自2024年1月1日至2024年12月31日止年度财务报表及审计报告
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审计报告
毕马威华振审字第2507111号
中信银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的中信银行股份有限公司 (以下简称“贵行”) 及其子公司 (统称“贵集团”) 财务报表，包括2024年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2024年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并股东权益变动表和银行股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了贵集团和贵行2024年12月31日的合并及财务状况以及2024年度的合并及经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
| KPMG Huazhen LLP 8th Floor, KPMG Tower Oriental Plaza 1 East Chang An Avenue Beijing 100738 China Telephone +86 (10) 8508 5000 Fax +86 (10) 8518 5111 Internet kpmg.com/cn | 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国北京 东长安街1号 东方广场毕马威大楼8层 邮政编码:100738 电话 +86 (10) 8508 5000 传真 +86 (10) 8518 5111 网址 kpmg.com/cn |
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第2507111号
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
| 发放贷款及垫款和债权投资的预期信用损失计量?? | |
| 请参阅合并财务报表附注3、附注10以及附注11。 | |
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 于2024年12月31日，贵集团合并资产负债表中纳入预期信用损失计量的发放贷款及垫款总额及应计利息为人民币57,302.31亿元，管理层确认的损失准备为人民币1,409.42亿元；纳入预期信用损失计量的债权投资总额及应计利息为人民币11,451.54亿元，管理层确认的损失准备为人民币261.65亿元。 贵集团根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量 (修订) 》，采用预期信用损失模型计量发放贷款及垫款和债权投资的预期信用损失。 运用预期信用损失模型确定发放贷款及垫款和债权投资的预期信用损失的过程中涉及到若干关键参数和假设的应用，包括信用风险阶段划分，违约概率、违约损失率、违约风险暴露、折现率等参数估计，同时考虑前瞻性调整及其他调整因素等，在这些参数的选取和假设的应用过程中涉及较多的管理层判断。 | 与评价发放贷款及垫款和债权投资的预期信用损失计量相关的审计程序中包括以下程序： ? 在毕马威信息技术专家的协助下，了解和评价与发放贷款及垫款和债权投资审批、记录、监控、阶段划分以及预期信用损失计提相关的关键财务报告内部控制的设计和运行有效性。 ? 在金融风险管理专家的协助下，评价发放贷款及垫款和债权投资的预期信用损失模型的恰当性，包括评价模型使用的信用风险阶段划分、违约概率、违约损失率、违约风险暴露、前瞻性调整及其他调整等参数和假设的合理性，及其中所涉及的关键管理层判断的合理性。 ? 评价预期信用损失模型使用的关键数据的完整性和准确性。我们将管理层用以评估减值准备的发放贷款及垫款、债权投资清单总额与总账进行比较，验证数据完整性；选取样本，将单项发放贷款及垫款和债权投资的信息与相关协议以及其他有关文件进行比较，以评价数据的准确性。针对关键外部数据，我们将其与公开信息来源进行核对，以评价数据的准确性。 |
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审计报告 (续)
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三、关键审计事项 (续)
| 发放贷款及垫款和债权投资的预期信用损失计量 (续)?? | |
| 请参阅合并财务报表附注3、附注10以及附注11。 | |
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 由于发放贷款及垫款和债权投资预期信用损失金额重大且计量具有高度的估计不确定性，并涉及重大管理层判断和假设，我们将发放贷款及垫款和债权投资的预期信用损失计量为关键审计事项。 | ? 针对需由系统运算生成的关键内部数据，我们选取样本将系统输入数据核对至原始文件以评价系统输入数据的准确性。此外，利用毕马威信息技术专家的工作，选取样本，测试发放贷款及垫款逾期信息的准确性。 ? 评价管理层做出的关于发放贷款及垫款和债权投资信用风险自初始确认后是否显著增加的判断以及是否已发生信用减值的判断的合理性。我们基于风险导向的方法，按照行业分类对企业贷款及垫款和债权投资进行分析，自受目前经济环境影响较大的行业以及其他存在潜在信用风险的债务人中选取样本。我们在选取样本的基础上查看相关资产的逾期信息、向客户经理询问债务人的经营状况、检查借款人的财务信息以及搜寻有关债务人业务的市场信息等，以了解债务人信用风险状况，评价管理层阶段划分结果的合理性。 |
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三、关键审计事项 (续)
| 发放贷款及垫款和债权投资的预期信用损失计量 (续)?? | |
| 请参阅合并财务报表附注3、附注10以及附注11。 | |
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| ? 对于已发生信用减值的企业贷款及垫款和债权投资，我们选取样本，检查了贵集团基于借款人和担保人的财务信息、抵质押物的评估价值、其他已获得信息并考虑未来可能因素得出的预计未来现金流量及折现率而计算的损失准备的合理性。 ? 基于上述工作，我们选取样本重新复核了发放贷款及垫款和债权投资预期信用损失准备的计算准确性。 ? 对预期信用损失模型组成部分和重要假设执行追溯复核，评价预期信用损失估计是否存在管理层偏向的迹象。 ? 根据相关会计准则，评价与发放贷款及垫款和债权投资预期信用损失相关的财务报表信息披露的合理性。 | |
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三、关键审计事项 (续)
| 非保本理财产品结构化主体的合并?? | |
| 请参阅合并财务报表附注3及附注55(2) 。 | |
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 于2024年12月31日，贵集团发行并管理的非保本理财产品均为未纳入合并范围的结构化主体。 当判断贵集团是否在非保本理财产品结构化主体中享有部分权益或者是否应该将非保本理财产品结构化主体纳入贵集团合并范围时，管理层应考虑贵集团拥有的权力、享有的可变回报及运用权力影响其回报金额的能力等。这些因素并非完全可量化，需要综合考虑整体交易的实质内容。 由于非保本理财产品结构化主体是否纳入合并财务报表涉及重大的判断，且金额重大，我们将非保本理财产品结构化主体的合并识别为关键审计事项。 | 与非保本理财产品结构化主体的合并相关的审计程序中包括以下程序： ? 了解和评价与非保本理财产品结构化主体合并和对其享有权益的确认相关的关键财务报告内部控制的设计和运行的有效性。 ? 选取非保本理财产品结构化主体样本，执行的主要程序包括： - 检查相关合同、内部设立文件以及向投资者披露的信息，以理解非保本理财产品结构化主体的设立目的以及贵集团对非保本理财产品结构化主体的参与程度，并评价管理层关于贵集团对非保本理财产品结构化主体是否拥有权力的判断； - 对贵集团来自非保本理财产品结构化主体的可变回报执行了独立分析和测试，包括但不限于收取的手续费收入和资产管理费收入、投资收益、超额收益的留存、以及对非保本理财产品结构化主体是否提供流动性及其他支持，以评价管理层就贵集团因参与非保本理财产品结构化主体的相关活动而拥有的对结构化主体的风险敞口、权力及对可变回报的影响所作的判断； |
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审计报告 (续)
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三、关键审计事项 (续)
| 非保本理财产品结构化主体的合并 (续) ?? | |
| 请参阅合并财务报表附注3及附注55(2) 。 | |
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| ? 选取非保本理财产品结构化主体样本，执行的主要程序包括 (续)： - 检查管理层对非保本理财产品结构化主体的分析，包括定性分析，以及贵集团对享有非保本理财产品结构化主体的经济利益的比重和可变动性的计算，以评价管理层关于贵集团影响其来自非保本理财产品结构化主体可变回报的能力判断； - 评价管理层就是否合并非保本理财产品结构化主体的判断。 ? 根据相关会计准则，评价与非保本理财产品结构化主体的合并和对其享有权益的确认相关的财务报表信息披露的合理性。 | |
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第2507111号
四、其他信息
贵集团管理层对其他信息负责。其他信息包括贵集团2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非贵集团计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵集团的财务报告过程。
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审计报告 (续)
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵集团不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报 (包括披露) 、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
(6) 就贵行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发
表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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中信银行股份有限公司
财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
1 银行简介
中信银行股份有限公司 (“本行”) 是于2006年12月31日在中华人民共和国 (“中国”) 北京成立的股份有限公司。本行的注册地址为中国北京市朝阳区光华路10号院1号楼6 - 30层、32 - 42层，总部位于北京。本行于2007年4月27日同时在上海证券交易所以及香港联合交易所主板挂牌上市。
本行经国家金融监督管理总局 (原中国银行保险监督管理委员会，以下简称“金融监管总局”)批准持有B0006H111000001号金融许可证，并经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准领取统一社会信用代码91110000101690725E号企业法人营业执照。
本行及所属子公司 (“本集团”) 的主要业务为：提供公司及零售银行服务、从事资金业务，并提供资产管理、金融租赁理财业务及其他非银行金融服务。
截至2024年12月31日止，本行在中国内地31个省、自治区、直辖市及海外设立了分支机构。此外，本行的子公司在中国内地、中国香港特别行政区 (“香港”) 、中国澳门特别行政区(“澳门”) 及海外其他多个国家和地区设有分支机构。
就本财务报表而言，中国内地不包括香港、澳门及台湾，海外和境外指中国内地以外的其他国家和地区。
本财务报表已于2025年3月26日获本行董事会批准。
2 财务报表的编制基础
本行以持续经营为基础编制财务报表。
3 重要会计政策、会计估计
本集团根据相关业务经营特点制定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融工具的分类和初始确认、金融工具的计量、金融工具的减值、对结构化主体拥有控制的判断、利息收入和支出以及手续费及佣金收入。详见以下相关附注。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
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(1) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行2024年12月31日的合并财务状况和财务状况、2024年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本行的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
(2) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(3) 记账本位币和报表列示货币
本行的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本行及子公司选定记账本位币根据所处的主要经济环境合理确定。本行的部分子公司采用本行记账本位币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注3(6) 进行了折算。
(4) 重要性标准确定方法和选择依据
本集团根据业务经营特点确定具体会计政策及会计估计，从性质和金额两方面判断财务报表项目的重要性。具体政策参见相关附注。
(5) 企业合并及合并财务报表
(i) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本集团在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日的被合并方的账面价值计量。如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉) 在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。取得的净资产账面价值份额与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
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(ii) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而支付的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在考虑相关递延所得税影响之后，如为正数则确认为商誉 (附注3(14))；如为负数则计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用，计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动于购买日转入当期投资收益。
(iii) 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行、本行控制的子公司和结构化主体。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该可变回报。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团只考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易、余额及现金流量，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
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对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本集团最终控制方对其开始实施控制时纳入本集团合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本集团合并范围。
本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，本集团终止确认与该子公司相关的资产、负债、少数股东权益以及权益中的其他相关项目。对于处置后的剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。
如果以本集团为会计主体与以本行或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(6) 外币折算
(i) 外币交易的折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折算为本位币。在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算，折算差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益。以外币计价，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的货币性项目，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等项目的其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入当期损益，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入其他综合收益。其他货币性资产及负债项目产生的折算差额计入当期损益。
截至2024年
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日止年度财务报表附注
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(ii) 外币财务报表的折算
本集团在编制财务报表时，将外币财务报表折算为人民币。外币财务报表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按上述折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中股东权益项目下的其他综合收益中列示。
处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自所有者权益转入处置当期损益。
汇率变动对现金及现金等价物的影响，在现金流量表中单独列示。
(7) 金融工具
当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。以常规方式买卖金融资产，于交易日进行确认。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
(i) 金融工具的初始确认与分类
金融资产
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产进行以下分类：
? 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；或? 以摊余成本计量的金融资产。
本集团管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理，以及业务管理人员获得报酬的方式。
金融资产的合同现金流量特征，是指金融资产合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性，即以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值，本金金额可能因提前还款等原因在金融资产的存续期内发生变动；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。
截至2024年
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日止年度财务报表附注
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对于含嵌入式衍生工具的金融资产，在确定合同现金流量是否仅为对本金和利息支付时，将其作为一个整体进行分析。
债务和权益工具的分类要求如下：
债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融资产定义的工具，债务工具的分类与后续计量取决于：(i) 本集团管理该资产的业务模式；及 (ii) 该资产的现金流量特征。
基于这些因素，本集团将其债务工具划分为以下三种计量类别：
? 以摊余成本计量：如果管理该金融资产是以收取合同现金流量为目标，且该金融资产的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该资产按照摊余成本计量。
? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流为目标又以出售该金融资产为目标，该金融资产的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
? 以公允价值计量且其变动计入损益：不满足以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益标准的资产，以公允价值计量且其变动计入损益。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
权益工具
权益工具是能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。同时满足下列条件的，应当将发行的金融工具分类为权益工具：(1) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；(2) 将来须用或可用自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
截至2024年
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本集团的权益工具投资以公允价值计量且其变动计入损益，但管理层已做出不可撤销其他权益工具投资的除外。本集团对上述指定的政策为，将不以交易为目的的权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。进行指定后，公允价值变动在其他综合收益中进行确认，且后续不得重分类至损益 (包括处置时) 。减值损失及转回不会作为单独的项目列报，而包含在公允价值变动中。作为投资回报的股利收入在本集团确定对其收取的权利成立时进行确认。
金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债适用于衍生工具、交易性金融负债以及初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的其他金融负债。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本集团可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，但该指定应当满足下列条件之一：
? 能够消除或显著减少会计错配；
? 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值计量为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
(ii) 金融工具的计量
初始计量
于初始确认时，本集团按公允价值计量金融资产或金融负债，对于不是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，则还应该加上或减去可直接归属于获得或发行该金融资产或金融负债的交易费用。以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债的交易费用作为费用计入损益。
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后续计量
金融工具的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融资产和金融负债
对于金融资产或金融负债的摊余成本，应当以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：扣除已偿还的本金；加上或减去采用实际利率法将初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；扣除损失准备 (仅适用于金融资产) 。本集团持有的以摊余成本计量的金融工具主要包括以摊余成本计量的发放贷款和垫款以及债权投资等。
实际利率，是指将金融资产或金融负债整个预期存续期间的估计未来现金流量折现为该金融资产账面余额 (即，扣除损失准备之前的摊余成本) 或该金融负债摊余成本所使用的利率。计算时不考虑预期信用损失，但包括交易费用、溢价或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成部分的费用。对于源生或购入已发生信用减值的金融资产，本集团根据该金融资产的摊余成本(而非账面总额) 计算经信用调整的实际利率，并且在估计未来现金流量时将预期信用损失的影响纳入考虑。
利息收入是用实际利率乘以金融资产账面余额计算得出，以下情况除外：(a) 对于源生或购入已发生信用减值的金融资产，其利息收入用经信用调整的原实际利率乘以该金融资产摊余成本计算得出；(b) 对于不属于源生或购入已发生信用减值的金融资产，但后续已发生信用减值的金融资产，其利息收入用实际利率乘以摊余成本 (即，扣除预期信用损失准备后的净额) 计算得出。若该金融资产在后续期间因其信用风险有所改善而不存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确认利息收入。本集团采用实际利率法计算该资产的利息收入列报为“利息收入”。
对于浮动利率金融资产或浮动利率金融负债，以反映市场利率波动而对现金流量的定期重估将改变实际利率。如果浮动利率金融资产或浮动利率金融负债的初始确认金额等于到期日应收或应付本金的金额，则未来利息付款额的重估通常不会对该资产或负债的账面价值产生重大影响。
当本集团对付款额或收款额的估计数进行修正时，金融资产或金融负债的账面价值按照修正后的预计未来现金流量和原实际利率折现后的结果进行调整，变动计入损益。
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
债务工具
该金融资产摊余成本相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息和汇兑损益计入当期损益。除此之外，账面价值的变动均计入其他综合收益。本集团持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具主要包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款以及其他债权投资。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益重分类至损益，并确认为“投资收益”。本集团采用实际利率法计算该资产的利息收入并列报为“利息收入”。
权益工具
将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。作为投资回报的股利收入在本集团确定对其收取的权利成立时进行确认，并计入当期损益。本集团持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具主要包括其他权益工具投资。
以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产
对于以公允价值计量且其变动计入损益并且不属于套期关系一部分的交易性金融资产产生的利得或损失，这些资产的期间利得或损失计入当期损益。本集团持有的以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产在资产负债表中列示为“交易性金融资产”。
以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债
该金融负债以公允价值计量，其产生的所有利得或损失计入当期损益，除非是将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，则该金融负债所产生的利得或损失应当按照下列规定进行处理：
? 由本集团自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，应当计入其他综合收
益；
? 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
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本集团持有的以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债在资产负债表中列示为“交易性金融负债”。
(iii) 金融工具的减值
对于摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产、贷款承诺和财务担保合同以及应收租赁款项，本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融资产信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本集团在每个报告日确认相关的损失准备。对预期信用损失的计量反映了以下各项要素：
? 通过评估一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额；
? 货币的时间价值；及
? 在报告日无需付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况及对未来经济状况预测的合理及有依据的信息。
附注52(1) 就如何计量预期信用损失准备提供了更多详情信息。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
在前一会计期间已经按照相当于金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期报告日，该金融资产已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期报告日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融资产的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在报告日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个报告日，本集团将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
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(iv) 金融资产合同修改
本集团有时会重新商定或修改客户贷款的合同，导致合同现金流发生变化。出现这种情况时，本集团会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。本集团在进行评估时考虑的因素包括：
? 当合同修改发生在借款人出现财务困难时，该修改是否仅将合同现金流量减少为预期借款人能够清偿的金额；? 是否新增了任何实质性的条款，例如增加了分享利润/权益性回报的条款，导致合同的风险
特征发生了实质性变化；
? 在借款人并未出现财务困难的情况下，大幅延长贷款期限；? 贷款利率出现重大变化；? 贷款币种发生改变；? 增加了担保或其他信用增级措施，大幅改变了贷款的信用风险水平。
如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，并以公允价值确认一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种情况下，对修改后的金融资产应用减值要求时，包括确定信用风险是否出现显著增加时，本集团将上述合同修改日期作为初始确认日期。对于上述新确认的金融资产，本集团也要评估其在初始确认时是否已发生信用减值，特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为终止确认产生的利得或损失计入损益。
如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融资产的终止确认。本集团根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总值，并将修改利得或损失计入损益。在计算新的账面总值时，仍使用初始实际利率 (或购入或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率) 对修改后的现金流量进行折现。
(v) 衍生工具和套期工具
衍生工具于合同签订之日进行初始确认并按公允价值进行初始和后续计量。衍生工具的公允价值为正反映为资产，为负反映为负债。
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某些衍生工具被嵌入混合合同中，如可转换债券中的转股权。对于主合同是金融资产的混合合同，本集团对其整体进行分类和计量。对于主合同并非金融资产的混合合同，在符合以下条件时，将嵌入衍生工具拆分为独立的衍生工具处理：
? 嵌入衍生工具与主合同的经济特征和风险并非紧密相关；? 具有相同条款但独立存在的工具满足衍生工具的定义；且? 混合工具并未以公允价值计量且其变动计入损益。
本集团可以选择将被拆分的嵌入式衍生工具以公允价值计量且其变动计入损益，或者选择将混合合同指定为以公允价值计量且其变动计入损益。
衍生工具的公允价值变动的确认方法取决于该衍生工具是否被指定为且符合套期工具的要求，以及被套期项目的性质。本集团将某些衍生工具指定用于对已确认资产或负债或尚未确认的确定承诺，进行公允价值套期。
在套期开始时，本集团完成了套期相关文档，内容包括被套期项目与套期工具的关系，以及各种套期交易对应的风险管理目标和策略。本集团也在套期开始时和开始后持续的记录了套期是否有效的评估，即套期工具是否能够很大程度上抵销被套期项目公允价值的变动。
对于被指定作为公允价值套期的套期工具且符合相关要求的衍生工具，其公允价值变动计入损益。同时作为被套期项目的资产或负债的公允价值变动中与被套期风险相关的部分也计入损益。
如果某项套期不再满足套期会计的标准，对于采用实际利率法的被套期项目，对其账面价值的调整将在到期前的剩余期间内摊销，并作为净利息收入计入损益。
(vi) 金融工具的终止确认
金融资产
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融资产整体转让满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
? 所转让金融资产的账面价值；? 因转让而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
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若本集团既没有转让也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且并未放弃对该金融资产的控制，则按照对该转让金融资产的继续涉入程度确认金融资产，并确认相关负债。
金融负债
金融负债的现时义务已经全部或部分得以履行、取消或到期的，终止确认该金融负债或义务已解除部分。本集团 (债务人) 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债终止确认的，将终止确认金融负债的账面价值与支付的对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债) 之间的差额，计入当期损益。
(vii) 资产证券化
作为经营活动的一部分，本集团将部分信贷资产进行证券化，一般是将信贷资产出售给结构化主体，然后再由其向投资者发行证券。对符合终止确认条件的信贷资产证券化基础资产，本集团终止确认原金融资产，并将在转让中获得的结构化主体的权益确认为新的金融资产。对于未能符合终止确认条件的信贷资产证券化，保留原金融资产，从第三方投资者募集的资金以融资款处理。对于符合部分终止确认条件的信贷资产证券化的基础资产，如果本集团放弃了对该基础资产控制权，本集团对其实现终止确认；否则应当按照本集团继续涉入所转让金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
(viii) 附回购条件的金融资产转让
附回购条件的金融资产转让，根据交易的经济实质确定是否终止确认。对于将予回购的资产与转让的金融资产相同或实质上相同，回购价格固定或是原转让价格加上合理回报的，本集团不终止确认所转让的金融资产。对于在金融资产转让后只保留了优先按照公允价值回购该金融资产权利的 (在转入方出售该金融资产的情况下)，本集团终止确认所转让的金融资产。
(ix) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，如本集团有抵销确认金额的法定现时权利，且这种法定权利是当前可执行的，并且本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债，该金融资产和金融负债将在资产负债表内互相抵销并以净额列示。
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(x) 买入返售和卖出回购金融资产款
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售的金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购的金融资产所融入的资金。
买入返售和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外作备查登记；卖出回购的标的资产仍在资产负债表内反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息收入和利息支出。
(xi) 权益工具
本集团发行权益工具，按实际发行价格计入股东权益，相关交易费用从股东权益 (资本公积) 中扣减，如资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。回购本行权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
(8) 贵金属
贵金属主要包括黄金和其他贵重金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易和贵金属租赁目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损益。
(9) 长期股权投资
(i) 对子公司的投资
投资成本确定
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本集团按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。对于长期股权投资，投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，依次冲减盈余公积和未分配利润。
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对于通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本集团以所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为全部投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，本集团会于投资处置时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
对于其他非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本集团按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。
对于通过企业合并以外的其他方式形成的对子公司的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于以发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
在本行个别财务报表中，对子公司的长期股权投资采用成本法核算。对子公司宣告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益。
年末对子公司投资按照成本减去减值准备 (附注3(16)) 后记入资产负债表内。
(ii) 对联营及合营企业的投资
联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。合营企业是指本集团或本行与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排。
在取得对联营及合营企业投资时，本集团确认初始投资成本的原则是：对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
后续计量时，对联营及合营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
? 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
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? 取得对联营及合营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和
其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对联营及合营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，本集团按照应享有或应分担的份额计入资本公积，并同时调整长期股权投资的账面价值。
? 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有或应分担的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，相应的未实现损失不予抵销。
? 本集团对联营及合营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对联营及合营企业净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。联营及合营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(iii) 确定对被投资单位具有重大影响的判断标准
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(iv) 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司和联营及合营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注3(16) 。
(10) 固定资产及在建工程
固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用期限超过一个会计年度的资产。
固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产的成本包括工程用物资、直接人工和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的其他必要支出。
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在建工程是指正在建造的房屋及建筑物、电子设备等，在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
初始确认以后，本集团以成本减去累计折旧及减值损失后的价值列示。
如果组成某项固定资产的主要部分有不同的可使用年限，这些组成部分将单独入账核算。
对于固定资产的后续支出，与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
本集团在固定资产使用寿命内对固定资产原价扣除其预计净残值后的金额按年限平均法计提折旧，计入当期损益。已计提减值准备的固定资产，在计提折旧时会扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。
各类固定资产的预计可使用年限如下：
| 类别 | 预计可使用年限 | ? | 预计净残值 | ? | 折旧率 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 房屋建筑物 | 30 - 35年 | ? | 0% - 5% | ? | 2.71% - 3.17% |
| 计算机设备及其他 | 3 - 10年 | ? | 0% - 5% | ? | 9.50% - 31.67% |
??
??
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
本集团固定资产的减值按附注3(16) 进行处理。
(11) 无形资产
无形资产主要包括土地使用权、计算机软件及数据资源等，按成本进行初始计量。本集团在无形资产的使用寿命内对无形资产成本扣除其预计净残值 (如有) 后的金额按直线法进行摊销，计入当期损益。
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无形资产的预计使用寿命列示如下 预计使用寿命土地使用权 28-50年计算机软件 5年数据资源 3年其他 5-35年
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。已计提减值准备的无形资产，在摊销时会扣除已计提的减值准备累计金额。本集团无形资产的减值准备的计提按附注3(16) 进行处理。
尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
(12) 投资性房地产
本集团将持有的房地产中为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。
本集团持有的投资性房地产满足下列条件之一，按公允价值模式进行后续计量：
? 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
? 本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而
对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
采用公允价值模式计量的投资性房地产，本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本集团将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，以转换当日的公允价值作为投资性房地产的账面价值。转换当日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，本集团终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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(13) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。每笔租赁付款额均在相应负债与利息支出之间分摊。利息支出在租赁期限内计入损益，以使各期负债余额产生的利息率保持一致。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。租赁付款额按照租赁内含利率折现。如果无法确定该利率，则应采用承租人的增量借款利率。本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备及运输工具等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内按照直线法计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内按照直线法计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
本集团作为出租人
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的 其他租赁。
(i) 融资租赁
当本集团为融资租赁出租人时，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收租赁款项在资产负债表中“发放贷款及垫款”项目下列示。于租赁期开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，并在资产负债表中“发放贷款及垫款”项目下列示。本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益。应收租赁款项包含的融资收入将于租赁期内按投入资金的比例确认为“利息收入”。
本集团应收租赁款项的减值按附注3(7)(iii) 进行处理。
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(ii) 经营租赁
对于经营租赁租出资产，则资产根据其性质计入资产负债表，而在适用的情况下，折旧会根据附注3(10) 所载的本集团折旧政策计算，除非该资产被分类为投资性房地产。减值准备根据附注3(16) 所载的会计政策进行处理。经营租赁资产所产生的租金收入按附注3(23)(iv) 所述的方式确认。
(14) 商誉
企业合并形成的商誉，以合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额作为初始成本。商誉不可以摊销。由企业合并形成的商誉会分配至每个从合并中因协同作用而受益的资产组或资产组组合，且每年进行减值测试。
本集团应享有被收购方可辨认净资产公允价值份额超过合并成本的部分计入当期损益。
处置资产组或者资产组组合的利得或损失会将购入商誉扣除减值准备 (如有) 后的净额考虑在内。
本集团商誉的减值按照附注3(16) 进行处理。
(15) 抵债资产
在收回已减值贷款及垫款时，本集团可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借款人自愿交付抵押品。如果本集团有意按规定对资产进行变现并且不再要求借款人偿还贷款，确认抵债资产并在资产负债表中列报为“其他资产”。
当本集团以抵债资产作为补偿贷款及垫款及应收利息的损失时，该抵债资产以放弃债权的公允价值和可直接归属于该抵债资产的相关税费等其他成本入账。
资产负债表日，抵债资产按账面价值与可收回金额孰低计量，当可收回金额低于账面价值时，对抵债资产计提减值准备，并以入账价值减减值准备计入资产负债表中，减值损失计入利润表中。
抵债资产取得后安排处置变现，不得擅自使用抵债资产。确因经营需要将抵债资产转为自用的，视同新购固定资产。
处置抵债资产时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入当期损益。
截至2024年
月
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(16) 非金融资产减值准备
(i) 对不含商誉的非金融资产进行测试
本集团在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、投资性房地产以及其他不含商誉的非金融资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值的迹象，对存在减值迹象的资产，估计其可收回金额。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值两者之间较高者。在预计资产未来现金流量的现值时，本集团会综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命及折现率等因素。
资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
(ii) 含有商誉的资产组减值的测试
为了减值测试的目的，合并中取得的商誉分摊到预计能从合并的协同效应中受益的每一资产组或者资产组组合。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组合。
对已分摊商誉的资产组或资产组组合，本集团每年及当有迹象表明资产组或者资产组组合可能发生减值时，通过比较包含商誉的账面金额与可收回金额进行减值测试。本集团资产组或资产组组合的可收回金额是按照经当时市场评估，能反映货币时间价值和获分配商誉资产组或资产组组合特定风险的折现率，将预计未来现金流量折现至其现值确定的。
在对已获分配商誉的资产组或资产组组合进行减值测试时，可能有迹象表明该资产组内的资产发生了减值。在这种情况下，本集团在对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试之前，首先对资产进行减值测试，确认资产的所有减值损失。同样，可能有迹象表明包含商誉的资产组组合内的资产组发生了减值。在这种情况下，本集团在对分摊商誉的资产组组合进行减值测试之前，首先对资产组进行减值测试，确认资产组的所有减值损失。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊的商誉的账面价值，再按资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。
截至2024年
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本集团的非金融资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
(17) 公允价值的计量
公允价值，是指在现行市场条件下，市场参与者于计量日在主要市场 (或最有利市场) 发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 (如退出价格)；不管该价格是否可直接通过观察或使用其他估值技术获得 (附注53) 。
(18) 职工薪酬
(i) 薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金、工会经费和教育经费等，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(ii) 离职后福利——设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团中国内地员工参加的由政府机构设立的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
另外，本行中国内地合资格员工在参加社会基本养老保险的基础上，参加中国中信集团有限公司 (“中信集团”) 依据国家企业年金制度的相关政策建立的企业年金计划 (“年金计划”)，此计划由中信集团管理，本行按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款，相应支出计入当期损益。
本集团为香港员工在香港设有设定供款公积金计划及强制性公积金计划。有关供款在供款发生时计入当期损益。
(iii) 离职后福利——设定受益计划
本集团的设定受益计划是本集团为中国内地合资格员工设立的补充退休福利。
本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现后的现值确认为一项设定受益计划负债。
截至2024年
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本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服务成本和设定受益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本，对属于重新计量设定受益计划负债所产生的变动计入其他综合收益。
(19) 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。与日常活动相关的政府补助计入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
(20) 财务担保合同和贷款承诺
财务担保合同要求发行人为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同条款支付款项时，代为偿付合同持有人的损失。
财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在初始确认之后，负债金额按初始确认金额扣减担保手续费摊销后的摊余价值与对本集团履行担保责任所需的预期信用损失准备的最佳估计孰高列示。与该合同相关负债的增加计入当年合并利润表。
本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。
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本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具同时包含贷款和未使用的承诺，且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分产生的预期信用损失区分开，那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备中，除非两者的损失准备合计超过了贷款账面余额，则将损失准备列报在预计负债中。
(21) 预计负债及或有负债
如与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。本集团在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。
或有负债是指 (a) 对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或 (b) 过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量。本集团将该潜在义务或现时义务披露为或有负债 (附注54) 。
(22) 受托业务
本集团在受托业务中担任客户的托管人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，因为该等资产的风险及收益由客户承担。
委托贷款为本集团其中一项主要的受托业务。本集团与多个客户签订了委托贷款协议，订明客户向本集团提供资金 (“委托基金”)，并由本集团按照客户的指示向第三方发放贷款 (“委托贷款”) 。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托基金的风险及回报，故委托贷款及基金按其本金额记录为资产负债表外项目，而且并未就这些委托贷款作出任何减值估价。
(23) 收入确认
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在客户取得相关商品或服务的控制权时，同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
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(i) 利息收入
金融资产的利息收入按实际利率计算并计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产的利息收入相关的会计政策，请参见附注3(7)(ii) 。
(ii) 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在本集团履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认收入。本集团将由于形成或取得金融资产而收取的初始费收入或承诺费收入进行递延，作为对实际利率的调整；如本集团在贷款承诺期满时或预计后续不会发放贷款时，有关收费将确认为手续费及佣金收入。
(iii) 股利收入
股利收入于本集团收取股利的权利确立时在利润表内确认。
(iv) 经营租赁的租金收入
经营租赁租出资产所产生的租金收入会在租赁期内按直线法确认为收入，其他方法更为系统合理的，也可采用其他方法。经营租赁协议所涉及的激励措施均在利润表内确认为租赁净收入总额的组成部分。
(v) 融资租赁及分期付款合约的财务收入
融资租赁和分期付款合同内含的融资收入会在租赁期内确认为利息收入，使每个会计期间租赁的投资净额的回报率大致相同。
(24) 所得税
除因企业合并和直接计入股东权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项有关的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税包括根据当期应纳税所得额及适用税率计算的预期应交所得税和对以前年度应交所得税的调整。本集团就资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异确认递延所得税资产和递延所得税负债。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
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对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式，依据税法规定，按预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当本集团有法定权利以当期所得税负债抵销当期所得税资产，并且递延所得税资产和递延所得税负债归属于同一纳税主体和同一税务机关时，本集团将抵销递延所得税资产和递延所得税负债。否则，递延所得税资产和负债及其变动额分别列示，不相互抵销。
(25) 现金等价物
现金等价物是指期限短、流动性高的投资。这些投资易于转换为已知金额的现金，且价值变动风险很小，并在购入后三个月内到期。
(26) 股利分配
资产负债表日后，宣告及经批准的拟分配发放的普通股股利，不确认为资产负债表日的负债，作为资产负债表日后事项在附注中披露。应付股利于批准股利当期确认为负债。
本行宣派和支付优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。向本行优先股股东分配的优先股股息，在该等股息获本行董事会批准的期间内于本集团及本行的财务报表内确认为负债。
(27) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。
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(28) 经营分部
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
经营分部按照与向本集团主要经营决策者提供的内部报告一致的方式列报，本集团通过审计分部报告进行资源分配和业绩评价。本集团综合考虑管理层进行组织管理涉及的产品和服务、地理区域等各种因素，对满足条件的经营分部进行加总，单独披露满足量化界限的经营分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
(29) 重要会计估计及判断
编制财务报表需要管理层以历史经验以及其他在具体情况下确信为合理的因素为基础，作出有关判断、估计和假设。这些判断、估计和假设会影响到会计政策的应用以及资产、负债、收入和费用的列报金额。实际结果可能跟这些估计有所不同。
本集团管理层对这些估计涉及的关键假设和不确定因素的判断会持续予以评估。会计估计变更的影响会在变更当期以及任何会产生影响的以后期间内予以确认。
(i) 预期信用损失的计量
对于以摊余成本计量和公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的金融资产债务工具投资，以及表外信贷承诺，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用行为 (例如，客户违约的可能性及相应损失) 。附注52(1) 具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计技术。
截至2024年
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根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断，例如：
? 为预期信用损失的计量进行金融资产的分组，将具有类似信用风险特征的项目划入一个组合；? 选择计量预期信用损失的适当模型和假设；? 判断信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准；? 针对不同类型的产品，用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权重的采用；? 针对模型未覆盖的重大不确定因素的管理层叠加调整；及? 针对阶段三对公客户信用类资产采用现金流折现模型计算减值准备。
关于上述判断及估计的具体信息请参见附注52(1) 。
(ii) 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
(iii) 金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团使用估值技术包括折现现金流模型及其他估值模型，确定其公允价值。估值技术的假设及输入变量包括无风险利率、指标利率、信用点差和汇率。当使用折现现金流模型时，现金流量是基于管理层的最佳估计，而折现率是资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的当前利率。当使用其他定价模型时，输入参数是基于资产负债表日的可观察市场数据。当可观察市场数据无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。假设的变更将影响金融工具的公允价值。
截至2024年
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(iv) 金融资产的终止确认
在日常业务中，本集团的金融资产转让包括贷款转让、资产证券化和卖出回购金融资产款等，在确定转让的金融资产是否能够全部或者部分终止确认的过程中，本集团需要作出重大的评估和判断。
在本集团通过结构化主体将金融资产进行转让，需要分析本集团与该结构化主体的交易实质，以决定该结构化主体是否需要被合并。合并的判断决定终止确认分析是在合并结构化主体层面，还是在转出金融资产的单体机构层面进行。
本集团需要分析金融资产转让合同现金流的权利和义务，判断确定是否满足终止确认条件。
? 收到该金融资产现金流量的合同权利是否已转移；或现金流是否满足“过手”的要求,转让
给独立第三方最终收款人；
? 通过运用合理的模型测算金融资产所有权有关的风险和报酬的转移程度来确定金融资产终止确认的条件是否满足。在确定模型中使用的参数、采用的假设、估计的转让前后的现金流、以当前市场利率为基准的折现率、可变因素和不同情景权重分配，本集团需要作出重大的评估和判断；
? 在既没有转移也没有保留几乎所有风险和报酬的情况下，本集团通过分析是否对转让的金融资产保留了控制权来判断本集团是否能够终止确认该金融资产，或需按照继续涉入所转让金融资产的程度继续确认相关金融资产。
(v) 结构化主体的控制
本集团对评估自身是否控制该结构化主体并将其纳入合并范围做出重大判断。在评估和判断时，本集团综合考虑了多方面因素：
? 结合交易结构，判断本集团的合同权利和义务，分析本集团对结构化主体的权力；
? 对来自结构化主体的可变回报执行了独立分析和测试，包括但不限于收取的手续费收入和
资产管理费收入、超额收益的留存、以及对结构化主体是否提供流动性及其他支持等；
? 通过分析本集团的决策范围、获取的报酬、其他权益，以及其他参与方的权利，评估本集团在上述活动中的角色是代理人还是主要责任人。
截至2024年
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(vi) 所得税和递延所得税
确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。在正常的经营活动中，某些交易及活动最终的税务处理存在不确定性。本集团慎重评估各项交易的税务影响，并计提相应的所得税。本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务影响。递延所得税资产按可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产只会在未来期间很可能取得足够的应纳税所得额用以抵扣暂时性差异时确认，所以需要管理层判断获得未来应纳税所得额的可能性。本集团持续审阅对递延所得税的判断，如预计未来很可能获得能利用的应纳税所得额，将确认相应的递延所得税资产。
(30) 主要会计政策、会计估计的变更
(i) 会计政策变更的内容及原因
本集团于2024年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引，主要包括：
- 《企业会计准则解释第17号》(财会 [2023] 21号)；及- 《企业会计准则解释第18号》(财会 [2024] 24号) 。
采用上述规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
4 税项
本集团适用的主要税项及税率如下：
| 税种 | ? | 计税依据 | ? | 税率或征收率 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 企业所得税 | ? | 海外机构按当地规定缴纳所得税，在汇总纳税时，根据中国所得税法相关规定扣减符合税法要求可抵扣的税款。税收减免按相关税务当局批复认定。 | ? | 25%、 16.5% (香港) 、 19% (伦敦) |
| 增值税 | ? | 应纳税增值额 (应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率或征收率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) | ? | 3%、5%、6% 9%和13% |
| 城市维护建设税 | ? | 按增值税计缴 | ? | 1% - 7% |
| 教育费附加和 地方教育费附加 | ? | 按增值税计缴 | ? | 3%和2% |
??
??
截至2024年
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5 现金及存放中央银行款项
| ? | ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 注释 | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金 | ? | 4,737 | ? | 4,467 | ? | 4,500 | ? | 4,222 |
| 存放中央银行款项 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 法定存款准备金 | (1) | 321,339 | ? | 356,042 | ? | 320,698 | ? | 355,286 |
| - 超额存款准备金 | (2) | 6,803 | ? | 52,473 | ? | 3,721 | ? | 50,399 |
| - 财政性存款 | (3) | 3,699 | ? | 356 | ? | 3,699 | ? | 356 |
| - 外汇风险准备金 | (4) | 4,178 | ? | 2,926 | ? | 4,178 | ? | 2,926 |
| 应计利息 | ? | 159 | ? | 178 | ? | 158 | ? | 177 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 340,915 | ? | 416,442 | ? | 336,954 | ? | 413,366 |
??
??
注释：
(1) 本集团在中国人民银行及若干有业务的海外国家及地区的中央银行存放法定存款准备
金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。
于2024年12月31日，存放于中国人民银行的法定存款准备金按本行中国内地分行符合规定缴存范围的人民币存款的6% (2023年12月31日：7%) 和符合规定缴存范围的境外金融机构存放款项的6% (2023年12月31日：7%) 计算。本行亦需按中国内地分行外币吸收存款的4% (2023年12月31日：4%) 缴存法定存款准备金。
本集团中国内地子公司浙江临安中信村镇银行股份有限公司 (“临安村镇银行”) 的人民币存款准备金缴存比率按中国人民银行相应规定执行，于2024年12月31日的人民币存款准备金缴存比率为5% (2023年12月31日：5%) 。
本集团存放于海外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机构规定执行。除外币存款准备金外，中国人民银行对缴存的法定存款准备金均计付利息。
(2) 存放中国人民银行超额存款准备金主要用于资金清算。
(3) 存放中国人民银行的财政性存款不能用于日常业务，且不计付利息 (当地中国人民银行分
支机构另有规定的除外) 。
(4) 外汇风险准备金是本集团根据中国人民银行发布的相关通知缴存中国人民银行的款项，
对所适用期间的远期售汇按上月签约额的20%计提，冻结期为1年，不计付利息。
截至2024年
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6 存放同业款项
(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析
| ? | ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 附注 | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中国内地 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 银行业金融机构 | ? | 76,247 | ? | 52,508 | ? | 70,253 | ? | 44,508 |
| - 非银行金融机构 | ? | 18,880 | ? | 6,946 | ? | 18,880 | ? | 6,946 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | ? | 95,127 | ? | 59,454 | ? | 89,133 | ? | 51,454 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中国境外 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 银行业金融机构 | ? | 31,507 | ? | 20,390 | ? | 27,556 | ? | 15,164 |
| - 非银行金融机构 | ? | 1,280 | ? | 839 | ? | 17 | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | ? | 32,787 | ? | 21,229 | ? | 27,573 | ? | 15,164 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应计利息 | ? | 335 | ? | 448 | ? | 300 | ? | 447 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 总额 | ? | 128,249 | ? | 81,131 | ? | 117,006 | ? | 67,065 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：减值准备 | 20 | (56) | ? | (56) | ? | (54) | ? | (51) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 账面价值 | ? | 128,193 | ? | 81,075 | ? | 116,952 | ? | 67,014 |
??
??
截至2024年
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(2) 按剩余期限分析
| ? | ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 附注 | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 存放同业活期款项 (注释 (i)) | ? | 97,100 | ? | 42,383 | ? | 88,303 | ? | 32,518 |
| 存放同业定期款项 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 1个月内到期 | ? | 1,781 | ? | 3,800 | ? | 2,000 | ? | 3,800 |
| - 1个月至1年内到期 | ? | 29,033 | ? | 34,500 | ? | 26,403 | ? | 30,300 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | ? | 127,914 | ? | 80,683 | ? | 116,706 | ? | 66,618 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应计利息 | ? | 335 | ? | 448 | ? | 300 | ? | 447 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 总额 | ? | 128,249 | ? | 81,131 | ? | 117,006 | ? | 67,065 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：减值准备 | 20 | (56) | ? | (56) | ? | (54) | ? | (51) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 账面价值 | ? | 128,193 | ? | 81,075 | ? | 116,952 | ? | 67,014 |
??
??
注释：
(i) 于2024年12月31日，本行存放同业款项中保证金主要包括存放在交易所的最低额保证
金，金额为人民币15.42亿元 (2023年12月31日：人民币9.11亿元) 。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 46 页
7 拆出资金
(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析
| ? | ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 附注 | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中国内地 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 银行业金融机构 (注释 (i)) | ? | 64,651 | ? | 23,450 | ? | 59,512 | ? | 16,188 |
| - 非银行金融机构 | ? | 269,520 | ? | 148,150 | ? | 270,020 | ? | 148,150 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | ? | 334,171 | ? | 171,600 | ? | 329,532 | ? | 164,338 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中国境外 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 银行业金融机构 | ? | 69,134 | ? | 64,997 | ? | 8,352 | ? | 22,768 |
| - 非银行金融机构 | ? | 451 | ? | - | ? | 451 | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | ? | 69,585 | ? | 64,997 | ? | 8,803 | ? | 22,768 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应计利息 | ? | 1,230 | ? | 1,288 | ? | 853 | ? | 718 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 总额 | ? | 404,986 | ? | 237,885 | ? | 339,188 | ? | 187,824 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：减值准备 | 20 | (185) | ? | (143) | ? | (173) | ? | (129) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 账面价值 | ? | 404,801 | ? | 237,742 | ? | 339,015 | ? | 187,695 |
??
??
注释 ：
(i) 本行与金融机构之间的租出黄金计入拆出资金，以公允价值计量且其变动计入当期损
益。于2024年12月31日，租出黄金业务金额为人民币227.89亿元 (2023年12月31日 ：人民币73.20亿元)。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 47 页
(2) 按剩余期限分析
| ? | ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 附注 | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1个月内到期 | ? | 93,695 | ? | 70,820 | ? | 57,364 | ? | 44,484 |
| 1个月至1年内到期 | ? | 251,297 | ? | 164,277 | ? | 222,571 | ? | 141,122 |
| 1年以上 | ? | 58,764 | ? | 1,500 | ? | 58,400 | ? | 1,500 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应计利息 | ? | 1,230 | ? | 1,288 | ? | 853 | ? | 718 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 总额 | ? | 404,986 | ? | 237,885 | ? | 339,188 | ? | 187,824 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：减值准备 | 20 | (185) | ? | (143) | ? | (173) | ? | (129) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 账面价值 | ? | 404,801 | ? | 237,742 | ? | 339,015 | ? | 187,695 |
??
??
8 衍生金融资产 / 负债
衍生金融工具主要为本集团在外汇、利率及贵金属衍生交易市场进行的以交易、资产负债管理及代客为目的开展的远期、掉期和期权交易。本集团作为衍生交易中介人，通过分行网络为广大客户提供适合个体客户需求的风险管理产品。本集团通过与外部交易对手进行对冲交易来主动管理风险头寸，以确保本集团承担的风险净值在可接受的风险水平以内。本集团也运用衍生金融工具进行自营交易，以管理其自身的资产负债组合和结构性头寸。衍生金融工具，被划分为持有作交易目的。划分为持有作交易目的的衍生金融工具包括用于交易目的的衍生产品，以及用于风险管理目的但未满足套期会计确认条件的衍生金融工具。
衍生金融工具的合同 / 名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而并不反映本集团所面临的信用风险或市场风险。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 48 页
本集团
| ? | 2024年12月31日 | ||||
| ? | 名义金额 | ? | 资产 | ? | 负债 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 套期工具 | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 利率衍生工具 | 5,289 | ? | 121 | ? | 29 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 非套期工具 | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 利率衍生工具 | 4,668,484 | ? | 21,023 | ? | 20,762 |
| - 货币衍生工具 | 4,605,533 | ? | 64,282 | ? | 57,090 |
| - 贵金属衍生工具 | 94,871 | ? | 503 | ? | 3,281 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 9,374,177 | ? | 85,929 | ? | 81,162 |
??
??
| ? | 2023年12月31日 | ||||
| ? | 名义金额 | ? | 资产 | ? | 负债 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 套期工具 | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 利率衍生工具 | 716 | ? | 23 | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 非套期工具 | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 利率衍生工具 | 3,632,633 | ? | 14,633 | ? | 14,360 |
| - 货币衍生工具 | 3,071,039 | ? | 29,872 | ? | 26,748 |
| - 贵金属衍生工具 | 34,448 | ? | 147 | ? | 742 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 6,738,836 | ? | 44,675 | ? | 41,850 |
??
??
本行
| ? | 2024年12月31日 | ||||
| ? | 名义金额 | ? | 资产 | ? | 负债 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 非套期工具 | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 利率衍生工具 | 3,628,560 | ? | 12,945 | ? | 12,861 |
| - 货币衍生工具 | 3,411,048 | ? | 52,776 | ? | 46,394 |
| - 贵金属衍生工具 | 94,871 | ? | 503 | ? | 3,281 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 7,134,479 | ? | 66,224 | ? | 62,536 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 49 页
| ? | 2023年12月31日 | ||||
| ? | 名义金额 | ? | 资产 | ? | 负债 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 非套期工具 | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 利率衍生工具 | 2,707,405 | ? | 5,734 | ? | 5,668 |
| - 货币衍生工具 | 1,893,909 | ? | 19,239 | ? | 16,026 |
| - 贵金属衍生工具 | 34,448 | ? | 147 | ? | 742 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 4,635,762 | ? | 25,120 | ? | 22,436 |
??
??
(1) 名义本金按剩余期限分析
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 3个月内 | 3,243,260 | ? | 2,606,918 | ? | 2,349,693 | ? | 1,725,263 |
| 3个月至1年 | 4,318,460 | ? | 2,594,719 | ? | 3,546,147 | ? | 1,934,663 |
| 1年至5年 | 1,777,322 | ? | 1,500,503 | ? | 1,237,506 | ? | 974,409 |
| 5年以上 | 35,135 | ? | 36,696 | ? | 1,133 | ? | 1,427 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 总额 | 9,374,177 | ? | 6,738,836 | ? | 7,134,479 | ? | 4,635,762 |
??
??
(2) 信用风险加权金额
信用风险加权金额依据金融监管总局颁布的《商业银行资本管理办法》的规定，根据交易对手的状况及到期期限的特点进行计算，包括代客交易。于2024年12月31日，本集团交易对手的信用风险加权金额总计人民币243.07亿元 (2023年12月31日：人民币282.25亿元) 。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 50 页
9 买入返售金融资产
(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析
| ? | ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 附注 | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中国内地 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 银行业金融机构 | ? | 101,671 | ? | 51,038 | ? | 99,981 | ? | 50,898 |
| - 非银行金融机构 | ? | 31,919 | ? | 51,124 | ? | 29,533 | ? | 46,955 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | ? | 133,590 | ? | 102,162 | ? | 129,514 | ? | 97,853 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中国境外 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 银行业金融机构 | ? | 972 | ? | 2,197 | ? | - | ? | - |
| - 非银行金融机构 | ? | 1,759 | ? | 478 | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | ? | 2,731 | ? | 2,675 | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应计利息 | ? | 31 | ? | 35 | ? | 10 | ? | 26 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 总额 | ? | 136,352 | ? | 104,872 | ? | 129,524 | ? | 97,879 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：减值准备 | 20 | (87) | ? | (99) | ? | (87) | ? | (99) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 账面价值 | ? | 136,265 | ? | 104,773 | ? | 129,437 | ? | 97,780 |
??
??
(2) 按担保物类别分析
| ? | ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 附注 | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 债券 | ? | 136,321 | ? | 103,338 | ? | 129,514 | ? | 96,354 |
| 票据 | ? | - | ? | 1,499 | ? | - | ? | 1,499 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | ? | 136,321 | ? | 104,837 | ? | 129,514 | ? | 97,853 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应计利息 | ? | 31 | ? | 35 | ? | 10 | ? | 26 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 总额 | ? | 136,352 | ? | 104,872 | ? | 129,524 | ? | 97,879 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：减值准备 | 20 | (87) | ? | (99) | ? | (87) | ? | (99) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 账面价值 | ? | 136,265 | ? | 104,773 | ? | 129,437 | ? | 97,780 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 51 页
(3) 按剩余期限分析
| ? | ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 附注 | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1个月内到期 | ? | 135,622 | ? | 103,887 | ? | 129,514 | ? | 97,853 |
| 1个月至1年内到期 | ? | 699 | ? | 950 | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应计利息 | ? | 31 | ? | 35 | ? | 10 | ? | 26 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 总额 | ? | 136,352 | ? | 104,872 | ? | 129,524 | ? | 97,879 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：减值准备 | 20 | (87) | ? | (99) | ? | (87) | ? | (99) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 账面价值 | ? | 136,265 | ? | 104,773 | ? | 129,437 | ? | 97,780 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 52 页
10 发放贷款及垫款
(1) 按性质分析
| ? | ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 附注 | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以摊余成本计量的发放贷款及垫款 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 企业贷款及垫款 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 一般贷款 | ? | 2,771,263 | ? | 2,586,610 | ? | 2,603,635 | ? | 2,420,856 |
| - 贴现贷款 | ? | 2,182 | ? | 1,684 | ? | - | ? | - |
| - 应收租赁安排款 | ? | 49,579 | ? | 46,819 | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | ? | 2,823,024 | ? | 2,635,113 | ? | 2,603,635 | ? | 2,420,856 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 个人贷款及垫款 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 住房抵押 | ? | 1,067,339 | ? | 1,003,321 | ? | 1,032,581 | ? | 971,171 |
| - 信用卡 | ? | 488,716 | ? | 521,260 | ? | 487,882 | ? | 520,691 |
| - 经营贷款 | ? | 488,898 | ? | 459,113 | ? | 487,278 | ? | 457,364 |
| - 消费贷款 | ? | 310,637 | ? | 298,561 | ? | 295,553 | ? | 282,366 |
| - 应收租赁安排款 | ? | 6,151 | ? | 1,591 | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | ? | 2,361,741 | ? | 2,283,846 | ? | 2,303,294 | ? | 2,231,592 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应计利息 | ? | 21,715 | ? | 19,948 | ? | 20,889 | ? | 19,012 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 总额 | ? | 5,206,480 | ? | 4,938,907 | ? | 4,927,818 | ? | 4,671,460 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：贷款损失准备 - 本金 | 20 | (138,691) | ? | (133,861) | ? | (133,998) | ? | (130,632) |
| - 利息 | 20 | (1,702) | ? | (681) | ? | (1,702) | ? | (681) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以摊余成本计量的发放贷款及垫款账面价值 | ? | 5,066,087 | ? | 4,804,365 | ? | 4,792,118 | ? | 4,540,147 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 一般贷款 | ? | 76,032 | ? | 58,163 | ? | 76,032 | ? | 58,163 |
| - 贴现贷款 | ? | 447,719 | ? | 515,664 | ? | 447,719 | ? | 515,664 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 53 页
| ? | ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 附注 | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款账面价值 | ? | 523,751 | ? | 573,827 | ? | 523,751 | ? | 573,827 |
| 其中：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款的公允价值变动 | ? | 105 | ? | (98) | ? | 105 | ? | (98) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的发放贷款及垫款账面价值 | 11,612 | 5,558 | - | 623 | ||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 发放贷款及垫款账面价值合计 | ? | 5,601,450 | ? | 5,383,750 | ? | 5,315,869 | ? | 5,114,597 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款的损失准备 | 20 | (549) | ? | (656) | ? | (549) | ? | (656) |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 54 页
(2) 按贷款损失准备的评估方式分析
本集团
| ? | 2024年12月31日 | ||||||
| ? | 阶段一 | ? | 阶段二 | ? | 阶段三 | ? | 总额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | (注释(i)) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以摊余成本计量的发放贷款及垫款总额 | 5,000,518 | ? | 115,459 | ? | 68,788 | ? | 5,184,765 |
| 应计利息 | 15,835 | ? | 5,087 | ? | 793 | ? | 21,715 |
| 减：贷款损失准备 | (62,041) | ? | (29,453) | ? | (48,899) | ? | (140,393) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以摊余成本计量的发放贷款及垫款账面价值 | 4,954,312 | ? | 91,093 | ? | 20,682 | ? | 5,066,087 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款账面价值 | 523,134 | ? | 460 | ? | 157 | ? | 523,751 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 发放的贷款及垫款账面价值合计 | 5,477,446 | ? | 91,553 | ? | 20,839 | ? | 5,589,838 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款的减值准备 | (545) | ? | (1) | ? | (3) | ? | (549) |
??
??
| ? | 2023年12月31日 | ||||||
| ? | 阶段一 | ? | 阶段二 | ? | 阶段三 | ? | 总额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | (注释(i)) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以摊余成本计量的发放贷款及垫款总额 | 4,755,900 | ? | 96,023 | ? | 67,036 | ? | 4,918,959 |
| 应计利息 | 19,039 | ? | 411 | ? | 498 | ? | 19,948 |
| 减：贷款损失准备 | (62,976) | ? | (27,105) | ? | (44,461) | ? | (134,542) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以摊余成本计量的发放贷款及垫款账面价值 | 4,711,963 | ? | 69,329 | ? | 23,073 | ? | 4,804,365 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款账面价值 | 573,370 | ? | 345 | ? | 112 | ? | 573,827 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 发放的贷款及垫款账面价值合计 | 5,285,333 | ? | 69,674 | ? | 23,185 | ? | 5,378,192 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款的减值准备 | (586) | ? | - | ? | (70) | ? | (656) |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 55 页
本行
| ? | 2024年12月31日 | ||||||
| ? | 阶段一 | ? | 阶段二 | ? | 阶段三 | ? | 总额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | (注释(i)) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以摊余成本计量的发放贷款及垫款总额 | 4,736,604 | ? | 106,671 | ? | 63,654 | ? | 4,906,929 |
| 应计利息 | 15,329 | ? | 5,070 | ? | 490 | ? | 20,889 |
| 减：贷款损失准备 | (60,570) | ? | (28,364) | ? | (46,766) | ? | (135,700) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以摊余成本计量的发放贷款及垫款账面价值 | 4,691,363 | ? | 83,377 | ? | 17,378 | ? | 4,792,118 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款账面价值 | 523,134 | ? | 460 | ? | 157 | ? | 523,751 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 发放的贷款及垫款账面价值合计 | 5,214,497 | ? | 83,837 | ? | 17,535 | ? | 5,315,869 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款的减值准备 | (545) | ? | (1) | ? | (3) | ? | (549) |
??
??
| ? | 2023年12月31日 | ||||||
| ? | 阶段一 | ? | 阶段二 | ? | 阶段三 | ? | 总额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | (注释(i)) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以摊余成本计量的发放贷款及垫款总额 | 4,503,572 | ? | 87,113 | ? | 61,763 | ? | 4,652,448 |
| 应计利息 | 18,469 | ? | 318 | ? | 225 | ? | 19,012 |
| 减：贷款损失准备 | (61,769) | ? | (25,822) | ? | (43,722) | ? | (131,313) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以摊余成本计量的发放贷款及垫款账面价值 | 4,460,272 | ? | 61,609 | ? | 18,266 | ? | 4,540,147 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款账面价值 | 573,370 | ? | 345 | ? | 112 | ? | 573,827 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 发放的贷款及垫款账面价值合计 | 5,033,642 | ? | 61,954 | ? | 18,378 | ? | 5,113,974 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款的减值准备 | (586) | ? | - | ? | (70) | ? | (656) |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 56 页
注释：
(i) 阶段三贷款为已发生信用减值的发放贷款及垫款，情况如下：
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 有抵质押物涵盖 | 33,296 | ? | 33,606 | ? | 29,581 | ? | 30,336 |
| 无抵质押物涵盖 | 35,649 | ? | 33,542 | ? | 34,230 | ? | 31,539 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 已信用减值的贷款及垫款总额 | 68,945 | ? | 67,148 | ? | 63,811 | ? | 61,875 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 阶段三损失准备 | (48,902) | ? | (44,531) | ? | (46,769) | ? | (43,792) |
??
??
于2024年12月31日，本集团及本行有抵质押物涵盖的贷款及垫款的抵质押物公允价值覆盖的最大敞口为人民币328.90亿元及295.16亿元 (2023年12月31日：人民币334.38亿元及302.16亿元) 。
抵质押物的公允价值为管理层根据目前抵押品处置经验和市场状况对最新可得的包括外部评估价值在内的估值情况确定。
(3) 已逾期贷款的逾期期限分析
本集团
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||
| ? | 逾期 3个月以内 | ? | 逾期 3个月至1年 | ? | 逾期 1至3年 | ? | 逾期 3年以上 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 信用贷款 | 29,555 | ? | 13,178 | ? | 2,171 | ? | 380 | ? | 45,284 |
| 保证贷款 | 7,497 | ? | 3,683 | ? | 2,899 | ? | 2,678 | ? | 16,757 |
| 附担保物贷款 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其中：抵押贷款 | 12,846 | ? | 10,965 | ? | 9,216 | ? | 2,071 | ? | 35,098 |
| 质押贷款 | 3,220 | ? | 1,570 | ? | 570 | ? | 137 | ? | 5,497 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 53,118 | ? | 29,396 | ? | 14,856 | ? | 5,266 | ? | 102,636 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 57 页
| ? | 2023年12月31日 | ||||||||
| ? | 逾期 3个月以内 | ? | 逾期 3个月至1年 | ? | 逾期 1至3年 | ? | 逾期 3年以上 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 信用贷款 | 19,859 | ? | 11,806 | ? | 2,089 | ? | 246 | ? | 34,000 |
| 保证贷款 | 1,544 | ? | 4,243 | ? | 2,600 | ? | 1,018 | ? | 9,405 |
| 附担保物贷款 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其中：抵押贷款 | 15,564 | ? | 11,757 | ? | 10,249 | ? | 1,054 | ? | 38,624 |
| 质押贷款 | 3,789 | ? | 1,084 | ? | 2,387 | ? | 137 | ? | 7,397 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 40,756 | ? | 28,890 | ? | 17,325 | ? | 2,455 | ? | 89,426 |
??
??
本行
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||
| ? | 逾期 3个月以内 | ? | 逾期 3个月至1年 | ? | 逾期 1至3年 | ? | 逾期 3年以上 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 信用贷款 | 29,457 | ? | 13,041 | ? | 1,960 | ? | 380 | ? | 44,838 |
| 保证贷款 | 7,440 | ? | 3,361 | ? | 2,094 | ? | 2,678 | ? | 15,573 |
| 附担保物贷款 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其中：抵押贷款 | 8,790 | ? | 10,597 | ? | 7,314 | ? | 1,388 | ? | 28,089 |
| 质押贷款 | 2,912 | ? | 1,570 | ? | 521 | ? | 136 | ? | 5,139 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 48,599 | ? | 28,569 | ? | 11,889 | ? | 4,582 | ? | 93,639 |
??
??
| ? | 2023年12月31日 | ||||||||
| ? | 逾期 3个月以内 | ? | 逾期 3个月至1年 | ? | 逾期 1至3年 | ? | 逾期 3年以上 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 信用贷款 | 19,551 | ? | 11,791 | ? | 1,863 | ? | 245 | ? | 33,450 |
| 保证贷款 | 949 | ? | 3,470 | ? | 2,443 | ? | 677 | ? | 7,539 |
| 附担保物贷款 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其中：抵押贷款 | 8,605 | ? | 10,761 | ? | 8,459 | ? | 1,030 | ? | 28,855 |
| 质押贷款 | 3,081 | ? | 1,084 | ? | 2,338 | ? | 137 | ? | 6,640 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 32,186 | ? | 27,106 | ? | 15,103 | ? | 2,089 | ? | 76,484 |
??
??
逾期贷款是指本金或利息已逾期1天以上的贷款。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 58 页
(4) 应收租赁安排款
应收租赁安排款全部由本集团子公司中信金融租赁有限公司 (“中信金租”) 和中信国际金融控股有限公司 (“中信国金”) 发放，包括按融资租赁及具备融资租赁特征的分期付款合约租借给客户的机器及设备的投资净额。这些合约的最初租赁期一般为1至25年。按融资租赁及分期付款合约形成的应收租赁安排款的剩余到期日分析如下：
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 1年以内 (含1年) | 21,545 | ? | 15,008 |
| 1年至2年 (含2年) | 10,651 | ? | 12,638 |
| 2年至3年 (含3年) | 6,929 | ? | 6,647 |
| 3年以上 | 16,974 | ? | 14,117 |
| ? | ? | ? | ? |
| 总额 | 56,099 | ? | 48,410 |
?
| ? | ? | ? | ? |
| 损失准备 | ? | ? | ? |
| - 阶段一 | (705) | ? | (798) |
| - 阶段二 | (858) | ? | (691) |
| - 阶段三 | (381) | ? | (365) |
| ? | ? | ? | ? |
| 账面价值 | 54,155 | ? | 46,556 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 59 页
11 金融投资
(1) 按产品类别
| ? | ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 附注 | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 交易性金融资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 投资基金 | ? | 427,597 | ? | 421,154 | ? | 462,455 | ? | 412,206 |
| 债券投资 | ? | 153,564 | ? | 106,501 | ? | 115,797 | ? | 113,850 |
| 存款证及同业存单 | ? | 57,626 | ? | 75,790 | ? | 57,626 | ? | 75,790 |
| 权益工具 | ? | 5,213 | ? | 6,334 | ? | 3,424 | ? | 3,523 |
| 理财产品 | ? | 2,131 | ? | 4,045 | ? | 474 | ? | 1,603 |
| 资金信托计划 | 1,267 | - | 1,267 | - | ||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 账面价值 | ? | 647,398 | ? | 613,824 | ? | 641,043 | ? | 606,972 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 债权投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 债券投资 | ? | 920,170 | ? | 870,087 | ? | 919,505 | ? | 870,651 |
| 资金信托计划 | ? | 189,906 | ? | 204,840 | ? | 189,906 | ? | 204,840 |
| 定向资产管理计划 | ? | 20,162 | ? | 22,908 | ? | 20,162 | ? | 22,908 |
| 存款证及同业存单 | ? | 1,095 | ? | 1,064 | ? | 1,095 | ? | 1,064 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | ? | 1,131,333 | ? | 1,098,899 | ? | 1,130,668 | ? | 1,099,463 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应计利息 | ? | 13,821 | ? | 13,004 | ? | 13,810 | ? | 12,998 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：减值准备 | 20 | (26,165) | ? | (26,305) | ? | (26,165) | ? | (26,305) |
| 其中：本金减值准备 | ? | (26,108) | ? | (26,239) | ? | (26,108) | ? | (26,239) |
| 应计利息减值准备 | ? | (57) | ? | (66) | ? | (57) | ? | (66) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 账面价值 | ? | 1,118,989 | ? | 1,085,598 | ? | 1,118,313 | ? | 1,086,156 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他债权投资 (注释 (i)) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 债券投资 | ? | 831,495 | ? | 877,424 | ? | 700,767 | ? | 756,679 |
| 存款证及同业存单 | ? | 11,861 | ? | 4,922 | ? | 468 | ? | 186 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | ? | 843,356 | ? | 882,346 | ? | 701,235 | ? | 756,865 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应计利息 | ? | 6,425 | ? | 6,331 | ? | 5,634 | ? | 5,908 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 账面价值 | ? | 849,781 | ? | 888,677 | ? | 706,869 | ? | 762,773 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 已计入其他综合收益的其他债权投资减值准备 | 20 | (2,558) | ? | (1,968) | ? | (1,935) | ? | (1,443) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 其他权益工具投资 (注释 (i)) | ? | 4,702 | ? | 4,807 | ? | 3,869 | ? | 4,102 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 金融投资账面价值合计 | ? | 2,620,870 | ? | 2,592,906 | ? | 2,470,094 | ? | 2,460,003 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 60 页
注释：
(i) 其他债权投资及其他权益工具投资
本集团
| ? | ? | 2024年12月31日 | ||||
| ? | 附注 | 权益工具 | ? | 债务工具 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 成本 / 摊余成本 | ? | 5,390 | ? | 829,405 | ? | 834,795 |
| 累计计入其他综合收益的 公允价值变动金额 | ? | (688) | ? | 13,951 | ? | 13,263 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 公允价值 | ? | 4,702 | ? | 843,356 | ? | 848,058 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 已计提减值准备 | 20 | ? | ? | (2,558) | ? | (2,558) |
??
??
| ? | ? | 2023年12月31日 | ||||
| ? | 附注 | 权益工具 | ? | 债务工具 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 成本 / 摊余成本 | ? | 5,421 | ? | 882,343 | ? | 887,764 |
| 累计计入其他综合收益的 公允价值变动金额 | ? | (614) | ? | 3 | ? | (611) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 公允价值 | ? | 4,807 | ? | 882,346 | ? | 887,153 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 已计提减值准备 | 20 | ? | ? | (1,968) | ? | (1,968) |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 61 页
本行
| ? | ? | 2024年12月31日 | ||||
| ? | 附注 | 权益工具 | ? | 债务工具 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 成本 / 摊余成本 | ? | 4,751 | ? | 686,882 | ? | 691,633 |
| 累计计入其他综合收益的 公允价值变动金额 | ? | (882) | ? | 14,353 | ? | 13,471 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 公允价值 | ? | 3,869 | ? | 701,235 | ? | 705,104 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 已计提减值准备 | 20 | ? | ? | (1,935) | ? | (1,935) |
??
??
| ? | ? | 2023年12月31日 | ||||
| ? | 附注 | 权益工具 | ? | 债务工具 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 成本 / 摊余成本 | ? | 4,751 | ? | 755,727 | ? | 760,478 |
| 累计计入其他综合收益的 公允价值变动金额 | ? | (649) | ? | 1,138 | ? | 489 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 公允价值 | ? | 4,102 | ? | 756,865 | ? | 760,967 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 已计提减值准备 | 20 | ? | ? | (1,443) | ? | (1,443) |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 62 页
(2) 按发行机构
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中国内地 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 政府 | 1,406,533 | ? | 1,379,382 | ? | 1,396,222 | ? | 1,371,044 |
| - 政策性银行 | 29,337 | ? | 52,960 | ? | 19,948 | ? | 47,170 |
| - 银行及非银行金融机构 | 831,313 | ? | 906,935 | ? | 859,293 | ? | 910,398 |
| - 企业实体 | 130,868 | ? | 90,512 | ? | 105,760 | ? | 86,163 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 2,398,051 | ? | 2,429,789 | ? | 2,381,223 | ? | 2,414,775 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中国境外 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 政府 | 65,255 | ? | 80,515 | ? | 20,321 | ? | 12,874 |
| - 银行及非银行金融机构 | 94,032 | ? | 41,467 | ? | 48,572 | ? | 29,493 |
| - 企业实体 | 57,938 | ? | 44,182 | ? | 26,699 | ? | 10,260 |
| - 公共实体 | 11,513 | ? | 3,923 | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 228,738 | ? | 170,087 | ? | 95,592 | ? | 52,627 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应计利息 | 20,246 | ? | 19,335 | ? | 19,444 | ? | 18,906 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 总额 | 2,647,035 | ? | 2,619,211 | ? | 2,496,259 | ? | 2,486,308 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：债权投资减值准备 | (26,165) | ? | (26,305) | ? | (26,165) | ? | (26,305) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 账面价值 | 2,620,870 | ? | 2,592,906 | ? | 2,470,094 | ? | 2,460,003 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 于香港上市 | 43,954 | ? | 43,247 | ? | 17,850 | ? | 23,860 |
| 于香港以外地区上市 | 2,319,126 | ? | 2,210,432 | ? | 2,245,984 | ? | 2,199,887 |
| 非上市 | 257,790 | ? | 339,227 | ? | 206,260 | ? | 236,256 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 合计 | 2,620,870 | ? | 2,592,906 | ? | 2,470,094 | ? | 2,460,003 |
??
??
于中国内地银行间债券市场交易的债券划分为“于香港以外地区上市”。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 63 页
(3) 按金融投资损失准备的评估方式分析
本集团
| ? | 2024年12月31日 | ||||||
| ? | 阶段一 | ? | 阶段二 | ? | 阶段三 | ? | 总额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 债权投资总额 | 1,077,295 | ? | 8,921 | ? | 45,117 | ? | 1,131,333 |
| 应计利息 | 12,468 | ? | 1,290 | ? | 63 | ? | 13,821 |
| 减：减值准备 | (1,901) | ? | (1,046) | ? | (23,218) | ? | (26,165) |
| ? | |||||||
| 债权投资账面价值 | 1,087,862 | ? | 9,165 | ? | 21,962 | ? | 1,118,989 |
| ? | |||||||
| 其他债权投资 | 842,850 | ? | - | ? | 506 | ? | 843,356 |
| 应计利息 | 6,401 | ? | - | ? | 24 | ? | 6,425 |
| ? | |||||||
| 其他债权投资账面价值 | 849,251 | ? | - | ? | 530 | ? | 849,781 |
| ? | |||||||
| 受信用风险影响的金融投资账面价值总额 | 1,937,113 | ? | 9,165 | ? | 22,492 | ? | 1,968,770 |
| ? | |||||||
| 已计入其他综合收益的其他债权投资减值 准备 | (1,787) | ? | - | ? | (771) | ? | (2,558) |
??
??
| ? | 2023年12月31日 | ||||||
| ? | 阶段一 | ? | 阶段二 | ? | 阶段三 | ? | 总额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 债权投资总额 | 1,046,006 | ? | 5,447 | ? | 47,446 | ? | 1,098,899 |
| 应计利息 | 12,455 | ? | 488 | ? | 61 | ? | 13,004 |
| 减：减值准备 | (2,676) | ? | (1,361) | ? | (22,268) | ? | (26,305) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 债权投资账面价值 | 1,055,785 | ? | 4,574 | ? | 25,239 | ? | 1,085,598 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他债权投资 | 880,873 | ? | 503 | ? | 970 | ? | 882,346 |
| 应计利息 | 6,292 | ? | - | ? | 39 | ? | 6,331 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他债权投资账面价值 | 887,165 | ? | 503 | ? | 1,009 | ? | 888,677 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 受信用风险影响的金融投资账面价值总额 | 1,942,950 | ? | 5,077 | ? | 26,248 | ? | 1,974,275 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 已计入其他综合收益的其他债权投资减值 准备 | (1,289) | ? | (219) | ? | (460) | ? | (1,968) |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 64 页
本行
| ? | 2024年12月31日 | ||||||
| ? | 阶段一 | ? | 阶段二 | ? | 阶段三 | ? | 总额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 债权投资总额 | 1,076,630 | ? | 8,921 | ? | 45,117 | ? | 1,130,668 |
| 应计利息 | 12,457 | ? | 1,290 | ? | 63 | ? | 13,810 |
| 减：减值准备 | (1,901) | ? | (1,046) | ? | (23,218) | ? | (26,165) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 债权投资账面价值 | 1,087,186 | ? | 9,165 | ? | 21,962 | ? | 1,118,313 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他债权投资 | 700,866 | ? | - | ? | 369 | ? | 701,235 |
| 应计利息 | 5,612 | ? | - | ? | 22 | ? | 5,634 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他债权投资账面价值 | 706,478 | ? | - | ? | 391 | ? | 706,869 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 受信用风险影响的金融投资账面价值总额 | 1,793,664 | ? | 9,165 | ? | 22,353 | ? | 1,825,182 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 已计入其他综合收益的其他债权投资减值 准备 | (1,715) | ? | - | ? | (220) | ? | (1,935) |
??
??
| ? | 2023年12月31日 | ||||||
| ? | 阶段一 | ? | 阶段二 | ? | 阶段三 | ? | 总额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 债权投资总额 | 1,046,570 | ? | 5,447 | ? | 47,446 | ? | 1,099,463 |
| 应计利息 | 12,449 | ? | 488 | ? | 61 | ? | 12,998 |
| 减：减值准备 | (2,676) | ? | (1,361) | ? | (22,268) | ? | (26,305) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 债权投资账面价值 | 1,056,343 | ? | 4,574 | ? | 25,239 | ? | 1,086,156 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他债权投资 | 756,178 | ? | - | ? | 687 | ? | 756,865 |
| 应计利息 | 5,874 | ? | - | ? | 34 | ? | 5,908 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他债权投资账面价值 | 762,052 | ? | - | ? | 721 | ? | 762,773 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 受信用风险影响的金融投资账面价值总额 | 1,818,395 | ? | 4,574 | ? | 25,960 | ? | 1,848,929 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 已计入其他综合收益的其他债权投资减值 准备 | (1,204) | ? | - | ? | (239) | ? | (1,443) |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 65 页
12 长期股权投资
| ? | ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 注释 | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 对子公司的投资 | (1) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 中信国金 | ? | - | ? | - | ? | 16,570 | ? | 16,570 |
| - 信银 (香港) 投资有限公司 (“信银投资”) | ? | - | ? | - | ? | 1,577 | ? | 1,577 |
| - 临安村镇银行 | ? | - | ? | - | ? | 102 | ? | 102 |
| - 中信金租 | ? | - | ? | - | ? | 4,000 | ? | 4,000 |
| - 信银理财有限责任公司 (“信银理财”) | ? | - | ? | - | ? | 5,000 | ? | 5,000 |
| 对合营企业的投资 | (2) | 7,009 | ? | 6,572 | ? | 7,009 | ? | 6,572 |
| 对联营企业的投资 | (3) | 340 | ? | 373 | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 7,349 | ? | 6,945 | ? | 34,258 | ? | 33,821 |
??
??
(1) 对子公司的投资：
本集团于2024年12月31日的主要一级子公司如下：
| 公司名称 | 主要经营地 | ? | 注册地 | ? | 已发行 及缴足股本 | ? | 业务范围 | ? | 本行直接 持股比例 | ? | 本行 表决权比例 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中信国金 (注释 (i)) | 香港 | ? | 香港 | ? | 港币75.03亿元 | ? | 商业银行及 非银行金融业务 | ? | 100% | ? | 100% |
| 信银投资 (注释 (ii)) | 香港 | ? | 香港 | ? | 港币18.71亿元 | ? | 借贷服务及投行业务 | ? | 100% | ? | 100% |
| 临安村镇银行 (注释 (iii)) | 浙江省杭州市 | ? | 浙江省杭州市 | ? | 人民币2亿元 | ? | 商业银行业务 | ? | 51% | ? | 51% |
| 中信金租 (注释 (iv)) | 天津市 | ? | 天津市 | ? | 人民币40亿元 | ? | 金融租赁 | ? | 100% | ? | 100% |
| 信银理财 (注释 (v)) | 上海市 | ? | 上海市 | ? | 人民币50亿元 | ? | 理财业务 | ? | 100% | ? | 100% |
??
??
注释：
(i) 中信国金为在香港注册成立的投资控股公司，总部位于香港，业务范围包括商业银行及
非银行金融业务。本行拥有其100%的持股比例和表决权比例。中信国金拥有中信银行(国际) 有限公司 (“中信银行 (国际)”) 75%的股权。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 66 页
(ii) 信银投资成立于1984年，原名振华国际财务有限公司，注册地和主要经营地均为香港，
在香港获得香港金管局颁发的“放债人牌照”，并通过其下属全资子公司信银 (香港) 资本有限公司持有香港证监会1、4、6、9号牌照，业务范围包括投行业务、资本市场投资、贷款等。
(iii) 临安村镇银行成立于2011年，注册资本人民币2亿元，主要经营商业银行业务。本行拥
有其51%的持股比例和表决权比例。
(iv) 中信金租成立于2015年，注册资本人民币40亿元。主要经营金融租赁业务。本行拥有
其100%的持股比例和表决权比例。
(v) 信银理财成立于2020年，注册资本人民币50亿元，主要经营理财业务。本行拥有其
100%的持股比例和表决权比例。
(2) 对合营企业的投资：
本集团于2024年12月31日主要合营企业的基本情况如下：
| 企业名称 | 企业类型 | ? | 注册成立 / 经营地区 | ? | 本集团 持股比例 | ? | 主要业务 | ? | 已发行股份面值 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中信百信银行股份有限公司 (“中信百信银行”) (注释 (i)) | 股份有限公司 | ? | 中国内地 | ? | 65.7% | ? | 金融服务 | ? | 人民币56.34亿元 |
| 阿尔金银行 (注释 (ii)) | 股份有限公司 | ? | 哈萨克斯坦 | ? | 50.1% | ? | 金融服务 | ? | 哈萨克斯坦 坚戈70.5亿元 |
??
??
注释：
(i) 根据中信百信银行章程，中信百信银行重大活动必须经过本行与另一股东福建百度博瑞
网络科技有限公司一致同意后决策。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 67 页
(ii) 根据阿尔金银行章程，阿尔金银行重大活动必须经过本行与另一股东哈萨克斯坦人民银
行的一致同意后决策。
上述合营企业的主要财务信息如下：
2024年12月31日
| 企业名称 | 年末资产总额 | ? | 年末负债总额 | ? | 年末净资产总额 | ? | 本年营业收入 | ? | 本年净利润 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中信百信银行 | 117,290 | ? | 108,245 | ? | 9,045 | ? | 4,626 | ? | 652 |
| 阿尔金银行 | 13,937 | ? | 12,024 | ? | 1,913 | ? | 965 | ? | 577 |
??
??
2023年12月31日
| 企业名称 | 年末资产总额 | ? | 年末负债总额 | ? | 年末净资产总额 | ? | 本年营业收入 | ? | 本年净利润 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中信百信银行 | 112,511 | ? | 104,177 | ? | 8,334 | ? | 4,534 | ? | 855 |
| 阿尔金银行 | 13,849 | ? | 12,010 | ? | 1,839 | ? | 900 | ? | 519 |
??
??
本集团对合营企业投资的变动情况如下：
| ? | 2024年 | ? | 2023年 |
| ? | ? | ? | ? |
| 投资成本 | 5,265 | ? | 5,265 |
| ? | ? | ? | ? |
| 年初余额 | 6,572 | ? | 5,811 |
| 其他权益变动 | 13 | ? | 40 |
| 已收股利 | (137) | ? | (110) |
| 对合营企业的投资净收益 | 743 | ? | 827 |
| 外币报表折算差额 | (182) | ? | 4 |
| ? | ? | ? | ? |
| 年末余额 | 7,009 | ? | 6,572 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 68 页
(3) 对联营企业的投资
本集团通过子公司持有对联营企业的投资，于2024年12月31日主要联营企业的基本情况如下：
| 企业名称 | 企业类型 | ? | 注册成立 / 经营地区 | ? | 本集团持股 及表决权比例 | ? | 主要业务 | ? | 已发行股份面值 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中信国际资产管理有限公司 (“中信资产”) | 股份有限公司 | ? | 香港 | ? | 46% | ? | 投资控股及资产管理 | ? | 港币22.18亿元 |
| 天津租赁资产交易中心股份有限公司 (“天津租赁资产交易中心”) | 股份有限公司 | ? | 天津市 | ? | 20% | ? | 金融服务及融资投资 | ? | 人民币5亿元 |
??
??
上述联营企业的主要财务信息如下：
2024年12月31日
| 企业名称 | 年末资产总额 | ? | 年末负债总额 | ? | 年末净资产总额 | ? | 本年营业收入 | ? | 本年净利润 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中信资产 | 585 | ? | 39 | ? | 546 | ? | (14) | ? | (64) |
| 天津租赁资产交易中心 | 474 | ? | 35 | ? | 439 | ? | 2 | ? | (75) |
??
??
2023年12月31日
| 企业名称 | 年末资产总额 | ? | 年末负债总额 | ? | 年末净资产总额 | ? | 本年营业收入 | ? | 本年净利润 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中信资产 | 633 | ? | 46 | ? | 587 | ? | (68) | ? | (161) |
| 天津租赁资产交易中心 | 552 | ? | 34 | ? | 518 | ? | 45 | ? | (10) |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 69 页
本集团对联营企业投资的变动情况如下：
| ? | 2024年 | ? | 2023年 |
| ? | ? | ? | ? |
| 投资成本 | 1,058 | ? | 1,058 |
?
| ? | ? | ? | ? |
| 年初余额 | 373 | ? | 530 |
| 对联营企业的投资变动 | - | ? | (71) |
| 对联营企业的投资净损益 | (28) | ? | (91) |
| 其他权益变动 | 2 | ? | (1) |
| 外币报表折算差额 | (7) | ? | 6 |
| ? | ? | ? | ? |
| 年末余额 | 340 | ? | 373 |
??
??
13 投资性房地产
| ? | 本集团 | ||
| ? | 2024年 | ? | 2023年 |
| ? | ? | ? | ? |
| 年初公允价值 | 528 | ? | 516 |
| - 公允价值变动 | 4 | ? | (1) |
| - 本年转入 | 27 | ? | - |
| - 汇率变动影响 | 19 | ? | 13 |
| ? | ? | ? | ? |
| 年末公允价值 | 578 | ? | 528 |
??
??
本集团的投资性房地产为子公司持有的主要座落于香港的房产与建筑物，并以经营租赁的形式租给第三方。这些投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，本集团能够从房地产市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对这些投资性房地产于2024年12月31日的公允价值做出评估。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 70 页
于2024年12月31日，本集团的所有投资性房地产已由一家独立测量师行，以公开市场价值为基准进行了重估。该等公允价值符合《企业会计准则第39号——公允价值计量》的定义。有关的重估盈余及损失已分别计入本集团当期损益。
本集团的投资性房地产归集为公允价值第三层级。
14 固定资产
本集团
| ? | 房屋建筑物 | ? | 计算机设备 及其他 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 成本或评估值 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年1月1日 | 34,036 | ? | 20,505 | ? | 54,541 |
| 本年增加 | 2,928 | ? | 11,460 | ? | 14,388 |
| 本年处置/转出 | (107) | ? | (1,657) | ? | (1,764) |
| 汇率变动影响 | 17 | ? | 87 | ? | 104 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年12月31日 | 36,874 | ? | 30,395 | ? | 67,269 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 累计折旧 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年1月1日 | (9,398) | ? | (9,981) | ? | (19,379) |
| 本年计提 | (1,110) | ? | (2,325) | ? | (3,435) |
| 本年处置/转出 | 79 | ? | 1,245 | ? | 1,324 |
| 汇率变动影响 | (11) | ? | (25) | ? | (36) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年12月31日 | (10,440) | ? | (11,086) | ? | (21,526) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 账面价值 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年1月1日 | 24,638 | ? | 10,524 | ? | 35,162 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年12月31日 (注释 (1)) | 26,434 | ? | 19,309 | ? | 45,743 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 71 页
| ? | 房屋建筑物 | ? | 计算机设备 及其他 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 成本或评估值 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年1月1日 | 33,939 | ? | 14,512 | ? | 48,451 |
| 本年增加 | 87 | ? | 6,576 | ? | 6,663 |
| 本年处置 | (3) | ? | (606) | ? | (609) |
| 汇率变动影响 | 13 | ? | 23 | ? | 36 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年12月31日 | 34,036 | ? | 20,505 | ? | 54,541 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 累计折旧 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年1月1日 | (8,336) | ? | (8,615) | ? | (16,951) |
| 本年计提 | (1,056) | ? | (1,859) | ? | (2,915) |
| 本年处置 | 2 | ? | 512 | ? | 514 |
| 汇率变动影响 | (8) | ? | (19) | ? | (27) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年12月31日 | (9,398) | ? | (9,981) | ? | (19,379) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 账面价值 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年1月1日 | 25,603 | ? | 5,897 | ? | 31,500 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年12月31日 (注释 (1)) | 24,638 | ? | 10,524 | ? | 35,162 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 72 页
本行
| ? | 房屋建筑物 | ? | 计算机设备 及其他 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 成本或评估值 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年1月1日 | 33,519 | ? | 15,919 | ? | 49,438 |
| 本年增加 | 2,861 | ? | 1,666 | ? | 4,527 |
| 本年处置 | (15) | ? | (1,233) | ? | (1,248) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年12月31日 | 36,365 | ? | 16,352 | ? | 52,717 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 累计折旧 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年1月1日 | (9,067) | ? | (9,202) | ? | (18,269) |
| 本年计提 | (1,098) | ? | (1,945) | ? | (3,043) |
| 本年处置 | 13 | ? | 1,172 | ? | 1,185 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年12月31日 | (10,152) | ? | (9,975) | ? | (20,127) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 账面价值 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年1月1日 | 24,452 | ? | 6,717 | ? | 31,169 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年12月31日 (注释 (1)) | 26,213 | ? | 6,377 | ? | 32,590 |
??
??
| ? | 房屋建筑物 | ? | 计算机设备 及其他 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 成本或评估值 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年1月1日 | 33,435 | ? | 13,364 | ? | 46,799 |
| 本年增加 | 87 | ? | 2,945 | ? | 3,032 |
| 本年处置 | (3) | ? | (390) | ? | (393) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年12月31日 | 33,519 | ? | 15,919 | ? | 49,438 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 累计折旧 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年1月1日 | (8,025) | ? | (7,834) | ? | (15,859) |
| 本年计提 | (1,044) | ? | (1,738) | ? | (2,782) |
| 本年处置 | 2 | ? | 370 | ? | 372 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年12月31日 | (9,067) | ? | (9,202) | ? | (18,269) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 账面价值 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年1月1日 | 25,410 | ? | 5,530 | ? | 30,940 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年12月31日 (注释 (1)) | 24,452 | ? | 6,717 | ? | 31,169 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 73 页
注释：
(1) 于2024年12月31日，所有权转移手续尚未办理完毕的房屋建筑物的账面价值为人民币
104.11亿元 (2023年12月31日：人民币107.35亿元) 。本集团管理层预期尚未完成权属变更不会影响本集团承继这些资产的权利。
15 使用权资产
本集团
| ? | 房屋建筑物 | ? | 机器设备 | ? | 运输工具及其他 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 原值 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年1月1日 | 20,132 | ? | 72 | ? | 73 | ? | 20,277 |
| 本年增加 | 3,682 | ? | 2 | ? | 11 | ? | 3,695 |
| 本年减少 | (2,379) | ? | (8) | ? | (6) | ? | (2,393) |
| 汇率变动影响 | 34 | ? | - | ? | - | ? | 34 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年12月31日 | 21,469 | ? | 66 | ? | 78 | ? | 21,613 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 累计折旧 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年1月1日 | (10,356) | ? | (70) | ? | (40) | ? | (10,466) |
| 本年计提 | (3,194) | ? | (2) | ? | (13) | ? | (3,209) |
| 本年减少 | 2,291 | ? | 8 | ? | 5 | ? | 2,304 |
| 汇率变动影响 | (9) | ? | - | ? | - | ? | (9) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年12月31日 | (11,268) | ? | (64) | ? | (48) | ? | (11,380) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 账面价值 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年1月1日 | 9,776 | ? | 2 | ? | 33 | ? | 9,811 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年12月31日 | 10,201 | ? | 2 | ? | 30 | ? | 10,233 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 74 页
| ? | 房屋建筑物 | ? | 机器设备 | ? | 运输工具及其他 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 原值 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年1月1日 | 19,236 | ? | 83 | ? | 58 | ? | 19,377 |
| 本年增加 | 3,088 | ? | 2 | ? | 21 | ? | 3,111 |
| 本年减少 | (2,232) | ? | (13) | ? | (6) | ? | (2,251) |
| 汇率变动影响 | 40 | ? | - | ? | - | ? | 40 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年12月31日 | 20,132 | ? | 72 | ? | 73 | ? | 20,277 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 累计折旧 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年1月1日 | (9,315) | ? | (68) | ? | (32) | ? | (9,415) |
| 本年计提 | (3,200) | ? | (13) | ? | (13) | ? | (3,226) |
| 本年减少 | 2,181 | ? | 11 | ? | 5 | ? | 2,197 |
| 汇率变动影响 | (22) | ? | - | ? | - | ? | (22) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年12月31日 | (10,356) | ? | (70) | ? | (40) | ? | (10,466) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 账面价值 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年1月1日 | 9,921 | ? | 15 | ? | 26 | ? | 9,962 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年12月31日 | 9,776 | ? | 2 | ? | 33 | ? | 9,811 |
??
??
本行
| ? | 房屋建筑物 | ? | 机器设备 | ? | 运输工具及其他 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 原值 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年1月1日 | 18,773 | ? | 72 | ? | 71 | ? | 18,916 |
| 本年增加 | 3,484 | ? | 1 | ? | 9 | ? | 3,494 |
| 本年减少 | (2,288) | ? | (8) | ? | (5) | ? | (2,301) |
| 汇率变动影响 | (4) | ? | - | ? | - | ? | (4) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年12月31日 | 19,965 | ? | 65 | ? | 75 | ? | 20,105 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 累计折旧 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年1月1日 | (9,933) | ? | (70) | ? | (38) | ? | (10,041) |
| 本年计提 | (2,882) | ? | (2) | ? | (13) | ? | (2,897) |
| 本年减少 | 2,208 | ? | 8 | ? | 5 | ? | 2,221 |
| 汇率变动影响 | 2 | ? | - | ? | - | ? | 2 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年12月31日 | (10,605) | ? | (64) | ? | (46) | ? | (10,715) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 账面价值 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年1月1日 | 8,840 | ? | 2 | ? | 33 | ? | 8,875 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年12月31日 | 9,360 | ? | 1 | ? | 29 | ? | 9,390 |
?
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 75 页
| ? | 房屋建筑物 | ? | 机器设备 | ? | 运输工具及其他 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 原值 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年1月1日 | 17,541 | 83 | 56 | 17,680 | |||
| 本年增加 | 2,709 | 2 | 21 | 2,732 | |||
| 本年减少 | (1,477) | (13) | (6) | (1,496) | |||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年12月31日 | 18,773 | 72 | 71 | 18,916 | |||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 累计折旧 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年1月1日 | (8,487) | (69) | (30) | (8,586) | |||
| 本年计提 | (2,874) | (12) | (13) | (2,899) | |||
| 本年减少 | 1,428 | 11 | 5 | 1,444 | |||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年12月31日 | (9,933) | (70) | (38) | (10,041) | |||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 账面价值 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年1月1日 | 9,054 | 14 | 26 | 9,094 | |||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年12月31日 | 8,840 | 2 | 33 | 8,875 |
(1) 于2024年12月31日，本集团租赁负债余额为人民币108.61亿元 (2023年12月31
日：人民币102.45亿元)，其中于一年内到期金额为人民币29.12亿元 (2023年12月31日：人民币29.44亿元) 。
(2) 于2024年12月31日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额为人
民币5.73亿元 (2023年12月31日：人民币0.27亿元) 。
(3) 2024年度，本集团短期和低价值资产租赁费用为人民币4.11亿元 (2023年度：人民币
2.09亿元) 。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 76 页
16 无形资产
本集团的无形资产主要包括土地使用权、计算机软件及数据资源等。截至2024年12月31日，本行依据财政部颁布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》的规定，确认为无形资产的数据资源的原值为人民币579万元，累计摊销为人民币85万元，净值为人民币494万元。
17 商誉
| ? | 本集团 | ||
| ? | 2024年 | ? | 2023年 |
| ? | ? | ? | ? |
| 年初余额 | 926 | ? | 903 |
| 汇率变动影响 | 33 | ? | 23 |
| ? | ? | ? | ? |
| 年末余额 | 959 | ? | 926 |
??
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根据减值测试的结果，本集团于2024年12月31日商誉未发生减值 (2023年12月31日：未减值) 。
18 递延所得税
本集团
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 递延所得税资产 | 54,130 | ? | 52,480 |
| 递延所得税负债 | (39) | ? | (1) |
| ? | ? | ? | ? |
| 净额 | 54,091 | ? | 52,479 |
??
??
本行
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 递延所得税资产 | 52,618 | ? | 50,781 |
??
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 77 页
(1) 按性质及管辖范围分析
本集团
| ? | 2024年12月31日 | ? | 2023年12月31日 | ||||
| ? | 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 | ? | 递延所得税 资产 / (负债) | ? | 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 | ? | 递延所得税 资产 / (负债) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 递延所得税资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 资产减值准备 | 221,382 | ? | 55,261 | ? | 198,150 | ? | 49,423 |
| - 公允价值调整 | (26,237) | ? | (6,585) | ? | (9,859) | ? | (2,539) |
| - 内退及应付工资 | 15,830 | ? | 3,957 | ? | 17,576 | ? | 4,394 |
| - 其他 | 5,817 | ? | 1,497 | ? | 4,665 | ? | 1,202 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 216,792 | ? | 54,130 | ? | 210,532 | ? | 52,480 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 递延所得税负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 公允价值调整 | (58) | ? | (14) | ? | (5) | ? | (1) |
| - 其他 | (158) | ? | (25) | ? | (2) | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | (216) | ? | (39) | ? | (7) | ? | (1) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 216,576 | ? | 54,091 | ? | 210,525 | ? | 52,479 |
??
??
本行
| ? | 2024年12月31日 | ? | 2023年12月31日 | ||||
| ? | 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 | ? | 递延所得税 资产 / (负债) | ? | 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 | ? | 递延所得税 资产 / (负债) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 递延所得税资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 资产减值准备 | 215,162 | ? | 53,790 | ? | 191,818 | ? | 47,955 |
| - 公允价值调整 | (26,529) | ? | (6,632) | ? | (10,917) | ? | (2,729) |
| - 内退及应付工资 | 15,711 | ? | 3,928 | ? | 17,472 | ? | 4,368 |
| - 其他 | 6,127 | ? | 1,532 | ? | 4,749 | ? | 1,187 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 210,471 | ? | 52,618 | ? | 203,122 | ? | 50,781 |
??
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 78 页
(2) 递延所得税资产和递延所得税负债的抵销
2024年12月31日，本集团抵销的递延所得税资产 / 负债为人民币92.77亿元 (2023年12月31日：人民币54.42亿元) ；本行抵销的递延所得税资产 / 负债为人民币89.81亿元 (2023年12月31日：人民币51.37亿元) 。
(3) 递延所得税的变动情况
本集团
| ? | 资产减值准备 | ? | 公允价值调整 | ? | 内退及应付工资 | ? | 其他 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年1月1日 | 49,423 | ? | (2,540) | ? | 4,394 | ? | 1,202 | ? | 52,479 |
| 计入当期损益 | 5,833 | ? | (630) | ? | (437) | ? | 299 | ? | 5,065 |
| 计入其他综合收益 | - | ? | (3,434) | ? | - | ? | (26) | ? | (3,460) |
| 汇率变动影响 | 5 | ? | 5 | ? | - | ? | (3) | ? | 7 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年12月31日 | 55,261 | ? | (6,599) | ? | 3,957 | ? | 1,472 | ? | 54,091 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年1月1日 | 50,766 | ? | 15 | ? | 2,924 | ? | 1,303 | ? | 55,008 |
| 计入当期损益 | (1,350) | ? | (1,010) | ? | 1,470 | ? | (99) | ? | (989) |
| 计入其他综合收益 | - | ? | (1,551) | ? | - | ? | - | ? | (1,551) |
| 汇率变动影响 | 7 | ? | 6 | ? | - | ? | (2) | ? | 11 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年12月31日 | 49,423 | ? | (2,540) | ? | 4,394 | ? | 1,202 | ? | 52,479 |
??
??
本行
| ? | 资产减值准备 | ? | 公允价值调整 | ? | 内退及应付工资 | ? | 其他 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年1月1日 | 47,955 | ? | (2,729) | ? | 4,368 | ? | 1,187 | ? | 50,781 |
| 计入当期损益 | 5,835 | ? | (613) | ? | (440) | ? | 345 | ? | 5,127 |
| 计入其他综合收益 | - | ? | (3,290) | ? | - | ? | - | ? | (3,290) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年12月31日 | 53,790 | ? | (6,632) | ? | 3,928 | ? | 1,532 | ? | 52,618 |
?
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年1月1日 | 49,216 | ? | (380) | ? | 2,918 | ? | 1,334 | ? | 53,088 |
| 计入当期损益 | (1,261) | ? | (1,006) | ? | 1,450 | ? | (147) | ? | (964) |
| 计入其他综合收益 | - | ? | (1,343) | ? | - | ? | - | ? | (1,343) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年12月31日 | 47,955 | ? | (2,729) | ? | 4,368 | ? | 1,187 | ? | 50,781 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 79 页
19 其他资产
| ? | ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 注释 | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 代垫及待清算款项 | ? | 21,439 | ? | 12,794 | ? | 18,262 | ? | 10,332 |
| 继续涉入资产 | ? | 11,582 | ? | 11,654 | ? | 11,582 | ? | 11,654 |
| 贵金属合同 | ? | 7,692 | ? | 8,525 | ? | 7,692 | ? | 8,525 |
| 应收手续费及佣金收入 | ? | 6,807 | ? | 6,478 | ? | 6,627 | ? | 5,951 |
| 应收利息净额 | (1) | 6,545 | ? | 5,899 | ? | 6,540 | ? | 5,896 |
| 长期资产预付款 | ? | 6,353 | ? | 3,820 | ? | 982 | ? | 390 |
| 其他应收款 | 1,552 | 1,354 | 1,006 | 941 | ||||
| 抵债资产 | (2) | 1,154 | ? | 1,231 | ? | 1,057 | ? | 1,122 |
| 经营租入固定资产装修支出 | ? | 1,047 | ? | 938 | ? | 1,047 | ? | 938 |
| 预付租金 | ? | 14 | ? | 19 | ? | 4 | ? | 10 |
| 其他 | (3) | 12,548 | ? | 12,309 | ? | 7,185 | ? | 9,541 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 76,733 | ? | 65,021 | ? | 61,984 | ? | 55,300 |
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注释：
(1) 应收利息
应收利息为金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，按抵减对应减值准备后的净额列示。本集团及本行应收利息余额已抵减的减值准备金额为人民币70.19亿元及59.46亿元 (2023年12月31日：人民币66.33亿元及59.00亿元) 。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 80 页
(2) 抵债资产
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 土地、房屋及建筑物 | 2,284 | ? | 2,367 | ? | 2,171 | ? | 2,258 |
| 其他 | 2 | ? | 2 | ? | 2 | ? | 2 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 总额 | 2,286 | ? | 2,369 | ? | 2,173 | ? | 2,260 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：减值准备 | (1,132) | ? | (1,138) | ? | (1,116) | ? | (1,138) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 账面价值 | 1,154 | ? | 1,231 | ? | 1,057 | ? | 1,122 |
??
??
于2024年12月31日，本集团的抵债资产均拟进行处置，无转为自用资产的计划 (2023年12月31日：无) 。
(3) 其他包括：递延支出、暂付诉讼律师费、案件及风险事件垫款等。
20 资产减值准备变动表
本集团
| ? | ? | 2024年 | ||||||||
| ? | 附注 | 年初 账面余额 | ? | 本年 (转回) / 计提 | ? | 本年 核销及转出 | ? | 其他 (注释 (1)) | ? | 年末 账面余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 信用减值准备 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 存放同业款项 | 6 | 56 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 56 |
| 拆出资金 | 7 | 143 | ? | 42 | ? | - | ? | - | ? | 185 |
| 买入返售金融资产 | 9 | 99 | ? | (12) | ? | - | ? | - | ? | 87 |
| 发放贷款及垫款 | 10 | 134,517 | ? | 52,699 | ? | (60,724) | ? | 12,748 | ? | 139,240 |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 债权投资 | 11 | 26,239 | ? | 3,104 | ? | (3,205) | ? | (30) | ? | 26,108 |
| 其他债权投资 | 11 | 1,968 | ? | 735 | ? | (160) | ? | 15 | ? | 2,558 |
| 其他金融资产及应计利息 | ? | 11,069 | ? | 5,564 | ? | (5,848) | ? | 1,288 | ? | 12,073 |
| 表外项目 | 28 | 10,520 | ? | (1,087) | ? | (41) | ? | 329 | ? | 9,721 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 184,611 | ? | 61,045 | ? | (69,978) | ? | 14,350 | ? | 190,028 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他资产减值准备 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他资产 - 抵债资产 | 19(2) | 1,138 | ? | 68 | ? | (74) | ? | - | ? | 1,132 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 1,138 | ? | 68 | ? | (74) | ? | - | ? | 1,132 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 81 页
| ? | ? | 2023年 | ||||||||
| ? | 附注 | 年初 账面余额 | ? | 本年 (转回) / 计提 | ? | 本年 核销及转出 | ? | 其他 (注释 (1)) | ? | 年末 账面余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 信用减值准备 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 存放同业款项 | 6 | 98 | ? | (43) | ? | - | ? | 1 | ? | 56 |
| 拆出资金 | 7 | 140 | ? | 1 | ? | - | ? | 2 | ? | 143 |
| 买入返售金融资产 | 9 | - | ? | 99 | ? | - | ? | - | ? | 99 |
| 发放贷款及垫款 | 10 | 131,202 | ? | 49,840 | ? | (60,054) | ? | 13,529 | ? | 134,517 |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 债权投资 | 11 | 28,528 | ? | 2,282 | ? | (4,620) | ? | 49 | ? | 26,239 |
| 其他债权投资 | 11 | 2,717 | ? | 223 | ? | (1,009) | ? | 37 | ? | 1,968 |
| 其他金融资产及应计利息 | ? | 7,349 | ? | 7,970 | ? | (5,076) | ? | 826 | ? | 11,069 |
| 表外项目 | 28 | 8,957 | ? | 1,554 | ? | - | ? | 9 | ? | 10,520 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 178,991 | ? | 61,926 | ? | (70,759) | ? | 14,453 | ? | 184,611 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他资产减值准备 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他资产 - 抵债资产 | 19(2) | 1,250 | ? | 278 | ? | (395) | ? | 5 | ? | 1,138 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 1,250 | ? | 278 | ? | (395) | ? | 5 | ? | 1,138 |
??
??
本行
| ? | ? | 2024年 | ||||||||
| ? | 附注 | 年初 账面余额 | ? | 本年 (转回) / 计提 | ? | 本年 核销及转出 | ? | 其他 (注释 (1)) | ? | 年末 账面余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 信用减值准备 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 存放同业款项 | 6 | 51 | ? | 3 | ? | - | ? | - | ? | 54 |
| 拆出资金 | 7 | 129 | ? | 44 | ? | - | ? | - | ? | 173 |
| 买入返售金融资产 | 9 | 99 | ? | (12) | ? | - | ? | - | ? | 87 |
| 发放贷款及垫款 | 10 | 131,288 | ? | 49,457 | ? | (58,630) | ? | 12,432 | ? | 134,547 |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 债权投资 | 11 | 26,239 | ? | 3,104 | ? | (3,205) | ? | (30) | ? | 26,108 |
| 其他债权投资 | 11 | 1,443 | ? | 492 | ? | - | ? | - | ? | 1,935 |
| 其他金融资产及应计利息 | ? | 9,823 | ? | 5,600 | ? | (5,758) | ? | 961 | ? | 10,626 |
| 表外项目 | 28 | 10,437 | ? | (1,090) | ? | (41) | ? | 326 | ? | 9,632 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 179,509 | ? | 57,598 | ? | (67,634) | ? | 13,689 | ? | 183,162 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他资产减值准备 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他资产 - 抵债资产 | 19(2) | 1,138 | ? | 52 | ? | (74) | ? | - | ? | 1,116 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 1,138 | ? | 52 | ? | (74) | ? | - | ? | 1,116 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 82 页
| ? | ? | 2023年 | ||||||||
| ? | 附注 | 年初 账面余额 | ? | 本年 (转回) / 计提 | ? | 本年 核销及转出 | ? | 其他 (注释 (1)) | ? | 年末 账面余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 信用减值准备 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 存放同业款项 | 6 | 73 | ? | (23) | ? | - | ? | 1 | ? | 51 |
| 拆出资金 | 7 | 121 | ? | 7 | ? | - | ? | 1 | ? | 129 |
| 买入返售金融资产 | 9 | - | ? | 99 | ? | - | ? | - | ? | 99 |
| 发放贷款及垫款 | 10 | 127,950 | ? | 47,180 | ? | (57,456) | ? | 13,614 | ? | 131,288 |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 债权投资 | 11 | 28,528 | ? | 2,282 | ? | (4,620) | ? | 49 | ? | 26,239 |
| 其他债权投资 | 11 | 2,140 | ? | 159 | ? | (881) | ? | 25 | ? | 1,443 |
| 其他金融资产及应计利息 | ? | 6,665 | ? | 7,642 | ? | (5,012) | ? | 528 | ? | 9,823 |
| 表外项目 | 28 | 8,843 | ? | 1,586 | ? | - | ? | 8 | ? | 10,437 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 174,320 | ? | 58,932 | ? | (67,969) | ? | 14,226 | ? | 179,509 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他资产减值准备 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他资产 - 抵债资产 | 19(2) | 1,250 | ? | 278 | ? | (395) | ? | 5 | ? | 1,138 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 1,250 | ? | 278 | ? | (395) | ? | 5 | ? | 1,138 |
??
??
各项金融资产应计利息的减值准备及其变动包含在“其他金融资产及应计利息”中。
注释 (1)：其他包括收回已核销以及由于汇率变动产生的影响。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 83 页
21 同业及其他金融机构存放款项
按交易对手类型及所属地理区域分析
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中国内地 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 银行业金融机构 | 343,795 | ? | 265,621 | ? | 342,616 | ? | 264,898 |
| - 非银行金融机构 | 616,466 | ? | 648,556 | ? | 619,495 | ? | 649,690 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 960,261 | ? | 914,177 | ? | 962,111 | ? | 914,588 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中国境外 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 银行业金融机构 | 5,661 | ? | 9,692 | ? | 3,133 | ? | 11,521 |
| - 非银行金融机构 | 238 | ? | 260 | ? | 216 | ? | 229 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 5,899 | ? | 9,952 | ? | 3,349 | ? | 11,750 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应计利息 | 2,332 | ? | 3,758 | ? | 2,325 | ? | 3,752 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 968,492 | ? | 927,887 | ? | 967,785 | ? | 930,090 |
??
??
22 拆入资金
按交易对手类型及所属地理区域分析
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中国内地 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 银行业金融机构 | 69,555 | ? | 64,848 | ? | 1,694 | ? | 17,180 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 69,555 | ? | 64,848 | ? | 1,694 | ? | 17,180 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中国境外 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 银行业金融机构 | 18,707 | ? | 21,264 | ? | 2,917 | ? | 6,886 |
| - 非银行金融机构 | 271 | ? | 50 | ? | 271 | ? | 50 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 18,978 | ? | 21,314 | ? | 3,188 | ? | 6,936 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应计利息 | 17 | ? | 165 | ? | 60 | ? | 100 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 88,550 | ? | 86,327 | ? | 4,942 | ? | 24,216 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 84 页
23 卖出回购金融资产款
(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中国内地 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 中国人民银行 | 196,732 | ? | 391,152 | ? | 196,732 | ? | 391,152 |
| - 银行业金融机构 | 66,474 | ? | 51,190 | ? | 65,233 | ? | 51,190 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 263,206 | ? | 442,342 | ? | 261,965 | ? | 442,342 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中国境外 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 银行业金融机构 | 14,561 | ? | 19,790 | ? | - | ? | - |
| - 非银行金融机构 | - | ? | 693 | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 14,561 | ? | 20,483 | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应计利息 | 236 | ? | 193 | ? | 199 | ? | 149 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 278,003 | ? | 463,018 | ? | 262,164 | ? | 442,491 |
??
??
(2) 按担保物类别分析
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 债券 | 201,035 | ? | 369,613 | ? | 185,233 | ? | 349,130 |
| 票据 | 76,732 | ? | 93,212 | ? | 76,732 | ? | 93,212 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应计利息 | 236 | ? | 193 | ? | 199 | ? | 149 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 278,003 | ? | 463,018 | ? | 262,164 | ? | 442,491 |
??
??
在卖出回购交易中，作为抵押品而转让的金融资产未终止确认。于2024年12月31日，本集团及本行没有相关担保物权利已转让给交易对手的卖断式交易，以上担保物的信息已包括在附注51担保物的披露中。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 85 页
24 吸收存款
按存款性质分析
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 活期存款 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 对公客户 | 1,986,104 | ? | 2,168,251 | ? | 1,925,306 | ? | 2,118,713 |
| - 个人客户 | 439,965 | ? | 340,432 | ? | 407,600 | ? | 312,847 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 2,426,069 | ? | 2,508,683 | ? | 2,332,906 | ? | 2,431,560 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 定期存款 (含通知存款) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 对公客户 | 2,062,315 | ? | 1,745,094 | ? | 1,975,838 | ? | 1,645,299 |
| - 个人客户 | 1,221,680 | ? | 1,125,384 | ? | 1,052,034 | ? | 992,108 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 3,283,995 | ? | 2,870,478 | ? | 3,027,872 | ? | 2,637,407 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 汇出及应解汇款 | 68,167 | ? | 19,022 | ? | 68,166 | ? | 19,020 |
| 应计利息 | 86,080 | ? | 69,474 | ? | 84,046 | ? | 67,153 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 5,864,311 | ? | 5,467,657 | ? | 5,512,990 | ? | 5,155,140 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 86 页
上述存款中包含的保证金存款如下：
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 承兑汇票保证金 | 465,609 | ? | 407,634 | ? | 464,983 | ? | 406,660 |
| 保函保证金 | 21,411 | ? | 21,005 | ? | 21,411 | ? | 20,920 |
| 信用证保证金 | 43,450 | ? | 23,736 | ? | 42,915 | ? | 23,268 |
| 其他 | 30,284 | ? | 38,651 | ? | 26,394 | ? | 34,322 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 560,754 | ? | 491,026 | ? | 555,703 | ? | 485,170 |
??
??
25 应付职工薪酬
本集团
| ? | ? | 2024年 | ||||||
| ? | 注释 | 年初余额 | ? | 本年增加额 | ? | 本年支付额 | ? | 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | ? | 21,238 | ? | 28,000 | ? | (30,147) | ? | 19,091 |
| 社会保险费 | ? | 10 | ? | 2,208 | ? | (2,208) | ? | 10 |
| 职工福利费 | ? | 3 | ? | 1,571 | ? | (1,569) | ? | 5 |
| 住房公积金 | ? | 7 | ? | 2,179 | ? | (2,179) | ? | 7 |
| 工会经费和职工教育经费 | ? | 952 | ? | 915 | ? | (788) | ? | 1,079 |
| 离职后福利 - 设定提存计划 | (1) | 18 | ? | 4,490 | ? | (4,490) | ? | 18 |
| 离职后福利 - 设定受益计划 | (2) | 17 | ? | - | ? | - | ? | 17 |
| 其他福利 | ? | 175 | ? | 321 | ? | (405) | ? | 91 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 22,420 | ? | 39,684 | ? | (41,786) | ? | 20,318 |
??
??
| ? | ? | 2023年 | ||||||
| ? | 注释 | 年初余额 | ? | 本年增加额 | ? | 本年支付额 | ? | 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | ? | 20,643 | ? | 28,100 | ? | (27,505) | ? | 21,238 |
| 社会保险费 | ? | 15 | ? | 1,565 | ? | (1,570) | ? | 10 |
| 职工福利费 | ? | 4 | ? | 1,318 | ? | (1,319) | ? | 3 |
| 住房公积金 | ? | 10 | ? | 1,982 | ? | (1,985) | ? | 7 |
| 工会经费和职工教育经费 | ? | 988 | ? | 786 | ? | (822) | ? | 952 |
| 离职后福利 - 设定提存计划 | (1) | 18 | ? | 3,990 | ? | (3,990) | ? | 18 |
| 离职后福利 - 设定受益计划 | (2) | 18 | ? | - | ? | (1) | ? | 17 |
| 其他福利 | ? | 209 | ? | 342 | ? | (376) | ? | 175 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 21,905 | ? | 38,083 | ? | (37,568) | ? | 22,420 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 87 页
本行
| ? | ? | 2024年 | ||||||
| ? | 注释 | 年初余额 | ? | 本年增加额 | ? | 本年支付额 | ? | 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | ? | 20,165 | ? | 25,315 | ? | (27,017) | ? | 18,463 |
| 社会保险费 | ? | 10 | ? | 2,160 | ? | (2,161) | ? | 9 |
| 职工福利费 | ? | - | ? | 1,530 | ? | (1,530) | ? | - |
| 住房公积金 | ? | 7 | ? | 2,122 | ? | (2,122) | ? | 7 |
| 工会经费和职工教育经费 | ? | 919 | ? | 890 | ? | (770) | ? | 1,039 |
| 离职后福利 - 设定提存计划 | (1) | 16 | ? | 4,380 | ? | (4,379) | ? | 17 |
| 离职后福利 - 设定受益计划 | (2) | 17 | ? | - | ? | - | ? | 17 |
| 其他福利 | ? | 163 | ? | 105 | ? | (186) | ? | 82 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 21,297 | ? | 36,502 | ? | (38,165) | ? | 19,634 |
??
??
| ? | ? | 2023年 | ||||||
| ? | 注释 | 年初余额 | ? | 本年增加额 | ? | 本年支付额 | ? | 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | ? | 19,461 | ? | 25,377 | ? | (24,673) | ? | 20,165 |
| 社会保险费 | ? | 14 | ? | 1,525 | ? | (1,529) | ? | 10 |
| 职工福利费 | ? | - | ? | 1,277 | ? | (1,277) | ? | - |
| 住房公积金 | ? | 10 | ? | 1,933 | ? | (1,936) | ? | 7 |
| 工会经费和职工教育经费 | ? | 962 | ? | 761 | ? | (804) | ? | 919 |
| 离职后福利 – 设定提存计划 | (1) | 16 | ? | 3,899 | ? | (3,899) | ? | 16 |
| 离职后福利 – 设定受益计划 | (2) | 18 | ? | - | ? | (1) | ? | 17 |
| 其他福利 | ? | 199 | ? | 118 | ? | (154) | ? | 163 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 20,680 | ? | 34,890 | ? | (34,273) | ? | 21,297 |
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(1) 离职后福利 - 设定提存计划
离职后福利 - 设定提存计划中包括基本养老保险费，根据中国的劳动法规，本集团为其国内员工参与了各省、市政府组织安排的基本养老保险计划。根据计划，本集团须就其员工的薪金、奖金及若干津贴，按若干比率向政府管理的基本养老保险计划作出供款。
除了以上基本养老保险计划外，本行为其符合资格的员工定立了一个补充养老保险计划 (年金计划)，此计划由中信集团管理。本行2024年对计划作出相等于符合资格员工薪金的8%供款(2023年：7%)，2024年对计划作出供款的金额为人民币18.55亿元 (2023年：人民币16.90亿元) 。
本集团为香港员工在当地设有设定供款公积金计划及强制性公积金计划。有关供款在供款发生时计入当期损益。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 88 页
(2) 离职后福利 - 设定受益计划
本集团对其退休的中国内地合资格员工支付补充退休福利。享有该等福利的员工为已退休员工。于资产负债表日确认的金额代表未来应履行福利责任的折现值。
本集团于资产负债表日的补充退休福利义务现值是根据预期应计单位成本法进行计算的，并经由外部独立精算师机构韬睿惠悦管理咨询 (深圳) 有限公司北京分公司进行审阅。
精算所使用的主要假设如下：
| 2024年 12月31日 | 2023年 12月31日 | |
| 折现率 | 1.75% | 2.50% |
| 年离职率 | 5.00% | 5.00% |
| 正式退休年龄 | 男性 ：60岁 女性 ：55岁 | 男性 ：60岁 女性 ：55岁 |
| 社会平均工资及现有在职人员工资年增长率 | 5.00% | 5.00% |
| 死亡率 | 基于中国人寿保险业经验生命表确定 | |
于2024年及2023年，因上述精算假设变动引起的补充退休福利计划负债变动金额均不重大。
除以上所述的供款外，本集团并无其他支付员工退休及其他退休后福利的重大责任。
(3) 上述应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴、退休福利及其他社会保险等根据相关法律法规
及本集团规定的时限安排发放或缴纳。
26 应交税费
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 所得税 | 3,297 | ? | 368 | ? | 2,802 | ? | - |
| 增值税及附加 | 3,708 | ? | 3,448 | ? | 3,496 | ? | 3,353 |
| 其他 | 640 | ? | 720 | ? | 620 | ? | 693 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 7,645 | ? | 4,536 | ? | 6,918 | ? | 4,046 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 89 页
27 已发行债务凭证
| ? | ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 注释 | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 已发行： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 债务证券 | (1) | 207,454 | ? | 138,311 | ? | 204,719 | ? | 133,880 |
| - 次级债券 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其中：本行 | (2) | 69,992 | ? | 69,995 | ? | 69,992 | ? | 69,995 |
| 中信银行 (国际) | (3) | 3,628 | ? | 7,086 | ? | - | ? | - |
| - 存款证 | (4) | 1,460 | ? | 1,418 | ? | - | ? | - |
| - 同业存单 | (5) | 930,954 | ? | 705,273 | ? | 930,759 | ? | 705,273 |
| - 可转换公司债券 | (6) | 7,034 | ? | 39,794 | ? | 7,034 | ? | 39,794 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应计利息 | ? | 3,516 | ? | 4,104 | ? | 3,448 | ? | 3,967 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 1,224,038 | ? | 965,981 | ? | 1,215,952 | ? | 952,909 |
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??
(1) 于资产负债表日本集团发行的债务证券如下：
| 债券种类 | 发行日期 | 到期日 | 年利率 | 2024年 12月31日 账面总额 | 2023年 12月31日 账面总额 |
| 人民币 | 人民币 | ||||
| 固定利率债券 | 2021年2月2日 | 2024年2月2日 | 0.875% | - | 1,418 |
| 固定利率债券 | 2021年2月2日 | 2026年2月2日 | 1.250% | 2,554 | 2,482 |
| 固定利率债券 | 2021年6月10日 | 2024年6月10日 | 3.190% | - | 20,000 |
| 固定利率债券 | 2021年11月17日 | 2024年11月17日 | 1.750% | - | 3,546 |
| 固定利率债券 | 2022年4月28日 | 2025年4月28日 | 2.800% | 30,000 | 30,000 |
| 固定利率债券 | 2022年8月5日 | 2025年8月5日 | 2.500% | 30,000 | 30,000 |
| 固定利率债券 | 2023年3月27日 | 2026年3月27日 | 2.790% | 10,000 | 10,000 |
| 固定利率债券 | 2023年4月13日 | 2026年4月13日 | 2.770% | 30,000 | 30,000 |
| 固定利率债券 | 2023年4月26日 | 2024年4月26日 | 3.900% | - | 1,800 |
| 固定利率债券 | 2023年5月16日 | 2026年5月16日 | 2.680% | 10,000 | 10,000 |
| 固定利率债券 | 2024年4月22日 | 2025年4月17日 | 3.400% | 1,335 | - |
| 浮动利率债券 | 2024年7月2日 | 2027年7月9日 | SOFR +0.550% | 2,190 | - |
| 固定利率债券 | 2024年7月12日 | 2027年7月12日 | 2.100% | 40,000 | - |
| 固定利率债券 | 2024年8月8日 | 2025年8月6日 | 3.200% | 700 | - |
| 固定利率债券 | 2024年8月9日 | 2027年8月9日 | 1.810% | 20,000 | - |
| 固定利率债券 | 2024年11月7日 | 2027年11月7日 | 2.060% | 25,000 | - |
| 固定利率债券 | 2024年11月7日 | 2027年11月7日 | 2.060% | 5,000 | - |
| 固定利率债券 | 2024年12月10日 | 2027年9月10日 | 3.100% | 700 | - |
| 合计名义价值 | 207,479 | 139,246 | |||
| 减：未摊销的发行成本及折价 | (25) | (20) | |||
| 减：集团层面合并抵消 | - | (915) | |||
| 账面余额 | 207,454 | 138,311 | |||
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 90 页
(2) 本行发行的次级债于资产负债表日的账面金额为：
| ? | 注释 | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 下列时间到期的固定利率次级债券 | ? | ? | ? | ? |
| - 2030年8月 | (i) | 39,996 | ? | 39,995 |
| - 2033年12月 | (ii) | 21,496 | ? | 21,500 |
| - 2038年12月 | (iii) | 8,500 | ? | 8,500 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 69,992 | ? | 69,995 |
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??
(i) 于2020年8月14日发行的固定利率次级债券的票面年利率为3.87% 。本行可以选择于
2025年8月14日赎回这些债券。如果本行不行使赎回权，则此后5年期间内，票面年利率维持3.87% 。
(ii) 于2023年12月19日发行的固定利率次级债券的票面年利率为3.19% 。本行可以选择
于2028年12月19日赎回这些债券。如果本行不行使赎回权，则此后5年期间内，票面年利率维持3.19% 。
(iii) 于2023年12月19日发行的固定利率次级债券的票面年利率为3.25% 。本行可以选择
于2033年12月19日赎回这些债券。如果本行不行使赎回权，则此后5年期间内，票面年利率维持3.25% 。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 91 页
(3) 中信银行 (国际) 发行的次级债于资产负债表日的账面金额为：
| ? | 注释 | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 下列时间到期的固定利率次级债券 | ? | ? | ? | ? |
| - 2029年2月 | (i) | - | ? | 3,543 |
| - 2033年12月 | (ii) | 3,628 | ? | 3,543 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | 3,628 | ? | 7,086 |
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(i) 于2019年2月28日，中信银行（国际）发行票面年利率4.625%，面值5亿美元的次
级票据。中信银行（国际）于2024年2月28日赎回这些票据。
(ii) 于2023年12月5日，中信银行 (国际) 发行票面年利率6.00%，面值5亿美元的次级票
据。中信银行 (国际) 可以选择于2028年12月5日及之后的每个付息日赎回这些票据。如果中信银行 (国际) 不行使赎回权，则此后5年期间内，票面年利率为2028年12月5日当天5年期美国国债利率加1.65% 。这些票据在香港交易所上市。
(4) 已发行存款证由中信银行 (国际) 发行，年利率为4.65%至4.87% 。
(5) 于2024年12月31日，本行发行的未到期的大额可转让同业定期存单账面价值为9,307.59亿
元 (2023年12月31日：7,052.73亿元)，参考收益率为1.55%至2.46% (2023年12月31日：2.16%至2.75%)，原始到期日为1个月到1年内不等。
(6) 经中国相关监管机构的批准，本行于2019年3月4日公开发行人民币400亿元A股可转换公
司债券 (以下简称“可转债”)，本次可转债存续期限为六年，即自2019年3月4日至2025年3月3日，本次发行可转债票面利率：第一年为0.3%、第二年为0.8%、第三年为1.5%、第四年为2.3%、第五年为3.2%、第六年为4.0%。本次可转债转股期自可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期之日 (即2019年9月11日起至2025年3月3日) 止。
根据可转债募集说明书上的转股价格的计算方式，本次发行可转债的初始转股价格为7.45元 /股，为体现派发现金股息和特定情况下股本增加的摊薄影响，可转债转股价格将进行调整。2024年12月11日，调整为5.59元 / 股。在本次发行的可转债存续期间 (即2019年3月4日起至2025年3月3日止)，当本行A股股票在任意连续三十个交易日中有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的80%时，本行董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交本行股东大会审议表决。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 92 页
本次可转债设有有条件赎回条款，在本次发行的可转债股期内，如果本行A股股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130% (含130%)，经相关监管部门批准 (如需)，本行有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。此外，当本次发行的可转债未转股的票面总金额不足人民币3,000万元时，本行有权按面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的可转债。
截至2024年12月31日止，累计已有人民币3,296,598.00万元可转债转为A股普通股，累计转股股数为5,462,217,208股。
可转债列示如下：
| ? | 负债成分 | ? | 权益成分 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 可转债发行金额 | 36,859 | 3,141 | 40,000 | ||
| 直接发行费用 | (74) | (6) | (80) | ||
| 于发行日余额 | 36,785 | ? | 3,135 | ? | 39,920 |
| 年初累计摊销 | 3,215 | ? | - | ? | 3,215 |
| 年初累计转股金额 | (206) | ? | (16) | ? | (222) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 于2024年1月1日余额 | 39,794 | ? | 3,119 | ? | 42,913 |
| 本年摊销 | - | ? | - | ? | - |
| 本年转股金额 | (32,760) | ? | (2,568) | ? | (35,328) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 于2024年12月31日余额 | 7,034 | ? | 551 | ? | 7,585 |
??
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28 预计负债
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 表外业务减值准备 | 9,721 | ? | 10,520 | ? | 9,632 | ? | 10,437 |
| 预计诉讼损失 | 269 | ? | 326 | ? | 265 | ? | 322 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 9,990 | ? | 10,846 | ? | 9,897 | ? | 10,759 |
??
??
表外业务减值准备的变动情况已在附注20列示。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 93 页
预计诉讼损失变动情况：
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 | ? | 2023年 | ? | 2024年 | ? | 2023年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年初余额 | 326 | ? | 779 | ? | 322 | ? | 775 |
| 本年(转回) / 计提 | (19) | ? | 8 | ? | (19) | ? | 8 |
| 本年支付 | (38) | ? | (461) | ? | (38) | ? | (461) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年末余额 | 269 | ? | 326 | ? | 265 | ? | 322 |
??
??
29 其他负债
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 待清算款项 | 11,711 | ? | 14,561 | ? | 8,691 | ? | 12,501 |
| 继续涉入负债 | 11,582 | ? | 11,654 | ? | 11,582 | ? | 11,654 |
| 其他应付款 | 5,628 | 4,401 | 4,446 | 3,555 | |||
| 预收及递延款项 | 3,823 | ? | 3,839 | ? | 3,048 | ? | 3,169 |
| 应付股利 | 2,523 | ? | - | ? | 2,522 | ? | - |
| 代收代付款项 | 2,409 | ? | 2,243 | ? | 2,407 | ? | 2,241 |
| 租赁保证金 | 814 | ? | 514 | ? | - | ? | - |
| 预提费用 | 279 | ? | 329 | ? | - | ? | 34 |
| 其他 | 7,309 | ? | 4,686 | ? | 3,085 | ? | 2,223 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 46,078 | ? | 42,227 | ? | 35,781 | ? | 35,377 |
??
??
30 股本
| ? | 股份数及名义金额 (百万) | ||
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 已注册、发行及缴足： | ? | ? | ? |
| 每股面值为人民币1元的A股 | 39,515 | ? | 34,085 |
| 每股面值为人民币1元的H股 | 14,882 | ? | 14,882 |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 54,397 | ? | 48,967 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 94 页
| ? | ? | 本集团及本行 | ||
| ? | 注释 | 2024年 | ? | 2023年 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 年初余额 | ? | 48,967 | ? | 48,935 |
| 可转债结转 | (i) | 5,430 | ? | 32 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 年末余额 | ? | 54,397 | ? | 48,967 |
??
??
注释：
(i) 2024年度，本行合计人民币32,759,741,000元可转债转为本行A股普通股，转股股数
5,430,147,827股 (2023年度：人民币205,904,000元可转债转为本行A股普通股，转股股数32,022,297股) 。
31 其他权益工具
本集团及本行
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 优先股 (注释(i)) | 34,955 | ? | 34,955 |
| 无固定期限债券 (注释(ii)) | 69,993 | ? | 79,986 |
| 可转换公司债券权益成分 (参见附注27(6)) | 551 | ? | 3,119 |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 105,499 | ? | 118,060 |
??
??
(i) 优先股
| 发行在外的优先股 | 股息率 | ? | 发行价格 | ? | 发行数量 | ? | 发行金额 | ? | 到期日或续期情况 | ? | 转换情况 |
| ? | ? | ? | (元) | ? | (百万股) | ? | (百万元) | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 优先股 | 发行后前5年的股息率为3.80%，之后每五年调整一次 | ? | 100 | ? | 350 | ? | 35,000 | ? | 无到期日 | ? | 未发生转换 |
??
??
经股东大会授权并经监管机构核准，2016年10月本行对不超过200名符合《优先股试点管理办法》规定的合格投资者非公开发行350亿元的优先股，每股面值人民币100元，股息率为每年3.80% 。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 95 页
本次发行的优先股扣除发行费用后的余额共计人民币349.55亿元，全部用于补充其他一级资本，以提高本行一级资本充足率 (附注47) 。本次优先股采用分阶段调整的票面股息率，每年支付一次股息，不可累计。股息率每5年调整一次，调整参考待偿期为5年的国债到期收益率，并包括1.30%的固定溢价。自2021年10月26日起，中信优1第二个计息周期的基准利率为2.78%，固定溢价为1.30%，票面股息率为4.08%。
本行宣派和支付优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。除非本行决议完全派发当期优先股股息，否则本行将不会向普通股股东进行利润分配。本行有权取消部分或全部优先股派息，本次优先股为非累积型优先股。优先股股东不可与普通股股东一起参与剩余利润分配。
经监管机构批准，本行在如下特定情形满足时可行使赎回权，优先股股东无权要求本行赎回优先股。
当发生募集说明书中所规定的触发事件时，并经监管机构批准，优先股以人民币7.07元 / 股的价格全额或部分强制转换为A股普通股。根据发行文件中约定的转股价格调整方式及计算公式、当发生送红股、配股、转增股本和低于市价增发新股等情况时，转股价格将进行调整以维护优先股股东和普通股股东之间的相对利益平衡。
本行发行的优先股分类为权益工具，列示于合并资产负债表股东权益中。依据金融监管总局相关规定，本优先股符合合格一级资本工具的标准。
(ii) 无固定期限债券
本行于2019年12月11日在全国银行间债券市场发行总额为400亿元人民币的减记型无固定期限资本债券。该债券已于2024年12月11日全额赎回。
本行于2021年4月26日在全国银行间债券市场发行总额为400亿元人民币的减记型无固定期限资本债券。债券的单位票面金额均为人民币100元，前5年票面利率均为4.20%，每5年调整一次。
本行于2024年4月26日在全国银行间债券市场发行总额为300亿元人民币的减记型无固定期限资本债券。债券的单位票面金额均为人民币100元，前5年票面利率均为2.42%，每5年调整一次。
上述债券的存续期与本行持续经营存续期一致。自发行之日起5年后，在满足赎回先决条件且得到国家金融监督管理总局批准的前提下，本行有权于每年付息日全部或部分赎回该债券。当满足减记触发条件时，本行有权在获得国家金融监督管理总局同意、但无需获得债券持有人同意的情况下，将届时已发行且存续的上述债券按照票面总金额全部或部分减记。债券本金的清
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 96 页
偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于债券顺位的次级债券之后，股东持有的股份之前；债券与其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。
上述债券采取非累积利息支付方式，本行有权部分或全部取消该债券的派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消派息的收益用于偿付其他到期债务，但直至恢复派发全额利息前，本行将不会向普通股股东分配利润。
本行发行的无固定期限债券分类为权益工具，列示于合并资产负债表股东权益中。依据金融监管总局相关规定，上述无固定期限债券符合其他一级资本的标准。
归属于权益工具持有者的相关信息：
| ? | 本集团 | ||
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 归属于本行所有者的权益 | 789,264 | ? | 717,222 |
| 归属于本行普通股持有者的权益 | 683,765 | ? | 599,162 |
| 归属于本行其他权益持有者的权益 | 105,499 | ? | 118,060 |
| 其中：净利润 / 当期已分配 | 4,788 | ? | 4,788 |
| 归属于少数股东的权益 | 18,101 | ? | 17,453 |
| 归属于普通股少数股东的权益 | 10,411 | ? | 9,763 |
| 归属于少数股东其他权益工具持有者的权益 | 7,690 | ? | 7,690 |
| ? | 本行 | ||
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 归属于普通股持有者的权益 | 645,182 | ? | 565,560 |
| 归属于其他权益持有者的权益 | 105,499 | ? | 118,060 |
| 其中：净利润 / 当期已分配 | 4,788 | ? | 4,788 |
2024年，本行向优先股股东分配发放股利人民币14.28亿元 (2023年度：人民币14.28亿元)，向无固定期限债券持有者发放利息人民币33.60亿元 (2023年度：人民币33.60亿元) 。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 97 页
32 资本公积
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 股本溢价 | 88,969 | ? | 59,083 | ? | 91,437 | ? | 61,551 |
| 其他资本公积 | 317 | ? | 317 | ? | 239 | ? | 239 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 89,286 | ? | 59,400 | ? | 91,676 | ? | 61,790 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 98 页
33 其他综合收益
本集团
| 项目 | 归属于本行 股东的其他综合 收益年初余额 | ? | 2024年发生额 | ? | 归属于 本行股东的其他 综合收益年末余额 | ||||||||||
| ? | 本年 所得税前发生额 | ? | 前期计入其他综合 收益当期转入损益 | ? | 所得税影响 | ? | 税后 归属于本行股东 | ? | 结转留存收益 | ? | 税后 归属于少数股东 | ? | |||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 重新计量设定受益计划变动额 | 6 | ? | (1) | ? | - | ? | - | ? | (1) | ? | - | ? | - | ? | 5 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | (388) | ? | (140) | ? | - | ? | 58 | ? | (81) | ? | - | ? | (1) | ? | (469) |
| 其他 | 87 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 87 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | 184 | ? | 15 | ? | - | ? | - | ? | 15 | ? | - | ? | - | ? | 199 |
| 其他债权投资公允价值变动 (注释 (1)) | (219) | ? | 21,151 | ? | (7,066) | ? | (3,348) | ? | 10,598 | ? | - | ? | 139 | ? | 10,379 |
| 其他债权投资信用损失准备 (注释 (2)) | 1,955 | ? | 466 | ? | - | ? | (82) | ? | 417 | ? | - | ? | (33) | ? | 2,372 |
| 外币报表折算差额 | 2,323 | ? | 1,767 | ? | - | ? | - | ? | 1,780 | ? | - | ? | (13) | ? | 4,103 |
| 其他 | 109 | ? | 94 | ? | - | ? | - | ? | 77 | ? | - | ? | 17 | ? | 186 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 4,057 | ? | 23,352 | ? | (7,066) | ? | (3,372) | ? | 12,805 | ? | - | ? | 109 | ? | 16,862 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 99 页
| 项目 | 归属于本行 股东的其他综合 收益年初余额 | ? | 2023年发生额 | ? | 归属于 本行股东的其他 综合收益年末余额 | ||||||||||
| ? | 本年 所得税前发生额 | ? | 前期计入其他综合 收益当期转入损益 | ? | 所得税影响 | ? | 税后 归属于本行股东 | ? | 结转留存收益 | ? | 税后 归属于少数股东 | ? | |||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 重新计量设定受益计划变动额 | 6 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 6 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | (428) | ? | (128) | ? | - | ? | (16) | ? | (146) | ? | 186 | ? | 2 | ? | (388) |
| 其他 | 87 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 87 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | 145 | ? | 39 | ? | - | ? | - | ? | 39 | ? | - | ? | - | ? | 184 |
| 其他债权投资公允价值变动 (注释 (1)) | (5,040) | ? | 7,051 | ? | (734) | ? | (1,328) | ? | 4,821 | ? | - | ? | 168 | ? | (219) |
| 其他债权投资信用损失准备 (注释 (2)) | 2,473 | ? | (674) | ? | - | ? | 162 | ? | (518) | ? | - | ? | 6 | ? | 1,955 |
| 外币报表折算差额 | 1,032 | ? | 1,198 | ? | - | ? | - | ? | 1,291 | ? | - | ? | (93) | ? | 2,323 |
| 其他 | 104 | ? | 5 | ? | - | ? | - | ? | 5 | ? | - | ? | - | ? | 109 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | (1,621) | ? | 7,491 | ? | (734) | ? | (1,182) | ? | 5,492 | ? | 186 | ? | 83 | ? | 4,057 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 100 页
本行
| ? | ? | ? | 2024年发生额 | ? | ? | ||||||
| 项目 | 年初余额 | ? | 本年所得税前 发生额 | ? | 前期计入其他综合 收益当期转入损益 | ? | 所得税影响 | ? | 结转留存收益 | ? | 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 重新计量设定受益计划变动额 | 6 | ? | (1) | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 5 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | (486) | ? | (233) | ? | - | ? | 58 | ? | - | ? | (661) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | 9 | ? | 14 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 23 |
| 其他债权投资公允价值变动 (注释 (1)) | 766 | ? | 20,483 | ? | (7,066) | ? | (3,348) | ? | - | ? | 10,835 |
| 其他债权投资信用损失准备 (注释 (2)) | 1,576 | ? | 386 | ? | - | ? | (82) | ? | - | ? | 1,880 |
| 外币报表折算差额 | - | ? | (183) | ? | - | ? | - | ? | - | ? | (183) |
| 其他 | (4) | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | (4) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 1,867 | ? | 20,466 | ? | (7,066) | ? | (3,372) | ? | - | ? | 11,895 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 101 页
| ? | ? | ? | 2023年发生额 | ? | ? | ||||||
| 项目 | 年初余额 | ? | 本年所得税前 发生额 | ? | 前期计入其他综合 收益当期转入损益 | ? | 所得税影响 | ? | 结转留存收益 | ? | 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 重新计量设定受益计划变动额 | 6 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 6 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | (534) | ? | (179) | ? | - | ? | (15) | ? | 242 | ? | (486) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | (31) | ? | 40 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 9 |
| 其他债权投资公允价值变动 (注释 (1)) | (3,259) | ? | 6,087 | ? | (734) | ? | (1,328) | ? | - | ? | 766 |
| 其他债权投资信用损失准备 (注释 (2)) | 2,085 | ? | (669) | ? | - | ? | 160 | ? | - | ? | 1,576 |
| 其他 | (3) | ? | (1) | ? | - | ? | - | ? | - | ? | (4) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | (1,736) | ? | 5,278 | ? | (734) | ? | (1,183) | ? | 242 | ? | 1,867 |
??
??
注释：
(1) 其他债权投资公允价值变动包含金融投资中其他债权投资及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款的公允价值变动
(附注10/11) 。
(2) 其他债权投资信用损失准备包含金融投资中其他债权投资及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款的减值准备 (附注
10/11) 。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 102 页
34 盈余公积
盈余公积变动情况
| ? | 本集团及本行 | ||
| ? | 2024年 | ? | 2023年 |
| ? | ? | ? | ? |
| 年初余额 | 60,992 | ? | 54,727 |
| 提取法定盈余公积 | 6,637 | ? | 6,265 |
| ? | ? | ? | ? |
| 年末余额 | 67,629 | ? | 60,992 |
??
??
本行及本集团在中国境内子公司需按根据财政部颁布的《企业会计准则》及其他相关规定 (统称“中国会计准则”) 核算的净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%时，可以不再提取。本行提取法定盈余公积金后，经股东大会决议，可以从净利润中提取任意盈余公积金。本行按年提取法定盈余公积。
法定盈余公积金经股东大会批准后可用于弥补以前年度的亏损 (如有) 或转增资本。但当以法定盈余公积金转为资本时，所留存的该项公积金结余不得少于转增前注册资本的25% 。
35 一般风险准备
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 | ? | 2023年 | ? | 2024年 | ? | 2023年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年初余额 | 105,127 | ? | 100,580 | ? | 101,140 | ? | 96,906 |
| 提取一般风险准备 | 6,596 | ? | 4,547 | ? | 6,065 | ? | 4,234 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年末余额 | 111,723 | ? | 105,127 | ? | 107,205 | ? | 101,140 |
??
??
根据财政部有关规定，本行及本集团在中国境内的银行业子公司于每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例通过税后利润提取一般风险准备，用于弥补尚未识别的可能性损失。
本集团子公司信银理财根据《商业银行理财子公司管理办法》要求按月提取操作风险准备，中信银行 (国际) 澳门分行根据澳门金融管理局的要求按月提取监管储备，中信银行国际 (中国)有限公司根据《金融企业准备金计提管理办法》规定对承担风险和损失的资产计提一般准备。截至2024年12月31日，中信国金和信银理财共提取相应风险准备人民币34.55亿元 (2023年12月31日：31.52亿元)。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 103 页
36 少数股东权益
少数股东权益中包含归属于少数股东的普通股股东权益和其他权益工具持有者权益。于2024年12月31日，其他权益工具持有者的权益折合人民币共计76.90亿元 (2023年12月31日：
人民币76.90亿元) 。该其他权益工具为本集团下属中信银行 (国际) 于2021年7月29日及2022年4月22日发行的永续型非累积额外一级资本证券。
| 发行在外的 金融工具 | 发行日 | ? | 账面金额 | ? | 首个 提前赎回日 | ? | 票面年利率 | ? | 付息频率 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 永续债 | 2021年 7月29日 | ? | 6亿美元 | ? | 2026年 7月29日 | ? | 首个提前赎回日期前，票面年利率定于3.25%，若届时没有行使赎回权，票面年利率将每五年按五年期美国国库债券息率加2.53%重新拟定 | ? | 每半年一次 |
| 永续债 | 2022年 4月22日 | ? | 6亿美元 | ? | 2027年 4月22日 | ? | 首个提前赎回日期前，票面年利率定于4.80%，若届时没有行使赎回权，票面年利率将每五年按五年期美国国库债券息率加2.104%重新拟定 | ? | 每半年一次 |
??
??
中信银行 (国际) 有权自主决定利息支付政策以及是否赎回该证券，因此本集团认定其在会计分类上可界定为权益工具。
根据发行永续债的相关条款，中信银行 (国际) 截至2024年对其发行的永续债的持有者进行了利息分配，共计发放利息折人民币3.48亿元 (2023年：人民币5.88亿元) 。
37 利润分配及未分配利润
(1) 本年度利润提取及除权派息以外的利润分配
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 | ? | 2023年 | ? | 2024年 | ? | 2023年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 提取： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 法定盈余公积金 | 6,637 | ? | 6,265 | ? | 6,637 | ? | 6,265 |
| - 一般风险准备 | 6,596 | ? | 4,547 | ? | 6,065 | ? | 4,234 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 13,233 | ? | 10,812 | ? | 12,702 | ? | 10,499 |
??
??
本行2024年提取法定盈余公积人民币66.37亿元，提取一般风险准备人民币65.96亿元。本行子公司临安村镇银行也按照中国相关监管规定提取了一般风险准备。
(2) 本年度支付本行普通股股东股息
2024年6月20日，2023年年度股东大会批准本行2023年度利润分配方案每10股普通股派发现金股利人民币3.56元，共计人民币174.32亿元。2024年11月20日，2024年第二次临
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 104 页
时股东大会批准本行2024年中期利润分配方案每10股普通股派发现金股利人民币1.825元，共计人民币98.74亿元。
(3) 本年度应付本行普通股股东股息
2025年3月26日，本行董事会建议分派截至2024年12月31日止年度现金股息每10股人民币1.722元，该笔合计约人民币95.82亿元的股息将于年度股东大会决议通过后派发予本行于相关记录日期登记在册的普通股股东。
(4) 本年度支付本行无固定期限债券利息
本行于2019年12月11日在全国银行间债券市场发行总额为400亿元人民币的减记型无固定期限资本债券，于2024年12月11日按照票面利率4.20%向无固定期限债券投资者支付利息
16.80亿元；本行于2021年4月26日在全国银行间债券市场发行总额为400亿元人民币的减记型无固定期限资本债券，于2024年4月26日按照票面利率4.20%向无固定期限债券投资者支付利息16.80亿元。
(5) 本年度支付本行优先股股东股息
根据于2024年8月28日召开的董事会会议决议，本行按照约定的票面股息率4.08%计算，向每股优先股发放现金股息4.08元人民币，共计人民币14.28亿元。该股息已于2024年10月28日派发。
(6) 未分配利润
于2024年12月31日，未分配利润中包含归属于本行的子公司盈余公积余额人民币15.17亿元 (2023年12月31日：人民币11.67亿元) 。其中子公司本年度计提的归属于本行的盈余公积为人民币3.50亿元 (2023年：人民币3.17亿元) 。以上未分配利润中包含的归属于本行的子公司盈余公积余额不能进行利润分配。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 105 页
38 利息净收入
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 | ? | 2023年 | ? | 2024年 | ? | 2023年 |
| 利息收入来自： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 存放中央银行款项 | 5,842 | ? | 6,445 | ? | 5,329 | ? | 6,003 |
| 存放同业款项 | 1,965 | ? | 1,756 | ? | 1,772 | ? | 1,592 |
| 拆出资金 | 10,296 | ? | 8,125 | ? | 8,122 | ? | 5,926 |
| 买入返售金融资产 | 1,275 | ? | 1,029 | ? | 1,162 | ? | 996 |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 债权投资 | 30,873 | ? | 36,759 | ? | 30,898 | ? | 36,800 |
| - 其他债权投资 | 23,549 | ? | 20,117 | ? | 18,153 | ? | 16,758 |
| 发放贷款及垫款 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 公司类贷款及垫款 | 123,592 | ? | 126,650 | ? | 110,713 | ? | 112,489 |
| - 个人类贷款及垫款 | 112,330 | ? | 116,749 | ? | 111,084 | ? | 115,601 |
| 其他 | 69 | ? | 62 | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 利息收入小计 | 309,791 | ? | 317,692 | ? | 287,233 | ? | 296,165 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其中：已发生信用减值金融资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 利息收入 | 760 | ? | 715 | ? | 430 | ? | 338 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 利息支出来自： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 向中央银行借款 | (6,367) | ? | (4,281) | ? | (6,365) | ? | (4,280) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | (17,832) | ? | (22,479) | ? | (17,793) | ? | (22,410) |
| 拆入资金 | (2,679) | ? | (2,366) | ? | (618) | ? | (606) |
| 卖出回购金融资产款 | (4,148) | ? | (3,762) | ? | (3,241) | ? | (3,212) |
| 吸收存款 | (103,975) | ? | (115,734) | ? | (93,492) | ? | (105,474) |
| 已发行债务凭证 | (27,608) | ? | (24,996) | ? | (27,198) | ? | (24,632) |
| 租赁负债 | (452) | ? | (454) | ? | (415) | ? | (423) |
| 其他 | (51) | ? | (81) | ? | (8) | ? | (5) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 利息支出小计 | (163,112) | ? | (174,153) | ? | (149,130) | ? | (161,042) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 利息净收入 | 146,679 | ? | 143,539 | ? | 138,103 | ? | 135,123 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 106 页
39 手续费及佣金净收入
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 | ? | 2023年 | ? | 2024年 | ? | 2023年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 手续费及佣金收入： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 银行卡手续费 | 15,557 | ? | 16,800 | ? | 15,490 | ? | 16,752 |
| 托管及其他受托业务佣金 | 7,801 | ? | 6,303 | ? | 4,637 | ? | 3,618 |
| 代理业务手续费 (注释 (i)) | 4,981 | ? | 5,855 | ? | 3,657 | ? | 5,189 |
| 担保及咨询手续费 | 4,997 | ? | 5,216 | ? | 4,478 | ? | 4,412 |
| 结算与清算手续费 | 2,476 | ? | 2,261 | ? | 2,477 | ? | 2,261 |
| 其他 | 1,602 | ? | 564 | ? | 1,597 | ? | 557 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 手续费及佣金收入合计 | 37,414 | ? | 36,999 | ? | 32,336 | ? | 32,789 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 手续费及佣金支出 | (6,312) | ? | (4,616) | ? | (5,953) | ? | (4,595) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 手续费及佣金净收入 | 31,102 | ? | 32,383 | ? | 26,383 | ? | 28,194 |
??
??
注释：
(i) 代理业务手续费包括代理债券销售、代理投资基金销售、代理保险服务以及委托贷款业
务的手续费收入。
40 投资收益
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 | ? | 2023年 | ? | 2024年 | ? | 2023年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 交易性金融资产 | 15,028 | ? | 18,370 | ? | 12,974 | ? | 17,922 |
| - 债权投资 | 2,518 | ? | 3,806 | ? | 2,518 | ? | 3,806 |
| - 其他债权投资 | 6,951 | ? | 625 | ? | 6,756 | ? | 600 |
| - 其他权益工具投资 | 22 | ? | 22 | ? | 19 | ? | 19 |
| 票据转让收益 | 1,342 | ? | 916 | ? | 1,342 | ? | 916 |
| 福费廷转卖收益 | 805 | ? | 549 | ? | 805 | ? | 549 |
| 衍生金融工具 | 1,161 | ? | 79 | ? | 856 | ? | 540 |
| 对联营及合营企业投资收益 | 715 | ? | 736 | ? | 743 | ? | 827 |
| 其他 | 728 | ? | 731 | ? | 3,498 | ? | 477 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 29,270 | ? | 25,834 | ? | 29,511 | ? | 25,656 |
??
??
本集团于中国内地以外实现的投资收益并不存在汇回的重大限制。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 107 页
41 公允价值变动收益
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 | ? | 2023年 | ? | 2024年 | ? | 2023年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 金融投资 - 交易性金融资产 | 4,030 | ? | 198 | ? | 5,064 | ? | 95 |
| 衍生金融工具 | (203) | ? | 324 | ? | 99 | ? | (8) |
| 投资性房地产 | (24) | ? | (1) | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 3,803 | ? | 521 | ? | 5,163 | ? | 87 |
??
??
42 业务及管理费
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 | ? | 2023年 | ? | 2024年 | ? | 2023年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 员工成本 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 工资、奖金、津贴和补贴 | 28,000 | ? | 28,100 | ? | 25,315 | ? | 25,377 |
| - 社会保险费 | 2,208 | ? | 1,565 | ? | 2,160 | ? | 1,525 |
| - 职工福利费 | 1,571 | ? | 1,318 | ? | 1,530 | ? | 1,277 |
| - 住房公积金 | 2,179 | ? | 1,982 | ? | 2,122 | ? | 1,933 |
| - 工会经费和职工教育经费 | 915 | ? | 786 | ? | 890 | ? | 761 |
| - 离职后福利 - 设定提存计划 | 4,490 | ? | 3,990 | ? | 4,380 | ? | 3,899 |
| - 其他福利 | 321 | ? | 342 | ? | 105 | ? | 118 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 39,684 | ? | 38,083 | ? | 36,502 | ? | 34,890 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 物业及设备支出 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 使用权资产折旧费 | 3,209 | ? | 3,226 | ? | 2,897 | ? | 2,899 |
| - 固定资产折旧费 | 3,189 | ? | 2,915 | ? | 3,043 | ? | 2,782 |
| - 租金和物业管理费 | 1,342 | ? | 1,107 | ? | 1,383 | ? | 1,163 |
| - 维护费 | 2,045 | ? | 1,334 | ? | 1,701 | ? | 1,030 |
| - 摊销费 | 1,913 | ? | 1,983 | ? | 1,682 | ? | 1,752 |
| - 系统营运支出 | 553 | ? | 520 | ? | 367 | ? | 366 |
| - 其他 | 500 | ? | 490 | ? | 488 | ? | 484 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 12,751 | ? | 11,575 | ? | 11,561 | ? | 10,476 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他一般营运及管理费用 | 16,975 | ? | 16,954 | ? | 16,246 | ? | 16,321 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 69,410 | ? | 66,612 | ? | 64,309 | ? | 61,687 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 108 页
43 信用减值损失
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 | ? | 2023年 | ? | 2024年 | ? | 2023年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 信用减值损失 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 存放同业款项减值损失 / (转回) | -? | ? | (43) | ? | 3 | ? | (23) |
| 拆出资金减值损失 | 42 | ? | 1 | ? | 44 | ? | 7 |
| 买入返售金融资产减值(转回) / 损失 | (12) | ? | 99 | ? | (12) | ? | 99 |
| 发放贷款及垫款减值损失 | 52,699 | ? | 49,840 | ? | 49,457 | ? | 47,180 |
| 债权投资减值损失 | 3,104 | ? | 2,282 | ? | 3,104 | ? | 2,282 |
| 其他债权投资减值损失 | 735 | ? | 223 | ? | 492 | ? | 159 |
| 其他金融资产及应计利息减值损失 | 5,564 | ? | 7,970 | ? | 5,600 | ? | 7,642 |
| 表外项目减值(转回) / 损失 | (1,087) | ? | 1,554 | ? | (1,090) | ? | 1,586 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 61,045 | ? | 61,926 | ? | 57,598 | ? | 58,932 |
??
??
44 其他资产减值损失
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 | ? | 2023年 | ? | 2024年 | ? | 2023年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 抵债资产减值损失 | 68 | ? | 278 | ? | 52 | ? | 278 |
??
??
45 所得税费用
(1) 所得税费用
| ? | ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 附注 | 2024年 | ? | 2023年 | ? | 2024年 | ? | 2023年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 当期所得税 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 中国内地 | ? | 16,017 | ? | 5,493 | ? | 14,879 | ? | 4,469 |
| - 香港 | ? | 369 | ? | 182 | ? | - | ? | - |
| - 海外 | ? | 74 | ? | 161 | ? | 74 | ? | 50 |
| 递延所得税 | 18(3) | (5,065) | ? | 989 | ? | (5,127) | ? | 964 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 11,395 | ? | 6,825 | ? | 9,826 | ? | 5,483 |
??
??
中国大陆和香港地区的所得税分别为25%和16.5% 。海外税率根据集团在开展业务的国家通行税率标准核定。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 109 页
(2) 所得税费用与会计利润的关系
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 | ? | 2023年 | ? | 2024年 | ? | 2023年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 税前利润 | 80,863 | ? | 74,887 | ? | 76,198 | ? | 68,134 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 按法定税率计算的预计所得税 | 20,216 | ? | 18,722 | ? | 19,050 | ? | 17,034 |
| 其他地区不同税率导致的影响 | (298) | ? | (226) | ? | - | ? | - |
| 不可作纳税抵扣的支出的税务影响 | 5,185 | ? | 1,424 | ? | 4,842 | ? | 1,177 |
| 非纳税项目收益的税务影响 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 国债及地方债利息收入 | (8,261) | ? | (7,767) | ? | (8,088) | ? | (7,632) |
| - 基金分红利息收入 | (4,058) | ? | (3,900) | ? | (4,043) | ? | (3,867) |
| - 其他 | (1,389) | ? | (1,428) | ? | (1,935) | ? | (1,229) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 11,395 | ? | 6,825 | ? | 9,826 | ? | 5,483 |
??
??
46 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 | ? | 2023年 | ? | 2024年 | ? | 2023年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 净利润 | 69,468 | ? | 68,062 | ? | 66,372 | ? | 62,651 |
| 加：信用减值损失 | 61,045 | ? | 61,926 | ? | 57,598 | ? | 58,932 |
| 其他资产减值损失 | 68 | ? | 278 | ? | 52 | ? | 278 |
| 固定资产折旧、无形资产 及长期待摊费用摊销 | 5,102 | ? | 4,898 | ? | 4,725 | ? | 4,534 |
| 投资收益 | (20,169) | ? | (20,012) | ? | (22,193) | ? | (20,036) |
| 公允价值变动收益 | (3,803) | ? | (521) | ? | (5,163) | ? | (87) |
| 未实现汇兑收益 | (2,896) | ? | (3,013) | ? | (2,823) | ? | (2,997) |
| 资产处置收益 | (154) | ? | (9) | ? | (38) | ? | (15) |
| 已发行债务凭证利息支出 | 27,608 | ? | 24,996 | ? | 27,198 | ? | 24,632 |
| 递延所得税资产(增加) / 减少 | (5,065) | ? | 989 | ? | (5,127) | ? | 964 |
| 使用权资产折旧及租赁负债利息支出 | 3,661 | ? | 3,680 | ? | 3,312 | ? | 3,322 |
| 经营性应收项目的增加 | (408,540) | ? | (589,242) | ? | (380,758) | ? | (553,879) |
| 经营性应付项目的增加 | 92,643 | ? | 447,050 | ? | 41,425 | ? | 420,887 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 经营活动使用的现金流量净额 | (181,032) | ? | (918) | ? | (215,420) | ? | (814) |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 110 页
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 | ? | 2023年 | ? | 2024年 | ? | 2023年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及现金等价物净变动额： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及现金等价物的年末余额 | 262,779 | ? | 249,002 | ? | 199,710 | ? | 196,799 |
| 减：现金及现金等价物的年初余额 | 249,002 | ? | 307,871 | ? | 196,799 | ? | 248,719 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及现金等价物净增加 / (减少)额 | 13,777 | ? | (58,869) | ? | 2,911 | ? | (51,920) |
??
??
(2) 现金及现金等价物：
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金 | 4,737 | ? | 4,467 | ? | 4,500 | ? | 4,222 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金等价物 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 存放中央银行款项超额存款准备金 | 6,803 | ? | 52,473 | ? | 3,721 | ? | 50,399 |
| 原到期日在三个月以内的存放同业款项 | 93,287 | ? | 41,673 | ? | 86,910 | ? | 31,854 |
| 原到期日在三个月以内的拆出资金 | 99,734 | ? | 59,707 | ? | 54,459 | ? | 34,604 |
| 原到期日在三个月以内的债券投资 | 58,218 | ? | 90,682 | ? | 50,120 | ? | 75,720 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金等价物合计 | 258,042 | ? | 244,535 | ? | 195,210 | ? | 192,577 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 262,779 | ? | 249,002 | ? | 199,710 | ? | 196,799 |
??
??
47 资本充足率
资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力，是本集团资本管理的核心。本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压力测试等手段预测、规划和管理资本充足率。本集团资本管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面临的风险状况，参考国际先进同业的资本充足率水平及本集团经营状况，审慎确定资本充足率目标。
2024年1月1日起，本集团按照金融监管总局于2023年颁布的《商业银行资本管理办法》及其他相关规定的要求计算资本充足率。按照要求，本报告期信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权资产计量采用标准法，操作风险加权资产计量采用标准法。这些计算依据可能与香港及其他国家所采用的相关依据存在差异。本集团管理层根据金融监管总局规定的方法定期监控资本充足率。本集团及本行定期向国家金融监督管理总局提交所需信息。
2024年12月31日，本集团按照《商业银行资本管理办法》及其他相关规定的要求计的核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 111 页
| ? | 2024年 12月31日 |
| ? | |
| ? | ? |
| 核心一级资本充足率 | 9.72%? |
| ? | ? |
| 一级资本充足率 | 11.26%? |
| ? | ? |
| 资本充足率 | 13.36%? |
| ? | ? |
| 资本基础组成部分 | ? |
| 核心一级资本： | ? |
| 股本 | 54,397? |
| 资本公积 | 89,282? |
| 其他综合收益及其他权益工具可计入部分 | 16,553 |
| 盈余公积 | 67,606 |
| 一般风险准备 | 111,723? |
| 未分配利润 | 343,599? |
| 少数股东资本可计入部分 | 8,604? |
| 总核心一级资本 | 691,764 |
| ? | ? |
| 核心一级资本调整项目： | ? |
| 商誉扣减与之相关的递延税负债后的净额 | (1,060) |
| 其他无形资产 (不含土地使用权) 扣减与之相关的 递延税负债后的净额 | (3,566) |
| 自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益 | (4) |
| ? | ? |
| 核心一级资本净额 | 687,134 |
| 其他一级资本 (注释 (i)) | 108,619 |
| ? | ? |
| 一级资本净额 | 795,753 |
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 112 页
| ? | 2024年 12月31日 |
| ? | |
| 二级资本： | ? |
| 二级资本工具及其溢价可计入金额 | 69,992? |
| 超额损失准备 | 75,939? |
| 少数股东资本可计入部分 | 2,476? |
| ? | ? |
| 资本净额 | 944,160 |
| ? | ? |
| 风险加权总资产 | 7,068,736? |
2023年12月31日，本集团按照金融监管总局于2012年颁布的《商业银行资本管理办法 (试行) 》计算的核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
| ? | 2023年 12月31日 |
| ? | |
| ? | ? |
| 核心一级资本充足率 | 8.99% |
| ? | ? |
| 一级资本充足率 | 10.75% |
| ? | ? |
| 资本充足率 | 12.93% |
| ? | ? |
| 资本基础组成部分 | ? |
| 核心一级资本： | ? |
| 股本 | 48,967 |
| 资本公积 | 59,410 |
| 其他综合收益及其他权益工具可计入部分 | 7,224 |
| 盈余公积 | 60,992 |
| 一般风险准备 | 105,127 |
| 未分配利润 | 320,802 |
| 少数股东资本可计入部分 | 8,287 |
| 总核心一级资本 | 610,809 |
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 113 页
| ? | 2023年 12月31日 |
| ? | |
| ? | ? |
| 核心一级资本调整项目： | ? |
| 商誉扣减与之相关的递延税负债后的净额 | (926) |
| 其他无形资产 (不含土地使用权) 扣减与之相关的 递延税负债后的净额 | (4,727) |
| ? | ? |
| 核心一级资本净额 | 605,156 |
| 其他一级资本 (注释 (i)) | 118,313 |
| ? | ? |
| 一级资本净额 | 723,469 |
| 二级资本： | ? |
| 二级资本工具及其溢价可计入金额 | 69,995 |
| 超额贷款损失准备 | 73,674 |
| 少数股东资本可计入部分 | 2,715 |
| ? | ? |
| 资本净额 | 869,853 |
| ? | ? |
| 风险加权总资产 | 6,727,713 |
注释：
(i) 于2024年12月31日与2023年12月31日，本集团其他一级资本包括本行发行的优先
股股本、永续债 (附注31) 和少数股东资本可计入部分 (附注36) 。
48 关联方关系及交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
| 企业名称 | 企业性质 | ? | 法人代表 | ? | 注册地 | ? | 主营业务 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中信金控 | 有限责任公司 | ? | 奚国华 | ? | 北京市 | ? | 综合金融服务 |
??
??
本集团的最终控制方是中信集团。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 114 页
(b) 母公司注册资本及其变化
| 企业名称 | 2023年 12月31日 | ? | 本年增加 | ? | 本年减少 | ? | 2024年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中信金控 | 338亿元 | ? | - | ? | - | ? | 338亿元 |
??
??
| 企业名称 | 2022年 12月31日 | ? | 本年增加 | ? | 本年减少 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中信金控 | 50亿元 | ? | 288亿元 | ? | - | ? | 338亿元 |
??
??
(c) 母公司对本集团的持股比例及表决权比例
| ? | 2024年12月31日 | ? | 2023年12月31日 | ||||
| ? | 持股比例 | ? | 表决权比例 | ? | 持股比例 | ? | 表决权比例 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中信金控 | 65.69%? | ? | 65.69%? | ? | 64.14% | ? | 64.14% |
??
??
(2) 子公司、联营及合营企业情况
子公司、联营及合营企业的基本情况及相关信息见附注12。
(3) 其他重要持股股东
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | 注册资本 (万元) | ||||
| 企业名称 | 与本集团的关系 | ? | 企业性质 | ? | 法人代表 | ? | 注册地 | ? | 主营业务 | ? | 币种 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中国烟草总公司 (注释(i)) | 持有本公司5%以下股份 但构成重大影响的股东 | ? | 全民所有制公司 | ? | 张建民 | ? | 北京 | ? | 烟草专卖品生产、 经营、贸易国有 资产经营与管理 | ? | 人民币 | ? | 5,700,000 | ? | 5,700,000 |
| 衢州信安发展股份有限公司 (注释(ii)) | 持有本公司5%以下股份 但构成重大影响的股东 | ? | 股份有限公司 | ? | 林俊波 | ? | 浙江 | ? | 商业服务业 | ? | 人民币 | ? | 850,894 | ? | 850,894 |
??
??
注释：
(i) 中国烟草总公司及衢州信安发展股份有限公司分别在本行董事会派驻一名非执行董事，
能够对本行施加重大影响而构成本行的关联方。(ii) 原新湖中宝股份有限公司变更为衢州信安发展股份有限公司，于2024年8月21日完
成工商变更登记手续，并取得了浙江省市场监督管理局换发的《营业执照》。衢州信安
发展股份有限公司的最终控制方为衢州工业控股集团有限公司。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 115 页
(4) 主要关联方交易占比
| ? | 2024年 | ||||
| ? | 关联方交易金额 | ? | 本集团同类 交易金额 | ? | 占比 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 利息收入 (48(5)(a)) | 4,969 | ? | 309,791 | ? | 1.60% |
| 手续费及佣金收入及其他收入 (48(5)(b)) | 331 | ? | 38,808 | ? | 0.85% |
| 利息支出 (48(5)(c)) | (5,370) | ? | (163,112) | ? | 3.29% |
| 投资收益及汇兑收益 | 86 | ? | 30,770 | ? | 0.28% |
| 公允价值变动收益 | 14 | ? | 3,803 | ? | 0.37% |
| 其他服务费用 (48(5)(d)) | (4,140) | ? | (76,044) | ? | 5.44% |
??
??
| ? | 2023年 | ||||
| ? | 关联方交易金额 | ? | 本集团同类 交易金额 | ? | 占比 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 利息收入 (48(5)(a)) | 6,215 | ? | 317,692 | ? | 1.96% |
| 手续费及佣金收入及其他收入 (48(5)(b)) | 471 | ? | 37,339 | ? | 1.26% |
| 利息支出 (48(5)(c)) | (5,190) | ? | (174,153) | ? | 2.98% |
| 投资收益及汇兑收益 | 90 | ? | 28,455 | ? | 0.32% |
| 公允价值变动收益 | 3 | ? | 521 | ? | 0.58% |
| 其他服务费用 (48(5)(d)) | (3,166) | ? | (71,576) | ? | 4.42% |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 116 页
| ? | 2024年12月31日 | ||||
| ? | 关联方交易金额 | ? | 本集团同类 交易金额 | ? | 占比 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 发放贷款及垫款 (48(5)(e)) | 69,709 | ? | 5,741,843 | ? | 1.21% |
| 减：贷款损失准备 | (554) | ? | (140,393) | ? | 0.39% |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 发放贷款及垫款净额 | 69,155 | ? | 5,601,450 | ? | 1.23% |
| 存放同业款项 (48(5)(f)) | 25,600 | ? | 128,193 | ? | 19.97% |
| 拆出资金 (48(5)(f)) | 56,865 | ? | 404,801 | ? | 14.05% |
| 衍生金融资产 | 1,275 | ? | 85,929 | ? | 1.48% |
| 买入返售金融资产 (48(5)(f)) | 1,601 | ? | 136,265 | ? | 1.17% |
| 金融投资 (48(5)(g)) | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 交易性金融资产 | 4,267 | ? | 647,398 | ? | 0.66% |
| - 债权投资 | 20,812 | ? | 1,118,989 | ? | 1.86% |
| - 其他债权投资 | 7,352 | ? | 849,781 | ? | 0.87% |
| - 其他权益工具投资 | 453 | ? | 4,702 | ? | 9.63% |
| 长期股权投资 | 7,349 | ? | 7,349 | ? | 100.00% |
| 固定资产 | 41 | ? | 45,743 | ? | 0.09% |
| 使用权资产 | 76 | ? | 10,233 | ? | 0.74% |
| 无形资产 | 407 | ? | 4,221 | ? | 9.64% |
| 其他资产 (48(5)(h)) | 582 | ? | 76,733 | ? | 0.76% |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 同业及其他金融机构存放款项 (48(5)(i)) | 48,372 | ? | 968,492 | ? | 4.99% |
| 拆入资金 (48(5)(i)) | 348 | ? | 88,550 | ? | 0.39% |
| 衍生金融负债 | 1,132 | ? | 81,162 | ? | 1.39% |
| 卖出回购金融资产款 | - | 278,003 | 0.00% | ||
| 吸收存款 (48(5)(j)) | 272,613 | ? | 5,864,311 | ? | 4.65% |
| 租赁负债 | 77 | ? | 10,861 | ? | 0.71% |
| 其他负债 | 730 | ? | 46,078 | ? | 1.58% |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 表外项目 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 保函及信用证 (48(5)(k)) | 20,799 | ? | 598,438 | ? | 3.48% |
| 承兑汇票 (48(5)(k)) | 2,692 | ? | 854,489 | ? | 0.32% |
| 衍生金融资产名义金额 (48(5)(l)) | 255,460 | ? | 9,374,177 | ? | 2.73% |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 117 页
| ? | 2023年12月31日 | ||||
| ? | 关联方交易金额 | ? | 本集团同类 交易金额 | ? | 占比 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 发放贷款及垫款 (48(5)(e)) | 63,096 | ? | 5,518,292 | ? | 1.14% |
| 减：贷款损失准备 | (1,059) | ? | (134,542) | ? | 0.79% |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 发放贷款及垫款净额 | 62,037 | ? | 5,383,750 | ? | 1.15% |
| 存放同业款项 (48(5)(f)) | 29,506 | ? | 81,075 | ? | 36.39% |
| 拆出资金 (48(5)(f)) | 33,850 | ? | 237,742 | ? | 14.24% |
| 衍生金融资产 | 546 | ? | 44,675 | ? | 1.22% |
| 买入返售金融资产 (48(5)(f)) | 3,000 | ? | 104,773 | ? | 2.86% |
| 金融投资 (48(5)(g)) | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 交易性金融资产 | 3,255 | ? | 613,824 | ? | 0.53% |
| - 债权投资 | 19,760 | ? | 1,085,598 | ? | 1.82% |
| - 其他债权投资 | 5,583 | ? | 888,677 | ? | 0.63% |
| - 其他权益工具投资 | 460 | ? | 4,807 | ? | 9.57% |
| 长期股权投资 | 6,942 | ? | 6,945 | ? | 99.96% |
| 其他资产 (48(5)(h)) | 714 | ? | 65,021 | ? | 1.10% |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 同业及其他金融机构存放款项 (48(5)(i)) | 54,856 | ? | 927,887 | ? | 5.91% |
| 拆入资金 (48(5)(i)) | - | ? | 86,327 | ? | 0.00% |
| 衍生金融负债 | 424 | ? | 41,850 | ? | 1.01% |
| 吸收存款 (48(5)(j)) | 233,441 | ? | 5,467,657 | ? | 4.27% |
| 已发行债务凭证 | - | ? | 965,981 | ? | 0.00% |
| 租赁负债 | 75 | ? | 10,245 | ? | 0.73% |
| 其他负债 | 116 | ? | 42,227 | ? | 0.27% |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 表外项目 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 保函及信用证 (48(5)(k)) | 14,008 | ? | 493,710 | ? | 2.84% |
| 承兑汇票 (48(5)(k)) | 1,913 | ? | 867,522 | ? | 0.22% |
| 衍生金融资产名义金额 (48(5)(l)) | 160,188 | ? | 6,738,836 | ? | 2.38% |
??
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 118 页
(5) 关联方交易
本集团于相关年度内的关联交易为正常的银行业务，包括借贷、资产转让 (如发行资产支持证券) 、理财投资、存款、结算及资产负债表外业务及买卖和租赁物业。这些交易均在一般及日常业务过程中按正常的商业条件进行，以每笔交易发生时的相关市场现价成交。
本集团与关联方发生的重大关联交易逐项提交董事会审议，已于上海证券交易所网站、香港联交所披露易网站及本行网站发布相关公告。
本集团与关联方于相关年度的交易金额以及有关交易于报告日的余额列示如下：
(a) 利息收入
| ? | 2024年 | ? | 2023年 | ||||
| 关联方名称 | 交易金额 | ? | 占有关同类 交易金额比例 | ? | 交易金额 | ? | 占有关同类 交易金额比例 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中信集团及其下属企业 | 3,646 | ? | 1.18% | ? | 5,063 | ? | 1.60% |
| 衢州工业控股集团有限公司及其下属企业 | 1,089 | ? | 0.35% | ? | 824 | ? | 0.26% |
| 董监事、高管及其近亲属控制和施加重大影响的公司 (不含以上公司) | 2 | ? | 0.00% | ? | 13 | ? | 0.00% |
| 联营公司及合营公司 | 232 | ? | 0.07% | ? | 315 | ? | 0.10% |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 4,969 | ? | 1.60% | ? | 6,215 | ? | 1.96% |
??
??
(b) 手续费及佣金收入及其他收入
| ? | 2024年 | ? | 2023年 | ||||
| 关联方名称 | 交易金额 | ? | 占有关同类 交易金额比例 | ? | 交易金额 | ? | 占有关同类 交易金额比例 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中信集团及其下属企业 | 289 | ? | 0.74% | ? | 335 | ? | 0.90% |
| 中国烟草总公司及其下属企业 | 1 | ? | 0.00% | ? | 1 | ? | 0.00% |
| 衢州工业控股集团有限公司及其下属企业 | 30 | ? | 0.08% | ? | 124 | ? | 0.33% |
| 董监事、高管及其近亲属控制和施加重大影响的公司(不含以上公司) | 9 | ? | 0.02% | ? | 9 | ? | 0.02% |
| 联营公司及合营公司 | 2 | ? | 0.01% | ? | 2 | ? | 0.01% |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 331 | ? | 0.85% | ? | 471 | ? | 1.26% |
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 119 页
(c) 利息支出
| ? | 2024年 | ? | 2023年 | ||||
| 关联方名称 | 交易金额 | ? | 占有关同类 交易金额比例 | ? | 交易金额 | ? | 占有关同类 交易金额比例 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中信集团及其下属企业 | (1,945) | ? | 1.19% | ? | (2,278) | ? | 1.31% |
| 中国烟草总公司及其下属企业 | (2,813) | ? | 1.72% | ? | (2,006) | ? | 1.15% |
| 衢州工业控股集团有限公司及其下属企业 | (74) | ? | 0.05% | ? | (81) | ? | 0.05% |
| 董监事、高管及其近亲属控制和施加重大影响的公司(不含以上公司) | (511) | ? | 0.31% | ? | (800) | ? | 0.46% |
| 联营公司及合营公司 | (27) | ? | 0.02% | ? | (25) | ? | 0.01% |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | (5,370) | ? | 3.29% | ? | (5,190) | ? | 2.98% |
??
??
(d) 其他服务费用
| ? | 2024年 | ? | 2023年 | ||||
| 关联方名称 | 交易金额 | ? | 占有关同类 交易金额比例 | ? | 交易金额 | ? | 占有关同类 交易金额比例 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中信集团及其下属企业 | (3,358) | ? | 4.41% | ? | (2,214) | ? | 3.10% |
| 中国烟草总公司及其下属企业 | - | ? | 0.00% | ? | (2) | ? | 0.00% |
| 董监事、高管及其近亲属控制和施加重大影响的公司(不含以上公司) | (717) | ? | 0.94% | ? | (861) | ? | 1.20% |
| 联营公司及合营公司 | (65) | ? | 0.09% | ? | (89) | ? | 0.12% |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | (4,140) | ? | 5.44% | ? | (3,166) | ? | 4.42% |
??
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 120 页
(e) 发放贷款及垫款
| ? | 2024年12月31日 | ? | 2023年12月31日 | ||||
| 关联方名称 | 交易金额 | ? | 占有关同类 交易金额比例 | ? | 交易金额 | ? | 占有关同类 交易金额比例 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中信集团及其下属企业 | 48,915 | ? | 0.85% | ? | 45,584 | ? | 0.83% |
| 中国烟草总公司及其下属企业 | 3 | ? | 0.00% | ? | 20 | ? | 0.00% |
| 衢州工业控股集团有限公司及其下属企业 | 19,462 | ? | 0.34% | ? | 16,670 | ? | 0.30% |
| 董监事、高管及其近亲属控制和施加重大影响的公司(不含以上公司) | 1,329 | ? | 0.02% | ? | 822 | ? | 0.01% |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 69,709 | ? | 1.21% | ? | 63,096 | ? | 1.14% |
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(f) 同业资产 (存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产)
| ? | 2024年12月31日 | ? | 2023年12月31日 | ||||
| 关联方名称 | 交易金额 | ? | 占有关同类 交易金额比例 | ? | 交易金额 | ? | 占有关同类 交易金额比例 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中信集团及其下属企业 | 58,566 | ? | 8.75% | ? | 36,850 | ? | 8.70% |
| 联营公司及合营公司 | 25,500 | ? | 3.81% | ? | 29,506 | ? | 6.97% |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 84,066 | ? | 12.56% | ? | 66,356 | ? | 15.67% |
??
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 121 页
(g) 金融投资
| ? | 2024年12月31日 | ? | 2023年12月31日 | ||||
| 关联方名称 | 交易金额 | ? | 占有关同类 交易金额比例 | ? | 交易金额 | ? | 占有关同类 交易金额比例 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中信集团及其下属企业 | 28,317 | ? | 1.08% | ? | 25,510 | ? | 0.98% |
| 衢州工业控股集团有限公司及其下属企业 | 4,296 | ? | 0.16% | ? | 3,247 | ? | 0.13% |
| 董监事、高管及其近亲属控制和施加重大影响的公司(不含以上公司) | 271 | ? | 0.01% | ? | 301 | ? | 0.01% |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 32,884 | ? | 1.25% | ? | 29,058 | ? | 1.12% |
(h) 其他资产
| ? | 2024年12月31日 | ? | 2023年12月31日 | ||||
| 关联方名称 | 交易金额 | ? | 占有关同类 交易金额比例 | ? | 交易金额 | ? | 占有关同类 交易金额比例 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中信集团及其下属企业 | 581 | ? | 0.76% | ? | 709 | ? | 1.10% |
| 中国烟草总公司及其下属企业 | - | ? | - | ? | 1 | ? | 0.00% |
| 董监事、高管及其近亲属控制和施加重大影响的公司(不含以上公司) | 1 | ? | 0.00% | ? | 1 | ? | 0.00% |
| 联营公司及合营公司 | - | ? | - | ? | 3 | ? | 0.00% |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 582 | ? | 0.76% | ? | 714 | ? | 1.10% |
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 122 页
(i) 同业负债 (同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款)
| ? | 2024年12月31日 | ? | 2023年12月31日 | ||||
| 关联方名称 | 交易金额 | ? | 占有关同类 交易金额比例 | ? | 交易金额 | ? | 占有关同类 交易金额比例 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中信集团及其下属企业 | 47,562 | ? | 3.56% | ? | 53,424 | ? | 3.62% |
| 中国烟草总公司及其下属企业 | 58 | ? | 0.00% | ? | 2 | ? | 0.00% |
| 衢州工业控股集团有限公司及其下属企业 | 360 | ? | 0.03% | ? | 189 | ? | 0.01% |
| 董监事、高管及其近亲属控制和施加重大影响的公司(不含以上公司) | 435 | ? | 0.03% | ? | 1,116 | ? | 0.08% |
| 联营公司及合营公司 | 305 | ? | 0.02% | ? | 125 | ? | 0.01% |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 48,720 | ? | 3.64% | ? | 54,856 | ? | 3.72% |
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(j) 吸收存款
| ? | 2024年12月31日 | ? | 2023年12月31日 | ||||
| 关联方名称 | 交易金额 | ? | 占有关同类 交易金额比例 | ? | 交易金额 | ? | 占有关同类 交易金额比例 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中信集团及其下属企业 | 72,909 | ? | 1.24% | ? | 75,466 | ? | 1.38% |
| 中国烟草总公司及其下属企业 | 142,652 | ? | 2.44% | ? | 132,557 | ? | 2.42% |
| 衢州工业控股集团有限公司及其下属企业 | 4,242 | ? | 0.07% | ? | 3,057 | ? | 0.06% |
| 董监事、高管及其近亲属控制和施加重大影响的公司(不含以上公司) | 52,809 | ? | 0.90% | ? | 22,360 | ? | 0.41% |
| 联营公司及合营公司 | 1 | ? | 0.00% | ? | 1 | ? | 0.00% |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 272,613 | ? | 4.65% | ? | 233,441 | ? | 4.27% |
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 123 页
(k) 信贷承诺 (保函及信用证、承兑汇票)
| ? | 2024年12月31日 | ? | 2023年12月31日 | ||||
| 关联方名称 | 交易金额 | ? | 占有关同类 交易金额比例 | ? | 交易金额 | ? | 占有关同类 交易金额比例 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中信集团及其下属企业 | 11,096 | ? | 0.76% | ? | 7,100 | ? | 0.52% |
| 中国烟草总公司及其下属企业 | 73 | ? | 0.01% | ? | 196 | ? | 0.01% |
| 衢州工业控股集团有限公司及其下属企业 | 2,296 | ? | 0.16% | ? | 560 | ? | 0.04% |
| 董监事、高管及其近亲属控制和施加重大影响的公司(不含以上公司) | 10,026 | ? | 0.69% | ? | 8,065 | ? | 0.60% |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 23,491 | ? | 1.62% | ? | 15,921 | ? | 1.17% |
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(l) 衍生金融资产名义金额
| ? | 2024年12月31日 | ? | 2023年12月31日 | ||||
| 关联方名称 | 交易金额 | ? | 占有关同类 交易金额比例 | ? | 交易金额 | ? | 占有关同类 交易金额比例 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中信集团及其下属企业 | 255,460 | ? | 2.73% | ? | 160,188 | ? | 2.38% |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 255,460 | ? | 2.73% | ? | 160,188 | ? | 2.38% |
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与子公司之间的关联方交易已在本集团财务报表合并过程中抵销，因此在计算关联方交易占比时，关联方交易金额和关联方交易余额不包含与子公司之间的关联方交易金额和关联方交易余额。
(6) 与关联自然人的交易
于2024年12月31日，本集团对关联自然人发放贷款余额为人民币6.72亿元 (2023年12月31日：人民币9.47亿元) 。
截至2024年
月
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第 124 页
(7) 关键管理人员及其直系亲属及关联公司
本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团活动的人士，包括董事、监事和高级管理人员。
本集团和关键管理人员与其直系亲属、及受这些人士所控制或共同控制的公司在正常经营过程中进行多项银行交易。除以下披露的信息外，本集团与这些人士与其直系亲属及其所控制或有共同控制的公司并无重大交易及交易余额。
董事、监事和高级管理人员于2024年12月31日尚未偿还贷款总额为零 (2023年12月31日：人民币57万元) 。
董事、监事和高级管理人员于2024年自本行获取的薪酬为人民币2,458万元 (2023年：人民币2,714万元) 。
(8) 退休金计划供款及补充退休福利
本集团为其国内符合资格的员工参与了补充定额退休金供款计划，该计划由中信集团负责管理。
49 分部报告
分部资产及负债和分部收入及支出按照本集团会计政策计量。
分部之间交易的内部收费及转让定价按照管理目的确定，并已在各分部的业绩中反映出来。内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“内部利息净收入 / 支出”列示。与第三方交易产生的利息收入和支出以“外部利息净收入 / 支出”列示。
分部收入及支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基准分配至该分部的项目的数额。分部资产和负债不包括递延税项资产和负债。分部收入、支出、资产和负债包含须在编制合并财务报表时抵销的内部往来的结余和内部交易。分部资本性支出是指在年度内购入预计会使用超过一年的分部资产 (包括有形和无形资产) 所产生的成本总额。
截至2024年
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(1) 业务分部
作为管理层报告的用途，本集团的主要业务分部如下：
公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和非金融机构提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括公司类贷款、存款服务、代理服务、汇款和结算服务及担保服务等。
零售银行业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括个人类贷款、存款服务、代理服务、汇款和结算服务及担保服务等。
金融市场业务
该分部涵盖本集团的资金资本市场业务、金融同业业务，具体包括于银行间市场同业拆借交易、回购交易和债务工具投资等。金融市场业务亦进行代客衍生工具交易和外汇买卖。
其他业务及未分配项目
本业务分部范围包括不能直接归属上述分部的本集团其余业务，及未能合理地分配的若干总行资产、负债、收入或支出。本分部还对本集团整体流动性头寸进行管理。
截至2024年
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| ? | 2024年 | ||||||||
| ? | 公司银行业务 | ? | 零售银行业务 | ? | 金融市场业务 | ? | 其他业务及 未分配项目 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 一、营业收入 | 95,236 | ? | 85,679 | ? | 31,973 | ? | 758 | ? | 213,646 |
| 利息净收入 / (支出) | 80,550 | ? | 64,027 | ? | (735) | ? | 2,837 | ? | 146,679 |
| 外部利息净收入 / (支出) | 53,949 | ? | 80,553 | ? | 40,181 | ? | (28,004) | ? | 146,679 |
| 内部利息净收入 / (支出) | 26,601 | ? | (16,526) | ? | (40,916) | ? | 30,841 | ? | - |
| 手续费及佣金净收入 / (支出) | 11,429 | ? | 19,929 | ? | (291) | ? | 35 | ? | 31,102 |
| 其他净收入 / (支出) (注释 (i)) | 3,257 | ? | 1,723 | ? | 32,999 | ? | (2,114) | ? | 35,865 |
| ? | ? | ? | ? | ? | |||||
| 二、营业支出 | (45,405) | ? | (76,441) | ? | (8,178) | ? | (2,693) | ? | (132,717) |
| 信用减值损失 | (16,078) | ? | (42,155) | ? | (2,416) | ? | (396) | ? | (61,045) |
| 其他资产减值损失 | (52) | ? | (16) | ? | - | ? | - | ? | (68) |
| 折旧及摊销 | (2,422) | ? | (2,048) | ? | (2,931) | ? | (910) | ? | (8,311) |
| 其他 | (26,853) | ? | (32,222) | ? | (2,831) | ? | (1,387) | ? | (63,293) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 三、营业利润 / (亏损) | 49,831 | ? | 9,238 | ? | 23,795 | ? | (1,935) | ? | 80,929 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 营业外收入 | 9 | ? | 11 | ? | - | ? | 236 | ? | 256 |
| 营业外支出 | (11) | ? | (19) | ? | (8) | ? | (284) | ? | (322) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 四、分部利润 / (亏损) | 49,829 | ? | 9,230 | ? | 23,787 | ? | (1,983) | ? | 80,863 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 所得税 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | (11,395) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 五、净利润 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | 69,468 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资本性支出 | 1,819 | 1,489 | 2,182 | 796 | 6,286 | ||||
??
??
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||
| ? | 公司银行业务 | ? | 零售银行业务 | ? | 金融市场业务 | ? | 其他业务及 未分配项目 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 分部资产 | 3,016,097? | ? | 2,342,470? | ? | 3,554,046 | ? | 558,630? | ? | 9,471,243? |
| 对联营及合营企业的投资 | -? | ? | -? | ? | -? | ? | 7,349? | ? | 7,349? |
| 递延所得税资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | 54,130? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产合计 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | 9,532,722? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 分部负债 | 4,167,546? | ? | 1,764,899? | ? | 1,198,792? | ? | 1,594,081? | ? | 8,725,318? |
| 递延所得税负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | 39? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债合计 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | 8,725,357? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他补充信息 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 资产负债表外信贷承担 | 1,505,475 | ? | 814,079? | ? | -? | ? | -? | ? | 2,319,554? |
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截至2024年
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第 127 页
| ? | 2023年 | ||||||||
| ? | 公司银行业务 | ? | 零售银行业务 | ? | 金融市场业务 | ? | 其他业务及 未分配项目 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 一、营业收入 | 91,552 | ? | 86,424 | ? | 25,979 | ? | 1,941 | ? | 205,896 |
| 利息净收入 | 77,758 | ? | 61,849 | ? | 2,676 | ? | 1,256 | ? | 143,539 |
| 外部利息净收入 / (支出) | 44,798 | ? | 87,014 | ? | 40,396 | ? | (28,669) | ? | 143,539 |
| 内部利息净收入 / (支出) | 32,960 | ? | (25,165) | ? | (37,720) | ? | 29,925 | ? | - |
| 手续费及佣金净收入 / (支出) | 11,440 | ? | 20,463 | ? | 5,949 | ? | (5,469) | ? | 32,383 |
| 其他净收入 (注释 (i)) | 2,354 | ? | 4,112 | ? | 17,354 | ? | 6,154 | ? | 29,974 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 二、营业支出 | (49,639) | ? | (70,489) | ? | (8,707) | ? | (2,166) | ? | (131,001) |
| 信用减值损失 | (21,709) | ? | (36,967) | ? | (3,405) | ? | 155 | ? | (61,926) |
| 其他资产减值损失 | (278) | ? | - | ? | - | ? | - | ? | (278) |
| 折旧及摊销 | (2,514) | ? | (2,024) | ? | (2,725) | ? | (978) | ? | (8,241) |
| 其他 | (25,138) | ? | (31,498) | ? | (2,577) | ? | (1,343) | ? | (60,556) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 三、营业利润 / (亏损) | 41,913 | ? | 15,935 | ? | 17,272 | ? | (225) | ? | 74,895 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 营业外收入 | 5 | ? | 1 | ? | 9 | ? | 325 | ? | 340 |
| 营业外支出 | (16) | ? | (1) | ? | - | ? | (331) | ? | (348) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 四、分部利润 / (亏损) | 41,902 | ? | 15,935 | ? | 17,281 | ? | (231) | ? | 74,887 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 所得税 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | (6,825) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 五、净利润 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | 68,062 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资本性支出 | 1,804 | ? | 1,509 | ? | 2,198 | ? | 861 | ? | 6,372 |
??
??
| ? | 2023年12月31日 | ||||||||
| ? | 公司银行业务 | ? | 零售银行业务 | ? | 金融市场业务 | ? | 其他业务及 未分配项目 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 分部资产 | 2,822,064 | ? | 2,249,644 | ? | 3,336,485 | ? | 584,866 | ? | 8,993,059 |
| 对联营及合营企业的投资 | - | ? | - | ? | - | ? | 6,945 | ? | 6,945 |
| 递延所得税资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | 52,480 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产合计 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | 9,052,484 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 分部负债 | 3,968,855 | ? | 1,553,644 | ? | 1,136,712 | ? | 1,658,597 | ? | 8,317,808 |
| 递延所得税负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | 1 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债合计 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | 8,317,809 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他补充信息 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 资产负债表外信贷承担 | 1,407,233 | ? | 780,715 | ? | - | ? | - | ? | 2,187,948 |
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月
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第 128 页
注释：
(i) 其他净收入包括投资收益、公允价值变动收益、汇兑净收益、其他业务收入、资产处置
损益和其他收益。
(2) 地区分部
本集团主要是于中国境内地区经营，分行及支行遍布全国31个省、自治区和直辖市。本行的主要子公司信银投资和中信国金在香港注册，临安村镇银行、信银理财和中信金租在中国内地注册。
按地区分部列示信息时，经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分。分部资产和资本性支出则按相关资产的所在地划分。
作为管理层报告的用途，地区分部的定义为：
- “长江三角洲”指本集团下列一级分行所在的地区：上海、南京、苏州、杭州和宁波；以及子公司临安村镇银行、信银理财；
- “珠江三角洲及海峡西岸”指本集团下列一级分行所在的地区：广州、深圳、东莞、福州、厦门和海口；
- “环渤海地区”指本集团下列一级分行及子公司所在的地区：北京、天津、大连、青岛、
石家庄和济南；以及子公司中信金租；
- “中部地区”指本集团下列一级分行所在的地区：合肥、郑州、武汉、长沙、太原和南昌；
- “西部地区”指本集团下列一级分行所在的地区：成都、重庆、西安、昆明、南宁、呼和浩特、乌鲁木齐、贵阳、兰州、西宁、银川和拉萨；
- “东北地区”指本集团下列一级分行所在的地区：沈阳、长春和哈尔滨；
- “总部”指本行总行机关和信用卡中心；及
- “境外”包括伦敦分行、香港分行、信银投资和中信国金及其子公司。
截至2024年
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| ? | 2024年 | ||||||||||||||||||
| ? | 长江三角洲 | ? | 珠江三角洲 及海峡西岸 | ? | 环渤海地区 | ? | 中部地区 | ? | 西部地区 | ? | 东北地区 | ? | 总部 | ? | 境外 | ? | 抵消 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 一、营业收入 | 38,158 | ? | 16,196 | ? | 27,738 | 16,602 | 12,148 | 1,700 | 91,033 | 10,071 | - | 213,646 | |||||||
| 利息净收入 | 30,909 | ? | 13,971 | ? | 23,789 | 14,658 | 10,867 | 1,545 | 44,373 | 6,567 | - | 146,679 | |||||||
| 外部利息净收入 | 35,402 | ? | 12,163 | ? | 3,191 | 18,960 | 16,301 | 762 | 53,350 | 6,550 | - | 146,679 | |||||||
| 内部利息净 (支出) / 收入 | (4,493) | ? | 1,808 | ? | 20,598 | (4,302) | (5,434) | 783 | (8,977) | 17 | - | - | |||||||
| 手续费及佣金净收入 | 5,599 | ? | 1,517 | ? | 2,402 | 1,261 | 782 | 103 | 17,752 | 1,686 | - | 31,102 | |||||||
| 其他净收入 (注释 (i)) | 1,650 | ? | 708 | ? | 1,547 | 683 | 499 | 52 | 28,908 | 1,818 | - | 35,865 | |||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 二、营业支出 | (20,925) | (15,661) | (17,918) | (12,002) | (10,740) | (1,494) | (46,640) | (7,337) | - | (132,717) | |||||||||
| 信用减值损失 | (8,679) | (8,802) | (8,179) | (5,007) | (4,338) | (42) | (22,793) | (3,205) | - | (61,045) | |||||||||
| 其他资产减值损失 | - | (11) | (5) | (10) | (22) | (4) | - | (16) | - | (68) | |||||||||
| 折旧及摊销 | (1,069) | (796) | (905) | (666) | (696) | (184) | (3,427) | (568) | - | (8,311) | |||||||||
| 其他 | (11,177) | (6,052) | (8,829) | (6,319) | (5,684) | (1,264) | (20,420) | (3,548) | - | (63,293) | |||||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 三、营业利润 | 17,233 | 535 | 9,820 | 4,600 | 1,408 | 206 | 44,393 | 2,734 | - | 80,929 | |||||||||
| ? | |||||||||||||||||||
| 营业外收入 | 57 | 28 | 42 | 48 | 88 | 11 | 7 | (25) | - | 256 | |||||||||
| 营业外支出 | (22) | (24) | (20) | (19) | (19) | (4) | (210) | (4) | - | (322) | |||||||||
| ? | |||||||||||||||||||
| 四、分部利润 | 17,268 | 539 | 9,842 | 4,629 | 1,477 | 213 | 44,190 | 2,705 | - | 80,863 | |||||||||
| ? | |||||||||||||||||||
| 所得税 | (11,395) | ||||||||||||||||||
| ? | |||||||||||||||||||
| 五、净利润 | 69,468 | ||||||||||||||||||
| ? | |||||||||||||||||||
| 资本性支出 | 336 | 247 | 221 | 287 | 257 | 28 | 4,481 | 429 | - | 6,286 | |||||||||
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截至2024年
月
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第 130 页
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||||||||||||
| ? | 长江三角洲 | ? | 珠江三角洲 及海峡西岸 | ? | 环渤海地区 | ? | 中部地区 | ? | 西部地区 | ? | 东北地区 | ? | 总部 | ? | 境外 | ? | 抵消 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 分部资产 | 2,080,747 | 1,080,806 | 2,010,887 | 900,004 | 750,011 | 132,623 | 3,544,471 | 520,058 | (1,548,364) | 9,471,243 | |||||||||
| 对联营及合营企业的投资 | - | - | - | - | - | - | 7,009 | 340 | - | 7,349 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 54,130 | ||||||||||||||||||
| ? | |||||||||||||||||||
| 资产总额 | 9,532,722 | ||||||||||||||||||
| ? | |||||||||||||||||||
| 分部负债 | 2,048,244 | 1,142,811 | 1,925,658 | 888,016 | 762,263 | 133,944 | 2,927,282 | 445,464 | (1,548,364) | 8,725,318 | |||||||||
| 递延所得税负债 | 39 | ||||||||||||||||||
| ? | |||||||||||||||||||
| 负债总额 | 8,725,357 | ||||||||||||||||||
| ? | |||||||||||||||||||
| 其他补充信息 | |||||||||||||||||||
| - 资产负债表外信贷承担 | 399,571 | 292,758 | 273,121 | 307,856 | 180,892 | 23,965 | 801,306 | 40,085 | - | 2,319,554 | |||||||||
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 131 页
| ? | 2023年 | ||||||||||||||||||
| ? | 长江三角洲 | ? | 珠江三角洲 及海峡西岸 | ? | 环渤海地区 | ? | 中部地区 | ? | 西部地区 | ? | 东北地区 | ? | 总部 | ? | 境外 | ? | 抵消 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 一、营业收入 | 39,913 | ? | 13,873 | ? | 24,164 | ? | 19,853 | ? | 14,273 | ? | 1,803 | ? | 82,848 | ? | 9,169 | ? | - | ? | 205,896 |
| 利息净收入 | 33,014 | ? | 11,644 | ? | 20,406 | ? | 18,316 | ? | 13,091 | ? | 1,620 | ? | 38,486 | ? | 6,962 | ? | - | ? | 143,539 |
| 外部利息净收入 / (支出) | 29,405 | ? | 10,713 | ? | (5,496) | ? | 20,028 | ? | 16,992 | ? | 1,159 | ? | 63,807 | ? | 6,931 | ? | - | ? | 143,539 |
| 内部利息净收入 / (支出) | 3,609 | ? | 931 | ? | 25,902 | ? | (1,712) | ? | (3,901) | ? | 461 | ? | (25,321) | ? | 31 | ? | - | ? | - |
| 手续费及佣金净收入 | 5,185 | ? | 1,674 | ? | 3,092 | ? | 1,406 | ? | 942 | ? | 154 | ? | 18,610 | ? | 1,320 | ? | - | ? | 32,383 |
| 其他净收入 (注释 (i)) | 1,714 | ? | 555 | ? | 666 | ? | 131 | ? | 240 | ? | 29 | ? | 25,752 | ? | 887 | ? | - | ? | 29,974 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 二、营业支出 | (19,171) | ? | (12,496) | ? | (12,172) | ? | (11,724) | ? | (10,177) | ? | (1,571) | ? | (57,026) | ? | (6,664) | ? | - | ? | (131,001) |
| 信用减值损失 | (8,481) | ? | (6,500) | ? | (3,855) | ? | (5,122) | ? | (4,337) | ? | (332) | ? | (30,723) | ? | (2,576) | ? | - | ? | (61,926) |
| 其他资产减值损失 | (65) | ? | (22) | ? | (34) | ? | (44) | ? | (111) | ? | (2) | ? | - | ? | - | ? | - | ? | (278) |
| 折旧及摊销 | (988) | ? | (798) | ? | (1,119) | ? | (653) | ? | (744) | ? | (195) | ? | (3,164) | ? | (580) | ? | - | ? | (8,241) |
| 其他 | (9,637) | ? | (5,176) | ? | (7,164) | ? | (5,905) | ? | (4,985) | ? | (1,042) | ? | (23,139) | ? | (3,508) | ? | - | ? | (60,556) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 三、营业利润 | 20,742 | ? | 1,377 | ? | 11,992 | ? | 8,129 | ? | 4,096 | ? | 232 | ? | 25,822 | ? | 2,505 | ? | - | ? | 74,895 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 营业外收入 | 90 | ? | 44 | ? | 56 | ? | 53 | ? | 30 | ? | 11 | ? | 43 | ? | 13 | ? | - | ? | 340 |
| 营业外支出 | (40) | ? | (24) | ? | (43) | ? | (30) | ? | (38) | ? | (17) | ? | (156) | ? | -? | ? | - | ? | (348) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 四、分部利润 | 20,792 | ? | 1,397 | ? | 12,005 | ? | 8,152 | ? | 4,088 | ? | 226 | ? | 25,709 | ? | 2,518 | ? | - | ? | 74,887 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 所得税 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | (6,825) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 五、净利润 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | 68,062 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资本性支出 | 395 | ? | 247 | ? | 238 | ? | 205 | ? | 222 | ? | 34 | ? | 4,624 | ? | 407 | ? | - | ? | 6,372 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 132 页
| ? | 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||
| ? | 长江三角洲 | ? | 珠江三角洲 及海峡西岸 | ? | 环渤海地区 | ? | 中部地区 | ? | 西部地区 | ? | 东北地区 | ? | 总部 | ? | 境外 | ? | 抵消 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 分部资产 | 2,009,211 | ? | 994,510 | ? | 1,889,859 | ? | 879,067 | ? | 732,239 | ? | 126,449 | ? | 3,436,157 | ? | 480,095 | ? | (1,554,528) | ? | 8,993,059 |
| 对联营及合营企业的投资 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 6,573 | ? | 372 | ? | - | ? | 6,945 |
| 递延所得税资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | 52,480 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产总额 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | 9,052,484 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 分部负债 | 1,995,433 | ? | 1,041,109 | ? | 1,884,262 | ? | 854,890 | ? | 733,286 | ? | 132,996 | ? | 2,817,827 | ? | 412,405 | ? | (1,554,400) | ? | 8,317,808 |
| 递延所得税负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | 1 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债总额 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | 8,317,809 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他补充信息 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 资产负债表外信贷承担 | 395,730 | ? | 255,105 | ? | 254,314 | ? | 281,328 | ? | 175,195 | ? | 21,048 | ? | 770,572 | ? | 34,656 | ? | - | ? | 2,187,948 |
??
??
注释：
(i) 其他净收入包括投资收益、公允价值变动、汇兑净收益、其他业务收入、资产处置损益和其他收益。
截至2024年
月
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50 代客交易
(1) 委托贷款业务
本集团向企业单位与个人提供委托贷款服务以及委托住房公积金抵押贷款服务。所有委托贷款发放都是根据这些企业、个人或住房公积金管理中心的指示或指令，而用以发放这些贷款的资金均来自这些企业、个人或住房公积金管理中心的委托资金。
有关的委托资产和负债及委托住房公积金抵押贷款业务，本集团不对这些交易承担信贷风险。本集团以受托人的身份，根据委托方的指令持有和管理这些资产及负债，并就所提供的服务收取手续费。
由于委托资产并不属于本集团的资产，故未在资产负债表内确认。提供有关服务的收入在利润表内的手续费收入中确认。
于资产负债表日的委托资产及负债如下：
| ? | 本行 | ||
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 委托贷款 | 449,034 | ? | 425,026 |
| ? | ? | ? | ? |
| 委托资金 | 449,035 | ? | 425,028 |
??
??
(2) 理财服务
本集团的理财业务主要是指本集团销售给企业或个人的非保本理财产品 (附注55(3)) 。
非保本理财产品募集资金投资于债券及货币市场工具、信贷资产及债务融资工具及权益类投资等品种。与非保本理财产品相关的信用风险、流动性风险以及利率风险由投资者承担。本集团从该业务中获取的收入主要包括理财产品的托管、销售、投资管理等手续费收入。收入在利润表内确认为佣金收入。本集团与理财业务主体进行了资金往来的交易，上述交易基于市场价格进行定价 (附注55(3)) 。
于2024年12月31日，本集团管理的未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财投资总规模详见附注55(3) 。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
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51 担保物信息
(1) 作为担保物的资产
作为本集团日常经营活动中卖出回购、向中央银行借款等业务的担保物的金融资产的账面价值列示如下：
| ? | 本集团 | ? | 本行 | |||||
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 债券 | 256,705? | ? | 744,648 | ? | 256,478? | ? | 744,420 | |
| 票据贴现 | 76,894? | ? | 93,454 | ? | 76,894? | ? | 93,454 | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 合计 | 333,599? | ? | 838,102 | ? | 333,372? | ? | 837,874 | |
??
??
于2024年12月31日以及2023年12月31日，本集团及本行与上述担保物相关的负债均在协议生效日起12个月内到期，相关担保物权利未转移给交易对手。
此外，本集团部分存放同业款项作为衍生交易的抵质押物或交易场所的担保金。于2024年12月31日，本集团及本行上述抵质押物账面价值为人民币15.42亿元 (2023年12月31日：人民币9.11亿元)，相关担保物权利未转移给交易对手。
(2) 收到的担保物
本集团在相关买入返售业务中接受了债券和票据作为抵质押物，详见附注9买入返售金融资产。根据上述交易合同条款，在担保物所有人没有违约的情况下，本集团不可以出售或再次向外抵质押特定抵质押物。于2024年12月31日，本集团无可以出售或再次向外抵质押的抵质押物 (2023年12月31日：无) 。2024年度，本集团未出售或再次向外抵质押上述抵质押物(2023年度：无) 。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 135 页
52 风险管理
风险管理部分主要披露本集团所承担的风险，以及对风险的管理和监控，特别是在金融工具使用方面所面临的主要风险：
- 信用风险 信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承担，
使本集团可能蒙受损失的风险。
- 市场风险 市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、股票价格和商品价格) 的不利变动而使
本集团表内和表外业务发生损失的风险。
- 流动性风险 流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债
务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。
- 操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部
事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。
本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险，并设定了适当的风险限额和控制机制，而且还利用可靠及更新的管理信息系统以监控这些风险和限额。本集团定期修订并加强风险管理制度和系统以反映市场和产品的最新变化，并借鉴风险管理中的最佳做法。内部审计部门亦会定期进行审核以确保遵从相关政策及程序。
(1) 信用风险
信用风险管理
信用风险是指因债务人或交易对手违约而造成损失的风险。操作失误导致本集团作出未获授权或不恰当的发放贷款及垫款、资金承诺或投资，也会产生信用风险。本集团面临的信用风险，主要源于本集团发放贷款及垫款、债券、同业业务、应收款项、租赁应收款、其他债权类投资等表内资产，以及信贷承诺等表外项目。
本集团对包括授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放、贷后监控和不良贷款管理等环节的信贷业务全流程实行规范化管理，通过严格规范信贷操作流程，强化贷前调查、评级授信、审查审批、放款审核和贷后监控全流程管理，提高押品风险缓释效果，加快不良贷款清收处置，推进信贷管理系统升级改造等手段全面提升本集团的信用风险管理水平。
本集团执行了所有必要的程序后仍认为无法合理预期可回收金融资产的整体或一部分时，则将其进行核销。表明无法合理预期可回收款项的迹象包括：(1) 强制执行已终止，以及 (2) 本集团的回收方法是没收并处置担保品，但仍预期担保品的价值无法覆盖全部本息。
截至2024年
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第 136 页
除信贷资产会给本集团带来信用风险外，对于资金业务，本集团通过谨慎选择具备适当信用水平的同业及其他金融机构作为交易对手、平衡信用风险与投资收益率、综合参考内外部信用评级信息、分级授信，并运用适时的额度管理系统审查调整授信额度等方式，对资金业务的信用风险进行管理。此外，本集团为客户提供表外承诺和担保业务，因此存在客户违约而需本集团代替客户付款的可能性，并承担与贷款相近的风险，因此本集团对此类业务适用信贷业务相类似的风险控制程序及政策来降低该信用风险。
预期信用损失计量
本集团按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》和《企业会计准则第24号——套期会计》(以下合称：新金融工具准则) 的规定，以预期信用损失法为基础，对以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产、表外信贷承诺计提减值准备。
对于纳入预期信用损失计量的金融资产，本集团评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否显著增加，运用减值模型分别计量其损失准备，确认预期信用损失及其变动：
阶段一： 自初始确认后信用风险未显著增加的金融资产进入“第1阶段”，且本集团对其信
用风险进行持续监控。第1阶段金融资产的损失准备为未来12个月的预期信用损失，该金额对应为整个存续期预期信用损失中由未来12个月内可能发生的违约事件导致的部分。
阶段二： 如果识别出自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值，则本集团将其
转移至“第2阶段”，但并未将其视为已发生信用减值的金融资产。第2阶段金融资产的预期信用损失计量整个存续期预期信用损失。
阶段三： 如果金融资产自初始确认后已发生信用减值，则将被转移至“第3阶段”。第3阶
段金融资产的预期信用损失计量整个存续期预期信用损失。
购入或源生已发生信用减值的金融资产是指初始确认时即存在信用减值的金融资产。这些资产的损失准备为整个存续期的预期信用损失。
本集团进行金融资产预期信用损失减值测试的方法包括风险参数模型法和现金流折现模型法。阶段一和阶段二的金融资产采用风险参数模型法，阶段三金融资产采用风险参数模型法或现金流折现模型法。
现金流折现模型基于对未来现金流入的定期预测，估计损失准备金额。本集团在测试时点预计与该笔资产相关的、不同情景下的未来各期现金流入，使用概率加权后获取未来现金流的加权平均值，并按照一定的折现率折现后加总，获得资产未来现金流入的现值。
截至2024年
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日止年度财务报表附注
第 137 页
风险参数模型主要包括两个部分：一是基于内评体系建立违约概率、违约损失率等基础参数评估方法；二是在基础参数评估的基础上建立多情景预测的前瞻性调整模型。通过开展违约概率、违约损失率、前瞻性调整的计量，逐笔评估金融资产的预期信用损失。
在评估预期信用损失时，本集团采用的关键判断及假设如下：
(a) 风险分组
根据业务性质，本集团金融资产按照资产大类主要分为对公资产、零售贷款及信用卡资产，进一步根据客户所属行业、产品类型等信用风险特征进行风险分组。
(b) 信用风险显著增加
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。当触发一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加。
本集团通过设置定量、定性标准以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著增加，判断标准主要包括逾期天数、违约概率变动的绝对水平和相对水平、信用风险分类变化以及其他表明信用风险显著变化的情况。
本集团根据中央及监管政策，并结合信贷业务管理的要求，对于申请贷款延期的客户，审慎评估客户还款能力，对于满足政策标准的客户采用延期还息、调整还款计划等方式予以纾困，同时通过逐项或组合评估的方式，评估此类客户信用风险是否发生显著上升。
(c) 违约及已发生信用减值资产的定义
当金融资产发生违约及信用减值时，本集团将该金融资产界定为已发生违约，一般来讲，金融资产逾期超过90天则被认定为违约。
截至2024年
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第 138 页
当对金融资产预期未来现金流量具有重大不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生违约及信用减值的金融资产。金融资产违约及已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；? 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
(d) 预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。相关定义如下：
? 违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可
能性。
? 违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度做出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保品或其他信用支持的不同，违约损失率也有所不同。
违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为
基准进行计算。
? 违约风险敞口是指在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应
被偿付的金额。
本集团定期监控并复核预期信用损失计算相关的假设包括各期限下的违约概率及担保品价值的变动情况。
本集团已将具有类似风险特征的敞口进行归类，分别估计违约概率、违约损失率、违约风险敞口等风险参数，在2024年度，基于数据积累，优化更新了相关模型及参数。本集团获取了充分的信息，确保其统计上的可靠性。本集团在持续评估和跟进逐个客户及其金融资产的情况的基础上计提预期信用损失准备。
截至2024年
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(e) 前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各风险分组预期信用损失的关键经济指标。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的风险分组有所不同。本集团至少每半年对这些经济指标进行预测。在此过程中本集团运用了专家判断，根据专家判断的结果，确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
除了提供基础经济情景外，本集团结合统计分析及专家判断结果来确定其他可能的情景及其权重。本集团以加权的12个月预期信用损失 (第一阶段) 或加权的整个存续期预期信用损失 (第二阶段及第三阶段) 计量相关的减值准备。上述加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。
宏观经济场景及权重信息
本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。本集团综合考虑内外部数据、专家预测以及未来的最佳估计，定期完成乐观、基准和悲观三种国内宏观情景和宏观指标的预测，用于确定前瞻性调整系数。其中，基准情景定义为未来最可能发生的情况，作为其他情景的比较基础。乐观和悲观分属比基准情景更好和更差且较为可能发生的情景。
于本报告期内，本集团基于最新的历史数据，重新评估并更新影响预期信用损失的关键经济指标及其预测值。其中，目前基准情景下使用的经济预测指标，如消费者物价指数、狭义货币供应量、国内生产总值等，与研究机构的预测数据基本一致。
2024年度，本集团考虑了不同的宏观经济情景，用于估计预期信用损失的重要宏观经济假设列示如下：
| 项目 | 范围 |
| ? | ? |
| 社会消费品零售总额（累计同比） | 0.59% ~ 5.02% |
| 固定资产投资完成额（累计同比） | 3.81% ~ 5.60% |
| 城镇居民人均消费性支出（累计同比） | 3.13% ~ 6.79% |
??
??
目前本集团采用的基准情景权重等于乐观情景权重与悲观情景权重之和。集团根据未来12个月三种情形下信用损失的加权平均值计提阶段一的信用损失准备金，根据未来存续期内三种情形下信用损失的加权平均值计提阶段二及阶段三信用损失准备金。
截至2024年
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第 140 页
对于无法建立回归模型的资产组合，如客户违约率极低，或没有合适的内部评级数据的资产组合等，本集团主要采用已建立回归模型的类似组合的预期损失比，以便增加现有减值模型的覆盖范围。
(f) 敏感性信息及管理层叠加
上述预期信用损失计量使用的参数以及前瞻性信息的变化会对信用风险显著增加的评估和预期信用损失的计量产生影响。
于2024年12月31日，假设乐观情景的权重增加十个百分点，而基础情景的权重减少十个百分点，本集团和本行的信用减值准备将减少不超过当前信用减值准备的5%；假设悲观情景的权重增加十个百分点，而基础情景的权重减少十个百分点，本集团和本行的信用减值准备将增加不超过当前信用减值准备的5% 。
于2024年12月31日，假设宏观经济因子系数整体增幅或降幅5%，本集团和本行的主要信贷资产信用减值准备变动将不超过当前信用减值准备的10% 。
对于未通过模型反映的延期还本付息等政策影响，本集团也已考虑并通过管理层叠加方式调增了损失准备，进一步增强风险抵补能力，通过此方式调增的减值准备不超过当前信用减值准备的5% 。
截至2024年
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第 141 页
(i) 最大信用风险敞口
在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，于资产负债表日最大信用风险敞口是指每项金融资产减去其减值准备后的账面净值。最大信用风险敞口金额列示如下：
本集团
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||
| ? | 阶段一 | ? | 阶段二 | ? | 阶段三 | ? | 不适用 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 存放中央银行款项 | 336,178 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 336,178 |
| 存放同业款项 | 128,193 | - | - | - | ? | 128,193 | |||
| 拆出资金 | 382,012 | ? | - | ? | - | ? | 22,789 | ? | 404,801 |
| 衍生金融资产 | - | ? | - | ? | - | ? | 85,929 | ? | 85,929 |
| 买入返售金融资产 | 136,265 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 136,265 |
| 发放贷款及垫款 | 5,477,446 | ? | 91,553 | ? | 20,839 | ? | 11,612 | ? | 5,601,450 |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 交易性金融资产 | - | ? | - | ? | - | ? | 647,398 | ? | 647,398 |
| 债权投资 | 1,087,862 | ? | 9,165 | ? | 21,962 | ? | - | ? | 1,118,989 |
| 其他债权投资 | 849,251 | ? | - | ? | 530 | ? | - | ? | 849,781 |
| 其他权益工具投资 | - | ? | - | ? | - | ? | 4,702 | ? | 4,702 |
| 其他金融资产 | 20,221 | ? | 9,813 | ? | 862 | ? | - | ? | 30,896 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 8,417,428 | ? | 110,531 | ? | 44,193 | ? | 772,430 | ? | 9,344,582 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 信贷承诺风险敞口 | 2,318,250 | ? | 1,209 | ? | 95 | ? | - | ? | 2,319,554 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 最大信用风险敞口 | 10,735,678 | ? | 111,740 | ? | 44,288 | ? | 772,430 | ? | 11,664,136 |
??
??
| ? | 2023年12月31日 | ||||||||
| ? | 阶段一 | ? | 阶段二 | ? | 阶段三 | ? | 不适用 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 存放中央银行款项 | 411,975 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 411,975 |
| 存放同业款项 | 81,075 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 81,075 |
| 拆出资金 | 230,422 | ? | - | ? | - | ? | 7,320 | ? | 237,742 |
| 衍生金融资产 | - | ? | - | ? | - | ? | 44,675 | ? | 44,675 |
| 买入返售金融资产 | 104,773 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 104,773 |
| 发放贷款及垫款 | 5,285,333 | ? | 69,674 | ? | 23,185 | ? | 5,558 | ? | 5,383,750 |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 交易性金融资产 | - | ? | - | ? | - | ? | 613,824 | ? | 613,824 |
| 债权投资 | 1,055,785 | ? | 4,574 | ? | 25,239 | ? | - | ? | 1,085,598 |
| 其他债权投资 | 887,165 | ? | 503 | ? | 1,009 | ? | - | ? | 888,677 |
| 其他权益工具投资 | - | ? | - | ? | - | ? | 4,807 | ? | 4,807 |
| 其他金融资产 | 18,604 | ? | 9,815 | ? | 756 | ? | - | ? | 29,175 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 8,075,132 | ? | 84,566 | ? | 50,189 | ? | 676,184 | ? | 8,886,071 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 信贷承诺风险敞口 | 2,186,860 | ? | 1,032 | ? | 56 | ? | - | ? | 2,187,948 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 最大信用风险敞口 | 10,261,992 | ? | 85,598 | ? | 50,245 | ? | 676,184 | ? | 11,074,019 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 142 页
本行
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||
| ? | 阶段一 | ? | 阶段二 | ? | 阶段三 | ? | 不适用 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 存放中央银行款项 | 332,454 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 332,454 |
| 存放同业款项 | 116,952 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 116,952 |
| 拆出资金 | 316,226 | ? | - | ? | - | ? | 22,789 | ? | 339,015 |
| 衍生金融资产 | - | ? | - | ? | - | ? | 66,224 | ? | 66,224 |
| 买入返售金融资产 | 129,437 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 129,437 |
| 发放贷款及垫款 | 5,214,497 | ? | 83,837 | ? | 17,535 | ? | - | ? | 5,315,869 |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 交易性金融资产 | - | ? | - | ? | - | ? | 641,043 | ? | 641,043 |
| 债权投资 | 1,087,186 | ? | 9,165 | ? | 21,962 | ? | - | ? | 1,118,313 |
| 其他债权投资 | 706,478 | ? | - | ? | 391 | ? | - | ? | 706,869 |
| 其他权益工具投资 | - | ? | - | ? | - | ? | 3,869 | ? | 3,869 |
| 其他金融资产 | 15,378 | ? | 9,813 | ? | 862 | ? | - | ? | 26,053 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 7,918,608 | ? | 102,815 | ? | 40,750 | ? | 733,925 | ? | 8,796,098 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 信贷承诺风险敞口 | 2,279,479 | ? | 1,205 | ? | 95 | ? | - | ? | 2,280,779 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 最大信用风险敞口 | 10,198,087 | ? | 104,020 | ? | 40,845 | ? | 733,925 | ? | 11,076,877 |
??
??
| ? | 2023年12月31日 | ||||||||
| ? | 阶段一 | ? | 阶段二 | ? | 阶段三 | ? | 不适用 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 存放中央银行款项 | 409,144 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 409,144 |
| 存放同业款项 | 67,014 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 67,014 |
| 拆出资金 | 180,375 | ? | - | ? | - | ? | 7,320 | ? | 187,695 |
| 衍生金融资产 | - | ? | - | ? | - | ? | 25,120 | ? | 25,120 |
| 买入返售金融资产 | 97,780 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 97,780 |
| 发放贷款及垫款 | 5,033,642 | ? | 61,954 | ? | 18,378 | ? | 623 | ? | 5,114,597 |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 交易性金融资产 | - | ? | - | ? | - | ? | 606,972 | ? | 606,972 |
| 债权投资 | 1,056,343 | ? | 4,574 | ? | 25,239 | ? | - | ? | 1,086,156 |
| 其他债权投资 | 762,052 | ? | - | ? | 721 | ? | - | ? | 762,773 |
| 其他权益工具投资 | - | ? | - | ? | - | ? | 4,102 | ? | 4,102 |
| 其他金融资产 | 14,939 | ? | 9,815 | ? | 756 | ? | - | ? | 25,510 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 7,621,289 | ? | 76,343 | ? | 45,094 | ? | 644,137 | ? | 8,386,863 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 信贷承诺风险敞口 | 2,153,411 | ? | 1,016 | ? | 56 | ? | - | ? | 2,154,483 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 最大信用风险敞口 | 9,774,700 | ? | 77,359 | ? | 45,150 | ? | 644,137 | ? | 10,541,346 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 143 页
本集团根据资产的质量状况对资产风险特征进行内部评级，按内部评级标尺将纳入预期信用损失计量的金融资产的信用等级区分为“风险等级一”、“风险等级二”、“风险等级三”和“违约级”。“风险等级一”是指客户在国内同行业中具有竞争优势，基本面良好，业绩表现优秀，经营实力和财务实力较强，公司治理结构良好；“风险等级二”是指客户在行业竞争中处于中游位置，基本面一般，业绩表现一般，经营实力和财务实力处于中游，公司治理结构基本健全；“风险等级三”是指客户在行业竞争中处于较差位置，基本面较为脆弱，业绩表现差，经营实力和财务实力偏弱，公司治理结构存在缺陷。违约级的标准与已发生信用减值的定义一致。该信用等级为本集团为内部信用风险管理目的所使用。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 144 页
下表对纳入预期信用损失评估范围的发放贷款及垫款和金融投资按照信用风险等级进行了分析。下列金融资产的账面价值即本集团就这些资产的最大信用风险敞口。
本集团
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||||||
| ? | 风险等级一 | ? | 风险等级二 | ? | 风险等级三 | ? | 违约级 | ? | 小计 | ? | 损失准备 | ? | 账面价值 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 发放贷款及垫款 (注释 (1)) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 阶段一 | 3,584,584 | ? | 1,720,473 | ? | 234,430 | ? | - | ? | 5,539,487 | ? | (62,041) | ? | 5,477,446 |
| 阶段二 | 1,389 | ? | 19,577 | ? | 100,040 | ? | - | ? | 121,006 | ? | (29,453) | ? | 91,553 |
| 阶段三 | - | ? | - | ? | - | ? | 69,738 | ? | 69,738 | ? | (48,899) | ? | 20,839 |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 债权投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 阶段一 | 1,056,949 | ? | 32,325 | ? | 489 | ? | - | ? | 1,089,763 | ? | (1,901) | ? | 1,087,862 |
| 阶段二 | 637 | ? | 5,488 | ? | 4,086 | ? | - | ? | 10,211 | ? | (1,046) | ? | 9,165 |
| 阶段三 (注释 (2)) | - | ? | - | ? | - | ? | 45,180 | ? | 45,180 | ? | (23,218) | ? | 21,962 |
| - 其他债权投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 阶段一 | 848,602 | ? | 649 | ? | - | ? | - | ? | 849,251 | ? | (1,787) | ? | 849,251 |
| 阶段二 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| 阶段三 | - | ? | - | ? | - | ? | 530 | ? | 530 | ? | (771) | ? | 530 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 最大信用风险敞口 | 5,492,161 | ? | 1,778,512 | ? | 339,045 | ? | 115,448 | ? | 7,725,166 | ? | (169,116) | ? | 7,558,608 |
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 145 页
| ? | 2023年12月31日 | ||||||||||||
| ? | 风险等级一 | ? | 风险等级二 | ? | 风险等级三 | ? | 违约级 | ? | 小计 | ? | 损失准备 | ? | 账面价值 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 发放贷款及垫款 (注释 (1)) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 阶段一 | 3,989,361 | ? | 1,198,860 | ? | 160,088 | ? | - | ? | 5,348,309 | ? | (62,976) | ? | 5,285,333 |
| 阶段二 | 2,663 | ? | 14,094 | ? | 80,022 | ? | - | ? | 96,779 | ? | (27,105) | ? | 69,674 |
| 阶段三 | - | ? | - | ? | - | ? | 67,646 | ? | 67,646 | ? | (44,461) | ? | 23,185 |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 债权投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 阶段一 | 1,020,411 | ? | 37,356 | ? | 694 | ? | - | ? | 1,058,461 | ? | (2,676) | ? | 1,055,785 |
| 阶段二 | - | ? | - | ? | 5,935 | ? | - | ? | 5,935 | ? | (1,361) | ? | 4,574 |
| 阶段三 (注释 (2)) | - | ? | - | ? | - | ? | 47,507 | ? | 47,507 | ? | (22,268) | ? | 25,239 |
| - 其他债权投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 阶段一 | 885,937 | ? | 1,228 | ? | - | ? | - | ? | 887,165 | ? | (1,289) | ? | 887,165 |
| 阶段二 | - | ? | 503 | ? | - | ? | - | ? | 503 | ? | (219) | ? | 503 |
| 阶段三 | - | ? | - | ? | - | ? | 1,009 | ? | 1,009 | ? | (460) | ? | 1,009 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 最大信用风险敞口 | 5,898,372 | ? | 1,252,041 | ? | 246,739 | ? | 116,162 | ? | 7,513,314 | ? | (162,815) | ? | 7,352,467 |
??
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 146 页
本行
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||||||
| ? | 风险等级一 | ? | 风险等级二 | ? | 风险等级三 | ? | 违约级 | ? | 小计 | ? | 损失准备 | ? | 账面价值 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 发放贷款及垫款 (注释 (1)) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 阶段一 | 3,402,256 | ? | 1,644,271 | ? | 228,540 | ? | - | ? | 5,275,067 | ? | (60,570) | ? | 5,214,497 |
| 阶段二 | 1,389 | ? | 17,082 | ? | 93,730 | ? | - | ? | 112,201 | ? | (28,364) | ? | 83,837 |
| 阶段三 | - | ? | - | ? | - | ? | 64,301 | ? | 64,301 | ? | (46,766) | ? | 17,535 |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 债权投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 阶段一 | 1,056,273 | ? | 32,325 | ? | 489 | ? | - | ? | 1,089,087 | ? | (1,901) | ? | 1,087,186 |
| 阶段二 | 636 | ? | 5,489 | ? | 4,086 | ? | - | ? | 10,211 | ? | (1,046) | ? | 9,165 |
| 阶段三 (注释 (2)) | - | ? | - | ? | - | ? | 45,180 | ? | 45,180 | ? | (23,218) | ? | 21,962 |
| - 其他债权投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 阶段一 | 705,978 | ? | 500 | ? | - | ? | - | ? | 706,478 | ? | (1,715) | ? | 706,478 |
| 阶段二 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | -? | ? | - |
| 阶段三 | - | ? | - | ? | - | ? | 391 | ? | 391 | ? | (220) | ? | 391 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 最大信用风险敞口 | 5,166,532 | ? | 1,699,667 | ? | 326,845 | ? | 109,872 | ? | 7,302,916 | ? | (163,800) | ? | 7,141,051 |
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 147 页
| ? | 2023年12月31日 | ||||||||||||
| ? | 风险等级一 | ? | 风险等级二 | ? | 风险等级三 | ? | 违约级 | ? | 小计 | ? | 损失准备 | ? | 账面价值 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 发放贷款及垫款 (注释 (1)) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 阶段一 | 3,827,026 | ? | 1,112,453 | ? | 155,932 | ? | - | ? | 5,095,411 | ? | (61,769) | ? | 5,033,642 |
| 阶段二 | 723 | ? | 12,592 | ? | 74,461 | ? | - | ? | 87,776 | ? | (25,822) | ? | 61,954 |
| 阶段三 | - | ? | - | ? | - | ? | 62,100 | ? | 62,100 | ? | (43,722) | ? | 18,378 |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 债权投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 阶段一 | 1,020,968 | ? | 37,356 | ? | 695 | ? | - | ? | 1,059,019 | ? | (2,676) | ? | 1,056,343 |
| 阶段二 | - | ? | - | ? | 5,935 | ? | - | ? | 5,935 | ? | (1,361) | ? | 4,574 |
| 阶段三 (注释 (2)) | - | ? | - | ? | - | ? | 47,507 | ? | 47,507 | ? | (22,268) | ? | 25,239 |
| - 其他债权投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 阶段一 | 760,975 | ? | 1,077 | ? | - | ? | - | ? | 762,052 | ? | (1,204) | ? | 762,052 |
| 阶段二 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| 阶段三 | - | ? | - | ? | - | ? | 721 | ? | 721 | ? | (239) | ? | 721 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 最大信用风险敞口 | 5,609,692 | ? | 1,163,478 | ? | 237,023 | ? | 110,328 | ? | 7,120,521 | ? | (159,061) | ? | 6,962,903 |
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??
注释：
(1) 发放贷款及垫款中包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款，其减值没有包含在该项目列示损失准备中。
(2) 该第3阶段债权主要指定向资管计划和资金信托计划中的项目投资 (附注52(1)(viii)) 。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 148 页
(ii) 预期信用损失计量
下表列示了发放贷款及垫款账面余额的本年变动：
| ? | 2024年 | ||||||||||
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||||||
| ? | 阶段一 | ? | 阶段二 | ? | 阶段三 | ? | 阶段一 | ? | 阶段二 | ? | 阶段三 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年初余额 | 5,348,309 | ? | 96,779 | ? | 67,646 | ? | 5,095,411 | ? | 87,776 | ? | 62,100 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 转移： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 阶段一净转出 | (121,079) | ? | - | ? | - | ? | (118,251) | ? | - | ? | - |
| 阶段二净转入 | - | ? | 42,321 | ? | - | ? | - | ? | 42,392 | ? | - |
| 阶段三净转入 | - | ? | - | ? | 78,758 | ? | - | ? | - | ? | 75,859 |
| 本年新发生，净额 (注释 (1)) | 304,200 | ? | (19,131) | ? | (16,400) | ? | 297,174 | ? | (18,845) | ? | (15,293) |
| 本年核销 | - | ? | - | ? | (60,724) | ? | - | ? | - | ? | (58,630) |
| 其他 (注释 (2)) | 8,057 | ? | 1,037 | ? | 458 | ? | 733 | ? | 878 | ? | 265 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年末余额 | 5,539,487 | ? | 121,006 | ? | 69,738 | ? | 5,275,067 | ? | 112,201 | ? | 64,301 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 149 页
| ? | 2023年 | ||||||||||
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||||||
| ? | 阶段一 | ? | 阶段二 | ? | 阶段三 | ? | 阶段一 | ? | 阶段二 | ? | 阶段三 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年初余额 | 4,998,804 | ? | 91,451 | ? | 75,816 | ? | 4,736,330 | ? | 79,684 | ? | 71,262 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 转移： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 阶段一净转出 | (104,735) | ? | - | ? | - | ? | (100,991) | ? | - | ? | - |
| 阶段二净转入 | - | ? | 26,544 | ? | - | ? | - | ? | 27,568 | ? | - |
| 阶段三净转入 | - | ? | - | ? | 78,191 | ? | - | ? | - | ? | 73,423 |
| 本年新发生，净额 (注释 (1)) | 443,018 | ? | (20,657) | ? | (26,433) | ? | 454,023 | ? | (18,668) | ? | (25,087) |
| 本年核销 | - | ? | - | ? | (60,054) | ? | - | ? | - | ? | (57,456) |
| 其他 (注释 (2)) | 11,222 | ? | (559) | ? | 126 | ? | 6,049 | ? | (808) | ? | (42) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年末余额 | 5,348,309 | ? | 96,779 | ? | 67,646 | ? | 5,095,411 | ? | 87,776 | ? | 62,100 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 150 页
下表列示了金融投资账面余额的本年变动：
| ? | 2024年 | ||||||||||
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||||||
| ? | 阶段一 | ? | 阶段二 | ? | 阶段三 | ? | 阶段一 | ? | 阶段二 | ? | 阶段三 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年初余额 | 1,945,626 | ? | 6,438 | ? | 48,516 | ? | 1,821,071 | ? | 5,935 | ? | 48,228 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 转移： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 阶段一净转出 | (4,812) | ? | - | ? | - | ? | (4,812) | ? | - | ? | - |
| 阶段二净转入 | - | ? | 4,301 | ? | - | ? | - | ? | 4,812 | ? | - |
| 阶段三净转入 | - | ? | - | ? | 511 | ? | - | ? | - | ? | - |
| 本年新发生，净额 (注释 (1)) | (6,687) | ? | (1,339) | ? | (148) | ? | (20,439) | ? | (1,339) | ? | 509 |
| 本年核销 | - | ? | - | ? | (3,365) | ? | - | ? | - | ? | (3,205) |
| 其他 (注释 (2)) | 4,887 | ? | 811 | ? | 196 | ? | (255) | ? | 803 | ? | 39 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年末余额 | 1,939,014 | ? | 10,211 | ? | 45,710 | ? | 1,795,565 | ? | 10,211 | ? | 45,571 |
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 151 页
| ? | 2023年 | ||||||||||
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||||||
| ? | 阶段一 | ? | 阶段二 | ? | 阶段三 | ? | 阶段一 | ? | 阶段二 | ? | 阶段三 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年初余额 | 1,908,041 | ? | 5,232 | ? | 55,440 | ? | 1,804,975 | ? | 5,096 | ? | 55,306 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 转移： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 阶段一净转出 | (5,334) | ? | - | ? | - | ? | (5,323) | ? | - | ? | - |
| 阶段二净转入 | - | ? | 3,460 | ? | - | ? | - | ? | 3,460 | ? | - |
| 阶段三净转入 | - | ? | - | ? | 1,874 | ? | - | ? | - | ? | 1,863 |
| 本年新发生，净额 (注释 (1)) | 38,725 | ? | (2,366) | ? | (3,020) | ? | 18,658 | ? | (2,970) | ? | (3,499) |
| 本年核销 | - | ? | - | ? | (5,629) | ? | - | ? | - | ? | (5,501) |
| 其他 (注释 (2)) | 4,194 | ? | 112 | ? | (149) | ? | 2,761 | ? | 349 | ? | 59 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年末余额 | 1,945,626 | ? | 6,438 | ? | 48,516 | ? | 1,821,071 | ? | 5,935 | ? | 48,228 |
??
??
注释：
(1) 本年新发生，净额主要包括因新增、购买、源生或除核销外的终止确认而导致的账面余额变动。
(2) 其他包括应计利息变动及汇率变动的影响。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 152 页
下表列示了发放贷款及垫款减值准备的本年变动：
| ? | 2024年 | ||||||||||
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||||||
| ? | 阶段一 | ? | 阶段二 | ? | 阶段三 | ? | 阶段一 | ? | 阶段二 | ? | 阶段三 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年初余额 | 63,562 | ? | 27,105 | ? | 44,531 | ? | 62,355 | ? | 25,822 | ? | 43,792 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 转移：(注释 (1)) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 阶段一净转出 | (3,136) | ? | - | ? | - | ? | (3,108) | ? | - | ? | - |
| 阶段二净转入 | - | ? | 6,157 | ? | - | ? | - | ? | 6,574 | ? | - |
| 阶段三净转入 | - | ? | - | ? | 33,557 | ? | - | ? | - | ? | 33,113 |
| 本年新发生，净额 (注释 (2)) | 7,501 | ? | (4,995) | ? | (6,962) | ? | 7,058 | ? | (4,917) | ? | (6,843) |
| 参数变化 (注释 (3)) | (5,303) | ? | 131 | ? | 25,749 | ? | (5,059) | ? | (96) | ? | 22,735 |
| 本年核销 | - | ? | - | ? | (60,724) | ? | - | ? | - | ? | (58,630) |
| 其他 (注释 (4)) | (38) | ? | 1,056 | ? | 12,751 | ? | (131) | ? | 982 | ? | 12,602 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年末余额 | 62,586 | ? | 29,454 | ? | 48,902 | ? | 61,115 | ? | 28,365 | ? | 46,769 |
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 153 页
| ? | 2023年 | ||||||||||
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||||||
| ? | 阶段一 | ? | 阶段二 | ? | 阶段三 | ? | 阶段一 | ? | 阶段二 | ? | 阶段三 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年初余额 | 60,727 | ? | 22,524 | ? | 48,363 | ? | 59,065 | ? | 21,635 | ? | 47,662 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 转移：(注释 (1)) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 阶段一净转出 | (3,045) | ? | - | ? | - | ? | (2,986) | ? | - | ? | - |
| 阶段二净转入 | - | ? | 9,082 | ? | - | ? | - | ? | 9,275 | ? | - |
| 阶段三净转入 | - | ? | - | ? | 34,778 | ? | - | ? | - | ? | 34,524 |
| 本年新发生，净额 (注释 (2)) | 6,982 | ? | (3,989) | ? | (6,742) | ? | 6,629 | ? | (4,062) | ? | (6,742) |
| 参数变化 (注释 (3)) | (1,171) | ? | (149) | ? | 14,094 | ? | (452) | ? | (695) | ? | 11,689 |
| 本年核销 | - | ? | - | ? | (60,054) | ? | - | ? | - | ? | (57,456) |
| 其他 (注释 (4)) | 69 | ? | (363) | ? | 14,092 | ? | 99 | ? | (331) | ? | 14,115 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年末余额 | 63,562 | ? | 27,105 | ? | 44,531 | ? | 62,355 | ? | 25,822 | ? | 43,792 |
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 154 页
下表列示了金融投资减值准备的本年变动：
| ? | 2024年 | ||||||||||
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||||||
| ? | 阶段一 | ? | 阶段二 | ? | 阶段三 | ? | 阶段一 | ? | 阶段二 | ? | 阶段三 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年初余额 | 3,965 | ? | 1,580 | ? | 22,728 | ? | 3,880 | ? | 1,361 | ? | 22,507 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 转移：(注释 (1)) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 阶段一净转出 | (165) | ? | - | ? | - | ? | (165) | ? | - | ? | - |
| 阶段二净转入 | - | ? | (58) | ? | - | ? | - | ? | 165 | ? | - |
| 阶段三净转入 | - | ? | - | ? | 223 | ? | - | ? | - | ? | - |
| 本年新发生，净额 (注释 (2)) | 203 | ? | (618) | ? | 1,386 | ? | 208 | ? | (618) | ? | 1,386 |
| 参数变化 (注释 (3)) | (309) | ? | 138 | ? | 2,961 | ? | (299) | ? | 138 | ? | 2,702 |
| 本年核销 | - | ? | - | ? | (3,365) | ? | - | ? | - | ? | (3,205) |
| 其他 (注释 (4)) | (6) | ? | 4 | ? | 56 | ? | (8) | ? | - | ? | 48 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年末余额 | 3,688 | ? | 1,046 | ? | 23,989 | ? | 3,616 | ? | 1,046 | ? | 23,438 |
??
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 155 页
| ? | 2023年 | ||||||||||
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||||||
| ? | 阶段一 | ? | 阶段二 | ? | 阶段三 | ? | 阶段一 | ? | 阶段二 | ? | 阶段三 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年初余额 | 3,899 | ? | 1,485 | ? | 25,899 | ? | 3,702 | ? | 1,387 | ? | 25,617 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 转移：(注释 (1)) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 阶段一净转出 | (177) | ? | - | ? | - | ? | (177) | ? | - | ? | - |
| 阶段二净转入 | - | ? | 650 | ? | - | ? | - | ? | 650 | ? | - |
| 阶段三净转入 | - | ? | - | ? | 893 | ? | - | ? | - | ? | 893 |
| 本年新发生，净额 (注释 (2)) | 232 | ? | 119 | ? | 2,373 | ? | 229 | ? | - | ? | 2,333 |
| 参数变化 (注释 (3)) | 5 | ? | (676) | ? | (810) | ? | 126 | ? | (676) | ? | (835) |
| 本年核销 | - | ? | - | ? | (5,629) | ? | - | ? | - | ? | (5,501) |
| 其他 (注释 (4)) | 6 | ? | 2 | ? | 2 | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年末余额 | 3,965 | ? | 1,580 | ? | 22,728 | ? | 3,880 | ? | 1,361 | ? | 22,507 |
??
??
注释：
(1) 本年减值准备的转移项目主要包括阶段变化对预期信用损失计量产生的影响。
(2) 本年新发生，净额主要包括因新增、购买、源生或除核销外的终止确认而导致的减值准备的变动。
(3) 参数变化主要包括风险敞口变化以及除阶段转移影响外的模型参数常规更新导致的违约概率和违约损失率的变化对预期信用损失产生
的影响。
(4) 其他包括应计利息减值准备的变动、收回已核销以及由于汇率变动产生的影响。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 156 页
(iii) 发放贷款及垫款按借款人分布情况分析：
本集团
| ? | 2024年12月31日 | ? | 2023年12月31日 | ||||||||
| ? | 贷款总额 | ? | % | ? | 附担保物贷款 | ? | 贷款总额 | ? | % | ? | 附担保物贷款 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 公司类贷款 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 租赁和商务服务业 | 563,951 | ? | 9.8 | ? | 156,726 | ? | 531,424 | ? | 9.6 | ? | 148,751 |
| - 制造业 | 556,173 | ? | 9.7 | ? | 197,868 | ? | 500,002 | ? | 9.1 | ? | 177,434 |
| - 水利、环境和公共设施管理业 | 437,242 | ? | 7.6 | ? | 96,817 | ? | 434,570 | ? | 7.9 | ? | 104,719 |
| - 房地产业 | 285,149 | ? | 5.0 | ? | 196,753 | ? | 259,363 | ? | 4.7 | ? | 171,880 |
| - 批发和零售业 | 226,139 | ? | 3.9 | ? | 93,242 | ? | 213,632 | ? | 3.9 | ? | 100,650 |
| - 交通运输、仓储和邮政业 | 148,934 | ? | 2.6 | ? | 62,888 | ? | 139,201 | ? | 2.5 | ? | 63,159 |
| - 电力、热力、燃气及水生产和供应业 | 118,483 | ? | 2.1 | ? | 46,869 | ? | 96,190 | ? | 1.7 | ? | 39,998 |
| - 建筑业 | 115,613 | ? | 2.0 | ? | 36,822 | ? | 116,099 | ? | 2.1 | ? | 45,125 |
| - 金融业 | 91,514 | 1.6 | ? | 8,896 | ? | 78,756 | ? | 1.4 | ? | 4,720 | |
| - 信息传输、软件和信息技术服务业 | 66,479 | ? | 1.2 | ? | 22,681 | ? | 54,705 | ? | 1.0 | ? | 21,882 |
| - 其他客户 | 298,440 | ? | 5.2 | ? | 84,905 | ? | 273,208 | ? | 5.0 | ? | 82,093 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 2,908,117 | ? | 50.7 | ? | 1,004,467 | ? | 2,697,150 | ? | 48.9 | ? | 960,411 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 个人类贷款 | 2,362,110 | ? | 41.1 | ? | 1,593,382 | ? | 2,283,846 | ? | 41.3 | ? | 1,510,757 |
| 贴现贷款 | 449,901 | ? | 7.8 | ? | - | ? | 517,348 | ? | 9.4 | ? | - |
| 应计利息 | 21,715 | ? | 0.4 | ? | - | ? | 19,948 | ? | 0.4 | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 发放贷款及垫款总额 | 5,741,843 | ? | 100.0 | ? | 2,597,849 | ? | 5,518,292 | ? | 100.0 | ? | 2,471,168 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 157 页
本行
| ? | 2024年12月31日 | ? | 2023年12月31日 | ||||||||
| ? | 贷款总额 | ? | % | ? | 附担保物贷款 | ? | 贷款总额 | ? | % | ? | 附担保物贷款 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 公司类贷款 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 租赁和商务服务业 | 560,772 | ? | 10.3 | ? | 154,610 | ? | 527,077 | ? | 10.0 | ? | 145,858 |
| - 制造业 | 538,577 | ? | 9.9 | ? | 184,966 | ? | 482,677 | ? | 9.2 | ? | 165,859 |
| - 水利、环境和公共设施管理业 | 434,128 | ? | 8.0 | ? | 94,818 | ? | 430,845 | ? | 8.2 | ? | 102,123 |
| - 房地产业 | 255,494 | ? | 4.7 | ? | 172,653 | ? | 230,823 | ? | 4.4 | ? | 146,150 |
| - 批发和零售业 | 214,703 | ? | 3.9 | ? | 84,966 | ? | 203,310 | ? | 3.9 | ? | 92,645 |
| - 交通运输、仓储和邮政业 | 137,806 | ? | 2.5 | ? | 54,677 | ? | 126,822 | ? | 2.4 | ? | 53,560 |
| - 建筑业 | 113,411 | ? | 2.1 | ? | 35,988 | ? | 113,517 | ? | 2.2 | ? | 43,815 |
| - 电力、热力、燃气及水生产和供应业 | 96,120 | ? | 1.8 | ? | 26,148 | ? | 77,706 | ? | 1.5 | ? | 22,001 |
| - 金融业 | 66,505 | ? | 1.2 | ? | 6,949 | ? | 56,195 | ? | 1.1 | ? | 3,007 |
| - 信息传输、软件和信息技术服务业 | 60,082 | ? | 1.1 | ? | 16,856 | ? | 50,714 | ? | 1.0 | ? | 18,399 |
| - 其他客户 | 202,069 | ? | 3.7 | ? | 57,916 | ? | 179,956 | ? | 3.4 | ? | 55,082 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 2,679,667 | ? | 49.2 | ? | 890,547 | ? | 2,479,642 | ? | 47.3 | ? | 848,499 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 个人类贷款 | 2,303,294 | ? | 42.2 | ? | 1,538,967 | ? | 2,231,592 | ? | 42.5 | ? | 1,462,503 |
| 贴现贷款 | 447,719 | ? | 8.2 | ? | - | ? | 515,664 | ? | 9.8 | ? | - |
| 应计利息 | 20,889 | ? | 0.4 | ? | - | ? | 19,012 | ? | 0.4 | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 发放贷款及垫款总额 | 5,451,569 | ? | 100.0 | ? | 2,429,514 | ? | 5,245,910 | ? | 100.0 | ? | 2,311,002 |
??
??
(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析：
本集团
| ? | 2024年12月31日 | ? | 2023年12月31日 | |||||||||
| ? | 贷款总额 | ? | % | ? | 附担保物贷款 | ? | 贷款总额 | ? | % | ? | 附担保物贷款 | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 长江三角洲 | 1,647,237 | ? | 28.8 | ? | 760,263 | ? | 1,538,269 | ? | 27.9 | ? | 723,947 | |
| 环渤海地区 (包括总部) | 1,455,154 | ? | 25.3 | ? | 465,582 | ? | 1,423,026 | ? | 25.8 | ? | 431,641 | |
| 珠江三角洲及海峡西岸 | 812,116 | ? | 14.1 | ? | 482,490 | ? | 782,231 | ? | 14.2 | ? | 459,753 | |
| 中部地区 | 804,731 | ? | 14.0 | ? | 402,389 | ? | 790,477 | ? | 14.3 | ? | 379,773 | |
| 西部地区 | 696,388 | ? | 12.1 | ? | 343,939 | ? | 669,589 | ? | 12.1 | ? | 328,307 | |
| 东北地区 | 84,343 | ? | 1.5 | ? | 46,712 | ? | 85,037 | ? | 1.5 | ? | 52,682 | |
| 中国境外 | 220,159 | ? | 3.8 | ? | 96,474 | ? | 209,715 | ? | 3.8 | ? | 95,065 | |
| 应计利息 | 21,715 | ? | 0.4 | ? | - | ? | 19,948 | ? | 0.4 | ? | - | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 总额 | 5,741,843 | ? | 100.0 | ? | 2,597,849 | ? | 5,518,292 | ? | 100.0 | ? | 2,471,168 | |
??
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 158 页
本行
| ? | 2024年12月31日 | ? | 2023年12月31日 | |||||||||
| ? | 贷款总额 | ? | % | ? | 附担保物贷款 | ? | 贷款总额 | ? | % | ? | 附担保物贷款 | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 长江三角洲 | 1,638,408 | ? | 30.1 | ? | 756,071 | ? | 1,529,637 | ? | 29.2 | ? | 718,389 | |
| 环渤海地区 (包括总部) | 1,384,998 | ? | 25.4 | ? | 397,343 | ? | 1,360,745 | ? | 25.8 | ? | 370,934 | |
| 珠江三角洲及海峡西岸 | 807,778 | ? | 14.8 | ? | 481,364 | ? | 778,346 | ? | 14.8 | ? | 458,827 | |
| 中部地区 | 803,741 | ? | 14.7 | ? | 401,515 | ? | 790,051 | ? | 15.1 | ? | 379,248 | |
| 西部地区 | 696,388 | ? | 12.8 | ? | 343,939 | ? | 669,589 | ? | 12.8 | ? | 328,307 | |
| 东北地区 | 84,343 | ? | 1.5 | ? | 46,712 | ? | 85,037 | ? | 1.6 | ? | 52,682 | |
| 中国境外 | 15,024 | ? | 0.3 | ? | 2,570 | ? | 13,493 | ? | 0.3 | ? | 2,615 | |
| 应计利息 | 20,889 | ? | 0.4 | ? | - | ? | 19,012 | ? | 0.4 | ? | - | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 总额 | 5,451,569 | ? | 100.0 | ? | 2,429,514 | ? | 5,245,910 | ? | 100.0 | ? | 2,311,002 | |
??
??
(v) 发放贷款及垫款按担保方式分布情况分析
本集团
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 信用贷款 | 1,625,741 | ? | 1,546,536 |
| 保证贷款 | 1,046,637 | ? | 963,292 |
| 附担保物贷款 | 2,597,849 | ? | 2,471,168 |
| 其中：抵押贷款 | 2,197,326 | ? | 2,057,869 |
| 质押贷款 | 400,523 | ? | 413,299 |
| ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 5,270,227 | ? | 4,980,996 |
| ? | ? | ? | ? |
| 贴现贷款 | 449,901 | ? | 517,348 |
| 应计利息 | 21,715 | ? | 19,948 |
| ? | ? | ? | ? |
| 贷款及垫款总额 | 5,741,843 | ? | 5,518,292 |
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??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 159 页
本行
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 信用贷款 | 1,559,499 | ? | 1,489,631 |
| 保证贷款 | 993,948 | ? | 910,601 |
| 附担保物贷款 | 2,429,514 | ? | 2,311,002 |
| 其中：抵押贷款 | 2,044,322 | ? | 1,913,696 |
| 质押贷款 | 385,192 | ? | 397,306 |
| ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 4,982,961 | ? | 4,711,234 |
| ? | ? | ? | ? |
| 贴现贷款 | 447,719 | ? | 515,664 |
| 应计利息 | 20,889 | ? | 19,012 |
| ? | ? | ? | ? |
| 贷款及垫款总额 | 5,451,569 | ? | 5,245,910 |
??
??
(vi) 已重组的发放贷款及垫款
本集团
| ? | 2024年12月31日 | ? | 2023年12月31日 | ||||
| ? | 总额 | ? | 占贷款及垫款 总额百分比 | ? | 总额 | ? | 占贷款及垫款 总额百分比 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 已重组的发放贷款及垫款 | 29,601 | ? | 0.52% | ? | 17,477 | ? | 0.32% |
| 其中：逾期超过3个月的 已重组发放贷款及垫款 | 1,626 | 0.03% | ? | 3,147 | ? | 0.06% | |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 160 页
本行
| ? | 2024年12月31日 | ? | 2023年12月31日 | ||||
| ? | 总额 | ? | 占贷款及垫款 总额百分比 | ? | 总额 | ? | 占贷款及垫款 总额百分比 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 已重组的发放贷款及垫款 | 29,229 | ? | 0.54% | ? | 16,996 | ? | 0.33% |
| 其中：逾期超过3个月的 已重组发放贷款及垫款 | 1,267 | 0.02% | ? | 2,808 | ? | 0.05% | |
??
??
已重组的发放贷款及垫款是指因为债务人的财务状况变差或债务人没有能力按原本的还款计划还款，而需重组或磋商的贷款或垫款，而其修改的还款条款乃本集团原先不做考虑的优惠。于2024年12月31日，债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定做出让步的事项不重大。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 161 页
(vii) 债务工具按照信用评级进行分类
本集团采用信用评级方法监控持有的债务工具信用风险状况。评级参照债务工具发行机构所在国家主要评级机构的评级。于资产负债表日债务工具投资账面价值按投资评级分布如下：
本集团
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||||
| ? | 未评级 | ? | AAA | ? | AA | ? | A | ? | A以下 | ? | 合计 |
| ? | 注释 (1) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 债券按发行方划分： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 政府 | 909,891 | ? | 532,386 | ? | 41,824 | ? | 240 | ? | - | ? | 1,484,341 |
| - 政策性银行 | 24,475 | ? | - | ? | - | ? | 5,192 | ? | - | ? | 29,667 |
| - 公共实体 | - | ? | - | ? | 11,705 | ? | - | ? | - | ? | 11,705 |
| - 银行及非银行金融机构 | 20,305 | ? | 211,989 | ? | 16,377 | ? | 45,594 | ? | 8,514 | ? | 302,779 |
| - 企业实体 | 20,254 | ? | 83,324 | ? | 23,093 | ? | 20,474 | ? | 13,020 | ? | 160,165 |
| 定向资产管理计划 | 16,712 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 16,712 |
| 资金信托计划 | 175,858 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 175,858 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 1,167,495 | ? | 827,699 | ? | 92,999 | ? | 71,500 | ? | 21,534 | ? | 2,181,227 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 162 页
| ? | 2023年12月31日 | ||||||||||
| ? | 未评级 | ? | AAA | ? | AA | ? | A | ? | A以下 | ? | 合计 |
| ? | 注释 (1) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 债券按发行方划分： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 政府 | 898,954 | ? | 512,419 | ? | 59,173 | ? | 2,270 | ? | - | ? | 1,472,816 |
| - 政策性银行 | 23,606 | ? | 24,039 | ? | - | ? | 5,859 | ? | - | ? | 53,504 |
| - 公共实体 | - | ? | - | ? | 3,987 | ? | - | ? | - | ? | 3,987 |
| - 银行及非银行金融机构 | 7,545 | ? | 260,681 | ? | 13,116 | ? | 20,840 | ? | 2,189 | ? | 304,371 |
| - 企业实体 | 21,349 | ? | 64,269 | ? | 13,208 | ? | 8,838 | ? | 5,314 | ? | 112,978 |
| 定向资产管理计划 | 19,176 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 19,176 |
| 资金信托计划 | 189,733 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 189,733 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 1,160,363 | ? | 861,408 | ? | 89,484 | ? | 37,807 | ? | 7,503 | ? | 2,156,565 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 163 页
本行
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||||
| ? | 未评级 | ? | AAA | ? | AA | ? | A | ? | A以下 | ? | 合计 |
| ? | 注释 (1) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 债券按发行方划分： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 政府 | 900,208 | ? | 528,465 | ? | - | ? | 240 | ? | - | ? | 1,428,913 |
| - 政策性银行 | 19,956 | ? | - | ? | - | ? | 158 | ? | - | ? | 20,114 |
| - 银行及非银行金融机构 | 39,609 | ? | 192,294 | ? | 3,143 | ? | 4,783 | ? | 3,611 | ? | 243,440 |
| - 企业实体 | 8,472 | ? | 64,755 | ? | 21,594 | ? | 8,944 | ? | 11,069 | ? | 114,834 |
| 定向资产管理计划 | 16,712 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 16,712 |
| 资金信托计划 | 175,858 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 175,858 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 1,160,815 | ? | 785,514 | ? | 24,737 | ? | 14,125 | ? | 14,680 | ? | 1,999,871 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 164 页
| ? | 2023年12月31日 | ||||||||||
| ? | 未评级 | ? | AAA | ? | AA | ? | A | ? | A以下 | ? | 合计 |
| ? | 注释 (1) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 债券按发行方划分： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 政府 | 893,282 | ? | 503,393 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 1,396,675 |
| - 政策性银行 | 23,606 | ? | 24,039 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 47,645 |
| - 银行及非银行金融机构 | 27,454 | ? | 260,681 | ? | 6,650 | ? | 898 | ? | 299 | ? | 295,982 |
| - 企业实体 | 11,635 | ? | 64,269 | ? | 10,748 | ? | 1,477 | ? | 1,227 | ? | 89,356 |
| 定向资产管理计划 | 19,176 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 19,176 |
| 资金信托计划 | 189,733 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 189,733 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 1,164,886 | ? | 852,382 | ? | 17,398 | ? | 2,375 | ? | 1,526 | ? | 2,038,567 |
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注释：
(1) 本集团持有的未评级债务工具主要为国债、政策性银行金融债券、商业银行债券、非银行金融机构债券、定向资产管理计划以及资金
信托计划。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 165 页
(viii) 金融投资中定向资产管理计划和资金信托计划按投资基础资产的分析
本集团
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 定向资产管理计划和资金信托计划 | ? | ? | ? |
| - 一般信贷类资产 | 210,068 | ? | 227,748 |
| ? | ? | ? | ? |
| 总额 | 210,068 | ? | 227,748 |
??
??
本行
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 定向资产管理计划和资金信托计划 | ? | ? | ? |
| - 一般信贷类资产 | 210,068 | ? | 227,748 |
| ? | ? | ? | ? |
| 总额 | 210,068 | ? | 227,748 |
??
??
本集团对于定向资产管理计划和资金信托计划的信贷类资产纳入综合授信管理体系，对债务人的风险敞口进行统一授信和管理。其中的信贷类资产的担保方式包括保证、抵押、质押。
(2) 市场风险
市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、股票价格和商品价格) 的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团建立了涵盖市场风险识别、计量、监测和控制环节的市场风险管理制度体系，通过产品准入审批和限额管理对市场风险进行管理，将潜在的市场风险损失控制在可接受水平。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 166 页
本集团高级管理层负责审批市场风险管理的重要政策制度，建立恰当的组织结构和信息系统以有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的市场风险，确保足够的人力、物力等资源投入以加强市场风险管理。风险管理部门独立对全行市场风险进行管理和控制，负责拟定市场风险管理政策制度和授权限额，提供独立的市场风险报告，以有效识别、计量和监测全行市场风险。业务部门负责在日常经营活动中主动履行市场风险管理职责，有效识别、计量、控制经营行为中涉及的各种市场风险要素，确保业务发展和风险承担之间的动态平衡。
本集团使用敏感性指标、外汇敞口、利率重定价缺口等作为监控市场风险的主要工具。
本集团日常业务面临的主要市场风险包括利率风险和外汇风险。
利率风险
本集团利率风险主要来源于资产负债利率重新定价期限错配对收益的影响，以及市场利率变动对资金交易头寸的影响。
对于资产负债业务的重定价风险，本集团主要通过缺口分析进行评估、监测，并根据缺口现状调整浮动利率贷款与固定利率贷款比重、调整贷款重定价周期、优化存款期限结构等。
对于资金交易头寸的利率风险，本集团采用久期分析、敏感度分析、压力测试和情景模拟等方法进行有效监控、管理和报告。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 167 页
下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个重定价日期 (或合同到期日，以较早者为准) 的平均利率。
本集团
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||||||
| ? | 平均利率 | ? | 合计 | ? | 不计息 | ? | 3个月内 | ? | 3个月至1年 | ? | 1年至5年 | ? | 5年以上 |
| ? | 注释 (i) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及存放中央银行款项 | 1.63% | ? | 340,915 | ? | 15,890 | ? | 325,025 | ? | - | ? | - | ? | - |
| 存放同业款项 | 2.22% | ? | 128,193 | ? | 335 | ? | 108,521 | ? | 19,337 | ? | - | ? | - |
| 拆出资金 | 3.14% | ? | 404,801 | ? | 1,230 | ? | 170,143 | ? | 175,035 | ? | 58,393 | ? | - |
| 买入返售金融资产 | 1.81% | ? | 136,265 | ? | 31 | ? | 136,234 | ? | - | ? | - | ? | - |
| 发放贷款及垫款 (注释 (ii)) | 4.24%? | ? | 5,601,450 | ? | 20,013 | ? | 3,880,345 | ? | 1,356,402 | ? | 310,160 | ? | 34,530 |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 交易性金融资产 | ? | ? | 647,398 | ? | 434,941 | ? | 69,204 | ? | 70,241 | ? | 13,200 | ? | 59,812 |
| - 债权投资 | 2.93%? | ? | 1,118,989 | ? | 13,764 | ? | 78,013 | ? | 182,951 | ? | 591,096 | ? | 253,165 |
| - 其他债权投资 | 2.80%? | ? | 849,781 | ? | 6,425 | ? | 71,374 | ? | 102,832 | ? | 482,857 | ? | 186,293 |
| - 其他权益工具投资 | ? | ? | 4,702 | ? | 4,702 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| 其他 | ? | ? | 300,228 | ? | 300,228 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产合计 | ? | ? | 9,532,722 | ? | 797,559 | 4,838,859 | ? | 1,906,798 | ? | 1,455,706 | ? | 533,800 | |
??
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 168 页
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||||||
| ? | 平均利率 | ? | 合计 | ? | 不计息 | ? | 3个月内 | ? | 3个月至1年 | ? | 1年至5年 | ? | 5年以上 |
| ? | 注释 (i) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 向中央银行借款 | 2.48% | ? | 124,151 | ? | 1,544 | ? | 57,836 | ? | 64,771 | ? | - | ? | - |
| 同业及其他金融机构存放款项 | 2.01% | ? | 968,492 | ? | 4,404 | ? | 894,161 | ? | 69,927 | ? | - | ? | - |
| 拆入资金 | 3.15% | ? | 88,550 | ? | 17 | ? | 49,378 | ? | 35,528 | ? | 3,627 | ? | - |
| 交易性金融负债 | ? | ? | 1,719 | ? | 1 | ? | - | ? | 15 | ? | 1,652 | ? | 51 |
| 卖出回购金融资产款 | 2.10% | ? | 278,003 | ? | 236 | ? | 232,354 | ? | 45,413 | ? | - | ? | - |
| 吸收存款 | 1.89% | ? | 5,864,311 | ? | 166,440 | 3,563,608 | 1,100,317 | 1,033,946 | - | ||||
| 已发行债务凭证 | 2.42% | ? | 1,224,038 | ? | 3,516 | ? | 266,626 | ? | 734,854 | ? | 149,050 | ? | 69,992 |
| 租赁负债 | 4.37% | ? | 10,861 | ? | - | ? | 790 | ? | 2,122 | ? | 6,595 | ? | 1,354 |
| 其他 | ? | ? | 165,232 | ? | 163,559 | ? | 1,673 | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债合计 | ? | ? | 8,725,357 | ? | 339,717 | ? | 5,066,426 | ? | 2,052,947 | ? | 1,194,870 | ? | 71,397 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产负债盈余 / (缺口) | ? | ? | 807,365 | ? | 457,842 | (227,567) | (146,149) | 260,836 | 462,403 | ||||
??
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 169 页
| ? | 2023年12月31日 | ||||||||||||
| ? | 平均利率 | ? | 合计 | ? | 不计息 | ? | 3个月内 | ? | 3个月至1年 | ? | 1年至5年 | ? | 5年以上 |
| ? | 注释 (i) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及存放中央银行款项 | 1.60% | ? | 416,442 | ? | 10,592 | ? | 405,850 | ? | - | ? | - | ? | - |
| 存放同业款项 | 2.07% | ? | 81,075 | ? | 2,651 | ? | 53,098 | ? | 25,326 | ? | - | ? | - |
| 拆出资金 | 3.18% | ? | 237,742 | ? | 1,288 | ? | 86,813 | ? | 148,141 | ? | 1,500 | ? | - |
| 买入返售金融资产 | 1.61% | ? | 104,773 | ? | 35 | ? | 104,738 | ? | - | ? | - | ? | - |
| 发放贷款及垫款 (注释 (ii)) | 4.56% | ? | 5,383,750 | ? | 19,267 | ? | 3,560,330 | ? | 1,527,678 | ? | 261,492 | ? | 14,983 |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 交易性金融资产 | ? | ? | 613,824 | ? | 421,787 | ? | 79,060 | ? | 87,297 | ? | 10,806 | ? | 14,874 |
| - 债权投资 | 3.16% | ? | 1,085,598 | ? | 12,920 | ? | 65,996 | ? | 184,679 | ? | 630,192 | ? | 191,811 |
| - 其他债权投资 | 2.73% | ? | 888,677 | ? | 6,419 | ? | 130,264 | ? | 132,711 | ? | 426,617 | ? | 192,666 |
| - 其他权益工具投资 | ? | ? | 4,807 | ? | 4,807 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| 其他 | ? | ? | 235,796 | ? | 235,796 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产合计 | ? | ? | 9,052,484 | ? | 715,562 | ? | 4,486,149 | ? | 2,105,832 | ? | 1,330,607 | ? | 414,334 |
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 170 页
| ? | 2023年12月31日 | ||||||||||||
| ? | 平均利率 | ? | 合计 | ? | 不计息 | ? | 3个月内 | ? | 3个月至1年 | ? | 1年至5年 | ? | 5年以上 |
| ? | 注释 (i) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 向中央银行借款 | 2.61% | ? | 273,226 | ? | 2,026 | ? | 53,857 | ? | 217,243 | ? | 100 | ? | - |
| 同业及其他金融机构存放款项 | 2.12% | ? | 927,887 | ? | 4,808 | ? | 779,154 | ? | 143,925 | ? | - | ? | - |
| 拆入资金 | 3.00% | ? | 86,327 | ? | 165 | ? | 44,843 | ? | 40,319 | ? | 1,000 | ? | - |
| 交易性金融负债 | ? | ? | 1,588 | ? | - | ? | 519 | ? | - | ? | 8 | ? | 1,061 |
| 卖出回购金融资产款 | 2.13% | ? | 463,018 | ? | 193 | ? | 458,439 | ? | 4,386 | ? | - | ? | - |
| 吸收存款 | 2.12% | ? | 5,467,657 | ? | 99,191 | ? | 3,600,066 | ? | 681,129 | ? | 1,087,271 | ? | - |
| 已发行债务凭证 | 2.62% | ? | 965,981 | ? | 4,104 | ? | 271,275 | ? | 466,722 | ? | 153,885 | ? | 69,995 |
| 租赁负债 | 4.46% | ? | 10,245 | ? | - | ? | 832 | ? | 2,112 | ? | 5,998 | ? | 1,303 |
| 其他 | ? | ? | 121,880 | ? | 121,880 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债合计 | ? | ? | 8,317,809 | ? | 232,367 | ? | 5,208,985 | ? | 1,555,836 | ? | 1,248,262 | ? | 72,359 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产负债盈余 / (缺口) | ? | ? | 734,675 | ? | 483,195 | ? | (722,836) | ? | 549,996 | ? | 82,345 | ? | 341,975 |
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 171 页
本行
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||||||
| ? | 平均利率 | ? | 合计 | ? | 不计息 | ? | 3个月内 | ? | 3个月至1年 | ? | 1年至5年 | ? | 5年以上 |
| ? | 注释 (i) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及存放中央银行款项 | 1.52% | ? | 336,954 | ? | 15,657 | ? | 321,297 | ? | - | ? | - | ? | - |
| 存放同业款项 | 2.47% | ? | 116,952 | ? | 300 | ? | 97,315 | ? | 19,337 | ? | - | ? | - |
| 拆出资金 | 2.95% | ? | 339,015 | ? | 853 | ? | 118,282 | ? | 161,485 | ? | 58,395 | ? | -? |
| 买入返售金融资产 | 1.72% | ? | 129,437 | ? | 10 | ? | 129,427 | ? | - | ? | - | ? | - |
| 发放贷款及垫款 (注释 (ii)) | 4.18%? | ? | 5,315,869 | ? | 19,187 | ? | 3,686,931 | ? | 1,327,105 | ? | 272,341 | ? | 10,305 |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 交易性金融资产 | ? | ? | 641,043 | ? | 466,353 | ? | 66,880 | ? | 69,576 | ? | 13,664 | ? | 24,570 |
| - 债权投资 | 2.94%? | ? | 1,118,313 | ? | 13,753 | ? | 77,928 | ? | 184,936 | ? | 589,969 | ? | 251,727 |
| - 其他债权投资 | 2.53%? | ? | 706,869 | ? | 5,634 | ? | 25,792 | ? | 71,028 | ? | 430,535 | ? | 173,880 |
| - 其他权益工具投资 | ? | ? | 3,869 | ? | 3,869 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| 其他 | ? | ? | 274,944 | ? | 274,944 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产合计 | ? | ? | 8,983,265 | ? | 800,560 | ? | 4,523,852 | ? | 1,833,467 | ? | 1,364,904 | ? | 460,482 |
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 172 页
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||||||
| ? | 平均利率 | ? | 合计 | ? | 不计息 | ? | 3个月内 | ? | 3个月至1年 | ? | 1年至5年 | ? | 5年以上 |
| ? | 注释 (i) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 向中央银行借款 | 2.48% | ? | 124,090 | ? | 1,544 | ? | 57,775 | ? | 64,771 | ? | - | ? | - |
| 同业及其他金融机构存放款项 | 2.00% | ? | 967,785 | ? | 2,325 | ? | 895,533 | ? | 69,927 | ? | - | ? | - |
| 拆入资金 | 3.58% | ? | 4,942 | ? | 60 | ? | 2,390 | ? | 2,492 | ? | - | ? | - |
| 卖出回购金融资产款 | 1.77% | ? | 262,164 | ? | 199 | ? | 216,552 | ? | 45,413 | ? | - | ? | - |
| 吸收存款 | 1.80% | ? | 5,512,990 | ? | 152,893 | 3,262,214 | 1,066,727 | 1,031,156 | ? | -? | |||
| 已发行债务凭证 | 2.40% | ? | 1,215,952 | ? | 3,448 | ? | 265,167 | ? | 732,624 | ? | 144,721 | ? | 69,992 |
| 租赁负债 | 4.43% | ? | 9,895 | ? | - | ? | 714 | ? | 1,950 | ? | 6,130 | ? | 1,101 |
| 其他 | ? | ? | 134,766 | ? | 133,093 | ? | 1,673 | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债合计 | ? | ? | 8,232,584 | 293,562 | 4,702,018 | 1,983,904 | 1,182,007 | 71,093 | |||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产负债盈余 / (缺口) | ? | ? | 750,681 | 506,998 | (178,166) | (150,437) | 182,897 | 389,389 | |||||
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 173 页
| ? | 2023年12月31日 | ||||||||||||
| ? | 平均利率 | ? | 合计 | ? | 不计息 | ? | 3个月内 | ? | 3个月至1年 | ? | 1年至5年 | ? | 5年以上 |
| ? | 注释 (i) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及存放中央银行款项 | 1.52% | ? | 413,366 | ? | 10,350 | ? | 403,016 | ? | - | ? | - | ? | - |
| 存放同业款项 | 2.34% | ? | 67,014 | ? | 447 | ? | 41,241 | ? | 25,326 | ? | - | ? | - |
| 拆出资金 | 2.92% | ? | 187,695 | ? | 718 | ? | 52,148 | ? | 133,329 | ? | 1,500 | ? | - |
| 买入返售金融资产 | 1.59% | ? | 97,780 | ? | 26 | ? | 97,754 | ? | - | ? | - | ? | - |
| 发放贷款及垫款 (注释 (ii)) | 4.50% | ? | 5,114,597 | ? | 18,331 | ? | 3,362,117 | ? | 1,474,195 | ? | 246,223 | ? | 13,731 |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 交易性金融资产 | ? | ? | 606,972 | ? | 417,333 | ? | 76,782 | ? | 87,020 | ? | 10,453 | ? | 15,384 |
| - 债权投资 | 3.16% | ? | 1,086,156 | ? | 12,932 | ? | 67,413 | ? | 184,457 | ? | 632,106 | ? | 189,248 |
| - 其他债权投资 | 2.61% | ? | 762,773 | ? | 5,908 | ? | 79,702 | ? | 98,000 | ? | 394,473 | ? | 184,690 |
| - 其他权益工具投资 | ? | ? | 4,102 | ? | 4,102 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| 其他 | ? | ? | 224,790 | ? | 224,790 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产合计 | ? | ? | 8,565,245 | ? | 694,937 | ? | 4,180,173 | ? | 2,002,327 | ? | 1,284,755 | ? | 403,053 |
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 174 页
| ? | 2023年12月31日 | ||||||||||||
| ? | 平均利率 | ? | 合计 | ? | 不计息 | ? | 3个月内 | ? | 3个月至1年 | ? | 1年至5年 | ? | 5年以上 |
| ? | 注释 (i) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 向中央银行借款 | 2.61% | ? | 273,126 | ? | 2,026 | ? | 53,857 | ? | 217,243 | ? | - | ? | - |
| 同业及其他金融机构存放款项 | 2.12% | ? | 930,090 | ? | 3,752 | ? | 782,413 | ? | 143,925 | ? | - | ? | - |
| 拆入资金 | 3.35% | ? | 24,216 | ? | 100 | ? | 21,784 | ? | 2,332 | ? | - | ? | - |
| 交易性金融负债 | ? | ? | 519 | ? | - | ? | 519 | ? | - | ? | - | ? | - |
| 卖出回购金融资产款 | 1.93% | ? | 442,491 | ? | 149 | ? | 437,956 | ? | 4,386 | ? | - | ? | - |
| 吸收存款 | 2.05% | ? | 5,155,140 | ? | 86,846 | ? | 3,335,058 | ? | 648,130 | ? | 1,085,106 | ? | ? |
| 已发行债务凭证 | 2.61% | ? | 952,909 | ? | 3,967 | ? | 268,016 | ? | 458,674 | ? | 152,257 | ? | 69,995 |
| 租赁负债 | 4.55% | ? | 9,219 | ? | - | ? | 781 | ? | 1,972 | ? | 5,484 | ? | 982 |
| 其他 | ? | ? | 93,915 | ? | 93,915 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债合计 | ? | ? | 7,881,625 | ? | 190,755 | ? | 4,900,384 | ? | 1,476,662 | ? | 1,242,847 | ? | 70,977 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产负债盈余 / (缺口) | ? | ? | 683,620 | ? | 504,182 | ? | (720,211) | ? | 525,665 | ? | 41,908 | ? | 332,076 |
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 175 页
注释：
(i) 平均利率是指本年利息收入 / 支出对平均计息资产 / 负债的比率。
(ii) 本集团以上列报为3个月内重定价的发放贷款及垫款包括于2024年12月31日余额为人
民币421.78亿元的逾期金额 (扣除减值损失准备) (2023年12月31日：人民币397.62亿元) 。
本行以上列报为3个月内重定价的发放贷款及垫款包括于2024年12月31日余额为人民币356.05亿元的逾期金额 (扣除减值损失准备) (2023年12月31日：人民币273.74亿元) 。
本集团采用敏感性分析衡量利息变化对本集团净利息收入和其他综合收益的可能影响。下表列出于2024年12月31日及2023年12月31日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。
| ? | 2024年12月31日 | ? | 2023年12月31日 | ||||
| ? | 利息净收入 | ? | 其他综合收益 | ? | 利息净收入 | ? | 其他综合收益 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 上升100个基点 | (3,372)? | ? | (6,403) | ? | (3,103) | ? | (7,681) |
| 下降100个基点 | 3,372? | ? | 6,403 | ? | 3,103 | ? | 7,681 |
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??
以上敏感性分析基于非衍生资产和负债具有静态的利率风险结构以及某些简化的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团非衍生资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假设：(i) 所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间开始时重新定价或到期；(ii) 收益率曲线随利率变化而平行移动；及 (iii) 资产和负债组合并无其他变化，且所有头寸将会被持有，并在到期后续期。本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。由于基于上述假设，利率增减导致本集团净利息收入出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
外汇风险
外汇风险是指因汇率的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。本集团主要采用外汇敞口分析来衡量汇率风险的大小，并通过即期和远期外汇交易及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理其外汇风险，并适当运用衍生金融工具 (主要是外汇掉期) 管理外币资产负债组合。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 176 页
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下：
本集团
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||
| ? | 人民币 | ? | 美元 | ? | 港币 | ? | 其他 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | (折人民币) | ? | (折人民币) | ? | (折人民币) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及存放中央银行款项 | 327,032 | ? | 12,720 | ? | 907 | ? | 256 | ? | 340,915 |
| 存放同业款项 | 85,607 | ? | 36,476 | ? | 2,009 | ? | 4,101 | ? | 128,193 |
| 拆出资金 | 309,905 | ? | 42,845 | ? | 48,040 | ? | 4,011 | ? | 404,801 |
| 买入返售金融资产 | 133,855 | ? | 2,410 | ? | - | ? | - | ? | 136,265 |
| 发放贷款及垫款 | 5,311,058 | ? | 144,969 | ? | 113,703 | ? | 31,720 | ? | 5,601,450 |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 交易性金融资产 | 630,378 | ? | 12,648 | ? | 3,146 | ? | 1,226 | ? | 647,398 |
| - 债权投资 | 1,111,220 | ? | 7,342 | ? | - | ? | 427 | ? | 1,118,989 |
| - 其他债权投资 | 666,480 | ? | 133,849 | ? | 33,473 | ? | 15,979 | ? | 849,781 |
| - 其他权益工具投资 | 4,417 | ? | 217 | ? | 68 | ? | - | ? | 4,702 |
| 其他 | 266,000 | ? | 14,684 | ? | 15,910 | ? | 3,634 | ? | 300,228 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产合计 | 8,845,952 | ? | 408,160 | ? | 217,256 | ? | 61,354 | ? | 9,532,722 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 向中央银行借款 | 124,151 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 124,151 |
| 同业及其他金融机构存放款项 | 943,456 | ? | 23,967 | ? | 778 | ? | 291 | ? | 968,492 |
| 拆入资金 | 61,494 | ? | 25,745 | ? | 896 | ? | 415 | ? | 88,550 |
| 交易性金融负债 | 313 | ? | 215 | ? | 1,191 | ? | - | ? | 1,719 |
| 卖出回购金融资产款 | 263,688 | ? | 10,752 | ? | - | ? | 3,563 | ? | 278,003 |
| 吸收存款 | 5,360,385 | ? | 258,715 | ? | 197,147 | ? | 48,064 | ? | 5,864,311 |
| 已发行债务凭证 | 1,201,622 | ? | 17,335 | ? | 2,165 | ? | 2,916 | ? | 1,224,038 |
| 租赁负债 | 9,968 | ? | 36 | ? | 784 | ? | 73 | ? | 10,861 |
| 其他 | 76,685 | ? | 24,483 | ? | 60,297 | ? | 3,767 | ? | 165,232 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债合计 | 8,041,762 | ? | 361,248 | ? | 263,258 | ? | 59,089 | ? | 8,725,357 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产负债盈余 | 804,190 | ? | 46,912 | ? | (46,002) | ? | 2,265 | ? | 807,365 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 信贷承诺 | 2,201,100 | ? | 92,517 | ? | 12,648 | ? | 13,289 | ? | 2,319,554 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 衍生金融工具 (注释 (i)) | 51,373 | (44,569) | 45,529 | (2,111) | 50,222 | ||||
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 177 页
| ? | 2023年12月31日 | ||||||||
| ? | 人民币 | ? | 美元 | ? | 港币 | ? | 其他 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | (折人民币) | ? | (折人民币) | ? | (折人民币) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及存放中央银行款项 | 404,812 | ? | 10,786 | ? | 587 | ? | 257 | ? | 416,442 |
| 存放同业款项 | 51,017 | ? | 23,943 | ? | 1,737 | ? | 4,378 | ? | 81,075 |
| 拆出资金 | 161,314 | ? | 43,837 | ? | 32,132 | ? | 459 | ? | 237,742 |
| 买入返售金融资产 | 102,194 | ? | 2,579 | ? | - | ? | - | ? | 104,773 |
| 发放贷款及垫款 | 5,102,314 | ? | 133,675 | ? | 117,147 | ? | 30,614 | ? | 5,383,750 |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 交易性金融资产 | 598,687 | ? | 10,160 | ? | 3,716 | ? | 1,261 | ? | 613,824 |
| - 债权投资 | 1,074,428 | ? | 10,817 | ? | - | ? | 353 | ? | 1,085,598 |
| - 其他债权投资 | 733,213 | ? | 98,491 | ? | 42,191 | ? | 14,782 | ? | 888,677 |
| - 其他权益工具投资 | 4,565 | ? | 174 | ? | 68 | ? | - | ? | 4,807 |
| 其他 | 202,586 | ? | 15,316 | ? | 16,640 | ? | 1,254 | ? | 235,796 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产合计 | 8,435,130 | ? | 349,778 | ? | 214,218 | ? | 53,358 | ? | 9,052,484 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 向中央银行借款 | 273,226 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 273,226 |
| 同业及其他金融机构存放款项 | 888,524 | ? | 37,999 | ? | 479 | ? | 885 | ? | 927,887 |
| 拆入资金 | 58,438 | ? | 22,989 | ? | 2,595 | ? | 2,305 | ? | 86,327 |
| 交易性金融负债 | 519 | ? | 8 | ? | 1,061 | ? | - | ? | 1,588 |
| 卖出回购金融资产款 | 442,491 | ? | 19,779 | ? | - | ? | 748 | ? | 463,018 |
| 吸收存款 | 5,050,568 | ? | 237,047 | ? | 151,310 | ? | 28,732 | ? | 5,467,657 |
| 已发行债务凭证 | 940,714 | ? | 20,962 | ? | 3,330 | ? | 975 | ? | 965,981 |
| 租赁负债 | 9,219 | ? | 40 | ? | 888 | ? | 98 | ? | 10,245 |
| 其他 | 92,886 | ? | 12,279 | ? | 11,619 | ? | 5,096 | ? | 121,880 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债合计 | 7,756,585 | ? | 351,103 | ? | 171,282 | ? | 38,839 | ? | 8,317,809 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产负债盈余 | 678,545 | ? | (1,325) | ? | 42,936 | ? | 14,519 | ? | 734,675 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 信贷承诺 | 2,076,747 | ? | 92,982 | ? | 5,101 | ? | 13,118 | ? | 2,187,948 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 衍生金融工具 (注释 (i)) | 17,877 | ? | 1,176 | ? | (164) | ? | (15,443) | ? | 3,446 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 178 页
本行
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||
| ? | 人民币 | ? | 美元 | ? | 港币 | ? | 其他 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | (折人民币) | ? | (折人民币) | ? | (折人民币) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及存放中央银行款项 | 324,541 | ? | 11,509 | ? | 704 | ? | 200 | ? | 336,954 |
| 存放同业款项 | 79,029 | ? | 34,004 | ? | 1,248 | ? | 2,671 | ? | 116,952 |
| 拆出资金 | 298,984 | ? | 38,213 | ? | 452 | ? | 1,366 | ? | 339,015 |
| 买入返售金融资产 | 129,437 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 129,437 |
| 发放贷款及垫款 | 5,225,542 | ? | 67,908 | ? | 2,599 | ? | 19,820 | ? | 5,315,869 |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 交易性金融资产 | 632,962 | ? | 7,709 | ? | 372 | ? | - | ? | 641,043 |
| - 债权投资 | 1,108,655 | ? | 9,316 | ? | - | ? | 342 | ? | 1,118,313 |
| - 其他债权投资 | 658,051 | ? | 47,150 | ? | - | ? | 1,668 | ? | 706,869 |
| - 其他权益工具投资 | 3,653 | ? | 216 | ? | - | ? | - | ? | 3,869 |
| 其他 | 269,480 | ? | 3,110 | ? | 2,129 | ? | 225 | ? | 274,944 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产合计 | 8,730,334 | ? | 219,135 | ? | 7,504 | ? | 26,292 | ? | 8,983,265 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 向中央银行借款 | 124,090 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 124,090 |
| 同业及其他金融机构存放款项 | 946,657 | ? | 20,438 | ? | 420 | ? | 270 | ? | 967,785 |
| 拆入资金 | 1,655 | ? | 3,258 | ? | - | ? | 29 | ? | 4,942 |
| 交易性金融负债 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| 卖出回购金融资产款 | 262,164 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 262,164 |
| 吸收存款 | 5,315,629 | ? | 147,221 | ? | 11,354 | ? | 38,786 | ? | 5,512,990 |
| 已发行债务凭证 | 1,198,650 | ? | 12,221 | ? | 2,165 | ? | 2,916 | ? | 1,215,952 |
| 租赁负债 | 9,832 | ? | - | ? | 11 | ? | 52 | ? | 9,895 |
| 其他 | 130,352 | ? | 1,341 | ? | 128 | ? | 2,945 | ? | 134,766 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债合计 | 7,989,029 | ? | 184,479 | ? | 14,078 | ? | 44,998 | ? | 8,232,584 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产负债盈余 | 741,305 | ? | 34,656 | ? | (6,574) | ? | (18,706) | ? | 750,681 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 信贷承诺 | 2,185,891 | ? | 76,626 | ? | 6,226 | ? | 12,036 | ? | 2,280,779 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 衍生金融工具 (注释 (i)) | 59,343 | (36,651) | 7,935 | 18,595 | 49,222 | ||||
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 179 页
| ? | 2023年12月31日 | ||||||||
| ? | 人民币 | ? | 美元 | ? | 港币 | ? | 其他 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | (折人民币) | ? | (折人民币) | ? | (折人民币) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及存放中央银行款项 | 403,970 | ? | 8,834 | ? | 376 | ? | 186 | ? | 413,366 |
| 存放同业款项 | 45,270 | ? | 18,618 | ? | 811 | ? | 2,315 | ? | 67,014 |
| 拆出资金 | 156,070 | ? | 31,231 | ? | -? | ? | 394 | ? | 187,695 |
| 买入返售金融资产 | 97,780 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 97,780 |
| 发放贷款及垫款 | 5,027,575 | ? | 63,363 | ? | 4,727 | ? | 18,932 | ? | 5,114,597 |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 交易性金融资产 | 601,016 | ? | 5,956 | ? | - | ? | - | ? | 606,972 |
| - 债权投资 | 1,071,643 | ? | 14,159 | ? | - | ? | 354 | ? | 1,086,156 |
| - 其他债权投资 | 723,284 | ? | 37,877 | ? | - | ? | 1,612 | ? | 762,773 |
| - 其他权益工具投资 | 3,929 | ? | 173 | ? | - | ? | - | ? | 4,102 |
| 其他 | 218,042 | ? | 3,402 | ? | 3,301 | ? | 45 | ? | 224,790 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产合计 | 8,348,579 | ? | 183,613 | ? | 9,215 | ? | 23,838 | ? | 8,565,245 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 向中央银行借款 | 273,126 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 273,126 |
| 同业及其他金融机构存放款项 | 893,010 | ? | 36,154 | ? | 49 | ? | 877 | ? | 930,090 |
| 拆入资金 | 12,145 | ? | 10,924 | ? | - | ? | 1,147 | ? | 24,216 |
| 交易性金融负债 | 519 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 519 |
| 卖出回购金融资产款 | 442,491 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 442,491 |
| 吸收存款 | 5,009,737 | ? | 120,170 | ? | 6,065 | ? | 19,168 | ? | 5,155,140 |
| 已发行债务凭证 | 940,714 | ? | 7,890 | ? | 3,330 | ? | 975 | ? | 952,909 |
| 租赁负债 | 9,152 | ? | - | ? | - | ? | 67 | ? | 9,219 |
| 其他 | 89,126 | ? | 974 | ? | 53 | ? | 3,762 | ? | 93,915 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债合计 | 7,670,020 | ? | 176,112 | ? | 9,497 | ? | 25,996 | ? | 7,881,625 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产负债盈余 | 678,559 | ? | 7,501 | ? | (282) | ? | (2,158) | ? | 683,620 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 信贷承诺 | 2,063,858 | ? | 78,008 | ? | 9 | ? | 12,608 | ? | 2,154,483 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 衍生金融工具 (注释 (i)) | 20,507 | ? | (17,931) | ? | 196 | ? | 1,029 | ? | 3,801 |
??
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注释：
(i) 衍生金融工具反映货币衍生工具的名义本金净额，包括未交割的即期外汇、远期外汇、
外汇掉期和货币期权。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 180 页
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团利润和其他综合收益的可能影响。下表列出于2024年12月31日及2023年12月31日按当日货币性资产和负债进行汇率敏感性分析结果。
| ? | 2024年12月31日 | ? | 2023年12月31日 | ||||
| ? | 税前利润 | ? | 其他综合收益 | ? | 税前利润 | ? | 其他综合收益 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 升值5% | 93? | ? | 8? | ? | 2,095 | ? | (10) |
| 贬值5% | (93)? | ? | (8)? | ? | (2,095) | ? | 10 |
??
??
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构以及以下假设：(i) 各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘 (中间价) 汇率绝对值波动5%造成的汇兑损益；(ii) 各币种对人民币汇率同时同向波动且未考虑不同货币汇率变动之间的相关性；(iii) 计算外汇敞口时,包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和期权，且所有头寸将会被持有，并在到期后续期。本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。由于基于上述假设，汇率变化导致本集团利润和其他综合收益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
(3) 流动性风险
流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团流动性风险主要源于资产负债期限结构错配，客户集中提款等。
本集团实行统一的流动性风险管理模式，总行负责制定本集团流动性风险管理政策、策略等，在法人机构层面集中管理流动性风险；境内外附属机构在本集团总体流动性风险管理政策框架内，根据监管机构要求，制定自身的流动性风险管理策略、程序等。
本集团根据整体资产负债情况和市场状况，设定各种比例指标和业务限额管理流动性风险；并通过持有流动性资产满足日常经营中可能发生的不可预知的支付需求。
本集团主要运用如下手段对流动性情况进行监测分析：
- 流动性缺口分析；- 流动性指标监测 (包括但不限于流动性覆盖率、存贷比、流动性比例、流动性缺口率、超额备付率等监管指标和内部管理目标) ；- 情景分析；- 压力测试。
在此基础上，本集团建立了流动性风险的定期报告机制，及时向高级管理层报告流动性风险最新情况。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 181 页
本集团到期日分析
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||||||||
| ? | 即期偿还 | ? | 1个月内 | ? | 1个月至3个月 | ? | 3个月至1年 | ? | 1至5年 | ? | 5年以上 | ? | 无期限 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | (注释(i)) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及存放中央银行款项 (注释 (i)) | 11,699 | ? | - | ? | - | ? | 4,178 | ? | - | ? | - | ? | 325,038 | ? | 340,915 |
| 存放同业款项 | 97,144 | ? | 4,488 | ? | 7,117 | ? | 19,444 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 128,193 |
| 拆出资金 | - | ? | 94,012 | ? | 76,768 | ? | 175,217 | ? | 58,804 | ? | - | ? | - | ? | 404,801 |
| 买入返售金融资产 | - | ? | 135,562 | ? | 703 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 136,265 |
| 发放贷款及垫款 (注释 (ii)) | 13,537 | ? | 578,960 | ? | 522,345 | ? | 1,161,484 | ? | 1,502,071 | ? | 1,798,422 | ? | 24,631 | ? | 5,601,450 |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 交易性金融资产 | - | ? | 28,832 | ? | 41,228 | ? | 70,247 | ? | 24,108 | ? | 59,508 | ? | 423,475 | ? | 647,398 |
| - 债权投资 | - | ? | 16,626 | ? | 38,226 | ? | 184,878 | ? | 597,173 | ? | 254,872 | ? | 27,214 | ? | 1,118,989 |
| - 其他债权投资 | - | ? | 18,768 | ? | 32,693 | ? | 105,146 | ? | 505,293 | ? | 187,351 | ? | 530 | ? | 849,781 |
| - 其他权益工具投资 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 4,702 | ? | 4,702 |
| 其他 | 47,570 | ? | 20,694 | ? | 21,806 | ? | 42,262 | ? | 77,435 | ? | 8,949 | ? | 81,512 | ? | 300,228 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产总计 | 169,950 | ? | 897,942 | ? | 740,886 | ? | 1,762,856 | ? | 2,764,884 | ? | 2,309,102 | ? | 887,102 | ? | 9,532,722 |
??
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 182 页
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||||||||
| ? | 即期偿还 | ? | 1个月内 | ? | 1个月至3个月 | ? | 3个月至1年 | ? | 1至5年 | ? | 5年以上 | ? | 无期限 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | (注释(i)) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 向中央银行借款 | - | ? | 31,605 | ? | 27,775 | ? | 64,771 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 124,151 |
| 同业及其他金融机构存放款项 | 505,294 | ? | 165,422 | ? | 227,196 | ? | 70,580 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 968,492 |
| 拆入资金 | - | ? | 8,352 | ? | 41,339 | ? | 35,403 | ? | 3,158 | ? | 298 | ? | - | ? | 88,550 |
| 交易性金融负债 | - | ? | - | ? | - | ? | 15 | ? | 1,652 | ? | 52 | ? | - | ? | 1,719 |
| 卖出回购金融资产款 | - | ? | 113,633 | ? | 118,957 | ? | 45,413 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 278,003 |
| 吸收存款 | 2,588,659 | ? | 473,087 | ? | 667,866 | ? | 1,100,725 | ? | 1,033,974 | ? | - | ? | - | ? | 5,864,311 |
| 已发行债务凭证 | - | ? | 32,991 | ? | 233,913 | ? | 735,791 | ? | 150,723 | ? | 70,620 | ? | - | ? | 1,224,038 |
| 租赁负债 | - | ? | 319 | ? | 471 | ? | 2,122 | ? | 6,595 | ? | 1,354 | ? | - | ? | 10,861 |
| 其他 | 43,700 | ? | 21,203 | ? | 17,570 | ? | 35,415 | ? | 24,376 | ? | 9,986 | ? | 12,982 | ? | 165,232 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债总计 | 3,137,653 | ? | 846,612 | ? | 1,335,087 | ? | 2,090,235 | ? | 1,220,478 | ? | 82,310 | ? | 12,982 | ? | 8,725,357 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| (短) / 长头寸 | (2,967,703) | ? | 51,330 | ? | (594,201) | ? | (327,379) | ? | 1,544,406 | ? | 2,226,792 | ? | 874,120 | ? | 807,365 |
??
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 183 页
| ? | 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| ? | 即期偿还 | ? | 1个月内 | ? | 1个月至3个月 | ? | 3个月至1年 | ? | 1至5年 | ? | 5年以上 | ? | 无期限 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | (注释(i)) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及存放中央银行款项 (注释 (i)) | 57,118 | ? | - | ? | - | ? | 2,926 | ? | - | ? | - | ? | 356,398 | ? | 416,442 |
| 存放同业款项 | 45,927 | ? | 3,873 | ? | 5,052 | ? | 26,031 | ? | - | ? | - | ? | 192 | ? | 81,075 |
| 拆出资金 | - | ? | 71,175 | ? | 16,314 | ? | 148,752 | ? | 1,501 | ? | - | ? | - | ? | 237,742 |
| 买入返售金融资产 | - | ? | 103,819 | ? | 954 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 104,773 |
| 发放贷款及垫款 (注释 (ii)) | 14,349 | ? | 589,646 | ? | 531,721 | ? | 1,095,556 | ? | 1,367,925 | ? | 1,749,012 | ? | 35,541 | ? | 5,383,750 |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 交易性金融资产 | - | ? | 41,014 | ? | 42,530 | ? | 87,306 | ? | 11,725 | ? | 15,021 | ? | 416,228 | ? | 613,824 |
| - 债权投资 | - | ? | 17,486 | ? | 29,524 | ? | 186,182 | ? | 634,834 | ? | 191,911 | ? | 25,661 | ? | 1,085,598 |
| - 其他债权投资 | - | ? | 57,884 | ? | 60,515 | ? | 134,949 | ? | 440,219 | ? | 194,134 | ? | 976 | ? | 888,677 |
| - 其他权益工具投资 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 4,807 | ? | 4,807 |
| 其他 | 45,184 | ? | 19,410 | ? | 18,472 | ? | 13,658 | ? | 63,270 | ? | 1,797 | ? | 74,005 | ? | 235,796 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产总计 | 162,578 | ? | 904,307 | ? | 705,082 | ? | 1,695,360 | ? | 2,519,474 | ? | 2,151,875 | ? | 913,808 | ? | 9,052,484 |
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 184 页
| ? | 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| ? | 即期偿还 | ? | 1个月内 | ? | 1个月至3个月 | ? | 3个月至1年 | ? | 1至5年 | ? | 5年以上 | ? | 无期限 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | (注释(i)) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 向中央银行借款 | - | ? | 20,000 | ? | 35,883 | ? | 217,343 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 273,226 |
| 同业及其他金融机构存放款项 | 496,771 | ? | 118,600 | ? | 168,140 | ? | 144,376 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 927,887 |
| 拆入资金 | - | ? | 23,417 | ? | 20,136 | ? | 39,739 | ? | 3,035 | ? | - | ? | - | ? | 86,327 |
| 交易性金融负债 | - | ? | - | ? | 519 | ? | - | ? | 8 | ? | 1,061 | ? | - | ? | 1,588 |
| 卖出回购金融资产款 | - | ? | 401,980 | ? | 56,652 | ? | 4,386 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 463,018 |
| 吸收存款 | 2,638,317 | ? | 599,263 | ? | 461,262 | ? | 681,532 | ? | 1,087,283 | ? | - | ? | - | ? | 5,467,657 |
| 已发行债务凭证 | - | ? | 53,569 | ? | 217,730 | ? | 467,229 | ? | 156,830 | ? | 70,623 | ? | - | ? | 965,981 |
| 租赁负债 | - | ? | 358 | ? | 474 | ? | 2,112 | ? | 5,998 | ? | 1,303 | ? | - | ? | 10,245 |
| 其他 | 46,096 | ? | 10,790 | ? | 10,954 | ? | 12,983 | ? | 24,205 | ? | 4,512 | ? | 12,340 | ? | 121,880 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债总计 | 3,181,184 | ? | 1,227,977 | ? | 971,750 | ? | 1,569,700 | ? | 1,277,359 | ? | 77,499 | ? | 12,340 | ? | 8,317,809 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| (短) / 长头寸 | (3,018,606) | ? | (323,670) | ? | (266,668) | ? | 125,660 | ? | 1,242,115 | ? | 2,074,376 | ? | 901,468 | ? | 734,675 |
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 185 页
本行到期日分析
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||||||||
| ? | 即期偿还 | ? | 1个月内 | ? | 1个月至3个月 | ? | 3个月至1年 | ? | 1至5年 | ? | 5年以上 | ? | 无期限 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | (注释(i)) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及存放中央银行款项 (注释 (i)) | 8,379 | ? | - | ? | - | ? | 4,178 | ? | - | ? | - | ? | 324,397 | ? | 336,954 |
| 存放同业款项 | 88,348 | ? | 2,043 | ? | 7,117 | ? | 19,444 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 116,952 |
| 拆出资金 | - | ? | 57,457 | ? | 61,212 | ? | 161,907 | ? | 58,439 | ? | - | ? | - | ? | 339,015 |
| 买入返售金融资产 | - | ? | 129,437 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 129,437 |
| 发放贷款及垫款 (注释 (ii)) | 12,233 | ? | 547,630 | ? | 502,355 | ? | 1,084,857 | ? | 1,404,450 | ? | 1,744,190 | ? | 20,154 | ? | 5,315,869 |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 交易性金融资产 | - | ? | 26,461 | ? | 40,419 | ? | 69,576 | ? | 13,664 | ? | 24,288 | ? | 466,635 | ? | 641,043 |
| - 债权投资 | - | ? | 16,544 | ? | 38,223 | ? | 186,852 | ? | 596,047 | ? | 253,433 | ? | 27,214 | ? | 1,118,313 |
| - 其他债权投资 | - | ? | 6,888 | ? | 18,888 | ? | 71,354 | ? | 434,320 | ? | 175,028 | ? | 391 | ? | 706,869 |
| - 其他权益工具投资 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 3,869 | ? | 3,869 |
| 其他 | 47,535 | ? | 17,277 | ? | 13,333 | ? | 36,996 | ? | 70,847 | ? | 7,361 | ? | 81,595 | ? | 274,944 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产总计 | 156,495 | ? | 803,737 | ? | 681,547 | ? | 1,635,164 | ? | 2,577,767 | ? | 2,204,300 | ? | 924,255 | ? | 8,983,265 |
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 186 页
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||||||||
| ? | 即期偿还 | ? | 1个月内 | ? | 1个月至3个月 | ? | 3个月至1年 | ? | 1至5年 | ? | 5年以上 | ? | 无期限 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | (注释(i)) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 向中央银行借款 | - | ? | 31,544 | ? | 27,775 | ? | 64,771 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 124,090 |
| 同业及其他金融机构存放款项 | 506,940 | ? | 163,091 | ? | 227,174 | ? | 70,580 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 967,785 |
| 拆入资金 | - | ? | 45 | ? | 2,374 | ? | 2,523 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 4,942 |
| 交易性金融负债 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| 卖出回购金融资产款 | - | ? | 101,042 | ? | 115,709 | ? | 45,413 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 262,164 |
| 吸收存款 | 2,496,067 | ? | 383,790 | ? | 535,250 | ? | 1,066,727 | ? | 1,031,156 | ? | - | ? | - | ? | 5,512,990 |
| 已发行债务凭证 | - | ? | 32,622 | ? | 232,812 | ? | 733,520 | ? | 146,378 | ? | 70,620 | ? | - | ? | 1,215,952 |
| 租赁负债 | - | ? | 292 | ? | 423 | ? | 1,950 | ? | 6,129 | ? | 1,101 | ? | - | ? | 9,895 |
| 其他 | 43,666 | ? | 14,678 | ? | 11,006 | ? | 29,382 | ? | 17,685 | ? | 8,452 | ? | 9,897 | ? | 134,766 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债总计 | 3,046,673 | ? | 727,104 | ? | 1,152,523 | ? | 2,014,866 | ? | 1,201,348 | ? | 80,173 | ? | 9,897 | ? | 8,232,584 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| (短) / 长头寸 | (2,890,178) | ? | 76,633 | ? | (470,976) | ? | (379,702) | ? | 1,376,419 | ? | 2,124,127 | ? | 914,358 | ? | 750,681 |
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 187 页
| ? | 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| ? | 即期偿还 | ? | 1个月内 | ? | 1个月至3个月 | ? | 3个月至1年 | ? | 1至5年 | ? | 5年以上 | ? | 无期限 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | (注释(i)) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及存放中央银行款项 (注释 (i)) | 54,798 | ? | - | ? | - | ? | 2,926 | ? | - | ? | - | ? | 355,642 | ? | 413,366 |
| 存放同业款项 | 32,557 | ? | 3,873 | ? | 5,052 | ? | 25,532 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 67,014 |
| 拆出资金 | - | ? | 44,587 | ? | 7,783 | ? | 133,824 | ? | 1,501 | ? | - | ? | - | ? | 187,695 |
| 买入返售金融资产 | - | ? | 97,780 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 97,780 |
| 发放贷款及垫款 (注释 (ii)) | 10,282 | ? | 568,324 | ? | 504,932 | ? | 1,013,408 | ? | 1,293,773 | ? | 1,698,564 | ? | 25,314 | ? | 5,114,597 |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 交易性金融资产 | - | ? | 35,003 | ? | 41,779 | ? | 87,020 | ? | 10,453 | ? | 15,101 | ? | 417,616 | ? | 606,972 |
| - 债权投资 | - | ? | 17,486 | ? | 30,945 | ? | 185,960 | ? | 636,753 | ? | 189,349 | ? | 25,663 | ? | 1,086,156 |
| - 其他债权投资 | - | ? | 44,334 | ? | 35,079 | ? | 98,333 | ? | 398,158 | ? | 186,148 | ? | 721 | ? | 762,773 |
| - 其他权益工具投资 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 4,102 | ? | 4,102 |
| 其他 | 45,184 | ? | 12,677 | ? | 14,490 | ? | 9,181 | ? | 56,366 | ? | 7 | ? | 86,885 | ? | 224,790 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产总计 | 142,821 | ? | 824,064 | ? | 640,060 | ? | 1,556,184 | ? | 2,397,004 | ? | 2,089,169 | ? | 915,943 | ? | 8,565,245 |
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 188 页
| ? | 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| ? | 即期偿还 | ? | 1个月内 | ? | 1个月至3个月 | ? | 3个月至1年 | ? | 1至5年 | ? | 5年以上 | ? | 无期限 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | (注释(i)) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 向中央银行借款 | - | ? | 20,000 | ? | 35,883 | ? | 217,243 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 273,126 |
| 同业及其他金融机构存放款项 | 500,580 | ? | 116,994 | ? | 168,140 | ? | 144,376 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 930,090 |
| 拆入资金 | - | ? | 12,578 | ? | 9,291 | ? | 2,347 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | 24,216 |
| 交易性金融负债 | - | ? | - | ? | 519 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 519 |
| 卖出回购金融资产款 | - | ? | 384,445 | ? | 53,660 | ? | 4,386 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 442,491 |
| 吸收存款 | 2,561,154 | ? | 514,953 | ? | 345,797 | ? | 648,130 | ? | 1,085,106 | ? | - | ? | - | ? | 5,155,140 |
| 已发行债务凭证 | - | ? | 53,569 | ? | 214,452 | ? | 459,076 | ? | 155,189 | ? | 70,623 | ? | - | ? | 952,909 |
| 租赁负债 | - | ? | 337 | ? | 444 | ? | 1,972 | ? | 5,484 | ? | 982 | ? | ? | ? | 9,219 |
| 其他 | 46,365 | ? | 3,571 | ? | 6,190 | ? | 6,966 | ? | 17,350 | ? | 2,714 | ? | 10,759 | ? | 93,915 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债总计 | 3,108,099 | ? | 1,106,447 | ? | 834,376 | ? | 1,484,496 | ? | 1,263,129 | ? | 74,319 | ? | 10,759 | ? | 7,881,625 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| (短) / 长头寸 | (2,965,278) | ? | (282,383) | ? | (194,316) | ? | 71,688 | ? | 1,133,875 | ? | 2,014,850 | ? | 905,184 | ? | 683,620 |
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 189 页
下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限列示了资产和负债的现金流。表中披露的金额是未折现的合同现金流：
本集团
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||||||||
| ? | 即期偿还 | ? | 1个月内 | ? | 1个月至3个月 | ? | 3个月至1年 | ? | 1至5年 | ? | 5年以上 | ? | 无期限 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | (注释(i)) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 非衍生金融工具现金流量 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及存放中央银行款项 (注释 (i)) | 11,699 | ? | - | ? | 1,324 | ? | 8,302 | ? | - | ? | - | ? | 325,038 | ? | 346,363 |
| 存放同业款项 | 97,144 | ? | 4,559 | ? | 7,401 | ? | 20,284 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 129,388 |
| 拆出资金 | - | ? | 94,145 | ? | 76,887 | ? | 175,483 | ? | 59,417 | ? | - | ? | - | ? | 405,932 |
| 买入返售金融资产 | - | ? | 135,580 | ? | 703 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 136,283 |
| 发放贷款及垫款 (注释 (ii)) | 13,537 | ? | 589,458 | ? | 555,519 | ? | 1,273,664 | ? | 1,806,400 | ? | 2,159,588 | ? | 29,495 | ? | 6,427,661 |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 交易性金融资产 | - | ? | 28,876 | ? | 41,308 | ? | 71,222 | ? | 26,697 | ? | 61,577 | ? | 423,475 | ? | 653,155 |
| - 债权投资 | - | ? | 18,669 | ? | 44,336 | ? | 207,281 | ? | 662,182 | ? | 274,729 | ? | 27,769 | ? | 1,234,966 |
| - 其他债权投资 | - | ? | 19,863 | ? | 34,737 | ? | 119,731 | ? | 557,246 | ? | 213,611 | ? | 530 | ? | 945,718 |
| - 其他权益工具投资 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 4,702 | ? | 4,702 |
| 其他 | 47,570 | ? | 20,694 | ? | 21,806 | ? | 42,262 | ? | 77,435 | ? | 8,949 | ? | 81,512 | ? | 300,228 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产总计 | 169,950 | ? | 911,844 | ? | 784,021 | ? | 1,918,229 | ? | 3,189,377 | ? | 2,718,454 | ? | 892,521 | ? | 10,584,396 |
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截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 190 页
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||||||||
| ? | 即期偿还 | ? | 1个月内 | ? | 1个月至3个月 | ? | 3个月至1年 | ? | 1至5年 | ? | 5年以上 | ? | 无期限 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | (注释(i)) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 向中央银行借款 | - | ? | 32,368 | ? | 28,459 | ? | 66,060 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 126,887 |
| 同业及其他金融机构存放款项 | 505,294 | ? | 165,815 | ? | 230,735 | ? | 77,803 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 979,647 |
| 拆入资金 | - | ? | 8,358 | ? | 41,352 | ? | 35,485 | ? | 3,158 | ? | 507 | ? | - | ? | 88,860 |
| 交易性金融负债 | - | ? | - | ? | - | ? | 15 | ? | 1,658 | ? | 74 | ? | - | ? | 1,747 |
| 卖出回购金融资产款 | - | ? | 113,809 | ? | 119,124 | ? | 45,485 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 278,418 |
| 吸收存款 | 2,588,659 | ? | 480,649 | ? | 684,519 | ? | 1,160,859 | ? | 1,120,928 | ? | - | ? | - | ? | 6,035,614 |
| 已发行债务凭证 | - | ? | 32,991 | ? | 234,323 | ? | 742,810 | ? | 166,662 | ? | 77,398 | ? | - | ? | 1,254,184 |
| 租赁负债 | - | ? | 319 | ? | 474 | ? | 2,173 | ? | 7,612 | ? | 1,649 | ? | - | ? | 12,227 |
| 其他 | 43,700 | ? | 21,203 | ? | 17,570 | ? | 35,415 | ? | 24,376 | ? | 9,986 | ? | 12,982 | ? | 165,232 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债总计 | 3,137,653 | ? | 855,512 | ? | 1,356,556 | ? | 2,166,105 | ? | 1,324,394 | ? | 89,614 | ? | 12,982 | ? | 8,942,816 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| (短) / 长头寸 | (2,967,703) | ? | 56,332 | ? | (572,535) | ? | (247,876) | ? | 1,864,983 | ? | 2,628,840 | ? | 879,539 | ? | 1,641,580 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 衍生金融工具现金流量 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以净值交割的衍生金融工具 | - | ? | 527 | ? | 2,079 | ? | (2,600) | ? | 345 | ? | 28 | ? | - | ? | 379 |
| 以总额交割的衍生金融工具 | - | ? | (909) | ? | (1,532) | ? | 645 | ? | 314 | ? | - | ? | - | ? | (1,482) |
| 其中：现金流入 | - | ? | 1,090,891 | ? | 903,359 | ? | 2,342,900 | ? | 211,124 | ? | 1,114 | ? | - | ? | 4,549,388 |
| 现金流出 | - | ? | (1,091,800) | ? | (904,891) | ? | (2,342,255) | ? | (210,810) | ? | (1,114) | ? | - | ? | (4,550,870) |
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截至2024年
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| ? | 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| ? | 即期偿还 | ? | 1个月内 | ? | 1个月至3个月 | ? | 3个月至1年 | ? | 1至5年 | ? | 5年以上 | ? | 无期限 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | (注释(i)) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 非衍生金融工具现金流量 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及存放中央银行款项 (注释 (i)) | 57,118 | ? | - | ? | 1,459 | ? | 7,565 | ? | - | ? | - | ? | 356,398 | ? | 422,540 |
| 存放同业款项 | 45,927 | ? | 3,956 | ? | 5,251 | ? | 26,809 | ? | - | ? | - | ? | 192 | ? | 82,135 |
| 拆出资金 | - | ? | 71,256 | ? | 17,223 | ? | 151,343 | ? | 1,550 | ? | - | ? | - | ? | 241,372 |
| 买入返售金融资产 | - | ? | 103,852 | ? | 954 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 104,806 |
| 发放贷款及垫款 (注释 (ii)) | 14,349 | ? | 600,023 | ? | 563,673 | ? | 1,197,943 | ? | 1,733,077 | ? | 2,107,869 | ? | 35,541 | ? | 6,252,475 |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 交易性金融资产 | - | ? | 41,016 | ? | 42,822 | ? | 89,353 | ? | 13,114 | ? | 17,256 | ? | 416,228 | ? | 619,789 |
| - 债权投资 | - | ? | 17,623 | ? | 31,546 | ? | 210,463 | ? | 702,595 | ? | 212,508 | ? | 26,811 | ? | 1,201,546 |
| - 其他债权投资 | - | ? | 57,894 | ? | 61,511 | ? | 150,851 | ? | 494,372 | ? | 222,304 | ? | 976 | ? | 987,908 |
| - 其他权益工具投资 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 4,807 | ? | 4,807 |
| 其他 | 45,184 | ? | 19,410 | ? | 18,472 | ? | 13,658 | ? | 63,270 | ? | 1,797 | ? | 74,006 | ? | 235,797 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产总计 | 162,578 | ? | 915,030 | ? | 742,911 | ? | 1,847,985 | ? | 3,007,978 | ? | 2,561,734 | ? | 914,959 | ? | 10,153,175 |
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截至2024年
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| ? | 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| ? | 即期偿还 | ? | 1个月内 | ? | 1个月至3个月 | ? | 3个月至1年 | ? | 1至5年 | ? | 5年以上 | ? | 无期限 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | (注释(i)) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 向中央银行借款 | - | ? | 20,000 | ? | 36,040 | ? | 222,765 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 278,805 |
| 同业及其他金融机构存放款项 | 496,771 | ? | 119,468 | ? | 172,987 | ? | 153,100 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 942,326 |
| 拆入资金 | - | ? | 23,577 | ? | 22,504 | ? | 40,415 | ? | 3,302 | ? | - | ? | - | ? | 89,798 |
| 交易性金融负债 | - | ? | - | ? | 519 | ? | - | ? | 17 | ? | 2,121 | ? | - | ? | 2,657 |
| 卖出回购金融资产款 | - | ? | 402,340 | ? | 56,916 | ? | 4,490 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 463,746 |
| 吸收存款 | 2,638,318 | ? | 607,021 | ? | 471,849 | ? | 808,372 | ? | 1,224,844 | ? | - | ? | - | ? | 5,750,404 |
| 已发行债务凭证 | - | ? | 53,769 | ? | 222,310 | ? | 486,317 | ? | 175,649 | ? | 79,910 | ? | - | ? | 1,017,955 |
| 租赁负债 | ? | ? | 359 | ? | 477 | ? | 2,163 | ? | 6,745 | ? | 1,567 | ? | ? | ? | 11,311 |
| 其他 | 46,096 | ? | 10,790 | ? | 10,954 | ? | 12,983 | ? | 24,205 | ? | 4,512 | ? | 12,340 | ? | 121,880 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债总计 | 3,181,185 | ? | 1,237,324 | ? | 994,556 | ? | 1,730,605 | ? | 1,434,762 | ? | 88,110 | ? | 12,340 | ? | 8,678,882 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| (短) / 长头寸 | (3,018,607) | ? | (322,294) | ? | (251,645) | ? | 117,380 | ? | 1,573,216 | ? | 2,473,624 | ? | 902,619 | ? | 1,474,293 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 衍生金融工具现金流量 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以净值交割的衍生金融工具 | - | ? | 49 | ? | 78 | ? | (45) | ? | 261 | ? | 25 | ? | - | ? | 368 |
| 以总额交割的衍生金融工具 | - | ? | (211) | ? | (1,263) | ? | (1,958) | ? | 19 | ? | (17) | ? | - | ? | (3,430) |
| 其中：现金流入 | - | ? | 804,403 | ? | 800,588 | ? | 1,251,430 | ? | 217,411 | ? | 1,281 | ? | - | ? | 3,075,113 |
| 现金流出 | - | ? | (804,614) | ? | (801,851) | ? | (1,253,388) | ? | (217,392) | ? | (1,298) | ? | - | ? | (3,078,543) |
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截至2024年
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本行
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||||||||
| ? | 即期偿还 | ? | 1个月内 | ? | 1个月至3个月 | ? | 3个月至1年 | ? | 1至5年 | ? | 5年以上 | ? | 无期限 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | (注释(i)) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 非衍生金融工具现金流量 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及存放中央银行款项 (注释 (i)) | 8,379 | ? | - | ? | 1,324 | ? | 8,302 | ? | - | ? | - | ? | 324,398 | ? | 342,403 |
| 存放同业款项 | 88,348 | ? | 2,092 | ? | 7,401 | ? | 20,284 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 118,125 |
| 拆出资金 | - | ? | 57,531 | ? | 61,243 | ? | 161,939 | ? | 59,052 | ? | ? | ? | - | ? | 339,765 |
| 买入返售金融资产 | - | ? | 129,456 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 129,456 |
| 发放贷款及垫款 (注释 (ii)) | 12,233 | ? | 557,552 | ? | 534,854 | ? | 1,187,323 | ? | 1,687,292 | ? | 2,105,699 | ? | 24,996 | ? | 6,109,949 |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 交易性金融资产 | - | ? | 26,504 | ? | 40,499 | ? | 70,548 | ? | 16,208 | ? | 26,231 | ? | 466,635 | ? | 646,625 |
| - 债权投资 | - | ? | 18,587 | ? | 44,333 | ? | 209,184 | ? | 660,772 | ? | 273,271 | ? | 27,768 | ? | 1,233,915 |
| - 其他债权投资 | - | ? | 7,948 | ? | 20,824 | ? | 84,939 | ? | 478,550 | ? | 199,814 | ? | 391 | ? | 792,466 |
| - 其他权益工具投资 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 3,869 | ? | 3,869 |
| 其他 | 47,535 | ? | 17,277 | ? | 13,333 | ? | 36,996 | ? | 70,847 | ? | 7,361 | ? | 81,595 | ? | 274,944 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产总计 | 156,495 | ? | 816,947 | ? | 723,811 | ? | 1,779,515 | ? | 2,972,721 | ? | 2,612,376 | ? | 929,652 | ? | 9,991,517 |
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截至2024年
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| ? | 2024年12月31日 | ||||||||||||||
| ? | 即期偿还 | ? | 1个月内 | ? | 1个月至3个月 | ? | 3个月至1年 | ? | 1至5年 | ? | 5年以上 | ? | 无期限 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | (注释(i)) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 向中央银行借款 | - | ? | 32,307 | ? | 28,459 | ? | 66,060 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 126,826 |
| 同业及其他金融机构存放款项 | 506,940 | ? | 163,483 | ? | 230,713 | ? | 77,803 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 978,939 |
| 拆入资金 | - | ? | 45 | ? | 2,374 | ? | 2,523 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 4,942 |
| 交易性金融负债 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| 卖出回购金融资产款 | - | ? | 101,217 | ? | 115,877 | ? | 45,485 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 262,579 |
| 吸收存款 | 2,496,067 | ? | 391,244 | ? | 551,071 | ? | 1,126,361 | ? | 1,117,981 | ? | - | ? | - | ? | 5,682,724 |
| 已发行债务凭证 | - | ? | 32,622 | ? | 233,222 | ? | 740,539 | ? | 161,436 | ? | 77,398 | ? | - | ? | 1,245,217 |
| 租赁负债 | - | ? | 292 | ? | 425 | ? | 2,000 | ? | 7,148 | ? | 1,396 | ? | - | ? | 11,261 |
| 其他 | 43,666 | ? | 14,678 | ? | 11,006 | ? | 29,382 | ? | 17,685 | ? | 8,452 | ? | 9,897 | ? | 134,766 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债总计 | 3,046,673 | ? | 735,888 | ? | 1,173,147 | ? | 2,090,153 | ? | 1,304,250 | ? | 87,246 | ? | 9,897 | ? | 8,447,254 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| (短) / 长头寸 | (2,890,178) | ? | 81,059 | ? | (449,336) | ? | (310,638) | ? | 1,668,471 | ? | 2,525,130 | ? | 919,755 | ? | 1,544,263 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 衍生金融工具现金流量 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以净值交割的衍生金融工具 | - | ? | 452 | ? | 2,063 | ? | (2,685) | ? | 258 | ? | - | ? | - | ? | 88 |
| 以总额交割的衍生金融工具 | - | ? | (1,155) | ? | (1,841) | ? | 808 | ? | 97 | ? | - | ? | - | ? | (2,091) |
| 其中：现金流入 | - | ? | 725,748 | ? | 649,291 | ? | 2,043,097 | ? | 113,152 | ? | - | ? | - | ? | 3,531,288 |
| 现金流出 | - | ? | (726,903) | ? | (651,132) | ? | (2,042,289) | ? | (113,055) | ? | - | ? | - | ? | (3,533,379) |
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截至2024年
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| ? | 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| ? | 即期偿还 | ? | 1个月内 | ? | 1个月至3个月 | ? | 3个月至1年 | ? | 1至5年 | ? | 5年以上 | ? | 无期限 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | (注释(i)) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 非衍生金融工具现金流量 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及存放中央银行款项 (注释 (i)) | 54,798 | ? | -? | ? | 1,459 | ? | 7,565 | ? | - | ? | - | ? | 355,642 | ? | 419,464 |
| 存放同业款项 | 32,557 | ? | 3,956 | ? | 5,251 | ? | 26,309 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 68,073 |
| 拆出资金 | - | ? | 44,632 | ? | 8,628 | ? | 136,042 | ? | 1,550 | ? | - | ? | - | ? | 190,852 |
| 买入返售金融资产 | - | ? | 97,813 | ? | -? | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 97,813 |
| 发放贷款及垫款 (注释 (ii)) | 10,282 | ? | 578,702 | ? | 536,884 | ? | 1,112,225 | ? | 1,662,186 | ? | 2,066,977 | ? | 25,314 | ? | 5,992,570 |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 交易性金融资产 | - | ? | 35,004 | ? | 42,073 | ? | 89,062 | ? | 11,822 | ? | 17,253 | ? | 417,616 | ? | 612,830 |
| - 债权投资 | - | ? | 17,623 | ? | 32,968 | ? | 210,168 | ? | 704,124 | ? | 209,957 | ? | 26,814 | ? | 1,201,654 |
| - 其他债权投资 | - | ? | 44,411 | ? | 36,282 | ? | 113,699 | ? | 446,984 | ? | 213,720 | ? | 721 | ? | 855,817 |
| - 其他权益工具投资 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 4,102 | ? | 4,102 |
| 其他 | 45,184 | ? | 12,677 | ? | 14,490 | ? | 9,181 | ? | 56,366 | ? | 7 | ? | 86,887 | ? | 224,792 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产总计 | 142,821 | ? | 834,818 | ? | 678,035 | ? | 1,704,251 | ? | 2,883,032 | ? | 2,507,914 | ? | 917,096 | ? | 9,667,967 |
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截至2024年
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| ? | 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| ? | 即期偿还 | ? | 1个月内 | ? | 1个月至3个月 | ? | 3个月至1年 | ? | 1至5年 | ? | 5年以上 | ? | 无期限 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | (注释(i)) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 向中央银行借款 | - | ? | 20,000 | ? | 36,040 | ? | 222,665 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 278,705 |
| 同业及其他金融机构存放款项 | 500,580 | ? | 117,862 | ? | 172,987 | ? | 153,100 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 944,529 |
| 拆入资金 | - | ? | 12,584 | ? | 9,360 | ? | 2,436 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 24,380 |
| 交易性金融负债 | - | ? | - | ? | 519 | ? | - | ? | 8 | ? | - | ? | 1,061 | ? | 1,588 |
| 卖出回购金融资产款 | - | ? | 384,805 | ? | 53,924 | ? | 4,489 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 443,218 |
| 吸收存款 | 2,561,154 | ? | 522,712 | ? | 356,384 | ? | 692,053 | ? | 1,188,775 | ? | - | ? | - | ? | 5,321,078 |
| 已发行债务凭证 | - | ? | 53,769 | ? | 214,588 | ? | 474,852 | ? | 170,173 | ? | 79,910 | ? | - | ? | 993,292 |
| 租赁负债 | - | ? | 338 | ? | 446 | ? | 2,023 | ? | 6,229 | ? | 1,246 | ? | ? | ? | 10,282 |
| 其他 | 46,365 | ? | 3,571 | ? | 6,190 | ? | 6,966 | ? | 17,350 | ? | 2,714 | ? | 10,759 | ? | 93,915 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债总计 | 3,108,099 | ? | 1,115,641 | ? | 850,438 | ? | 1,558,584 | ? | 1,382,535 | ? | 83,870 | ? | 11,820 | ? | 8,110,987 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| (短) / 长头寸 | (2,965,278) | ? | (280,823) | ? | (172,403) | ? | 145,667 | ? | 1,500,497 | ? | 2,424,044 | ? | 905,276 | ? | 1,556,980 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 衍生金融工具现金流量 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以净值交割的衍生金融工具 | - | ? | 1 | ? | (8) | ? | 20 | ? | 90 | ? | 14 | ? | - | ? | 117 |
| 以总额交割的衍生金融工具 | - | ? | (197) | ? | (1,076) | ? | (2,287) | ? | (80) | ? | - | ? | - | ? | (3,640) |
| 其中：现金流入 | - | ? | 506,396 | ? | 477,011 | ? | 972,685 | ? | 120,908 | ? | - | ? | - | ? | 2,077,000 |
| 现金流出 | - | ? | (506,593) | ? | (478,087) | ? | (974,972) | ? | (120,988) | ? | - | ? | - | ? | (2,080,640) |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 197 页
表外项目 - 本集团到期日分析
本集团的表外项目主要有承兑汇票、信用卡承担、开出保函、开出信用证及贷款承担。下表按合同的剩余期限列示表外项目金额：
| ? | 2024年12月31日 | ||||||
| ? | 1年以内 | ? | 1至5年 | ? | 5年以上 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 承兑汇票 | 854,489 | ? | - | ? | - | ? | 854,489 |
| 信用卡承担 | 812,562 | ? | - | ? | - | ? | 812,562 |
| 开出保函 | 163,520 | ? | 109,710 | ? | 348 | ? | 273,578 |
| 贷款承担 | 8,509 | ? | 17,002 | ? | 28,553 | ? | 54,064 |
| 开出信用证 | 323,768 | ? | 1,093 | ? | - | ? | 324,861 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 2,162,848 | ? | 127,805 | ? | 28,901 | ? | 2,319,554 |
??
??
| ? | 2023年12月31日 | ||||||
| ? | 1年以内 | ? | 1至5年 | ? | 5年以上 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 承兑汇票 | 867,523 | ? | - | ? | - | ? | 867,523 |
| 信用卡承担 | 779,947 | ? | - | ? | - | ? | 779,947 |
| 开出保函 | 154,927 | ? | 81,806 | ? | 626 | ? | 237,359 |
| 贷款承担 | 4,288 | ? | 11,889 | ? | 30,591 | ? | 46,768 |
| 开出信用证 | 255,478 | ? | 873 | ? | - | ? | 256,351 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 2,062,163 | ? | 94,568 | ? | 31,217 | ? | 2,187,948 |
??
??
表外项目 - 本行到期日分析
| ? | 2024年12月31日 | ||||||
| ? | 1年以内 | ? | 1至5年 | ? | 5年以上 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 承兑汇票 | 852,277 | ? | - | ? | - | ? | 852,277 |
| 信用卡承担 | 801,306 | ? | - | ? | - | ? | 801,306 |
| 开出保函 | 162,926 | ? | 107,971 | ? | 348 | ? | 271,245 |
| 贷款承担 | 3,042 | ? | 6,495 | ? | 28,394 | ? | 37,931 |
| 开出信用证 | 316,930 | ? | 1,090 | ? | - | ? | 318,020 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 2,136,481 | ? | 115,556 | ? | 28,742 | ? | 2,280,779 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 198 页
| ? | 2023年12月31日 | ||||||
| ? | 1年以内 | ? | 1至5年 | ? | 5年以上 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 承兑汇票 | 864,891 | ? | - | ? | - | ? | 864,891 |
| 信用卡承担 | 770,572 | ? | - | ? | - | ? | 770,572 |
| 开出保函 | 153,792 | ? | 81,685 | ? | 626 | ? | 236,103 |
| 贷款承担 | 783 | ? | 3,307 | ? | 30,035 | ? | 34,125 |
| 开出信用证 | 248,004 | ? | 788 | ? | - | ? | 248,792 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 2,038,042 | ? | 85,780 | ? | 30,661 | ? | 2,154,483 |
??
??
注释：
(i) 现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于中国人民银行的法定存款准备金与
财政性存款。发放贷款及垫款、金融投资项中无期限金额是指已发生信用减值或已逾期1个月以上的部分。权益工具及投资基金亦于无期限中列示。
(ii) 逾期1个月内的未减值发放贷款及垫款归入即期偿还类别。
(4) 操作风险
操作风险是指由内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。
本集团通过健全操作风险管理机制，深入应用操作风险管理三大工具，实现对操作风险的识别、评估、计量、监测、控制、缓释和报告，从而降低操作风险损失。内部控制作为操作风险管理的有效手段，主要包括以下方面：
- 通过建立全集团矩阵式授权管理体系，开展年度统一授权工作，严格限定各级机构及人员
在授予的权限范围内开展业务活动，在制度层面进一步明确了严禁越权从事业务活动的管理要求；
- 通过采用统一的法律责任制度并对违规违纪行为进行追究和处分，建立严格的问责制度；
- 推动全行操作风险管理文化建设，加强培训和考核管理，提高本集团员工的风险管理意
识；
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 199 页
- 根据相关规定，依法加强现金管理，规范账户管理，提升可疑交易监测手段，并加强反洗钱的教育培训工作，努力确保全行工作人员掌握反洗钱的必需知识和基本技能以打击洗钱交易；
- 为减低因不可预见的意外情况对业务的影响，本集团对所有重要业务运营均设有灾备信息系统及紧急业务恢复方案。本集团还投保以减低若干营运事故可能造成的损失。
此外，本集团持续优化完善操作风险管理系统建设，为有效识别、评估、计量、监测、控制、缓释和报告操作风险提供信息化支持。管理信息系统具备记录和存储操作风险损失数据和操作风险事件信息、支持操作风险和控制自我评估、监测关键风险指标、支持操作风险资本计量以及提供操作风险管理报告内容等功能。
53 公允价值数据
公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间做出，一般是主观的。本集团根据以下层级确定及披露金融工具的公允价值：
第一层级： 集团在估值当天可取得的相同资产或负债在活跃市场的报价 (未经调整) 。该层级
包括在交易所上市的权益工具和债务工具以及交易所交易的衍生产品等。
第二层级： 输入变量为除了第一层级中的活跃市场报价之外的可观察变量，通过直接或者间接
可观察。划分为第二层级的资产包括无活跃市场报价的债券投资、发放贷款及垫款中的部分转贴现、福费廷，部分定向资产管理计划和资金信托计划，以及大多数场外衍生工具。债券采用中央国债登记结算有限责任公司的估值结果或彭博的估值结果确定；外汇远期及掉期、利率掉期等采用现金流折现法；外汇期权采用期权定价模型；转贴现、福费廷及定向资产管理计划和资金信托计划采用现金流折现法对其进行估值。输入参数的来源是彭博、万得和路透交易系统等可观察的公开市场。
第三层级： 资产或负债的输入变量基于不可观察的变量。该层级包括一项或多项重大输入为不
可观察变量的权益工具和债券工具。管理层从交易对手处询价或使用估值技术确定公允价值，涉及的不可观察变量主要包括折现率和市场价格波动率等参数。
2024年度，本集团合并财务报表中公允价值计量所采用的估值技术和输入值并未发生重大变化。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 200 页
(1) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发放贷款及垫款、债券投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款和已发行债务凭证。
除以下项目外，本集团上述金融资产和金融负债的到期日大部分均为一年以内或者主要为浮动利率，其账面价值接近其公允价值。
本集团
| ? | 账面价值 | ? | 公允价值 | ||||
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 金融资产： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 债权投资 | 1,118,989 | ? | 1,085,598 | ? | 1,143,541 | ? | 1,093,861 |
| 金融负债： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 已发行债务凭证 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 已发行存款证 (非交易用途) | 1,470 | ? | 1,430 | ? | 1,480 | ? | 1,430 |
| - 已发行债务证券 | 210,029 | ? | 140,599 | ? | 212,115 | ? | 141,123 |
| - 已发行次级债券 | 74,264 | ? | 77,781 | ? | 77,097 | ? | 78,722 |
| - 已发行同业存单 | 931,004 | ? | 705,316 | ? | 932,348 | ? | 694,130 |
| - 已发行可转换公司债券 | 7,271 | ? | 40,855 | ? | 7,690 | ? | 44,666 |
??
??
本行
| ? | 账面价值 | ? | 公允价值 | ||||
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 金融资产： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 债权投资 | 1,118,313 | ? | 1,086,156 | ? | 1,142,559 | ? | 1,094,425 |
| 金融负债： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 已发行债务凭证 | |||||||
| - 已发行债务证券 | 207,252 | ? | 136,115 | ? | 209,338 | ? | 136,452 |
| - 已发行次级债券 | 70,620 | ? | 70,623 | ? | 73,316 | ? | 71,467 |
| - 已发行同业存单 | 930,809 | ? | 705,316 | ? | 932,151 | ? | 694,130 |
| - 已发行可转换公司债券 | 7,271 | ? | 40,855 | ? | 7,690 | ? | 44,666 |
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 201 页
以上金融资产和金融负债的公允价值按公允价值层级列示如下：
本集团
| ? | 2024年12月31日 | ||||||
| ? | 第一层级 | ? | 第二层级 | ? | 第三层级 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 金融资产： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 债权投资 | 2,444 | ? | 949,679 | ? | 191,418 | ? | 1,143,541 |
| 金融负债： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 已发行债务凭证 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 已发行存款证 (非交易用途) | - | ? | - | ? | 1,480 | ? | 1,480 |
| - 已发行债务证券 | 4,784 | ? | 204,554 | ? | 2,777 | ? | 212,115 |
| - 已发行次级债券 | 3,781 | ? | 73,316 | ? | - | ? | 77,097 |
| - 已发行同业存单 | 29,663 | ? | 902,685 | ? | - | ? | 932,348 |
| - 已发行可转换公司债券 | - | ? | - | ? | 7,690 | ? | 7,690 |
??
??
| ? | 2023年12月31日 | ||||||
| ? | 第一层级 | ? | 第二层级 | ? | 第三层级 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 金融资产： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 债权投资 | 8,885 | ? | 871,585 | ? | 213,391 | ? | 1,093,861 |
| 金融负债： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 已发行债务凭证 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 已发行存款证 (非交易用途) | - | ? | - | ? | 1,430 | ? | 1,430 |
| - 已发行债务证券 | 4,671 | ? | 136,452 | ? | - | ? | 141,123 |
| - 已发行次级债券 | 7,255 | ? | 71,467 | ? | - | ? | 78,722 |
| - 已发行同业存单 | - | ? | 694,130 | ? | - | ? | 694,130 |
| - 已发行可转换公司债券 | - | ? | - | ? | 44,666 | ? | 44,666 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 202 页
本行
| ? | 2024年12月31日 | ||||||
| ? | 第一层级 | ? | 第二层级 | ? | 第三层级 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 金融资产： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 债权投资 | 2,359 | ? | 948,782 | ? | 191,418 | ? | 1,142,559 |
| 金融负债： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 已发行债务凭证 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 已发行债务证券 | 4,784 | ? | 204,554 | ? | - | ? | 209,338 |
| - 已发行次级债券 | - | ? | 73,316 | ? | - | ? | 73,316 |
| - 已发行同业存单 | 29,467 | ? | 902,684 | ? | - | ? | 932,151 |
| - 已发行可转换公司债券 | - | ? | - | ? | 7,690 | ? | 7,690 |
??
??
| ? | 2023年12月31日 | ||||||
| ? | 第一层级 | ? | 第二层级 | ? | 第三层级 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 金融资产： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 债权投资 | 12,219 | ? | 868,814 | ? | 213,392 | ? | 1,094,425 |
| 金融负债： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 已发行债务凭证 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 已发行债务证券 | - | ? | 136,452 | ? | - | ? | 136,452 |
| - 已发行次级债券 | - | ? | 71,467 | ? | - | ? | 71,467 |
| - 已发行同业存单 | - | ? | 694,130 | ? | - | ? | 694,130 |
| - 已发行可转换公司债券 | - | ? | - | ? | 44,666 | ? | 44,666 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 203 页
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值
| ? | 本集团 | ||||||
| ? | 第一层级 | ? | 第二层级 | ? | 第三层级 | ? | 合计 |
| ? | (注释 (i)) | ? | (注释 (i)) | ? | (注释 (ii)) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年12月31日余额 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 持续的公允价值计量 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 一般贷款 | - | ? | 76,032 | ? | - | ? | 76,032 |
| - 贴现 | - | ? | 447,719 | ? | - | ? | 447,719 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的发放贷款及垫款 | -? | ? | -? | ? | 11,612? | ? | 11,612? |
| 交易性金融资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 投资基金 | 128,148 | ? | 291,036 | ? | 8,413 | ? | 427,597 |
| - 债券投资 | 2,317 | ? | 145,632 | ? | 5,615 | ? | 153,564 |
| - 存款证及同业存单 | - | ? | 57,626 | ? | - | ? | 57,626 |
| - 理财产品 | 41 | ? | 688 | ? | 1,402 | ? | 2,131 |
| - 资金信托计划 | - | - | 1,267 | 1,267 | |||
| - 权益工具 | 449 | ? | - | ? | 4,764 | ? | 5,213 |
| 其他债权投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 债券投资 | 134,051 | ? | 697,228 | ? | 216 | ? | 831,495 |
| - 存款证及同业存单 | 1,766 | ? | 10,095 | ? | - | ? | 11,861 |
| 其他权益工具投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 权益工具 | 216 | ? | - | ? | 4,486 | ? | 4,702 |
| 衍生金融资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 利率衍生工具 | 1 | ? | 21,143 | ? | - | ? | 21,144 |
| - 货币衍生工具 | - | ? | 64,282 | ? | - | ? | 64,282 |
| - 贵金属衍生工具 | - | ? | 503 | ? | - | ? | 503 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 持续以公允价值计量的金融资产总额 | 266,989 | ? | 1,811,984 | ? | 37,775 | ? | 2,116,748 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 交易性金融负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 卖空债券 | 94 | ? | - | ? | - | ? | 94 |
| - 结构化产品 | - | ? | - | ? | 1,625 | ? | 1,625 |
| 衍生金融负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 利率衍生工具 | 3 | ? | 20,788 | ? | - | ? | 20,791 |
| - 货币衍生工具 | - | ? | 57,090 | ? | - | ? | 57,090 |
| - 贵金属衍生工具 | - | ? | 3,281 | ? | - | ? | 3,281 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 持续以公允价值计量的金融负债总额 | 97 | ? | 81,159 | ? | 1,625 | ? | 82,881 |
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 204 页
| ? | 本集团 | ||||||
| ? | 第一层级 | ? | 第二层级 | ? | 第三层级 | ? | 合计 |
| ? | (注释 (i)) | ? | (注释 (i)) | ? | (注释 (ii)) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年12月31日余额 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 持续的公允价值计量 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的发放贷款及垫款 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 一般贷款 | - | ? | 58,163 | ? | - | ? | 58,163 |
| - 贴现 | - | ? | 515,664 | ? | - | ? | 515,664 |
| 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的发放贷款及垫款 | - | ? | - | ? | 5,558 | ? | 5,558 |
| 交易性金融资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 投资基金 | 105,538 | ? | 271,297 | ? | 44,319 | ? | 421,154 |
| - 债券投资 | 19,608 | ? | 81,428 | ? | 5,465 | ? | 106,501 |
| - 存款证及同业存单 | - | ? | 75,790 | ? | - | ? | 75,790 |
| - 理财产品 | 514 | ? | 2,098 | ? | 1,433 | ? | 4,045 |
| - 权益工具 | 892 | ? | 14 | ? | 5,428 | ? | 6,334 |
| 其他债权投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 债券投资 | 139,599 | ? | 737,350 | ? | 475 | ? | 877,424 |
| - 存款证及同业存单 | 1,117 | ? | 3,805 | ? | - | ? | 4,922 |
| 其他权益工具投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 权益工具 | 173 | ? | - | ? | 4,634 | ? | 4,807 |
| 衍生金融资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 利率衍生工具 | 15 | ? | 14,641 | ? | - | ? | 14,656 |
| - 货币衍生工具 | 27 | ? | 29,845 | ? | - | ? | 29,872 |
| - 贵金属衍生工具 | - | ? | 147 | ? | - | ? | 147 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 持续以公允价值计量的金融资产总额 | 267,483 | ? | 1,790,242 | ? | 67,312 | ? | 2,125,037 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 交易性金融负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 卖空债券 | 8 | ? | 519 | ? | - | ? | 527 |
| - 结构化产品 | - | ? | - | ? | 1,061 | ? | 1,061 |
| 衍生金融负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 利率衍生工具 | 18 | ? | 14,342 | ? | - | ? | 14,360 |
| - 货币衍生工具 | 148 | ? | 26,600 | ? | - | ? | 26,748 |
| - 贵金属衍生工具 | - | ? | 742 | ? | - | ? | 742 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 持续以公允价值计量的金融负债总额 | 174 | ? | 42,203 | ? | 1,061 | ? | 43,438 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 205 页
| ? | 本行 | ||||||
| ? | 第一层级 | ? | 第二层级 | ? | 第三层级 | ? | 合计 |
| ? | (注释 (i)) | ? | (注释 (i)) | ? | (注释 (ii)) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年12月31日余额 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 持续的公允价值计量 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的发放贷款及垫款 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 一般贷款 | - | ? | 76,032 | ? | - | ? | 76,032 |
| - 贴现 | - | ? | 447,719 | ? | - | ? | 447,719 |
| 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的发放贷款及垫款 | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| 交易性金融资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 投资基金 | 124,611 | ? | 290,054 | ? | 47,790 | ? | 462,455 |
| - 债券投资 | 1,705 | ? | 97,930 | ? | 16,162 | ? | 115,797 |
| - 存款证及同业存单 | - | ? | 57,626 | ? | - | ? | 57,626 |
| - 理财产品 | - | ? | 474 | ? | - | ? | 474 |
| - 资金信托计划 | - | - | 1,267 | 1,267 | |||
| - 权益工具 | 275 | ? | - | ? | 3,149 | ? | 3,424 |
| 其他债权投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 债券投资 | 34,335 | ? | 666,232 | ? | 200 | ? | 700,767 |
| - 存款证及同业存单 | 147 | ? | 321 | ? | - | ? | 468 |
| 其他权益工具投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 权益工具 | 216 | ? | - | ? | 3,653 | ? | 3,869 |
| 衍生金融资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 利率衍生工具 | - | ? | 12,945 | ? | - | ? | 12,945 |
| - 货币衍生工具 | - | ? | 52,776 | ? | - | ? | 52,776 |
| - 贵金属衍生工具 | - | ? | 503 | ? | - | ? | 503 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 持续以公允价值计量的金融资产总额 | 161,289 | ? | 1,702,612 | ? | 72,221 | ? | 1,936,122 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 交易性金融负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 卖空债券 | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| 衍生金融负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 利率衍生工具 | - | ? | 12,861 | ? | - | ? | 12,861 |
| - 货币衍生工具 | - | ? | 46,394 | ? | - | ? | 46,394 |
| - 贵金属衍生工具 | - | ? | 3,281 | ? | - | ? | 3,281 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 持续以公允价值计量的金融负债总额 | - | ? | 62,536 | ? | - | ? | 62,536 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 206 页
| ? | 本行 | ||||||
| ? | 第一层级 | ? | 第二层级 | ? | 第三层级 | ? | 合计 |
| ? | (注释 (i)) | ? | (注释 (i)) | ? | (注释 (ii)) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年12月31日余额 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 持续的公允价值计量 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的发放贷款及垫款 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 一般贷款 | - | ? | 58,163 | ? | - | ? | 58,163 |
| - 贴现 | - | ? | 515,664 | ? | - | ? | 515,664 |
| 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的发放贷款及垫款 | - | ? | - | ? | 623 | ? | 623 |
| 交易性金融资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 投资基金 | 103,000 | ? | 270,356 | ? | 38,850 | ? | 412,206 |
| - 债券投资 | 17,946 | ? | 80,072 | ? | 15,832 | ? | 113,850 |
| - 存款证及同业存单 | - | ? | 75,790 | ? | - | ? | 75,790 |
| - 理财产品 | - | ? | 1,603 | ? | - | ? | 1,603 |
| - 权益工具 | 422 | ? | - | ? | 3,101 | ? | 3,523 |
| 其他债权投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 债券投资 | 44,444 | ? | 711,791 | ? | 444 | ? | 756,679 |
| - 存款证及同业存单 | 187 | ? | - | ? | - | ? | 187 |
| 其他权益工具投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 权益工具 | 173 | ? | - | ? | 3,929 | ? | 4,102 |
| 衍生金融资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 利率衍生工具 | 15 | ? | 5,719 | ? | - | ? | 5,734 |
| - 货币衍生工具 | 27 | ? | 19,212 | ? | - | ? | 19,239 |
| - 贵金属衍生工具 | - | ? | 147 | ? | - | ? | 147 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 持续以公允价值计量的金融资产总额 | 166,214 | ? | 1,738,517 | ? | 62,779 | ? | 1,967,510 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 交易性金融负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 卖空债券 | - | ? | 519 | ? | - | ? | 519 |
| 衍生金融负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 利率衍生工具 | 17 | ? | 5,651 | ? | - | ? | 5,668 |
| - 货币衍生工具 | 148 | ? | 15,878 | ? | - | ? | 16,026 |
| - 贵金属衍生工具 | - | ? | 742 | ? | - | ? | 742 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 持续以公允价值计量的金融负债总额 | 165 | ? | 22,790 | ? | - | ? | 22,955 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 207 页
注释：
(i) 本年在第一、第二和第三公允价值层级之间没有发生重大的层级转移。
(ii) 第三公允价值层级本年度的变动情况如下表所示：
本集团
| ? | 资产 | ? | 负债 | ||||||||||
| ? | 交易性金融资产 | ? | 其他债权投资 | ? | 其他权益工具投资 | ? | 发放贷款及垫款款 | ? | 合计 | ? | 交易性金融负债 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年1月1日 | 56,645 | ? | 475 | ? | 4,634 | ? | 5,558 | ? | 67,312 | ? | (1,061) | ? | (1,061) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 在当期损益中确认的利得或损失总额 | 2,169 | ? | - | ? | - | ? | 87 | ? | 2,256 | ? | - | ? | - |
| 在其他综合收益中确认的利得或损失总额 | - | ? | (415) | ? | (158) | ? | - | ? | (573) | ? | - | ? | - |
| 购买 | 9,208 | ? | 255 | ? | - | ? | 6,339 | ? | 15,802 | ? | (525) | ? | (525) |
| 出售和结算 | (1,689) | ? | (102) | ? | - | ? | (624) | ? | (2,415) | ? | - | ? | - |
| 转出第三层级类别 | (45,122) | ? | - | ? | - | ? | -? | ? | (45,122) | ? | - | ? | - |
| 汇率变动影响 | 250 | ? | 3 | ? | 10 | ? | 252 | ? | 515 | ? | (39) | ? | (39) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年12月31日 | 21,461 | ? | 216 | ? | 4,486 | ? | 11,612 | ? | 37,775 | ? | (1,625) | ? | (1,625) |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 208 页
| ? | 资产 | ? | 负债 | ||||||||||
| ? | 交易性金融资产 | ? | 其他债权投资 | ? | 其他权益工具投资 | ? | 发放贷款及垫款款 | ? | 合计 | ? | 交易性金融负债 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年1月1日 | 38,348 | ? | 406 | ? | 4,836 | ? | 3,881 | ? | 47,471 | ? | (1,034) | ? | (1,034) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 在当期损益中确认的利得或损失总额 | 770 | ? | - | ? | - | ? | 25 | ? | 795 | ? | - | ? | - |
| 在其他综合收益中确认的利得或损失总额 | - | ? | 397 | ? | 61 | ? | - | ? | 458 | ? | - | ? | - |
| 购买 | 18,523 | ? | 333 | ? | 91 | ? | 1,612 | ? | 20,559 | ? | - | ? | - |
| 出售和结算 | (2,020) | ? | (678) | ? | (359) | ? | (72) | ? | (3,129) | ? | - | ? | - |
| 转入第三层级类别 | 806 | ? | 13 | ? | - | ? | - | ? | 819 | ? | - | ? | - |
| 汇率变动影响 | 218 | ? | 4 | ? | 5 | ? | 112 | ? | 339 | ? | (27) | ? | (27) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年12月31日 | 56,645 | ? | 475 | ? | 4,634 | ? | 5,558 | ? | 67,312 | ? | (1,061) | ? | (1,061) |
??
??
本行
| ? | 资产 | ? | 负债 | ||||||||||
| ? | 交易性金融资产 | ? | 其他债权投资 | ? | 其他权益工具投资 | ? | 发放贷款及垫款款 | ? | 合计 | ? | 交易性金融负债 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年1月1日 | 57,783 | ? | 444 | ? | 3,929 | ? | 623 | ? | 62,779 | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 在当期损益中确认的利得或损失总额 | 2,292 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 2,292 | ? | - | ? | - |
| 在其他综合收益中确认的利得或损失总额 | - | ? | (399) | ? | (276) | ? | - | ? | (675) | ? | - | ? | - |
| 购买 | 8,780 | ? | 255 | ? | - | ? | - | ? | 9,035 | ? | - | ? | - |
| 出售和结算 | (487) | ? | (100) | ? | - | ? | (623) | ? | (1,210) | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年12月31日 | 68,368 | ? | 200 | ? | 3,653 | ? | - | ? | 72,221 | ? | - | ? | - |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 209 页
| ? | 资产 | ? | 负债 | ||||||||||
| ? | 交易性金融资产 | ? | 其他债权投资 | ? | 其他权益工具投资 | ? | 发放贷款及垫款款 | ? | 合计 | ? | 交易性金融负债 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年1月1日 | 42,486 | ? | 255 | ? | 4,119 | ? | 695 | ? | 47,555 | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 在当期损益中确认的利得或损失总额 | 1,285 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 1,285 | ? | - | ? | - |
| 在其他综合收益中确认的利得或损失总额 | - | ? | 394 | ? | 25 | ? | - | ? | 419 | ? | - | ? | - |
| 购买 | 15,903 | ? | 331 | ? | 91 | ? | - | ? | 16,325 | ? | - | ? | - |
| 出售和结算 | (1,891) | ? | (536) | ? | (306) | ? | (72) | ? | (2,805) | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2023年12月31日 | 57,783 | ? | 444 | ? | 3,929 | ? | 623 | ? | 62,779 | ? | - | ? | - |
??
??
对于非上市股权投资、基金投资、债券投资、结构化产品，本集团通过交易对手处询价、采用估值技术等方式来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法、市场比较法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如信用价差、流动性折扣等。这些不可观察参数的合理变动对上述持续第三层级公允价值影响不重大。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 210 页
54 承担及或有事项
(1) 信贷承诺
本集团信贷承诺包括贷款承担、信用卡承担、保函、信用证及承兑汇票服务。
贷款承担和信用卡承担是指本集团已审批并签订合同但尚未使用的贷款及信用卡透支额度。保函及信用证服务是本集团为客户向第三方履约提供担保。承兑汇票是指本集团对客户签发汇票作出的承兑承诺，本集团预期大部分的承兑汇票会与客户偿付款项同时结清。
信贷承诺的合约金额分类列示如下。所列示的贷款承担及信用卡承担金额为假设额度全部支用时的金额；保函、信用证、承兑汇票金额为如果交易对手未能履约，本集团于资产负债表日确认的最大潜在损失金额。
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合同金额： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 贷款承担 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 原到期日为1年以内 | 16,885 | ? | 13,995 | ? | 11,418 | ? | 10,490 |
| - 原到期日为1年或以上 | 37,179 | ? | 32,773 | ? | 26,513 | ? | 23,635 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 54,064 | ? | 46,768 | ? | 37,931 | ? | 34,125 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 承兑汇票 | 854,489 | ? | 867,523 | ? | 852,277 | ? | 864,891 |
| 信用卡承担 | 812,562 | ? | 779,947 | ? | 801,306 | ? | 770,572 |
| 开出保函 | 273,578 | ? | 237,359 | ? | 271,245 | ? | 236,103 |
| 开出信用证 | 324,861 | ? | 256,351 | ? | 318,020 | ? | 248,792 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 2,319,554 | ? | 2,187,948 | ? | 2,280,779 | ? | 2,154,483 |
??
??
(2) 信贷承诺按信用风险加权金额分析
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 风险加权金额 | 679,525? | ? | 602,231 | ? | 646,542? | ? | 588,998 |
??
??
信用风险加权金额依据金融监管总局相关规定，根据交易对手的状况和到期期限的特点计算。采用的风险权重由0%至150%不等。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 211 页
(3) 资本承担
(i) 于资产负债表日已授权的资本承担如下：
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 为购置物业及设备 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 已订约 | 1,055 | ? | 1,521 | ? | 955 | ? | 1,376 |
??
??
(4) 未决诉讼和纠纷
本集团于报告期末已经根据本集团的会计政策对任何可能导致经济利益流失的上述承担和或有负债评估及计提准备金，包括未决诉讼和纠纷。
于2024年12月31日，本集团尚有涉及金额为人民币13.26亿元 (2023年12月31日：人民币11.66亿元) 的若干尚未审结的被诉案件。本集团已对该等法律诉讼事项可能遭受的损失足额计提了预计负债，该等事项不会对本集团的财务状况和经营成果产生重大不利影响 (附注
28) 。
(5) 国债兑付承诺
作为中国国债承销商，若国债持有人于国债到期日前兑付国债，本集团有责任为国债持有人承兑该国债。该国债于到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付日未付利息。应付国债持有人的应计利息按照财政部和中国人民银行有关规则计算。承兑价可能与于承兑日市场上交易的相近似国债的公允价值不同。
本集团于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债承兑责任如下：
| ? | 本集团 | ||
| ? | 2024年 | ? | 2023年 |
| ? | ? | ? | ? |
| 国债兑付承诺 | 2,615? | ? | 2,735 |
??
??
上述国债的原始期限为一至五年不等。本集团预计于国债到期日前通过本集团提前承兑的国债金额不重大。财政部对提前兑付的国债不会及时兑付，但会在国债到期时兑付本金和按发行协议支付利息。
(6) 证券承销承诺
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 212 页
于2024年12月31日，本集团及本行无未到期的证券承销承诺 (2023年12月31日：无) 。
55 在结构化主体中的权益
(1) 纳入合并范围的结构化主体
本集团纳入合并范围的结构化主体包括本集团发起设立、管理和/或投资的部分资产管理计划。由于本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因此本集团对此类结构化主体存在控制。
(2) 在第三方机构发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并的结构化主体，并确认其产生的投资收益。这些结构化主体主要包括理财产品、专项资产管理计划、信托投资计划、资产支持融资债券以及投资基金。
于2024年12月31日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值及其在本集团的资产负债表的相关资产负债项目列示如下：
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||
| ? | 账面价值 | ? | ? | ||||||
| ? | 交易性金融资产 | ? | 债权投资 | ? | 其他债权投资 | ? | 合计 | ? | 最大风险敞口 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 理财产品 | 2,131 | ? | - | ? | - | ? | 2,131 | ? | 2,131 |
| 非银行金融机构管理的专项资产管理计划 | - | ? | 20,162 | ? | - | ? | 20,162 | ? | 20,162 |
| 信托投资计划 | 1,267 | ? | 189,906 | ? | - | ? | 191,173 | ? | 191,173 |
| 资产支持融资债券 | 840 | ? | 76,613 | ? | 34,056 | ? | 111,509 | ? | 111,509 |
| 投资基金 | 427,597 | ? | - | ? | - | ? | 427,597 | ? | 427,597 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 431,835 | ? | 286,681 | ? | 34,056 | ? | 752,572 | ? | 752,572 |
??
??
| ? | 2023年12月31日 | ||||||||
| ? | 账面价值 | ? | ? | ||||||
| ? | 交易性金融资产 | ? | 债权投资 | ? | 其他债权投资 | ? | 合计 | ? | 最大风险敞口 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 理财产品 | 4,045 | ? | - | ? | - | ? | 4,045 | ? | 4,045 |
| 非银行金融机构管理的专项资产管理计划 | - | ? | 22,908 | ? | - | ? | 22,908 | ? | 22,908 |
| 信托投资计划 | - | ? | 204,840 | ? | - | ? | 204,840 | ? | 204,840 |
| 资产支持融资债券 | 912 | ? | 123,158 | ? | 19,666 | ? | 143,736 | ? | 143,736 |
| 投资基金 | 421,154 | ? | - | ? | - | ? | 421,154 | ? | 421,154 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 426,111 | ? | 350,906 | ? | 19,666 | ? | 796,683 | ? | 796,683 |
??
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 213 页
理财产品、信托投资计划、专项资产管理计划、资产支持融资债券以及投资基金的最大风险敞口为其在报告日的公允价值或账面价值。
(3) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本理财产品。理财业务主体主要投资于货币市场工具、债券以及信贷资产等固定收益类资产。作为这些产品的管理人，本集团代理客户将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关基础资产，根据产品运作情况分配收益给投资者。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要指通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
于2024年12月31日，本集团管理的未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财投资规模为人民币19,926.75亿元 (2023年12月31日：人民币17,284.06亿元) 。
2024年，本集团在上述结构化主体确认的手续费及佣金收入为人民币48.71亿元 (2023年：人民币34.62亿元) 。
本集团与理财产品进行的买入返售的交易基于市场价格进行定价，这些交易的余额代表了本集团对理财产品的最大风险敞口。2024年，本集团与非保本理财产品买入返售交易产生的利息净收入计人民币2.16亿元 (2023年：人民币1.49亿元) 。
为实现理财业务的平稳过渡和稳健发展，2024年本集团根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》的要求，持续推进产品净值化、存量处置等工作。
于2024年12月31日，上述理财服务涉及的资产中有人民币2,916.31亿元 (2023年12月31日：人民币1,870.83亿元) 委托中信集团子公司及联营企业进行管理。
56 金融资产转让
2024年度，在日常业务中，本集团的金融资产转让包括资产证券化交易和不良金融资产转让。
本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的信托。这些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
卖出回购金融资产款披露详见附注23。2024年，本集团资产证券化交易和不良金融资产转让交易额共计人民币406.58亿元 (2023年：人民币451.72亿元) 。
截至2024年
月
日止年度财务报表附注
第 214 页
资产证券化交易
2024年，本集团通过资产证券化交易转让的金融资产账面原值人民币287.60亿元，符合完全终止确认条件 (2023年：人民币175.10亿元，符合完全终止确认条件) 。
贷款及其他金融资产转让
2024年，本集团通过其他方式转让贷款及其他金融资产账面原值人民币118.98亿元 (2023年：人民币276.62亿元) 。其中，转让不良贷款账面原值人民币84.34亿元 (2023年：人民币
192.72亿元) ；转让不良结构化融资账面原值人民币33.62亿元 (2023年：人民币79.90亿元) ；本年未开展债券融资转让业务(2023年：人民币4.00亿元) 。本集团通过评估风险和报酬的转让情况，上述金融资产均符合完全终止确认条件。
2024年，本集团通过其他方式向中国中信金融资产管理股份有限公司 (原中国华融资产管理股份有限公司) 转让贷款及其他金融资产账面原值人民币29.20亿元。其中，转让不良贷款账面原值人民币14.00亿元；转让不良结构化融资账面原值人民币15.20亿元。上述金融资产均符合完全终止确认条件。
57 金融资产和金融负债的抵销
当依法有权抵销债权债务且该法定权利是现时可执行的，并且交易双方准备按净额进行结算，或同时结清资产和负债时 (“抵销准则”)，金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。
于2024年12月31日，本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的金融资产与金融负债的金额不重大。
58 资产负债表日后事项
于2025年3月4日，中信银行以发行的可转债的票面面值的111% (含最后一期年度利息) 的价格向投资者赎回了面值总额为人民币 56,851,000 元未转股的可转债，并于当天起，中信转债在上交所摘牌。
59 比较数据
为与本年财务报表所列报方式保持一致，个别比较数据已经过重述。
截至2024年
月
日止年度财务报表补充资料
第 1 页
中信银行股份有限公司财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
1 每股收益及净资产收益率
本集团按照《企业会计准则第34号——每股收益》及证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订) 的基础计算每股收益及净资产收益率。
于2016年度，本行发行了非累积优先股，其具体条款于附注31其他权益工具中予以披露。
优先股的转股特征使得本行存在或有可能发行普通股。2024年，转股的触发事件并未发生，优先股的转股特征对2024年基本及稀释每股收益的计算没有影响。
稀释每股收益以本行于2019年3月4日公开发行人民币400亿元A股可转换公司债券均在发行时转换为普通股为假设，以调整可转换公司债券当期利息费用后归属于本行普通股股东的当年净利润除以调整后的当年发行在外普通股加权平均数计算。
| ? | 2024年 | ||||||
| ? | ? | ? | 加权平均净资产 | ? | 每股收益 (注释 (2)) (人民币元) | ||
| ? | 报告期利润 | ? | 收益率 (%) | ? | 基本 | ? | 稀释 |
| ? | ? | ? | (注释 (1)) | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 归属于母公司股东的合并净利润 | 68,576 | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：归属于其他权益工具持有者的权益 | 4,788 | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 归属于本行普通股股东的净利润 | 63,788 | ? | 9.79% | ? | 1.22 | ? | 1.20 |
| 扣除非经常性损益后归属于本行普通股 股东的净利润 | 63,274 | ? | 9.71% | ? | 1.21 | ? | 1.19 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表补充资料
第 2 页
| ? | 2023年 | ||||||
| ? | ? | ? | 加权平均净资产 | ? | 每股收益 (注释 (2)) (人民币元) | ||
| ? | 报告期利润 | ? | 收益率 (%) | ? | 基本 | ? | 稀释 |
| ? | ? | ? | (注释 (1)) | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 归属于母公司股东的合并净利润 | 67,016 | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：归属于其他权益工具持有者的权益 | 4,788 | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 归属于本行普通股股东的净利润 | 62,228 | ? | 10.80% | ? | 1.27 | ? | 1.14 |
| 扣除非经常性损益后归属于本行普通股 股东的净利润 | 61,736 | ? | 10.71% | ? | 1.26 | ? | 1.13 |
??
??
(1) 加权平均净资产收益率
| ? | 注释 | 2024年 | ? | 2023年 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 归属于本行普通股股东的净利润 | ? | 63,788 | ? | 62,228 |
| 扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净利润 | (i) | 63,274 | ? | 61,736 |
| 归属于本行普通股股东的加权平均净资产 | ? | 651,888 | ? | 576,397 |
| 归属于本行普通股股东的加权平均净资产 收益率 | ? | 9.79% | ? | 10.80% |
| 扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的加权平均净资产收益率 | ? | 9.71% | ? | 10.71% |
??
??
注释：
(i) 扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净利润
| ? | 2024年 | ? | 2023年 |
| ? | ? | ? | ? |
| 归属于本行普通股股东的净利润 | 63,788 | ? | 62,228 |
| 扣除：影响本行股东净利润的非经常性损益 | 514 | ? | 492 |
| ? | ? | ? | ? |
| 扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净利润 | 63,274 | ? | 61,736 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表补充资料
第 3 页
(2) 每股收益
| ? | 2024年 | ? | 2023年 |
| ? | ? | ? | ? |
| 归属于本行普通股股东的净利润 | 63,788 | ? | 62,228 |
| 加权平均股数 (百万股) | 52,389 | ? | 48,954 |
| 归属于本行股东的基本每股收益 (人民币元) | 1.22 | ? | 1.27 |
| 归属于本行股东的稀释每股收益 (人民币元) | 1.20 | ? | 1.14 |
| 扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净利润 | 63,274 | ? | 61,736 |
| 扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的 | ? | ? | ? |
| 基本每股收益 (人民币元) | 1.21 | ? | 1.26 |
| 稀释每股收益 (人民币元) | 1.19 | ? | 1.13 |
??
??
2 非经常性损益
根据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益 (2023) 》规定，本集团的非经常性损益列示如下：
| ? | 注释 | 2024年 | ? | 2023年 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 租金收入 | ? | 46 | ? | 50 |
| 资产处置损益 | ? | 154 | ? | 9 |
| 投资性房地产公允价值变动产生的损失 | ? | (24) | ? | (1) |
| 政府补助 | (i) | 703 | ? | 785 |
| 其他净损益 | ? | (113) | ? | (97) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 非经常性损益净额 | ? | 766 | ? | 746 |
| 减：以上各项对所得税的影响额 | ? | (252) | ? | (252) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 非经常性损益税后影响净额 | ? | 514 | ? | 494 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 其中：影响本行股东净利润的非经常性损益 | ? | 514 | ? | 492 |
| 影响少数股东净利润的非经常性损益 | ? | - | ? | 2 |
??
??
截至2024年
月
日止年度财务报表补充资料
第 4 页
注释：
(i) 政府补助主要为本集团自各级地方政府机关收到的奖励补贴和返还扶持资金等，此类政
府补助项目主要与收益相关。
(ii) 交易性金融资产和交易性金融负债的公允价值变动，以及处置债券投资、其他债券投资
和交易性金融负债取得的投资收益及委托贷款手续费收入属于本集团正常经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范围。