证券代码：833427 证券简称：华维设计 公告编号：2025-016
华维设计集团股份有限公司前期会计差错更正及定期报告更正公告
一、更正概述
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
华维设计集团股份有限公司（以下简称“公司”）经事后审查发现因对金融工具准则的运用理解存在偏差，应收账款坏账计提比例不准确，导致2024年半年度财务报表数据披露不准确。公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等有关规定对相关定期报告进行同步更正。
二、表决和审议情况
华维设计集团股份有限公司（以下简称“公司”）经事后审查发现因对金融工具准则的运用理解存在偏差，应收账款坏账计提比例不准确，导致2024年半年度财务报表数据披露不准确。公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等有关规定对相关定期报告进行同步更正。
（一）审计委员会审议
2025年2月14日，公司董事会审计委员会2025年第二次会议审议通过了《关于会计差错更正及定期报告更正的议案》。表决结果：同意3票、反对0票、弃权0票。该议案无需回避表决。
（二）董事会审议
2025年2月17日，公司第四届董事会第八次会议审议通过了《关于会计差错更正及定期报告更正的议案》。表决结果：同意5票、反对0票、弃权0票。该议案无需回避表决。
（三）监事会审议
2025年2月17日，公司第四届监事会第六次会议审议通过了《关于会计差错更正及定期报告更正的议案》。表决结果：同意3票、反对0票、弃权0票。该议案无需回避表决。
三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明
上述议案无需提交股东大会审议。
董事会认为：本次差错更正是必要的，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和相关法律法规的规定，能够客观反映公司实际财务状况，提高了公司财务信息质量，不存在损害公司和全体股东的合法权益的情形，同意公司对已披露的《2024年半年度报告》及《2024年半年度报告摘要》进行差错更正。
四、监事会对于本次会计差错更正的意见
董事会认为：本次差错更正是必要的，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和相关法律法规的规定，能够客观反映公司实际财务状况，提高了公司财务信息质量，不存在损害公司和全体股东的合法权益的情形，同意公司对已披露的《2024年半年度报告》及《2024年半年度报告摘要》进行差错更正。
监事会认为：根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，公司前期会计差错更正，能够更加公允、准确地反映公司经营状况及财务状况。本次会计差错更正审议程序符合相关法律法规以及《公司章程》等有关规定，不存在损害公司及中小股东利益的情形，同意对前期会计差错予以更正。
五、审计委员会审议意见
监事会认为：根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，公司前期会计差错更正，能够更加公允、准确地反映公司经营状况及财务状况。本次会计差错更正审议程序符合相关法律法规以及《公司章程》等有关规定，不存在损害公司及中小股东利益的情形，同意对前期会计差错予以更正。
董事会审计委员会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等有关规定，更正后的财务数据能够更加公允、准确地反映公司经营状况及财务状况。本次会计差错更正事项及董事会对该议案的审议和表决程序符合法律法规以及《公司章程》等有关规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况，同意对前期会计差错予以更正。
六、本次会计差错更正对公司的影响
（一）采用追溯调整法
董事会审计委员会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等有关规定，更正后的财务数据能够更加公允、准确地反映公司经营状况及财务状况。本次会计差错更正事项及董事会对该议案的审议和表决程序符合法律法规以及《公司章程》等有关规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况，同意对前期会计差错予以更正。
根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》规定，公司对《2024年半年度报告》及《2024年半年度报告摘要》的相关财务数据进行了会计差错更正。
前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：
单位：元
| 项目 | 2024年6月30日和2024年半年度 | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 资产总计 | 465,619,932.82 | -1,121,994.62 | 464,497,938.20 | -0.24% |
| 应收账款 | 121,436,701.07 | -1,319,993.67 | 120,116,707.40 | -1.09% |
| 递延所得税资产 | 6,919,612.75 | 197,999.05 | 7,117,611.80 | 2.86% |
| 负债合计 | 136,752,833.42 | 0 | 136,752,833.42 | 0.00% |
| 未分配利润 | 67,259,011.51 | -1,121,994.62 | 66,137,016.89 | -1.67% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 328,867,099.40 | -1,121,994.62 | 327,745,104.78 | -0.34% |
| 少数股东权益 | 0 | 0.00 | 0 | 0% |
| 所有者权益合计 | 328,867,099.40 | -1,121,994.62 | 327,745,104.78 | -0.34% |
| 加权平均净资产收益率%（扣非前） | 1.25% | -0.32% | 0.93% | - |
| 加权平均净资产收益率%（扣非后） | 0.72% | -0.32% | 0.4% | - |
| 营业收入 | 31,948,675.20 | 0.00 | 31,948,675.20 | 0% |
| 信用减值损失 | 690,649.20 | -1,319,993.67 | -629,344.47 | 191.12% |
| 营业利润 | 3,049,250.37 | -1,319,993.67 | 1,729,256.70 | -43.29% |
| 利润总额 | 4,344,098.34 | -1,319,993.67 | 3,024,104.67 | -30.39% |
| 所得税费用 | -26,030.37 | -197,999.05 | -224,029.42 | -760.65% |
| 净利润 | 4,370,128.71 | -1,121,994.62 | 3,248,134.09 | -25.67% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非前） | 4,370,128.71 | -1,121,994.62 | 3,248,134.09 | -25.67% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润 | 2,526,068.92 | -1,121,994.62 | 1,404,074.30 | -44.42% |
| （扣非后） | ||||
| 少数股东损益 | 0 | 0.00 | 0 | 0% |
七、备查文件目录
华维设计集团股份有限公司
董事会2025年2月18日