关于岳阳林纸股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
附表2
关于岳阳林纸股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初占用资金余额 | 2024年度占用累计发生金额(不含利息) | 2024年度占用资金的利息(如有) | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 沅江纸业有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 6,293.12 | 6,293.12 | 并购前，湖南骏泰新材料科技有限责任公司向关联方提供借款。公司与泰格林纸集团股份有限公司签署《股权转让协议》前，泰格林纸集团股份有限公司及其子公司已完成上述非经营资金往来款项的支付和处理。 | 非经营性占用 | |||
| 湖南永州飞翔物资产业有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 3,500.00 | 3,500.00 | 非经营性占用 | |||||
| 湖南天翼供应链有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 10,000.00 | 10,000.00 | 非经营性占用 | |||||
| 小计 | / | / | / | 19,793.12 | 19,793.12 | / | / | |||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | 19,793.12 | 19,793.12 | / | / | |||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关 | 上市公司核算的会计科 | 2024年期初往来资金 | 2024年度往来累计发生金 | 2024年度往来资金的利 | 2024年度偿还累计发生 | 2024年期末往来资金 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 系 | 目 | 余额 | 额（不含利息） | 息（如有） | 金额 | 余额 | ||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 泰格林纸集团股份有限公司 | 控股股东 | 应收账款 | 33.71 | 533.92 | 501.45 | 66.18 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 中轻国泰机械有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1.49 | 2.44 | 3.31 | 0.62 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 中冶美利云产业投资股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 43.53 | 43.53 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 珠海华丰纸业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 265.32 | 265.32 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 岳阳华泰资源开发利用有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.15 | 66.07 | 66.22 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 中国纸业投资有限公司 | 控股股东 | 应收账款 | 2,373.63 | 2,373.63 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 湖南天翼供应链有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 4.69 | 12,886.02 | 12,824.02 | 66.69 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 湛江冠豪纸业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 17.96 | 17.96 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 广东冠豪高新技术股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 434.44 | 434.44 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 中冶纸业银河有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 43.48 | 81.90 | 111.11 | 14.27 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 珠海红塔仁恒包装股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 154.68 | 154.68 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 宁夏星河新材料科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1,245.07 | 1,245.07 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 宁波诚胜生态建设有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 12.80 | 9.80 | 22.60 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 中冶纸业集团有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 2.47 | 2.47 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 中国纸业投资有限公司 | 控股股东 | 预付款项 | 1,420.05 | 59,112.92 | 57,530.69 | 3,002.28 | 采购商品 | 经营性往来 | |
| 中冶纸业银河有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | 2.70 | 2.70 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 中国纸业投资有限公司 | 控股股东 | 其他应收款 | 56.92 | 56.92 | 保证金 | 经营性往来 | |||
| 湖南双阳高科化工有限公司[注] | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1,750.34 | 1,498.18 | 252.16 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 湖南双阳高科化工有限公司[注] | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 23.56 | 23.56 | 保证金 | 经营性往来 | |||
| 湖南双阳高科化工有限公司[注] | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 102.47 | 94.01 | 8.46 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 湖南双阳高科化工有限公司[注] | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | 3,576.02 | 487.27 | 4,063.29 | 应收股利款 | 经营性往来 | ||
| 湖南诚通天岳环保科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 19.31 | 3,910.77 | 3,930.08 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 湖南诚通天岳环保科技有限公司 | 控股股东、实际控制人 | 其他应收款 | 1,395.70 | 1,393.87 | 1.83 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 的附属企业 | ||||||||||
| 湖南诚通天岳环保科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | 1,372.00 | 1,372.00 | 应收股利款 | 经营性往来 | ||||
| 湖南诚通天岳环保科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 0.49 | 0.49 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 湖南泰格林纸集团洪江纸业有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 2.91 | 2.91 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 泰格林纸集团股份有限公司 | 控股股东 | 其他应收款 | 0.50 | 0.04 | 0.04 | 0.50 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 岳阳华泰资源开发利用有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 2.00 | 0.13 | 0.13 | 2.00 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 中冶纸业银河有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 20.00 | 20.00 | 保证金 | 经营性往来 | ||||
| 中冶纸业银河有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | 248.12 | 93.81 | 326.12 | 15.81 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 中国诚通商品贸易有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | 15.00 | 15.00 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 诚通凯胜生态建设有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 12,000.00 | 11,000.00 | 1,000.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 湖南茂源林业有限责任公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 259,937.56 | 125,018.12 | 114,614.40 | 270,341.28 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 诚通碳汇经营管理（湖南）有限责任公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 3,891.51 | 551.92 | 3,339.59 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 永州湘江纸业有 | 子公司及其 | 其他应收款 | 40,769.96 | 0.11 | 5,000.00 | 35,770.07 | 往来款 | 非经营 |
| 限责任公司 | 控制的法人 | 性往来 | ||||||||
| 岳阳恒泰房地产开发有限责任公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2,045.99 | 2,045.99 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 中纸宏泰生态建设有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 1,502.00 | 1,502.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 湖南双阳高科化工有限公司[注] | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 5,079.98 | 5,079.98 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 总计 | / | / | / | 317,173.93 | 224,897.90 | 224,571.82 | 317,500.01 | / | / |
[注] 湖南双阳高科化工有限公司期初系上市公司控股子公司，本期处置部分股权既增资后成为中国纸业投资有限公司控股子公司以及上市公司联营企业。