中盐化工：信会师报字[2025]第ZG10508号-中盐化工审计报告(合并)

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中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

中盐内蒙古化工股份有限公司(原名内蒙古兰太实业股份有限公司，以下简称“中盐化工”或“公司”)是经内蒙古自治区人民政府内政股批字[1998]22 号文批准，以中盐吉兰泰盐化集团有限公司(以下简称“吉盐化集团”)作为主要发起人成立的股份公司，于1998年12月31日由内蒙古自治区工商行政管理局颁发了企业法人营业执照，登记注册资本为人民币 112,652,899.00 元。2000 年 10 月，经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监发行字[2000]15 号文批准，中盐化工向社会公开发行人民币普通股 6,000 万股，后经两次公积金转增股本，中盐化工注册资本变更为人民币 359,118,030.00 元。中盐化工于2005年6月7日接到控股股东吉盐化集团通知，国务院国有资产监督管理委员会于2005年6月6日对《关于吉盐化集团部分国有产权划转中国盐业总公司的请示》和《关于吉盐化集团部分国有产权无偿上划中国盐业总公司的请示》作出了批复。根据企业国有资产无偿划转的有关规定，自2004年9月1日起，将吉盐化集团 64.09%的国有产权无偿划归中国盐业集团有限公司(以下简称“中盐集团”)持有。2005年6月17日，内蒙古自治区阿拉善行政公署与中盐集团签署“关于中盐吉兰泰盐化集团有限公司 35.91%股权转让协议”，中盐集团以 10,000.00 万元人民币受让内蒙古自治区阿拉善行政公署对公司

35.91%股权。本次产权划转完成后中盐集团直接持有吉盐化集团 100.00%的产权，

从而间接控制中盐化工，成为中盐化工实际控制人。2006年4月10日，中盐化工的股权分置改革方案经股东大会审议通过，以截止2006年4月10日公司总股本为基数，股权登记日登记在册的流通股股东每10股将获得非流通股股东送给的 3.2 股股份，全体流通股股东共计获得非流通股股东送给的39,936,000 股股份：股权分置改革完成后，吉盐化集团持有中盐化工的股本由212,686,030 股变为 176,436,880 股，持股比例由 59.22%变为 49.13%。2015 年 12月30日，中国证监会《关于核准内蒙古兰太实业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可(2015)3107 号)，核准公司向不超过十名合格投资者非公开发行不超8,354 万股新股，公司于 2016 年 1 月 29 日完成 78,913,043 股新股发行，发行后公司股份总数变更为 438,031,073 股。2019 年 12 月 26 日，公司依据中国证监会管理委员会证监许可[201912661 号《关于核准内蒙古兰太实业股份有限公司向中盐吉兰泰盐化集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准向吉盐化集团发行 398,052,972 股股份购买相关资产，该事项经立信会计师事务所(特殊

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普通合伙)审验通过，并出具了信会师报字[2020]第 ZG20005号验资报告。发行后公司股份总数变更为836,084,045股。2020年4月16日，公司依据中国证监会证监许可(2019)2661号《关于核准内蒙古兰太实业股份有限公司向中盐吉兰泰盐化集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，向 21 名投资者发行121,580,547 股股份，该事项经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验通过，并出具了信会师报字[2020]第ZG10930 号验资报告。截止 2020 年12月 31日，公司股份总数为发行后公司股份总数变更为 957,664,592 股。2022 年 6 月 30 日，公司完成了向 349 名激励对象首次授予 1,125.48 万股限制性股票，在中国结算上海分公司办理完成了2021年限制性股票激励计划的首次授予登记工作，截止 2022 年 6 月 30 日，公司股份总数变更为 968,919,392 股。2022年 8 月 9日，公司完成了向 121 名激励对象预留授予 221.735 万股限制性股票在中国结算上海分公司办理完成了 2021 年限制性股票激励计划的预留部分授予登记工作，截止2022 年 8 月 9 日，公司股份总数变更为 971,136,742 股 2022 年 7 月28 日，公司依据中国证监会证监许可(2022)1628 号《关于核准中盐内蒙古化工股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行不超过287,299,377股新股，有效期12个月。截止2022年11月16日，本次发行获配的 24名发行对象足额缴纳的申购款人民币 2,022,127,446.33 元。该事项经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审验通过，并出具了天职业字[2022]4511 号验资报告，变更后的股本金额为人民币1,132,777,625.00 元。2023 年 6 月 13 日，以2022 年末总股 1,132,777,625 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利 4.94 元（含税），并以 2022 年末总股本 1,132,777,625.00 股为基数进行资本公积转增股本，向全体股东每 10 股以资本公积转增 3 股，公司总股本由1,132,777,625 股变更为 1,472,610,913 股。2023 年 6 月 25 日，公司召开第八届董事会第十五次会议及第八届监事会第十一次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划首次授予及预留部分授予回购价格议案》、《关于回购注销2021年限制性股票激励计划首次授予及预留部分授予限制性股票议案》。2023 年 8 月公司已在中国登记结算有限责任公司上海分公司（以下简称“中登上海分公司”）开设了回购专用证券账户（证券账户号B885897883），并已向中登上海分公司申请办理 12 名激励对象全部已获授但尚未解除限售的386,124 股限制性股票的回购注销手续。上述限制性股票于 2023 年 8月 15 日完成注销，注销完成后，公司总股本将由 1,472,610,913 股变更为1,472,224,789 股。2024年9月21日，公司披露了《中盐内蒙古化工股份有限公司关于限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2024-061），公司于2024年9月19日收到了中

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国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》，完成注销。本次回购注销限制性股票后，公司总股本由1,472,224,789股变更为1,471,700,357股。2000年10月在上海证券交易所上市，公司股票代码：中盐化工600328。所属行业为：其他基础化学原料制造类。截至2024年12月31日止，公司累计发行股本总数147,170.04万股，注册资本为147,170.04万元。注册地：内蒙古自治区阿拉善盟阿拉善经济开发区(乌斯太镇)贺兰区。公司实际从事的主要经营活动为：公司及附属公司所属的行业性质为基础化工行业。经营范围：调味品生产；食盐生产；食盐批发；食品销售；食品添加剂生产；发电业务、输电业务、供(配)电业务；特种设备安装改造修理；特种设备制造；危险化学品包装物及容器生产；住宿服务；餐饮服务；物业管理；食品生产；自来水生产与供应；天然水收集与分配；供暖服务；建设工程施工；检验检测服务；非食用盐加工；非食用盐销售；海洋生物活性物质提取、纯化、合成技术研发：生物基材料制造；生物基材料销售；食品添加剂销售；热力生产和供应：农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务；污水处理及其再生利用；轴承、齿轮和传动部件制造；物料搬运装备制造；化工产品生产(不含许可类化工产品)；化工产品销售(不含许可类化工产品)；通用设备修理；建筑材料销售；国内货物运输代理；装卸搬运；机械设备租赁；普通机械设备安装服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。公司的母公司为中盐吉兰泰盐化集团有限公司，公司的最终母公司为中国盐业集团有限公司。本财务报表业经公司董事会于2025年3月25日批准报出。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制，公司不存在导致报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

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三、 重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2024

年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现

金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

公司营业周期为12个月，生产经营不存在明显周期。

(四) 记账本位币

公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收

购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财

务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对

价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公

积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合

并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按

公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

、 控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括公司及全部子公司。

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控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

、 合并程序公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

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余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

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公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认公司单独所持有的资产，以及按公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认公司单独所承担的负债，以及按公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按公司份额确认共同经营发生的费用。

公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

、 外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

、 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

、 金融工具的分类

根据公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

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款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

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（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一时，公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

、 金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法

公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的

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现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。提示：对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的应收款项和合同资产（根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的除外），企业也可以选择采用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。对于其他金融工具，公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

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除单项计提坏账准备的上述应收款项外，公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目 确定组合的依据 确定组合的依据 计量预期信用损失方法应收账款

应收账款组合1 应收海外客户

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

应收账款组合2 应收关联方客户应收账款组合3 应收其他非关联方客户其他应收款

其他应收款组合1

保证金、备用金、押金等风险较小的应收款项

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款组合2 应收关联方款项其他应收款组合3 非关联方往来款及其他

组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

账龄

应收账款组合

预期信用损失率（

%

）

应收账款组合

2

预期信用损失率（

）

应收账款组合

预期信用损失率（

%

）

一年以内（含1年）

1.00 0.50 3.001-2年

15.00 10.00 20.002-3年

25.00 20.00 30.003-4年

100.00 40.00 50.004-5年

100.00 80.00 100.005年以上

100.00 100.00 100.00公司将其他应收款对于按照账龄这一风险特征进行组合预期信用风险计量的组合，按照如下账龄预期信用损失率进行计量：

账龄

其他应收账款组合

预期信用损失率（

%

）

其他应收账款组合

2

预期信用损失率（

）

其他应收账款组合

预期信用损失率（

%

）

一年以内（含1年）

0.50 0.50 3.001-2年

10.00 10.00 20.002-3年

20.00 20.00 30.003-4年

30.00 40.00 50.004-5年

50.00 80.00 100.005年以上

100.00 100.00 100.00

公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一) 存货

、 存货的分类和成本存货分为在途物资、原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、包装物、

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库存商品、发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

、 发出存货的计价方法

原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

、 存货的盘存制度采用永续盘存制。

、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法或五五摊销法；

（2）包装物采用一次转销法。

、 存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

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(十二) 合同资产

、 合同资产的确认方法及标准

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三) 长期股权投资

、 共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公司联营企业。

、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非

财务报表附注 第16页

同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长

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期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

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公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五) 固定资产

、 固定资产的确认和初始计量固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

、 折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法8-35 3-5 2.71-12.13机器设备 年限平均法5-30 3-5 3.17-19.40运输设备 年限平均法5-12 3-5 7.92-19.40电子设备 年限平均法5-20 3-5 4.75-19.40办公设备 年限平均法5-20 3-5 4.75-19.40其他 年限平均法5-20 3-5 4.75-19.40

、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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(十六) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七) 借款费用

、 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

、 借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

、 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

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期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八) 无形资产

、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目 预计使用寿命 依据土地使用权30-50土地使用权证采矿权20-30平均年限法非专利技术4-20合同、权证规定年限、预计经济寿命软件使用权5-10预计受益年限商标5-10预计受益年限

、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

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4、 研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集： “从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬”、耗用材料为研发过程中领取耗用的原材料、库存商品、备品备件等，折旧摊销费用为研发活动中使用的固定资产和无形资产按照实际使用时间计入研发活动的折旧摊销金额。

、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

、 开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并

有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，

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按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

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(二十二) 职工薪酬

、 短期薪酬的会计处理方法公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

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3、 辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四) 股份支付

公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

、 以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服

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务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

、 以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十五) 收入

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

公司主营业务板块包括制盐、化工、制药、进出口贸易、污水处理等，主要产品包括金属钠、纯碱、氯酸钠、精制盐、聚氯乙烯等产品。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中

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获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制公司履约过程中在建的商品。? 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司考虑下列迹象：

? 公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。

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公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时公司的身份是主要责任人还是代理人。公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

公司收入确认的具体政策：

公司国内销售产品，分为客户自提和送货两种方式。客户自提方式下，以客户自提出厂为商品控制权转移时点，确认依据为出库单；送货方式下，以商品交付给客户为控制权转移时点，收入确认依据为客户确认签收单。公司产品销售出口方式下，以产品通过海关审批装运为控制权转移时点，收入确认依据为出口报关单。公司提供污水处理服务以经客户确认的实际排污量为收入确认依据。公司销售矿产品以实际交付客户验收作为收入确认依据。

(二十六) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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(二十七) 政府补助

、 类型政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

、 确认时点政府补助在公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

、 会计处理与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司

提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费

用。

(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，公司将当期所得税和递延所得税计入

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当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

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(二十九) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对公司作为承租人的多项单独租赁，公司选择不分拆，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。

、 公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受

的租赁激励相关金额；

? 公司发生的初始直接费用；

? 公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至

租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相

关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

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? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止

租赁选择权。公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用公司的增量借款利率作为折现率。公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选

择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，公司按变动后租赁付款额和

修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，公司按照变动后的租赁付款额和原

折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动

利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。

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租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，公司相应调整使用权资产的账面价值。

、 公司作为出租人在租赁开始日，公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注 第33页

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

、 售后租回交易公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十九）租赁1、公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十) 回购公司股份

回购股份时，按实际支付的对价（包括交易费用）确认为库存股，作为所有者权益的抵减项。若回购后注销股份：减少股本和资本公积。

财务报表附注 第34页

若作为库存股保留：在资产负债表中单独列示为“库存股”。若用于员工股权激励：按股份支付准则处理。

(三十一) 债务重组

、 公司作为债权人

公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，公司首先按照本附注“三、

（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金

融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

、 公司作为债务人公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。以资产清偿债务方式进行债务重组的，公司在相关资产和所清偿债务符合终止

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确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十二) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十三) 其他重要会计政策和会计估计

公司无需要说明的其他重要的会计政策和会计估计。

(三十四) 重要性标准确定方法和选择依据

项目 重要性标准重要的应收账款核销 单笔金额超过100万元的应收账款重要的应收账款坏账准备收回或转回金额 单笔金额超过100万元的应收账款重要的其他应收账款坏账准备收回或转回金额 单笔金额超过30万元的其他应收款按单项计提坏账准备的其他应收款项 单笔金额超过30万元的其他应收款重要的在建工程 单个项目预算超过600万元的在建工程账龄超过一年且金额重要的应付账款 单项账龄超过1年且单笔金额超过200万元的应付账款账龄超过一年的重要合同负债 单项账龄超过1年且单笔金额超过100万元的合同负债账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项 单项账龄超过1年且单笔金额超过100万元的其他应付款项

财务报表附注 第36页

(三十五) 主要会计估计及判断

、 收入确认根据《企业会计准则第14号——收入》的规定，企业应在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。在判断履约义务是否完成时，我们综合考虑了商品或服务的交付、客户验收、付款条件等因素。

、 存货计价

根据《企业会计准则第1号——存货》的规定，存货的计价应遵循先进先出法、加权平均法或个别计价法等。我们选择了加权平均法作为存货的计价方法，因为这种方法能够更准确地反映存货的平均成本，减少价格波动对存货成本的影响。同时，我们定期对存货进行盘点，确保存货数量和价值的准确性。

、 资产减值根据《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，企业应在资产负债表日判断资产是否存在减值迹象，并对存在减值迹象的资产进行减值测试。在进行资产减值测试时，我们综合考虑了资产的账面价值、可回收金额（预计未来现金流量的现值或公允价值减去处置费用后的净额）以及市场状况、技术进步等因素。对于长期资产，我们根据资产的使用寿命、预计残值和折旧率等因素进行减值测试。

、 预计负债

我们假设未来的法律诉讼、产品质量保证和售后服务等事项将按照历史经验和市场趋势进行发展。法律诉讼的结果和赔偿金额可能受到法律环境、司法判决和谈判结果等因素的影响；产品质量保证和售后服务的需求可能受到市场变化、消费者行为和产品性能等因素的影响。

、 递延所得税资产

我们假设未来有足够的应纳税所得额来抵扣可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。未来应纳税所得额的大小和时间分布可能受到企业经营状况、税收政策和市场环境等因素的影响。

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(三十六) 重要会计政策和会计估计的变更

、 重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》

财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。

①关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

? 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。? 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。? 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现

金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负

债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益

工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具

列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的

权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需

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披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。

③关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》

财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类

质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”

财务报表附注 第39页

等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。公司自2024年度起执行该规定未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。

、 重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种 计税依据 税率（%）增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13、9、6、5

城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7、5企业所得税 按应纳税所得额计缴 15、20、25

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率中盐吉兰泰氯碱化工有限公司（以下简称“氯碱化工”）15%中盐内蒙古化工钠业有限公司（以下简称“钠业公司”）15%中盐安徽天辰化工有限公司（以下简称“天辰公司”）15%中盐内蒙古化工进出口贸易有限公司（以下简称“进出口公司”）20%其他公司25%

(二) 税收优惠

1.根据 2020年1月7日科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于内蒙古自治区

2019 年第二批高新技术企业备案的复函》(国科火字 2020-15 号)文件，公司子公司钠业公司取得编号为 GR201915000205 的高新技术企业证书，2022 年 11 月通过高新技术企业资格重新认定取得编号为 GR202215000401 的高新技术企业证书，并于三年内享受税收优惠，2024年企业所得税执行15%优惠税率。

2.根据 2020年1月14 日科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于内蒙古自治区

2019年第三批高新技术企业备案的复函》(国科火字 2020-16 号)文件，公司子公司氯碱化工取得编号为 GR201915000239 的高新技术企业证书，2022 年 11 月氯碱化工通过高新技术企业资格重新认定分别取得编号为 GR202215000017 的高新技术企业证书，并于三年内享受税收优惠，2024年企业所得税执行15%优惠税率。

财务报表附注 第40页

3.天辰公司取得编号为 GR202034001357 的高新技术企业证书，2023 年 12 月通过

高新技术企业资格重新认定取得编号为 GR202334007194 的高新技术企业证书，并于三年内享受税收优惠，2024年企业所得税执行15%优惠税率及增值税进项税额加计抵减政策。

4.根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税

[2019]13 号)和《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税[2021]12号)，公司子公司进出口公司、胡杨矿业符合小型微利企业的标准，对本期应纳税所得额不超过100万的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

5.根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》 (财政

部 税务总局公告2023年第43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公司子公司氯碱化工、钠业公司及天辰公司享受该项政策。

6.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策

的公告》(2023年第12号)，公司子公司进出口公司、胡杨矿业可享受六税两费减半的优惠政策。

7.污水处理公司根据财政部及国家税务总局财税[2015]78 号《关于调整完善资源综

合利用产品及劳务增值税政策的通知》文件的有关规定，污水处理处置劳务符合增值税即征即退 70%税收优惠政策。

8.建材公司根据财政部及国家税务总局财税[2015]78 号《关于调整完善资源综合利

用产品及劳务增值税政策的通知》文件的有关规定，水泥熟料产品享受资源综合利用产品增值税即征即退税收70%税收优惠政策。

(三) 其他说明

无。

财务报表附注 第41页

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目 期末余额 上年年末余额库存现金

84.14 30,519.56银行存款629,244,444.74 1,670,652,986.81其他货币资金494,898,490.75 83,184,558.86

合计1,124,143,019.63 1,753,868,065.23其中：存放在境外的款项总额

存放在境外且资金汇回受到限制的款项

受限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 上年年末余额银行承兑汇票保证金201,232,695.22 61,751,747.83信用证保证金272,000,000.00 2,400,000.00履约保证金716,301.00 716,301.00矿山环境恢复治理基金4,140,326.11 2,734,432.87保函保证金16,809,168.42 15,582,077.16合计494,898,490.75 83,184,558.86

(二) 应收票据

、 应收票据分类列示

项目 期末余额 上年年末余额银行承兑汇票1,103,603,046.83 817,807,786.81合计1,103,603,046.83 817,807,786.81

财务报表附注 第42页

2、 应收票据按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例（

）

金额

比例（

）

金额

计提比例（

）

按信用风险特征组合计提坏账准备

1,103,603,046.83 100.00 1,103,603,046.83 817,807,786.81 100.00 817,807,786.81其中：

按账龄组合计提坏账准备

1,103,603,046.83 100.0 1,103,603,046.83 817,807,786.81 100.00 817,807,786.81合计1,103,603,046.83 100.00 1,103,603,046.83 817,807,786.81 100.00 817,807,786.81

财务报表附注 第43页

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称

期末余额应收票据 坏账准备 计提比例（%）按账龄组合计提坏账准备1,103,603,046.83合计1,103,603,046.83

、 期末公司已质押的应收票据

项目 期末已质押金额银行承兑汇票62,250,892.94合计62,250,892.94

、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票651,177,368.63

合计651,177,368.63

(三) 应收账款

、 应收账款按账龄披露

账龄 期末余额 上年年末余额1年以内94,224,169.38 101,994,071.041至2年290,326.39 1,764,350.902至3年912,510.30 608,773.893至4年602,168.83 2,566,874.914至5年2,500,817.82 688,346.775年以上31,509,928.25 39,116,965.87小计130,039,920.97 146,739,383.38减：坏账准备36,731,597.24 43,530,176.41

合计93,308,323.73 103,209,206.97

财务报表附注 第44页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例（

）

金额

比例（

）

金额

计提比例

（

）

按单项计提坏账准备8,101,745.59 6.23 8,101,745.59 100.00 8,443,727.19 5.75 8,443,727.19 100.00其中：

单项金额不重大单项计提坏账准备的应收账款

8,101,745.59 6.23 8,101,745.59 100.00 8,443,727.19 5.75 8,443,727.19 100.00按信用风险特征组合计提坏账准备

121,938,175.38 93.77 28,629,851.65 23.48 93,308,323.73 138,295,656.19 94.25 35,086,449.22 25.37 103,209,206.97其中：

采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

121,938,175.38 93.77 28,629,851.65 23.48 93,308,323.73 138,295,656.19 94.25 35,086,449.22 25.37 103,209,206.97合计130,039,920.97 100.00 36,731,597.24 93,308,323.73 146,739,383.38 100.00 43,530,176.41 103,209,206.97

财务报表附注 第45页

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

名称

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备

计提比例

（

）

计提依据 账面余额 坏账准备阿拉善经济开发区德成塑胶科技有限公司

2,389,775.52 2,389,775.52 100.00难以收回2,491,757.12 2,491,757.12阿拉善经济开发区瑞太化工有限公司

3,161,683.44 3,161,683.44 100.00难以收回3,161,683.44 3,161,683.44山西省盐业公司大同盐业分公司

75,286.63 75,286.63 100.00难以收回75,286.63 75,286.63青海光科光伏玻璃有限公司

2,475,000.00 2,475,000.00 100.00难以收回2,475,000.00 2,475,000.00昆山华德尔复合肥有限公司

100,000.00 100,000.00溧阳市中汇化工有限公司

100,000.00 100,000.00杭州锦港化工有限公司

40,000.00 40,000.00合计8,101,745.59 8,101,745.59 8,443,727.19 8,443,727.19

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年）94,224,169.38 2,067,464.54 2.191至2年290,326.39 57,615.27 19.842至3年912,510.30 242,510.54 26.583-4年602,168.83 353,260.82 58.664-5年2,500,817.82 2,500,817.82 100.005年以上23,408,182.66 23,408,182.66 100.00合计121,938,175.38 28,629,851.65

财务报表附注 第46页

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动按单项计提坏账准备

8,443,727.19 341,981.60 8,101,745.59按账龄组合计提坏账准备的应收账款

35,086,449.22 4,994,874.08 3,777,645.76 7,673,825.89 28,629,851.65合计43,530,176.41 4,994,874.08 3,777,645.76 8,015,807.49 36,731,597.24

、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称

应收账款期末余额

合同资产期末

余额

应收账款和合同资

产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的

比例

(%)

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额美国

(%)ASCENSUS

SPECIALTIES LLC(原凡特鲁斯）

21,562,756.45 21,562,756.45 16.58 215,627.55浙江省化工进出口有限公司

6,213,764.00 6,213,764.00 4.78 2,340.00内蒙古泰兴泰丰化工有限公司

6,111,899.75 6,111,899.75 4.70 183,356.99内蒙古五新化工有限公司

5,448,833.24 5,448,833.24 4.19 163,465.00内蒙古蒙西联化工有限公司

5,184,161.56 5,184,161.56 3.99 5,184,161.56合计44,521,415.00 44,521,415.00 34.24 5,748,951.10

(四) 应收款项融资

、 应收款项融资分类列示

项目 期末余额 上年年末余额应收票据884,473,807.19 1,148,431,985.76合计884,473,807.19 1,148,431,985.76

财务报表附注 第47页

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认

其他变动

期末余额

累计在其他综合收益中确认的损失准备

应收票据

1,148,431,985.76 3,555,468,949.62 3,819,427,128.19 884,473,807.19合计1,148,431,985.76 3,555,468,949.62 3,819,427,128.19 884,473,807.19

(五) 预付款项

、 预付款项按账龄列示

账龄

期末余额 上年年末余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内178,422,685.55 97.77 117,769,506.32 98.301至2年3,483,151.93 1.91 1,614,075.98 1.352至3年588,851.08 0.32 360,441.92 0.303年以上65,845.16 0.05合计182,494,688.56 100.00 119,809,869.38 100.00

、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象 期末余额

占预付款项期末余额合

计数的比例

(%)

拜城县众泰煤焦化有限公司16,004,024.61 8.77新浦化学（泰兴）有限公司14,924,978.72 8.18青海省盐业股份有限公司13,578,144.83 7.44国网青海省电力公司海西供电公司客户服务中心8,210,803.56 4.50乌海凯洁燃气有限责任公司6,293,753.63 3.45合计59,011,705.35 32.34

(六) 其他应收款

项目 期末余额 上年年末余额其他应收款项72,107,248.44 28,666,733.58合计72,107,248.44 28,666,733.58

财务报表附注 第48页

1、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄 期末余额 上年年末余额1年以内70,829,605.63 24,910,645.301至2年1,531,553.97 6,685,835.712至3年1,908,310.18 358,813.533至4年311,247.34 1,016,607.074至5年21,374.19 4,403,696.705年以上59,795,192.57 58,081,611.82小计134,397,283.88 95,457,210.13减：坏账准备62,290,035.44 66,790,476.55合计72,107,248.44 28,666,733.58

财务报表附注 第49页

（2）按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例（

）

金额

比例（

）

金额

计提比例（

）

按单项计提坏账准备48,477,279.83 36.07 48,477,279.83 100.00 49,037,559.02 51.37 49,037,559.02 100.00其中：

单项计提坏账准备的其他应收款项

48,477,279.83 36.07 48,477,279.83 100.00 49,037,559.02 51.37 49,037,559.02 100.00按信用风险特征组合计提坏账准备

85,920,004.05 63.93 13,812,755.61 16.08 72,107,248.44 46,419,651.11 48.63 17,752,917.53 38.24 28,666,733.58其中：

按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

85,920,004.05 63.93 13,812,755.61 16.08 72,107,248.44 46,419,651.11 48.63 17,752,917.53 38.24 28,666,733.58合计134,397,283.88 100.00 62,290,035.44 72,107,248.44 95,457,210.13 100.00 66,790,476.55 28,666,733.58

财务报表附注 第50页

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

名称

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备

计提比例

（

）

计提依据 账面余额 坏账准备巴俊生33,609,068.18 33,609,068.18 100.00

预计无法收回

33,609,068.18 33,609,068.18湖南万盛化工有限公司

7,928,191.90 7,928,191.90 100.00

预计无法收回

7,928,191.90 7,928,191.90内蒙古吉盐联科环保科技有限公司

1,980,593.47 1,980,593.47 100.00

预计无法收回

1,980,593.47 1,980,593.47内蒙古包头兴业集团股份有限公司

619,783.62 619,783.62 100.00

预计无法收回

619,783.62 619,783.62宁夏日盛实业有限公司

507,479.05 507,479.05 100.00

预计无法收回

507,479.05 507,479.05天津市板式换热器厂

475,920.10 475,920.10 100.00

预计无法收回

475,920.10 475,920.10山西华邦化工科技有限公司

342,000.00 342,000.00 100.00

预计无法

收回

342,000.00 342,000.00金额小于30万元以下的合计

3,014,243.51 3,014,243.51 100.00

预计无法

收回

3,574,522.70 3,574,522.70合计48,477,279.83 48,477,279.83 49,037,559.02 49,037,559.02

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称

期末余额其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年）70,829,605.63 1,592,196.56 2.251至2年1,531,553.97 153,155.40 10.002至3年1,908,310.18 572,493.05 30.003-4年311,247.34 155,623.67 50.004-5年21,374.19 21,374.19 100.005年以上11,317,912.74 11,317,912.74 100.00合计85,920,004.05 13,812,755.61

财务报表附注 第51页

（3）坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值

)

)

上年年末余额17,752,917.53 49,037,559.02 66,790,476.55上年年末余额在本期17,752,917.53 49,037,559.02 66,790,476.55--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4,935,399.09 4,935,399.09本期转回5,925,361.29 5,925,361.29本期转销

本期核销2,950,199.72 560,279.19 3,510,478.91其他变动

期末余额13,812,755.61 48,477,279.83 62,290,035.44

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生

信用减值

整个存续期预期信用损失(已发

生信用减值

)

)

上年年末余额46,419,651.11 49,037,559.02 95,457,210.13上年年末余额在本期46,419,651.11 49,037,559.02 95,457,210.13--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增55,686,221.28 55,686,221.28本期终止确认16,185,868.34 560,279.19 16,746,147.53其他变动

期末余额85,920,004.05 48,477,279.83 134,397,283.88

财务报表附注 第52页

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动单项计提坏账准备的其他应收款项

49,037,559.02 560,279.19 48,477,279.83按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

17,752,917.53 4,935,399.09 5,925,361.29 2,950,199.72 13,812,755.61合计66,790,476.55 4,935,399.09 5,925,361.29 3,510,478.91 62,290,035.44

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款项期末余额合计数的比例

(%)

坏账准备期末

余额阿拉善高新技术产业开发区（乌斯太镇）城乡建设局

(%)

往来款61,934,578.511年以内

46.08 1,858,037.36

巴俊生 往来款33,609,068.185年以上

25.01 33,609,068.18

湖南万盛化工有限公司 往来款7,928,191.905年以上

5.90 7,928,191.90

昆山锦港实业集团公司 往来款4,221,744.135年以上

3.14 4,221,744.13

柴达木循环经济试验区德令哈工业园管委会

往来款3,402,000.005年以上

2.53 3,402,000.00

合计111,095,582.72 82.66 51,019,041.57

财务报表附注 第53页

(七) 存货

、 存货分类

类别

期末余额 上年年末余额账面余额

存货跌价准备

合同履约成本减值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备

合同履约成本减值准备

账面价值原材料345,776,043.32 7,695,154.68 338,080,888.64 596,684,132.29 14,237,470.60 582,446,661.69周转材料4,593,405.50 4,593,405.50 3,645,783.97 3,645,783.97在产品30,302,729.92 3,566,210.39 26,736,519.53 43,016,351.35 3,566,210.39 39,450,140.96库存商品580,493,059.49 57,482,254.58 523,010,804.91 383,950,886.99 67,914,599.64 316,036,287.35其他10,708,172.54 10,708,172.54 541,857.51 541,857.51合计971,873,410.77 68,743,619.65 903,129,791.12 1,027,839,012.11 85,718,280.63 942,120,731.48

财务报表附注 第54页

2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

类别 上年年末余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料14,237,470.60 1,189,770.59 7,732,086.51 7,695,154.68在产品3,566,210.39 3,566,210.39库存商品67,914,599.64 98,604,829.67 109,037,174.73 57,482,254.58合计85,718,280.63 99,794,600.26 116,769,261.24 68,743,619.65

(八) 其他流动资产

项目 期末余额 上年年末余额待抵扣进项税61,508,927.32 27,206,811.53预缴税金58,092,167.04 24,629,826.03碳排放权资产26,488.80 372,165.87待摊费用（含供应链利息）3,066,659.82其他191,059.82 434,670.03合计119,818,642.98 55,710,133.28

、 与碳排放权交易相关的信息

（1）碳排放配额变动情况

项目

本期 上期数量（单位：吨） 金额 数量（单位：吨） 金额1．本期期初碳排放配额

16.00 1,165.932．本期增加的碳排放配额385,413.00 37,349,534.20 468,271.00 34,123,225.87

（1）购入取得的配额

385,413.00 37,349,534.20 468,271.00 34,123,225.873．本期减少的碳排放配额385,429.00 37,350,700.13 468,255.00 34,122,059.94

（1）履约使用的配额

385,429.00 37,350,700.13 468,255.00 34,122,059.944．本期期末碳排放配额

16.00 1,165.93

财务报表附注 第55页

(九) 长期股权投资

、 长期股权投资情况

被投资单位 上年年末余额

减值准备上年年末余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投

资损益

其他综合收

益调整

其他权益变

动

宣告发放现金股利

或利润

计提减值

准备

其他

1．联营企业

昆山市热能有限公司

36,144,427.30 15,418,821.33 -15,000,000.00 36,563,248.63昆山宝盐气体有限公司

167,423,880.46 15,386,110.79 -40,000,000.00 142,809,991.25江西兰太化工有限公司

71,136,138.96 -10,580,583.84 60,555,555.12小计274,704,446.72 20,224,348.28 -55,000,000.00 239,928,795.00合计274,704,446.72 20,224,348.28 -55,000,000.00 239,928,795.00

财务报表附注 第56页

(十) 其他非流动金融资产

项目 期末余额 上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产21,956,630.00 23,437,357.61权益工具投资21,956,630.00 23,437,357.61其中：内蒙古电力交易中心有限公司10,952,250.00 10,437,457.61青海柴达木农村商业银行股份有限公司11,004,380.00 12,999,900.00合计21,956,630.00 23,437,357.61

(十一) 投资性房地产

、 采用成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计1．账面原值

（1）上年年末余额

35,997,055.53 35,997,055.53

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

35,997,055.53 35,997,055.532．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额

14,084,113.60 14,084,113.60

（2）本期增加金额

1,054,569.96 1,054,569.96—计提或摊销1,054,569.96 1,054,569.96

（3）本期减少金额

（4）期末余额

15,138,683.56 15,138,683.563．减值准备

（1）上年年末余额

302,016.19 302,016.19

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

302,016.19 302,016.194．账面价值

（1）期末账面价值

20,556,355.78 20,556,355.78

（2）上年年末账面价值

21,610,925.74 21,610,925.74

财务报表附注 第57页

(十二) 固定资产

、 固定资产及固定资产清理

项目 期末余额 上年年末余额固定资产11,272,645,312.04 11,088,913,009.41固定资产清理417,563.08 592,282.37合计11,273,062,875.12 11,089,505,291.78

财务报表附注 第58页

2、 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计1．账面原值

（1）上年年末余额

7,867,927,782.62 13,284,794,887.26 65,224,366.79 138,683,524.55 39,920,101.98 9,331,246.37 21,405,881,909.57

（2）本期增加金额

546,807,491.25 618,718,460.67 2,489,120.64 31,342,943.69 657,421.10 130,431.71 1,200,145,869.06—购置657,421.10 130,431.71 787,852.81—在建工程转入546,807,491.25 618,718,460.67 2,489,120.64 31,342,943.69 1,199,358,016.25

（3）本期减少金额

93,519,002.23 100,844,269.24 4,291,602.45 275,509.50 28,712.76 198,959,096.18—处置或报废93,519,002.23 100,844,269.24 4,291,602.45 275,509.50 28,712.76 198,959,096.18

（4）期末余额

8,321,216,271.64 13,802,669,078.69 63,421,884.98 170,026,468.24 40,302,013.58 9,432,965.32 22,407,068,682.452．累计折旧

（1）上年年末余额

2,582,339,660.65 7,245,805,091.06 44,545,012.50 78,909,126.39 22,422,702.82 2,120,559.25 9,976,142,152.67

（2）本期增加金额

245,289,202.42 735,854,185.43 4,040,116.40 17,151,176.78 6,099,280.17 2,427,620.58 1,010,861,581.78—计提245,289,202.42 735,854,185.43 4,040,116.40 17,151,176.78 6,099,280.17 2,427,620.58 1,010,861,581.78

（3）本期减少金额

82,511,401.23 100,342,417.00 4,071,118.83 3,907,197.49 2,489.41 190,834,623.96—处置或报废82,511,401.23 100,342,417.00 4,071,118.83 3,907,197.49 2,489.41 190,834,623.96

（4）期末余额

2,745,117,461.84 7,881,316,859.49 44,514,010.07 96,060,303.17 24,614,785.50 4,545,690.42 10,796,169,110.493．减值准备

（1）上年年末余额

186,406,473.75 153,392,164.18 877,657.02 92,306.10 58,146.44 340,826,747.49

（2）本期增加金额

0.01 0.01—计提

0.01 0.01

（3）本期减少金额

105,191.35 2,676,771.41 -209,475.18 2,572,487.58

财务报表附注 第59页

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计—处置或报废105,191.35 2,676,771.41 -209,475.18 2,572,487.58

（4）期末余额

186,301,282.40 150,715,392.78 877,657.02 301,781.28 58,146.44 338,254,259.924．账面价值

（1）期末账面价值

5,389,797,527.40 5,770,636,826.42 18,030,217.89 73,664,383.79 15,687,228.08 4,829,128.46 11,272,645,312.04

（2）上年年末账面价值

5,099,181,648.22 5,885,597,632.02 19,801,697.27 59,682,092.06 17,497,399.16 7,152,540.68 11,088,913,009.41

财务报表附注 第60页

3、 未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因5#压缩机厂房2,233,815.48未达到办理条件窑头厂房(结构工程）1,991,733.16未达到办理条件

、 固定资产清理

项目 期末余额 上年年末余额机器设备417,563.08 592,282.37合计417,563.08 592,282.37

财务报表附注 第61页

(十三) 在建工程

、 在建工程及工程物资

项目

期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值在建工程462,486,448.30 462,486,448.30 442,281,445.35 442,281,445.35工程物资190,300,905.16 58,219,112.17 132,081,792.99 238,250,760.90 64,870,192.80 173,380,568.10合计652,787,353.46 58,219,112.17 594,568,241.29 680,532,206.25 64,870,192.80 615,662,013.45

、 在建工程情况

项目

期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值低盐重灰二期项目248,269,100.08 248,269,100.08 248,269,100.08 248,269,100.08盐碱分公司锅炉烟气二氧化碳捕集及固废综合再利用项目

66,061,168.30 66,061,168.30金额小于100万元的项目合计55,946,044.72 55,946,044.72 46,714,001.62 46,714,001.62污水厂升级扩容改造项目32,044,500.92 32,044,500.92 27,187,674.47 27,187,674.47昆仑碱业原煤料场环保改造项目10,989,978.56 10,989,978.56供应仓储、销售物流系统信息化建设及信息化机房建设项目

10,756,991.95 10,756,991.95重碱车间新增碳化塔项目9,375,980.32 9,375,980.32树脂厂新增转化器及其附属设施5,684,461.04 5,684,461.04新建小袋产品智能装车线项目5,325,666.22 5,325,666.22电石炉炉气余热回收利用项目4,631,240.59 4,631,240.59

财务报表附注 第62页

项目

期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值昆仑碱业返石返砂料场环保改造项目4,132,452.36 4,132,452.36盐碱分公司电石渣浆化灰装置搬迁升级改造项目3,241,135.93 3,241,135.93树脂厂循环水水池改造项目2,768,248.41 2,768,248.41热电二车间1#、2#抽凝式汽轮机改背压式汽轮机项目2,675,383.75 2,675,383.75蒸氨钙液场建设项目毗邻德马高速段应急工程584,095.15 584,095.15 4,615,130.35 4,615,130.35盐湖尾矿资源综合利用项目51,685,143.62 51,685,143.62综合仓库项目12,053,717.40 12,053,717.40烟气脱硫超低排放工程12,007,021.99 12,007,021.99制钠二车间氯气净化系统技改项目9,445,876.28 9,445,876.28轻灰工序新增机械通风钢筋混凝土冷却塔项目6,597,763.02 6,597,763.02中水回用工序浓水降总氮改造项目4,951,742.94 4,951,742.94煤磨系统改造项目8,555,662.19 8,555,662.19精卤储备系统增置项目3,709,900.43 3,709,900.43化工装置乏气冷凝回收利用项目3,367,735.55 3,367,735.55重碱离心机增置3,120,975.41 3,120,975.41合计462,486,448.30 462,486,448.30 442,281,445.35 442,281,445.35

财务报表附注 第63页

3、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额

本期转入固定

资产金额

本期其他减

少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例

工程进

度

利息资本化

累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来

源动态平衡生态环保提示改造项目

(%)

524,167,898.50 4,615,130.35 393,851,396.62 397,882,431.82 584,095.15 75.91 100.00%

自有资

金低盐重灰二期项目

1,489,137,000.00 248,269,100.08 248,269,100.08 16.67 16.67%

自有资

金

盐湖尾矿资源综合利用项目

77,359,600.00 51,685,143.62 12,300,768.29 63,985,911.91 82.71 100.00%

自有资

金升级扩容改造项目

49,348,600.00 27,187,674.47 4,856,826.45 32,044,500.92 64.93 64.93% 5,959,766.87 1,596,481.88 26.79

银行借

款

综合仓库项目

18,000,000.00 12,053,717.40 1,887,434.32 13,941,151.72 77.45 100.00%

自有资

金

制钠二车间氯气净化系统技改项目

11,613,000.00 9,445,876.28 1,586,453.82 11,032,330.10 95.00 100.00%

自有资

金中水回用工序浓水降总氮改造项目

6,500,000.00 4,951,742.94 4,951,742.94 76.18 100.00%

自有资

金盐碱分公司锅炉烟气二氧化碳捕集及固废综合再利用项目

78,435,000.00 66,061,168.30 66,061,168.30 84.22 84.22%

自有资

金

财务报表附注 第64页

项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额

本期转入固定

资产金额

本期其他减

少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例

工程进

度

利息资本化

累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来

源糊树脂干燥粉碎包装生产线优化改造项目

(%)

82,488,800.00 65,136,861.35 65,136,861.35 78.96 100.00%

自有资

金燃煤自备电厂可再生能源替代项目

630,556,300.00 1,668,857.43 1,668,857.43 0.26 0.26%

自有资

金轻灰工序新增机械通风钢筋混凝土冷却塔项目

7,500,000.00 6,597,763.02 6,597,763.02 87.97 100.00%

自有资

金原煤料场环保改造项目

29,390,000.00 10,989,978.56 10,989,978.56 37.39 37.39%

自有资

金供应仓储、销售物流系统信息化建设及信息化机房建设项目

18,000,000.00 10,756,991.95 10,756,991.95 59.76 59.76%

自有资

金新增离心机节能增效技术改造项目

36,640,700.00 3,994,195.44 25,196,640.45 29,190,835.89 79.67 100.00%

自有资

金合计368,800,343.60 594,293,377.54 592,719,028.75 370,374,692.39 5,959,766.87 1,596,481.88

财务报表附注 第65页

(十四) 使用权资产

、 使用权资产情况

项目 土地 房屋建筑物 机器运输办公设备 合计1．账面原值

（1）上年年末余额

4,892,382.00 51,759,338.27 196,024,615.82 252,676,336.09

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4,892,382.00 51,759,338.27 196,024,615.82 252,676,336.092．累计折旧

（1）上年年末余额

4,892,382.00 14,091,559.41 80,883,860.79 99,867,802.20

（2）本期增加金额

4,954,217.40 26,961,035.35 31,915,252.75—计提4,954,217.40 26,961,035.35 31,915,252.75

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4,892,382.00 19,045,776.81 107,844,896.14 131,783,054.953．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值

32,713,561.46 88,179,719.68 120,893,281.14

（2）上年年末账面价值

37,667,778.86 115,140,755.03 152,808,533.89

财务报表附注 第66页

(十五) 无形资产

、 无形资产情况

项目 软件 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 特许权 采矿权 探矿权 其他 合计1．账面原值

（1）上年年末余额

25,532,620.08 549,731,798.32 10,465,764.99 86,810,297.88 25,860,000.00 1,004,991.78 313,646,386.49 55,652,332.47 132,075.47 1,068,836,267.48

（2）本期增加金额

5,364,370.52 520,661,298.12 14,715.20 43,619,509.48 569,659,893.32—购置5,364,370.52 520,661,298.12 14,715.20 43,619,509.48 569,659,893.32

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

30,896,990.60 1,070,393,096.44 10,465,764.99 86,810,297.88 25,860,000.00 1,004,991.78 313,661,101.69 55,652,332.47 43,751,584.95 1,638,496,160.802．累计摊销

（1）上年年末余额

15,151,622.16 137,904,185.24 8,575,624.96 52,950,963.55 11,139,692.20 530,356.75 137,789,915.77 9,770,601.21 132,075.47 373,945,037.31

（2）本期增加金额

3,781,444.19 29,642,070.42 598,214.52 3,779,673.96 4,774,153.80 78,381.17 14,929,103.13 1,623,898.87 1,590,394.02 60,797,334.08—计提3,781,444.19 29,642,070.42 598,214.52 3,779,673.96 4,774,153.80 78,381.17 14,929,103.13 1,623,898.87 1,590,394.02 60,797,334.08

（3）本期减少金额

（4）期末余额

18,933,066.35 167,546,255.66 9,173,839.48 56,730,637.51 15,913,846.00 608,737.92 152,719,018.90 11,394,500.08 1,722,469.49 434,742,371.393．减值准备

（1）上年年末余额

36,288,576.16 5,250,718.40 904,707.58 42,444,002.14

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

36,288,576.16 5,250,718.40 904,707.58 42,444,002.14

财务报表附注 第67页

项目 软件 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 特许权 采矿权 探矿权 其他 合计4．账面价值

（1）期末账面价值

11,963,924.25 866,558,264.62 1,291,925.51 24,828,941.97 9,946,154.00 396,253.86 160,037,375.21 44,257,832.39 42,029,115.46 1,161,309,787.27（

）上年年末账面价值

10,380,997.92 375,539,036.92 1,890,140.03 28,608,615.93 14,720,307.80 474,635.03 174,951,763.14 45,881,731.26 652,447,228.03

财务报表附注 第68页

(十六) 商誉

、 商誉变动情况

被投资单位名称或

形成商誉的事项

上年年末余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成的……处置……账面原值

青海发投碱业有限公司

600,290,362.80 600,290,362.80小计600,290,362.80 600,290,362.80减值准备

小计

账面价值600,290,362.80 600,290,362.80

、 商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

名称 所属资产组或资产组组合的构成及依据

所属经营分

部及依据

是否与以前年度保持一致

青海发投碱业有限公司商誉所在资

产组

经营性固定资产、在建工程、无形资产

是

财务报表附注 第69页

3、 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

项目 账面价值 可收回金额

减值金额

预测期的年限

预测期内的关键参数（增长率、

利润率等）

预测期内的关键参数的确定依

据

稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等）

稳定期的关键参数的确定依据

青海发投碱业有限公司商誉所在资产组

2,195,655,992.34 3,783,900,000.00

5年

收入增长率：0.67%-15.22%净利润率：13.64%-19.88%折现率：13.59%"

①

收入增长率、利润率：根据资产组历史年度的生产经营情况，结合纯碱行业的市场现状及未来发展趋势、同行业上市公司的相关财务指标，综合企业的发展规划和生产经营计划进行预测。

②折现率：按照收益额与折现

率口径一致的原则，商誉减值测试采用的收益额口径为企业自由现金流量，则折现率选取税前加权平均资本成本。

收入增长率：0%；净利润率：16.32%；折现率：14.06%

稳定期收入增长率为0%；利润率、税前折现率与预测期最后一年保持一致合计2,199,247,271.07 2,906,140,000.00

财务报表附注 第70页

(十七) 长期待摊费用

项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额反渗透膜摊销1,955,681.43 299,929.22 1,655,752.21房屋装修费447,864.24 49,273.58 464,288.77 32,849.05合计447,864.24 2,004,955.01 764,217.99 1,688,601.26

(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

、 未经抵销的递延所得税资产

项目

期末余额 上年年末余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备383,320,073.65 85,630,027.20 433,125,070.80 94,316,797.52可抵扣亏损254,012,844.23 40,410,113.38 356,026,416.44 53,319,664.93其他权益工具投资公允价值变动（公允价值减值）

51,521,300.00 12,880,325.00 51,521,300.00 12,880,325.00其他非流动金融资产公允价值变动损失

6,000,000.00 1,500,000.00 6,000,000.00 1,500,000.00预计负债32,766,861.64 6,638,620.00 34,324,323.02 7,776,646.05辞退福利1,026,994.59 256,748.65 1,026,994.60 256,748.65租赁负债131,824,397.53 20,479,361.07 162,272,370.45 30,045,398.24股份支付24,651,622.26 6,162,905.57 63,118,538.03 15,779,634.51与资产相关的政府补助38,211,627.87 5,731,744.18 69,483,345.67 10,740,742.23合计923,335,721.77 179,689,845.05 1,176,898,359.01 226,615,957.13

、 未经抵销的递延所得税负债

项目

期末余额 上年年末余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值

873,265,235.16 218,406,426.85 898,076,424.88 224,519,106.22其他权益工具投资公允价值变动

1,158,800.16 289,700.04 3,029,187.61 757,296.90使用权资产106,690,640.61 19,274,952.24 152,808,533.89 28,338,522.92合计981,114,675.93 237,971,079.13 1,053,914,146.38 253,614,926.04

财务报表附注 第71页

3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目

期末 上年年末递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税

资产或负债余额

递延所得税资产和

负债互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债余额

递延所得税资产19,274,952.24 160,414,892.81 28,338,522.92 198,277,434.21递延所得税负债19,274,952.24 218,696,126.89 28,338,522.92 225,276,403.12

、 未确认递延所得税资产明细

项目 期末余额 上年年末余额可抵扣暂时性差异227,088,422.37 228,376,521.56可抵扣亏损505,968,242.64 460,930,000.79合计733,056,665.01 689,306,522.35

、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 期末余额 上年年末余额 备注2025年

2026年16,981,043.12 16,981,043.122027年113,639,613.62 113,639,613.622028年181,257,874.46 181,257,874.462029年72,284,457.10 72,284,457.102030年

2031年11,039,148.902032年11,039,148.90 65,727,863.592033年83,269,232.472034年27,496,872.97

合计505,968,242.64 460,930,000.79

财务报表附注 第72页

(十九) 其他非流动资产

项目

期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值预付长期资产购置款

18,367,703.16 18,367,703.16 6,009,474.38 6,009,474.38煤炭产能置换款

20,575,196.82 20,575,196.82 20,575,196.82 20,575,196.82石灰石采矿权

27,958,300.00 27,958,300.00 27,958,300.00 27,958,300.00其他1,622,200.00 1,622,200.00 1,622,200.00 1,622,200.00合计68,523,399.98 68,523,399.98 56,165,171.20 56,165,171.20

财务报表附注 第73页

(二十) 所有权或使用权受到限制的资产

项目

期末 上年年末账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况货币资金494,898,490.75 494,898,490.75其他 保证金83,184,558.86 83,184,558.86其他 保证金应收票据713,428,261.57 713,428,261.57其他

质押及已背书或贴现的应收票据

429,818,844.74 429,818,844.74其他

质押及已背书或贴现的应收票据

应收账款343,696.44 343,696.44质押 借款质押1,167,401.70 868,187.47质押 借款质押固定资产4,466,953.86 4,225,548.64其他 权证尚未办妥8,205,381.00 2,379,309.98抵押

融资租赁固定资产受限及借款抵押

无形资产173,674,746.00 84,135,148.78抵押 抵押借款合计1,213,137,402.62 1,212,895,997.40 696,050,932.30 600,386,049.83

财务报表附注 第74页

(二十一) 短期借款

、 短期借款分类

项目 期末余额 上年年末余额质押借款54,310,554.37保证借款434,256,243.07 224,196,777.79信用借款170,128,056.00 166,761,637.30合计658,694,853.44 390,958,415.09

(二十二) 应付票据

种类 期末余额 上年年末余额银行承兑汇票727,242,600.00 313,306,905.35合计727,242,600.00 313,306,905.35

(二十三) 应付账款

、 应付账款列示

项目 期末余额 上年年末余额1年以内（含1年）1,770,097,603.76 1,702,626,294.261—2年（含2年）140,423,912.03 228,864,703.652—3年（含3年）14,592,526.97 40,369,655.223年以上19,563,329.18 46,426,488.75

合计1,944,677,371.94 2,018,287,141.88

(二十四) 预收款项

、 预收款项列示

项目 期末余额 上年年末余额1年以内（含1年）1,734,513.281年以上

合计1,734,513.28

财务报表附注 第75页

(二十五) 合同负债

、 合同负债情况

项目 期末余额 上年年末余额预收商品销售款267,707,981.14 300,736,965.99合计267,707,981.14 300,736,965.99

(二十六) 应付职工薪酬

、 应付职工薪酬列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬278,704,083.40 1,404,272,332.75 1,546,458,516.30 136,517,899.85离职后福利-设定提存计划4,166,260.70 248,806,958.19 223,704,605.32 29,268,613.57辞退福利11,671,309.51 11,671,309.51一年内到期的其他福利

合计282,870,344.10 1,664,750,600.45 1,781,834,431.13 165,786,513.42

、 短期薪酬列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额（

）工资、奖金、津贴和补贴

219,945,835.04 1,111,533,531.94 1,245,090,180.39 86,389,186.59

（2）职工福利费

30,956.48 33,773,326.39 32,894,410.66 909,872.21

（3）社会保险费

138,538.91 85,274,964.34 85,385,804.22 27,699.03其中：医疗保险费120,215.07 70,210,853.52 70,308,695.48 22,373.11工伤保险费15,843.84 11,895,809.75 11,907,847.67 3,805.92生育保险费

其他2,480.00 3,168,301.07 3,169,261.07 1,520.00

（4）住房公积金

248,160.12 126,827,133.04 124,959,191.26 2,116,101.90（

）工会经费和职工教育经费

58,340,592.85 46,360,147.45 57,625,700.18 47,075,040.12

（6）短期带薪缺勤

503,229.59 503,229.59

（7）短期利润分享计划

（8）其他短期薪酬

合计278,704,083.40 1,404,272,332.75 1,546,458,516.30 136,517,899.85

财务报表附注 第76页

3、 设定提存计划列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险193,693.38 168,973,392.73 169,163,548.99 3,537.12失业保险费11,904.32 5,301,433.00 5,306,806.82 6,530.50企业年金缴费3,960,663.00 74,532,132.46 49,234,249.51 29,258,545.95合计4,166,260.70 248,806,958.19 223,704,605.32 29,268,613.57

(二十七) 应交税费

税费项目 期末余额 上年年末余额增值税32,238,875.57 27,631,713.16企业所得税43,086,310.70 179,750,450.56个人所得税10,052,441.50 7,173,935.19城市维护建设税2,158,465.39 1,739,783.67房产税2,406,035.14 113,312.52教育费附加1,518,662.51 1,482,030.90资源税4,209,715.71 4,864,760.76土地使用税583,372.70 289,239.99其他税费15,869,974.85 13,237,540.83合计112,123,854.07 236,282,767.58

(二十八) 其他应付款

项目 期末余额 上年年末余额其他应付款项378,711,447.03 631,702,952.88合计378,711,447.03 631,702,952.88

、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目 期末余额 上年年末余额应付往来款118,709,885.24 307,835,717.49应付保证金及押金148,127,496.23 163,153,805.95资金归集款10,218,547.03资金拆借款2,334,512.05 2,369,314.86

财务报表附注 第77页

项目 期末余额 上年年末余额代收款项13,736,760.20 12,923,545.39应付各项费用489,903.25 470,400.13代扣代缴费用及税款6,211,907.70 472,419.07股份支付61,367,830.78 106,716,510.73其他27,733,151.58 27,542,692.23合计378,711,447.03 631,702,952.88

(二十九) 一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 上年年末余额一年内到期的长期借款80,098,671.42 188,015,000.00一年内到期的租赁负债37,830,561.43 37,820,360.57

合计117,929,232.85 225,835,360.57

(三十) 其他流动负债

项目 期末余额 上年年末余额不符合终止确认条件的已背书未到期的银行承兑汇票

596,866,814.26 327,910,551.80待转销项税34,802,037.54 43,047,781.58其他1,182,216.73

合计632,851,068.53 370,958,333.38

(三十一) 长期借款

项目 期末余额 上年年末余额质押借款56,121,971.91 58,882,671.11抵押借款35,128,333.33保证借款29,000,000.00信用借款80,226,389.00合计56,121,971.91 203,237,393.44

(三十二) 租赁负债

项目 期末余额 上年年末余额租赁付款额151,244,502.53 189,688,855.93

财务报表附注 第78页

项目 期末余额 上年年末余额减：未确认的融资费用19,420,105.00 27,416,485.48重分类至一年内到期的非流动负债37,830,561.43 37,820,360.57合计93,993,836.10 124,452,009.88

(三十三) 长期应付款

项目 期末余额 上年年末余额长期应付款8,216,486.20 11,357,944.16专项应付款

合计8,216,486.20 11,357,944.16

、 长期应付款

项目 期末余额 上年年末余额巴彦淖尔市水利局2,246,185.72 3,114,132.44内蒙古自治区水权收储转让中心有限公司5,970,300.48 8,243,811.72合计8,216,486.20 11,357,944.16

(三十四) 长期应付职工薪酬

、 长期应付职工薪酬明细表

项目 期末余额 上年年末余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利

1,026,994.59 1,026,994.59

三、其他长期福利

合计1,026,994.59 1,026,994.59

(三十五) 预计负债

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因未决诉讼2,900,000.00 2,900,000.00购买碳排放权义务24,967,422.78 75,372,985.17 62,394,916.31 37,945,491.64资产弃置义务3,656,900.24 742,969.27 986,270.92 3,413,598.59其他2,800,000.00 1,653,593.80 4,453,593.80合计34,324,323.02 77,769,548.24 66,281,187.23 45,812,684.03

财务报表附注 第79页

(三十六) 递延收益

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助项目139,985,756.46 8,970,000.00 17,043,450.09 131,912,306.37合计139,985,756.46 8,970,000.00 17,043,450.09 131,912,306.37

(三十七) 股本

项目 上年年末余额

本期变动增（+）减（－）

期末余额发行新股

送股

公积金转

股

其他 小计股份总额1,472,224,789.00 -524,432.00 -524,432.00 1,471,700,357.00注：本期减少系2024年9月13日公司19 名激励对象因达到法定年龄正常退休、因个人原因辞职或因工作调动且不在公司任职导致其作为公司激励对象的个人情况发生变化，从而触发《激励计划》第十四章规定的回购注销条件。据此，公司拟根据《激励计划》的相关规定和公司 2022 年第一次临时股东大会的授权，对该 19 名人员已获授予但尚未解除限售的公司 A股限制性股票进行部分或全部回购注销处理。）2022 年第一次临时股东大会的授权，经公司董事会、监事会审议通过，将 19名激励对象的部分或全部限制性股票共 524,432 股进行回购注销。

(三十八) 资本公积

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）6,067,764,996.30 44,057,212.45 200,737,330.00 5,911,084,878.75其他资本公积954,388,079.71 24,651,622.26 44,057,212.45 934,982,489.52合计7,022,153,076.01 68,708,834.71 244,794,542.45 6,846,067,368.27

注1：期初资本溢价增加系公司同一控制下企业合并影响746,929,208.64元；注2：本期其他资本公积增加系公司股份支付 24,651,622.26 元，减少系第一批股权激励达成解除股票限制44,057,212.45元；注3：本期资本溢价减少系同一控制下企业合并本期支付对价按持股比例计算影响200,737,330.00元。

财务报表附注 第80页

(三十九) 库存股

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额限制性股票106,716,510.73 45,374,654.65 61,341,856.08合计106,716,510.73 45,374,654.65 61,341,856.08

注1：本期库存股减少系发放限制性股票激励人员 2023 年度现金分红和支付限制性股票回购款7,837,880.24元和第一批股权激励达成解除股票限制37,536,774.41元。

财务报表附注 第81页

(四十) 其他综合收益

项目 上年年末余额

本期金额

期末余额本期所得税前发

生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：所得税费用

税后归属于母

公司

税后归属于少数股东

减：其他综合收益当期转入留存收益

．不能重分类进损益的其他综合收益

-33,793,105.00 -33,793,105.00

其他权益工具投资公允价值变动

-33,793,105.00 -33,793,105.00其他综合收益合计-33,793,105.00 -33,793,105.00

财务报表附注 第82页

(四十一) 专项储备

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费63,439,167.10 62,197,075.61 80,901,348.78 44,734,893.93合计63,439,167.10 62,197,075.61 80,901,348.78 44,734,893.93

(四十二) 盈余公积

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积214,133,332.20 175,078,092.39 389,211,424.59合计214,133,332.20 175,078,092.39 389,211,424.59

(四十三) 未分配利润

项目 本期金额 上期金额调整前上年年末未分配利润3,567,211,436.98 3,695,710,851.68调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-699,603,672.00调整后年初未分配利润3,567,211,436.98 2,996,107,179.68加：本期归属于母公司所有者的净利润518,792,627.42 1,187,799,869.51减：提取法定盈余公积175,078,092.39 57,103,469.47应付普通股股利403,389,588.87 559,592,142.74期末未分配利润3,507,536,383.14 3,567,211,436.98

调整年初未分配利润明细：

由于同一控制下企业合并建材公司导致的合并范围变更，影响年初未分配利润

-699,603,672.00元。

(四十四) 营业收入和营业成本

、 营业收入和营业成本情况

项目

本期金额 上期金额收入 成本 收入 成本主营业务12,484,264,313.77 10,240,588,199.75 15,943,496,773.99 11,937,939,205.45其他业务408,257,917.17 397,516,486.06 312,312,598.89 416,962,284.98合计12,892,522,230.94 10,638,104,685.81 16,255,809,372.88 12,354,901,490.43

财务报表附注 第83页

营业收入明细：

项目 本期金额 上期金额客户合同产生的收入12,888,692,721.05 16,252,435,773.08租赁收入3,829,509.89 3,373,599.80合计12,892,522,230.94 16,255,809,372.88

财务报表附注 第84页

2、 营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

类别

盐化工 制盐 药品及其他 分部间抵销 合计营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本按经营地区分类：

中国12,482,818,832.27 10,400,066,730.89 155,769,140.02 146,442,570.61 3,449,049,101.65 3,292,913,330.64 3,376,429,512.37 3,370,464,431.14 12,711,207,561.57 10,468,958,201.00其他国家和地区

181,314,669.37 169,146,484.81 181,314,669.37 169,146,484.81合计12,664,133,501.64 10,569,213,215.70 155,769,140.02 146,442,570.61 3,449,049,101.65 3,292,913,330.64 3,376,429,512.37 3,370,464,431.14 12,892,522,230.94 10,638,104,685.81按商品转让时间分类：

在某一时点确认

12,664,133,501.64 10,569,213,215.70 155,769,140.02 146,442,570.61 3,449,049,101.65 3,292,913,330.64 3,376,429,512.37 3,370,464,431.14 12,892,522,230.94 10,638,104,685.81在某一时段内确认

合计12,664,133,501.64 10,569,213,215.70 155,769,140.02 146,442,570.61 3,449,049,101.65 3,292,913,330.64 3,376,429,512.37 3,370,464,431.14 12,892,522,230.94 10,638,104,685.81

财务报表附注 第85页

(四十五) 税金及附加

项目 本期金额 上期金额城市维护建设税24,999,116.21 40,472,500.67教育费附加15,077,164.31 32,073,350.02房产税37,438,974.30 25,495,427.49资源税26,549,417.81 22,827,013.17土地使用税66,845,920.51 21,815,721.92印花税11,043,170.50 9,935,531.81车船税97,010.72 93,120.36其他20,060,970.84 23,583,459.99合计202,111,745.20 176,296,125.43

(四十六) 销售费用

项目 本期金额 上期金额中转运输费及仓储费17,305,368.08 65,989,711.79职工薪酬72,500,175.20 85,128,901.72服务费及推广费用43,671,159.55 37,413,963.24折旧费18,263,415.86 17,191,383.79物料消耗3,779,205.67 8,415,885.75修理费1,008,936.07 6,693,044.60低值易耗品3,496,431.60 5,013,816.56差旅费1,711,332.49 1,888,988.42业务经费966,210.17 1,132,846.36其他18,431,032.67 13,196,752.71

合计181,133,267.36 242,065,294.94

(四十七) 管理费用

项目 本期金额 上期金额职工薪酬290,508,236.04 313,281,415.92修理费88,672,094.14 120,973,940.21折旧费及摊销58,667,656.11 59,255,486.20股权激励24,651,622.26 65,915,539.20中介费用7,099,020.59 15,227,235.02劳务费6,321,324.99 9,671,294.29

财务报表附注 第86页

项目 本期金额 上期金额党组织工作经费7,817,358.19 7,674,717.50办公费6,309,377.33 8,984,680.91物料消耗1,596,966.24 5,909,062.17残疾人保障金7,320,796.43 9,777,631.07差旅费3,538,154.54 3,608,915.11安全生产费191,675.33 4,929,158.46业务招待费2,422,526.77 3,269,273.80检验检测费779,628.59 2,058,888.49保险费1,114,377.37 865,661.81其他25,506,143.90 24,875,237.64合计532,516,958.82 656,278,137.80

(四十八) 研发费用

项目 本期金额 上期金额直接投入材料263,266,456.95 294,224,329.51人员人工费用50,759,358.35 33,124,363.31折旧费用12,604,132.26 24,597,876.20无形资产摊销6,600.66 83,521.32其他相关费用9,493,920.28 2,594,350.07

合计336,130,468.50 354,624,440.41

(四十九) 财务费用

项目 本期金额 上期金额利息费用61,942,113.79 79,349,680.97其中：租赁负债利息费用7,544,523.21 9,795,781.90减：利息收入17,543,596.30 29,031,230.19汇兑损益-2,858,664.08 -2,617,104.07其他6,529,238.37 2,271,774.39

合计48,069,091.78 49,973,121.10

(五十) 其他收益

项目 本期金额 上期金额政府补助39,529,436.58 37,412,744.55

财务报表附注 第87页

项目 本期金额 上期金额进项税加计抵减61,510,416.91代扣个人所得税手续费744,314.29 402,583.14直接减免的增值税2,764,958.81合计101,784,167.78 40,580,286.50

(五十一) 投资收益

项目 本期金额 上期金额权益法核算的长期股权投资收益20,224,348.28 5,889,220.85其他非流动金融资产在持有期间的投资收益2,371.69以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-11,186,466.44 -25,598,736.14合计9,040,253.53 -19,709,515.29

(五十二) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额其他非流动金融资产-1,480,727.61 -608,392.23

合计-1,480,727.61 -608,392.23

(五十三) 信用减值损失

项目 本期金额 上期金额应收账款坏账损失-4,994,874.08 -6,864,851.53其他应收款坏账损失4,935,399.09 973,400.29预付账款坏账损失-79,671.40 -54,294.91合计-139,146.39 -5,945,746.15

(五十四) 资产减值损失

项目 本期金额 上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损失99,794,600.26 240,857,791.37固定资产减值损失

0.01 2,282,980.94

合计99,794,600.27 243,140,772.31

财务报表附注 第88页

(五十五) 资产处置收益

项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额固定资产处置收益50,939,346.19 14,532,305.61 50,939,346.19其他长期资产处置收益-3,302,608.57合计50,939,346.19 11,229,697.04 50,939,346.19

(五十六) 营业外收入

项目 本期金额 上期金额

计入当期非经常性损益

的金额

非流动资产毁损报废利得4,969,434.26 5,738.05 4,969,434.26与企业日常活动无关的政府补助20,000.00无法支付的款项1,308,935.03 28,235,930.09 1,308,935.03违约赔偿1,410,664.17 5,109,579.62 1,410,664.17出售碳排放额收益13,159,087.73其他2,224,352.81 3,033,610.42 2,224,352.81合计9,913,386.27 49,563,945.91 9,913,386.27

(五十七) 营业外支出

项目 本期金额 上期金额

计入当期非经常性损

益的金额

非流动资产毁损报废损失6,103,718.22 4,690,865.84 6,103,718.22公益性捐赠支出2,499,000.00 3,399,000.00 2,499,000.00行政性罚款、滞纳金25,707,800.51 25,404,389.63 25,707,800.51碳排放履约支出78,762,172.64 40,598,842.32其他23,297.46 295,995.06 23,297.46合计113,095,988.83 74,389,092.85 34,333,816.19

(五十八) 所得税费用

、 所得税费用表

项目 本期金额 上期金额当期所得税费用254,330,858.92 630,438,452.15递延所得税费用-31,282,265.17 -52,857,100.08合计223,048,593.75 577,581,352.07

财务报表附注 第89页

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期金额利润总额911,900,996.92按法定[或适用]税率计算的所得税费用227,975,249.23子公司适用不同税率的影响48,529,720.91调整以前期间所得税的影响2,482,788.56非应税收入的影响-20,670,166.69不可抵扣的成本、费用和损失的影响24,129,728.80使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5,990,550.28本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响10,937,535.67其他-64,345,712.44所得税费用223,048,593.75

(五十九) 每股收益

、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目 本期金额 上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润518,792,627.42 1,187,799,869.51本公司发行在外普通股的加权平均数1,459,476,238.33 1,459,267,471.00基本每股收益

0.3555 0.8140

其中：持续经营基本每股收益

0.3555 0.8140

终止经营基本每股收益

、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目 本期金额 上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）518,792,627.42 1,187,799,869.51本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1,459,476,238.33 1,459,267,471.00稀释每股收益

0.3555 0.8140

其中：持续经营稀释每股收益

0.3555 0.8140

终止经营稀释每股收益

财务报表附注 第90页

(六十) 现金流量表项目

、 与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额往来款444,708,885.50 538,686,382.45保证金及押金55,946,342.74 61,436,075.52政府补助及拨款23,830,623.15 23,257,267.04利息收入17,543,596.30 40,940,163.87工会经费返还11,031,761.34 11,637,487.75保险赔偿5,621,801.34 3,333,564.44其他22,776,859.30 16,977,234.12合计581,459,869.67 696,268,175.19

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额往来款125,837,725.83 176,600,074.06保证金及押金46,833,974.39 71,515,417.54运输费84,668,166.23 93,509,321.78综合服务费39,445,121.78 32,413,963.24中介费645,200.00 15,181,224.54保险费3,920,021.52 2,198,944.15差旅费7,969,896.78 15,145,335.20修理费2,851,320.27 5,021,273.25捐赠支出2,499,000.00 3,399,000.00业务招待费2,424,791.00 2,747,481.01办公费2,718,283.26 3,675,126.06其他16,437,087.81 16,214,232.39

合计336,250,588.87 437,621,393.22

、 与投资活动有关的现金

（1）支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额捐赠支出2,380,889.17

合计2,380,889.17

财务报表附注 第91页

3、 与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额票据贴现34,662,698.30其他1,420.35合计1,420.35 34,662,698.30

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额融资租赁款3,000,000.00 19,494,273.84票据保证金额172,996,914.80资金拆借还款101,958,081.67其他215,000,000.00 516,599.19

合计390,996,914.80 121,968,954.70

(六十一) 现金流量表补充资料

、 现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润688,852,403.17 1,613,561,313.62加：信用减值损失-139,146.39 -5,945,746.15资产减值准备99,794,600.27 243,140,772.31固定资产折旧1,010,861,581.78 963,034,893.27油气资产折耗

使用权资产折旧31,915,252.75 37,315,363.16无形资产摊销60,797,334.08 44,431,538.02长期待摊费用摊销2,004,955.01 447,864.24

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

“

－

号填列）

-50,939,346.19 -11,229,697.04固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-1,134,283.96 4,690,865.84公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1,480,727.61 608,392.23财务费用（收益以“－”号填列）61,942,113.79 79,349,680.97投资损失（收益以“－”号填列）-9,040,253.53 19,709,515.29递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）37,862,541.40 -42,021,385.27递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-6,580,276.23 -10,835,714.81

财务报表附注 第92页

补充资料 本期金额 上期金额存货的减少（增加以“－”号填列）38,990,940.36 431,380,939.27经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）118,061,532.25 863,418,424.04经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1,502,651,675.34 -2,601,701,049.77其他

经营活动产生的现金流量净额582,079,000.83 1,629,355,969.22

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额629,244,528.88 1,670,683,506.37减：现金的期初余额1,670,683,506.37 2,123,995,248.87加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1,041,438,977.49 -453,311,742.50

、 本期支付的取得子公司的现金净额

金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物215,000,000.00其中：中盐内蒙古建材有限公司215,000,000.00取得子公司支付的现金净额215,000,000.00

、 现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 上年年末余额

一、现金

629,244,528.88 1,670,683,506.37其中：库存现金

84.14 30,519.56

可随时用于支付的银行存款629,244,444.74 1,670,652,986.81

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额

629,244,528.88 1,670,683,506.37其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

财务报表附注 第93页

不属于现金及现金等价物的货币资金：

项目 期末余额 上年年末余额

不属于现金及现金等价物

的理由

其他货币资金494,898,490.75 83,184,558.86保证金等受限资金合计494,898,490.75 83,184,558.86

(六十二) 外币货币性项目

、 外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金517,536.71 7.1884 3,720,260.89其中：美元517,536.71 7.1884 3,720,260.89应收账款4,150,244.71 7.1884 29,833,619.07其中：美元4,150,244.71 7.1884 29,833,619.07

(六十三) 租赁

、 作为承租人

项目 本期金额 上期金额租赁负债的利息费用7,544,523.21 9,795,781.90计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用

43,483.98与租赁相关的总现金流出3,000,000.00 19,494,273.84

财务报表附注 第94页

六、 合并范围的变更

(一) 同一控制下企业合并

、 本期发生的同一控制下企业合并

被合并方名称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合并的依据

合并日 合并日的确定依据

合并当期期初至合并日被合并方的收

入

合并当期期初至合并日被合并方的净

利润

比较期间被合并方

的收入

比较期间被合并方的净利润中盐内蒙古建材有限公司

100.00%

合并前后均同受最终方控制

2024/4/30协议约定84,301,310.02 17,574,169.99 262,886,372.50 46,927,318.57

注1： 2024 年 4 月 16 日，公司召开第八届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于控股子公司中盐吉兰泰氯碱化工有限公司拟以非公开协议方式收购中盐内蒙古建材有限公司 100%股权暨关联交易的议案》。注2：公司第八届董事会第二十一次会议、第八届第十四次监事会审议通过后，氯碱化工与吉盐化集团和建材公司就上述并购事项签订《股权收购协议》，并已经各方签字生效。

财务报表附注 第95页

2、 合并成本

中盐内蒙古建材有限公司现金215,000,000.00合并成本合计215,000,000.00

、 合并日被合并方资产、负债的账面价值

项目

中盐内蒙古建材有限公司合并日 上期期末资产：

372,182,703.57 392,025,854.08货币资金13,211.29 9,567.55应收款项46,599,656.95 62,951,725.42存货14,925,320.84 12,621,435.28固定资产288,411,076.93 292,407,474.39无形资产10,935,668.16 11,107,787.20其他11,297,769.40 12,927,864.24负债：

263,778,481.83 301,142,969.38借款46,009,775.00应付款项259,541,367.62 251,891,740.36其他4,237,114.21 3,241,454.02净资产108,404,221.74 90,882,884.70减：少数股东权益

取得的净资产108,404,221.74 90,882,884.70

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

、 企业集团的构成

子公司名称

注册资本（万元）

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方

式直接 间接钠业公司10,143.72

阿拉善经济开发区

内蒙古

金属钠、氯酸钠的生产和销售

100.00

设立污水处理公司5,732.14

阿拉善经济开发区

内蒙古 污水处理

39.25

设立兰太药业11,284.00

呼和浩特市金川开发区

内蒙古

药品的生产和

销售

100.00

设立胡杨矿业1,900.00

阿左旗巴镇土尔扈特北路

内蒙古

石灰石开采、加

工及销售

100.00

设立

财务报表附注 第96页

子公司名称

注册资本（万元）

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方

式直接 间接昆仑碱业50,000.00

青海省海西州

青海省

纯碱的生产和销售

51.00

设立中盐昆山55,000.00

江苏省苏州市

江苏省

纯碱、氯化铵的生产和销售

100.00

收购氯碱化工303,965.62

阿拉善经济开发区

内蒙古

盐化工、

产品生产和销

售

93.37

收购发投碱业51,866.03

青海省海西州

青海省

纯碱的生产和销售

100.00

收购德令哈资源2,000.00

青海省海西州

青海省 废液处理

75.50

收购进出口公司1,000.00

阿拉善经济开发区

内蒙古 对外出口贸易

100.00

设立持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：公司持有污水处理公司 39.25%的股权，根据污水处理公司章程，污水处理公司董事会由 5 名董事组成，公司有 3 名董事。公司章程规定董事会决议需经半数以上同意才可通过，公司拥有半数以上的表决权，并且参与污水处理公司日常经营管理，有权决定污水处理公司财务及经营决策，故纳入合并范围。

、 重要的非全资子公司

子公司名称

少数股东持

股比例

本期归属于少数股

东的损益

本期向少数股东宣

告分派的股利

期末少数股东权益

余额

昆仑碱业

49.00% 141,367,979.11 58,800,000.00 1,015,419,666.74

财务报表附注 第97页

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称

期末余额 上年年末余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计昆仑碱业

881,359,489.77 1,828,721,920.62 2,710,081,410.39 620,379,784.36 17,416,591.86 637,796,376.22 536,418,195.47 1,942,011,266.88 2,478,429,462.35 501,785,445.24 50,180,298.61 551,965,743.85

子公司名称

本期金额 上期金额营业收入 净利润 综合收益总额

经营活动现金流

量

营业收入 净利润 综合收益总额

经营活动现金流

量

昆仑碱业2,026,900,569.05 288,506,079.81 288,506,079.81 128,733,366.94 3,202,860,554.72 917,229,523.48 917,229,523.48 934,413,408.61

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

、 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例(%)

对合营企业或联营企业

投资的会计处理方法

对本公司活动是否具有战

略性直接 间接中盐江西兰太化工有限公司 江西省 江西省新干县

氯酸钠双氧水的生产销售

49.00

权益法 否昆山市热能有限公司 江苏省 江苏省昆山市 供热

20.00

权益法 否昆山宝盐气体有限公司 江苏省 江苏省昆山市 供气

20.00

权益法 否

财务报表附注 第98页

2、 重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额中盐江西兰太化工有限公司

昆山市热能有限

公司

昆山宝盐气体有限

公司

中盐江西兰太化工有限公司 昆山市热能有限公司

昆山宝盐气体有限公

司

流动资产36,663,375.10 180,954,263.43 375,717,834.89 89,718,317.48 152,165,814.82 392,093,222.29非流动资产313,346,832.46 105,641,773.36 374,123,247.54 349,897,151.99 112,497,839.40 454,557,262.26资产合计350,010,207.56 286,596,036.79 749,841,082.43 439,615,469.47 264,663,654.22 846,650,484.55流动负债270,994,183.49 107,048,325.67 36,415,415.10 328,767,381.75 87,210,049.74 11,058,873.78非流动负债5,142,646.27 10,866,001.92负债合计276,136,829.76 107,048,325.67 36,415,415.10 339,633,383.67 87,210,049.74 11,058,873.78少数股东权益

归属于母公司股东权益73,873,377.80 179,547,711.12 713,425,667.33 99,982,085.80 177,453,604.48 835,591,610.77按持股比例计算的净资产份额36,197,955.12 35,909,542.22 142,685,133.47 48,991,222.04 35,490,720.90 167,118,322.15调整事项24,357,600.00 24,357,600.00—商誉

—内部交易未实现利润

—其他24,357,600.00 24,357,600.00对联营企业权益投资的账面价值60,555,555.12 36,530,538.10 142,842,701.78 71,136,138.96 36,144,427.31 167,423,880.45存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入275,531,514.05 957,128,277.82 413,846,119.75 237,746,919.11 394,233,245.09 996,934,771.69净利润-11,711,427.14 76,930,553.96 77,094,106.64 -43,719,595.75 75,612,343.59 60,946,770.28终止经营的净利润

财务报表附注 第99页

期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额中盐江西兰太化工有

限公司

昆山市热能有限公司

昆山宝盐气体有限

公司

中盐江西兰太化工有限公司 昆山市热能有限公司

昆山宝盐气体有限公

司

其他综合收益

综合收益总额-11,711,427.14 76,930,553.96 77,094,106.64 -43,719,595.75 75,612,343.59 60,946,770.28本期收到的来自联营企业的股利15,000,000.00 40,000,000.00 14,000,000.00 20,000,000.00

财务报表附注 第100页

八、 政府补助

(一) 政府补助的种类、金额和列报项目

、 计入当期损益的政府补助与资产相关的政府补助

资产负债表列报项目

政府补助金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损失

的金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期金额 上期金额递延收益3,098,363.91 1,059,812.04 919,992.04盐湖尾矿资源综合利用递延收益540,000.00 60,000.00 60,000.00政府外贸发展专项资金递延收益10,813,997.54 839,760.12 619,670.10

金属钠及核级钠产业化绿色关键工艺系统集成项目

递延收益2,905,628.26 112,114.32 112,114.32余热集中供热节能技改项目递延收益2,383,333.40 173,333.28 173,333.28

电解生产金属锂技术研究与示范项目

递延收益2,162,222.04 186,666.72 186,666.72

万吨

/

年工业金属钠、

万吨

/

年液氯项目扩建工程

递延收益1,420,000.00 240,000.00 240,000.00

工业企业能源管理中心建设示范项目

递延收益1,449,999.69 200,000.04 200,000.04脱硫脱硝递延收益1,511,111.16 133,333.32 133,333.32

年产

1.2

万吨高品质液态钠生产线

递延收益1,475,555.54 106,666.68 106,666.68

年产

吨核级钠生产装置产业升级技术改造

递延收益1,360,000.16 113,333.28 113,333.28

氯化异氰尿酸废水回收综合利用项目补贴

递延收益1,335,944.49 115,333.32 115,333.32

二级钠提纯回收的研究与示范项目

递延收益1,255,555.63 133,333.32 133,333.32粉尘污染综合治理项目递延收益1,252,500.00 90,000.00 97,500.00试验检测中心递延收益1,044,555.42 105,333.36 105,333.36

2*75T/h

锅炉烟气超净排放持续升级改造

递延收益831,111.16 73,333.32 73,333.32

氯酸钠含铬盐泥处理技术的研究与开发

递延收益653,911.36 62,418.12 62,418.12

优化产业结构及节能技术改造项目

递延收益633,333.04 66,666.72 66,666.72气化站项目递延收益636,879.65 56,611.56 56,611.56

纳米晶快速生长及重金属选择性分离技术与应用示范

递延收益463,888.86 33,333.36 36,111.14

金属钠电解槽自动化作业系统推广应用

递延收益415,555.36 36,666.72 36,666.72电机能效提升节能技改项目递延收益388,355.36 34,266.72 34,266.72购买美国科慕公司技术补贴递延收益377,777.68 33,333.36 33,333.36电解槽自动下盐项目递延收益308,577.56 28,266.72 28,266.72

用电企业电能在线监测平台项目

递延收益8,333.33

制钠二车间氯气净化技术研究与应用

财务报表附注 第101页

资产负债表列

报项目

政府补助金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损失

的金额

计入当期损益或冲减相关成本

费用损失的项目本期金额 上期金额递延收益88,888.88制钠厂DCS搬迁改造项目递延收益500,000.00

政府补贴（管委会

年重点产业发展专项资金和第四批绿色制造示范）

递延收益317,777.84 73,333.32 73,333.32

年工业企业能源管理中心建设示范项目

递延收益332,222.16 76,666.68 76,666.68

年第五批州及预算基本建设支出预算

递延收益577,777.84 133,333.32 133,333.32

年第二批节能降耗项目资金

递延收益265,555.62 13,333.32 13,333.32

年第一批前期工作专项资金

递延收益577,777.83 133,333.32 133,333.32

年第一批双百和产业结构调整项目贷款贴息及投资补助资金

递延收益493,333.33 120,000.00 120,000.002012年循环经济发展资金递延收益706,666.48 79,999.62 80,000.04

年第三批州级预算内基本建设支出预算

递延收益148,750.00 15,000.00 15,000.00

年外经贸区域协调发展促进资金

递延收益564,444.73 133,333.32 133,333.32

年克鲁克湖生态环境保护项目资金的预算

递延收益255,555.56 60,000.00 60,000.00

年第三批州级预算内基本建设支出预算

递延收益6,666.46 6,666.46 80,000.04

年第五批州级预算内基本建设支出预算

递延收益306,666.91 183,999.96 183,999.96

年第一批节能节水资源综合利用项目补助资金

递延收益2,385,000.00 162,000.00 162,000.00

年第二批节能节水资源综合利用项目补助资金

递延收益454,999.83 35,000.04 35,000.042016年排污费专项资金递延收益199,999.77 50,000.04 50,000.04年产15万吨小苏打项目递延收益363,636.24 90,909.12 90,909.12

德令哈市环境保护局废液排放拦挡坝项目资金

递延收益1,852,499.99 142,500.00 142,500.00

德令哈市财政局

2016

年化解过剩产能资金

递延收益68,749.99 18,750.00 18,750.00

德令哈市环保局

年循环化经济发展资金

递延收益36,000.00 9,000.00 9,000.00

吸氨工序节能升级技术改造项目环评资金补助协议

递延收益255,500.18 18,249.96 18,249.96

德令哈市财政局

2016

年第一批排污专项资金

递延收益286,997.91 31,129.28

关于拨付

年第三批科技创新产业发展补助资金

递延收益699,999.81 50,000.04 50,000.04

年第一批保投资专项资金投资计划

递延收益86,666.61 60,000.00 20,000.04

德令哈市教育科技局筛板蒸氨塔内气液旋流技术项目款

递延收益300,000.00 30,000.00 60,000.00

海西州人民政府推进供给侧机构改革促进实体经济发展的补助

财务报表附注 第102页

资产负债表列

报项目

政府补助金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损失

的金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期金额 上期金额递延收益147,500.00 20,000.04 30,000.00

德令哈财政局政府补助（工业转型升级专项资金）

递延收益788,333.33 788,333.33 71,666.67

重碱车间重碱、轻灰系统新增离心机节能增效技术改造项目

递延收益611,111.08 55,555.56 55,555.56锅炉烟气脱硝工程建设项目递延收益1,510,185.17 130,555.59 111,111.12生产装置系统技术改造项目递延收益1,792,222.26 136,666.63 133,333.32

锅炉系统优化节能技术改造项目

递延收益439,629.74 29,861.04 29,444.40

重质纯碱流化床冷却改粉体流冷却装置改造项目

递延收益426,666.58 426,666.58 320,000.04

基于智能工厂的厂区信息化项目

递延收益300,000.00 145,833.45

蒸汽凝结水系统节能优化改造项目

递延收益1,109,999.92 123,333.36 123,333.36固体废物综合利用专项资金递延收益6,089,999.95 676,666.68 676,666.68

挥发性有机物排放治理项目专项资金

递延收益74,749.88 23,000.04 23,000.04水罐消防车递延收益2,400,000.09 266,666.64 266,666.642*135MW机组超低排放项目递延收益1,333,333.38 133,333.32 133,333.32环保局粉尘治理项目递延收益117,187.43 39,062.52 39,062.52安全公共服务试点专项资金递延收益1,756,888.93 157,333.32 157,333.32重点行业节能改造专项资金递延收益315,555.64 26,666.64 26,666.64

热电锅炉烟气湿法脱硫电石渣浆处理工艺研究盟级应用技术开发资金

递延收益394,444.35 33,333.36 33,333.36

聚氯乙烯低汞技术改造项目盟级科技创新奖励资金

递延收益433,333.28 33,333.36 33,333.36自治区级绿色工厂递延收益1,135,333.28 87,333.36 87,333.36生产系统节能升级改造项目递延收益2,303,030.36 145,454.52 133,333.31外经贸发展基金递延收益1,680,000.00 120,000.00 120,000.00高技能人才培训基地建设递延收益1,944,000.00 144,000.00 144,000.00电石炉出炉作业机器人项目递延收益1,475,555.54 106,666.68 106,666.68树脂新增转换器项目递延收益100,843.86 10,084.32 9,243.962017年电力需求专项资递延收益4,917,482.41 546,387.00 500,854.75

2016

年自治区重点产业发展资金支持战略性新兴产业发展项目资金

递延收益68,499.99

年高耗能落后机电设备淘汰项目

递延收益77,777.77

电石厂电石炉净化灰综合利用项目

递延收益23,333.34水资源综合利用制脱盐水项目递延收益28,199,999.44 4,028,571.48 4,048,571.42

万吨

/

年聚氯乙烯糊树脂改造项目国债专项资金

递延收益154,040.68 25,673.43 25,673.43

电力需求侧管理平台电能在线监测系统项目

2018-DL-GX

财务报表附注 第103页

资产负债表列

报项目

政府补助金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损失

的金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期金额 上期金额递延收益1,909,090.90 136,363.65 136,363.652013-2014烟气脱硝项目递延收益25,363,836.62 2,359,426.68 2,359,426.68天然气锅炉政府补助合计139,985,756.46 17,043,450.09 15,438,334.31

与收益相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本

费用损失的列报项目

政府补助金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额

本期金额 上期金额增值税即征即退6,564,611.20 6,564,611.20 6,151,358.90稳岗补贴3,162,819.98 3,162,819.98 4,304,334.01

2024

年第二批外经贸发展专项资金（后补助）

1,824,000.00 1,824,000.00自治区工业和信息化厅制造业单项冠军企业资金

1,000,000.00 1,000,000.00德令哈市财政局省级第二批外经贸发展专项资金

928,000.00 928,000.00科技创新引导奖励资金893,000.00 893,000.00 2,429,600.00

2024

年第一批自治区科技创新引导奖励资金

723,000.00 723,000.00保底新增专项奖补资金1,290,000.00矿产资源节约与综合利用1,247,166.212-1 绿色化节能改造项目705,000.00吴淞江流域动迁款694,400.00 694,400.00科技发展资金600,000.00 600,000.00发展惠民生专项资金574,355.35江苏省绿色工厂补贴500,000.00 500,000.00投资促进局

年中央引导地方科技发展资金政府补助

500,000.00 500,000.00与收益相关的

万以下政府补助

5,096,155.31 5,096,155.31 8,104,667.73合计22,485,986.49 22,485,986.49 24,806,482.20

财务报表附注 第104页

2、 涉及政府补助的负债项目

负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额

本期计入营业外收入金额

本期转入其他收益

金额

本期冲减成本费用

金额

其他变动 期末余额

与资产相关

/

与收益相关

递延收益139,985,756.46 8,970,000.00 17,043,450.09 131,912,306.37与资产相关

财务报表附注 第105页

九、 与金融工具相关的风险

(一) 金融工具产生的各类风险

公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：

董事会负责规划并建立公司的风险管理架构，制定公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。公司已制定风险管理政策以识别和分析公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。公司定期评估市场环境及公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报公司的审计委员会。公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

、 信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致公司发生财务损失的风险。公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注 第106页

2、 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目

期末余额即时偿还 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 未折现合同金额合计 账面价值短期借款658,694,853.44 658,694,853.44 658,694,853.44应付票据727,242,600.00 727,242,600.00 727,242,600.00应付账款1,770,097,603.76 140,423,912.03 34,155,856.15 1,944,677,371.94 1,944,677,371.94其他应付款172,253,551.99 26,938,308.79 179,519,586.25 378,711,447.03 378,711,447.03一年内到期的非流动负债

117,929,232.85 117,929,232.85 117,929,232.85其他流动负债632,574,756.49 632,574,756.49 632,574,756.49长期借款56,121,971.91 56,121,971.91 56,121,971.91租赁负债93,993,836.10 93,993,836.10 93,993,836.10长期应付款

合计4,078,792,598.53 167,362,220.82 363,791,250.41 4,609,946,069.76 4,609,946,069.76

财务报表附注 第107页

项目

上年年末余额即时偿还 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 未折现合同金额合计 账面价值短期借款390,958,415.09 390,958,415.09 390,958,415.09应付票据313,306,905.35 313,306,905.35 313,306,905.35应付账款1,702,626,294.26 228,864,703.65 86,796,143.97 2,018,287,141.88 2,018,287,141.88其他应付款403,947,083.65 403,947,083.65 631,702,952.88一年内到期的非流动负债

225,835,360.57 225,835,360.57 225,835,360.57其他流动负债370,958,333.38 370,958,333.38 370,958,333.38长期借款203,237,393.44 203,237,393.44 203,237,393.44租赁负债19,399,567.44 105,052,442.44 124,452,009.88 124,452,009.88长期应付款

合计3,407,632,392.30 228,864,703.65 309,433,104.85 105,052,442.44 4,050,982,643.24 4,278,738,512.47

财务报表附注 第108页

3、 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。于 2024年 12 月 31 日，公司存在长、短银行借款和一年内到期的非流动负债，一年内到期的非流动负债为租赁负债一年内到期部分，该部分为租赁内含报酬率，银行借款利率为固定利率，故不存在利率风险。

（2）汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目

期末余额 上年年末余额美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计货币资金517,536.71 517,536.71 3,847,328.16 3,847,328.16应收账款4,150,244.71 4,150,244.71 18,106,106.98 18,106,106.98合计4,667,781.42 4,667,781.42 21,953,435.14 21,953,435.14

（3）其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险，于 2024年 12 月 31 日公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在应披露的价格风险。

财务报表附注 第109页

十、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目

期末公允价值第一层次公允

价值计量

第二层次公允价

值计量

第三层次公允

价值计量

合计

一、持续的公允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆

应收款项融资884,473,807.19 884,473,807.19

◆◆

其他非流动金融资产21,956,630.00 21,956,630.00

◆ 1.

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

21,956,630.00 21,956,630.00

（1）权益工具投资

21,956,630.00 21,956,630.00

884,473,807.19 21,956,630.00 906,430,437.19

财务报表附注 第110页

(二) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

、 持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息

项目 上年年末余额

转入第三

层次

转出第三

层次

当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算

期末余额

对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动

计入损益

计入其他综合收益

购买 发行 出售 结算

◆

其他非流动金融资产

23,437,357.61 -1,480,727.61 21,956,630.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

23,437,357.61 -1,480,727.61 21,956,630.00

—

权益工具投资

23,437,357.61 -1,480,727.61 21,956,630.00合计23,437,357.61 -1,480,727.61 21,956,630.00

财务报表附注 第111页

十一、 关联方及关联交易

(一) 公司的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质

注册资本（万

元）

母公司对本公司的持股比例

母公司对本公司的表决权比例

(%)

(%)

中盐吉兰泰盐化集团有限公司

内蒙古阿拉善经济开发区

食用碱的生产及销售

188,765.00 45.51 45.51公司最终控制方是：中国盐业集团有限公司。

(二) 公司的子公司情况

公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 公司的合营和联营企业情况

公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与公司发生关联方交易，或前期与公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本公司关系江西兰太化工有限公司 本公司联营企业昆山市热能有限公司 本公司联营企业昆山宝盐气体有限公司 本公司联营企业

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系《中国盐业》杂志社有限公司 同一最终控制方中国盐业集团有限公司物资分公司 同一最终控制方中盐工程技术研究院有限公司 同一最终控制方中盐宁夏恒通贸易有限公司 同一最终控制方中盐宁夏金科达印务有限公司 同一最终控制方中盐天津市长芦盐业有限公司 同一最终控制方中盐云虹湖北制药股份有限公司 同一最终控制方上海中盐国际物流有限公司 同一最终控制方上海中盐莫顿盐业有限公司 同一最终控制方中盐金坛盐化有限责任公司 同一最终控制方中盐镇江盐化有限公司 同一最终控制方中盐榆林盐化有限公司 同一最终控制方

财务报表附注 第112页

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系中盐上海市盐业有限公司 同一最终控制方中盐安徽红四方股份有限公司 同一最终控制方国盐检测（天津）有限责任公司 同一最终控制方中盐宁夏盐业有限公司 同一最终控制方中盐甘肃省盐业(集团)有限责任公司 同一最终控制方中盐国本盐业有限公司 同一最终控制方中盐新干盐化有限公司 同一最终控制方常州新东化工发展有限公司 同一最终控制方中盐国际贸易有限公司 同一最终控制方中盐华湘化工有限公司 同一最终控制方中盐甘肃省盐业集团天城商贸有限责任公司 同一最终控制方中油中盐(北京)石油销售有限公司 同一最终控制方中盐安徽红四方新型建材科技有限公司 同一最终控制方北京新源国能科技集团股份有限公司 其他关联方

(五) 关联交易情况

、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期金额

获批的交易额度（如适用）

是否超过交易额度（如适用）

上期金额《中国盐业》杂志社有限公司

宣传费98,642.20 462,385.33中国盐业集团有限公司

其他3,992,441.64中国盐业集团有限公司物资分公司

集采服务费及材料

23,396,138.51 37,500,000.00否293,869,421.51中盐工程技术研究院有限公司

设计费、鉴定费139,622.64 152,641.51中盐吉兰泰盐化集团有限公司

租赁费、利息费6,534,857.16 2,152,844.04中盐宁夏恒通贸易有限公司

服务费96,118.91 326,669.84中盐宁夏金科达印务有限公司

原材料218,883.18 1,598,301.81中盐天津市长芦盐业有限公司

原材料12,780,146.99中盐云虹湖北制药股份有限公司

其他

353.98昆山宝盐气体有限公司

合成气877,623,787.43 942,000,000.00否916,328,270.08上海中盐莫顿盐业有限公司

服务费81,467.89中盐上海市盐业有限公司

散湿盐、其他199,247.79

财务报表附注 第113页

关联方 关联交易内容 本期金额

获批的交易额度（如适用）

是否超过交易额度（如适用）

上期金额中油中盐

北京

)

石油销售有限公司

柴油、汽油1,415,968.92 6,630,743.29国盐检测（天津）有限责任公司

检测鉴定费26,415.09 7,358.49中盐安徽红四方股份有限公司

蒸汽、其他79,335,751.20 86,850,000.00否87,755,558.98中盐金坛盐化有限责任公司

原材料盐70,529,423.04 84,000,000.00否332,743.08中盐镇江盐化有限公司

原材料盐54,789,085.74 42,000,000.00是812,005.63中盐重庆物流配送有限公司

其他6,480.00 57,663.72中盐淮安鸿运盐化有限公司

盐产品33,107,564.91 35,000,000.00否

云阳盐化有限公司 盐产品28,493,876.76

注：2024年4月18日，中盐化工发布《关于2023年度日常关联交易实际发生额的确认及2024年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：（临）2024-012），结合2023年度日常关联交易实际发生的关联交易情况以及2023年经营环境和产供销情况，对公司2024年度日常关联交易进行预计。

出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额中盐安徽红四方股份有限公司 电石及其他24,676,211.10 17,900,398.01中盐吉兰泰盐化集团有限公司 化工产品39,934.61 73,625.20中盐榆林盐化有限公司 芒硝50,312.39 58,770.43中盐宁夏盐业有限公司 盐产品、纯碱3,141,702.60 8,800,948.85中盐甘肃省盐业(集团)有限责任公司 盐产品1,651,203.53 9,997,405.25昆山宝盐气体有限公司 蒸汽245,544,322.86 241,219,375.69昆山市热能有限公司 蒸汽73,056,444.73 64,355,375.23中国盐业集团有限公司物资分公司 纯碱36,927,245.99中盐安徽红四方新型建材科技有限公司 电石渣52,542.13 935,689.38中盐金坛盐化有限责任公司 纯碱32,756,393.67 178,587.51

、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

公司受托管理/承包情况表：

委托方/出包方

名称

受托方/承包

方名称

受托/承包资

产类型

受托/承包

起始日

受托/承包

终止日

托管收益/承包收

益定价依据

本期确认的托管收益/承包收益

中盐安徽红四方其他资产托红四方 “同2024/12/31 2028/12/31市场定价6,000.00

财务报表附注 第114页

委托方/出包方

名称

受托方/承包

方名称

受托/承包资

产类型

受托/承包

起始日

受托/承包终止日

托管收益/承包收益定价依据

本期确认的托管收益/承包收益

股份有限公司

管

业竞争产品

的销售业务

注：2024 年 12 月 13 日，公司召开第八届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于与关联方签署产品销售权托管协议暨关联交易的议案》，2024年12月31日，公司发布《关于与关联方签署产品销售权托管协议暨关联交易的进展公告》（公告编号：（临）2024-091），根据中盐集团最新出具的《关于规范和避免同业竞争的承诺函》相关安排，为有效避免同业竞争，公司拟与中盐红四方签署《产品销售权托管协议》，约定由公司对中盐红四方纯碱、氯化铵、合成氨、烧碱产品销售权进行托管，并由中盐红四方向公司支付托管费作为管理服务的对价，委托管理的期限为四年，按 0.6 万元/年收取托管费。

财务报表附注 第115页

3、 关联租赁情况

公司作为承租方：

出租方名称

租赁资产种类

本期金额 上期金额简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付

款额

支付的租金

承担的租赁负债利息支

出

增加的使用

权资产

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金

费用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付

款额

支付的租金

承担的租赁负债利息支

出

增加的使用

权资产中盐吉兰泰盐化集团有限公司

房屋及建筑物

2,152,844.04 204,150.85 2,346,600.00

财务报表附注 第116页

4、 关联担保情况

公司作为担保方：

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行

完毕

江西兰太化工有限公司

3,920,000.00 2024/6/28 2025/6/28否江西兰太化工有限公司

3,430,000.00 2024/1/29 2025/1/25否江西兰太化工有限公司

14,210,000.00 2024/12/26 2025/6/25否江西兰太化工有限公司

14,190,400.00 2024/12/26 2025/6/25否江西兰太化工有限公司

9,555,000.00 2024/12/26 2025/6/25否江西兰太化工有限公司

12,250,000.00 2024/4/30 2025/12/10否江西兰太化工有限公司

13,720,000.00 2024/5/28 2025/5/26否江西兰太化工有限公司

13,030,000.00 2024/5/29 2025/5/28否江西兰太化工有限公司

1,470,000.00 2024/4/30 2025/4/30否中盐青海昆仑碱业有限公司

12,240,000.00 2024/6/18 2025/6/18否中盐青海昆仑碱业有限公司

40,800,000.00 2024/6/20 2025/6/20否中盐吉兰泰氯碱化工有限公司

100,000,000.00 2024/9/19 2025/9/19否注：2024年4月18日，中盐化工发布《关于为部分参控股子公司提供2024年度预计担保额度的公告》（公告编号：（临）2024－013），为确保公司及子公司生产经营的持续稳定，提高公司经营决策效率，满足子公司2024年度资金需求。根据《公司章程》及对外担保的相关规定，结合公司目前授信额度、实际贷款方式及担保情况，本公司2024年度拟为子公司提供授信总额度不超过12.90亿元的担保，其中，公司拟为全资子公司钠业公司提供授信总额度不超过2亿元的担保，公司承担连带保证责任担保；公司拟为控股子公司氯碱公司提供授信总额度不超过5亿元的担保，公司承担连带保证责任担保；公司拟为控股子公司昆仑碱业提供授信总额度不超过5亿元的担保，公司按照持股比例提供连带责任保证担保；公司拟为参股子公司江西兰太提供授信总额度不超过9,000.00万元的担保，股东双方按照所持股比例提供连带责任保证担保。公司控股子公司氯碱公司拟为其全资子公司天辰公司提供授信总额度不超过3亿元的担保，氯碱公司承担连带保证责任担保。上述担保额度有效期自2023年年度股东大会决议通过之日起至2024年年度股东大会召开之日内有效。

财务报表附注 第117页

5、 关键管理人员薪酬

项目 本期金额 上期金额关键管理人员薪酬

588.16 761.26

(六) 关联方应收应付等未结算项目

、 应收项目

项目名称 关联方

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

中盐甘肃省盐业

集团

)

有限责任公司

13,955.00 69.78 61,975.00 1,859.25

中盐宁夏盐业有限公司

37,383.70 1,121.51

北京新源国能科技集团股份有限公司

316,269.42 126,507.77

中盐金坛盐化有限责任公司

201,803.89 1,009.02

昆山市热能有限公司2,828,422.31 14,142.11 2,235,100.17 11,175.50

昆山宝盐气体有限公司

4,796,948.48 23,984.74预付款项

中油中盐

(

北京

)

石油销售有限公司

190,744.94

中国盐业集团有限公司物资分公司

3,230,577.63 11,175.50

云阳盐化有限公司2,576,142.92 23,984.74

、 应付项目

项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额应付账款

常州新东化工发展有限公司6,351,955.94 6,351,955.94

昆山宝盐气体有限公司293,739,441.52 224,012,030.09

中国盐业集团有限公司物资分公司

4,637,153.67 10,717,629.30

中盐华湘化工有限公司9,999,999.89 9,999,999.89

中盐宁夏金科达印务有限公司

127,357.81 235,367.10

中盐金坛盐化有限责任公司3,530,615.72 375,999.68

中盐国际贸易有限公司88,435.67 88,435.67

中盐工程技术研究院有限公198,000.00 9,000.00

财务报表附注 第118页

项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额

司

中盐吉兰泰盐化集团有限公司

104,394.52

安徽锦邦化工股份有限公司396,837.34 396,836.44

《中国盐业》杂志社有限公司6,720.00 751,296.00

中盐镇江盐化有限公司1,191,238.08 917,566.36

中盐榆林盐化有限公司851,656.41其他应付款

中盐天津市长芦盐业有限公司

500,000.00

中盐安徽红四方股份有限公司

38,309,454.46 154,811,689.33应付票据

中国盐业集团有限公司物资分公司

8,000,000.00

昆山宝盐气体有限公司70,000,000.00 65,000,000.00合同负债

中盐甘肃省盐业

(

集团

)

有限责任公司甘州区配送中心

1,061.95 9,716.81

中盐宁夏盐业有限公司7,424.78 310,881.59

中盐北京市盐业有限责任公司

1,680.00租赁负债

中盐吉兰泰盐化集团有限公司

2,038,953.47 1,834,802.62

财务报表附注 第119页

十二、 股份支付

(一) 股份支付总体情况

授予对象

本期授予的各项权益工具 本期解锁的各项权益工具 本期行权的各项权益工具 本期失效的各项权益工具数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额公司董事、中高级管理人员、核心技术

业务

)

人员

5,679,197 37,536,774.41 524,432.00 3,144,898.39合计5,679,197.00 37,536,774.41 524,432.00 3,144,898.39

注1：2024年6月21日，公司召开第八届董事会第二十三次会议及第八届监事会第十五次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划首次授予及预留部分授予回购价格议案》《关于回购注销2021年限制性股票激励计划首次授予及预留部分授予限制性股票议案》。经公司董事会、监事会审议通过，将 19 名激励对象的部分或全部限制性股票共 524,432 股进行回购注销。注2：2024年6月25日，公司发布《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售暨上市流通的公告》，于2024 年6 月 21 日召开第八届董事会第二十三次会议与第八届监事会第十五次会议，审议通过了《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，本次共有 342 名激励对象符合解除限售条件，可解除限售的限制性股票数量为4,743,334 股。注3：2024年8月6日，公司发布《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售暨上市流通的公告》，于 2024年7 月 25 日召开第八届董事会第二十四次会议与第八届监事会第十六次会议，审议通过了《关于 2021 年限制性股票激励计划预留授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，本次共有 119 名激励对象符合解除限售条件，可解除限售的限制性股票数量为 935,863 股。

财务报表附注 第120页

(二) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法

授予董事会决议公布前

个交易日、前20个交易日、前60个交易日及前

120

个交易日股票平均收盘价的

授予日权益工具公允价值的重要参数

可行权权益工具数量的确定依据

等待期的每个资产负债表日

50%,

根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解除限售的

本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额120,188,507.18

(三) 股份支付费用

授予对象

本期金额 上期金额以权益结算的股份支付

以现金结

算的股份

支付

合计

以权益结算的

股份支付

以现金结算的股份

支付

合计公司董事、中高级管理人员、核心技术

业务

)

人员

24,651,622.26 24,651,622.26 63,118,538.03 63,118,538.03合计24,651,622.26 24,651,622.26 63,118,538.03 63,118,538.03

注1：2022 年 6 月 27 日，公司召开第八届董事会第二次会议、第八届监事会第二次会议，审议通过《关于调整公司 2021 年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，向公司董事、中高级管理人员、核心技术(业务)人员共计 349 名激励对象授予限制性股票共 11,254,800 股，授予日为 2022年 6 月 27 日，授予价格为 8.35 元/股。2022 年 7 月 18 日,公司召开第八届董事会第四次会议及第八届监事会第四次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司向 121 名特定激励对象授予限制性股票共2,217,350 股，预留授予日为 2022 年 7 月 18 日，预留授予价格为 9.82 元/股。上述激励计划授予的限制性股票自完成登记之日起 24 个月内为限售期。在限售期内，限制性股票予以限售，不得转让、不得用于担保或偿还债务。限制性股票在授予日起满 24 个月后分三期解除限售，每期解除限售的比例分别为 33.33%、33.33%和33.34%，实际可解除限售数量应分别与激励计划草案公布日后的第一、二、三个财务年度(每期对应考核年度)绩效评价结果挂钩。

财务报表附注 第121页

(四) 股份支付的修改、终止情况

2024年6月22日，公司发布《关于调整公司2021年限制性股票激励计划对标企业的公告》，2024年6月21日，公司召开第八届董事会第二十三次会议及第八届监事会第十五次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》、《关于调整公司2021年限制性股票激励计划对标企业的议案》、《关于调整2021年限制性股票激励计划首次授予及预留部分授予回购价格议案》、《关于回购注销2021年限制性股票激励计划首次授予及预留部分授予限制性股票议案》。根据《中央企业控股上市公司实施股权激励工作指引》中“因对标企业退市、主营业务发生重大变化、重大资产重组导致经营业绩发生重大变化等特殊原因需要调整的，应当由董事会审议确定，并在公告中予以披露及说明”的规定以及公司《2021 年限制性股票激励计划（草案修订稿）》（以下简称“《激励计划》或《激励计划（草案修订稿）》”）的规定，原对标企业鸿达兴业（002002.SZ）已于 2024 年 3 月 18 日摘牌退市，未披露 2023 年度报告。为保证对标业绩的合理性，公司董事会批准对《激励计划》的对标企业进行调整，在对公司 2023 年度、2024 年度业绩情况进行考核时，将鸿达兴业调出本次激励计划的对标企业名单。2025年3月25日公司第八届董事会第三十一次会议，审议通过《《关于2021年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票并调整回购价格的议案》》。根据《激励计划》“第九章 限制性股票的授予条件和解除限售条件”之“（二）限制性股票的解除限售条件”相关内容，解除限售期业绩考核条件共3项，第三个解除限售期对应的2024年业绩考核条件中，加权平均净资产收益率、净利润复合增长率、ΔEVA，均未达标。公司2024年经营业绩未能达到2021年限制性股票激励计划第三个解锁期的解锁条件，从而触发《激励计划》第九章规定的业绩考核目标未达成的处理条件。据此，公司拟根据《激励计划》的相关规定和公司2022年第一次临时股东大会的授权，对2021年限制性股票激励计划第三个解锁期已授予但尚未解锁的共计538.8431万股限制性股票进行回购注销处理。

十三、 承诺及或有事项

(一) 资产负债表日存在的重要承诺

1、抵押及质押事项

2020 年 8 月 4 日，子公司阿拉善经济开发区污水处理有限公司（以下简称“污水处理公司”）与中国农业发展银行股份有限公司阿拉善盟分行签订《固定资产借款合同》（合同编号：15299901-2020 年（阿营）字 0016 号），为

财务报表附注 第122页

生态环境建设与保护贷款项下用于污水处理公司升级扩容改造项目建设的融资，借款期限为 228 个月，自 2020 年 8 月 5 日起至 2039 年 8 月 3 日止。截止 2024年 12 月 31 日，该借款主合同项下剩余5,608.20万元的抵押借款，污水处理公司于 2020 年 8 月 5 日与中国农业发展银行股份有限公司阿拉善盟分行分别签订《抵押合同》（合同编号：15299901-2020 年阿营（抵）字 0003 号）、《权利质押合同》（合同编号：15299901-2020 年阿营（质）字 0004 号），分别将污水处理公司的八处房地产及一处土地进行抵押担保，抵押价值为6,922,926.00 元；将污水处理收费权、再生水使用收费权、居民污水处理收费权和非居民污水处理收费权等四项权利进行质押担保，质押权利价值为105,960,700.00 元。

2、担保事项

关联方之间担保承诺事项详见本附注“十一、(五)关联交易情况”部分相应内容

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经

履行完毕

江西兰太化工有限公司3,920,000.00 2024/6/28 2025/6/28否江西兰太化工有限公司3,430,000.00 2024/1/29 2025/1/25否江西兰太化工有限公司14,210,000.00 2024/12/26 2025/6/25否江西兰太化工有限公司14,190,400.00 2024/12/26 2025/6/25否江西兰太化工有限公司9,555,000.00 2024/12/26 2025/6/25否江西兰太化工有限公司12,250,000.00 2024/4/30 2025/12/10否江西兰太化工有限公司13,720,000.00 2024/5/28 2025/5/26否江西兰太化工有限公司13,030,000.00 2024/5/29 2025/5/28否江西兰太化工有限公司1,470,000.00 2024/4/30 2025/4/30否中盐青海昆仑碱业有限公司12,240,000.00 2024/6/18 2025/6/18否中盐青海昆仑碱业有限公司40,800,000.00 2024/6/20 2025/6/20否中盐吉兰泰氯碱化工有限公司100,000,000.00 2024/9/19 2025/9/19否

十四、 资产负债表日后事项

(一) 利润分配情况

2025年3月25日，公司召开董事会第八届第三十一次会议，审议通过了《关于2024年度利润分配的议案》。依据分配方案，公司拟向全体股东每10股派发现金红利

1.234元(含税)，本年度公司现金分红比例为35.01%。截至2024年12月31日，公

司总股本1,471,700,357股，此次合计派发现金红利181,607,824.05元（含税）。

财务报表附注 第123页

(二) 其他资产负债表日后事项说明

1、2025年1月1日，中盐化工发布《关于与中石油太湖（北京）投资有限公司成

立合资公司项目的公告》（公告编号：（临）2025-002），现将具体情况公告如下：

（1）针对国内新发现的天然碱资源情况，公司与中国石油天然气股份有限公司开展

合作，拟与其全资子公司中石油太湖（北京）投资有限公司共同出资成立中石油中盐（内蒙古）碱业有限公司（以市场监督管理部门登记核准的名称为准，以开展天然碱及相关伴生资源采矿权获取及资源开采、加工等事项。拟设立的公司注册资本 4,000 万元，其中中石油太湖出资2,040 万元，占股 51%，中盐化工出资 1,960 万元，占股 49%。

（2）本次成立合资公司对公司的影响：天然碱项目建设符合国家产业政策和合资双

方战新产业发展战略。本次投资成立合资公司并以合资公司为主体开展国内新发现的天然碱及其伴生资源采矿权获取工作。与中石油公司合作，实现了强强联合、优势互补和风险共担。天然碱资源获取成功后，将根据开发建设天然碱及盐、油气资源建设开发项目资金需要，双方股东按股权比例对合资公司增资。公司将通过自筹、银行贷款及资本市场筹资等方式确保项目资金投入。中盐化工现纯碱产能 390 万吨/年，为国内第三大纯碱生产企业，氨碱法、联碱法工艺都有布局，天然碱法较合成法纯碱生产在成本及环保方面具有优势。取得该天然碱采矿权后，可提升中盐化工在纯碱行业的影响力，巩固公司在纯碱行业的优势地位，促进公司高质量发展。

2、2025年3月4日，中盐化工发布《关于以集中竞价交易方式回购股份的进展公

告》（公告编号：2025-012），现将具体情况公告如下：

（1）基本情况：公司分别于 2024 年 12 月 5 日和 2024 年 12 月 23 日召开第

八届董事会第二十六次会议和 2024 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份预案的议案》，同意公司使用自有资金及自筹资金，以集中竞价交易方式回购公司股份；回购资金不低于人民币 5,000 万元（不含）且不高于人民币 10,000 万元（含），其中用于员工持股计划或股权激励的资金不高于资金总额的 50%，用于维护公司价值及股东权益的资金不低于资金总额的 50%；回购股份价格不超过人民币 12.60 元/股（含）；用于员工持股计划或股权激励用途的回购实施期限为自公司股东大会批准回购股份预案之日起 12 个月内；用于维护公司价值及股东权益用途的回购实施期限为自公司股东大会批准回购股份预案之日起3 个月内。具体内容详见公司于 2024 年 12月 7 日披露的《中盐内蒙古化工股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购股份的预案》（公告编号：2024-075）、于 2024年 12 月 31 日披露的《中盐内蒙古化工股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购股份的回购报告书》（公告编号：2024-092）。

（2）回购进展情况：2025 年 2 月，公司通过集中竞价交易方式已累计回购股份

财务报表附注 第124页

139.20 万股，占公司总股本的比例为 0.0946%，购买的最高价为人民币 7.58 元/

股、最低价为人民币7.33 元/股，支付的金额为人民币 1,036.39 万元（不含交易费用）。截至本报告日，公司已累计回购股份 661.36万股，占公司总股本的比例为

0.4494%，购买的最高价为人民币 7.98 元/股、最低价为人民币 7.28 元/股，已支付

的总金额为人民币 5,000.03 万元（不含交易费用）。

十五、 其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

(二) 年金计划

本公司年金方案经员工（代表）大会讨论通过，并获得本公司当地劳动行政保障部门批准后正式实施。原企业建立并自行管理的补充养老保险，按照《关于做好原有企业年金移交工作的意见》（劳社部发（2007）12 号）文件精神，合并至本公司年金计划并按照本计划规定统一实施，实施细则的主要内容如下：

1.参加条件

本公司试用期满的已签订正式劳动合同的、已参加基本养老保险并履行缴费义务的长期合同工。符合参加范围的员工可自愿参加，并准确完整地填写加入企业年金方案的申请表。凡是集团内部调动的且符合参加范围的员工，在调入的起薪之月起可自愿参加，公司新招员工自转正后的次月起可自愿参加。

2.资金筹集与分配

企业年金缴费由企业和个人共同缴纳，缴费比例为 10%。根据公司实际，个人按上年度员工工资总额的 2%，个人缴费由公司从员工工资、薪金中代扣代缴。公司每年的缴费比例为本公司上年度员工工资总额的 8%。公司可根据自身经营情况及国家相关政策变化，对企业缴费比例进行适时调整。公司人力资源中心在每年的1 月份根据上年度员工人数的变化及员工工资总额情况确定企业及员工个人缴费基数，缴费基数要与员工社会保险缴费基数一致。缴费基数年初一经确定原则上不允许进行调整。

3.账户管理

由账户管理人为企业年金设立个人账户和企业账户。个人账户记录企业和个人缴费，企业账户用于归集企业缴费部分的未归属权益。账户管理人即公司人力资源中心按照合同规定，负责个人账户和企业账户的日常维护和更新。

4.权益归属

单位缴费及其投资运营收益部分形成的权益符合领取条件的，企业缴费部分一次性

财务报表附注 第125页

全额归属到个人账户，全部归属员工个人所有。员工与本单位解除、终止劳动合同，所有单位缴费及其投资运营收益部分形成的权益归单位所有。个人缴费部分及其投资运营收益全部归属员工个人所有。

5.基金管理

企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理。企业年金基金按照国家规定投资运营的收益并入企业年金基金，企业年金基金与受托人、托管人、账户管理人、投资管理人的自有资产或其他资产分开管理，不得挪作其他用途。

6.待遇计发和支付方式

在本公司工作的或因中盐系统内人事调动的员工，符合下列条件之一，可以领取企业年金：

1)达到国家法定退休年龄时并办理了退休手续；

2)经查相关部门鉴定，因病(残)丧失劳动能力办理病退或者提前退休手续；

3)在退休前身故。

(三) 分部信息

、 报告分部的确定依据与会计政策根据公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，公司的经营业务划分为盐化工、制盐、药品和其他四个经营分部，公司管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上公司确定了四个报告分部，这些报告分部是以业务性质为基础确定的。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定,间接归属于各分部的费用按照实际接受服务的对象在分部之间进行分配。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

财务报表附注 第126页

2、 报告分部的财务信息

项目 盐化工 制盐 药品及其他 分部间抵销 合计对外交易收入15,622,372,908.89 48,194,365.00 598,384,469.42 3,376,429,512.37 12,892,522,230.94对联营和合营企业的投资收益20,224,348.28 20,224,348.28信用减值损失12,354,043.60 1,074,385.45 13,289,282.66 139,146.39资产减值损失-99,366,119.97 -428,480.30 -99,794,600.27折旧费和摊销费924,619,727.86 193,063,725.82 106,821,871.90 1,010,861,581.78利润总额（亏损总额）2,736,176,312.18 36,195,724.93 1,860,161,117.21 912,210,919.90所得税费用223,060,622.47 902,457.03 4,996,849.63 218,966,229.87净利润（净亏损）2,513,116,384.67 35,293,267.90 1,855,164,962.54 693,244,690.03资产总额24,232,103,767.42 1,439,741,104.16 6,921,490,716.77 18,750,354,154.81负债总额5,609,585,781.53 1,262,296,362.09 1,273,149,963.68 5,598,732,179.94对联营和合营企业的长期股权投资244,936,637.45 244,936,637.45注：药品及其他业务主要为药品、水泥、电力、石灰石、蒸汽的生产和销售、再生水生产和销售及污水处理服务。

财务报表附注 第127页

(四) 其他对投资者决策有影响的重要事项

1、2024年7月16日，公司发布《关于控股股东部分股份解除质押的公告》（公告

编号：（临）2024-045），本公司控股股东中盐吉兰泰盐化集团有限公司持有本公司股份总数为 66,978.02 万股，占本公司总股本的 45.49%。其中本次解除质押前，质押股份总数为 14,200 万股，占其持有本公司股份总数的 21.20%，占本公司总股本的 9.65%。吉盐化集团本次解除质押股份总数为 5,800 万股，占本公司总股本的

3.94%。本次办理股份解除质押业务后，吉盐化集团所持公司股份质押总数为 8,400

万股，占其持有本公司股份总数的 12.54%，占本公司总股本的 5.71%。

十六、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

、 应收账款按账龄披露

账龄 期末余额 上年年末余额1年以内6,379,639.01 22,430,202.151至2年484,776.152至3年213,767.523至4年209,054.15 719,700.004至5年719,700.00 611,883.425年以上13,732,333.48 13,270,902.04小计21,525,502.79 37,246,455.13减：坏账准备14,807,566.25 14,514,098.58合计6,717,936.54 22,732,356.55

财务报表附注 第128页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例

（

）

金额

比例（

）

金额

计提比例

（

）

按单项计提坏账准备3,236,970.07 15.04 3,236,970.07 100.00 3,236,970.07 8.69 3,236,970.07 100.00其中：

按单项计提坏账准备的应收账款

3,236,970.07 15.04 3,236,970.07 100.00 3,236,970.07 8.69 3,236,970.07 100.00按信用风险特征组合计提坏账准备

18,288,532.72 84.96 11,570,596.18 63.27 6,717,936.54 34,009,485.06 91.31 11,277,128.51 33.16 22,732,356.55其中：

采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

18,288,532.72 84.96 11,570,596.18 63.27 6,717,936.54 34,009,485.06 91.31 11,277,128.51 33.16 22,732,356.55合计21,525,502.79 100.00 14,807,566.25 6,717,936.54 37,246,455.13 100.00 14,514,098.58 22,732,356.55

财务报表附注 第129页

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

名称

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备

计提比例

（

）

计提依据 账面余额 坏账准备阿拉善经济开发区瑞太化工有限公司

3,161,683.44 3,161,683.44 100.00难以收回3,161,683.44 3,161,683.44山西省盐业公司大同盐业分公司

75,286.63 75,286.63 100.00难以收回75,286.63 75,286.63合计3,236,970.07 3,236,970.07 3,236,970.07 3,236,970.07

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年）6,379,639.01 202,528.08 3.171至2年484,776.15 48,477.62 10.002至3年-3-4年209,054.15 104,527.07 50.004-5年719,700.00 719,700.00 100.005年以上10,495,363.41 10,495,363.41 100.00合计18,288,532.72 11,570,596.18

、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动按单项计提坏账准备的应收账款

3,236,970.07 3,236,970.07采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

11,277,128.51 617,725.64 324,257.97 11,570,596.18合计14,514,098.58 617,725.64 324,257.97 14,807,566.25

财务报表附注 第130页

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称

应收账款期末余

额

合同资产期末余

额

应收账款和合同资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额内蒙古蒙西联化工有限公司

(%)

5,184,161.56 5,184,161.56 5,184,161.56内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司

4,207,202.72 4,207,202.72 4,200,802.72阿拉善经济开发区瑞太化工有限公司

3,161,683.44 3,161,683.44 3,161,683.44阿拉善左旗天茂新能源有限责任公司

1,581,020.09 1,581,020.09 47,430.60中国成达工程有限公司

603,970.27 603,970.27 18,119.11合计14,738,038.08 14,738,038.08 12,612,197.43

(二) 其他应收款

项目 期末余额 上年年末余额其他应收款项361,127,305.06 288,143,880.45合计361,127,305.06 288,143,880.45

、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄 期末余额 上年年末余额1年以内198,028,029.73 107,926,011.861至2年89,193,034.52 114,122,669.142至3年58,077,858.58 39,430,988.733至4年39,407,343.45 68,872,611.144至5年68,872,611.14 26,823,528.265年以上90,223,164.43 74,893,469.63小计543,802,041.85 432,069,278.76减：坏账准备182,674,736.79 143,925,398.31合计361,127,305.06 288,143,880.45

财务报表附注 第131页

（2）按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例

（

）

金额 比例（%） 金额

计提比例（

）

按单项计提坏账准备

2,192,330.40 0.40 2,192,330.40 100.00 2,192,330.40 0.51 2,192,330.40 100.00其中：

单项计提坏账准备的其他应收款项

2,192,330.40 0.40 2,192,330.40 100.00 2,192,330.40 0.51 2,192,330.40 100.00按信用风险特征组合计提坏账准备

541,609,711.45 99.60 180,482,406.39 33.32 361,127,305.06 429,876,948.36 99.49 141,733,067.91 32.97 288,143,880.45其中：

采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款

541,609,711.45 99.60 180,482,406.39 33.32 361,127,305.06 429,876,948.36 99.49 141,733,067.91 32.97 288,143,880.45合计543,802,041.85 100.00 182,674,736.79 361,127,305.06 432,069,278.76 100.00 143,925,398.31 288,143,880.45

财务报表附注 第132页

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

名称

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备

计提比例

（

）

计提依据 账面余额 坏账准备宁夏日盛实业有限公司

507,479.05 507,479.05 100.00

预计无法收回

507,479.05 507,479.05都江堰市富兴精铸有限公司

276,106.80 276,106.80 100.00

预计无法收回

276,106.80 276,106.80乌海市恒源煤焦有限公司

100,000.00 100,000.00 100.00

预计无法收回

100,000.00 100,000.00小于

万的金额合并

1,308,744.55 1,308,744.55 100.00

预计无法收回

1,308,744.55 1,308,744.55合计2,192,330.40 2,192,330.40 2,192,330.40 2,192,330.40

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称

期末余额其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年）198,028,029.73 1,004,409.77 0.51%1至2年89,193,034.52 8,969,041.82 10.00%2至3年58,077,858.58 11,617,094.48 20.00%3-4年39,407,343.45 15,762,937.38 40.00%4-5年68,872,611.14 55,098,088.91 80.00%5年以上88,030,834.03 88,030,834.03 100.00%合计541,609,711.45 180,482,406.39

（3）坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信

用减值

)

整个存续期预期信用损失(已发生信

用减值

)

)

上年年末余额141,733,067.91 2,192,330.40 143,925,398.31上年年末余额在本期141,733,067.91 2,192,330.40 143,925,398.31--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

财务报表附注 第133页

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值

)

)

本期计提51,009,342.22 51,009,342.22本期转回12,260,003.74 12,260,003.74本期转销

本期核销

其他变动

期末余额180,482,406.39 2,192,330.40 182,674,736.79

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值

整个存续期预期信用损失(已发生信用

减值

)

)

上年年末余额429,876,948.36 2,192,330.40 432,069,278.76上年年末余额在本期429,876,948.36 2,192,330.40 432,069,278.76--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增166,127,665.40 166,127,665.40本期终止确认54,394,902.31 54,394,902.31其他变动

期末余额541,609,711.45 2,192,330.40 543,802,041.85

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动按单项计提坏账准备的应收账款

2,192,330.40 2,192,330.40采用账龄组合计提坏账准备的其他应收账款

141,733,067.91 51,009,342.22 12,260,003.74 180,482,406.39合计143,925,398.31 51,009,342.22 12,260,003.74 182,674,736.79

财务报表附注 第134页

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款项期末余额合

计数的比例

坏账准备期末余

额中盐内蒙古化工钠业有限公司泰达制钠厂

往来款258,250,168.86

(%)

年以内、

1-2

年、2-3年、3-4年、

年、

5

年以上

47.49 167,232,470.65

中盐内蒙古建材有限公司

往来款112,975,232.621年以内

20.78 564,876.16

阿拉善经济开发区污水处理有限责任公司

往来款101,741,417.851-3年

18.71 8,378,862.47

中盐青海碱业有限公司

往来款25,373,181.571年以内

4.67 126,865.91

鄂托克旗胡杨矿业有限责任公司

往来款23,286,665.811-3年

4.28 2,406,056.94

合计521,626,666.71 95.93 178,709,132.12

(三) 长期股权投资

项目

期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资

7,018,925,564.00 3,000,000.00 7,015,925,564.00 7,018,925,564.00 3,000,000.00 7,015,925,564.00对联营、合营企业投资

60,555,555.12 60,555,555.12 66,128,296.51 66,128,296.51合计7,079,481,119.12 3,000,000.00 7,076,481,119.12 7,085,053,860.51 3,000,000.00 7,082,053,860.51

财务报表附注 第135页

1、 对子公司投资

被投资单位 上年年末余额

减值准备上年年末余额

本期增减变动

期末余额 减值准备期末余额追加投资 减少投资 本期计提减值准备 其他中盐内蒙古化工进出口贸易有限公司

10,000,000.00 10,000,000.00中盐内蒙古化工钠业有限公司

101,437,204.20 101,437,204.20阿拉善经济开发区污水处理有限责任公司

22,500,000.00 22,500,000.00鄂托克旗胡杨矿业有限责任公司

19,000,000.00 3,000,000.00 19,000,000.00 3,000,000.00内蒙古兰太药业有限责任公司

112,840,000.00 112,840,000.00中盐青海昆仑碱业有限公司

287,860,000.00 287,860,000.00青海发投碱业有限公司

2,830,000,000.00 2,830,000,000.00中盐（德令哈）资源综合利用有限公司

20,000,000.00 20,000,000.00中盐昆山有限公司845,408,256.44 845,408,256.44中盐吉兰泰氯碱化工有限公司

2,789,880,103.36 2,789,880,103.36合计7,038,925,564.00 3,000,000.00 7,038,925,564.00 3,000,000.00

财务报表附注 第136页

2、 对联营、合营企业投资

被投资单位

上年年末余

额

减值准备上年年末余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值

准备

其他2．联营企业

中盐江西兰太化工有限公司

66,128,296.51 -5,572,741.39 60,555,555.12小计66,128,296.51 -5,572,741.39 60,555,555.12合计66,128,296.51 -5,572,741.39 60,555,555.12

财务报表附注 第137页

(四) 营业收入和营业成本

、 营业收入和营业成本情况

项目

本期金额 上期金额收入 成本 收入 成本主营业务856,047,161.66 663,281,277.66 1,078,288,856.81 764,460,249.09其他业务2,420,112,853.30 2,408,103,362.06 2,677,282,770.57 2,701,241,379.06合计3,276,160,014.96 3,071,384,639.72 3,755,571,627.38 3,465,701,628.15

营业收入明细：

项目 本期金额 上期金额客户合同产生的收入3,276,160,014.96 3,755,427,609.12租赁收入144,018.26合计3,276,160,014.96 3,755,571,627.38

、 营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

类别

本期金额营业收入 营业成本业务类型：

中国3,276,160,014.96 3,071,384,639.72合计3,276,160,014.96 3,071,384,639.72按商品转让时间分类：

在某一时点确认3,276,160,014.96 3,071,384,639.72在某一时段内确认

合计3,276,160,014.96 3,071,384,639.72

(五) 投资收益

项目 本期金额 上期金额成本法核算的长期股权投资收益1,797,125,971.69 584,210,644.37权益法核算的长期股权投资收益-5,572,741.39 -21,422,601.92以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-2,050,198.52合计1,791,553,230.30 560,737,843.93

财务报表附注 第138页

(六) 其他

无。

十七、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分50,939,346.19计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

33,468,948.25除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益

对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

165,857.91同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益17,574,169.99非货币性资产交换损益

债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-29,574,567.16其他符合非经常性损益定义的损益项目164,554,666.63小计237,128,421.81所得税影响额44,771,344.26少数股东权益影响额（税后）21,515,602.47合计170,841,475.08

财务报表附注 第139页

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产收益率

（%）

每股收益（元）基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润

3.94 0.3555 0.3555扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

2.64 0.2384 0.2384

(三) 其他

无。

中盐内蒙古化工股份有限公司

（加盖公章）

二〇二五年三月二十五日