审计报告广东新亚光电缆股份有限公司容诚审字[2024]518Z0806号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
| 目 录 | ||
| 序号 | 内 容 | 页码 |
| 1 | 审计报告 | 1 - 7 |
| 2 | 资产负债表 | 8 - 9 |
| 3 | 利润表 | 10 |
| 4 | 现金流量表 | 11 |
| 5 | 所有者权益变动表 | 12 - 15 |
| 6 | 财务报表附注 | 16 - 132 |
审 计 报 告
容诚审字[2024]518Z0806号
广东新亚光电缆股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东新亚光电缆股份有限公司（以下简称新亚光公司）财务报表，包括2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的资产负债表，2024年1-6月、2023年度、2022年度和2021年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新亚光公司2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况以及2024年1-6月、2023年度、2022年度和2021年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新亚光公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2024年1-6月、2023年度、2022年度和2021年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一） 收入确认
相关会计期间：2024年1-6月、2023年度、2022年度和2021年度。
1、事项描述
相关信息披露参见财务报表附注三、21及财务报表附注五、36。新亚光公司收入确认政策为：（1）一般内销收入：公司按照销售合同约定将货物运至买方指定交货地点，经客户签收后确认收入。（2）寄售模式内销收入：公司按照销售合同约定将货物运至买方指定交货地点，客户领用产品并提供结算对账单时确认收入。2024年1-6月、2023年度、2022年度和2021年度，新亚光公司营业收入分别为11.77亿元、30.13亿元、27.63亿元和28.93亿元。由于收入是新亚光公司关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认作为关键审计事项执行的主要审计程序包括：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计有效性，并测试相关内部控制运行的有效性；
（2）根据新亚光公司业务模式，抽查并核对销售合同的关键条款，评价收入确认会计政策是否符合企业会计准则规定；
（3）对营业收入及毛利率按客户、产品等类型执行分析性程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
（4）抽样检查与收入确认相关的支持性证据：包括销售合同或订单、销售发票、送货单及客户签收确认文件、收款记录等；对主要客户的基本情况进行核查，核实与新亚光公司是否存在关联关系；
（5）对主要客户的销售额和期末余额进行函证，并对整个函证过程进行控制，核实收入的真实性和准确性；查询主要客户的工商资料，并对主要客户进行实地走
访或视频访谈，了解主要客户的经营状况、持续经营能力，以核实收入的真实性；
（6）对主要经销商执行实地走访、监盘程序，了解和评价交易的真实性；
（7）执行收入确认截止测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。通过执行上述审计程序，我们认为管理层对收入的确认是恰当的。
（二） 应收账款/合同资产的坏账准备/减值准备计提
相关会计期间：2024年1-6月、2023年度、2022年度和2021年度。
1、事项描述
相关信息披露参见财务报表附注三、7，财务报表附注五、4和财务报表附注
五、9。
截至2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，新亚光公司应收账款账面余额分别为7.01亿元、7.29亿元、6.34亿元和5.31亿元，坏账准备分别为0.41亿元、0.49亿元、0.41亿元和0.33亿元，账面价值分别为6.60亿元、6.80亿元、5.93亿元和4.99亿元，占2024年6月末、2023年末、2022年末和2021年末资产总额的45.69%、39.03%、35.86%、29.16%；截至2024年6月末、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，新亚光公司合同资产账面余额分别为1.35亿元、1.32亿元、1.21亿元和3.27亿元，减值准备分别为0.07亿元、0.07亿元、0.06亿元和0.16亿元，账面价值分别为1.28亿元、1.26亿元、1.15亿元和3.11亿元，占2024年6月末、2023年末、2022年末和2021年末资产总额的8.89%、7.22%、6.95%和18.16%。
应收账款/合同资产的坏账准备/减值准备反映了管理层在资产负债表日对预期信用损失做出的最佳估计，在估计时，管理层需要考虑以前年度的信用违约记录、回款率，实施判断以估计债务人的资信状况以及前瞻性经济指标。上述事项涉及重大会计估计和管理层的判断，且应收账款/合同资产的坏账准备/减值准备对于财务报表具有重要性，因此我们将应收账款/合同资产的坏账准备/减值准备计提识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对应收账款/合同资产的坏账准备/减值准备计提作为关键审计事项执行的主要审计程序包括：
（1）了解与应收账款/合同资产的坏账准备/减值准备计提相关的关键内部控制，评价其设计有效性，并测试相关内部控制运行的有效性；
（2）检查预期信用损失的计量模型，评估模型中重大假设和关键参数的合理性及信用风险组合划分方法的恰当性；检查预期信用损失模型的关键数据，包括历史数据，以评估其完整性和准确性；
（3）执行应收账款/合同资产函证程序及检查期后回款情况，结合应收账款/合同资产账龄和客户信誉情况分析，并考虑前瞻性信息等因素，评价管理层对整个存续期信用损失预计的恰当性；
（4）获取管理层对大额应收账款/合同资产可回收性的评估，特别关注超过信用期的应收账款和涉诉款项，通过对客户背景、经营状况的调查，查阅历史交易和还款情况等验证管理层判断的合理性。
通过执行上述审计程序，我们认为管理层在应收账款/合同资产的坏账准备/减值准备计提方面所做的判断是恰当的。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
广东新亚光电缆股份有限公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新亚光公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新亚光公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新亚光公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新亚光公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新亚光公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（以下无正文）
（此页无正文，为广东新亚光电缆股份有限公司容诚审字[2024]518Z0806号报告之签字盖章页。）
| 容诚会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师： 曹创（项目合伙人） 中国注册会计师： 彭敏 | |
| 中国·北京 | 中国注册会计师： 李轲 | |
| 2024年9月30日 |
广东新亚光电缆股份有限公司
财务报表附注2021年至2024年1-6月（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
广东新亚光电缆股份有限公司（以下简称“公司”，前身为清远市新亚光电缆有限公司）系经清远市工商行政管理局批准，由自然人陈小焕、陈恩、陈文桂于1999年7月2日设立，并取得清远市工商行政管理局颁发的注册号为4418012000388《企业法人营业执照》（现统一社会信用代码为91441802707507358T）。公司成立时注册资本为人民币
368.00万元，其中陈小焕出资168.00万元，陈恩出资100.00万元，陈文桂出资100.00万元。上述注册资本业经清城会计师事务所出具“验字(1999)092号”《验资证明书》验证。
2001年2月15日，经股东会决议，公司增加注册资本人民币650.00万元，由自然人陈小焕出资299.00万元，陈恩出资175.50万元，陈文桂出资175.50万元，变更后累计注册资本为人民币1,018.00万元。上述注册资本业经清远市中衡合伙会计师事务所出具“清中会验字（2001）021号”《验资报告》验证。
2002年3月15日，经股东会决议，公司增加注册资本人民币1,820.00万元，由自然人陈小焕出资837.20万元，陈恩出资491.40万元，陈文桂出资491.40万元，变更后累计注册资本为人民币2,838.00万元。上述注册资本业经清远市中衡合伙会计师事务所出具“清中会验字（2002）018号”《验资报告》验证。
2002年12月28日，经股东会决议，公司增加注册资本人民币1,850.00万元，由自然人陈小焕出资851.00万元，陈恩出资499.50万元，陈文桂出资499.50万元，变更后累计注册资本为人民币4,688.00万元。上述注册资本业经清远市中衡合伙会计师事务所出具“清中会验字（2002）142号”《验资报告》验证。
2004年5月25日，经股东会决议，公司增加注册资本人民币1,000.00万元，由自然人陈小焕出资460.00万元，陈恩出资270.00万元，陈文桂出资270.00万元，变更后
累计注册资本为人民币5,688.00万元。上述注册资本业经清远市中衡合伙会计师事务所出具“清中会验字（2004）073号”《验资报告》验证。
2008年3月8日，经股东会决议，公司增加注册资本人民币5,000.00万元，由自然人陈小焕出资2,299.30万元，陈恩出资1,350.35万元，陈文桂出资1,350.35万元，变更后累计注册资本为人民币10,688.00万元。上述注册资本业经清远市中衡合伙会计师事务所出具“清中会验字（2008）068号”《验资报告》验证。
2013年1月18日，经股东会决议，公司增加注册资本人民币1,112.00万元，由自然人陈小焕出资985.50万元，陈恩出资63.25万元，陈文桂出资63.25万元，变更后累计注册资本为人民币11,800.00万元。上述注册资本业经清远市中衡合伙会计师事务所出具“清中会验字（2013）018号”《验资报告》验证。
2017年2月20日，经股东会决议，公司增加注册资本人民币21,000.00万元，由自然人陈小焕出资10,500.00万元，陈恩出资5,250.00万元，陈文桂出资5,250.00万元，变更后累计注册资本人民币32,800.00万元。
根据2018年9月26日签署的股权转让协议，股东陈小焕将其持有的公司50%股权共计16,400.00万元认缴出资（实缴出资5,900.00万元）转让给陈家锦，股东陈文桂将其持有的公司25%股权共计8,200.00万元认缴出资（实缴出资2,950.00万元）转让给陈志辉，股东陈恩将其持有的公司12.5%股权共计4,100.00万元认缴出资（实缴出资1,475.00万元）转让给陈强，股东陈恩将其持有的公司12.5%股权共计4,100.00万元认缴出资（实缴出资1,475.00万元）转让给陈伟杰。
截至2018年10月12日，公司已收到陈家锦、陈志辉、陈强、陈伟杰缴纳的注册资本（实收资本）人民币21,000.00万元，此次增资由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所出具“瑞华深圳验字[2018]48550001号”《验资报告》验证。
2020年10月13日，经股东会决议，公司增加注册资本人民币1,250.00万元，新增注册资本由自然人陈新妹、陈少英及陈金英以货币认缴，变更后累计注册资本人民币34,050.00万元。上述注册资本业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所出具“容诚验字[2020]518F0041号”《验资报告》验证。
2020年12月7日，根据股东会决议、发起人协议及章程的规定，公司以2020年10月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，变更后股份总数为34,050.00万股。由
陈家锦等7个股东以其拥有的广东新亚光电缆实业有限公司截至2020年10月31日经审计的净资产661,578,776.21元按照1:0.5147比例折合股本34,050.00万元，其余计入资本公积。上述注册资本业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具“容诚验字[2020]518Z0081号”《验资报告》验证。
2020年12月24日，根据股东大会决议，公司增加注册资本人民币950.00万元，新增注册资本由清远市联盈投资管理合伙企业（有限合伙）（2022年4月12日更名为：
清远市联盈商业发展合伙企业（有限合伙））、广东鸿兴咨询有限公司以货币认缴，变更后的注册资本为人民币35,000.00万元。上述注册资本业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所出具“容诚验字[2021]518F0004号”《验资报告》验证。
截至2024年6月30日，公司股东及出资情况如下：
单位：万元
| 股 东 | 出资金额 | 出资比例（%） |
| 陈家锦 | 16,400.00 | 46.86 |
| 陈志辉 | 8,200.00 | 23.43 |
| 陈伟杰 | 4,100.00 | 11.71 |
| 陈强 | 4,100.00 | 11.71 |
| 陈新妹 | 500.00 | 1.43 |
| 陈少英 | 500.00 | 1.43 |
| 陈金英 | 250.00 | 0.71 |
| 清远市联盈商业发展合伙企业（有限合伙） | 100.00 | 0.29 |
| 广东鸿兴咨询有限公司 | 850.00 | 2.43 |
| 合计 | 35,000.00 | 100.00 |
本公司总部的经营地址：清远市清城区沙田工业区。法定代表人：陈志辉。
公司主要的经营活动为：电线电缆产品的研发、生产和销售，主要产品为电力电缆、电气装备用电线电缆及架空导线等。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年9月30日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项金额占应收款项总额的比重10%以上或单项金额超过300万元 |
| 本期重要的应收款项核销 | 单项核销金额占应收款项总额的比重10%以上或单项金额超过100万元 |
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的合同资产核销情况 | 单项核销金额占合同资产总额的比重10%以上或单项金额超过100万元 |
| 重要的在建工程 | 单项金额超过总资产2%或单项金额大于500万元且建设周期较长 |
6. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（
）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，
其他应收款、应收款项融资及合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 账龄组合应收账款组合2 低风险组合对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收利息其他应收款组合2 应收股利其他应收款组合3 低风险组合其他应收款组合4 应收其他款项（账龄组合）对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1 银行承兑汇票应收款项融资组合2 应收客户款项对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1 一般客户对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：
| 账 龄 | 应收账款（账龄组合） 计提比例（%） | 其他应收款（账龄组合） 计提比例（%） |
| 1年以内 | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第
号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（
）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。
8. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
① 估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
② 公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
9.
存货
（
）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（
）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（
）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（
）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
10. 合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、7。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
11. 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
12. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20.00 | 5.00 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5.00-10.00 | 5.00 | 9.5-19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5.00 | 5.00 | 19.00 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3.00-5.00 | 5.00 | 19.00-31.67 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
13. 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：
| 类 别 | 转固标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | （1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。 |
| 需安装调试的机器设备 | （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段 时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。 |
14. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。15.
无形资产
（
）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（
）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 计算机软件 | 10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
| 专利、商标 | 10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）研发支出归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、材料费用、折旧与摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（5）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16. 长期资产减值
对固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
| 项 目 | 摊销年限 |
| 装修支出 | 5年 |
| 其他 | 按受益期间进行摊销 |
18. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
19. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（
）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（
）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（
）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（
）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
21. 收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）具体方法
公司与客户之间的销售合同包含转让产品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。本公司收入确认的具体方法如下：
（1）一般内销收入：公司按照销售合同约定将货物运至买方指定交货地点，经客户签收后确认收入。
（2）寄售模式内销收入：公司按照销售合同约定将货物运至买方指定交货地点，客户领用产品并提供结算对账单时确认收入。
22. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
23. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据
本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
①本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
24. 租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 承租人发生的初始直接费用；? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、19。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容：
? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（
）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
?
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
?
其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
25.
重要会计政策和会计估计的变更
（
）重要会计政策变更
执行《企业会计准则第
号——租赁》（财会【2018】
号）
2018年
月
日，财政部发布了《企业会计准则第
号——租赁》（财会【2018】
号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于2021年
月
日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、
。
执行《企业会计准则解释第14号》2021年1月26日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会[2021]1号）（以下简称“解释14号”），自公布之日起施行，本公司自2021年1月26日起执行该解释，执行解释14号对本公司报告期内财务报表无重大影响。
执行《企业会计准则解释第15号》2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）（以下简称“解释15号”），其中“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。执行解释15号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。
执行《企业会计准则解释第16号》2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。
执行《企业会计准则解释第17号》2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定，执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。
（
）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重要会计估计变更。
四、税项
主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 增值额 | 13.00%、9.00%、6.00%、3.00% |
| 城市维护建设税 | 流转税额 | 7.00% |
| 教育费附加 | 流转税额 | 3.00% |
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 地方教育附加 | 流转税额 | 2.00% |
| 企业所得税 | 应税所得额 | 25.00% |
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
| 项 目 | 2024年 6月30日 | 2023年 12月31日 | 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 |
| 库存现金 | 77,901.00 | 71,265.00 | 55,269.00 | 48,539.36 |
| 银行存款 | 124,311,984.91 | 372,722,446.67 | 352,617,794.52 | 268,835,000.78 |
| 其他货币资金 | 24,977,961.33 | 60,770,498.21 | 73,987,471.58 | 46,292,242.59 |
| 其中：票据保证金 | 78,333.33 | 32,628,873.78 | 40,746,745.20 | 12,624,936.57 |
| 保函保证金 | 24,899,628.00 | 28,141,624.43 | 33,240,726.38 | 33,667,306.02 |
| 合计 | 149,367,847.24 | 433,564,209.88 | 426,660,535.10 | 315,175,782.73 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
说明：（1）截至2024年6月30日，其他货币资金余额为票据保证金78,333.33元、保函保证金24,899,628.00元。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
（2）2022年末货币资金较2021年末增长35.37%，主要系2022年度质保金回款增加所致。
2. 衍生金融资产
| 项 目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 延迟定价条款 | 341,346.84 | 60,602.23 | ||
| 合计 | 341,346.84 | 60,602.23 |
3. 应收票据
（1）分类列示
| 种 类 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 18,066,799.12 | 18,066,799.12 | 30,648,006.00 | 30,648,006.00 | ||
| 商业承兑汇票 | 10,570,303.07 | 528,515.15 | 10,041,787.92 | 4,892,205.12 | 447,931.29 | 4,444,273.83 |
| 合计 | 28,637,102.19 | 528,515.15 | 28,108,587.04 | 35,540,211.12 | 447,931.29 | 35,092,279.83 |
（续上表）
| 种 类 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 18,204,003.09 | 18,204,003.09 | 26,552,961.88 | 26,552,961.88 | ||
| 商业承兑汇票 | 35,492,099.57 | 1,774,604.98 | 33,717,494.59 | 153,661,841.43 | 7,692,979.17 | 145,968,862.26 |
| 合计 | 53,696,102.66 | 1,774,604.98 | 51,921,497.68 | 180,214,803.31 | 7,692,979.17 | 172,521,824.14 |
说明：（1）2021年末、2022年末、2023年末及2024年6月末应收票据-商业承兑汇票主要系应收南方电网票据。（2）2022年末应收票据余额较2021年末减少70.20%，2023年末应收票据余额较2022年末减少33.81%，2024年6月末应收票据余额较2023年末减少19.90%，主要系受票据结算及已背书或贴现但尚未到期的应收票据影响。
（2）报告期各期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认 金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认 金额 | |
| 银行承兑汇票 | 15,362,841.38 | 21,566,781.46 | ||
| 商业承兑汇票 | 485,219.74 | |||
| 合计 | 15,848,061.12 | 21,566,781.46 | ||
（续上表）
| 种 类 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认 金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认 金额 | |
| 银行承兑汇票 | 12,550,095.64 | 20,840,795.60 | ||
| 商业承兑汇票 | 2,990,785.03 | 75,802,008.71 | ||
| 合计 | 15,540,880.67 | 96,642,804.31 | ||
用于贴现的银行承兑汇票是信用等级不高的银行承兑汇票，贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
（3）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2024年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 28,637,102.19 | 100.00 | 528,515.15 | 1.85 | 28,108,587.04 |
| 其中：银行承兑汇票 | 18,066,799.12 | 63.09 | 18,066,799.12 | ||
| 商业承兑汇票 | 10,570,303.07 | 36.91 | 528,515.15 | 5.00 | 10,041,787.92 |
| 合计 | 28,637,102.19 | 100.00 | 528,515.15 | 1.85 | 28,108,587.04 |
（续上表）
| 类 别 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 35,540,211.12 | 100.00 | 447,931.29 | 1.26 | 35,092,279.83 |
| 其中：银行承兑汇票 | 30,648,006.00 | 86.23 | 30,648,006.00 | ||
| 商业承兑汇票 | 4,892,205.12 | 13.77 | 447,931.29 | 9.16 | 4,444,273.83 |
| 合计 | 35,540,211.12 | 100.00 | 447,931.29 | 1.26 | 35,092,279.83 |
（续上表）
| 类 别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 53,696,102.66 | 100.00 | 1,774,604.98 | 3.30 | 51,921,497.68 |
| 其中：银行承兑汇票 | 18,204,003.09 | 33.90 | 18,204,003.09 | ||
| 商业承兑汇票 | 35,492,099.57 | 66.10 | 1,774,604.98 | 5.00 | 33,717,494.59 |
| 合计 | 53,696,102.66 | 100.00 | 1,774,604.98 | 3.30 | 51,921,497.68 |
（续上表）
| 类 别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 180,214,803.31 | 100.00 | 7,692,979.17 | 4.27 | 172,521,824.14 |
| 其中：银行承兑汇票 | 26,552,961.88 | 14.73 | 26,552,961.88 | ||
| 类 别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 商业承兑汇票 | 153,661,841.43 | 85.27 | 7,692,979.17 | 5.01 | 145,968,862.26 |
| 合计 | 180,214,803.31 | 100.00 | 7,692,979.17 | 4.27 | 172,521,824.14 |
坏账准备计提的具体说明：
①2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，银行承兑汇票未计提坏账准备。
②2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，商业承兑汇票计提坏账准备：本公司按照整个存续期预期信用损失计量商业承兑汇票坏账准备。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、7。
（4）坏账准备的变动情况
①2024年1-6月的变动情况
| 类 别 | 2023年 12月31日 | 本期变动金额 | 2024年 6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 商业承兑汇票 | 447,931.29 | 80,583.86 | 528,515.15 | |||
| 合计 | 447,931.29 | 80,583.86 | 528,515.15 | |||
②2023年度的变动情况
| 类 别 | 2022年 12月31日 | 本期变动金额 | 2023年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 商业承兑汇票 | 1,774,604.98 | 1,326,673.69 | 447,931.29 | |||
| 合计 | 1,774,604.98 | 1,326,673.69 | 447,931.29 | |||
③2022年度的变动情况
| 类 别 | 2021年 12月31日 | 本期变动金额 | 2022年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 商业承兑汇票 | 7,692,979.17 | 5,918,374.19 | 1,774,604.98 | |||
| 合计 | 7,692,979.17 | 5,918,374.19 | 1,774,604.98 | |||
④2021年度的变动情况
| 类 别 | 2020年 12月31日 | 本期变动金额 | 2021年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 商业承兑汇票 | 5,321,564.28 | 2,371,414.89 | 7,692,979.17 | |||
| 合计 | 5,321,564.28 | 2,371,414.89 | 7,692,979.17 | |||
4. 应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2024年 6月30日 | 2023年 12月31日 | 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 |
| 1年以内 | 644,670,296.05 | 680,896,232.55 | 579,946,542.31 | 500,283,137.43 |
| 1至2年 | 38,818,874.36 | 20,923,381.05 | 39,314,301.44 | 21,603,809.14 |
| 2至3年 | 12,830,518.38 | 16,829,482.96 | 6,711,492.39 | 3,005,375.55 |
| 3至4年 | 3,756,928.05 | 3,494,540.25 | 2,060,013.68 | 6,009,867.93 |
| 4至5年 | 245,398.15 | 496,207.54 | 5,914,740.81 | 362,046.60 |
| 5年以上 | 368,282.36 | 5,990,593.07 | 362,046.60 | |
| 小计 | 700,690,297.35 | 728,630,437.42 | 634,309,137.23 | 531,264,236.65 |
| 减：坏账准备 | 40,602,945.64 | 48,514,932.43 | 41,252,833.87 | 32,632,310.77 |
| 合计 | 660,087,351.71 | 680,115,504.99 | 593,056,303.36 | 498,631,925.88 |
（2）按坏账计提方法分类披露
①2024年6月30日
| 类 别 | 2024年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,166,587.33 | 0.17 | 1,070,112.18 | 91.73 | 96,475.15 |
| 按组合计提坏账准备 | 699,523,710.02 | 99.83 | 39,532,833.46 | 5.65 | 659,990,876.56 |
| 其中：账龄组合 | 650,736,982.55 | 92.87 | 39,044,966.18 | 6.00 | 611,692,016.37 |
| 低风险组合 | 48,786,727.47 | 6.96 | 487,867.28 | 1.00 | 48,298,860.19 |
| 合计 | 700,690,297.35 | 100.00 | 40,602,945.64 | 5.79 | 660,087,351.71 |
②2023年12月31日
| 类 别 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 6,901,425.80 | 0.95 | 6,804,950.65 | 98.60 | 96,475.15 |
| 按组合计提坏账准备 | 721,729,011.62 | 99.05 | 41,709,981.78 | 5.78 | 680,019,029.84 |
| 其中：账龄组合 | 690,006,002.70 | 94.70 | 41,392,751.69 | 6.00 | 648,613,251.01 |
| 低风险组合 | 31,723,008.92 | 4.35 | 317,230.09 | 1.00 | 31,405,778.83 |
| 合计 | 728,630,437.42 | 100.00 | 48,514,932.43 | 6.66 | 680,115,504.99 |
③2022年12月31日
| 类 别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 6,652,260.53 | 1.05 | 6,652,260.53 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 627,656,876.70 | 98.95 | 34,600,573.34 | 5.51 | 593,056,303.36 |
| 其中：账龄组合 | 595,035,737.36 | 93.81 | 34,274,361.94 | 5.76 | 560,761,375.42 |
| 低风险组合 | 32,621,139.34 | 5.14 | 326,211.39 | 1.00 | 32,294,927.95 |
| 合计 | 634,309,137.23 | 100.00 | 41,252,833.87 | 6.50 | 593,056,303.36 |
④2021年12月31日
| 类 别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 5,734,838.47 | 1.08 | 5,734,838.47 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 525,529,398.18 | 98.92 | 26,897,472.30 | 5.12 | 498,631,925.88 |
| 其中：账龄组合 | 492,380,649.73 | 92.68 | 26,565,984.82 | 5.40 | 465,814,664.91 |
| 低风险组合 | 33,148,748.45 | 6.24 | 331,487.48 | 1.00 | 32,817,260.97 |
| 合计 | 531,264,236.65 | 100.00 | 32,632,310.77 | 6.14 | 498,631,925.88 |
报告期坏账准备计提的具体说明：
①报告期各期末按单项计提坏账准备的情况
| 名 称 | 2024年6月30日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 浙江盛荣供应链管理有限公司 | 845,003.48 | 845,003.48 | 100.00 | 预计回款困难 |
| 江西正邦科技股份有限公司的下属公司 | 321,583.85 | 225,108.70 | 70.00 | 预计回款困难 |
| 合计 | 1,166,587.33 | 1,070,112.18 | 91.73 | |
（续上表）
| 名 称 | 2023年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 广州镶泓贸易有限公司（曾用名：广州市彤成锆贸易有限公司） | 3,381,350.19 | 3,381,350.19 | 100.00 | 预计回款困难 |
| 广州市宏事达电气设备有限公司 | 2,353,488.28 | 2,353,488.28 | 100.00 | 预计回款困难 |
| 浙江盛荣供应链管理有限公司 | 845,003.48 | 845,003.48 | 100.00 | 预计回款困难 |
| 江西正邦科技股份有限公司的下属公司 | 321,583.85 | 225,108.70 | 70.00 | 预计回款困难 |
| 合计 | 6,901,425.80 | 6,804,950.65 | 98.60 | |
（续上表）
| 名 称 | 2022年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 广州镶泓贸易有限公司（曾用名：广州市彤成锆贸易有限公司） | 3,381,350.19 | 3,381,350.19 | 100.00 | 预计回款困难 |
| 广州市宏事达电气设备有限公司 | 2,353,488.28 | 2,353,488.28 | 100.00 | 预计回款困难 |
| 浙江盛荣供应链管理有限公司 | 917,422.06 | 917,422.06 | 100.00 | 预计回款困难 |
| 合计 | 6,652,260.53 | 6,652,260.53 | 100.00 | |
（续上表）
| 名 称 | 2021年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 广州镶泓贸易有限公司（曾用名：广州市彤成锆贸易有限公司） | 3,381,350.19 | 3,381,350.19 | 100.00 | 预计回款困难 |
| 广州市宏事达电气设备有限公司 | 2,353,488.28 | 2,353,488.28 | 100.00 | 预计回款困难 |
| 合计 | 5,734,838.47 | 5,734,838.47 | 100.00 | |
②报告期各期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2024年6月30日
| 账 龄 | 2024年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 602,710,432.14 | 30,135,521.61 | 5.00 |
| 1-2年 | 32,082,010.80 | 3,208,201.08 | 10.00 |
| 2-3年 | 12,508,934.59 | 3,752,680.38 | 30.00 |
| 3-4年 | 2,911,924.57 | 1,455,962.29 | 50.00 |
| 4-5年 | 155,398.15 | 124,318.52 | 80.00 |
| 5年以上 | 368,282.30 | 368,282.30 | 100.00 |
| 合计 | 650,736,982.55 | 39,044,966.18 | 6.00 |
2023年12月31日
| 账 龄 | 2023年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 650,481,734.03 | 32,524,086.70 | 5.00 |
| 1-2年 | 19,503,274.80 | 1,950,327.48 | 10.00 |
| 2-3年 | 16,709,494.96 | 5,012,848.49 | 30.00 |
| 3-4年 | 2,649,536.77 | 1,324,768.39 | 50.00 |
| 4-5年 | 406,207.54 | 324,966.03 | 80.00 |
| 5年以上 | 255,754.60 | 255,754.60 | 100.00 |
| 合计 | 690,006,002.70 | 41,392,751.69 | 6.00 |
2022年12月31日
| 账 龄 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 552,930,675.37 | 27,646,533.77 | 5.00 |
| 1-2年 | 33,795,384.74 | 3,379,538.47 | 10.00 |
| 账 龄 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 2-3年 | 5,707,714.63 | 1,712,314.39 | 30.00 |
| 3-4年 | 2,060,013.68 | 1,030,006.84 | 50.00 |
| 4-5年 | 179,902.34 | 143,921.87 | 80.00 |
| 5年以上 | 362,046.60 | 362,046.60 | 100.00 |
| 合计 | 595,035,737.36 | 34,274,361.94 | 5.76 |
2021年12月31日
| 账 龄 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 472,731,993.41 | 23,636,599.67 | 5.00 |
| 1-2年 | 16,006,204.71 | 1,600,620.47 | 10.00 |
| 2-3年 | 3,005,375.55 | 901,612.67 | 30.00 |
| 3-4年 | 275,029.46 | 137,514.73 | 50.00 |
| 4-5年 | 362,046.60 | 289,637.28 | 80.00 |
| 5年以上 | |||
| 合计 | 492,380,649.73 | 26,565,984.82 | 5.40 |
③报告期各期末按低风险组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 2024年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 南网E链、e信通等 | 48,786,727.47 | 487,867.28 | 1.00 |
| 合计 | 48,786,727.47 | 487,867.28 | 1.00 |
（续上表）
| 项 目 | 2023年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 南网E链、e信通等 | 31,723,008.92 | 317,230.09 | 1.00 |
| 合计 | 31,723,008.92 | 317,230.09 | 1.00 |
（续上表）
| 项 目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 南网E链、e信通等 | 32,621,139.34 | 326,211.39 | 1.00 |
| 合计 | 32,621,139.34 | 326,211.39 | 1.00 |
（续上表）
| 项 目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 南网E链、e信通等 | 33,148,748.45 | 331,487.48 | 1.00 |
| 合计 | 33,148,748.45 | 331,487.48 | 1.00 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、7。
（3）坏账准备的变动情况
①2024年1-6月的变动情况
| 类 别 | 2023年 12月31日 | 本期变动金额 | 2024年 6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 48,514,932.43 | 2,169,321.32 | 5,742,665.47 | 40,602,945.64 | ||
| 合计 | 48,514,932.43 | 2,169,321.32 | 5,742,665.47 | 40,602,945.64 | ||
②2023年度的变动情况
| 类 别 | 2022年 12月31日 | 本期变动金额 | 2023年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 41,252,833.87 | 6,924,834.69 | 337,263.87 | 48,514,932.43 | ||
| 合计 | 41,252,833.87 | 6,924,834.69 | 337,263.87 | 48,514,932.43 | ||
③2022年度的变动情况
| 类 别 | 2021年 12月31日 | 本期变动金额 | 2022年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 32,632,310.77 | 8,220,239.17 | 400,283.93 | 41,252,833.87 | ||
| 合计 | 32,632,310.77 | 8,220,239.17 | 400,283.93 | 41,252,833.87 | ||
④2021年度的变动情况
| 类 别 | 2020年 12月31日 | 本期变动金额 | 2021年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 28,746,834.06 | 4,399,534.91 | 514,058.20 | 32,632,310.77 | ||
| 合计 | 28,746,834.06 | 4,399,534.91 | 514,058.20 | 32,632,310.77 | ||
（4）实际核销的应收账款情况
| 核销年度 | 项目 | 核销金额 |
| 2024年1-6月 | 实际核销的应收账款 | 5,742,665.47 |
| 核销年度 | 项目 | 核销金额 |
| 2023年度 | ||
| 2022年度 | ||
| 2021年度 | 实际核销的应收账款 | 514,058.20 |
其中，重要的应收账款核销情况：
| 核销 年度 | 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 2024年1-6月 | 广州镶泓贸易有限公司（曾用名：广州市彤成锆贸易有限公司） | 货款 | 3,381,350.19 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 2024年1-6月 | 广州市宏事达电气设备有限公司 | 货款 | 2,353,488.28 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 合计 | 5,734,838.47 |
（5）按欠款方归集的余额前五名的应收账款和合同资产情况
①2024年6月30日
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 南方电网 | 189,159,902.76 | 112,620,226.21 | 301,780,128.97 | 36.10 | 14,930,408.53 |
| 国家电网 | 71,891,011.82 | 6,649,474.32 | 78,540,486.14 | 9.40 | 3,927,024.31 |
| 惠州市电力发展有限公司的下属公司 | 39,552,799.40 | 1,711,477.21 | 41,264,276.61 | 4.94 | 2,063,213.83 |
| 清远诚创能源发展有限公司的下属公司 | 40,896,737.11 | 178,396.46 | 41,075,133.57 | 4.91 | 1,996,545.79 |
| 中国中铁股份有限公司的下属公司 | 30,105,269.07 | 447,597.79 | 30,552,866.86 | 3.66 | 1,893,130.57 |
| 合计 | 371,605,720.16 | 121,607,171.99 | 493,212,892.15 | 59.01 | 24,810,323.03 |
②2023年12月31日
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 南方电网 | 174,499,922.30 | 112,850,340.40 | 287,350,262.70 | 33.37 | 14,363,214.42 |
| 国家电网 | 74,555,862.11 | 2,739,950.41 | 77,295,812.52 | 8.98 | 3,864,790.63 |
| 清远诚创能源发展有限公司的下属公司 | 55,344,285.92 | 200,946.37 | 55,545,232.29 | 6.45 | 2,222,671.48 |
| 惠州市电力发展有限公司的下属公司 | 41,765,040.17 | 1,159,144.68 | 42,924,184.85 | 4.98 | 2,104,197.68 |
| 广东聚润达集团有限责任公司的下属公司 | 39,721,505.40 | 994,081.84 | 40,715,587.24 | 4.73 | 2,035,779.36 |
| 合计 | 385,886,615.90 | 117,944,463.70 | 503,831,079.60 | 58.51 | 24,590,653.57 |
③2022年12月31日
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 南方电网 | 183,817,063.78 | 110,007,096.40 | 293,824,160.18 | 38.90 | 14,883,727.57 |
| 中山电力下属公司 | 130,858,638.10 | 2,975,309.80 | 133,833,947.90 | 17.72 | 6,507,979.77 |
| 中国建筑第八工程局有限公司及其关联公司 | 23,691,734.58 | 1,109,044.67 | 24,800,779.25 | 3.28 | 2,679,848.25 |
| 翔顺控股集团有限公司 | 20,882,949.84 | 20,882,949.84 | 2.76 | 470,641.64 | |
| 东莞电力下属公司 | 13,316,459.78 | 13,316,459.78 | 1.76 | 665,822.99 | |
| 合计 | 372,566,846.08 | 114,091,450.87 | 486,658,296.95 | 64.43 | 25,208,020.22 |
④2021年12月31日
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 南方电网 | 172,654,243.23 | 309,053,997.75 | 481,708,240.98 | 56.13 | 24,126,288.86 |
| 中山电力下属公司 | 101,000,613.90 | 3,862,974.72 | 104,863,588.62 | 12.22 | 5,162,386.55 |
| 中国建筑第八工程局有限公司及其关联公司 | 36,502,784.98 | 3,078,770.16 | 39,581,555.14 | 4.61 | 1,688,564.46 |
| 翔顺控股集团有限公司 | 14,672,220.95 | 14,672,220.95 | 1.71 | 412,205.84 | |
| 惠州市强业电气工程有限公司 | 10,244,033.80 | 10,244,033.80 | 1.19 | 512,201.69 | |
| 合计 | 335,073,896.86 | 315,995,742.63 | 651,069,639.49 | 75.87 | 31,901,647.40 |
说明：清远诚创能源发展有限公司的下属公司和惠州市电力发展有限公司的下属公司原属于中山市电力实业发展有限公司全资子公司，广东聚润达集团有限责任公司原属于东莞市电力发展有限公司全资子公司。根据广东电网有限责任公司关于其厂办大集体企业的改制方案，以及国家企业信用信息公示系统显示，中山市电力实业发展有限公司、东莞市电力发展有限公司的下属平台公司于2023年11、12月完成股权多元化改革及控股股东的工商变更登记手续，由外部投资者并表。公司于次月起不再将上述主体与中山电力、东莞电力销售收入进行合并统计，并按照变更后的股权情况归类及列示当期前五大客户的应收账款（含合同资产）余额。
注：①南方电网包括中国南方电网有限责任公司及下属公司；
②国家电网包括各级供电公司及其他控股公司
③中山电力下属公司包括通过清远诚创能源发展有限公司等平台公司控股的广东先达电业有限公司等各级控股公司。清远诚创能源发展有限公司等平台公司原为中山市电力实业发展有限公司全资子公司，2023年11月变更控股股东为清远市德晟投资集团有限公司等公司；
④东莞电力下属公司包括通过广东聚润达集团有限责任公司控股的东莞市塘安电气安装有限公司等各级公司控股公司。广东聚润达集团有限责任公司原为东莞市电力发展公司全资子公司，2023年11月变更控股股东为东莞金融控股集团有限公司；
⑤翔顺控股集团有限公司包括：广东翔顺建筑工程有限公司、广东翔顺建筑工程有限公司惠州分公司、广东翔顺物业服务有限公司、云浮市和瑞工程技术服务有限公司、广东翔顺建设集团有限公司云安分公司、广东翔顺安发建筑工程有限公司、广东翔顺混凝土有限公司、广东翔顺建设集团有限公司佛山分公司等；
⑥中国建筑第八工程局有限公司及其关联公司包括该公司及其控股子公司中建安装集团有限公司和中建八局装饰工程有限公司以及中建交通建设集团有限公司，均受中国建筑股份有限公司控制；
⑦惠州市强业电气工程有限公司：惠州市强业电气工程有限公司、惠州市强业电气工程有限公司仲恺分公司；
⑧清远诚创能源发展有限公司的下属公司包括：清远电力规划设计院有限公司、清远市电创电力工程安装有限公司、清远市方能电力工程安装有限公司、清远市新能电力工程有限公司等；
⑨惠州市电力发展有限公司的下属公司包括：惠州市鸿业电力有限公司、惠州市江北电力工程有限公司、惠州市惠城电力实业有限公司、惠州市供电局电器安装有限公司等；
⑩广东聚润达集团有限责任公司的下属公司包括：东莞市昌晖电气工程有限公司、东莞莞能绿色能源服务有限公司、东莞市塘安电气安装有限公司等。
5. 应收款项融资
（1）分类列示
| 项 目 | 2024年6月30日公允价值 | 2023年12月31日公允价值 | 2022年12月31日公允价值 | 2021年12月31日公允价值 |
| 应收票据 | 2,473,717.22 | 449,000.95 | 4,301,756.85 | 5,607,436.33 |
| 合计 | 2,473,717.22 | 449,000.95 | 4,301,756.85 | 5,607,436.33 |
说明：2023年末应收款项融资余额较2022年末减少89.56%，2024年6月末应收款项融资余额较2023年末增加450.94%，主要系受期末结存的信用等级较高的票据影响。
（2）报告期各期末本公司无已质押的应收款项融资
（3）报告期各期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资
| 种 类 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认 金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认 金额 | |
| 银行承兑汇票 | 27,999,178.06 | 27,172,849.23 | ||
| 合计 | 27,999,178.06 | 27,172,849.23 | ||
（续上表）
| 种 类 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认 金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认 金额 | |
| 银行承兑汇票 | 14,898,049.13 | 25,884,322.34 | ||
| 合计 | 14,898,049.13 | 25,884,322.34 | ||
（4）各报告期内无实际核销的应收款项融资情况
6. 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 30,815,429.17 | 100.00 | 13,735,948.58 | 100.00 |
| 合计 | 30,815,429.17 | 100.00 | 13,735,948.58 | 100.00 |
（续上表）
| 账 龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 27,057,517.97 | 100.00 | 6,515,811.74 | 100.00 |
| 合计 | 27,057,517.97 | 100.00 | 6,515,811.74 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况
①2024年6月30日
| 单位名称 | 2024年6月30日余额 | 占预付款项余额合计数的比例 |
| 江西铜业下属公司 | 17,858,366.09 | 57.95 |
| 黄山创想科技股份有限公司 | 5,707,890.78 | 18.52 |
| 山东元旺电工科技有限公司 | 2,395,219.92 | 7.77 |
| 巩义市恒星金属制品有限公司 | 2,173,031.82 | 7.05 |
| 清远港华燃气有限公司 | 495,329.58 | 1.61 |
| 合计 | 28,629,838.19 | 92.90 |
注：江西铜业下属公司包括江西铜业（深圳）国际投资控股有限公司及深圳江铜南方有限公司。
②2023年12月31日
| 单位名称 | 2023年12月31日余额 | 占预付款项余额合计数的比例 |
| 广西双利铝业有限公司 | 7,374,500.00 | 53.69 |
| 黄山创想科技股份有限公司 | 3,919,864.87 | 28.54 |
| 广东六和诚经贸发展有限公司 | 838,177.50 | 6.10 |
| 广东金和化工有限公司 | 481,200.00 | 3.50 |
| 中国石化销售股份有限公司广东清远石油分公司（曾用名：中国石化销售有限公司广东清远石油分公司） | 195,591.49 | 1.42 |
| 合计 | 12,809,333.86 | 93.25 |
③2022年12月31日
| 单位名称 | 2022年12月31日余额 | 占预付款项余额合计数的比例 |
| 江西铜业（深圳）国际投资控股有限公司 | 17,863,580.94 | 66.02 |
| 黄山创想科技股份有限公司 | 6,030,035.90 | 22.29 |
| 广东六和诚经贸发展有限公司 | 635,625.00 | 2.35 |
| 固力发电气有限公司 | 545,158.54 | 2.01 |
| 广东金和化工有限公司 | 459,175.50 | 1.70 |
| 合计 | 25,533,575.88 | 94.37 |
④2021年12月31日
| 单位名称 | 2021年12月31日余额 | 占预付款项余额合计数的比例 |
| 赣州江钨新型合金材料有限公司 | 3,110,000.00 | 47.73 |
| 江西铜业（深圳）国际投资控股有限公司 | 1,261,778.97 | 19.36 |
| 湖南巴陵炉窑节能股份有限公司 | 360,103.54 | 5.53 |
| 福建同优建设有限公司 | 300,000.00 | 4.60 |
| 中国人民财产保险股份有限公司清远市分公司 | 185,486.06 | 2.85 |
| 合计 | 5,217,368.57 | 80.07 |
7. 其他应收款
（1）分类列示
| 项 目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 38,946,051.64 | 36,819,769.57 | 40,819,651.30 | 29,227,882.64 |
| 合计 | 38,946,051.64 | 36,819,769.57 | 40,819,651.30 | 29,227,882.64 |
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内 | 4,760,827.37 | 2,832,989.40 | 17,321,458.59 | 5,140,965.93 |
| 1至2年 | 10,928,000.00 | 10,674,800.00 | 60,000.00 | 310,439.30 |
| 2至3年 | 70,000.00 | 103,800.00 | 11,028,720.00 | |
| 3至4年 | 103,000.00 | 103,000.00 | 10,972,720.00 | 12,295,400.00 |
| 4至5年 | 10,820,000.00 | 10,822,720.00 | 12,295,400.00 | 1,267,765.64 |
| 5年以上 | 13,127,765.64 | 13,553,165.64 | 1,317,765.64 | 50,000.00 |
| 小计 | 39,809,593.01 | 37,986,675.04 | 42,071,144.23 | 30,093,290.87 |
| 减：坏账准备 | 863,541.37 | 1,166,905.47 | 1,251,492.93 | 865,408.23 |
| 合计 | 38,946,051.64 | 36,819,769.57 | 40,819,651.30 | 29,227,882.64 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 征地款项 | 34,155,765.64 | 34,155,765.64 | 33,785,765.64 | 23,397,765.64 |
| 押金保证金 | 4,377,400.00 | 3,166,341.00 | 7,472,673.00 | 6,154,565.30 |
| 代垫款及备用金 | 1,276,427.37 | 664,568.40 | 812,705.59 | 540,959.93 |
| 小计 | 39,809,593.01 | 37,986,675.04 | 42,071,144.23 | 30,093,290.87 |
| 减：坏账准备 | 863,541.37 | 1,166,905.47 | 1,251,492.93 | 865,408.23 |
| 合计 | 38,946,051.64 | 36,819,769.57 | 40,819,651.30 | 29,227,882.64 |
③按坏账计提方法分类披露
A.截至2024年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 39,709,593.01 | 793,541.37 | 38,916,051.64 |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | 100,000.00 | 70,000.00 | 30,000.00 |
| 合计 | 39,809,593.01 | 863,541.37 | 38,946,051.64 |
截至2024年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 39,709,593.01 | 2.00 | 793,541.37 | 38,916,051.64 | |
| 其中：低风险组合 | 34,155,765.64 | 34,155,765.64 | |||
| 账龄组合 | 5,553,827.37 | 14.29 | 793,541.37 | 4,760,286.00 | |
| 合计 | 39,709,593.01 | 2.00 | 793,541.37 | 38,916,051.64 |
截至2024年6月30日，不存在处于第二阶段的坏账准备：
截至2024年6月30日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 100,000.00 | 70.00 | 70,000.00 | 30,000.00 | 预计回款困难 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：低风险组合 | |||||
| 账龄组合 | |||||
| 合计 | 100,000.00 | 70.00 | 70,000.00 | 30,000.00 |
B.截至2023年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 37,886,675.04 | 1,096,905.47 | 36,789,769.57 |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | 100,000.00 | 70,000.00 | 30,000.00 |
| 合计 | 37,986,675.04 | 1,166,905.47 | 36,819,769.57 |
截至2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 37,886,675.04 | 2.90 | 1,096,905.47 | 36,789,769.57 | |
| 其中：低风险组合 | 34,155,765.64 | 34,155,765.64 | |||
| 账龄组合 | 3,730,909.40 | 29.40 | 1,096,905.47 | 2,634,003.93 | |
| 合计 | 37,886,675.04 | 2.90 | 1,096,905.47 | 36,789,769.57 |
截至2023年12月31日，不存在第二阶段的坏账准备。截至2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 100,000.00 | 70.00 | 70,000.00 | 30,000.00 | 预计回款困难 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：低风险组合 | |||||
| 账龄组合 | |||||
| 合计 | 100,000.00 | 70.00 | 70,000.00 | 30,000.00 |
C.截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 42,071,144.23 | 1,251,492.93 | 40,819,651.30 |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | |||
| 合计 | 42,071,144.23 | 1,251,492.93 | 40,819,651.30 |
截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 42,071,144.23 | 2.97 | 1,251,492.93 | 40,819,651.30 | |
| 其中：低风险组合 | 33,785,765.64 | 33,785,765.64 | |||
| 账龄组合 | 8,285,378.59 | 15.10 | 1,251,492.93 | 7,033,885.66 | |
| 合计 | 42,071,144.23 | 2.97 | 1,251,492.93 | 40,819,651.30 |
截至2022年12月31日，不存在处于第二阶段的坏账准备。截至2022年12月31日，不存在处于第三阶段的坏账准备。
D.截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 30,093,290.87 | 865,408.23 | 29,227,882.64 |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | |||
| 合计 | 30,093,290.87 | 865,408.23 | 29,227,882.64 |
截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 30,093,290.87 | 2.88 | 865,408.23 | 29,227,882.64 | |
| 其中：低风险组合 | 23,397,765.64 | 23,397,765.64 | |||
| 账龄组合 | 6,695,525.23 | 12.93 | 865,408.23 | 5,830,117.00 | |
| 合计 | 30,093,290.87 | 2.88 | 865,408.23 | 29,227,882.64 |
截至2021年12月31日，不存在处于第二阶段的坏账准备。截至2021年12月31日，不存在处于第三阶段的坏账准备。按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、7。
④坏账准备的变动情况
2024年1-6月的变动情况
| 类 别 | 2023年 12月31日 | 本期变动金额 | 2024年 6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 70,000.00 | 70,000.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,096,905.47 | 303,364.10 | 793,541.37 | |||
| 合计 | 1,166,905.47 | 303,364.10 | 863,541.37 | |||
2023年度的变动情况
| 类 别 | 2022年 12月31日 | 本期变动金额 | 2023年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 70,000.00 | 70,000.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,251,492.93 | 154,587.46 | 1,096,905.47 | |||
| 合计 | 1,251,492.93 | 70,000.00 | 154,587.46 | 1,166,905.47 | ||
2022年度的变动情况
| 类 别 | 2021年 12月31日 | 本期变动金额 | 2022年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 865,408.23 | 386,084.70 | 1,251,492.93 | |||
| 合计 | 865,408.23 | 386,084.70 | 1,251,492.93 | |||
2021年度的变动情况
| 类 别 | 2020年 12月31日 | 本期变动金额 | 2021年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 711,425.64 | 153,982.59 | 865,408.23 | |||
| 合计 | 711,425.64 | 153,982.59 | 865,408.23 | |||
⑤各报告期无实际核销的其他应收款情况
⑥各报告期按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
2024年6月30日
| 单位名称 | 款项的性质 | 2024年6月30日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 清远市土地开发储备局 | 征地款项 | 34,155,765.64 | 1-2年、4年以上 | 85.80 | |
| 广东水电二局集团有限公司 | 押金保证金 | 1,600,000.00 | 1年以内 | 4.02 | 80,000.00 |
| 中国能源建设集团电子商务有限公司 | 押金保证金 | 800,000.00 | 1年以内 | 2.01 | 40,000.00 |
| 广西投资集团咨询有限公司 | 押金保证金 | 360,000.00 | 1年以内 | 0.90 | 18,000.00 |
| 云南欣捷供应链有限公司 | 押金保证金 | 300,000.00 | 1年以内 | 0.75 | 15,000.00 |
| 合计 | 37,215,765.64 | 93.48 | 153,000.00 |
2023年12月31日
| 单位名称 | 款项的性质 | 2023年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 清远市土地开发储备局 | 征地款项 | 34,155,765.64 | 1年以内、1-2年、4年以上 | 89.92 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 2023年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 北京国电工程招标有限公司 | 押金保证金 | 790,021.00 | 1年以内 | 2.08 | 39,501.05 |
| 清远港华燃气有限公司 | 押金保证金 | 425,400.00 | 5年以上 | 1.12 | 425,400.00 |
| 深圳市龙光控股有限公司 | 押金保证金 | 200,000.00 | 5年以上 | 0.53 | 200,000.00 |
| 中国能源建设集团湖南火电建设有限公司 | 押金保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 0.53 | 10,000.00 |
| 云南欣捷供应链有限公司 | 押金保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 0.53 | 10,000.00 |
| 合计 | 35,971,186.64 | 94.71 | 684,901.05 |
2022年12月31日
| 单位名称 | 款项的性质 | 2022年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 清远市土地开发储备局 | 征地款项 | 33,785,765.64 | 1年以内、3年以上 | 80.31 | |
| 南方电网供应链集团有限公司（曾用名：南方电网物资有限公司） | 押金保证金 | 4,800,000.00 | 1年以内 | 11.41 | 240,000.00 |
| 南方电网供应链（广东）有限公司 | 押金保证金 | 620,000.00 | 1年以内 | 1.47 | 31,000.00 |
| 清远港华燃气有限公司 | 押金保证金 | 425,400.00 | 4-5年 | 1.01 | 340,320.00 |
| 深圳市龙光控股有限公司 | 押金保证金 | 200,000.00 | 4-5年 | 0.48 | 160,000.00 |
| 合计 | 39,831,165.64 | 94.68 | 771,320.00 |
2021年12月31日
| 单位名称 | 款项的性质 | 2021年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 清远市土地开发储备局 | 征地款项 | 23,397,765.64 | 2-5年 | 77.75 | |
| 南方电网供应链集团有限公司（曾用名：南方电网物资有限公司） | 押金保证金 | 3,950,000.00 | 1年以内 | 13.13 | 197,500.00 |
| 清远港华燃气有限公司 | 押金保证金 | 425,400.00 | 3-4年 | 1.41 | 212,700.00 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 2021年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 深圳市龙光控股有限公司 | 押金保证金 | 200,000.00 | 3-4年 | 0.66 | 100,000.00 |
| 国网福建招标有限公司 | 押金保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 0.66 | 10,000.00 |
| 合计 | 28,173,165.64 | 93.61 | 520,200.00 |
8. 存货
（1）存货分类
| 项 目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 78,936,508.48 | 543,137.32 | 78,393,371.16 | 96,645,728.60 | 502,897.85 | 96,142,830.75 |
| 在产品 | 76,901,756.06 | 76,901,756.06 | 36,210,408.57 | 36,210,408.57 | ||
| 库存商品 | 73,388,194.48 | 694,914.45 | 72,693,280.03 | 114,785,882.17 | 1,065,628.56 | 113,720,253.61 |
| 发出商品 | 14,691,478.92 | 44,263.97 | 14,647,214.95 | 597,810.99 | 597,810.99 | |
| 合计 | 243,917,937.94 | 1,282,315.74 | 242,635,622.20 | 248,239,830.33 | 1,568,526.41 | 246,671,303.92 |
（续上表）
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价 准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 76,589,227.57 | 544,662.14 | 76,044,565.43 | 77,689,414.40 | 538,341.40 | 77,151,073.00 |
| 在产品 | 41,459,932.48 | 41,459,932.48 | 39,721,903.18 | 39,721,903.18 | ||
| 库存商品 | 94,902,363.71 | 1,455,065.54 | 93,447,298.17 | 66,519,897.86 | 343,106.70 | 66,176,791.16 |
| 发出商品 | 2,133,178.39 | 2,133,178.39 | 1,277,525.09 | 1,277,525.09 | ||
| 合计 | 215,084,702.15 | 1,999,727.68 | 213,084,974.47 | 185,208,740.53 | 881,448.10 | 184,327,292.43 |
（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备
①2024年1-6月
| 项 目 | 2023年 12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2024年 6月30日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 502,897.85 | 86,813.98 | 46,574.51 | 543,137.32 | ||
| 项 目 | 2023年 12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2024年 6月30日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 1,065,628.56 | 323,673.88 | 694,387.99 | 694,914.45 | ||
| 发出商品 | 44,263.97 | 44,263.97 | ||||
| 合计 | 1,568,526.41 | 454,751.83 | 740,962.50 | 1,282,315.74 | ||
②2023年度
| 项 目 | 2022年 12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2023年 12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 544,662.14 | 115,375.92 | 157,140.21 | 502,897.85 | ||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 1,455,065.54 | 802,619.62 | 1,192,056.60 | 1,065,628.56 | ||
| 发出商品 | ||||||
| 合计 | 1,999,727.68 | 917,995.54 | 1,349,196.81 | 1,568,526.41 | ||
③2022年度
| 项 目 | 2021年 12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2022年 12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 538,341.40 | 191,305.00 | 184,984.26 | 544,662.14 | ||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 343,106.70 | 1,384,905.63 | 272,946.79 | 1,455,065.54 | ||
| 发出商品 | ||||||
| 合计 | 881,448.10 | 1,576,210.63 | 457,931.05 | 1,999,727.68 | ||
④2021年度
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2021年 12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 465,192.73 | 182,464.98 | 109,316.31 | 538,341.40 | ||
| 在产品 | 67,398.69 | 67,398.69 | ||||
| 库存商品 | 591,395.49 | 279,305.76 | 527,594.55 | 343,106.70 | ||
| 发出商品 | ||||||
| 合计 | 1,123,986.91 | 461,770.74 | 704,309.55 | 881,448.10 | ||
（3）报告期各期末存货余额含有借款费用资本化金额：无
9. 合同资产
（1）合同资产情况
| 项 目 | 2024年6月30日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 未到期的质保金 | 135,173,125.10 | 6,758,656.26 | 128,414,468.84 |
| 合计 | 135,173,125.10 | 6,758,656.26 | 128,414,468.84 |
（续上表）
| 项 目 | 2023年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 未到期的质保金 | 132,496,025.67 | 6,624,801.28 | 125,871,224.39 |
| 合计 | 132,496,025.67 | 6,624,801.28 | 125,871,224.39 |
（续上表）
| 项 目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 未到期的质保金 | 120,983,668.76 | 6,049,183.44 | 114,934,485.32 |
| 合计 | 120,983,668.76 | 6,049,183.44 | 114,934,485.32 |
（续上表）
| 项 目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 未到期的质保金 | 326,889,546.39 | 16,344,477.32 | 310,545,069.07 |
| 合计 | 326,889,546.39 | 16,344,477.32 | 310,545,069.07 |
（2）合同资产的账面价值在报告期发生的重大变动金额和原因
| 发生变动的年度 | 项 目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 2022年度 | 未到期的质保金 | -211,340,884.33 | 南方电网质保金条款变更，回款增加。 |
| 合计 | -211,340,884.33 | — |
（3）按合同资产减值准备计提方法分类披露
| 类 别 | 2024年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提减值准备 | |||||
| 类 别 | 2024年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | ||
| 按组合计提减值准备 | 135,173,125.10 | 100.00 | 6,758,656.26 | 5.00 | 128,414,468.84 |
| 其中：一般客户 | 135,173,125.10 | 100.00 | 6,758,656.26 | 5.00 | 128,414,468.84 |
| 合计 | 135,173,125.10 | 100.00 | 6,758,656.26 | 5.00 | 128,414,468.84 |
（续上表）
| 类 别 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提减值准备 | |||||
| 按组合计提减值准备 | 132,496,025.67 | 100.00 | 6,624,801.28 | 5.00 | 125,871,224.39 |
| 其中：一般客户 | 132,496,025.67 | 100.00 | 6,624,801.28 | 5.00 | 125,871,224.39 |
| 合 计 | 132,496,025.67 | 100.00 | 6,624,801.28 | 5.00 | 125,871,224.39 |
（续上表）
| 类 别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提减值准备 | |||||
| 按组合计提减值准备 | 120,983,668.76 | 100.00 | 6,049,183.44 | 5.00 | 114,934,485.32 |
| 其中：一般客户 | 120,983,668.76 | 100.00 | 6,049,183.44 | 5.00 | 114,934,485.32 |
| 合计 | 120,983,668.76 | 100.00 | 6,049,183.44 | 5.00 | 114,934,485.32 |
（续上表）
| 类 别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提减值准备 | |||||
| 按组合计提减值准备 | 326,889,546.39 | 100.00 | 16,344,477.32 | 5.00 | 310,545,069.07 |
| 其中：一般客户 | 326,889,546.39 | 100.00 | 16,344,477.32 | 5.00 | 310,545,069.07 |
| 合计 | 326,889,546.39 | 100.00 | 16,344,477.32 | 5.00 | 310,545,069.07 |
（4）合同资产减值准备变动情况
①2024年1-6月
| 项 目 | 2023年 12月31日 | 本期变动金额 | 2024年 6月30日 | |||
| 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 其他变动 | |||
| 减值准备 | 6,624,801.28 | 133,854.98 | 6,758,656.26 | |||
| 合计 | 6,624,801.28 | 133,854.98 | 6,758,656.26 | |||
②2023年度
| 项 目 | 2022年 12月31日 | 本期变动金额 | 2023年 12月31日 | |||
| 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 其他变动 | |||
| 减值准备 | 6,049,183.44 | 575,617.84 | 6,624,801.28 | |||
| 合计 | 6,049,183.44 | 575,617.84 | 6,624,801.28 | |||
③2022年度
| 项 目 | 2021年 12月31日 | 本期变动金额 | 2022年 12月31日 | |||
| 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 其他变动 | |||
| 减值准备 | 16,344,477.32 | 10,295,293.88 | 6,049,183.44 | |||
| 合计 | 16,344,477.32 | 10,295,293.88 | 6,049,183.44 | |||
④2021年度
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期变动金额 | 2021年 12月31日 | |||
| 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 其他变动 | |||
| 减值准备 | 15,476,414.01 | 868,063.31 | 16,344,477.32 | |||
| 合计 | 15,476,414.01 | 868,063.31 | 16,344,477.32 | |||
（5）报告期各期无实际核销的合同资产
10. 其他流动资产
| 项 目 | 2024年 6月30日 | 2023年 12月31日 | 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 |
| 预缴增值税 | 3,950,854.73 | 1,670,060.69 | 9,176,114.89 | 3,222,352.68 |
| 发行费用 | 2,028,773.58 | 2,028,773.58 | 991,037.74 | |
| 合计 | 5,979,628.31 | 3,698,834.27 | 10,167,152.63 | 3,222,352.68 |
11. 固定资产
（1）分类列示
| 项 目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 固定资产 | 89,181,201.00 | 95,199,132.99 | 100,644,189.00 | 106,236,070.42 |
| 固定资产清理 | ||||
| 合计 | 89,181,201.00 | 95,199,132.99 | 100,644,189.00 | 106,236,070.42 |
（2）固定资产
①固定资产情况
2024年1-6月
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2023年12月31日 | 93,749,532.88 | 131,357,932.80 | 11,565,831.98 | 26,848,707.57 | 263,522,005.23 |
| 2.本期增加金额 | 155,575.23 | 302,897.85 | 1,039,641.89 | 1,498,114.97 | |
| （1）购置 | 155,575.23 | 302,897.85 | 603,358.70 | 1,061,831.78 | |
| （2）在建工程转入 | 436,283.19 | 436,283.19 | |||
| 3.本期减少金额 | 5,763,346.75 | 381,433.10 | 6,144,779.85 | ||
| （1）处置或报废 | 5,763,346.75 | 381,433.10 | 6,144,779.85 | ||
| 4.2024年6月30日 | 93,749,532.88 | 125,750,161.28 | 11,868,729.83 | 27,506,916.36 | 258,875,340.35 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2023年12月31日 | 45,696,324.19 | 97,529,566.15 | 8,421,567.99 | 16,675,413.91 | 168,322,872.24 |
| 2.本期增加金额 | 1,784,481.30 | 3,309,250.84 | 365,782.81 | 1,672,792.42 | 7,132,307.37 |
| （1）计提 | 1,784,481.30 | 3,309,250.84 | 365,782.81 | 1,672,792.42 | 7,132,307.37 |
| 3.本期减少金额 | 5,400,196.17 | 360,844.09 | 5,761,040.26 | ||
| （1）处置或报废 | 5,400,196.17 | 360,844.09 | 5,761,040.26 | ||
| 4.2024年6月30日 | 47,480,805.49 | 95,438,620.82 | 8,787,350.80 | 17,987,362.24 | 169,694,139.35 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2023年12月31日 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 |
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及 其他 | 合计 |
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.2024年6月30日 | |||||
| 四、固定资产账面价值 | |||||
| 1.2024年6月30日账面价值 | 46,268,727.39 | 30,311,540.46 | 3,081,379.03 | 9,519,554.12 | 89,181,201.00 |
| 2.2023年12月31日账面价值 | 48,053,208.69 | 33,828,366.65 | 3,144,263.99 | 10,173,293.66 | 95,199,132.99 |
2023年度
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2022年12月31日 | 93,749,532.88 | 128,425,808.91 | 10,792,156.30 | 23,932,291.31 | 256,899,789.40 |
| 2.本期增加金额 | 2,932,123.89 | 2,175,755.47 | 3,700,466.15 | 8,808,345.51 | |
| （1）购置 | 33,008.85 | 2,175,755.47 | 1,827,774.63 | 4,036,538.95 | |
| （2）在建工程转入 | 2,899,115.04 | 1,872,691.52 | 4,771,806.56 | ||
| 3.本期减少金额 | 1,402,079.79 | 784,049.89 | 2,186,129.68 | ||
| （1）处置或报废 | 1,402,079.79 | 784,049.89 | 2,186,129.68 | ||
| 4.2023年12月31日 | 93,749,532.88 | 131,357,932.80 | 11,565,831.98 | 26,848,707.57 | 263,522,005.23 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2022年12月31日 | 42,111,965.98 | 90,216,664.80 | 9,399,334.42 | 14,527,635.20 | 156,255,600.40 |
| 2.本期增加金额 | 3,584,358.21 | 7,312,901.35 | 354,209.36 | 2,888,727.03 | 14,140,195.95 |
| （1）计提 | 3,584,358.21 | 7,312,901.35 | 354,209.36 | 2,888,727.03 | 14,140,195.95 |
| 3.本期减少金额 | 1,331,975.79 | 740,948.32 | 2,072,924.11 | ||
| （1）处置或报废 | 1,331,975.79 | 740,948.32 | 2,072,924.11 | ||
| 4.2023年12月31日 | 45,696,324.19 | 97,529,566.15 | 8,421,567.99 | 16,675,413.91 | 168,322,872.24 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2022年12月31日 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 |
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 4.2023年12月31日 | |||||
| 四、固定资产账面价值 | |||||
| 1.2023年12月31日账面价值 | 48,053,208.69 | 33,828,366.65 | 3,144,263.99 | 10,173,293.66 | 95,199,132.99 |
| 2.2022年12月31日账面价值 | 51,637,566.90 | 38,209,144.11 | 1,392,821.88 | 9,404,656.11 | 100,644,189.00 |
2022年度
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2021年12月31日 | 88,692,360.41 | 129,657,935.59 | 11,483,506.85 | 21,268,663.90 | 251,102,466.75 |
| 2.本期增加金额 | 5,057,172.47 | 753,982.35 | 2,969,643.75 | 8,780,798.57 | |
| （1）购置 | 417,699.09 | 2,876,988.87 | 3,294,687.96 | ||
| （2）在建工程转入 | 5,057,172.47 | 336,283.26 | 92,654.88 | 5,486,110.61 | |
| 3.本期减少金额 | 1,986,109.03 | 691,350.55 | 306,016.34 | 2,983,475.92 | |
| （1）处置或报废 | 1,986,109.03 | 691,350.55 | 306,016.34 | 2,983,475.92 | |
| 4.2022年12月31日 | 93,749,532.88 | 128,425,808.91 | 10,792,156.30 | 23,932,291.31 | 256,899,789.40 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2021年12月31日 | 38,647,091.52 | 84,389,018.47 | 9,751,378.11 | 12,078,908.23 | 144,866,396.33 |
| 2.本期增加金额 | 3,464,874.46 | 7,669,400.10 | 304,739.50 | 2,729,359.24 | 14,168,373.30 |
| （1）计提 | 3,464,874.46 | 7,669,400.10 | 304,739.50 | 2,729,359.24 | 14,168,373.30 |
| 3.本期减少金额 | 1,841,753.77 | 656,783.19 | 280,632.27 | 2,779,169.23 | |
| （1）处置或报废 | 1,841,753.77 | 656,783.19 | 280,632.27 | 2,779,169.23 | |
| 4.2022年12月31日 | 42,111,965.98 | 90,216,664.80 | 9,399,334.42 | 14,527,635.20 | 156,255,600.40 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2021年12月31日 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.2022年12月31日 |
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 四、固定资产账面价值 | |||||
| 1.2022年12月31日账面价值 | 51,637,566.90 | 38,209,144.11 | 1,392,821.88 | 9,404,656.11 | 100,644,189.00 |
| 2.2021年12月31日账面价值 | 50,045,268.89 | 45,268,917.12 | 1,732,128.74 | 9,189,755.67 | 106,236,070.42 |
2021年度
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2020年12月31日 | 87,434,914.22 | 122,275,634.66 | 10,560,950.92 | 18,411,347.44 | 238,682,847.24 |
| 2.本期增加金额 | 1,808,068.03 | 7,382,300.93 | 1,142,387.20 | 4,540,682.88 | 14,873,439.04 |
| （1）购置 | 1,142,387.20 | 2,449,023.34 | 3,591,410.54 | ||
| （2）在建工程转入 | 1,808,068.03 | 7,382,300.93 | 2,091,659.54 | 11,282,028.50 | |
| 3.本期减少金额 | 550,621.84 | 219,831.27 | 1,683,366.42 | 2,453,819.53 | |
| （1）处置或报废 | 550,621.84 | 219,831.27 | 1,683,366.42 | 2,453,819.53 | |
| 4.2021年12月31日 | 88,692,360.41 | 129,657,935.59 | 11,483,506.85 | 21,268,663.90 | 251,102,466.75 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2020年12月31日 | 34,912,034.04 | 76,968,612.81 | 9,624,768.42 | 11,149,134.25 | 132,654,549.52 |
| 2.本期增加金额 | 4,127,375.64 | 7,420,405.66 | 335,449.40 | 2,415,022.95 | 14,298,253.65 |
| （1）计提 | 4,127,375.64 | 7,420,405.66 | 335,449.40 | 2,415,022.95 | 14,298,253.65 |
| 3.本期减少金额 | 392,318.16 | 208,839.71 | 1,485,248.97 | 2,086,406.84 | |
| （1）处置或报废 | 392,318.16 | 208,839.71 | 1,485,248.97 | 2,086,406.84 | |
| 4.2021年12月31日 | 38,647,091.52 | 84,389,018.47 | 9,751,378.11 | 12,078,908.23 | 144,866,396.33 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2020年12月31日 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.2021年12月31日 | |||||
| 四、固定资产账面价值 |
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 1.2021年12月31日账面价值 | 50,045,268.89 | 45,268,917.12 | 1,732,128.74 | 9,189,755.67 | 106,236,070.42 |
| 2.2020年12月31日账面价值 | 52,522,880.18 | 45,307,021.85 | 936,182.50 | 7,262,213.19 | 106,028,297.72 |
②各报告期无暂时闲置的固定资产情况
③各报告期无通过经营租赁租出的固定资产
④截至2024年6月30日无未办妥产权证书的固定资产情况
12. 在建工程
（1）分类列示
| 项 目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 在建工程 | 208,318.59 | 4,970,227.64 | ||
| 工程物资 | ||||
| 合计 | 208,318.59 | 4,970,227.64 |
说明：2022年末在建工程较2021年末减少95.81%，主要系配电房工程完工转入固定资产。
（2）在建工程
①在建工程情况
| 项 目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 配电房工程 | ||||||
| 软件升级 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 合计 | ||||||
（续上表）
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 配电房工程 | 4,449,882.38 | 4,449,882.38 | ||||
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 软件升级 | 208,318.59 | 208,318.59 | 146,017.70 | 146,017.70 | ||
| 其他 | 374,327.56 | 374,327.56 | ||||
| 合计 | 208,318.59 | 208,318.59 | 4,970,227.64 | 4,970,227.64 | ||
②重要在建工程项目变动情况
2024年1-6月无重要在建工程变动。2023年度无重要在建工程变动。2022年度
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2021年 12月31日 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2022年 12月31日 |
| 配电房工程 | 464.12 | 4,449,882.38 | 191,307.33 | 4,641,189.71 | ||
| 合计 | 464.12 | 4,449,882.38 | 191,307.33 | 4,641,189.71 |
（续上表）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 配电房工程 | 100.00 | 100.00 | 自筹 | |||
| 合计 | 100.00 | 100.00 |
2021年度
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2020年 12月31日 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2021年 12月31日 |
| 配电房工程 | 464.12 | 411,743.91 | 4,038,138.47 | 4,449,882.38 | ||
| 合计 | 464.12 | 411,743.91 | 4,038,138.47 | 4,449,882.38 |
（续上表）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 配电房工程 | 95.88 | 95.88 | 自筹 | |||
| 合计 | 95.88 | 95.88 |
13. 使用权资产
2024年1-6月
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1.2023年12月31日 | 393,604.18 | 393,604.18 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | 259,739.09 | 259,739.09 |
| 4.2024年6月30日 | 133,865.09 | 133,865.09 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.2023年12月31日 | 258,774.02 | 258,774.02 |
| 2.本期增加金额 | 74,919.78 | 74,919.78 |
| 3.本期减少金额 | 259,739.09 | 259,739.09 |
| 4.2024年6月30日 | 73,954.71 | 73,954.71 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2023年12月31日 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2024年6月30日 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.2024年6月30日账面价值 | 59,910.38 | 59,910.38 |
| 2.2023年12月31日账面价值 | 134,830.16 | 134,830.16 |
说明：本期使用权资产计提的折旧金额为74,919.78元，均计入销售费用。2023年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1.2022年12月31日 | 434,757.31 | 434,757.31 |
| 2.本期增加金额 | 200,699.80 | 200,699.80 |
| 3.本期减少金额 | 241,852.93 | 241,852.93 |
| 4.2023年12月31日 | 393,604.18 | 393,604.18 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.2022年12月31日 | 224,946.80 | 224,946.80 |
| 2.本期增加金额 | 170,011.17 | 170,011.17 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | 136,183.95 | 136,183.95 |
| 4.2023年12月31日 | 258,774.02 | 258,774.02 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2022年12月31日 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2023年12月31日 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.2023年12月31日账面价值 | 134,830.16 | 134,830.16 |
| 2.2022年12月31日账面价值 | 209,810.51 | 209,810.51 |
注：本期使用权资产计提的折旧金额170,011.17元，均计入销售费用。
2022年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1.2021年12月31日 | 489,526.33 | 489,526.33 |
| 2.本期增加金额 | 183,077.15 | 183,077.15 |
| 3.本期减少金额 | 237,846.17 | 237,846.17 |
| 4.2022年12月31日 | 434,757.31 | 434,757.31 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.2021年12月31日 | 170,360.82 | 170,360.82 |
| 2.本期增加金额 | 213,041.29 | 213,041.29 |
| 3.本期减少金额 | 158,455.31 | 158,455.31 |
| 4.2022年12月31日 | 224,946.80 | 224,946.80 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2021年12月31日 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2022年12月31日 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.2022年12月31日账面价值 | 209,810.51 | 209,810.51 |
| 2.2021年12月31日账面价值 | 319,165.51 | 319,165.51 |
注：本期使用权资产计提的折旧金额为213,041.29元，均计入销售费用。
2021年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1.2020年12月31日 | — | — |
| 会计政策变更 | 112,242.25 | 112,242.25 |
| 2021年1月1日 | 112,242.25 | 112,242.25 |
| 2.本期增加金额 | 377,284.08 | 377,284.08 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2021年12月31日 | 489,526.33 | 489,526.33 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.2020年12月31日 | — | — |
| 会计政策变更 | ||
| 2021年1月1日 | ||
| 2.本期增加金额 | 170,360.82 | 170,360.82 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2021年12月31日 | 170,360.82 | 170,360.82 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2020年12月31日 | — | — |
| 会计政策变更 | ||
| 2021年1月1日 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2021年12月31日 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.2021年12月31日账面价值 | 319,165.51 | 319,165.51 |
| 2.2021年1月1日账面价值 | 112,242.25 | 112,242.25 |
注：本期使用权资产计提的折旧金额为170,360.82元，均计入销售费用。
14. 无形资产
（1）无形资产情况
①2024年1-6月
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权、商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 |
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权、商标权 | 合计 |
| 1.2023年12月31日 | 55,370,061.25 | 3,267,040.97 | 180,036.64 | 58,817,138.86 |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）购置 | ||||
| （2）在建工程转入 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2024年6月30日 | 55,370,061.25 | 3,267,040.97 | 180,036.64 | 58,817,138.86 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.2023年12月31日 | 9,683,532.31 | 1,177,815.11 | 30,573.55 | 10,891,920.97 |
| 2.本期增加金额 | 601,017.47 | 163,352.10 | 9,001.93 | 773,371.50 |
| （1）计提 | 601,017.47 | 163,352.10 | 9,001.93 | 773,371.50 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2024年6月30日 | 10,284,549.78 | 1,341,167.21 | 39,575.48 | 11,665,292.47 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2023年12月31日 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2024年6月30日 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2024年6月30日账面价值 | 45,085,511.47 | 1,925,873.76 | 140,461.16 | 47,151,846.39 |
| 2.2023年12月31日账面价值 | 45,686,528.94 | 2,089,225.86 | 149,463.09 | 47,925,217.89 |
②2023年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权、商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2022年12月31日 | 55,370,061.25 | 3,083,899.37 | 180,036.64 | 58,633,997.26 |
| 2.本期增加金额 | 228,141.60 | 228,141.60 | ||
| （1）购置 | 27,433.63 | 27,433.63 | ||
| （2）在建工程转入 | 200,707.97 | 200,707.97 | ||
| 3.本期减少金额 | 45,000.00 | 45,000.00 |
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权、商标权 | 合计 |
| （1）处置 | 45,000.00 | 45,000.00 | ||
| 4.2023年12月31日 | 55,370,061.25 | 3,267,040.97 | 180,036.64 | 58,817,138.86 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.2022年12月31日 | 8,481,497.36 | 878,356.72 | 12,569.70 | 9,372,423.78 |
| 2.本期增加金额 | 1,202,034.95 | 326,958.61 | 18,003.85 | 1,546,997.41 |
| （1）计提 | 1,202,034.95 | 326,958.61 | 18,003.85 | 1,546,997.41 |
| 3.本期减少金额 | 27,500.22 | 27,500.22 | ||
| （1）处置 | 27,500.22 | 27,500.22 | ||
| 4.2023年12月31日 | 9,683,532.31 | 1,177,815.11 | 30,573.55 | 10,891,920.97 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2022年12月31日 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2023年12月31日 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2023年12月31日账面价值 | 45,686,528.94 | 2,089,225.86 | 149,463.09 | 47,925,217.89 |
| 2.2022年12月31日账面价值 | 46,888,563.89 | 2,205,542.65 | 167,466.94 | 49,261,573.48 |
③2022年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权、商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2021年12月31日 | 55,370,061.25 | 2,711,344.54 | 80,000.00 | 58,161,405.79 |
| 2.本期增加金额 | 504,725.67 | 100,036.64 | 604,762.31 | |
| （1）购置 | 18,000.00 | 100,036.64 | 118,036.64 | |
| （2）在建工程转入 | 486,725.67 | 486,725.67 | ||
| 3.本期减少金额 | 132,170.84 | 132,170.84 | ||
| （1）处置 | 132,170.84 | 132,170.84 | ||
| 4.2022年12月31日 | 55,370,061.25 | 3,083,899.37 | 180,036.64 | 58,633,997.26 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.2021年12月31日 | 7,279,462.40 | 696,412.21 | 2,666.72 | 7,978,541.33 |
| 2.本期增加金额 | 1,202,034.96 | 295,900.74 | 9,902.98 | 1,507,838.68 |
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权、商标权 | 合计 |
| （1）计提 | 1,202,034.96 | 295,900.74 | 9,902.98 | 1,507,838.68 |
| 3.本期减少金额 | 113,956.23 | 113,956.23 | ||
| （1）处置 | 113,956.23 | 113,956.23 | ||
| 4.2022年12月31日 | 8,481,497.36 | 878,356.72 | 12,569.70 | 9,372,423.78 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2021年12月31日 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2022年12月31日 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2022年12月31日账面价值 | 46,888,563.89 | 2,205,542.65 | 167,466.94 | 49,261,573.48 |
| 2.2021年12月31日账面价值 | 48,090,598.85 | 2,014,932.33 | 77,333.28 | 50,182,864.46 |
④2021年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权、商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2020年12月31日 | 55,370,061.25 | 1,546,296.13 | 56,916,357.38 | |
| 2.本期增加金额 | 1,165,048.41 | 80,000.00 | 1,245,048.41 | |
| （1）购置 | 348,278.51 | 80,000.00 | 428,278.51 | |
| （2）在建工程转入 | 816,769.90 | 816,769.90 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2021年12月31日 | 55,370,061.25 | 2,711,344.54 | 80,000.00 | 58,161,405.79 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.2020年12月31日 | 6,128,221.42 | 482,286.51 | 6,610,507.93 | |
| 2.本期增加金额 | 1,151,240.98 | 214,125.70 | 2,666.72 | 1,368,033.40 |
| （1）计提 | 1,151,240.98 | 214,125.70 | 2,666.72 | 1,368,033.40 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2021年12月31日 | 7,279,462.40 | 696,412.21 | 2,666.72 | 7,978,541.33 |
| 三、减值准备 |
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权、商标权 | 合计 |
| 1.2020年12月31日 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2021年12月31日 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2021年12月31日账面价值 | 48,090,598.85 | 2,014,932.33 | 77,333.28 | 50,182,864.46 |
| 2.2020年12月31日账面价值 | 49,241,839.83 | 1,064,009.62 | 50,305,849.45 |
（2）报告期各期末公司无内部研发形成的无形资产
（3）截至2024年6月30日无未办妥产权证书的土地使用权情况
15. 长期待摊费用
| 项 目 | 2023年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年 6月30日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修支出 | 712,111.97 | 234,424.78 | 219,239.94 | 727,296.81 | |
| 其他 | 339,624.54 | 37,736.04 | 301,888.50 | ||
| 合计 | 1,051,736.51 | 234,424.78 | 256,975.98 | 1,029,185.31 | |
（续上表）
| 项 目 | 2022年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年 12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修支出 | 1,085,473.85 | 373,361.88 | 712,111.97 | ||
| 其他 | 377,360.60 | 37,736.06 | 339,624.54 | ||
| 合计 | 1,085,473.85 | 377,360.60 | 411,097.94 | 1,051,736.51 | |
（续上表）
| 项 目 | 2021年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年 12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修支出 | 331,328.44 | 1,394,833.17 | 640,687.76 | 1,085,473.85 | |
| 其他 | 5,133.39 | 5,133.39 | |||
| 合计 | 336,461.83 | 1,394,833.17 | 645,821.15 | 1,085,473.85 | |
（续上表）
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修支出 | 670,733.32 | 339,404.88 | 331,328.44 | ||
| 其他 | 25,666.71 | 20,533.32 | 5,133.39 | ||
| 合计 | 696,400.03 | 359,938.20 | 336,461.83 | ||
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 8,040,972.00 | 2,010,243.00 | 8,193,327.69 | 2,048,331.92 |
| 信用减值准备 | 41,995,002.16 | 10,498,750.54 | 50,129,769.19 | 12,532,442.30 |
| 递延收益 | 2,914,897.51 | 728,724.38 | 3,441,199.91 | 860,299.98 |
| 使用权资产折旧及租赁负债摊销与各期租金差异 | 1,356.39 | 339.10 | 3,459.37 | 864.84 |
| 合计 | 52,952,228.06 | 13,238,057.02 | 61,767,756.16 | 15,441,939.04 |
（续上表）
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 8,048,911.12 | 2,012,227.78 | 17,225,925.42 | 4,306,481.36 |
| 信用减值准备 | 44,278,931.78 | 11,069,732.94 | 41,190,698.17 | 10,297,674.53 |
| 递延收益 | 4,902,909.52 | 1,225,727.38 | 5,660,317.91 | 1,415,079.48 |
| 使用权资产折旧及租赁负债摊销与各期租金差异 | 3,820.23 | 955.06 | 4,907.62 | 1,226.91 |
| 合计 | 57,234,572.65 | 14,308,643.16 | 64,081,849.12 | 16,020,462.28 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值变动损益 | 341,346.84 | 85,336.71 | ||
| 合计 | 341,346.84 | 85,336.71 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值变动损益 | 60,602.23 | 15,150.56 | ||
| 合计 | 60,602.23 | 15,150.56 | ||
17. 其他非流动资产
| 项 目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程、设备款 | 625,440.00 | 625,440.00 | ||||
| 待摊销中标服务费 | 6,794,695.87 | 6,794,695.87 | 6,274,096.79 | 6,274,096.79 | ||
| 合计 | 6,794,695.87 | 6,794,695.87 | 6,899,536.79 | 6,899,536.79 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程、设备款 | 63,800.00 | 63,800.00 | 527,614.58 | 527,614.58 | ||
| 待摊销中标服务费 | 5,821,852.00 | 5,821,852.00 | 5,734,834.63 | 5,734,834.63 | ||
| 合计 | 5,885,652.00 | 5,885,652.00 | 6,262,449.21 | 6,262,449.21 | ||
18. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 2024年6月30日 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限原因 | |
| 货币资金 | 24,977,961.33 | 24,977,961.33 | 担保 | 开具保函及票据保证金等 |
| 应收票据 | 15,848,061.12 | 15,848,061.12 | 背书或贴现 | 期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据未终止确认金额 |
| 应收账款、合同资产 | 192,555,567.91 | 177,817,022.81 | 质押、贴现 | 借款质押的应收账款/合同资产、期末已背书或贴现但未终止确认的E信通和南网e链 |
| 固定资产 | 85,481,738.51 | 40,284,683.90 | 抵押 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 55,370,061.25 | 45,085,511.47 | 抵押 | 借款抵押 |
| 合计 | 374,233,390.12 | 304,013,240.63 | — | — |
19. 短期借款
（1）短期借款分类
| 项 目 | 2024年 6月30日 | 2023年 12月31日 | 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 |
| 保证、抵押、质押借款 | 54,000,000.00 | 120,000,000.00 | 106,267,878.59 | 220,700,000.00 |
| 保证借款 | 17,439,639.53 | 54,219,639.53 | 10,000,000.00 | 32,000,000.00 |
| 已贴现未到期的承兑汇票 | 11,472,502.88 | 10,333,900.51 | 16,136,511.42 | 97,674,423.02 |
| 未到期应付利息 | 53,660.28 | 1,062,194.44 | 95,977.05 | 488,853.48 |
| 合计 | 82,965,802.69 | 185,615,734.48 | 132,500,367.06 | 350,863,276.50 |
说明：2022年末短期借款较2021年末减少62.24%，主要系归还短期借款及已贴现未到期的承兑汇票减少所致；2023年末短期借款较2022年末增加40.09%、2024年6月末短期借款较2023年末减少55.30%，主要系根据经营资金需求增加或减少短期借款所致。
（2）各报告期无已逾期未偿还的短期借款情况
20. 衍生金融负债
| 项 目 | 2024年 6月30日 | 2023年 12月31日 | 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 |
| 延迟定价条款 | 70,197.09 | |||
| 合计 | 70,197.09 |
21. 应付票据
| 种 类 | 2024年 6月30日 | 2023年 12月31日 | 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 24,700,000.00 | 286,330,000.00 | 326,500,000.00 | 216,000,000.00 |
| 信用证 | 4,427,168.97 | 4,810,835.16 | ||
| 合计 | 29,127,168.97 | 291,140,835.16 | 326,500,000.00 | 216,000,000.00 |
说明：2022年末应付票据较2021年末增加51.16%、2024年6月末应付票据较2023年末减少90.00%，主要系受公司以票据结算供应商货款变化所致。
22. 应付账款
（1）按性质列示
| 项 目 | 2024年 6月30日 | 2023年 12月31日 | 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 |
| 材料款 | 68,164,076.03 | 45,727,821.00 | 61,717,563.20 | 59,295,058.11 |
| 工程与设备款 | 572,888.41 | 2,191,209.29 | 2,289,705.85 | 3,608,809.51 |
| 运费 | 2,610,641.03 | 5,794,800.91 | 4,149,740.48 | 2,910,663.26 |
| 其他 | 1,296,202.97 | 1,539,241.51 | 1,036,345.47 | 688,578.62 |
| 合计 | 72,643,808.44 | 55,253,072.71 | 69,193,355.00 | 66,503,109.50 |
（2）报告期各期末无账龄超过1年的重要应付账款
23. 合同负债
（1）合同负债情况
| 项 目 | 2024年 6月30日 | 2023年 12月31日 | 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 |
| 预收货款 | 28,645,515.64 | 24,276,317.91 | 68,595,293.84 | 20,239,581.66 |
| 合计 | 28,645,515.64 | 24,276,317.91 | 68,595,293.84 | 20,239,581.66 |
说明：2022年末合同负债较2021年末增加238.92%、2023年末合同负债较2022年末减少64.61%，主要系受预收客户购货款变化所致。
（2）报告期各期末无账龄超过1年的重要合同负债
24. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项 目 | 2023年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年 6月30日 |
| 一、短期薪酬 | 43,061,445.47 | 52,280,660.96 | 56,914,201.47 | 38,427,904.96 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 3,792,442.43 | 3,792,442.43 | ||
| 三、辞退福利 | 13,000.00 | 13,000.00 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 43,061,445.47 | 56,086,103.39 | 60,706,643.90 | 38,440,904.96 |
（续上表）
| 项 目 | 2022年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年 12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 32,845,709.78 | 120,709,569.16 | 110,493,833.47 | 43,061,445.47 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 7,044,024.16 | 7,044,024.16 | ||
| 三、辞退福利 | 6,000.00 | 6,000.00 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 32,851,709.78 | 127,753,593.32 | 117,543,857.63 | 43,061,445.47 |
（续上表）
| 项 目 | 2021年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年 12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 27,200,609.45 | 109,580,598.19 | 103,935,497.86 | 32,845,709.78 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 6,598,766.70 | 6,598,766.70 | ||
| 三、辞退福利 | 123,055.00 | 117,055.00 | 6,000.00 | |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 27,200,609.45 | 116,302,419.89 | 110,651,319.56 | 32,851,709.78 |
（续上表）
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 23,084,215.01 | 104,590,419.42 | 100,474,024.98 | 27,200,609.45 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 5,482,177.99 | 5,482,177.99 | ||
| 三、辞退福利 | 713,640.00 | 713,640.00 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 23,084,215.01 | 110,786,237.41 | 106,669,842.97 | 27,200,609.45 |
（2）短期薪酬列示
| 项 目 | 2023年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年 6月30日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 42,790,110.94 | 46,691,960.76 | 51,240,663.62 | 38,241,408.08 |
| 二、职工福利费 | 2,216,438.87 | 2,216,438.87 | ||
| 三、社会保险费 | 1,754,924.91 | 1,754,924.91 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,610,468.66 | 1,610,468.66 | ||
| 工伤保险费 | 144,456.25 | 144,456.25 |
| 项 目 | 2023年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年 6月30日 |
| 生育保险费 | ||||
| 四、住房公积金 | 653,400.00 | 653,400.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 271,334.53 | 963,936.42 | 1,048,774.07 | 186,496.88 |
| 合计 | 43,061,445.47 | 52,280,660.96 | 56,914,201.47 | 38,427,904.96 |
（续上表）
| 项 目 | 2022年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年 12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 32,596,430.18 | 108,671,328.18 | 98,477,647.42 | 42,790,110.94 |
| 二、职工福利费 | 5,028,315.66 | 5,028,315.66 | ||
| 三、社会保险费 | 3,696,335.70 | 3,696,335.70 | ||
| 其中：医疗保险费 | 3,392,608.92 | 3,392,608.92 | ||
| 工伤保险费 | 303,726.78 | 303,726.78 | ||
| 生育保险费 | ||||
| 四、住房公积金 | 1,316,450.00 | 1,316,450.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 249,279.60 | 1,997,139.62 | 1,975,084.69 | 271,334.53 |
| 合计 | 32,845,709.78 | 120,709,569.16 | 110,493,833.47 | 43,061,445.47 |
（续上表）
| 项 目 | 2021年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年 12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 26,964,301.91 | 98,384,906.24 | 92,752,777.97 | 32,596,430.18 |
| 二、职工福利费 | 4,889,091.62 | 4,889,091.62 | ||
| 三、社会保险费 | 3,127,975.39 | 3,127,975.39 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,879,707.99 | 2,879,707.99 | ||
| 工伤保险费 | 248,267.40 | 248,267.40 | ||
| 生育保险费 | ||||
| 四、住房公积金 | 1,308,000.00 | 1,308,000.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 236,307.54 | 1,870,624.94 | 1,857,652.88 | 249,279.60 |
| 合计 | 27,200,609.45 | 109,580,598.19 | 103,935,497.86 | 32,845,709.78 |
（续上表）
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 22,870,765.34 | 93,471,006.07 | 89,377,469.50 | 26,964,301.91 |
| 二、职工福利费 | 5,311,103.04 | 5,311,103.04 | ||
| 三、社会保险费 | 2,674,055.69 | 2,674,055.69 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,466,617.56 | 2,466,617.56 | ||
| 工伤保险费 | 207,438.13 | 207,438.13 | ||
| 生育保险费 | ||||
| 四、住房公积金 | 1,259,000.00 | 1,259,000.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 213,449.67 | 1,875,254.62 | 1,852,396.75 | 236,307.54 |
| 合计 | 23,084,215.01 | 104,590,419.42 | 100,474,024.98 | 27,200,609.45 |
（3）设定提存计划列示
| 项 目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年6月30日 |
| 离职后福利： | ||||
| 1.基本养老保险 | 3,646,549.00 | 3,646,549.00 | ||
| 2.失业保险费 | 145,893.43 | 145,893.43 | ||
| 合计 | 3,792,442.43 | 3,792,442.43 |
（续上表）
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年12月31日 |
| 离职后福利： | ||||
| 1.基本养老保险 | 6,810,501.78 | 6,810,501.78 | ||
| 2.失业保险费 | 233,522.38 | 233,522.38 | ||
| 合计 | 7,044,024.16 | 7,044,024.16 |
（续上表）
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 离职后福利： | ||||
| 1.基本养老保险 | 6,482,644.00 | 6,482,644.00 | ||
| 2.失业保险费 | 116,122.70 | 116,122.70 | ||
| 合计 | 6,598,766.70 | 6,598,766.70 |
（续上表）
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 离职后福利： | ||||
| 1.基本养老保险 | 5,350,261.84 | 5,350,261.84 | ||
| 2.失业保险费 | 131,916.15 | 131,916.15 | ||
| 合计 | 5,482,177.99 | 5,482,177.99 |
25. 应交税费
| 项 目 | 2024年 6月30日 | 2023年 12月31日 | 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 |
| 企业所得税 | 4,779,575.46 | 14,675,537.19 | 14,385,320.89 | 20,281,840.57 |
| 增值税 | 8,756,604.22 | 9,377,583.30 | 10,158,135.16 | |
| 城市维护建设税 | 615,482.30 | 671,151.83 | 727,785.46 | |
| 教育费附加 | 263,778.13 | 287,636.50 | 311,908.05 | |
| 地方教育附加 | 175,852.08 | 191,757.67 | 207,938.70 | |
| 个人所得税 | 95,535.45 | 212,529.90 | 196,252.42 | 279,580.57 |
| 其他税费 | 856,782.24 | 434,307.61 | 323,722.86 | 116,743.05 |
| 合计 | 5,731,893.15 | 25,134,091.43 | 25,433,425.47 | 32,083,931.56 |
26. 其他应付款
（1）分类列示
| 项 目 | 2024年 6月30日 | 2023年 12月31日 | 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 |
| 应付利息 | ||||
| 应付股利 | ||||
| 其他应付款 | 8,534,578.20 | 9,684,371.25 | 10,390,401.81 | 7,234,450.33 |
| 合计 | 8,534,578.20 | 9,684,371.25 | 10,390,401.81 | 7,234,450.33 |
说明：2022年末其他应付款较2021年末增加43.62%，主要系应付员工报销款增加所致。
（2）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
| 项 目 | 2024年 6月30日 | 2023年 12月31日 | 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 |
| 预提费用 | 6,576,759.00 | 6,233,146.00 | 6,127,059.02 | 5,093,227.01 |
| 项 目 | 2024年 6月30日 | 2023年 12月31日 | 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 |
| 押金及保证金 | 1,191,694.86 | 1,165,694.86 | 1,372,512.24 | 1,230,000.00 |
| 员工报销款及其他 | 766,124.34 | 2,285,530.39 | 2,890,830.55 | 911,223.32 |
| 合计 | 8,534,578.20 | 9,684,371.25 | 10,390,401.81 | 7,234,450.33 |
②报告期各期末无账龄超过1年的重要其他应付款
27. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2024年 6月30日 | 2023年 12月31日 | 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 |
| 一年内到期的长期借款 | 6,000,000.00 | 24,500,000.00 | ||
| 一年内到期的长期借款应付利息 | 15,555.56 | 176,141.67 | 191,022.64 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 52,189.72 | 109,592.99 | 159,745.13 | 180,774.06 |
| 合计 | 67,745.28 | 109,592.99 | 6,335,886.80 | 24,871,796.70 |
说明：2022年末一年内到期的非流动负债较2021年末减少18,535,909.90元，主要系受一年内到期的长期借款变动影响所致；2023年末一年内到期的非流动负债较2022年末减少6,226,293.81元，主要系偿还一年内到期的长期借款所致。
28. 其他流动负债
| 项 目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 已背书尚未到期票据 | 15,848,061.12 | 21,566,781.46 | 15,540,880.67 | 13,648,222.41 |
| 预收款项税金 | 3,648,493.12 | 2,930,069.37 | 8,686,534.19 | 2,415,111.62 |
| 合计 | 19,496,554.24 | 24,496,850.83 | 24,227,414.86 | 16,063,334.03 |
说明：2022年末其他流动负债较2021年末增加50.82%主要系预收款项产生的税金变动影响。
29. 长期借款
（1）长期借款分类
| 项 目 | 2024年 6月30日 | 2023年 12月31日 | 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 |
| 质押、抵押、保证借款 | 116,000,000.00 | |||
| 保证借款 | 20,000,000.00 | 43,000,000.00 | 47,500,000.00 |
| 项 目 | 2024年 6月30日 | 2023年 12月31日 | 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 |
| 应付利息 | 15,555.56 | 176,141.67 | 191,022.64 | |
| 小计 | 20,015,555.56 | 43,176,141.67 | 163,691,022.64 | |
| 减：一年内到期的长期借款 | 6,000,000.00 | 24,500,000.00 | ||
| 减：一年内到期的长期借款利息 | 15,555.56 | 176,141.67 | 191,022.64 | |
| 合计 | 20,000,000.00 | 37,000,000.00 | 139,000,000.00 |
说明：2022年末长期借款较2021年末减少102,000,000.00元、2023年末长期借款较2022年末减少37,000,000.00元，主要系提前偿还长期借款所致。
30. 租赁负债
| 项 目 | 2024年 6月30日 | 2023年 12月31日 | 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 |
| 租赁付款额 | 62,949.99 | 142,449.99 | 221,037.76 | 341,605.50 |
| 减：未确认融资费用 | 1,683.22 | 4,160.46 | 7,407.02 | 17,532.37 |
| 小计 | 61,266.77 | 138,289.53 | 213,630.74 | 324,073.13 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 52,189.72 | 109,592.99 | 159,745.13 | 180,774.06 |
| 合计 | 9,077.05 | 28,696.54 | 53,885.61 | 143,299.07 |
31. 递延收益
| 项 目 | 2023年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年 6月30日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 3,441,199.91 | 526,302.40 | 2,914,897.51 | 收到政府补助 | |
| 合计 | 3,441,199.91 | 526,302.40 | 2,914,897.51 |
（续上表）
| 项 目 | 2022年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年 12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 4,902,909.52 | 100,000.00 | 1,561,709.61 | 3,441,199.91 | 收到政府补助 |
| 合计 | 4,902,909.52 | 100,000.00 | 1,561,709.61 | 3,441,199.91 |
（续上表）
| 项 目 | 2021年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年 12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 5,660,317.91 | 1,750,000.00 | 2,507,408.39 | 4,902,909.52 | 收到政府补助 |
| 合计 | 5,660,317.91 | 1,750,000.00 | 2,507,408.39 | 4,902,909.52 |
（续上表）
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 7,242,925.61 | 1,582,607.70 | 5,660,317.91 | 收到政府补助 | |
| 合计 | 7,242,925.61 | 1,582,607.70 | 5,660,317.91 |
32. 股本
（1）2024年1-6月
| 股东名称 | 2023年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年 6月30日 | 期末股权比例（%） |
| 陈家锦 | 164,000,000.00 | 164,000,000.00 | 46.86 | ||
| 陈志辉 | 82,000,000.00 | 82,000,000.00 | 23.43 | ||
| 陈伟杰 | 41,000,000.00 | 41,000,000.00 | 11.71 | ||
| 陈强 | 41,000,000.00 | 41,000,000.00 | 11.71 | ||
| 陈新妹 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 1.43 | ||
| 陈少英 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 1.43 | ||
| 陈金英 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 0.71 | ||
| 清远市联盈商业发展合伙企业（有限合伙） | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 0.29 | ||
| 广东鸿兴咨询有限公司 | 8,500,000.00 | 8,500,000.00 | 2.43 | ||
| 合计 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 | 100.00 |
（2）2023年度
| 股东名称 | 2022年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年 12月31日 | 期末股权比例（%） |
| 陈家锦 | 164,000,000.00 | 164,000,000.00 | 46.86 | ||
| 陈志辉 | 82,000,000.00 | 82,000,000.00 | 23.43 | ||
| 陈伟杰 | 41,000,000.00 | 41,000,000.00 | 11.71 | ||
| 陈强 | 41,000,000.00 | 41,000,000.00 | 11.71 | ||
| 陈新妹 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 1.43 | ||
| 陈少英 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 1.43 | ||
| 陈金英 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 0.71 | ||
| 清远市联盈商业发展合伙企业（有限合伙） | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 0.29 | ||
| 广东鸿兴咨询有限公司 | 8,500,000.00 | 8,500,000.00 | 2.43 | ||
| 合计 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 | 100.00 |
（3）2022年度
| 股东名称 | 2021年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年 12月31日 | 期末股权比例（%） |
| 陈家锦 | 164,000,000.00 | 164,000,000.00 | 46.86 | ||
| 陈志辉 | 82,000,000.00 | 82,000,000.00 | 23.43 | ||
| 陈伟杰 | 41,000,000.00 | 41,000,000.00 | 11.71 | ||
| 陈强 | 41,000,000.00 | 41,000,000.00 | 11.71 | ||
| 陈新妹 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 1.43 | ||
| 陈少英 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 1.43 | ||
| 陈金英 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 0.71 | ||
| 清远市联盈商业发展合伙企业（有限合伙） | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 0.29 | ||
| 广东鸿兴咨询有限公司 | 8,500,000.00 | 8,500,000.00 | 2.43 | ||
| 合计 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 | 100.00 |
（4）2021年度
| 股东名称 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 | 期末股权比例（%） |
| 陈家锦 | 164,000,000.00 | 164,000,000.00 | 46.86 | ||
| 陈志辉 | 82,000,000.00 | 82,000,000.00 | 23.43 | ||
| 陈伟杰 | 41,000,000.00 | 41,000,000.00 | 11.71 | ||
| 陈强 | 41,000,000.00 | 41,000,000.00 | 11.71 | ||
| 陈新妹 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 1.43 | ||
| 陈少英 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 1.43 | ||
| 陈金英 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 0.71 | ||
| 清远市联盈商业发展合伙企业（有限合伙） | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 0.29 | ||
| 广东鸿兴咨询有限公司 | 8,500,000.00 | 8,500,000.00 | 2.43 | ||
| 合计 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 | 100.00 |
33. 资本公积
（1）2024年1-6月
| 项 目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年6月30日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 330,798,136.21 | 330,798,136.21 | ||
| 其他资本公积 | 1,518,000.00 | 253,000.00 | 1,771,000.00 | |
| 合计 | 332,316,136.21 | 253,000.00 | 332,569,136.21 |
说明：2024年1-6月其他资本公积变动系确认股权激励费用253,000.00元形成。
（2）2023年度
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年12月31日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 330,798,136.21 | 330,798,136.21 | ||
| 其他资本公积 | 1,012,000.00 | 506,000.00 | 1,518,000.00 | |
| 合计 | 331,810,136.21 | 506,000.00 | 332,316,136.21 |
说明：2023年度其他资本公积变动系确认股权激励费用506,000.00元形成。
（3）2022年度
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 330,798,136.21 | 330,798,136.21 | ||
| 其他资本公积 | 506,000.00 | 506,000.00 | 1,012,000.00 | |
| 合计 | 331,304,136.21 | 506,000.00 | 331,810,136.21 |
说明：2022年度其他资本公积变动系确认股权激励费用506,000.00元形成。
（4）2021年度
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 330,798,136.21 | 330,798,136.21 | ||
| 其他资本公积 | 506,000.00 | 506,000.00 | ||
| 合计 | 330,798,136.21 | 506,000.00 | 331,304,136.21 |
说明：2021年度其他资本公积变动系确认股权激励费用506,000.00元形成。
34. 盈余公积
（1）2024年1-6月
| 项 目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年6月30日 |
| 法定盈余公积 | 39,811,212.50 | 39,811,212.50 | ||
| 合计 | 39,811,212.50 | 39,811,212.50 |
（2）2023年度
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 23,374,255.23 | 16,436,957.27 | 39,811,212.50 | |
| 合计 | 23,374,255.23 | 16,436,957.27 | 39,811,212.50 |
（3）2022年度
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 12,298,068.78 | 11,076,186.45 | 23,374,255.23 | |
| 合计 | 12,298,068.78 | 11,076,186.45 | 23,374,255.23 |
（4）2021年度
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 2,653,908.92 | 9,644,159.86 | 12,298,068.78 | |
| 合计 | 2,653,908.92 | 9,644,159.86 | 12,298,068.78 |
盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。
35. 未分配利润
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 358,300,912.37 | 210,368,296.99 | 110,682,618.96 | 23,885,180.24 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||||
| 调整后期初未分配利润 | 358,300,912.37 | 210,368,296.99 | 110,682,618.96 | 23,885,180.24 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 55,280,402.26 | 164,369,572.65 | 110,761,864.48 | 96,441,598.58 |
| 减：提取法定盈余公积 | 16,436,957.27 | 11,076,186.45 | 9,644,159.86 | |
| 期末未分配利润 | 413,581,314.63 | 358,300,912.37 | 210,368,296.99 | 110,682,618.96 |
36. 营业收入和营业成本
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,173,254,462.68 | 1,056,007,399.76 | 3,005,085,592.35 | 2,651,537,193.07 |
| 其他业务 | 3,353,901.88 | 3,420,057.72 | 7,451,841.02 | 7,369,572.69 |
| 合计 | 1,176,608,364.56 | 1,059,427,457.48 | 3,012,537,433.37 | 2,658,906,765.76 |
（续上表）
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,756,140,455.92 | 2,483,934,135.47 | 2,885,132,115.81 | 2,617,530,788.80 |
| 其他业务 | 6,803,006.60 | 6,881,636.78 | 8,136,706.46 | 9,147,573.36 |
| 合计 | 2,762,943,462.52 | 2,490,815,772.25 | 2,893,268,822.27 | 2,626,678,362.16 |
广东新亚光电缆股份有限公司 财务报表附注
主营业务收入、主营业务成本的分解信息
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 按产品类型分类 | ||||||||
| 电力电缆 | 559,814,746.73 | 510,485,063.50 | 1,427,389,322.22 | 1,298,995,185.03 | 1,629,562,405.10 | 1,490,576,309.42 | 1,695,763,874.81 | 1,574,830,778.26 |
| 电气装备用电线电缆 | 291,405,332.00 | 251,255,010.85 | 691,576,554.49 | 590,311,803.27 | 633,153,745.60 | 536,017,557.75 | 621,336,978.39 | 525,070,632.60 |
| 架空导线 | 318,448,300.22 | 290,513,046.19 | 876,352,955.27 | 752,390,347.71 | 485,806,895.12 | 448,990,877.35 | 552,710,704.38 | 503,278,441.42 |
| 电缆管 | 3,586,083.73 | 3,754,279.22 | 9,766,760.37 | 9,839,857.06 | 7,617,410.10 | 8,349,390.96 | 15,320,558.23 | 14,350,936.52 |
| 合计 | 1,173,254,462.68 | 1,056,007,399.76 | 3,005,085,592.35 | 2,651,537,193.07 | 2,756,140,455.92 | 2,483,934,135.47 | 2,885,132,115.81 | 2,617,530,788.80 |
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 华南地区 | 897,468,764.17 | 808,355,151.90 | 2,307,194,473.45 | 2,051,207,110.52 | 2,398,017,379.51 | 2,169,353,631.45 | 2,497,411,824.82 | 2,274,672,013.10 |
| 西南地区 | 170,785,294.67 | 157,045,359.95 | 433,770,028.11 | 371,202,206.64 | 225,424,710.03 | 197,255,463.58 | 221,915,921.87 | 193,028,740.84 |
| 华中地区 | 61,690,462.05 | 53,810,880.60 | 118,222,903.35 | 100,101,584.55 | 65,423,653.98 | 58,198,864.47 | 73,889,707.54 | 65,418,093.87 |
| 其他地区 | 43,309,941.79 | 36,796,007.31 | 145,898,187.44 | 129,026,291.36 | 67,274,712.40 | 59,126,175.96 | 91,914,661.58 | 84,411,940.99 |
| 合计 | 1,173,254,462.68 | 1,056,007,399.76 | 3,005,085,592.35 | 2,651,537,193.07 | 2,756,140,455.92 | 2,483,934,135.47 | 2,885,132,115.81 | 2,617,530,788.80 |
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 直销模式 | 1,129,075,507.00 | 1,016,166,901.09 | 2,878,164,584.57 | 2,533,690,834.54 | 2,647,871,216.97 | 2,381,150,702.75 | 2,774,301,179.15 | 2,520,219,652.93 |
| 经销模式 | 44,178,955.68 | 39,840,498.67 | 126,921,007.78 | 117,846,358.53 | 108,269,238.95 | 102,783,432.72 | 110,830,936.66 | 97,311,135.87 |
| 合计 | 1,173,254,462.68 | 1,056,007,399.76 | 3,005,085,592.35 | 2,651,537,193.07 | 2,756,140,455.92 | 2,483,934,135.47 | 2,885,132,115.81 | 2,617,530,788.80 |
| 按收入确认时间分类 | ||||||||
| 在某一时点确认收入 | 1,173,254,462.68 | 1,056,007,399.76 | 3,005,085,592.35 | 2,651,537,193.07 | 2,756,140,455.92 | 2,483,934,135.47 | 2,885,132,115.81 | 2,617,530,788.80 |
| 在某段时间确认收入 | ||||||||
| 合计 | 1,173,254,462.68 | 1,056,007,399.76 | 3,005,085,592.35 | 2,651,537,193.07 | 2,756,140,455.92 | 2,483,934,135.47 | 2,885,132,115.81 | 2,617,530,788.80 |
37. 税金及附加
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 城市维护建设税 | 1,670,067.16 | 3,083,553.06 | 3,318,612.51 | 2,679,534.26 |
| 教育费附加 | 715,743.07 | 1,321,522.74 | 1,422,262.50 | 1,148,371.83 |
| 地方教育附加 | 477,162.05 | 881,015.15 | 948,175.01 | 765,581.23 |
| 印花税 | 664,388.58 | 1,987,655.77 | 1,127,484.53 | 1,198,224.20 |
| 房产税 | 418,631.91 | 837,263.83 | 809,526.04 | 793,690.26 |
| 城镇土地使用税 | 93,163.10 | 186,326.20 | 186,326.20 | 186,304.75 |
| 其他税 | 25,476.10 | 32,724.20 | 33,913.83 | 29,970.73 |
| 合计 | 4,064,631.97 | 8,330,060.95 | 7,846,300.62 | 6,801,677.26 |
38. 销售费用
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 职工薪酬 | 12,666,170.67 | 35,583,028.86 | 31,185,697.68 | 31,410,057.60 |
| 业务招待费 | 5,092,549.17 | 13,404,074.58 | 12,921,792.75 | 12,622,476.57 |
| 汽车费用 | 1,499,140.68 | 3,512,675.59 | 3,089,323.27 | 3,155,384.05 |
| 宣传广告费 | 1,480,140.31 | 4,380,450.86 | 6,674,392.30 | 7,045,692.34 |
| 投标费用 | 4,088,496.43 | 8,793,624.28 | 8,725,434.33 | 7,724,687.16 |
| 差旅费 | 945,577.74 | 2,028,645.76 | 1,505,852.98 | 1,553,130.05 |
| 房屋租赁费 | 541,225.80 | 982,084.86 | 840,746.93 | 768,066.79 |
| 办公费用及其他 | 1,040,386.44 | 1,931,712.13 | 1,794,510.48 | 1,030,171.83 |
| 合计 | 27,353,687.24 | 70,616,296.92 | 66,737,750.72 | 65,309,666.39 |
39. 管理费用
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 股份支付费用 | 253,000.00 | 506,000.00 | 506,000.00 | 506,000.00 |
| 职工薪酬 | 8,006,084.69 | 16,835,072.31 | 15,773,994.83 | 15,955,904.14 |
| 咨询费与服务费 | 1,368,045.84 | 5,201,513.77 | 6,870,881.53 | 2,551,950.01 |
| 维修费 | 123,440.10 | 414,799.85 | 689,314.87 | 1,835,148.40 |
| 折旧及摊销 | 1,126,650.92 | 1,988,337.08 | 2,352,048.50 | 2,417,762.61 |
| 办公费 | 914,329.00 | 1,998,566.35 | 2,294,836.42 | 1,903,046.15 |
| 业务招待费 | 326,852.01 | 1,261,668.87 | 1,349,634.59 | 1,406,428.18 |
| 差旅费及其他 | 1,182,819.58 | 2,911,759.70 | 3,175,840.55 | 2,723,172.54 |
| 合计 | 13,301,222.14 | 31,117,717.93 | 33,012,551.29 | 29,299,412.03 |
40. 研发费用
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 职工薪酬 | 2,433,730.35 | 4,761,699.92 | 3,399,877.63 | 2,248,130.33 |
| 检测费 | 165,013.75 | 1,853,338.72 | 2,661,833.63 | 1,921,343.24 |
| 材料费 | 1,652,928.75 | 3,043,243.53 | 1,251,559.94 | 804,283.81 |
| 其他 | 786,355.73 | 1,014,587.40 | 486,423.44 | 59,315.72 |
| 合计 | 5,038,028.58 | 10,672,869.57 | 7,799,694.64 | 5,033,073.10 |
说明：2022年度研发费用较2021年度增加54.97%，2023年度研发费用较2022年度增加36.84%，主要系公司持续加大研发投入所致。
41. 财务费用
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利息支出 | 1,639,312.80 | 11,586,052.81 | 20,277,361.29 | 22,016,594.63 |
| 其中：租赁负债利息支出 | 2,477.24 | 8,874.60 | 13,918.61 | 19,710.10 |
| 减：利息收入 | 883,393.52 | 1,985,212.46 | 677,724.39 | 424,988.29 |
| 利息净支出 | 755,919.28 | 9,600,840.35 | 19,599,636.90 | 21,591,606.34 |
| 银行手续费及其他 | 50,319.05 | 124,299.43 | 150,676.90 | 895,931.74 |
| 合计 | 806,238.33 | 9,725,139.78 | 19,750,313.80 | 22,487,538.08 |
42. 其他收益
| 项 目 | 2024年 1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 3,531,202.40 | 2,279,709.61 | 3,992,760.19 | 1,948,840.08 | |
| 其中：与递延收益相关的政府补助 | 426,302.40 | 1,561,709.61 | 2,187,408.39 | 1,582,607.70 | 与资产相关 |
| 与递延收益相关的政府补助 | 100,000.00 | 320,000.00 | 与收益相关 | ||
| 直接计入当期损益的政府补助 | 3,004,900.00 | 718,000.00 | 1,485,351.80 | 366,232.38 | 与收益相关 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 51,593.66 | 48,636.96 | 333,805.85 | 134,065.13 | |
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 51,593.66 | 48,636.96 | 333,805.85 | 134,065.13 | |
| 合计 | 3,582,796.06 | 2,328,346.57 | 4,326,566.04 | 2,082,905.21 |
43. 投资收益
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 延迟定价 | 1,033,762.35 | 61,725.55 | 1,237,986.36 | 171,421.11 |
| 贴现损失 | -377.81 | -107,684.02 | ||
| 合计 | 1,033,762.35 | 61,725.55 | 1,237,608.55 | 63,737.09 |
44. 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 延迟定价条款 | 341,346.84 | -70,197.09 | 60,602.23 | |
| 合计 | 341,346.84 | -70,197.09 | 60,602.23 |
45. 信用减值损失
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 应收票据坏账损失 | -80,583.86 | 1,326,673.69 | 5,918,374.19 | -2,371,414.89 |
| 应收账款坏账损失 | 2,169,321.32 | -6,924,834.69 | -8,220,239.17 | -4,399,534.91 |
| 其他应收款坏账损失 | 303,364.10 | 84,587.46 | -386,084.70 | -153,982.59 |
| 合计 | 2,392,101.56 | -5,513,573.54 | -2,687,949.68 | -6,924,932.39 |
46. 资产减值损失
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 存货跌价损失 | -454,751.83 | -917,995.54 | -1,576,210.63 | -461,770.74 |
| 合同资产减值损失 | -133,854.98 | -575,617.84 | 10,295,293.88 | -868,063.31 |
| 合计 | -588,606.81 | -1,493,613.38 | 8,719,083.25 | -1,329,834.05 |
47. 资产处置收益
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 固定资产处置 | ||||
| 使用权资产处置 | 2,108.86 | 2,079.55 | ||
| 合计 | 2,108.86 | 2,079.55 |
48. 营业外收入
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | ||||
| 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |
| 罚款及赔偿 | 3,140.00 | 3,140.00 | 439,120.81 | 439,120.81 | 250,111.56 | 250,111.56 | 12,972.00 | 12,972.00 |
| 其他 | 12,931.38 | 12,931.88 | 92,163.98 | 92,163.98 | 53,706.09 | 53,706.09 | 1,474.99 | 1,474.99 |
| 合计 | 16,071.38 | 16,071.88 | 531,284.79 | 531,284.79 | 303,817.65 | 303,817.65 | 14,446.99 | 14,446.99 |
49. 营业外支出
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | ||||
| 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |
| 捐赠支出 | 9,000.00 | 9,000.00 | 1,065,907.00 | 1,065,907.00 | 287,223.45 | 287,223.45 | 1,609,900.00 | 1,609,900.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 383,739.59 | 383,739.59 | 59,079.61 | 59,079.61 | 176,472.37 | 176,472.37 | 329,398.53 | 329,398.53 |
| 合同违约金 | 2,800.00 | 2,800.00 | 929,540.89 | 929,540.89 | ||||
| 其他 | 29,803.31 | 29,803.31 | 55,463.18 | 55,463.18 | 6,695.63 | 6,695.63 | 58,402.20 | 58,402.20 |
| 合计 | 425,342.90 | 425,342.90 | 1,180,449.79 | 1,180,449.79 | 1,399,932.34 | 1,399,932.34 | 1,997,700.73 | 1,997,700.73 |
50. 所得税费用
（1）所得税费用的组成
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 当期所得税费用 | 15,399,606.31 | 54,668,134.75 | 34,953,622.09 | 34,526,219.56 |
| 递延所得税费用 | 2,289,218.73 | -1,133,295.88 | 1,696,668.56 | -1,339,500.54 |
| 合计 | 17,688,825.04 | 53,534,838.87 | 36,650,290.65 | 33,186,719.02 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利润总额 | 72,969,227.30 | 217,904,411.52 | 147,412,155.13 | 129,628,317.60 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 18,242,306.83 | 54,476,102.88 | 36,853,038.78 | 32,407,079.40 |
| 子公司适用不同税率的影响 | ||||
| 调整以前期间所得税的影响 | 5,000.00 | |||
| 非应税收入的影响 | ||||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 690,247.74 | 1,696,925.08 | 1,727,175.53 | 1,755,460.66 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | ||||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | ||||
| 研发费用加计扣除 | -1,248,729.53 | -2,638,189.09 | -1,929,923.66 | -975,821.04 |
| 所得税费用 | 17,688,825.04 | 53,534,838.87 | 36,650,290.65 | 33,186,719.02 |
51. 现金流量表项目注释
（1）与经营活动有关的现金
①收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 收到政府补助及个税手续费返还 | 3,056,493.66 | 866,636.96 | 3,569,157.65 | 500,297.51 |
| 利息收入 | 883,393.52 | 1,985,212.46 | 677,724.39 | 424,988.29 |
| 保证金及其他往来款等 | 10,034,485.33 | 36,047,310.79 | 45,101,072.70 | 52,297,086.07 |
| 合计 | 13,974,372.51 | 38,899,160.21 | 49,347,954.74 | 53,222,371.87 |
②支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 与销售费用、管理费用、研发费用相关的费用性现金支出 | 21,445,562.13 | 52,747,083.75 | 54,507,618.19 | 46,643,197.47 |
| 财务费用中的经营性支出 | 50,319.05 | 124,299.43 | 150,676.90 | 551,013.90 |
| 营业外支出中的经营性支出 | 41,603.31 | 1,121,370.18 | 1,223,459.97 | 1,668,302.20 |
| 保证金及其他往来款等 | 9,757,398.39 | 32,721,284.45 | 41,919,448.83 | 74,774,052.61 |
| 合计 | 31,294,882.88 | 86,714,037.81 | 97,801,203.89 | 123,636,566.18 |
（2）与筹资活动有关的现金
①收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 收到票据保证金 | 8,931,000.00 | 24,847,400.13 | ||
| 合计 | 8,931,000.00 | 24,847,400.13 |
②支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 支付票据保证金 | 10,748,266.82 | 23,100,000.00 | ||
| 支付股东借款本金、股利分配个人所得税 | 15,000,000.00 | |||
| 支付的租赁费 | 79,500.00 | 177,137.77 | 225,967.74 | 185,163.30 |
| 支付的发行费用 | 1,100,000.00 | 1,050,500.00 | ||
| 合计 | 79,500.00 | 12,025,404.59 | 24,376,467.74 | 15,185,163.30 |
③筹资活动产生的各项负债变动情况
2024年1-6月
| 项 目 | 2023年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年 6月30日 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 185,615,734.48 | 90,746,163.16 | 182,000,000.00 | 11,396,094.95 | 82,965,802.69 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 109,592.99 | 37,652.29 | 79,500.00 | 67,745.28 | ||
| 长期借款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 租赁负债 | 28,696.54 | 19,619.49 | 9,077.05 | |||
| 合计 | 185,754,024.01 | 110,746,163.16 | 37,652.29 | 182,079,500.00 | 11,415,714.44 | 103,042,625.02 |
2023年度
| 项 目 | 2022年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年 12月31日 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 132,500,367.06 | 351,515,734.48 | 282,700,000.00 | 15,700,367.06 | 185,615,734.48 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 6,335,886.80 | 109,592.99 | 6,335,886.80 | 109,592.99 | ||
| 长期借款 | 37,000,000.00 | 37,000,000.00 | ||||
| 租赁负债 | 53,885.61 | 200,699.80 | 116,295.88 | 109,592.99 | 28,696.54 | |
| 合计 | 175,890,139.47 | 351,515,734.48 | 310,292.79 | 326,152,182.68 | 15,809,960.05 | 185,754,024.01 |
2022年度
| 项 目 | 2021年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年 12月31日 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 350,863,276.50 | 306,000,367.06 | 426,200,000.00 | 98,163,276.50 | 132,500,367.06 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 24,871,796.70 | 6,335,886.80 | 24,871,796.70 | 6,335,886.80 | ||
| 长期借款 | 139,000,000.00 | 96,000,000.00 | 6,000,000.00 | 37,000,000.00 | ||
| 租赁负债 | 143,299.07 | 183,077.15 | 112,745.48 | 159,745.13 | 53,885.61 | |
| 合计 | 514,878,372.27 | 306,000,367.06 | 6,518,963.95 | 547,184,542.18 | 104,323,021.63 | 175,890,139.47 |
广东新亚光电缆股份有限公司 财务报表附注
2021年度
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 会计政策 变更 | 2021年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||||
| 短期借款 | 206,122,705.19 | — | 206,122,705.19 | 415,363,276.50 | 263,301,910.09 | 7,320,795.10 | 350,863,276.50 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 417,637.79 | 30,771.84 | 448,409.63 | 24,871,796.70 | 448,409.63 | 24,871,796.70 | ||
| 长期借款 | 116,000,000.00 | — | 116,000,000.00 | 56,400,000.00 | 8,900,000.00 | 24,500,000.00 | 139,000,000.00 | |
| 租赁负债 | 81,470.41 | 81,470.41 | 377,284.08 | 134,681.36 | 180,774.06 | 143,299.07 | ||
| 合计 | 322,540,342.98 | 112,242.25 | 529,880.04 | 471,763,276.50 | 25,249,080.78 | 272,785,001.08 | 32,001,569.16 | 514,878,372.27 |
52. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 55,280,402.26 | 164,369,572.65 | 110,761,864.48 | 96,441,598.58 |
| 加：资产减值准备 | 588,606.81 | 1,493,613.38 | -8,719,083.25 | 1,329,834.05 |
| 信用减值损失 | -2,392,101.56 | 5,513,573.54 | 2,687,949.68 | 6,924,932.39 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 7,132,307.37 | 14,140,195.95 | 14,168,373.30 | 14,298,253.65 |
| 使用权资产折旧 | 74,919.78 | 170,011.17 | 213,041.29 | 170,360.82 |
| 无形资产摊销 | 773,371.50 | 1,546,997.41 | 1,507,838.68 | 1,368,033.40 |
| 长期待摊费用摊销 | 256,975.98 | 411,097.94 | 645,821.15 | 359,938.20 |
广东新亚光电缆股份有限公司 财务报表附注
| 补充资料 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -2,108.86 | -2,079.55 | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 383,739.59 | 59,079.61 | 176,472.37 | 329,398.53 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -341,346.84 | 70,197.09 | -60,602.23 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,639,312.80 | 11,586,052.81 | 20,277,361.29 | 22,016,594.63 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,033,762.35 | -61,725.55 | -1,237,608.55 | -63,737.09 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 2,203,882.02 | -1,133,295.88 | 1,711,819.12 | -1,354,651.10 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 85,336.71 | -15,150.56 | 15,150.56 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 3,580,929.89 | -34,504,324.99 | -30,333,892.67 | -34,637,674.89 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -27,872,607.07 | -234,507,220.48 | -88,216,957.67 | -464,174,161.29 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -269,109,312.51 | -84,335,218.42 | 174,890,926.53 | 45,981,914.78 |
| 其他 | 253,000.00 | 506,000.00 | 506,000.00 | 506,000.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -228,496,345.62 | -154,747,699.72 | 199,092,892.73 | -310,548,817.01 |
| 2．不涉及现金收支的重大活动： | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 租入的资产（简化处理的除外） | 200,699.80 | 183,077.15 | 377,284.08 | |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 124,389,885.91 | 372,793,711.67 | 352,673,063.52 | 268,883,540.14 |
| 减：现金的期初余额 | 372,793,711.67 | 352,673,063.52 | 268,883,540.14 | 189,480,658.78 |
广东新亚光电缆股份有限公司 财务报表附注
| 补充资料 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | -248,403,825.76 | 20,120,648.15 | 83,789,523.38 | 79,402,881.36 |
（2）现金和现金等价物构成情况
| 项 目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 一、现金 | 124,389,885.91 | 372,793,711.67 | 352,673,063.52 | 268,883,540.14 |
| 其中：库存现金 | 77,901.00 | 71,265.00 | 55,269.00 | 48,539.36 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 124,311,984.91 | 372,722,446.67 | 352,617,794.52 | 268,835,000.78 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||||
| 存放同业款项 | ||||
| 拆放同业款项 | ||||
| 二、现金等价物 | ||||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 124,389,885.91 | 372,793,711.67 | 352,673,063.52 | 268,883,540.14 |
六、研发支出
按费用性质列示
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 职工薪酬 | 2,433,730.35 | 4,761,699.92 | 3,399,877.63 | 2,248,130.33 |
| 检测费 | 165,013.75 | 1,853,338.72 | 2,661,833.63 | 1,921,343.24 |
| 材料费 | 1,652,928.75 | 3,043,243.53 | 1,251,559.94 | 804,283.81 |
| 其他 | 786,355.73 | 1,014,587.40 | 486,423.44 | 59,315.72 |
| 合计 | 5,038,028.58 | 10,672,869.57 | 7,799,694.64 | 5,033,073.10 |
| 其中：费用化研发支出 | 5,038,028.58 | 10,672,869.57 | 7,799,694.64 | 5,033,073.10 |
| 资本化研发支出 |
七、政府补助
1.报告期各期末按应收金额确认的政府补助
截至2024年6月30日，政府补助应收款项的余额为0.00元。截至2023年12月31日，政府补助应收款项的余额为0.00元。截至2022年12月31日，政府补助应收款项的余额为0.00元。截至2021年12月31日，政府补助应收款项的余额为0.00元。
2.涉及政府补助的负债项目
（1）2024年1-6月
| 资产负债表列报项目 | 2023年12月31日余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 2024年6月30日余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 3,441,199.91 | 526,302.40 | 2,914,897.51 | 与资产相关/收益相关 | |||
| 合计 | 3,441,199.91 | 526,302.40 | 2,914,897.51 |
（2）2023年度
| 资产负债表列报项目 | 2022年12月31日余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 2023年12月31日余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 4,902,909.52 | 100,000.00 | 1,561,709.61 | 3,441,199.91 | 与资产相关/收益相关 | ||
| 合计 | 4,902,909.52 | 100,000.00 | 1,561,709.61 | 3,441,199.91 |
（3）2022年度
| 资产负债表列报项目 | 2021年12月31日余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 2022年12月31日余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 5,660,317.91 | 1,750,000.00 | 2,507,408.39 | 4,902,909.52 | 与资产相关/收益相关 | ||
| 合计 | 5,660,317.91 | 1,750,000.00 | 2,507,408.39 | 4,902,909.52 |
（4）2021年度
| 资产负债表列报项目 | 2020年12月31日余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 2021年12月31日余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 7,242,925.61 | 1,582,607.70 | 5,660,317.91 | 与资产相关/收益相关 | |||
| 合计 | 7,242,925.61 | 1,582,607.70 | 5,660,317.91 |
3.计入当期损益的政府补助
| 利润表列报项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 其他收益 | 3,531,202.40 | 2,279,709.61 | 3,992,760.19 | 1,948,840.08 |
| 合计 | 3,531,202.40 | 2,279,709.61 | 3,992,760.19 | 1,948,840.08 |
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款、合同资产中，报告期末前五大客户的应收账款、合同资产占本公司应收账款总额的59.01%（比较期 2023 年 12 月 31 日：58.51%；比较期 2022 年12 月 31 日：64.43%；比较期2021 年 12 月 31 日：75.87 %）；本公司其他应收款中，报告期末前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的93.48%（比较期 2023年 12 月 31 日：94.71%；比较期 2022 年 12 月 31 日：94.68%；比较期2021 年 12月 31 日：93.61%）。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短
期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
报告期各期末本公司金融负债到期期限如下：
| 项目名称 | 2024年6月30日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 82,965,802.69 | |||
| 应付票据 | 29,127,168.97 | |||
| 应付账款 | 72,643,808.44 | |||
| 其他应付款 | 8,534,578.20 | |||
| 其他流动负债-已背书尚未到期票据 | 15,848,061.12 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 67,745.28 | |||
| 长期借款 | 20,000,000.00 | |||
| 租赁负债 | 9,077.05 | |||
| 合计 | 209,187,164.70 | 9,077.05 | 20,000,000.00 | |
（续上表）
| 项目名称 | 2023年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 185,615,734.48 | |||
| 应付票据 | 291,140,835.16 | |||
| 应付账款 | 55,253,072.71 | |||
| 其他应付款 | 9,684,371.25 | |||
| 其他流动负债-已背书尚未到期票据 | 21,566,781.46 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 109,592.99 | |||
| 租赁负债 | 28,696.54 | |||
| 合计 | 563,370,388.05 | 28,696.54 | ||
（续上表）
| 项目名称 | 2022年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 132,500,367.06 | |||
| 项目名称 | 2022年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 应付票据 | 326,500,000.00 | |||
| 应付账款 | 69,193,355.00 | |||
| 其他应付款 | 10,390,401.81 | |||
| 其他流动负债-已背书尚未到期票据 | 15,540,880.67 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 6,335,886.80 | |||
| 长期借款 | 37,000,000.00 | |||
| 租赁负债 | 53,885.61 | |||
| 合计 | 560,460,891.34 | 37,053,885.61 | ||
（续上表）
| 项目名称 | 2021年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 350,863,276.50 | |||
| 应付票据 | 216,000,000.00 | |||
| 应付账款 | 66,503,109.50 | |||
| 其他应付款 | 7,234,450.33 | |||
| 其他流动负债-已背书尚未到期票据 | 13,648,222.41 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 24,871,796.70 | |||
| 长期借款 | 102,000,000.00 | 37,000,000.00 | ||
| 租赁负债 | 7,618.66 | 135,680.41 | ||
| 合计 | 679,120,855.44 | 102,007,618.66 | 37,135,680.41 | |
3. 市场风险
利率风险本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生
重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。2024年6月末、2023年末、2022年末及2021年末公司借款利率为固定利率，本公司不存在利率风险。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1．于2024年6月30日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 项 目 | 2024年6月30日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）应收款项融资 | 2,473,717.22 | 2,473,717.22 | ||
| （二）衍生金融资产 | 341,346.84 | 341,346.84 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 341,346.84 | 2,473,717.22 | 2,815,064.06 | |
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
2．不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债和长期借款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。
1. 本公司的实际控制人
自然人股东陈家锦、陈志辉、陈伟杰和陈强为一致行动人，共同直接持有本公司
93.71%股份，通过广东鸿兴咨询有限公司间接持有本公司2.43%的股份，股东陈家锦、陈志辉、陈伟杰和陈强合计持有本公司96.14%股份，为本公司共同实际控制人。
2. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 清远市清新区宝翰投资发展有限公司 | 实际控制人间接控制的公司 |
| 陈小焕、黄春桃、范云瑜、罗毅琳、赵杨、陈文桂、陈恩、罗树伙、刘秀英 | 实际控制人的主要近亲属 |
| 陈金英、陈少英、陈新妹、欧南坤、苏志洪 | 实际控制人的姑姑、姑父 |
| 陈家锦、陈志辉、陈伟杰、潘泽国、蒲丹琳、段礼乐、罗桃、胡元、何云平 | 董事、高级管理人员 |
| 林仲华、王广源、梁启业 | 监事 |
| 上海凯波电缆特材股份有限公司(以下简称凯波电缆) | 原独立董事任董事职位的公司 |
| 常宁市硕盈矿业有限公司 | 实际控制人关系密切家庭成员控制的其他企业 |
| 清远市清城区高升办公设备服务中心 | 监事林仲华的配偶的兄弟姐妹控制的其他企业 |
| 常宁松柏楠木采石场（普通合伙） | 实际控制人关系密切家庭成员投资的其他企业 |
原独立董事毛庆传于2009年3月至2020年4月任凯波电缆董事，于2020年12月至2021年3月任公司独立董事。
3. 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况
| 关 联 方 | 关联交易内容 | 2024年1-6月发生额 | 2023年度发生额 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 |
| 凯波电缆 | 采购材料 | 136,539.82 | 24,440.70 | 41,299.12 | 119,824.78 |
| 清远市清城区高升办公设备服务中心 | 办公用品采购 | 1,384.68 |
原独立董事毛庆传于2009年3月至2020年4月曾担任凯波电缆董事，其于2020年12月至2021年3月曾任公司独立董事，因此，凯波电缆自2019年12月至2022年3月为公司关联方。上表所披露的向凯波电缆采购材料金额为公司与凯波电缆在2021年1月1日至2024年6月30日发生的全部交易。
出售商品、提供劳务情况
| 关 联 方 | 关联交易 内容 | 2024年1-6月发生额 | 2023年度发生额 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 |
| 清远市清新区宝翰投资发展有限公司 | 出售商品 | 14,032.04 | 10,326.37 | ||
| 常宁市硕盈矿业有限公司 | 出售商品 | 2,518,960.11 | |||
| 常宁松柏楠木采石场（普通合伙） | 出售商品 | 572,707.96 |
2023年11月份，实际控制人关系密切家庭成员罗维（陈强、陈伟杰兄弟姐妹的配偶）投资常宁松柏楠木采石场（普通合伙），成为公司关联方，上表所披露的向常宁松柏楠木采石场（普通合伙）出售商品金额为公司与常宁松柏楠木采石场（普通合伙）在2021年1月1日至2024年6月30日发生的全部交易。
（2）关联担保情况
本公司作为担保方：无。
本公司作为被担保方：
| 序号 | 担 保 方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 1 | 陈家锦、陈志辉、陈伟杰、陈强、罗毅琳、赵杨、范云瑜 | 700,000,000.00 | 2020/10/12 | 2030/10/11 | 否 |
| 2 | 陈金英、欧南坤、陈少英、苏志洪、陈新妹 | 600,000,000.00 | 2019/11/1 | 2030/10/11 | 否 |
| 3 | 陈家锦、陈志辉、陈伟杰、陈强、罗毅琳、赵杨、范云瑜 | 48,000,000.00 | 2020/8/4 | 2030/8/4 | 是 |
| 4 | 陈家锦、陈志辉、陈伟杰、陈强 | 130,000,000.00 | 2021/4/15 | 2024/4/15 | 是 |
| 序号 | 担 保 方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 5 | 陈家锦、陈志辉、陈伟杰、陈强 | 50,000,000.00 | 2021/5/11 | 2026/12/31 | 是 |
| 6 | 陈家锦、陈志辉、陈伟杰、陈强、罗毅琳、赵杨、范云瑜 | 50,000,000.00 | 自担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或贵行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年。任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止 | 是 | |
| 7 | 陈家锦、陈志辉、陈伟杰、陈强、罗毅琳、赵杨、范云瑜 | 100,000,000.00 | 2021/6/22 | 2026/6/21 | 是 |
| 8 | 陈家锦、陈志辉、陈伟杰、陈强 | 30,000,000.00 | 2022/2/20 | 2027/2/20 | 是 |
| 9 | 陈家锦、陈志辉、范云瑜、陈强、赵杨、陈伟杰、罗毅琳、陈少英、苏志洪、陈新妹、陈金英、欧南坤 | 100,000,000.00 | 2021/12/24 | 2024/12/31 | 是 |
| 10 | 陈家锦、陈志辉、陈伟杰、陈强、罗毅琳、赵杨、范云瑜 | 60,000,000.00 | 自担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或贵行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年。任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止。 | 是 | |
| 11 | 陈家锦、陈志辉、范云瑜、陈强、赵杨、陈伟杰、罗毅琳 | 200,000,000.00 | 2022/10/13 | 2032/10/12 | 否 |
| 12 | 陈家锦、陈志辉、陈伟杰、陈强、范云瑜、罗毅琳、赵杨、陈少英、苏志洪、陈新妹、陈金英、欧南坤 | 100,000,000.00 | 2020/4/28 | 2024/12/31 | 否 |
| 13 | 陈家锦、陈志辉、陈伟杰、陈强 | 130,000,000.00 | 2021/5/17 | 2027/12/31 | 否 |
| 序号 | 担 保 方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 14 | 陈家锦、陈志辉、陈伟杰、陈强 | 27,000,000.00 | 2023/3/9 | 2026/3/8 | 否 |
| 15 | 陈家锦、陈志辉、陈伟杰、陈强 | 90,000,000 | 2023/9/14 | 2028/9/14 | 否 |
| 16 | 陈家锦、陈志辉、范云瑜、陈伟杰、罗毅琳、陈强、赵杨 | 200,000,000.00 | 自本担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或贵行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年。任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止。 | 否 | |
注1：陈小焕、黄春桃为陈家锦的父母，陈文桂、刘秀英为陈志辉的父母，陈恩、罗树伙为陈强和陈伟杰的父母，范云瑜为陈志辉的配偶，罗毅琳为陈伟杰的配偶，赵杨为陈强的配偶，陈金英、欧南坤为实际控制人的姑姑和姑父，陈少英和苏志洪为实际控制人的姑姑和姑父，陈新妹为实际控制人的姑姑；注2：上表中，序号3对应的担保合同，发行人已于2023年4月6日收到广东清远农村商业银行股份有限公司东城支行出具的声明，该担保合同已解除；序号5对应的担保合同，发行人已于2023年6月29日与中国建设银行股份有限公司清远市分行签订补充协议，该担保合同已解除；序号6对应的担保合同，发行人已于2023年6月28日收到招商银行股份有限公司清远分行出具的说明，该担保合同已纳入序号10对应的担保合同之下；序号7对应的担保合同，发行人已于2023年2月10日收到东莞银行股份有限公司清远分行出具的证明，该担保合同已解除；序号9对应的担保合同，发行人已与2023年6月28日收到中国银行股份有限公司清远分行出具的说明，该担保合同已解除；序号10对应的担保合同，发行人已于2023年10月23日收到招商银行股份有限公司清远分行出具的声明，该担保合同已解除；序号8对应的担保合同，发行人已于2023年11月15日收到广发银行股份有限公司清远分行出具的声明，该担保合同已解除；注3：上表中，序号12对应的担保合同系发行人与中国银行股份有限公司清远分行于2023年4月签订，为将部分借款合同纳入该项担保之下，故担保主债权开始时间为2020年4月28日；序号13对应的担保合同系发行人与中国建设银行股份有限公司清远市分行于2023年4月签订，为将部分借款合同纳入该项担保之下，故担保主债权开始时间为2021年5月17日。
（3）关键管理人员报酬
| 项 目 | 2024年1-6月发生额 | 2023年度发生额 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,032,339.56 | 4,058,173.20 | 3,935,229.14 | 3,671,014.40 |
4. 关联方应收应付款项
应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2024年 6月30日 | 2023年 12月31日 | 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 |
| 应付账款 | 凯波电缆 | 111,990.00 | 1,200.00 | 16,116.00 | 135,402.00 |
十一、股份支付
以权益结算的股份支付情况
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 评估的公允价值 | 评估的公允价值 | 评估的公允价值 | 评估的公允价值 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | ||||
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司股权激励计划及股权转让协议 | 公司股权激励计划及股权转让协议 | 公司股权激励计划及股权转让协议 | 公司股权激励计划及股权转让协议 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 45,935,360.00 | 45,682,360.00 | 45,176,360.00 | 44,670,360.00 |
十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2. 或有事项
截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十四、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 2,108.86 | 2,079.55 | |||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 3,531,202.40 | 2,279,709.61 | 3,992,760.19 | 1,948,840.08 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 1,375,109.19 | 61,725.55 | 1,167,789.27 | 232,023.34 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |||||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |||||
| 对外委托贷款取得的损益 | |||||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | |||||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 118,601.56 | 400,283.93 | |||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |
| 项 目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | 说明 |
| 非货币性资产交换损益 | |||||
| 债务重组损益 | |||||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | |||||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | |||||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | |||||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | |||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |||||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | |||||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||||
| 受托经营取得的托管费收入 | |||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -409,271.52 | -649,165.00 | -1,096,114.69 | -1,983,253.74 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |||||
| 非经常性损益总额 | 4,497,040.07 | 1,812,980.58 | 4,466,798.25 | 197,609.68 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 1,113,935.33 | 416,332.91 | 1,100,303.32 | 18,894.67 | |
| 非经常性损益净额 | 3,383,104.74 | 1,396,647.67 | 3,366,494.93 | 178,715.01 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 | |||||
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 | 3,383,104.74 | 1,396,647.67 | 3,366,494.93 | 178,715.01 |
2. 净资产收益率及每股收益
①2024年1-6月
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.99 | 0.16 | 0.16 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.68 | 0.15 | 0.15 |
②2023年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 16.47 | 0.47 | 0.47 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 16.33 | 0.47 | 0.47 |
③2022年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 12.29 | 0.32 | 0.32 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 11.91 | 0.31 | 0.31 |
④2021年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 12.76 | 0.28 | 0.28 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 12.74 | 0.28 | 0.28 |
公司名称：广东新亚光电缆股份有限公司
日期：2024年9月30日