公司财务报表及审阅报告(2024年1月-12月)

目录

一、审阅报告……………………………………………………………第1页

二、财务报表…………………………………………………………第2—7页

（一）合并资产负债表……………………………………………第2页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第3页

（三）合并利润表…………………………………………………第4页

（四）母公司利润表………………………………………………第5页

（五）合并现金流量表……………………………………………第6页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第7页

三、财务报表附注…………………………………………………第8—26页

四、附件……………………………………………………………第27—30页

（一）本所执业证书复印件………………………………………第27页

（二）本所营业执照复印件………………………………………第28页

（三）本所注册会计师执业证书复印件……………………第29—30页

第1页共30页

审阅报告天健审〔2025〕3-6号

宏工科技股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的宏工科技股份有限公司（以下简称宏工公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表，以及财务报表附注。这些财务报表的编制是宏工公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号──财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问宏工公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映宏工公司的合并及母公司财务状况、经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年二月八日

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宏工科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况宏工科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原东莞市宏工自动化设备有限公司（以下简称东莞宏工公司），东莞宏工公司系由罗才华、黄日芳共同出资组建，于2008年8月14日在东莞市市场监督管理局登记注册，取得注册号为441900000371563的企业法人营业执照，成立时注册资本300.00万元。2014年3月19日公司名称变更为广东宏工物料自动化系统有限公司，广东宏工物料自动化系统有限公司以2019年8月31日为基准日整体变更为股份有限公司，于2020年5月27日在东莞市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省东莞市。公司现持有统一社会信用代码为91441900678827132K的营业执照，注册资本6,000.00万元，股份总数6,000万股（每股面值1元）。

本公司属专用设备制造业行业。主要经营活动为物料自动化控制系统的研发、生产和销售；公司主要产品为物料自动化处理产线及单机设备、配件。

二、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，除本财务报表附注三所述的会计政策变更事项外，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

三、公司会计政策、会计估计变更和前期差错

(一)会计政策变更

(1)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(2)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

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(3)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(4)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，并采用未来适用法执行该规定。

(5)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,并对可比期间信息进行追溯调整。具体调整情况如下：

单位：元

受重要影响的报表项目	影响金额	备注
2023年度利润表项目
营业成本	116,827,706.97
销售费用	-116,827,706.97

四、经营季节性/周期性特征

本公司经营活动不存在季节性和周期性特征。

五、合并财务报表范围的变更

本期合并财务报表范围的子公司无增减变化。

六、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的上年年末数和期初数指2023年12月31日财务报表数，期末数指2024年12月31日财务报表数，本期数指2024年1-12月，上期同期数指2023年1-12月。

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

项目	期末数	期初数
银行存款	513,932,512.07	226,427,156.09
其他货币资金	35,747,823.28	117,317,243.95

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项目	期末数	期初数
合计	549,680,335.35	343,744,400.04
其中：存放在境外的款项总额	3,355,145.53	3,662,444.04

(2)其他说明

1)2024年末，其他货币资金中：26,398,635.28元系银行承兑汇票保证金，9,349,188.00元系保函保证金，使用受限；银行存款中18,741,765.29元系因诉讼被冻结资金，15,276.90元受客户监管，1,000.00元系ETC押金，使用受限；

2)2023年末其他货币资金中：3,125,000.00元系银行贷款保证金，35,194,693.50系银行承兑汇票保证金，13,677,388.44元系保函保证金，65,320,162.01元系票据池回款保证金，使用受限；银行存款中1,220,000.00元系因诉讼被冻结资金，使用受限。

2.应收账款

(1)账龄情况

账龄	期末数	期初数
1年以内	694,874,372.32	978,930,082.30
1-2年	684,811,619.41	460,040,340.50
2-3年	172,555,832.19	38,839,618.63
3年以上	23,299,957.22	16,682,283.81
账面余额合计	1,575,541,781.14	1,494,492,325.24
减：坏账准备	180,375,207.43	123,803,827.56
账面价值合计	1,395,166,573.71	1,370,688,497.68

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	13,666,000.45	0.87	9,988,200.45	73.09	3,677,800.00
按组合计提坏账准备	1,561,875,780.69	99.13	170,387,006.98	10.91	1,391,488,773.71
合计	1,575,541,781.14	100.00	180,375,207.43	11.45	1,395,166,573.71

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（续上表）

种类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	6,310,400.45	0.42	6,310,400.45	100.00
按组合计提坏账准备	1,488,181,924.79	99.58	117,493,427.11	7.90	1,370,688,497.68
合计	1,494,492,325.24	100.00	123,803,827.56	8.28	1,370,688,497.68

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	期初数		期末数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提依据
肇庆遨优动力电池有限公司	5,345,600.45	5,345,600.45	5,345,600.45	5,345,600.45	100.00	客户被列为失信企业
江苏威蜂动力工业有限公司	4,905,600.00	490,560.00	4,905,600.00	2,452,800.00	50.00	客户被列为被执行人且限制高消费
小计	10,251,200.45	5,836,160.45	10,251,200.45	7,798,400.45	76.07

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	692,424,372.32	34,621,218.61	5.00
1-2年	684,811,619.41	68,481,161.94	10.00
2-3年	167,650,232.19	50,295,069.66	30.00
3年以上	16,989,556.77	16,989,556.77	100.00
小计	1,561,875,780.69	170,387,006.98	10.91

(3)坏账准备变动情况

项目	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备	6,310,400.45	3,677,800.00				9,988,200.45

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项目	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	117,493,427.11	52,893,579.87				170,387,006.98
合计	123,803,827.56	56,571,379.87				180,375,207.43

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称	期末账面余额			占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%）	应收账款坏账准备和合同资产减值准备
	应收账款	合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）	小计
宁德时代新能源科技股份有限公司[注1]	138,772,685.66	28,869,042.00	167,641,727.66	8.80%	12,273,885.56
比亚迪股份有限公司[注2]	141,786,688.75	12,829,981.29	154,616,670.04	8.12%	13,241,859.27
华友控股集团有限公司[注3]	123,448,970.40	2,500,190.00	125,949,160.40	6.61%	15,731,951.62
欣旺达电子股份有限公司[注4]	86,638,487.09	11,639,465.30	98,277,952.39	5.16%	8,025,127.13
四川蜀道矿业集团股份有限公司[注5]	7,367,570.00	70,111,810.00	77,479,380.00	4.07%	18,282,651.00
小计	498,014,401.90	125,950,488.59	623,964,890.49	32.76%	67,555,474.58

[注1]宁德时代新能源科技股份有限公司是指宁德时代新能源科技股份有限公司及其所属企业广东邦普循环科技有限公司、湖南邦普循环科技有限公司、江苏时代新能源科技有限公司、时代上汽动力电池有限公司、时代广汽动力电池有限公司、时代一汽动力电池有限公司、四川时代新能源科技有限公司、屏南时代新材料技术有限公司、成都市新津时代新能源科技有限公司、青海时代新能源科技有限公司、福鼎时代新能源科技有限公司、宁德蕉城时代新能源科技有限公司、广东瑞庆时代新能源科技有限公司、成都金堂时代新材料科技有限公司、时代吉利（四川）动力电池有限公司、宁德邦普循环科技有限公司、宜春时代新能源科技有限公司、宁德时代（贵州）新能源科技有限公司、厦门新能安科技

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有限公司、宜昌邦普循环科技有限公司、厦门时代新能源科技有限公司等，下同[注2]比亚迪股份有限公司是指比亚迪股份有限公司及其所属企业广西东盟弗迪电池有限公司、广西弗迪电池有限公司、济南弗迪电池有限公司、青海弗迪电池有限公司、青海弗迪锂能科技有限公司、上海比亚迪有限公司、深圳市比亚迪锂电池有限公司、无为弗迪电池有限公司、盐城弗迪电池有限公司、郑州弗迪电池有限公司、重庆弗迪锂电池有限公司、汕尾比亚迪实业有限公司、汕尾比亚迪汽车有限公司、一汽弗迪新能源科技有限公司、西安弗迪电池有限公司、绍兴弗迪电池有限公司、台州弗迪电池有限公司等，下同[注3]华友控股集团有限公司是指浙江华友钴业股份有限公司及其所属企业华友新能源科技（衢州）有限公司、广西巴莫科技有限公司、广西时代新能锂电材料科技有限公司、浙江巴莫科技有限责任公司、内蒙古圣钒科技新能源有限责任公司、浙江友山新材料科技有限公司、广西华友资源再生科技有限公司等，下同[注4]欣旺达电子股份有限公司是指欣旺达电子股份有限公司及其所属企业欣旺达惠州动力新能源有限公司、欣旺达电动汽车电池有限公司、南京市欣旺达新能源有限公司、南昌欣旺达新能源有限公司、德阳欣旺达新能源有限公司、湖北东昱欣晟新能源有限公司、山东欣旺达新能源有限公司、欣旺达动力科技股份有限公司等，下同

[注5]四川蜀道矿业集团股份有限公司是指四川蜀道矿业集团股份有限公司及其所属企业四川新锂想能源科技有限责任公司、四川蜀能矿产有限责任公司等，下同

3.存货

(1)明细情况

项目	期末数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	85,207,192.54	7,361,249.02	77,845,943.52
在产品	44,465,060.52		44,465,060.52
库存商品	93,632,136.19		93,632,136.19
发出商品	755,534,540.58	32,266,820.90	723,267,719.68
合计	978,838,929.83	39,628,069.92	939,210,859.91

（续上表）

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项目	2023.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	103,516,909.75	7,911,477.71	95,605,432.04
在产品	49,269,302.05		49,269,302.05
库存商品	113,324,974.14		113,324,974.14
发出商品	1,093,854,742.76	34,495,777.59	1,059,358,965.17
合计	1,359,965,928.70	42,407,255.30	1,317,558,673.40

(2)存货跌价准备

1)明细情况

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	7,911,477.71	4,750,951.04			5,301,179.73	7,361,249.02
发出商品	34,495,777.59	18,466,316.15		20,695,272.84		32,266,820.90
合计	42,407,255.30	23,217,267.19		20,695,272.84	5,301,179.73	39,628,069.92

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项目	确定可变现净值的具体依据	转回存货跌价准备的原因	转销存货跌价准备的原因
原材料	基于呆滞情况及库龄确定存货可变现净值	以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升	本期将已计提存货跌价准备的存货耗用
在产品、库存商品及发出商品	相关产成品合同售价或者估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升	本期已将期初计提存货跌价准备的存货销售

3)按组合计提的存货跌价准备

组合名称	期末数
	账面余额	跌价准备	计提标准和比例
原材料——库龄组合	85,207,192.54	7,361,249.02
其中：1年以内	49,292,815.14		按账面余额的0%计提
1-2年	21,370,584.45	1,068,604.44	按账面余额的5%计提
2-3年	9,167,942.64	916,794.26	按账面余额的10%计提

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组合名称	期末数
	账面余额	跌价准备	计提标准和比例
3年以上	5,375,850.32	5,375,850.32	按账面余额的20%计提[注]
小计	85,207,192.54	7,361,249.02

（续上表）

组合名称	期初数
	账面余额	跌价准备	计提标准和比例
原材料——库龄组合	103,516,909.75	7,911,477.71
其中：1年以内	79,576,059.25		按账面余额的0%计提
1-2年	16,873,024.22	843,651.44	按账面余额的5%计提
2-3年	4,216,042.80	4,216,042.80	按账面余额的10%计提[注]
3年以上	2,851,783.47	2,851,783.47	按账面余额的20%计提[注]
小计	103,516,909.75	7,911,477.71

[注]2023年度公司结合原材料库龄与呆滞情况，其中2年以上的呆滞材料进行全额计提跌价准备；2024年末原材料中包含呆滞料，导致存货跌价准备金额与计提标准不一致

4.固定资产

(1)明细情况

项目	房屋及建筑物	机械设备	运输工具	电子设备及其他	合计
账面原值
期初数	348,606,306.33	36,839,436.92	7,305,358.46	30,272,114.76	423,023,216.47
本期增加金额	76,253,665.13	1,970,105.53	84,186.70	5,116,309.58	83,424,266.94
1)购置	76,253,665.13	1,970,105.53	84,186.70	5,116,309.58	83,424,266.94
本期减少金额		1,758,526.57	198,468.29	1,213,624.03	3,170,618.89
1)处置或报废		1,758,526.57	198,468.29	1,213,624.03	3,170,618.89
期末数	424,859,971.46	37,051,015.88	7,191,076.87	34,174,800.31	503,276,864.52
累计折旧
期初数	15,903,962.10	6,946,899.17	3,534,771.08	13,368,266.02	39,753,898.37

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项目	房屋及建筑物	机械设备	运输工具	电子设备及其他	合计
本期增加金额	19,180,945.45	3,716,360.28	1,010,725.57	7,490,805.72	31,398,837.02
1)计提	19,180,945.45	3,716,360.28	1,010,725.57	7,490,805.72	31,398,837.02
本期减少金额		372,823.64	167,664.10	1,040,104.65	1,580,592.39
1)处置或报废		372,823.64	167,664.10	1,040,104.65	1,580,592.39
期末数	35,084,907.55	10,290,435.81	4,377,832.55	19,818,967.09	69,572,143.00
账面价值
期末账面价值	389,775,063.91	26,760,580.07	2,813,244.32	14,355,833.22	433,704,721.52
期初账面价值	332,702,344.23	29,892,537.75	3,770,587.38	16,903,848.74	383,269,318.10

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
86亩#研发楼	27,778,483.89	该房屋建筑物系承包商代建，待公司付清工程款后对方才配合办理产权证书
86亩#电气楼一二四楼	20,260,982.64
86亩#3#厂房	46,957,387.72
86亩#4#仓库	3,220,334.66
166亩地房屋及建筑物科技楼	5,027,303.87
166亩地房屋及建筑物宏苑三舍	25,760,332.80
166亩地房屋及建筑物宏苑四舍	25,760,332.80
166亩地房屋及建筑物6号厂房	42,109,100.75
166亩地房屋及建筑物5号厂房	45,216,523.56
166亩地房屋及建筑物4号厂房	18,695,528.95
166亩地房屋及建筑物7号仓库	2,002,562.46
166亩地房屋及建筑物8号仓库	658,737.82
166亩地房屋及建筑物9号配电房	898,897.25
166亩地房屋及建筑物主门卫	308,267.90
166亩地房屋及建筑物次门卫	147,990.46
小计	264,802,767.53

5.其他非流动资产

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(1)明细情况

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付长期资产购置款	192,949.96		192,949.96	7,165,697.37		7,165,697.37
合同资产	128,397,361.58	21,881,826.42	106,515,535.16
合计	128,590,311.54	21,881,826.42	106,708,485.12	7,165,697.37		7,165,697.37

(2)合同资产

1)明细情况

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
应收质保金	128,397,361.58	21,881,826.42	106,515,535.16
小计	128,397,361.58	21,881,826.42	106,515,535.16

2)减值准备计提情况

种类	期末数
	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提减值准备
按组合计提减值准备	128,397,361.58	100.00	21,881,826.42	20.05	106,515,535.16
合计	128,397,361.58	100.00	21,881,826.42	20.05	106,515,535.16

6.应付票据

项目	期末数	期初数
银行承兑汇票	159,432,617.87	359,383,402.68
合计	159,432,617.87	359,383,402.68

7.应付账款

(1)明细情况

项目

期末数

期初数

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项目	期末数	期初数
材料款	549,224,781.28	588,969,975.15
工程设备款	285,596,941.18	226,406,583.72
安装加工款	128,349,834.24	197,739,191.48
期间费用款	4,222,495.72	10,104,607.57
合计	967,394,052.42	1,023,220,357.92

(2)账龄1年以上重要的应付账款

项目	期末数	未偿还或结转的原因
株洲高科发展有限公司	35,350,825.68	工程款，结算暂未完成
小计	35,350,825.68

8.合同负债

(1)明细情况

项目	期末数	期初数
预收货款	758,598,765.76	1,088,788,282.78
合计	758,598,765.76	1,088,788,282.78

(2)账龄1年以上的重要的合同负债

项目	期末数	未偿还或结转的原因
长沙基地二期工程动力锂电池三元材料建设项目	151,362,830.04	客户变更设计，导致项目建设周期延长
云南友天新能源科技有限公司磷酸铁锂项目需求10万吨电池级磷酸铁锂粉体输送筛分除铁混料包装系统	51,285,840.70	客户原因导致项目暂停
楚夷新能源宜昌基地四厂高效匀浆系统	25,024,040.72	客户产能原因未验收
宁夏宝丰储能材料正极材料磷酸铁粉碎、输送及包装系统设备招标、采购项目	17,807,575.24	客户产能原因未验收
宁夏宝丰储能材料正极材料磷酸铁锂配料系统、采购项目	16,295,575.22	客户产能原因未验收
广东海四达高效制浆系统	12,751,548.67	客户原因中途暂停进场，现重新启动导致周期延长
扬州恒大锂离子电池计量配料系统(扬州恒大上料系统设备)	12,137,982.30	项目暂停，尚未发货
小计	286,665,392.89

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9.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	88,264,351.57	253,046,521.72	323,778,066.49	17,532,806.80
离职后福利—设定提存计划	9,253.06	21,297,009.87	21,304,159.31	2,103.62
辞退福利		16,296,819.43	16,296,819.43
合计	88,273,604.63	290,640,351.02	361,379,045.23	17,534,910.42

(2)短期薪酬明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	86,823,765.63	218,954,415.84	289,400,024.03	16,378,157.44
职工福利费	864,366.04	12,930,746.58	12,733,736.49	1,061,376.13
社会保险费	164,321.90	8,591,475.40	8,662,824.07	92,973.23
其中：医疗保险费	99,267.67	7,718,243.49	7,809,012.77	8,498.39
工伤保险费	9,227.28	796,638.13	804,726.04	1,139.37
生育保险费	55,826.95	76,593.78	49,085.26	83,335.47
住房公积金	411,898.00	12,504,883.90	12,916,481.90	300.00
工会经费和职工教育经费		65,000.00	65,000.00
小计	88,264,351.57	253,046,521.72	323,778,066.49	17,532,806.80

(3)设定提存计划明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		20,472,971.14	20,472,971.14
失业保险费	9,253.06	824,038.73	831,188.17	2,103.62
小计	9,253.06	21,297,009.87	21,304,159.31	2,103.62

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目	本期数	上年同期数
主营业务收入	2,154,755,880.66	3,049,571,777.86
其他业务收入	8,466,605.60	148,793,348.91

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项目	本期数	上年同期数
营业成本	1,534,243,005.49	2,425,116,948.28

(2)公司前5名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
宁夏宝丰储能材料有限公司	365,150,442.47	16.88
宁德时代新能源科技股份有限公司	228,290,043.13	10.55
蜂巢能源科技股份有限公司	119,100,384.92	5.51
欣旺达动力科技股份有限公司	108,455,818.07	5.01
比亚迪股份有限公司	68,468,827.28	3.17
小计	889.465.515.87	41.12

2.研发费用

项目	本期数	上年同期数
职工薪酬	83,310,522.23	121,238,327.79
物料消耗	33,816,156.31	62,255,246.71
折旧及摊销	4,129,562.30	3,431,223.76
差旅费	3,097,883.95	3,383,514.82
房租水电	2,709,142.43	1,658,135.27
专业服务费	1,698,067.88	2,531,027.97
办公费	366,107.11	948,914.54
其他	237,698.35	1,154,837.94
合计	129,365,140.56	196,601,228.80

七、关联方关系及其交易

(一)关联方关系

1.本公司实际控制人

关联方名称	关联关系	经济性质或类型	身份证号码	任职情况	持股比例(%)
罗才华	实际控制人	自然人	430122198310******	董事长、总经理	61.97
何进	实际控制人	自然人	430124198307******	董事、总经办主任	19.26

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2.本公司的其他关联方

关联方名称	与本公司的关系
高旋	实际控制人直系亲属

(二)关联方交易情况

1.关键管理人员报酬

项目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	4,538,142.00	7,995,812.31

2.关联担保情况本公司及子公司作为被担保方

担保方	借款金额	借款起始日	借款到期日	担保是否已经履行完毕
罗才华、高旋	1,035,000.00	2021/5/27	2026/4/21	否
罗才华、高旋	582,500.00	2021/7/27	2026/4/21	否
罗才华、高旋	531,250.00	2021/8/27	2026/4/21	否
罗才华、高旋	288,750.00	2021/9/26	2026/4/21	否
罗才华、高旋	391,250.00	2021/11/8	2026/4/21	否
罗才华、高旋	546,250.00	2021/12/14	2026/4/21	否
罗才华、高旋	710,000.00	2022/1/19	2026/4/21	否
罗才华、高旋	3,233,800.00	2022/11/28	2027/11/28	否
罗才华、高旋	1,472,000.00	2023/1/17	2027/11/28	否
罗才华、高旋	600,000.00	2023/1/19	2026/4/21	否
罗才华、高旋	20,000,000.00	2023/3/16	2025/3/15	否
罗才华、高旋	1,600,800.00	2023/4/17	2027/11/28	否
罗才华、高旋	85,000,000.00	2023/6/1	2025/5/31	否
罗才华、高旋	5,356,800.00	2023/7/13	2027/11/28	否
罗才华、高旋	2,502,400.00	2023/9/15	2027/11/28	否
罗才华、高旋	34,000,000.00	2023/10/31	2025/10/26	否
罗才华、高旋	144,000,000.00	2024/1/5	2025/12/20	否
罗才华、高旋	20,000,000.00	2024/6/28	2025/6/27	否
罗才华、高旋	110,000,000.00	2024/8/29	2026/8/21	否

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担保方	借款金额	借款起始日	借款到期日	担保是否已经履行完毕
罗才华、高旋	30,000,000.00	2024/8/14	2026/8/13	否
罗才华、高旋	100,000,000.00	2024/12/11	2027/12/9	否

八、其他重要事项

(一)或有事项截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。

(二)承诺事项截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

(三)资产受限情况截至期末，本公司资产受限情况如下：

资产名称	账面价值	受限原因
银行存款	18,758,042.19	银行存款中18,741,765.29元系因诉讼被冻结资金，15,276.90元受客户监管，1.000.00元系ETC押金，使用受限
其他货币资金	35,747,823.28	26,398,635.28元系银行承兑汇票保证金，9,349,188.00元系保函保证金，使用受限
应收票据	52,134,653.89	已背书贴现未终止确认票据
应收账款	86,506,396.53	迪链、融信已背书贴现未终止确认票据
固定资产	107,731,541.90	银行借款抵押
无形资产	26,301,001.38	银行借款抵押
合计	327,179,459.17

九、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目	年初至本中期末
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-921,001.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	9,046,689.83

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项目

年初至本中期末

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,486,587.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	6,639,101.51
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	976,801.29
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	5,662,300.22

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

(1)年初至本中期末

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报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元/股）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	23.93	3.67	3.67
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	23.31	3.58	3.58

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目		序号	年初至本中期末
归属于公司普通股股东的净利润		A	220,222,053.25
非经常性损益		B	5,662,300.22
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	214,559,753.03
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	810,042,382.81
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H
其他	股份支付	I1	498,053.31
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	6
	其他综合收益	I2	-134,941.27
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2	6
报告期月份数		K	12
加权平均净资产		L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K	920,334,965.46
加权平均净资产收益率		M=A/L	23.93%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	23.31%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

项目	序号	年初至本中期末
归属于公司普通股股东的净利润	A	220,222,053.25
非经常性损益	B	5,662,300.22
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	214,559,753.03

第

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项目	序号	年初至本中期末
期初股份总数	D	60,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	60,000,000.00
基本每股收益	M=A/L	3.67
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	3.58

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

资产负债表项目	期末数	上年年末数	变动幅度（%）	变动原因说明
货币资金	549,680,335.35	343,744,400.04	59.91	主要系本期回款较好，期末货币资金大幅增加
存货	939,210,859.91	1,317,558,673.40	-28.72	主要系在手订单减少所致
合同资产	190,788,819.55	458,682,317.93	-58.41	主要系本期回款较好，客户按期付款所致
使用权资产	1,370,617.57	12,763,138.05	-89.26	主要系株洲产业园全面投入使用，房屋租赁减少
其他非流动资产	106,708,485.12	7,165,697.37	13.89倍	主要系一年以上合同资产增加所致
短期借款	290,017,111.11	400,307,887.83	-27.55	主要系借款到期归还所致
应付票据	159,432,617.87	359,383,402.68	-55.64	主要系银行授信额度减少所致
合同负债	758,598,765.76	1,088,788,282.78	-30.33	主要系在手订单减少所致
应付职工薪酬	17,534,910.42	88,273,604.63	-80.14	主要系2024年末人员减少，薪酬成本缩减
预计负债	33,390,288.14	52,148,443.75	-35.97	主要系销售收入下降售后服务费计提减少所致

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第29页共30页

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