绍兴兴欣新材料股份有限公司2024年度财务决算报告
2024年在形势严峻的大环境下，经绍兴兴欣新材料股份有限公司（以下简称“公司”)全体领导、职工的共同努力，仍取得了良好的经营业绩。2024年度财务决算报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了审计报告，现就公司2024年度财务决算情况报告如下：
一、2024年度公司财务报表的审计情况
公司2024年度财务报表已经立信会计师事务所审计，出具了标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见是：绍兴兴欣新材料股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、主要财务数据和指标
单位：万元
| 序号 | 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 变动幅度(%) |
| 1 | 营业总收入 | 46,813.92 | 63,024.44 | -25.72% |
| 2 | 营业利润 | 9,355.99 | 15,564.66 | -39.89% |
| 3 | 综合毛利率 | 31.27% | 34.56% | -3.29% |
| 4 | 利润总额 | 9,296.56 | 15,534.90 | -40.16% |
| 5 | 归属于母公司股东的净利润 | 8,114.99 | 14,157.68 | -42.68% |
| 6 | 基本每股收益（元/股） | 0.66 | 1.53 | -56.86% |
| 7 | 加权平均净资产收益率 | 5.50% | 22.28% | -16.78% |
| 8 | 总资产 | 155,543.25 | 167,359.98 | -7.06% |
| 9 | 归属于母公司股东的所有者权益 | 145,470.44 | 151,533.46 | -4.00% |
| 10 | 股本 | 12,320.00 | 8,800.00 | 40.00% |
注：以上财务数据均为合并报表数据
三、财务状况分析
（一）主要资产分析
单位：万元
| 序号 | 项目名称 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 变动幅度（%） |
| 1 | 货币资金 | 81,123.87 | 106,344.58 | -23.72% |
| 2 | 交易性金融资产 | 11,500.00 | 0.00 | 不适用 |
| 3 | 应收账款 | 4,420.79 | 4,858.90 | -9.02% |
| 4 | 应收票据及应收款项融资 | 2,983.02 | 5,066.46 | -41.12% |
| 5 | 预付款项 | 1,715.46 | 1,143.04 | 50.08% |
| 6 | 存货 | 10,261.37 | 11,695.22 | -12.26% |
| 7 | 固定资产 | 35,930.41 | 20,366.98 | 76.41% |
| 8 | 在建工程 | 4,171.19 | 14,105.79 | -70.43% |
| 9 | 无形资产 | 2,124.08 | 2,217.22 | -4.20% |
| 10 | 资产总计 | 155,543.25 | 167,359.98 | -7.06% |
注：以上财务数据均为合并报表数据。主要变动原因分析：
1、交易性金融资产期末较期初大幅增加，主要系本期公司利用闲置资金购买结构性存款所致。
2、应收票据及应收款项融资期末较期初减少41.12%，主要系本期期末结存票据及票据结算金额减少所致。
3、预付款项期末较期初增加50.08%，主要系本期期末预付材料采购款增加所致。
4、固定资产期末较期初增加76.41%，主要系本期子公司8800t/a哌嗪项目完工转固所致。
5、在建工程期末较期初减少70.43%，主要系本期子公司8800t/a哌嗪项目完工转固所致。
（二）主要负债情况
单位：万元
| 序号 | 项目名称 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 变动幅度（%） |
| 1 | 短期借款 | 658.58 | 1,491.44 | -55.84% |
| 2 | 应付账款 | 3,824.24 | 4,845.72 | -21.08% |
| 3 | 应付职工薪酬 | 1,768.86 | 1,815.37 | -2.56% |
| 4 | 一年内到期的非流动负债 | 0.00 | 3,003.31 | 不适用 |
| 5 | 其他流动负债 | 2,168.65 | 2,855.56 | -24.06% |
| 6 | 负债总计 | 9,818.15 | 15,826.53 | -37.96% |
注：以上财务数据均为合并报表数据
主要变动原因分析：
1、短期借款期末较期初减少55.84%，主要系子公司安徽兴欣减少借款所致。
2、一年内到期的非流动负债期末较期初大幅减少，主要系本期归还1年内到期的长期借款所致。
（三）所有者权益分析
单位：万元
| 序号 | 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 变动幅度(%) |
| 1 | 股本 | 12,320.00 | 8,800.00 | 40.00% |
| 2 | 资本公积 | 85,016.63 | 88,533.00 | -3.97% |
| 3 | 盈余公积 | 5,171.95 | 4,400.00 | 17.54% |
| 4 | 未分配利润 | 46,550.16 | 49,767.12 | -6.46% |
| 5 | 归属于母公司股东权益合计 | 145,470.44 | 151,533.46 | -4.00% |
注：以上财务数据均为合并报表数据
主要变动原因分析：
1、股本期末较期初增加40.00%，主要系实施2023年年度股东大会权益分派决议：以实施利润分配方案时股权登记日（即 2024年4月23日）的总股本88,000,000.00 股为基数，向全体股东每10股转增4股，增加注册资本人民币
35,200,000.00 元所致。
四、经营成果分析
单位：万元
| 序号 | 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 变动幅度（%） |
| 1 | 营业收入 | 46,813.92 | 63,024.44 | -25.72% |
| 2 | 营业成本 | 32,173.57 | 41,242.53 | -21.99% |
| 3 | 利润总额 | 9,296.56 | 15,534.90 | -40.16% |
| 4 | 归属于母公司股东的净利润 | 8,114.99 | 14,157.68 | -42.68% |
| 5 | 销售费用 | 677.71 | 499.01 | 35.81% |
| 6 | 管理费用 | 4,546.93 | 3,460.30 | 31.40% |
| 7 | 财务费用 | -1,202.45 | -214.09 | -461.65% |
| 8 | 研发费用 | 2,052.19 | 2,550.72 | -19.54% |
| 9 | 投资收益 | 813.05 | 0.00 | 不适用 |
注：以上财务数据均为合并报表数据
主要变动原因分析：
1、利润总额、归属于母公司股东的净利润本期较上期下降主要系本期销售价格下降，毛利率降低，而固定成本、期间费用相对不变所致。
2、销售费用本期较上期增加35.81%，主要系本期为开拓、维护市场，宣传费增加所致。
3、管理费用本期较上期增加31.40%，主要系本期为人员薪酬增加、业务招待费、折旧等增加所致。
4、财务费用本期较上期大幅减少，主要系本期银行存款利息收入增加所致。
5、投资收益本期较上期大幅增加，主要系本期购买结构性存款取得的投资收益增加所致。
五、现金流量分析
单位：万元
| 序号 | 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 变动幅度（%） |
| 1 | 经营活动产生的现金流量净额 | 9,242.83 | 11,232.96 | -17.72% |
| 2 | 投资活动产生的现金流量净额 | -15,654.61 | -2,677.65 | -484.64% |
| 3 | 筹资活动产生的现金流量净额 | -18,133.39 | 83,360.81 | -121.75% |
注：以上财务数据均为合并报表数据
主要变动原因：
1、投资活动产生的现金流量净额本期较上期大幅减少主要系本期新增购买结构性存款所致。
2、筹资活动产生的现金流量净额本期较上期大幅减少主要系上期公司向社会公开发行股份取得现金流入，而本期分配股利、归还银行借款、股份回购现金流出所致。
绍兴兴欣新材料股份有限公司
董事会2025年3月27日