关于云南云天化股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审计报告 目 录 1、 专项审计报告 2、 附表 委托单位：云南云天化股份有限公司审计单位：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：0871-63121288 附表2 关于云南云天化股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表 单位：万元 | 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初占用资金余额 | 2024年度占用累计发生金额(不含利息) | 2024年度占用资金的利息(如有) | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 | | 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | | | | | | | | | | | | 小计 | / | / | / | | | | | | / | / | | 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | | | | | | | | | | | | 小计 | / | / | / | | | | | | / | / | | 其他关联方及其附属企业 | | | | | | | | | | | | 小计 | / | / | / | | | | | | / | / | | 总计 | / | / | / | | | | | | / | / | | 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初往来资金余额 | 2024年度往来累计发生金额（不含利息） | 2024年度往来资金的利息（如有） | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 昆明金沙人化工有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 236.53 | 0.00 | 236.53 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 | | 勐海曼香云天农业发展有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 77.36 | 0.00 | 30.94 | 46.42 | 货款 | 经营性往来 | | 黔西南州乐呵化工有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 104.29 | 0.00 | 104.29 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 | | 云南安化五八一化工有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 84.76 | 0.00 | 84.76 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 | | 云南安化有限责任公司安宁分公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 70.67 | 0.00 | 70.67 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 | | 云南安化有限责任公司开远分公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 34.79 | 0.00 | 34.79 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 | | 云南安宁化工厂有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 43.75 | 0.00 | 43.75 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 | | 云南安宁化工厂有限公司武定分公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 43.75 | 0.00 | 43.75 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 | | 云南达力化工有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 45.73 | 0.00 | 45.73 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 | | 云南红云氯碱有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 38.17 | 197.49 | 0.00 | 190.63 | 45.03 | 电费 | 经营性往来 | | 云南燃一化工科技有限责任公司六七四分厂 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 160.34 | 0.00 | 160.34 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 |
| 云南锐达民爆有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 65.49 | 0.00 | 65.49 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 | | 云南山立实业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 24.26 | 0.00 | 24.26 | 0.00 | 房租 | 经营性往来 | | 云南省化工产品质量监督检验站 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 3.63 | 0.00 | 3.63 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 | | 云南天鸿化工工程股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 10.08 | 34.71 | 0.00 | 42.85 | 1.94 | 房屋租赁款、货款、水电费 | 经营性往来 | | 云南天耀化工有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 318.36 | 0.00 | 318.36 | 0.00 | 货款、运输服务 | 经营性往来 | | 云南云天化集团财务有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 1.49 | 0.00 | 1.49 | 0.00 | 绿化服务费 | 经营性往来 | | 云南云天化石化有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 972.49 | 15,327.18 | 0.00 | 15,816.92 | 482.75 | 货款、租赁费、绿化服务费、运输服务 | 经营性往来 | | 云南云天化无损检测有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 5.04 | 0.00 | 5.04 | 0.00 | 房租 | 经营性往来 | | 云南云天化信息科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 1.16 | 0.00 | 1.16 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 | | 云天化集团有限责任公司 | 控股股东 | 应收账款 | 0.00 | 259.04 | 0.00 | 259.04 | 0.00 | 货款、绿化服务费、平台服务费 | 经营性往来 |
| 中轻依兰（集团）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 189.11 | 4,557.64 | 0.00 | 4,487.92 | 258.83 | 货款、运输服务、蒸汽款 | 经营性往来 | | 中轻依兰（集团）有限公司马龙分公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 0.16 | 0.00 | 0.03 | 0.13 | 办公用品 | 经营性往来 | | 重庆国际复合材料股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 368.29 | 0.00 | 69.38 | 298.91 | 运输服务 | 经营性往来 | | 重庆国际复合材料股份有限公司长寿分公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.00 | 163.73 | 0.00 | 38.59 | 125.14 | 运输服务 | 经营性往来 | | 重庆天勤材料有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 24.36 | 196.19 | 0.00 | 121.54 | 99.01 | 运输服务 | 经营性往来 | | 重庆天泽新材料有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 47.63 | 416.10 | 0.00 | 194.95 | 268.78 | 运输服务 | 经营性往来 | | 昆明云天化纽米科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 9.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 9.00 | 保证金、房屋押金 | 经营性往来 | | 云南云天化石化有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 50.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 50.00 | 保证金 | 经营性往来 | | 云天化集团有限责任公司 | 控股股东 | 其他应收款 | 8.44 | 0.00 | 0.00 | 8.44 | 0.00 | 质保金 | 经营性往来 | | 云天化集团有限责任公司晋宁分公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 0.40 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.40 | 押金 | 经营性往来 | | 中轻依兰（集团）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 0.00 | 5.00 | 0.00 | 0.00 | 5.00 | 土地租赁保证金 | 经营性往来 | | 重庆国际复合材料股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附 | 其他应收款 | 0.00 | 15.00 | 0.00 | 0.00 | 15.00 | 保证金 | 经营性往来 |
| 属企业 | | | | | | | | | | 重庆亿煊新材料科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 0.00 | 14.40 | 0.00 | 0.00 | 14.40 | 保证金 | 经营性往来 | | 重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 2.00 | 0.00 | 0.00 | 2.00 | 0.00 | 保证金 | 经营性往来 | | 云南海云工贸有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 0.00 | 2.40 | 0.00 | 2.40 | 0.00 | 季戊四醇 | 经营性往来 | | 云南山立实业有限公司水富分公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 0.00 | 13.51 | 0.00 | 13.51 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 | | 云南省化工产品质量监督检验站 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 1.80 | 7.69 | 0.00 | 9.49 | 0.00 | 检测费、检验费 | 经营性往来 | | 云南省化工研究院有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 0.00 | 509.04 | 0.00 | 509.04 | 0.00 | 工程款、工程设备 | 经营性往来 | | 云南天鸿化工工程股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 27.09 | 734.37 | 0.00 | 556.99 | 204.47 | 采购款、工程款、技改外协费、维修工程款 | 经营性往来 | | 云南云天化信息科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 0.00 | 33.00 | 0.00 | 33.00 | 0.00 | 数字工厂建设费 | 经营性往来 | | 云天化集团有限责任公司 | 控股股东 | 预付款项 | 78.68 | 0.00 | 0.00 | 78.68 | 0.00 | 氯化钾采购款 | 经营性往来 | | 中轻依兰（集团）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 63.52 | 18,894.79 | 0.00 | 18,958.31 | 0.00 | 电费、磷酸二氢钾、原料款、其他 | 经营性往来 |
| 重庆国际复合材料股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 0.00 | 47.36 | 0.00 | 47.36 | 0.00 | 季戊四醇 | 经营性往来 | | 中轻依兰（集团）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收票据 | 35.78 | 0.00 | 0.00 | 35.78 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 | | 重庆天泽新材料有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收票据 | 38.98 | 0.00 | 0.00 | 38.98 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 | | 云南云天化集团财务有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 存款 | 284,365.48 | 289,500.93 | 0.00 | 284,365.48 | 289,500.93 | 存款 | 经营性往来 | | 上市公司的子公司及其附属企业 | 河南云天化国际化肥有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 3,265.00 | 0.00 | 0.00 | 3,265.00 | 代付稽核款及滞纳金 | 非经营性往来 | | 呼伦贝尔金新化工有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 60,570.62 | 0.00 | 570.62 | 60,000.00 | 转贷资金、担保费 | 非经营性往来 | | 昆明红海磷肥有限责任公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 64.41 | 0.00 | 64.41 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 | | 昆明天泰电子商务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 3.46 | 0.00 | 3.46 | 0.00 | 体检费 | 非经营性往来 | | 青海云天化国际化肥有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 99.62 | 0.00 | 99.62 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 | | 云南福石科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 3.03 | 0.00 | 3.03 | 0.00 | 社保 | 非经营性往来 | | 云南晋宁黄磷有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 120.36 | 0.00 | 120.36 | 0.00 | 资金占用费 | 非经营性往来 | | 云南磷化集团有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 48.71 | 0.00 | 48.71 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 | | 云南三环中化化肥有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 42.96 | 0.00 | 42.96 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 | | 云南水富云天化有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 74.59 | 0.00 | 74.59 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 |
| 云南天安化工有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 103.60 | 0.00 | 103.60 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 | | 云南天安化工有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 439.83 | 0.00 | 439.83 | 0.00 | 担保费 | 非经营性往来 | | 云南天宁矿业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 31.11 | 0.00 | 31.11 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 | | 云南天腾化工有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 30.07 | 0.00 | 30.07 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 | | 云南天腾化工有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 11.04 | 0.00 | 11.04 | 0.00 | 担保费 | 非经营性往来 | | 云南云聚能新材料有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 23.58 | 0.00 | 23.58 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 | | 云南云天化大为制氨有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 55.97 | 0.00 | 55.97 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 | | 云南云天化福石科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 21.25 | 0.00 | 21.25 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 | | 云南云天化红磷化工有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 54.34 | 0.00 | 54.34 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 | | 云南云天化红磷化工有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 76.56 | 0.00 | 0.00 | 76.56 | 0.00 | 资金占用费 | 非经营性往来 | | 云南云天化花匠铺科技有限责任公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 32.00 | 0.00 | 32.00 | 0.00 | 社保 | 非经营性往来 | | 云南云天化花匠铺科技有限责任公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 0.00 | 15.00 | 15.00 | 0.00 | 委贷利息 | 非经营性往来 | | 云南云天化花匠铺科技有限责任公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 12,000.00 | 0.00 | 0.00 | 12,000.00 | 转贷本金 | 非经营性往来 | | 云南云天化环保科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 23.26 | 0.00 | 23.26 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 | | 云南云天化环保科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 0.00 | 1,682.10 | 1,682.10 | 0.00 | 委贷利息 | 非经营性往来 |
| 云南云天化环保科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 66,200.00 | 0.00 | 0.00 | 66,200.00 | 转贷资金 | 非经营性往来 | | 云南云天化联合商务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 44.81 | 74.54 | 0.00 | 74.54 | 44.81 | 工资及社保 | 非经营性往来 | | 云南云天化农业科技股份有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 0.00 | 235.15 | 78.10 | 157.05 | 委贷利息 | 非经营性往来 | | 云南云天化农业科技股份有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 7,700.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 7,700.00 | 转贷资金 | 非经营性往来 | | 云南云天化农资连锁有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 116.01 | 0.00 | 116.01 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 | | 云南云天化商贸有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 25.71 | 0.00 | 25.71 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 | | 云南云天化商贸有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 111.46 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 111.46 | 担保费 | 非经营性往来 | | 云南云天化现代农业发展有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 24.18 | 0.00 | 24.18 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 | | 云南云天化现代农业发展有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 4,000.00 | 0.00 | 4,000.00 | 0.00 | 委贷本金 | 非经营性往来 | | 云南云天化现代农业发展有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 0.00 | 688.29 | 432.17 | 256.12 | 委贷利息 | 非经营性往来 | | 云南云天化现代农业发展有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 16,900.00 | 26,300.00 | 0.00 | 29,471.00 | 13,729.00 | 转贷资金 | 非经营性往来 | | 云南云天化云峰化工有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 33.14 | 0.00 | 33.14 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 | | 云南智农高新技术有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 500.00 | 0.00 | 500.00 | 0.00 | 委贷本金 | 非经营性往来 | | 云南智农高新技术有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 0.00 | 15.03 | 15.03 | 0.00 | 委贷利息 | 非经营性往来 |
| 云南智农高新技术有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 585.00 | 0.00 | 0.00 | 585.00 | 转贷资金 | 非经营性往来 | | 重庆云天化天聚新材料有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.00 | 44.74 | 0.00 | 44.74 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 | | 云南云天化环保科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他流动资产 | 28,200.00 | 1,300.00 | 0.00 | 29,500.00 | 0.00 | 委贷本金 | 非经营性往来 | | 呼伦贝尔金新化工有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他流动资产 | 78.83 | 0.00 | 0.00 | 78.83 | 0.00 | 委贷利息 | 非经营性往来 | | 云南云天化环保科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他流动资产 | 1,332.94 | 0.00 | 0.00 | 1,332.94 | 0.00 | 委贷利息 | 非经营性往来 | | 云南云天化现代农业发展有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他流动资产 | 5.50 | 0.00 | 0.00 | 5.50 | 0.00 | 转贷利息 | 非经营性往来 | | 云南智农高新技术有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他流动资产 | 500.00 | 0.00 | 0.00 | 500.00 | 0.00 | 委贷本金 | 非经营性往来 | | 云南智农高新技术有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他流动资产 | 0.56 | 0.00 | 0.00 | 0.56 | 0.00 | 转贷利息 | 非经营性往来 | | 呼伦贝尔金新化工有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 0.00 | 5,071.02 | 4,332.85 | 738.17 | 委贷利息 | 非经营性往来 | | 云南云天化现代农业发展有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 一年内到期的非流动资产 | 4,000.00 | 0.00 | 0.00 | 4,000.00 | 0.00 | 委贷本金 | 非经营性往来 | | 云南云天化现代农业发展有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 一年内到期的非流动资产 | 2,000.00 | 0.00 | 0.00 | 2,000.00 | 0.00 | 转贷本金 | 非经营性往来 | | 呼伦贝尔金新化工有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 债权投资 | 60,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 60,000.00 | 委贷本金 | 非经营性往来 | | 关联自然人 | | | | | | | | | | | | 其他关联方及其附属企业 | 富源县天鑫煤业有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 16.89 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 16.89 | 委派人员代发工资 | 非经营性往来 | | 内蒙古大地云天化工有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 0.00 | 1,069.22 | 0.00 | 1,069.22 | 0.00 | 工资、社保款、往 | 非经营性往来 |
| | | | | | | | | 来款 | | | 云南氟磷电子科技有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 0.00 | 140.93 | 0.00 | 140.93 | 0.00 | 工资及社保 | 非经营性往来 | | 云南捷佳润节水灌溉有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 16.76 | 25.85 | 0.00 | 16.77 | 25.84 | 社保 | 非经营性往来 | | 云南景成基业建材有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 0.00 | 41.26 | 0.00 | 41.26 | 0.00 | 社保款 | 非经营性往来 | | 云南水富天盛有限责任公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 0.00 | 20.79 | 0.00 | 20.79 | 0.00 | 年金 | 非经营性往来 | | 云南瓮福云天化氟化工科技有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 0.00 | 119.57 | 0.00 | 119.57 | 0.00 | 社保 | 非经营性往来 | | 云南云天化氟化学有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 0.00 | 0.00 | 110.37 | 110.37 | 0.00 | 转贷利息 | 非经营性往来 | | 云南磷化集团海口磷业有限公司 | 联营企业 | 其他流动资产 | 0.00 | 0.00 | 829.06 | 829.06 | 0.00 | 委贷利息 | 非经营性往来 | | 总计 | / | / | / | 406,947.32 | 510,359.16 | 8,646.02 | 409,697.03 | 516,255.48 | / | / |
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