上大股份：非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告

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一、	非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告		1-2
二、	非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表		1-2

关于中航上大高温合金材料股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

的专项报告

信会师报字[2025]第ZG10071号

中航上大高温合金材料股份有限公司全体股东：

我们审计了中航上大高温合金材料股份有限公司(以下简称“上大股份”)2024年度的财务报表，包括2024年12月31日的资产负债表、2024年度利润表、现金流量表、所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于2024年2月24日出具了报告号为信会师报字[2025]第ZG10067号的无保留意见审计报告。

上大股份管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的相关规定编制了后附的2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。

编制汇总表并确保其真实、准确、完整是上大股份管理层的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计上大股份2024年度财务报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。

为了更好地理解上大股份2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。

本报告仅供上大股份为披露2024年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国·上海 2025年2月24日

汇总表第1页

中航上大高温合金材料股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

单位：万元

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2024年期初占用资金余额	2024年度占用累计发生金额（不含利息）	2024年度占用资金的利息(如有)	2024年度偿还累计发生金额	2024年期末占用资金余额	占用形成原因	占用性质
控股股东、实际控制人及其附属企业

前控股股东、实际控制人及其附属企业

前控股股东、实际控制人及其附属企业
其他关联方及附属企业
其它关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2024年期初往来资金余额	2024年度往来累计发生金额（不含利息）	2024年度往来资金的利息(如有)	2024年度偿还累计发生金额	2024年期末往来资金余额	往来形成原因	往来性质 （经营性往来、 非经营性往来）
控股股东、实际控制人及其附属企业
上市公司的子公司及其附属企业
其他关联方及其附属企业	A1	A集团下属公司持股100%，直接控制的企业	应收账款	1,531.76	1,304.21		1,500.00	1,335.97	销售商品	经营性往来
	A2	A集团	应收账款	1,597.68	370.16		1,230.88	736.96	销售商品	经营性往来
	A3	A集团下属公司持股100%，直接控制的企业	应收账款	446.64	2,644.88		594.23	2,497.29	销售商品	经营性往来
	A4	A集团	应收账款	964.72	1,898.67		720.00	2,143.39	销售商品	经营性往来
	A5	A集团	应收账款	296.52	528.43		100.00	724.95	销售商品	经营性往来
	A6	A集团下属公司持股29.99%	应收账款	1.18	796.32		555.00	242.50	销售商品	经营性往来
	A7	A集团	应收账款	201.92	326.34			528.26	销售商品	经营性往来
	A11	A集团	应收账款		13.41		13.41		销售商品、屋顶租赁	经营性往来
	A13	A集团	应收账款		997.92		50.00	947.92	销售商品	经营性往来
	A14	A集团	应收账款	1,171.12	6,095.20		2,165.32	5,101.00	销售商品	经营性往来

汇总表第2页

其他关联方及其附属企业	A16	A集团	应收账款		219.18		6.70	212.48	销售商品	经营性往来
	A19	A集团	应收账款	141.00	696.57		366.09	471.48	销售商品	经营性往来
	A20	A集团	应收账款	9.32	556.29		403.17	162.44	销售商品	经营性往来
	A23	A集团	应收账款		141.46		116.93	24.53	销售商品	经营性往来
	A24	A集团	应收账款		771.12		422.03	349.09	销售商品	经营性往来
	A25	A集团	应收账款		0.65			0.65	销售商品	经营性往来
	A26	A集团	应收账款		1.68			1.68	销售商品	经营性往来
	A27	A集团	应收账款		21.93		21.93		销售商品	经营性往来
	A28	A集团	应收账款		469.74			469.74	销售商品	经营性往来
	A1	A集团下属公司持股100%，直接控制的企业	应收票据	3,200.00	1,500.00		3,300.00	1,400.00	销售商品	经营性往来
	A2	A集团	应收票据	900.00	1,230.00		1,500.00	630.00	销售商品	经营性往来
	A3	A集团下属公司持股100%，直接控制的企业	应收票据	1,400.00	486.96		1,400.00	486.96	销售商品	经营性往来
	A4	A集团	应收票据	1,210.00	720.00		1,390.00	540.00	销售商品	经营性往来
	A5	A集团	应收票据	270.00	100.00		270.00	100.00	销售商品	经营性往来
	A6	A集团下属公司持股29.99%	应收票据		555.00		413.00	142.00	销售商品	经营性往来
	A7	A集团	应收票据	326.61			326.61		销售商品	经营性往来
	A13	A集团	应收票据	4.53	50.00		4.53	50.00	销售商品	经营性往来
	A14	A集团	应收票据		1,000.00			1,000.00	销售商品	经营性往来
	A19	A集团	应收票据	1,511.38	365.63		1,673.86	203.15	销售商品	经营性往来
	A20	A集团	应收票据		403.16		163.16	240.00	销售商品	经营性往来
	A6	A集团下属公司持股29.99%	应收款项融资	185.62			185.62		销售商品	经营性往来
	A29	A集团	其他应收款		18.00		13.50	4.50	保证金	经营性往来
	A14	A集团	预付款项	18.91			18.91		购买商品	经营性往来
总计				15,388.91	24,282.91		18,924.88	20,746.94		-

本表已于2025年2月24日获董事会批准。公司负责人（法定代表人）：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人：________