审计报告汉马科技集团股份有限公司
天平审[2025]0232号
浙江天平会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·杭州
目录序号
| 序号 | 内容 | 页码 |
| 1 | 审计报告 | 1-9 |
| 2 | 合并资产负债表 | 10-11 |
| 3 | 合并利润表 | 12 |
| 4 | 合并现金流量表 | 13 |
| 5 | 合并所有者权益变动表 | 14-15 |
| 6 | 母公司资产负债表 | 16-17 |
| 7 | 母公司利润表 | 18 |
| 8 | 母公司现金流量表 | 19 |
| 9 | 母公司所有者权益变动表 | 20-21 |
| 10 | 财务报表附注 | 22-140 |
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审计报告
天平审[2025]0232号汉马科技集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了汉马科技集团股份有限公司（以下简称汉马科技）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汉马科技2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汉马科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
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项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）债务重整
1、事项描述如财务报表附注十四、(一)债务重整所述，2024年12月30日，汉马科技收到安徽省马鞍山市中级人民法院（以下简称“马鞍山中院”）送达的《民事裁定书》，马鞍山中院裁定确认汉马科技及五家子公司重整计划执行完毕，并终结汉马科技及五家子公司重整程序。
如财务报表附注五、（三十五）资本公积以及附注五、（四十八）投资收益所述，汉马科技2024年因重整事项增加股本溢价4,135,695,731.52元、资本公积转增股本减少股本溢价948,756,523.00元，确认债务重整收益1,185,989,958.90元。
由于该事项对2024年度财务报表影响重大。因此，我们将债务重整确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对重整事项，我们实施的审计程序主要包括：
（1）获取汉马科技及子公司破产重整涉及的关键资料，包括《民事裁定书》、《重整计划》、法院批准重整计划文件、法院裁定重整计划执行完毕文件等资料；
（2）向汉马科技管理层及重整管理人了解重整计划的执行情况以及偿债资源预留情况；
（3）获取债务重整清单及管理人确认、暂缓确认的债权明细和主要债权人债权申报资料，并与公司的账面记录等进行核对；
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（4）了解汉马科技及子公司重整计划的执行及相关债务清偿情况，获取债务重整清偿计算表，根据重整方案及清偿方式，重新计算现金清偿金额、股票清偿金额；
（5）根据汉马科技及子公司重整计划和执行情况，检查并重新计算债务重整收益的计算以及相关账务处理是否符合《企业会计准则》的相关规定并评价债务重组收益是否确认在恰当的会计期间；
（6）检查汉马科技本次债务重整在财务报告中的列报是否适当，披露是否充分。
（二）应收账款坏账准备
1、事项描述
如财务报表附注五、（三）应收账款所述，截至2024年12月31日，汉马科技应收账款账面余额为3,219,477,256.56元，应收账款坏账准备余额为1,785,809,617.37元。
由于应收账款可收回性的确定需要汉马科技管理层（以下简称管理层）获取客观证据，并在评估应收账款的可回收金额方面涉及管理层运用重大会计估计和判断，并且管理层的估计和假设具有不确定性，基于应收账款坏账准备的计提对于财务报表具有重要性，因此我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。
2、审计应对
针对应收账款的可收回性，我们实施的审计程序主要包括：
（1）对汉马科技信用政策及应收账款管理相关内部控制主要环节及其控制点进行充分的了解，并在了解的基础上对内部控制主要环节及其控制点进行控制测试；
（2）了解管理层评估应收账款坏账准备时判断和考虑的因素，分析管理层对应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、坏账准备
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的计提比例、单项计提坏账准备的判断等；
（3）获取应收账款坏账准备计算表，检查计提方法是否按照坏账准备会计政策执行，重新计算应收账款坏账准备计提金额是否准确；
（4）分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序和抽查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
（5）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（三）存货跌价准备
1、事项描述
如财务报表附注五、（七）存货所述，截至2024年12月31日，汉马科技存货账面余额922,402,019.80元，存货跌价准备余额为212,819,475.43元，其中本期计提金额为144,813,934.59元。
由于存货跌价准备计提金额重大且需要管理层作出重大判断，因此我们将存货跌价准备的计提确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对存货跌价准备的计提，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解、评估管理层计提存货跌价准备的内部控制设计的合理性，测试管理层对存货跌价准备计提的内部控制执行的有效性；
（2）对存货实施监盘,检查存货的数量、状况等；
（3）取得存货的年末库龄清单，结合产品的状况，对库龄较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否合理；
（4）复核与评估管理层确定存货可变现净值时做出的重大估计的合理性；
（5）获取存货跌价准备计算表，执行存货跌价测试，检查是否按照汉马科技相关会计政策一贯执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分；
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（6）对资产负债表日后已销售的部分存货进行了抽样，将样本的实际售价与预计售价进行比较；
（7）检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（四）长期资产减值
1、事项描述
如财务报表附注五（十三）固定资产、（十四）在建工程和（十六）无形资产所述，截至2024年12月31日，汉马科技固定资产账面价值为1,766,303,371.48元，固定资产减值准备余额305,296,037.48元；在建工程账面价值为269,250,967.93元，在建工程减值准备余额20,284,183.02元；无形资产账面价值为812,511,980.80元，无形资产减值准备余额279,379,098.29元。
由于公司管理层在确定固定资产、在建工程和无形资产减值时需要运用专业判断且影响金额重大，尤其在预计未来现金流量和估计固定资产和无形资产可收回金额方面存在固有不确定性，以及有可能受到管理层偏向的影响，因此我们将固定资产和无形资产减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对固定资产、在建工程和无形资产减值的计提，我们实施的审计程序主要包括：
（1）评估及测试了与固定资产、在建工程和无形资产减值相关的内部控制的设计及执行有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批；
（2）实地勘察相关资产，并实施监盘程序，以了解资产是否存在工艺技术落后、长期闲置等问题，以及负荷率等状况；
（3）获取管理层编制的固定资产、在建工程和无形资产减值测试表，复核相关资产是否存在减值迹象，评估管理层是否充分识别已发生减值的资产；
（4）对于存在减值迹象的资产或相关资产组，复核减值测试过程中所使用的
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方法、关键假设、参数选择等的合理性；
（5）获取了汉马科技管理层聘请的资产评估机构出具的以2024年12月31日为基准日的资产减值测试估值报告，评价了独立评估师的胜任能力、专业素质和客观性，并与汉马科技管理层聘请的相关估值专家讨论，了解和评价资产评估机构对资产的评估情况；
（6）检查与固定资产减值相关的信息是否在财务报表中作出恰当的列报。
（五）营业收入
如财务报表附注五、（四十一）所述，汉马科技2024年度主营业务收入4,067,473,202.14元，其中关联方主营业务销售收入3,214,494,494.41元，由于主营业务收入系汉马科技的关键业绩指标之一，收入确认对财务报表的影响较为重大，因此我们将其列为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）检查主要客户的合同，识别合同包含的各项履约义务，确定并评价履约义务的履约时点，识别与商品控制权转移及退货权等有关的条款，评价汉马科技收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；
（3）结合产品类型对收入及毛利情况执行分析，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
（4）以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；
（5）结合应收款项函证，以抽样方式向主要客户函证本年销售额；
（6）针对资产负债表日前后确认的销售收入，核对客户签收单等支持性文件，评价销售收入是否确认在恰当的期间；
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（7）选取汉马科技的主要客户和关联方客户进行走访，了解其从汉马科技所购商品的对外销售价格、进销存等情况，进一步核实销售收入的真实性和关联方销售价格的公允性；
（8）检查与主营业务收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
汉马科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括汉马科技2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估汉马科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汉马科技、终止运营或别无其他现实的选择。
汉马科技治理层（以下简称治理层）负责监督公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
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我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对汉马科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汉马科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就汉马科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
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计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
浙江天平会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）中国·杭州中国注册会计师：
报告日期：2025年3月25日
| 3．其他应收款组合 | |||
| (十三) 存货 1．存货的分类 本公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、发出商品、库存商品。 2．存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、发出商品、库存商品等发出时采用定额成本核算，对定额成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将定额成本调整为实际成本；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；包装物按照一次转销法计入成本费用。 3．存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个库存商品（区分正常、呆滞、待处置）计提存货跌价准备，根据正常库存商品累计存货跌价准备计提比例确认为综合跌价率，正常原材料、在产品按库存商品跌价测算的综合跌价率计提存货跌价准备。期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 | |||
| (二十) 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 | |||||||
| 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 (二十三) 研究开发支出 本公司研究开发支出包括研发人员职工薪酬、外包合作研发等委托费用、材料费、研发资产折旧摊销费用、检验费及其他相关费用。 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 | ||||
| 注1：本公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》的相关规定，执行其规定对公司财务报表无影响。 注2：关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理，解释18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示；不再计入“销售费用”科目。 本公司自2024年12月6日起执行解释18号中“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定，并对此项会计政策变更进行追溯调整，可比期间财务报表已重新表述，受重要影响的报表项目和金额如下： | |||||
| 受重要影响的报表项目 | 合并报表影响金额 | 母公司报表影响金额 | |||
| 2023年度利润表项目 | |||||
| 营业成本 | 5,568,271.80 | - | |||
| (二) 税收优惠及批文 1.经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合发布的《关于公布安徽省2023年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘〔2023〕414号），华菱汽车和星马专汽通过了高新技术企业认定，华菱汽车证书编号：GR202334000523，星马专汽证书编号：GR202334000753。根据相关规定，华菱汽车和星马专汽自2023年1月1日起三年内享受国家高新技术企业所得税等优惠政策，企业所得税按15%征收。 2.经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合发布的《关于公示安徽省2022年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》（皖科企秘〔2022〕482号），福马零部件通过了高新技术企业认定，证书编号：GR202234002059。根据相关规定，福马零 | ||||||
| 2．期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 3．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注五(五十八)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。 4．外币货币资金明细情况详见本附注五(五十九)“外币货币性项目”之说明。 | ||||
| (1)期末无重要的按单项计提坏账准备的应收票据 (2)期末按组合计提坏账准备的应收票据 | ||||||||||||||||
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |||||||||||||
| 银行承兑汇票 | 665,551,920.97 | - | - | |||||||||||||
| 6．本期无核销的应收票据。 (三) 应收账款 1．按账龄披露 | |||||||||||||
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 | |||||||||||
| 1年以内(含1年) | 1,250,566,600.81 | 1,222,455,665.49 | |||||||||||
| 1-2年 | 107,167,143.06 | 188,673,384.56 | |||||||||||
| 2-3年 | 143,049,863.59 | 1,194,903,640.06 | |||||||||||
| 3-4年 | 1,144,023,793.69 | 353,272,249.08 | |||||||||||
| 4-5年 | 328,278,263.10 | 108,063,848.62 | |||||||||||
| 5年以上 | 246,391,592.31 | 148,488,210.03 | |||||||||||
| (1)重要的按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||||||||||||||
| 单位名称 | 期末数 | ||||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | ||||||||||||||
| 湖南华菱汽车有限公司 | 231,602,840.54 | 184,582,859.18 | 79.70 | 已进入破产程序 | |||||||||||||
| 广州市菱马汽车贸易有限公司 | 140,477,249.42 | 136,684,444.58 | 97.30 | 预计回收风险高 | |||||||||||||
| 广州市深马汽车贸易有限公司 | 114,329,328.54 | 114,329,328.54 | 100.00 | 预计无法收回 | |||||||||||||
| 中山力创汽车贸易有限公司 | 79,903,364.96 | 79,903,364.96 | 100.00 | 预计无法收回 | |||||||||||||
| 山西福永升和汽车销售有限公司 | 79,331,398.79 | 79,331,398.79 | 100.00 | 预计无法收回 | |||||||||||||
| 廊坊龙马汽车销售有限公司 | 58,791,208.84 | 58,694,553.79 | 99.84 | 预计回收风险高 | |||||||||||||
| 第62页 共140页 | ||||||
| 天津市滨海新区塘沽港泰龙汽车销售服务有限公司 | 56,437,434.24 | 56,437,434.24 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 乌鲁木齐大漠征程汽车销售有限公司 | 51,970,849.83 | 46,072,994.35 | 88.65 | 预计回收风险高 | ||
| 广州市令和汽车销售服务有限公司 | 50,251,148.71 | 50,251,148.71 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 福州永升和汽车销售有限公司 | 44,038,273.60 | 44,038,273.60 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 甘肃星鹏汽车销售有限公司 | 34,100,910.99 | 34,100,910.99 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 重庆汉顺汽车销售有限公司 | 33,305,440.39 | 33,305,440.39 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 内蒙古华菱星马汽车销售服务有限公司 | 31,679,540.28 | 31,679,540.28 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 天津地马汽车贸易有限公司 | 29,714,401.00 | 27,587,401.00 | 92.84 | 预计回收风险高 | ||
| 临汾鼎鑫盛源汽车服务有限公司 | 28,959,240.27 | 28,959,240.27 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 山东威菱汽车销售服务有限公司 | 25,959,590.64 | 25,959,590.64 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 深圳市新宏集汽车贸易有限公司 | 25,693,225.97 | 25,693,225.97 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 宁夏恒瑞祥达机械设备有限公司 | 25,645,742.25 | 25,645,742.25 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 庆阳嘉鑫汽车销售有限公司 | 22,628,008.70 | 22,628,008.70 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 鞍山市昊程汽车销售有限公司 | 20,134,438.63 | 18,733,479.51 | 93.04 | 预计回收风险高 | ||
| 韶关瑞力汽车贸易有限公司 | 19,898,522.01 | 15,596,461.55 | 78.38 | 预计回收风险高 | ||
| 湖南星马汽车有限公司 | 19,141,035.95 | 14,941,492.65 | 78.06 | 已进入破产程序 | ||
| 连云港大喜汽车销售服务有限公司 | 19,089,560.36 | 19,047,799.56 | 99.78 | 预计回收风险高 | ||
| 深圳市菱龙汽车销售服务有限公司 | 18,228,455.07 | 14,287,463.08 | 78.38 | 预计回收风险高 | ||
| 江苏汉瑞汽车销售服务有限公司 | 18,110,374.30 | 18,110,374.30 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 杭州江南春汽车销售有限公司 | 17,152,531.29 | 11,336,276.56 | 66.09 | 预计回收风险高 | ||
| 山东安马汽车销售有限公司 | 16,508,122.44 | 12,939,066.37 | 78.38 | 预计回收风险高 | ||
| 泉州市华菱汽车贸易有限公司 | 16,217,947.79 | 16,217,947.79 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 广西顺遂汽车销售服务有限公司 | 15,137,018.67 | 11,864,395.24 | 78.38 | 预计回收风险高 | ||
| 河北星际汽车销售有限公司 | 14,273,770.78 | 14,273,770.78 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 内蒙古通达科技有限责任公司 | 13,950,000.00 | 10,934,010.00 | 78.38 | 预计回收风险高 | ||
| 安徽君菱汽车销售服务有限公司 | 12,854,156.68 | 12,854,156.68 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 湖北华菱星马汽车销售有限公司 | 12,891,389.83 | 12,891,389.83 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 乌鲁木齐维轩众辰汽车销售有限公司 | 12,487,448.00 | 9,787,661.74 | 78.38 | 预计回收风险高 | ||
| 合肥市安和汽车销售服务有限公司 | 12,321,957.87 | 9,657,950.58 | 78.38 | 预计回收风险高 | ||
| 注：转销核销金额427,029.77元系前期已核销应收账款本期收回所致；其他500,000.00元为应收票据逾期转入的坏账准备。 4．本期无核销的应收账款。 5．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款情况 | |||||||||||||||
| 续上表： | ||||||||||
| 类别 | 期初数 | |||||||||
| 计提减值准备的基础 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 减值准备 | 备注 | |||||||
| 按单项计提减值准备的应收票据 | － | － | － | － | ||||||
| 按组合计提减值准备的应收票据 | 47,553,955.60 | － | － | － | ||||||
| 其中：组合1 | 47,553,955.60 | － | － | － | ||||||
| 2．按预付对象归集的期末数前五名的预付款情况 | |||||||||||||
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末数 | 占预付款项期末合计数的比例(%) | 账龄 | 未结算原因 | ||||||||
| 马鞍山市雨山区人民法院 | 非关联方 | 9,991,283.00 | 11.56 | 1年以内、1-2年 | 案件尚未终结 | ||||||||
| 陕西法士特齿轮有限责任公司 | 非关联方 | 7,079,566.94 | 8.19 | 1年以内 | 采购业务尚未完成 | ||||||||
| 马鞍山钢铁股份有限公司 | 非关联方 | 4,270,036.63 | 4.94 | 1年以内 | 采购业务尚未完成 | ||||||||
| 马鞍山开明实业发展有限公司 | 非关联方 | 3,113,436.38 | 3.60 | 1年以内 | 采购业务尚未完成 | ||||||||
| 襄阳达安汽车检测中心有限公司 | 非关联方 | 2,718,273.27 | 3.14 | 1年以内 | 采购业务尚未完成 | ||||||||
| 小 计 | － | 27,172,596.22 | 31.43 | － | － | ||||||||
| (2)按账龄披露 | ||||||||||
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 | ||||||||
| 1年以内(含1年) | 118,634,944.64 | 52,142,769.74 | ||||||||
| 1-2年 | 2,037,001.71 | 14,382,606.73 | ||||||||
| 2-3年 | 894,642.66 | 647,182.35 | ||||||||
| 3-4年 | 16,740.98 | 1,117,777.89 | ||||||||
| 4-5年 | 621,081.78 | 28,198.61 | ||||||||
| 5年以上 | 6,161,606.06 | 2,851,512.87 | ||||||||
| B、2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备： | |||||||||||||||||
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预 期信用损失率% | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 | ||||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | 7,804,305.23 | 94.85 | 7,402,328.38 | 401,976.85 | - | ||||||||||||
| 1、福臻实业股份有限公司 | 3,445,800.53 | 100.00 | 3,445,800.53 | - | 预计无法收回 | ||||||||||||
| B、2024年1月1日，处于第三阶段的坏账准备： | |||||||||||||||
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预 期信用损失率% | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | 13,111,083.26 | 96.69 | 12,677,483.97 | 433,599.29 | - | ||||||||||
| ④各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明： 各阶段划分依据详见本附注三(十一)5“金融工具的减值”之说明。 (4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 | ||||||||||||||||
| 种 类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||||||||||||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | 12,677,483.97 | -4,754,593.92 | -520,561.67 | - | - | 7,402,328.38 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,774,818.52 | 3,145,662.32 | - | - | - | 6,920,480.84 | ||||||||||
| 2．存货跌价准备 (1)增减变动情况 | |||||||||||||||||||||||
| 类 别 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||||||||||||||||||
| 续上表： | |||||||||||||||||
| ②截至2024年1月1日的坏账准备按三阶段模型计提如下： | ||||||||||||||||||
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||||
| 第一阶段 | 208,078,193.03 | 2,080,781.90 | 205,997,411.13 | |||||||||||||||
| 第二阶段 | - | - | - | |||||||||||||||
| 第三阶段 | 196,609,215.38 | 148,355,308.18 | 48,253,907.20 | |||||||||||||||
| 合计 | 404,687,408.41 | 150,436,090.08 | 254,251,318.33 | |||||||||||||||
| 3．本期实际核销的长期应收款情况 | |||||||||||||
| 2．对联营、合营企业投资 | ||||||||||||||||||
| 被投资单位名称 | 期初数 | 减值准备期初数 | 本期变动 | |||||||||||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益变动 | |||||||||||||||
| (1)合营企业 | ||||||||||||||||||
| 小 计 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||
| (2)联营企业 | ||||||||||||||||||
| 1)安徽汇荣能源有限公司 | 2,018,671.64 | - | - | - | -162,969.14 | - | ||||||||||||
| 续上表： | |||||||||||||||||||||||
| 项目名称 | 期末数 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||||||||||||||||
| 鄂尔多斯市中轩生化股份有限公司 | 41,000,000.00 | - | 14,000,000.00 | - | 股权类投资，公允价值可获得 | ||||||||||||||||||
| 2．其他说明 2020年8月18日，上海徽融召开股东会，会议同意淄博迪森生物科技有限公司以其对鄂尔多斯中轩生化股份有限公司享有的1500万股股权抵偿其对上海徽融所负的2700万元债务，通过此次债权股权置换，上海徽融持有鄂尔多斯中轩生化股份有限公司的股权比例为2.6786%。 (十二) 投资性房地产 1．采用成本计量模式的投资性房地产 | ||||||||||
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合 计 | |||||||
| (1)账面原值 | ||||||||||
| 1)期初数 | 6,110,011.56 | - | 6,110,011.56 | |||||||
| 2)本期增加 | - | - | - | |||||||
| ①外购 | - | - | - | |||||||
| ②存货/固定资产/在建工程转入 | - | - | - | |||||||
| 3)本期减少 | - | - | - | |||||||
| ①处置 | - | - | - | |||||||
| ②转入存货/固定资产/在建工程 | - | - | - | |||||||
| ③其他转出 | - | - | - | |||||||
| 4)期末数 | 6,110,011.56 | - | 6,110,011.56 | |||||||
| (2)累计折旧和累计摊销 | ||||||||||
| 1)期初数 | 4,330,355.30 | - | 4,330,355.30 | |||||||
| 2)本期增加 | 217,678.35 | - | 217,678.35 | |||||||
| ①计提或摊销 | 217,678.35 | - | 217,678.35 | |||||||
| ②转入 | - | - | - | |||||||
| 3)本期减少 | - | - | - | |||||||
| ①处置 | - | - | - | |||||||
| ②转入存货/固定资产/在建工程 | - | - | - | |||||||
| 第77页 共140页 | |||||
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合 计 | ||
| ③其他转出 | - | - | - | ||
| 4)期末数 | 4,548,033.65 | - | 4,548,033.65 | ||
| (3)减值准备 | |||||
| 1)期初数 | - | - | - | ||
| 2)本期增加 | - | - | - | ||
| ①计提 | - | - | - | ||
| ②转入 | - | - | - | ||
| 3)本期减少 | - | - | - | ||
| ①处置 | - | - | - | ||
| ②其他转出 | - | - | - | ||
| 4)期末数 | - | - | - | ||
| (4)账面价值 | |||||
| 1)期末账面价值 | 1,561,977.91 | - | 1,561,977.91 | ||
| 2)期初账面价值 | 1,779,656.26 | - | 1,779,656.26 | ||
2．采用成本计量模式的投资性房地产减值测试情况说明期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十三) 固定资产
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 1,766,303,371.48 | 2,010,070,635.68 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合 计 | 1,766,303,371.48 | 2,010,070,635.68 |
2．固定资产及累计折旧
(1)明细情况
| 2．固定资产及累计折旧 (1)明细情况 | |||||||
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用工具 | 运输设备 | 合 计 | ||
| (1)账面原值 | |||||||
| 1)期初数 | 1,661,889,385.12 | 90,606,946.99 | 3,436,412,016.33 | 22,250,609.80 | 5,211,158,958.24 | ||
| 第78页 共140页 | |||||||
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用工具 | 运输设备 | 合 计 | ||
| 2)本期增加 | 2,829,413.75 | 3,778,845.13 | 46,203,342.22 | 4,887,358.88 | 57,698,959.98 | ||
| ①购置 | 2,829,413.75 | 1,572,770.88 | 9,984,730.06 | 4,887,358.88 | 19,274,273.57 | ||
| ②在建工程转入 | - | 2,189,274.25 | 36,218,612.16 | - | 38,407,886.41 | ||
| ③其他转入 | - | 16,800.00 | - | - | 16,800.00 | ||
| 3)本期减少 | 1,112,640.00 | 271,691.93 | 9,436,174.50 | 435,578.76 | 11,256,085.19 | ||
| ①处置或报废 | 1,112,640.00 | 271,691.93 | 7,895,426.50 | 435,578.76 | 9,715,337.19 | ||
| ②转入投资性房产 | - | - | - | - | - | ||
| ③其他转出 | - | - | 1,540,748.00 | - | 1,540,748.00 | ||
| 4)期末数 | 1,663,606,158.87 | 94,114,100.19 | 3,473,179,184.05 | 26,702,389.92 | 5,257,601,833.03 | ||
| (2)累计折旧 | |||||||
| 1)期初数 | 589,148,569.61 | 73,172,733.03 | 2,288,932,836.62 | 8,213,121.07 | 2,959,467,260.33 | ||
| 2)本期增加 | 53,896,652.77 | 4,488,510.19 | 171,005,711.46 | 1,992,880.19 | 231,383,754.61 | ||
| ①计提 | 53,896,652.77 | 4,486,975.37 | 171,005,711.46 | 1,992,880.19 | 231,382,219.79 | ||
| ②其他转入 | - | 1,534.82 | - | - | 1,534.82 | ||
| 3)本期减少 | 29,670.41 | 429,653.61 | 3,971,111.25 | 418,155.60 | 4,848,590.87 | ||
| ①处置或报废 | 29,670.41 | 411,192.07 | 3,969,576.43 | 418,155.60 | 4,828,594.51 | ||
| ②转入投资性房产 | - | - | - | - | - | ||
| ③其他转出 | - | 18,461.54 | 1,534.82 | - | 19,996.36 | ||
| 4)期末数 | 643,015,551.97 | 77,231,589.61 | 2,455,967,436.83 | 9,787,845.66 | 3,186,002,424.07 | ||
| (3)减值准备 | |||||||
| 1)期初数 | 7,133,699.64 | 3,336,747.64 | 229,024,186.03 | 2,126,428.92 | 241,621,062.23 | ||
| 2)本期增加 | - | 883,208.76 | 62,248,271.98 | 836,596.91 | 63,968,077.65 | ||
| ①计提 | - | 741,821.70 | 61,547,219.90 | 836,596.91 | 63,125,638.51 | ||
| ②其他转入 | - | 141,387.06 | 701,052.08 | - | 842,439.14 | ||
| 3)本期减少 | - | 32,627.01 | 259,693.43 | 781.96 | 293,102.40 | ||
| ①处置或报废 | - | 7,588.17 | 71,929.07 | 781.96 | 80,299.20 | ||
| ②转入投资性房产 | - | - | - | - | - | ||
| ③其他转出 | - | 25,038.84 | 187,764.36 | - | 212,803.20 | ||
| (2)固定资产减值测试情况说明 公司长期资产组（包括技术类：无形资产—专有技术和其他相关长期资产：固定资产—房屋建筑物类、固定资产—设备类、在建工程和无形资产—土地使用权）的减值测试，管理层聘请专业的评估机构中水致远资产评估有限公司（以下简称中水致远）以2024年12月31日为基准日的可收回金额进行评估，出具了中水致远评报字［2025］第020119号、中水致远评报字［2025］第020132号评估报告。具体情况如下： ①对于长期闲置或报废的资产：采用公允价值减去处置费用后的净额。 ②对于正常生产经营相关的长期资产组：采用公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者较高者确定，经评估采用预计未来现金流量确定。 评估后的可收回金额如下： （单位：万元） | |||||||||||||
| 项 目 | 账面价值 | 可收回金额 | 各单项资产减值金额 | 可收回金额确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 | |||||||
| 长期闲置或报废的资产 | 5,887.14 | 4,495.57 | -1,428.45 | 公允价值减处置费用 | 公允价值=全新资产市场价格(不含税)×资产状况调整系数×市场交易调整系数，或直接按照可回收残值确定其公允价值； 对相关设备拟采取“拆整卖零”方式对外处置，处置费用=相关税费+交易服务费+拆除费用。 | a、资产状况调整系数，需比较委估资产与全新资产在新旧程度、使用状况等方面的差异情况，综合判断资产状况调整系数。 b、市场交易调整系数，在资产有序处置假设条件下，根据资产处置时间、市场需求、处置难易程度等因素，综合分析确定市场交易折扣率，即市场交易调整系数 | |||||||
| 正常生产经营相关的长期资产组 | 237,391.71 | 230,500.00 | -6,891.71 | 预计未来现金流量现值 | 自由现金流量（息税前）=EBITDA-资本性支出-净营运资金变动，EBITDA为息税折旧摊销前利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用+折旧摊销； 折现率选取(所得税)前加权平均资本成本(WACC)； 预测按照9年作为收益期。 | a.未来现金流预测根据盈利预测并根据可实现性进项调整； b.折现率中无风险利率采用国债的到期收益率。市场投资报酬率以上海证券交易所和深圳证券交易所沪深300收盘价为基础，计算年化收益率平均值。 | |||||||
| 小 计 | 243,278.85 | 234,995.57 | -8,320.16 | - | - | - | |||||||
| 第80页 共140页 注：采用公允价值减处置费用确定可回收金额进行减值测试的长期资产，管理层出于谨慎性原则减值金额取各单项资产减值金额的合计数。 由于正常生产经营相关的长期资产组可收回金额采用预计未来现金流量的现值确定，无法具体到各单项资产的减值金额，公司管理层采用2024年12月31日正常生产经营相关的长期资产账面价值剔除土地使用权、房屋建筑物账面价值后按固定资产、在建工程、无形资产（专有技术）账面价值占比进行分摊。 ③对于上海索达相关的长期资产：根据企业规划，截止基准日，发动机生产设备资产已搬迁至马鞍山，变速箱产线中的生产设备计划对外处置，上海索达未来无法产生现金流，不适用于预计未来现金流量法，经评估最终选择公允价值减处置费用后的净额。 评估后的可收回金额如下： （单位：万元） | ||||||||
| 项 目 | 账面价值 | 可收回金额 | 各单项资产减值金额 | 可收回金额确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 | ||
| 固定资产-房屋建筑物类及土地使用权 | 44,497.12 | 59,522.91 | 经测试未减值 | 公允价值减处置费用 | 公允价值= P＝P'×A×B×C式中：P-委评建筑物评估价值； P'-参照物交易价格； A-交易情况修正系数； B-市场状况修正系数； C-房地产状况修正系数； 处置费用＝处置发生的税费+交易服务费。 | a.参照物交易价格来源于市场挂牌的相关房地产案例 b.处置费用系处置发生的税费以及交易服务费。 | ||
| 在建工程-土建工程以及对应的土地使用权 | 公允价值减处置费用 | 公允价值=开发成本评估价值=开发完成后的房地产价值－后续开发成本－销售费用－管理费用－增值税－税金及附加－应缴土地增值税－投资利息－投资利润； 处置费用＝处置发生的税费+交易服务费。 | a.开发完成后的房地产价值与本次评估中固定资产-房屋建筑物类单价选取一致。 b.处置费用系处置发生的税费以及交易服务费。 | |||||
| 固定资产-设备类、在建工程-设备安装工程 | 6,767.99 | 5,797.87 | -1,297.47 | 公允价值减处置费用 | 公允价值＝全新资产市场价格（不含税）×资产状况调整系数×市场交易调整系数； 处置费用＝相关税费＋交易服务费＋拆除费用。 | a、资产状况调整系数，需比较委估资产与全新资产在新旧程度、使用状况等方面的差异情况，综合判断资产状况调整系数。 b、市场交易调整系数，在资产有序处置假设条件下，根据资产处置时间、市场需求、处置难易程度等因素，综合分析确定市场交易折扣率，即市场交易调整系数。 | ||
| 小 计 | 51,265.11 | 65,320.78 | -1,297.47 | - | - | - | ||
| 2．在建工程 (1)明细情况 | |||||||||||||||
| 工程名称 | 期末数 | 期初数 | |||||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||||||
| 在安装设备 | 111,714,733.24 | 20,149,079.76 | 91,565,653.48 | 143,790,512.66 | 34,699,395.97 | 109,091,116.69 | |||||||||
| 本年减少系上海索达将发动机生产线按评估价值出售给汉马发动机转销减值准备以及达到预定可使用状态同时减值转入固定资产。 (4)在建工程减值测试情况说明 | ||||||||||||||||||||||
| 第83页 共140页 在建工程主要为上海索达发动机厂房、宿舍等配套建筑和发动机生产线及配套设备，厂房、宿舍等配套建筑目前处于停滞状态，发动机生产线及配套设备由上海异地搬迁至马鞍山，项目停滞和搬迁存在减值迹象，减值测试情况详见本附注五、（十三）固定资产2.（2）之“③对于上海索达相关的长期资产”的说明。 (5)抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的在建工程详见本附注五(五十八)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。 (十五) 使用权资产 1．明细情况 | |||||
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 其他 | 合 计 | ||
| (1)账面原值 | |||||
| 1)期初数 | 1,012,992.00 | - | 1,012,992.00 | ||
| 2)本期增加 | - | - | - | ||
| 3)本期减少 | - | - | - | ||
| 4)期末数 | 1,012,992.00 | - | 1,012,992.00 | ||
| (2)累计折旧 | |||||
| 1)期初数 | 84,416.00 | - | 84,416.00 | ||
| 2)本期增加 | 253,248.00 | - | 253,248.00 | ||
| ①计提 | 253,248.00 | - | 253,248.00 | ||
| 3)本期减少 | - | - | - | ||
| ①转出 | - | - | - | ||
| 4)期末数 | 337,664.00 | - | 337,664.00 | ||
| (3)减值准备 | |||||
| 1)期初数 | - | - | - | ||
| 2)本期增加 | - | - | - | ||
| ①计提 | - | - | - | ||
| 3)本期减少 | - | - | - | ||
| ①转出 | - | - | - | ||
| 4)期末数 | - | - | - | ||
| (4)账面价值 | |||||
| 2．使用权资产减值测试情况说明 公司期末使用权资产为上海徽融在上海短期租入的办公场地，不存在减值迹象，故未计提减值准备。 (十六) 无形资产 1．明细情况 | ||||||||||
| 项 目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 专有技术 | 商标权 | 合 计 | |||||
| (1)账面原值 | ||||||||||
| 1)期初数 | 612,088,551.06 | 84,733,288.99 | 1,062,336,312.75 | - | 1,759,158,152.80 | |||||
| 2)本期增加 | - | 2,301,915.17 | 75,045,517.17 | - | 77,347,432.34 | |||||
| ①购置 | - | 1,239,968.27 | - | - | 1,239,968.27 | |||||
| ②内部研发 | - | - | 75,045,517.17 | - | 75,045,517.17 | |||||
| ③在建工程转入 | - | 1,061,946.90 | - | - | 1,061,946.90 | |||||
| 3)本期减少 | - | - | - | - | - | |||||
| ①处置 | - | - | - | - | - | |||||
| ②其他 | - | - | - | - | - | |||||
| 4)期末数 | 612,088,551.06 | 87,035,204.16 | 1,137,381,829.92 | - | 1,836,505,585.14 | |||||
| (2)累计摊销 | ||||||||||
| 1)期初数 | 158,875,880.60 | 72,778,513.51 | 443,161,688.63 | - | 674,816,082.74 | |||||
| 2)本期增加 | 12,992,714.71 | 5,526,839.28 | 51,278,869.32 | - | 69,798,423.31 | |||||
| ①计提 | 12,992,714.71 | 5,526,839.28 | 51,278,869.32 | - | 69,798,423.31 | |||||
| ②其他 | - | - | - | - | - | |||||
| 3)本期减少 | - | - | - | - | - | |||||
| ①处置 | - | - | - | - | - | |||||
| ②其他 | - | - | - | - | - | |||||
| 4)期末数 | 171,868,595.31 | 78,305,352.79 | 494,440,557.95 | - | 744,614,506.05 | |||||
| 开发支出情况详见本附注六“研发支出”之说明。 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 | ||||||||||||||
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||||||||||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |||||||||||
| 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认相应的递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 | |||||||||||
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 | ||||||||
| 2023 | - | 26,964,673.50 | |||||||||
| 2024 | 94,803,668.31 | 84,566,109.20 | |||||||||
| 2025 | 600,581,377.05 | 602,772,235.99 | - | ||||||||
| 2026 | 399,407,142.60 | 346,891,750.84 | - | ||||||||
| 2027 | 534,822,908.12 | 518,290,903.93 | - | ||||||||
| 2028 | 369,830,713.64 | 998,520,476.46 | - | ||||||||
| 公司2024年执行债务重整，根据法院裁定批准的重整计划清偿方案进行清偿，留债金额转入长期应付款，期末无短期借款。 2．期末无已逾期未偿还的借款（包括从长期借款转入的）情况。 | |||||||||||||
| 2．分类列示 | ||||
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 预收商品款 | 43,113,544.05 | 37,832,892.94 | ||
| 4．期末无属于拖欠性质的职工薪酬。 | |||||||||
| (2)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。 (二十七) 一年内到期的非流动负债 1．明细情况 | ||||||
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 一年内到期的长期借款 | 56,375,000.00 | 364,125,000.00 | ||||
| 2．期末无账龄超过1年的大额其他流动负债。 3．外币非流动负债情况详见本附注五(五十九)“外币货币性项目”之说明。 (二十九) 长期借款 1．明细情况 | |||||
| (三十一) 长期应付款 1．明细情况 | |||||||
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | |||||
| 长期应付款 | 849,541,390.88 | - | |||||
| (三十三) 递延收益 1．明细情况 | ||||||||||||
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 | |||||||
| 政府补助 | 78,732,520.22 | 100,000.00 | 13,898,606.40 | 64,933,913.82 | 与资产相关的政府补助 | |||||||
| 合 计 | 78,732,520.22 | 100,000.00 | 13,898,606.40 | 64,933,913.82 | - | |||||||
| 2．本期增减变动 本年资本公积增加主要系：①公司进行破产重整，重整投资人投资形成股本溢价1,765,156,821.00元；②根据重整计划以股票偿还债务形成股本溢价2,151,038,980.26元；③剩余库存股形成股本溢价219,499,930.26元；④少数股东入股公司子公司安徽汉马发动 | ||||||||||||
| 2．盈余公积增减变动原因及依据说明 | ||||||
| 2．主营业务（分行业） | |||||||||
| 行业名称 | 本期数 | 上年数 | |||||||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | ||||||
| 加工制造业 | 4,054,915,314.99 | 3,934,242,456.49 | 3,691,343,903.71 | 3,708,940,306.94 | |||||
| (四十二) 税金及附加 | ||||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | ||||||
| 房产税 | 14,457,787.83 | 13,798,491.47 | ||||||
| 土地使用税 | 7,458,831.32 | 7,606,275.85 | ||||||
| 本期计入其他收益的政府补助情况详见本附注八“政府补助”之说明。 (四十八) 投资收益 1．明细情况 | ||||
| (五十一) 资产处置收益 | ||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | ||||
| 出售划分为持有待售的非流动资产或处置组的利得或损失 | - | 58,038,150.88 | ||||
| 处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 | -948,235.12 | 982,011.97 | ||||
| 其中：固定资产 | -948,235.12 | 982,011.97 | ||||
| 无形资产 | - | - | ||||
| 合 计 | -948,235.12 | 59,020,162.85 | ||||
| 2．会计利润与所得税费用调整过程 | ||||||||
| 项 目 | 本期数 | |||||||
| 利润总额 | 113,553,772.93 | |||||||
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 28,388,443.23 | |||||||
| 子公司适用不同税率的影响 | -21,493,982.32 | |||||||
| (2)支付的其他与经营活动有关的现金 | |||||||||||||
| 3．与筹资活动有关的现金 (1)收到的其他与筹资活动有关的现金 | ||||
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | ||
| 保证金 | 432,130,678.86 | 252,934,695.58 | ||
| 票据保证金 | 923,014,117.12 | - | ||
| 财政贴息 | - | 52,700,000.00 | ||
| (五十七) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 | |||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | |||||
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | |||||||
| 净利润 | 105,115,446.55 | -966,956,833.60 | |||||
| 加：资产减值准备 | 253,522,639.99 | 289,741,720.48 | |||||
| 信用减值损失 | 349,317,994.97 | 232,181,770.88 | |||||
| 投资性房地产、固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 231,599,898.14 | 281,521,017.86 | |||||
| 使用权资产折旧 | 253,248.00 | 253,248.00 | |||||
| 无形资产摊销 | 69,798,423.31 | 82,530,423.36 | |||||
| 长期待摊费用摊销 | - | 246,627.20 | |||||
| 资产处置损失（收益以“－”号填列） | 948,235.12 | -982,011.97 | |||||
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 3,900.34 | 1,565.38 | |||||
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | - | - | |||||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 104,677,584.07 | 56,820,935.56 | |||||
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -1,185,826,989.76 | -1,210,185.24 | |||||
| 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) | - | - | |||||
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | 8,651,088.41 | 5,281,172.59 | |||||
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | -2,340,583.75 | -2,915,058.81 | |||||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -36,480,808.72 | 111,379,391.28 | |||||
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -72,147,976.43 | -80,913,469.93 | |||||
| (五十八) 所有权或使用权受到限制的资产 | |||||||||||
| 项 目 | 期末数 | ||||||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | ||||||||
| (五十九) 外币货币性项目 1．明细情况 | ||||||||||||||||
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |||||||||||||
| (二) 符合资本化条件的研发项目 1．开发支出原值明细情况 | |||||||||
| 经公司重卡产品工程院以及动力总成中心组织对13L国六天然气匹配X7 LNG牵引车进行装机状态评审，满足设计匹配整车要求，开发支出转为无形资产。 3．开发支出减值测试情况说明 期末尚无转开发阶段的新项目，开发支出期末无余额。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 在子公司中的权益 1．企业集团的构成 本公司2024年度纳入合并范围的子公司共12户，本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 | ||||||||||||||||||||
| 子公司名称 | 级次 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |||||||||||||
| 直接 | 间接 | |||||||||||||||||||
| 华菱汽车 | 一级 | 50000 | 马鞍山市 | 马鞍山 | 汽车制造业 | 100.00 | - | 合并 | ||||||||||||
| 星马专汽 | 一级 | 40000 | 马鞍山市 | 马鞍山 | 专用汽车制造 | 100.00 | - | 设立 | ||||||||||||
| 福马零部件 | 一级 | 20000 | 当涂县 | 当涂县 | 零部件制造 | 100.00 | - | 合并 | ||||||||||||
| 天津星马 | 二级 | 9000 | 天津市 | 天津市 | 专用汽车制造 | - | 100.00 | 设立 | ||||||||||||
| 上海索达 | 二级 | 40000 | 上海市 | 上海市 | 零部件制造 | - | 100.00 | 设立 | ||||||||||||
| 芜湖福马 | 二级 | 2500 | 芜湖市 | 芜湖市 | 零部件制造 | - | 100.00 | 合并 | ||||||||||||
| 福瑞投资 | 一级 | HKD4054 | 香港 | 香港 | 贸易服务 | 100.00 | - | 设立 | ||||||||||||
| 凯马零部件 | 二级 | 500 | 马鞍山市 | 马鞍山 | 汽车维修服务 | - | 100.00 | 合并 | ||||||||||||
| 上海徽融 | 一级 | 36600 | 上海市 | 上海市 | 融资租赁 | 81.15 | 7.10 | 合并 | ||||||||||||
| 续上表： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 上期数 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2．期末无与合营企业投资相关的未确认承诺。 3．期末无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。 八、政府补助 (一) 涉及政府补助的负债项目 | |||||||||||||||
| 财务报表项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 | ||||||||
| 发动机技改项目 | 11,033,454.39 | - | - | 5,466,049.32 | - | 5,567,405.07 | 资产相关 | ||||||||
| 重型商用车车桥开发及技术中心建设项目 | 17,818,210.78 | - | - | 1,998,303.96 | - | 15,819,906.82 | 资产相关 | ||||||||
| 整车及关键零件检测中心建设项目 | 15,805,472.42 | - | - | 646,666.68 | - | 15,158,805.74 | 资产相关 | ||||||||
| 节能环保大功率发动机智能工厂新模式 | 5,573,913.61 | - | - | 887,940.12 | - | 4,685,973.49 | 资产相关 | ||||||||
| 创新性省份建设专项资金 | 5,053,964.98 | - | - | 1,113,010.08 | - | 3,940,954.90 | 资产相关 | ||||||||
| 汉马系列燃料电池重卡整车集成开发及测 | 2,500,000.07 | - | - | 249,999.96 | - | 2,250,000.11 | 资产相关 | ||||||||
| 九、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 | |||||||||||||
| (2)利率风险 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及其他长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。管理层会依据最新市场状况及时作出调整，未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。 (3)其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 2．信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、应收款项融资、应收融资租赁款等其他金融资产。 | ||||
| (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 对于公司应收款项融资系兑付风险较低的银行承兑汇票，剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面余额作为公允价值。 | ||||||
| 4．本公司的其他关联方情况 | |||||||
| 其他关联方名称 | 与本公司的关系 | ||||||
| 万物友好运力科技有限公司 | 受同一母公司(或股东)控制 | ||||||
| 浙江远程智通科技有限公司 | 受同一母公司(或股东)控制 | ||||||
| 山西吉利新能源商用车有限公司 | 受同一母公司(或股东)控制 | ||||||
| (二) 关联交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务的关联交易 (1)采购商品/接受劳务情况表 | ||||||
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年数 | |||
| 万物友好运力科技有限公司 | 动力电池及零部件 | 148,422,955.93 | 667,082,920.81 | |||
| 阳光铭岛能源科技有限公司 | 动力电池及零部件 | 756,596,557.08 | - | |||
| 湖州智芯动力系统发展有限公司 | 动力电池及零部件 | 137,356,637.71 | - | |||
| 杭州醇氢绿动科技有限公司 | 甲醇 | 3,324,100.26 | - | |||
| 山西吉利新能源商用车有限公司 | 汽车零部件 | 135,434,755.04 | 1,580,807.70 | |||
| 浙江吉利远程新能源商用车集团有限公司 | 咨询费 | - | 99,056.60 | |||
| 吉利四川商用车有限公司 | 汽车零部件 | - | 24,029,038.72 | |||
| 浙江铭岛实业有限公司 | 汽车零部件 | 2,307,244.00 | 3,134,802.00 | |||
| 杭州枫华科技有限公司 | 办公及劳保用品 | 1,219,141.14 | 193,893.76 | |||
| 2．应付项目 | ||||||||||
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 | |||||||
| 应付账款 | 万物友好运力科技有限公司 | 22,113,525.73 | 261,541,277.17 | |||||||
| 长期应付款 | 万物友好运力科技有限公司 | 4,303,838.44 | - | |||||||
| 应付账款 | 山西吉利新能源商用车有限公司 | 71,241,218.41 | 35,825,963.10 | |||||||
| 应付账款 | 阳光铭岛能源科技有限公司 | 243,659,605.19 | - | |||||||
| 应付账款 | 浙江铭岛实业有限公司 | 1,611,460.60 | 3,418,928.08 | |||||||
| 应付账款 | 浙江远程智芯科技有限公司 | 835,067.00 | 807,896.00 | |||||||
| 应付账款 | 安徽汇荣能源有限公司 | 93,400.00 | 268,644.00 | |||||||
| 应付账款 | 浙江吉利远程新能源商用车集团有限公司 | 85,000.00 | 105,000.00 | |||||||
| 应付账款 | 湖州智芯动力系统发展有限公司 | 57,543,275.84 | 48,094.00 | |||||||
| 应付账款 | 杭州醇氢绿动科技有限公司 | 1,843,365.48 | - | |||||||
| 应付账款 | 杭州枫华科技有限公司 | 760,333.54 | 30,818.00 | |||||||
| 应付账款 | 天津远程新能源商用车有限公司 | 1,592,920.32 | - | |||||||
| 应付账款 | 浙江轩孚科技有限公司 | 30,843.00 | - | |||||||
| 合同负债 | 浙江吉利远程新能源商用车集团有限公司 | - | 951,200.00 | |||||||
| 合同负债 | 浙江远程智通科技有限公司 | - | 6,611.84 | |||||||
| 重整计划情况详见本附注十四、（一）之“债务重整”。 3．其他重要承诺事项 （1）本公司为购买本公司产品而与银行、融资租赁公司开展按揭贷款、保兑仓及融资租赁等信用销售业务的客户提供回购担保。截至2024年12月31日止，按揭贷款业务回购担保未结清余额为7,939.19万元，保兑仓业务回购担保未结清余额为157.43万元。 （2）截至2024年12月31日止，本公司垫付逾期按揭贷款、逾期融资租赁及保兑仓款项金额合计为23,464.12万元，本公司已将代垫款转入应收账款并计提坏账准备。 （3）截至2024年12月31日止，本公司未垫付逾期按揭贷款、逾期融资租赁及保兑仓款项金额合计为5,914.44万元，本公司根据债权人申报情况已按重整计划普通债权清偿方案进行处理。 （4）截至2024年12月31日止，除以上事项外本公司无需要披露的其他重要承诺事项。 | ||||||||||||||||
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(二) 或有事项
1．未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响截至2024年12月31日止，本公司存货因产品责任纠纷被起诉，主要情况如下：
| 原告/被上诉人 | 被告/上诉人 | 案号 | 案由 | 涉案金额 | 状态 |
| 甘肃东升路桥工程有限公司 | 甘肃星鹏汽车销售有限公司、安徽华菱汽车有限公司、汉马科技集团股份有限公司 | (2024)甘01民初80号 | 产品责任纠纷 | 5,874.83 | 上诉中 |
本公司上诉中，已根据重整计划普通债权清偿方案对涉案金额预留偿债资源。2．本公司期末无为其他单位提供债务担保形成的或有负债3．本公司合并范围内公司之间的担保情况截至2024年12月31日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况
| 4．其他或有负债及其财务影响 截至资产负债表日，本公司无应披露的其他重大或有负债及其财务影响。 十三、资产负债表日后事项 (一) 利润分配情况 2025年3月25日，根据公司第九届董事会第十三次会议决议，公司2024年度拟不进行利润分配，拟不进行资本公积转增股本。本议案尚需提交公司股东大会审议。 (二) 设立控股子公司情况 公司于2025年1月21日召开第九届董事会第十二次会议，审议并通过了《关于设立控股子公司的议案》，同意公司根据实际经营情况及发展战略需要，在安徽省马鞍山经济技术 | |||||||||
| [注1]：未扣除重整费用4,741.58万元； [注2]：系股票清偿债务增加的资本公积－股本溢价215,103.90万元。 2．债务重整主要内容 （1）重整基本情况 2024年2月23日，汉马科技集团股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”或“上市公司”)收到安徽省马鞍山市中级人民法院(以下简称“马鞍山中原”或“法院”)出具的(2024)皖05破申21号及(2024)皖05 破申21号之一《决定书》，决定对公司启动预重整并指定临时管理人。 2024年3月1日，全资子公司安徽华菱汽车有限公司(以下简称“华菱汽车”)、安徽星马专用汽车有限公司(以下简称“星马专汽”)、安徽福马汽车零部件集团有限公司(以下简称“福马零部件”)、安徽福马电子科技有限公司(以下简称“福马电子”)、芜湖福马汽车零部件有限公司(以下简称“芜湖福马”) 分别收到法院送达的(2024)皖05破申25号、(2024)皖05破申24号、(2024) 皖05破申23号、(2024)皖05破申22号、(2024)皖05破申26号《决定书》, 法院决定启动华菱汽车、星马专汽、福马零部件、福马电子、芜湖福马预重整并指定临时管理人。 2024年4月19日，福马电子、福马零部件、星马专汽、华菱汽车分别收到法院送达的(2024)皖05破申22号、(2024)皖05破申23号、(2024)皖05破申24号、(2024)皖05破申25号《民事裁定书》和(2024)皖05破3号、(2024)皖05破4号、(2024)皖05破5号、(2024)皖05破6号《决定书》, 法院裁定受理上述四家子公司的重整申请，并指定北京大成律师事务所和北京市天元律师事务所联合担任上述四家子公司的管理人。 2024年11月8日，公司及子公司芜湖福马分别收到马鞍山中院送达的(2024)皖05破申21号、(2024)皖05破申26号《民事裁定书》及(2024)皖05破10号、(2024)皖05破 | |||||||
| 续上表： | |||||||||
| 种 类 | 期初数 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||||||
| (1)重要的按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||||||||
| 单位名称 | 期末数 | ||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | ||||||||
| 广州市菱马汽车贸易有限公司 | 140,477,249.42 | 136,684,444.58 | 97.30 | 预计回收风险高 | |||||||
| 广州市深马汽车贸易有限公司 | 114,329,328.54 | 114,329,328.54 | 100.00 | 预计无法收回 | |||||||
| 中山力创汽车贸易有限公司 | 79,903,364.96 | 79,903,364.96 | 100.00 | 预计无法收回 | |||||||
| 山西福永升和汽车销售有限公司 | 79,331,398.79 | 79,331,398.79 | 100.00 | 预计无法收回 | |||||||
| 廊坊龙马汽车销售有限公司 | 58,597,898.73 | 58,597,898.73 | 100.00 | 预计无法收回 | |||||||
| 天津市滨海新区塘沽港泰龙汽车销售服务有限公司 | 56,437,434.24 | 56,437,434.24 | 100.00 | 预计无法收回 | |||||||
| 乌鲁木齐大漠征程汽车销售有限公司 | 51,970,849.83 | 46,072,994.35 | 88.65 | 预计回收风险高 | |||||||
| 广州市令和汽车销售服务有限公司 | 50,251,148.71 | 50,251,148.71 | 100.00 | 预计无法收回 | |||||||
| 福州永升和汽车销售有限公司 | 44,038,273.60 | 44,038,273.60 | 100.00 | 预计无法收回 | |||||||
| 甘肃星鹏汽车销售有限公司 | 34,100,910.99 | 34,100,910.99 | 100.00 | 预计无法收回 | |||||||
| 重庆汉顺汽车销售有限公司 | 33,305,440.39 | 33,305,440.39 | 100.00 | 预计无法收回 | |||||||
| 内蒙古华菱星马汽车销售服务有限公司 | 31,679,540.28 | 31,679,540.28 | 100.00 | 预计无法收回 | |||||||
| 天津地马汽车贸易有限公司 | 29,714,401.00 | 27,587,401.00 | 92.84 | 预计回收风险高 | |||||||
| 临汾鼎鑫盛源汽车服务有限公司 | 28,959,240.27 | 28,959,240.27 | 100.00 | 预计无法收回 | |||||||
| 山东威菱汽车销售服务有限公司 | 25,959,590.64 | 25,959,590.64 | 100.00 | 预计无法收回 | |||||||
| 深圳市新宏集汽车贸易有限公司 | 25,693,225.97 | 25,693,225.97 | 100.00 | 预计无法收回 | |||||||
| 宁夏恒瑞祥达机械设备有限公司 | 25,645,742.25 | 25,645,742.25 | 100.00 | 预计无法收回 | |||||||
| 庆阳嘉鑫汽车销售有限公司 | 22,628,008.70 | 22,628,008.70 | 100.00 | 预计无法收回 | |||||||
| 公司根据历史诉讼案件回款及客户的具体情况计提预期信用损失。 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 | |||||||||
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||||||
| 组合1 | 789,257,042.70 | 126,138,299.16 | 15.98 | ||||||
| 组合2 | 1,411,737,270.30 | - | - | ||||||
| 5．应收关联方账款情况 | |||||||||||||||||
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末数 | 占应收账款期末数的比例(%) | ||||||||||||||
| 安徽华菱汽车有限公司 | 本公司之子公司 | 976,469,132.35 | 26.91 | ||||||||||||||
| 浙江远程智通科技有限公司 | 受同一母公司控制 | 460,098,796.13 | 12.68 | ||||||||||||||
| (2)按账龄披露 | |||||||||||||
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 | |||||||||||
| 1年以内(含1年) | 167,890,988.73 | 3,421,508.54 | |||||||||||
| 组合1:按账龄计提 | ||||||||||||
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |||||||||
| 1年以内(含1年) | 45,763,816.93 | 2,288,190.85 | 5.00 | |||||||||
| 1-2年 | 4,866.00 | 486.60 | 10.00 | |||||||||
| 2-3年 | 848,813.56 | 254,644.07 | 30.00 | |||||||||
| 3-4年 | - | - | - | |||||||||
| 4-5年 | 600,096.00 | 480,076.80 | 80.00 | |||||||||
| 组合1:按账龄计提： | ||||||||||||||
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |||||||||||
| 1年以内(含1年) | 635,257.44 | 31,762.87 | 5.00 | |||||||||||
| 1-2年 | 1,726,253.56 | 172,625.36 | 10.00 | |||||||||||
| 2-3年 | - | - | - | |||||||||||
| (4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 | ||||||||||||||
| 2．对子公司投资 | ||||||||||||||||||||
| 被投资单位名称 | 期初数 | 减值准备期初数 | 本期变动 | |||||||||||||||||
| 3．主营业务（分产品） | ||||||||||||||
| 2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 十六、补充资料 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 | ||||||||||
| 第138页 共140页 (一) 当期非经常性损益明细表 | ||||
| 项 目 | 金 额 | 说 明 | ||
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -948,235.12 | - | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 21,496,782.46 | 递延收益分摊等政府补助 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | - | - | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | - | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | - | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | - | - | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | - | - | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 35,658,379.90 | 主要为湖南华菱破产分配部分资金 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | - | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | - | ||
| 非货币性资产交换损益 | - | - | ||
| 债务重组损益 | 1,185,989,958.90 | 重组债转股以及留债 产生的投资收益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | - | - | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | - | - | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | - | - | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | - | - | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | - | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | - | - | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | - | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | - | - | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -32,349,505.37 | 主要为未决诉讼产生的预计负债等 | ||
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 24,049,762.34 | 增值税加计抵减 | ||
| 非经常性损益总额 | 1,233,897,143.11 | - | ||
| 减：所得税影响额(所得税费用减少以“－”表示) | - | - | ||
| 非经常性损益净额 | 1,233,897,143.11 | |||
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 | -1,931,791.22 | - | ||
| (2)基本每股收益的计算过程 | |||||||||
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |||||||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 157,232,828.89 | |||||||
| 非经常性损益 | 2 | 1,235,828,934.33 | |||||||
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | -1,078,596,105.44 | |||||||
| 期初股份总数 | 4 | 654,314,844 | |||||||
| 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | 5 | 948,756,523 | |||||||