研究院有限公司 | 1,443,969.99 | 3,799,342.05 |
洛阳东方印业有限公司 | 367,745.96 | 251,887.86 |
一拖(洛阳)车桥有限公司 | — | 11,386,772.06 |
小计 | 1,811,715.95 | 15,438,001.97 |
其他 | — | — |
一拖(洛阳)标准零件有限公司 | 4,263.96 | 4,263.96 |
一拖(洛阳)开创装备科技有限公司 | 3,627,008.65 | 3,717,008.65 |
小计 | 3,631,272.61 | 3,721,272.61 |
合计 | 46,012,846.49 | 65,617,213.22 |
4.合同负债
单位:元 币种:人民币
关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
国机集团及其子公司(不含中国一拖集团及其子公司) | — | — |
中国机械工业集团有限公司 | 7,452,830.19 | 4,150,943.40 |
中工国际工程股份有限公司 | 4,065,633.39 | 0.00 |
国机重工集团国际装备有限公司 | 866,309.73 | 0.00 |
汇益租赁(天津)有限公司 | 98,199.82 | 0.00 |
白俄罗斯海虹医疗科技有限公司 | 918.69 | 0.00 |
江苏苏美达机电科技有限公司 | 0.00 | 0.02 |
小计 | 12,483,891.82 | 4,150,943.42 |
中国一拖集团子公司 | — | — |
东方红农业服务科技(广西)有限公司 | 6.84 | 7.73 |
小计 | 6.84 | 7.73 |
合营及联营企业 | — | — |
洛阳智能农业装备研究院有限公司 | 0.00 | 408,289.34 |
小计 | 0.00 | 408,289.34 |
其他 | — | — |
洛阳一拖轻型汽车有限公司 | 12,831.86 | 0.00 |
小计 | 12,831.86 | 0.00 |
合计 | 12,496,730.52 | 4,559,240.49 |
5.其他应付款
单位:元 币种:人民币
关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
国机集团及其子公司(不含中国一拖集团及其子公司) | — | — |
擎天材料科技有限公司 | 200,000.00 | 150,000.00 |
国机重工(常州)挖掘机有限公司 | 100,000.00 | 50,000.00 |
广州国机润滑科技有限公司 | 30,000.00 | 30,000.00 |
海南苏美达供应链有限公司 | 20,000.00 | 0.00 |
白俄罗斯海虹医疗科技有限公司 | 3,887.48 | 0.00 |
中工国际物流有限公司 | 0.00 | 100,000.00 |
小计 | 353,887.48 | 330,000.00 |
控股股东 | — | — |
中国一拖集团有限公司 | 191,582,949.98 | 191,534,707.59 |
小计 | 191,582,949.98 | 191,534,707.59 |
中国一拖集团子公司 | — | — |
一拖(洛阳)物流有限公司 | 610,000.00 | 619,044.41 |
一拖(洛阳)物资装备有限公司 | 30,000.00 | 0.00 |
东方红农业服务科技(广西)有限公司 | 2,108.01 | 0.00 |
东方红(洛阳)现代生活服务有限公司 | 1,885.00 | 0.00 |
小计 | 643,993.01 | 619,044.41 |
合营及联营企业 | — | — |
洛阳智能农业装备研究院有限公司 | 200,000.00 | 308,000.00 |
洛阳东方印业有限公司 | 5,000.00 | 5,000.00 |
洛阳意中技术咨询有限公司 | 0.00 | 60,000.00 |
一拖(洛阳)车桥有限公司 | - | 200.00 |
小计 | 205,000.00 | 373,200.00 |
合计 | 192,785,830.47 | 192,856,952.00 |
6.一年内到期的非流动负债
单位:元 币种:人民币
关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
国机集团及其子公司(不含中国一拖集团及其子公司) | — | — |
中国机械工业集团有限公司 | 200,166,666.67 | 166,666.67 |
小计 | 200,166,666.67 | 166,666.67 |
控股股东 | — | — |
中国一拖集团有限公司 | 24,069,085.04 | 19,436,015.09 |
小计 | 24,069,085.04 | 19,436,015.09 |
合计 | 224,235,751.71 | 19,602,681.76 |
7.租赁负债
单位:元 币种:人民币
关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
控股股东 | — | — |
中国一拖集团有限公司 | 13,772,820.46 | 1,428,242.03 |
合计 | 13,772,820.46 | 1,428,242.03 |
4、 其他项目
□适用 √不适用
(四) 关联方承诺
□适用 √不适用
十五、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
1. 签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出无。2.已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
无。3.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
(1)于2024年12月31日,本集团作为承租人就房屋建筑物及机器设备租赁项目之不可撤销经营租赁所需要于下列期间的未来最低应支付租金如下:
单位:元 币种:人民币
期间 | 本期金额 | 上期金额 |
一年以内(含一年) | 25,369,466.02 | 20,461,603.23 |
一至二年 | 13,934,967.08 | 2,144,520.78 |
二至三年 | 0.00 | 0.00 |
三年以后 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 39,304,433.10 | 22,606,124.01 |
(2)于2024年12月31日,本集团作为出租人就房屋建筑物及机器设备租赁项目之不可撤销经营租赁的未来最低应收取租金如下:
单位:元 币种:人民币
期间 | 本期金额 | 上期金额 |
一年以内(含一年) | 3,111,481.97 | 6,715,585.20 |
一至二年 | 798,643.15 | 3,467,600.93 |
二至三年 | 789,293.94 | 784,311.93 |
三年以后 | 2,565,205.32 | 6,113,194.07 |
合计 | 7,264,624.38 | 17,080,692.13 |
除存在上述承诺事项外,截止2024年12月31日,本集团无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1.未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
无。
2.对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
无。
3.开出保函、信用证
开户行 | 受益人 | 金额 | 开始日期 | 结束日期 |
中国光大银行股份有限公司北京天宁寺支行 | 中工国际工程股份有限公司 | 4,431,540.40 | 2024-11-15 | 2025-3-15 |
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十六、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 | 33,653.18 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 | 33,653.18 |
2024年度利润分配预案:以本公司总股本1,123,645,275股为基数向全体股东分派现金股利每股0.2995元(含税)总计33,653.18万元。上述利润分配预案经本公司第九届董事会第三十三次会议审议通过,须经本公司股东大会审议通过后实施。除上述事项外,本集团无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十七、 其他重要事项
1、 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本集团的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
2、 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
(1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上;
(2)该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时,增加报告分部的数量,按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围,直到该比重达到75%:
1) 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告;
2) 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并,作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定,与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
本集团确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型。
本集团的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略,因此本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩。
本集团有2个报告分部:农业机械分部、动力机械分部。农业机械分部负责生产和销售农业用拖拉机、收割机等;动力机械分部主要负责生产和销售柴油机。
(3)报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 农业机械 | 动力机械 | 抵消 | 合计 |
一、营业收入 | 10,957,455,117.74 | 2,928,532,728.67 | -1,981,616,934.47 | 11,904,370,911.94 |
其中:对外交易收入 | 10,597,063,387.42 | 1,307,307,524.52 | 0.00 | 11,904,370,911.94 |
分部间交易收入 | 360,391,730.32 | 1,621,225,204.15 | -1,981,616,934.47 | 0.00 |
资产减值损失 | -7,939,507.42 | -11,110,898.87 | 18,798.97 | -19,031,607.32 |
信用减值损失 | 35,513,968.98 | -2,232,681.40 | -52,031,162.92 | -18,749,875.34 |
折旧费和摊销费 | 259,729,303.04 | 73,465,894.89 | 0.00 | 333,195,197.93 |
二、利润总额(亏损) | 1,039,588,766.81 | 79,340,139.75 | -67,151,239.22 | 1,051,777,667.34 |
三、所得税费用 | 120,706,230.80 | 130,901.38 | 2,819.85 | 120,839,952.03 |
四、净利润(亏损) | 918,882,536.01 | 79,209,238.37 | -67,154,059.07 | 930,937,715.31 |
五、资产总额 | 12,607,184,229.18 | 3,225,115,078.16 | -1,140,963,597.37 | 14,691,335,709.97 |
六、负债总额 | 5,746,496,624.29 | 1,789,979,822.20 | -623,412,398.04 | 6,913,064,048.45 |
(4)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(5)其他说明
□适用 √不适用
3、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
十八、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年 ) | 482,497,282.62 | 585,977,248.74 |
1年以内(含1年 )小计 | 482,497,282.62 | 585,977,248.74 |
1至2年 | 12,973,468.54 | 3,662,537.01 |
2至3年 | 3,476,114.78 | 335,919.62 |
3年以上 | 46,800,500.03 | 54,895,967.84 |
小计 | 545,747,365.97 | 644,871,673.21 |
减:减值准备 | 79,649,490.16 | 79,851,344.14 |
合计 | 466,097,875.81 | 565,020,329.07 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按组合计提坏账准备 | 545,747,365.97 | 100.00 | 79,649,490.16 | — | 466,097,875.81 | 644,871,673.21 | 100.00 | 79,851,344.14 | — | 565,020,329.07 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 534,044,970.93 | 97.86 | 67,947,095.12 | 12.72 | 466,097,875.81 | 632,179,682.59 | 98.03 | 67,159,353.52 | 10.62 | 565,020,329.07 |
担保物等风险敞口组合 | 11,702,395.04 | 2.14 | 11,702,395.04 | 100.00 | 0.00 | 12,691,990.62 | 1.97 | 12,691,990.62 | 100.00 | 0.00 |
合计 | 545,747,365.97 | 100.00 | 79,649,490.16 | — | 466,097,875.81 | 644,871,673.21 | 100.00 | 79,851,344.14 | — | 565,020,329.07 |
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
1)组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 482,497,282.62 | 18,711,973.56 | 3.88 |
1年以内(含1年)小计 | 482,497,282.62 | 18,711,973.56 | 3.88 |
1至2年 | 4,625,133.54 | 2,312,566.79 | 50.00 |
2至3年 | 122,054.74 | 122,054.74 | 100.00 |
3年以上 | 46,800,500.03 | 46,800,500.03 | 100.00 |
合计 | 534,044,970.93 | 67,947,095.12 | — |
2)组合计提项目:担保物等风险敞口组合
单位:元 币种:人民币
组合名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
担保物等风险敞口组合 | 11,702,395.04 | 11,702,395.04 | 100.00 |
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
账龄组合 | 67,159,353.52 | 1,406,007.25 | 0.00 | 618,265.65 | 0.00 | 67,947,095.12 |
担保物等风险敞口组合 | 12,691,990.62 | -141,258.74 | 0.00 | 848,336.84 | 0.00 | 11,702,395.04 |
合计 | 79,851,344.14 | 1,264,748.51 | 0.00 | 1,466,602.49 | 0.00 | 79,649,490.16 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 1,466,602.49 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款期末余额 | 账龄 | 占应收账款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
一拖国际经济贸易有限公司 | 325,076,542.60 | 1年以内 | 59.57 | 16,517,275.37 |
一拖(洛阳)柴油机有限公司 | 56,980,336.24 | 1年以内 | 10.44 | 637,619.86 |
长拖农业机械装备集团有限公司 | 31,508,614.63 | 3年以上 | 5.77 | 31,508,614.63 |
江西东方红农业机械有限公司 | 11,622,395.04 | 1-3年 | 2.13 | 11,622,395.04 |
中非重工投资有限公司 | 9,423,660.20 | 1年以内 | 1.73 | 94,236.61 |
合计 | 434,611,548.71 | - | 79.64 | 60,380,141.51 |
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | 0.00 | 0.00 |
应收股利 | 76,808,376.96 | 76,808,376.96 |
其他应收款 | 178,888,298.01 | 58,485,470.90 |
合计 | 255,696,674.97 | 135,293,847.86 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
委托贷款利息 | 9,487,232.95 | 7,532,766.27 |
减:减值准备 | 9,487,232.95 | 7,532,766.27 |
合计 | 0.00 | 0.00 |
(2).重要逾期利息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
长拖农业机械装备集团有限公司 | 9,487,232.95 | 3年以上 | 无法偿还 | 是 |
(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2024年1月1日余额 | 0.00 | 0.00 | 7,532,766.27 | 7,532,766.27 |
2024年1月1日余额在本期 | — | — | — | — |
--转入第二阶段 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
--转入第三阶段 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
--转回第二阶段 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
--转回第一阶段 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
本期计提 | 0.00 | 0.00 | 1,954,466.68 | 1,954,466.68 |
本期转回 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
本期转销 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
本期核销 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他变动 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2024年12月31日余额 | 0.00 | 0.00 | 9,487,232.95 | 9,487,232.95 |
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 7,532,766.27 | 1,954,466.68 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 9,487,232.95 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
华晨中国机械控股有限公司 | 76,808,376.96 | 76,808,376.96 |
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
华晨中国机械控股有限公司 | 76,808,376.96 | 3年以上 | 支付手续办理中 | 否 |
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 119,435,729.15 | 2,618,168.02 |
1年以内(含1年)小计 | 119,435,729.15 | 2,618,168.02 |
1至2年 | 124,604.44 | 111,817,536.97 |
2至3年 | 83,449,375.81 | 21,905,386.27 |
3年以上 | 3,000,285.42 | 3,179,510.58 |
小计 | 206,009,994.82 | 139,520,601.84 |
减:减值准备 | 27,121,696.81 | 81,035,130.94 |
合计 | 178,888,298.01 | 58,485,470.90 |
(2).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
单位往来款 | 201,378,376.78 | 133,602,314.00 |
押金备用金保证金等 | 451,558.18 | 282,239.60 |
其他 | 4,180,059.86 | 5,636,048.24 |
小计 | 206,009,994.82 | 139,520,601.84 |
减:减值准备 | 27,121,696.81 | 81,035,130.94 |
合计 | 178,888,298.01 | 58,485,470.90 |
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2024年1月1日余额 | 81,035,130.94 | 0.00 | 0.00 | 81,035,130.94 |
2024年1月1日余额在本期 | — | — | — | — |
--转入第二阶段 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
--转入第三阶段 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
--转回第二阶段 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
--转回第一阶段 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
本期计提 | -53,718,260.63 | 0.00 | 0.00 | -53,718,260.63 |
本期转回 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
本期转销 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
本期核销 | 195,173.50 | 0.00 | 0.00 | 195,173.50 |
其他变动 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2024年12月31日余额 | 27,121,696.81 | 0.00 | 0.00 | 27,121,696.81 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4).按坏账准备计提方法分类披露
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按组合计提坏账准备 | 206,009,994.82 | 100.00 | 27,121,696.81 | — | 178,888,298.01 |
其中:账龄组合 | 102,364,594.82 | 49.69 | 26,085,242.81 | 25.48 | 76,279,352.01 |
低风险组合 | 103,645,400.00 | 50.31 | 1,036,454.00 | 1.00 | 102,608,946.00 |
合计 | 206,009,994.82 | 100.00 | 27,121,696.81 | — | 178,888,298.01 |
(续表)
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按组合计提坏账准备 | 139,520,601.84 | 100.00 | 81,035,130.94 | — | 58,485,470.90 |
其中:账龄组合 | 139,481,201.84 | 99.97 | 81,034,736.94 | 58.10 | 58,446,464.90 |
低风险组合 | 39,400.00 | 0.03 | 394.00 | 1.00 | 39,006.00 |
合计 | 139,520,601.84 | 100.00 | 81,035,130.94 | — | 58,485,470.90 |
1) 其他应收款按组合计提坏账准备-账龄组合
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 77,421,329.15 | 1,203,779.36 | 1.55 |
1-2年 | 123,604.44 | 61,802.22 | 50.00 |
2-3年 | 21,819,375.81 | 21,819,375.81 | 100.00 |
3年以上 | 3,000,285.42 | 3,000,285.42 | 100.00 |
合计 | 102,364,594.82 | 26,085,242.81 | — |
2) 其他应收款按组合计提坏账准备-低风险组合
单位:元 币种:人民币
组合名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 42,014,400.00 | 420,144.00 | 1.00 |
1年以上 | 61,631,000.00 | 616,310.00 | 1.00 |
合计 | 103,645,400.00 | 1,036,454.00 | — |
(5).坏账准备的计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
账龄组合 | 81,034,736.94 | -54,754,320.63 | 0.00 | 195,173.50 | 0.00 | 26,085,242.81 |
低风险组合 | 394.00 | 1,036,060.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,036,454.00 |
合计 | 81,035,130.94 | -53,718,260.63 | 0.00 | 195,173.50 | 0.00 | 27,121,696.81 |
(6).本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的其他应收款 | 195,173.50 |
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(7).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
一拖(洛阳)柴油机有限公司 | 往来款 | 198,298,252.93 | 3年以内 | 96.26 | 23,970,582.53 |
中国机械工业集团有限公司 | 往来款 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 1.46 | 30,000.00 |
洛阳市西工区优胜幼儿园 | 往来款 | 126,835.90 | 1年以内 | 0.06 | 1,268.36 |
中国一拖集团有限公司 | 往来款 | 106,400.00 | 1年以内 | 0.05 | 1,064.00 |
新疆沃农农机有限公司 | 保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 0.05 | 1,000.00 |
合计 | — | 201,631,488.83 | — | 97.88 | 24,003,914.89 |
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 1,780,697,481.90 | 97,250,000.00 | 1,683,447,481.90 | 1,587,401,726.59 | 97,250,000.00 | 1,490,151,726.59 |
对联营、合营企业投资 | 686,488,201.89 | 0.00 | 686,488,201.89 | 662,572,038.08 | 0.00 | 662,572,038.08 |
合计 | 2,467,185,683.79 | 97,250,000.00 | 2,369,935,683.79 | 2,249,973,764.67 | 97,250,000.00 | 2,152,723,764.67 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
一拖(洛阳)柴油机有限公司 | 392,257,881.14 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 392,257,881.14 | 0.00 |
一拖(洛阳)铸锻有限公司 | 300,391,996.60 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 300,391,996.60 | 0.00 |
一拖(洛阳)车桥有限公司 | 0.00 | 0.00 | 193,295,755.31 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 193,295,755.31 | |
洛阳拖拉机研究所有限公司 | 281,414,966.36 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 281,414,966.36 | 0.00 |
一拖(洛阳)液压传动有限公司 | 152,989,481.32 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 152,989,481.32 | 0.00 |
长拖农业机械装备集团有限公司 | 0.00 | 94,250,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 94,250,000.00 |
一拖(洛阳)福莱格车身有限公司 | 77,192,767.62 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 77,192,767.62 | 0.00 |
扬动股份有限公司 | 76,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 76,000,000.00 | 0.00 |
一拖国际经济贸易有限公司 | 75,668,335.13 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 75,668,335.13 | 0.00 |
中非重工投资有限公司 | 55,022,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 55,022,000.00 | 0.00 |
一拖白俄技术有限公司 | 51,375,928.31 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 51,375,928.31 | 0.00 |
华晨中国机械控股有限公司 | 27,838,370.11 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 27,838,370.11 | 0.00 |
洛阳长兴农业机械有限公司 | 0.00 | 3,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 3,000,000.00 |
合计 | 1,490,151,726.59 | 97,250,000.00 | 193,295,755.31 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,683,447,481.90 | 97,250,000.00 |
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他(注) | ||||
一、联营企业 | |||||||||||
一拖(洛阳)车桥有限公司 | 84,065,535.35 | 0.00 | 0.00 | 11,754,070.96 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -95,819,606.31 | 0.00 | 0.00 |
国机财务有限责任公司 | 578,506,502.73 | 85,716,000.00 | 0.00 | 36,735,438.45 | 56,260.71 | 0.00 | 14,526,000.00 | 0.00 | 0.00 | 686,488,201.89 | 0.00 |
合计 | 662,572,038.08 | 85,716,000.00 | 0.00 | 48,489,509.41 | 56,260.71 | 0.00 | 14,526,000.00 | 0.00 | -95,819,606.31 | 686,488,201.89 | 0.00 |
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
注:详见本附注“九、1.非同一控制下企业合并”。
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 9,367,053,329.83 | 8,215,987,875.41 | 9,155,697,566.70 | 7,957,348,778.06 |
其他业务 | 68,439,200.40 | 15,072,826.00 | 90,230,491.10 | 35,553,638.98 |
合计 | 9,435,492,530.23 | 8,231,060,701.41 | 9,245,928,057.80 | 7,992,902,417.04 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
持有债权投资期间取得的投资收益 | 114,828,839.58 | 82,644,381.80 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 48,489,509.41 | 43,306,941.89 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 14,278,022.95 | 223,308,440.99 |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 10,354,344.96 | 3,873,613.57 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 0.00 | -12,040,302.00 |
其他 | 279,038.67 | 0.00 |
合计 | 188,229,755.57 | 341,093,076.25 |
十九、 财务报告批准
本财务报告于2025年3月27日由本公司董事会批准报出。
二十、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 5,487,433.08 | |
计入当期损益的政府补助(但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 47,632,644.10 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 14,000,000.00 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 5,142,555.54 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -1,610,925.03 | 主要是并购子公司的影响 |
小计 | 70,651,707.69 | |
减:所得税影响额 | 10,105,973.42 | |
少数股东权益影响额(税后) | 5,399,603.18 | |
合计 | 55,146,131.09 |
(1)公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(2023年修订)未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的,以及将列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 涉及金额 | 原因 |
结构性存款收益 | 23,750,603.06 | 公司日常资金管理行为 |
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 13.22 | 0.8206 | 0.8206 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 12.43 | 0.7715 | 0.7715 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
本集团报表同时按照境外香港会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产无差异。
董事长:赵维林董事会批准报送日期:2025年3月27日
修订信息
□适用 √不适用