财务报表附注
一、公司基本情况
1、基本信息及历史由来
航天欧华信息技术有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于2003年10月28日经深圳市工商行政管理局核准，由航天科工深圳（集团）有限公司（“航天科工深圳”）和蓝斌男共同出资组建的有限责任公司，领有深司字第N88602号企业法人营业执照，原注册资本为100.00万元，其中：甲方占70.00%，乙方占30.00%。2009年5月15日经股东大会决议，股东变更为航天科工深圳、李琦雨和黄疆旋，企业法人营业执照号码变更为44030110350846，注册资本仍为100.00万元，其中，航天科工深圳占70.00%，李琦雨占15.00%，黄疆旋占15.00%。2011年1月5日经股东大会决议，股东变更为航天科工深圳和深圳市鑫众投资管理有限公司（“鑫众投资”），注册资本变更为1,000.00万元，其中：航天科工深圳占70.00%，鑫众投资占30.00%。2012年9月11日，经林芝地区工商行政管理局批准，鑫众投资名称变更为西藏林芝鑫众投资管理有限公司，该公司持有本公司股权金额及比例不变。2013年6月26日，公司在深圳市市场监督管理局登记备案的注册资本1,000.00万元变更为800.00万元，股东持有本公司股权比例不变。2014年12月11日，股东变更为航天科工深圳，注册资本仍为800.00万元，该公司持有本公司股权比例为100.00%。2015年8月20日，公司变更营业执照，获得统一社会信用代码为9144030075567912XF的营业执照，注册资本仍为800.00万元。2016年8月11日，本公司股东会做出决议，由公司利润转增资本，变更后注册资本为2,000.00万元，航天科工深圳持有本公司100.00%股权。2016年11月3日深圳国信泰会计师事务所（普通合伙）对该增资出具深国信验字【2016】083号验资报告。2016年11月20日航天科工深圳将持有的本公司100.00%股权无偿划转给深圳航天工业技术研究院有限公司（以下简称“深航工研院”），转让完成后，深航工研院对本公司的出资额为2,000.00万元。2019年8月30日，经深航工研院审批同意，公司注册资本增加至10,000.00万元。2019年9月6日深航工研院支付投资款6,100.00万元，剩余1,900.00万由公司未分配利润转增资本。2019年9月3日，在深圳市市场监督管理局登记备案由原注册资本2,000.00万元变更为10,000.00万元，股东持有本公司股权比例不变。
公司注册地址为：深圳市南山区桃源街道学苑大道1001号南山智园A5栋8层。公司法人代表为王建喜。
2、主要经营活动
一般经营项目是：计算机、计算机软件、信息化设备、机械产品的技术开发；计算机信息系统集成及技术咨询，计算机软件的技术咨询；计算机技术服务；电气产品、通讯产品、自动化设备的技术开发、销售及相应的技术咨询；矿产品（不含限制项目）的销售；信息咨询（不含证券、保险、基金、金融业务、人才中介服务及其它限制项目）；经营进出口业务；信息传输、软件和信息技术服务；房屋租赁；电子产品及配件、电子元器件、智能化电子设备生产加工；集成电路和传感器的研究开发、加工制造，并提供技术服务；半导体材料研究与生产；计算机网络工程、建筑智能化工程、楼宇智能化系统工程咨询设计、施工；嵌入式软硬件主板、物联网操作系统开发与服务；投资兴办实业（具体项目另行申报）。（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。许可经营项目是：经国家密码管理机构批准的商用密码产品开发、生产、技术服务与销售。
3、母公司以及最终控制方
本公司母公司为深航工研院，最终控制方为中国航天科工集团有限公司。
4、营业期限
本公司的经营期限为2003年10月28日至无固定期限。
二、财务报表编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日、2023年12月31日、2024年9月30日的财务状况以及2022年度、2023年度、2024年1-9月的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
5、现金及现金等价物
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
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资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
7、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
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（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
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管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
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③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、27。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损
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失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。应收票据和应收账款对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当信用风险特征显著不同且可以合理成本评估预期信用损失的信息时，按单项金融工具评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，计量预期信用损失。本公司对涉诉、财务状况恶化的票据或款项等单项计提减值准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1：账龄组合? 应收账款组合2：关联方组合
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合1：账龄组合? 其他应收款组合2：押金组合? 其他应收款组合3：保证金组合? 其他应收款组合4：关联方组合对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品（产成品）及发出商品等。
（2）存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
（3）存货跌价准备计提方法
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
9、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资
的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注四、18。10、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注四、18。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、固定资产
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 固定资产类别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 机器设备 | 5.00 | 3.00 | 19.40 |
| 运输工具 | 10.00 | 3.00 | 9.70 |
| 电子设备 | 5.00 | 3.00 | 19.40 |
| 办公设备 | 5.00 | 3.00 | 19.40 |
| 其他设备 | 5.00 | 3.00 | 19.40 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
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（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、18。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
12、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注四、18。
13、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
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14、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、18。
15、无形资产
本公司无形资产包括软件、非专利技术等。本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 | 备注 |
| 软件 | 3-10 | 直线法 | |
| 非专利技术 | 3 | 直线法 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注四、18。
16、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
17、长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括：长期资产装修改造费。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
18、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。（除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。）在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划
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对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。20、应付债券本公司对外发行的债券按照公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并在债券存续期间采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。利息费用除在符合借款费用资本化条件时予以资本化外，直接计入当期损益。
21、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
22、收入的确认原则
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注四、
7、（5））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
（1）通信设备及系统：系统集成-中兴业务，按销售合同约定的时间、地点将产品交付客
户，待客户验收后以收货确认单确认收入；系统集成-其他业务，将设备交付给客户并安装调试完成后，以收货确认单及项目验收单确认收入。
（2）科技服务业：本公司以技术服务验收单确认收入。
（3）租金收入：在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为
租金收入。
（4）贸易：销售商品收入按发货并与客户办理签收手续后以合同约定的销售总额确认商品销售收入。
23、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
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②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
24、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；且
初始确认的资产和负债不会导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注四、14。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。租赁变更
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2022年度、2023年度及2024年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
27、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
五、会计政策、会计估计变更及差错更正
（一）会计政策变更
1、企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。
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2022年度、2023年度及2024年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。执行上述会计政策对2022年12月31日资产负债表和2022年度利润表的影响如下：
| 资产负债表项目 （2022年12月31日） | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 递延所得税资产 | 1,905,017.22 | 21,100.96 | 1,926,118.18 |
| 未分配利润 | 1,932,256.05 | 21,100.96 | 1,953,357.01 |
续表：
| 利润表项目 （2022年度） | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 所得税费用 | -1,768,652.29 | 59,949.45 | -1,708,702.84 |
| 归属于母公司所有者净利润 | -22,719,534.95 | -59,949.45 | -22,779,484.40 |
执行上述会计政策对2022年1月1日资产负债表的影响如下：
| 资产负债表项目 （2022年1月1日） | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 递延所得税资产 | 136,364.93 | 81,050.41 | 217,415.34 |
| 盈余公积 | 8,212,596.97 | 8,105.04 | 8,220,702.01 |
| 未分配利润 | 24,659,896.04 | 72,945.37 | 24,732,841.41 |
（二）会计估计变更
无。
（三）前期重大差错更正
无。
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2022年度、2023年度及2024年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
六、税项
（一）主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率% |
| 增值税 | 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算） | 13.00、6.00 |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税额 | 7.00 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25.00 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 3.00 |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 2.00 |
七、财务报表主要项目注释
1、货币资金
| 项 目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 库存现金 | 86.09 | 86.45 | 11,082.88 |
| 银行存款 | 3,801,369.79 | 101,395,250.73 | 43,759,162.65 |
| 其他货币资金 | 10,711.66 | 10,517,921.02 | 60,487,635.45 |
| 合 计 | 3,812,167.54 | 111,913,258.20 | 104,257,880.98 |
| 其中：存放财务公司款项 | 2,877,215.96 | 101,054,424.39 | 43,449,000.45 |
（1）各期期末，本公司存在抵押、质押或冻结对使用受到限制的款项明细如下：
| 项 目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 诉讼案件的冻结资金 | 821,805.02 | 59,494.78 | - |
| 其他货币资金 | 10,711.66 | 10,517,921.02 | 60,487,635.45 |
2、应收票据
（1）明细情况
| 票据种类 | 2024.9.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 521,160.61 | - | 521,160.61 |
续：
| 票据种类 | 2023.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 9,206,734.50 | - | 9,206,734.50 |
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2022年度、2023年度及2024年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
| 票据种类 | 2022.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 49,285,700.74 | - | 49,285,700.74 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2024.9.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%） | 价值 | |
| 按组合计提坏账准备 | 521,160.61 | 100.00 | - | - | 521,160.61 |
续：
| 类别 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%） | 价值 | |
| 按组合计提坏账准备 | 9,206,734.50 | 100.00 | - | - | 9,206,734.50 |
续：
| 类别 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%） | 价值 | |
| 按组合计提坏账准备 | 49,285,700.74 | 100.00 | - | - | 49,285,700.74 |
（3）2024年9月30日本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 2024年9月30日终止确认金额 | 2024年9月30日未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | - | 521,160.61 |
3、应收账款
（1）按账龄披露应收账款
| 账 龄 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 1年以内（含1年） | 2,027,654.67 | 12,882,682.21 | 19,268,853.80 |
| 1至2年 | 227,522.37 | 841,383.21 | 7,241,570.25 |
| 2至3年 | 4,155,815.68 | 4,677,038.55 | - |
| 小 计 | 6,410,992.72 | 18,401,103.97 | 26,510,424.05 |
| 减：坏账准备 | 4,713,643.62 | 2,919,387.70 | 2,640,629.00 |
| 合 计 | 1,697,349.10 | 15,481,716.27 | 23,869,795.05 |
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2022年度、2023年度及2024年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按坏账准备计提方法分类披露应收账款
| 类别 | 2024.9.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%） | 价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | 4,496,062.25 | 70.13 | 4,496,062.25 | 100 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 1,914,930.47 | 29.87 | 217,581.37 | 13.56 | 1,697,349.10 |
| 其中：账龄组合 | 1,604,966.52 | 25.04 | 217,581.37 | 13.56 | 1,387,385.15 |
| 关联方组合 | 309,963.95 | 4.83 | - | - | 309,963.95 |
| 合 计 | 6,410,992.72 | 100.00 | 4,713,643.62 | 73.52 | 1,697,349.10 |
续：
| 类别 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%） | 价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | 8,263,062.25 | 44.91 | 1,758,092.25 | 21.28 | 6,504,970.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 10,138,041.72 | 55.09 | 1,161,295.45 | 13.47 | 8,976,746.27 |
| 其中：账龄组合 | 8,622,159.40 | 46.85 | 1,161,295.45 | 13.47 | 7,460,863.95 |
| 关联方组合 | 1,515,882.32 | 8.24 | - | - | 1,515,882.32 |
| 合 计 | 18,401,103.97 | 100.00 | 2,919,387.70 | 15.87 | 15,481,716.27 |
续：
| 类别 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%） | 价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | 1,672,112.25 | 6.30 | 1,672,112.25 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 24,838,311.80 | 93.70 | 968,516.75 | 3.95 | 23,869,795.05 |
| 其中：账龄组合 | 24,492,266.86 | 92.39 | 968,516.75 | 3.95 | 23,523,750.11 |
| 关联方组合 | 346,044.94 | 1.31 | - | - | 346,044.94 |
| 合 计 | 26,510,424.05 | 100.00 | 2,640,629.00 | 9.96 | 23,869,795.05 |
2024年9月30日单项计提坏账准备的应收账款
| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 |
| 深圳市铁幕电子竞技科技有限公司 | 1,671,062.25 | 1,671,062.25 | 100.00 | 涉诉案件 |
| 航天科工深圳 | 1,070,000.00 | 1,070,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
债务人名称
| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 |
| 苏州好太太智能家居有限公司 | 1,755,000.00 | 1,755,000.00 | 100.00 | 失信被执行人 |
| 合 计 | 4,496,062.25 | 4,496,062.25 | 100.00 | - |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄组合
| 账 龄 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||||
| 1年以内（含1年） | 826,854.67 | 51.52 | 3,260.27 | 4,833,657.15 | 56.06 | 181,249.96 | 18,922,808.86 | 77.26 | 411,570.95 |
| 1至2年 | 65,162.08 | 4.06 | 6,516.21 | 782,525.95 | 9.08 | 78,252.60 | 5,569,458.00 | 22.74 | 556,945.80 |
| 2至3年 | 712,949.77 | 44.42 | 207,804.89 | 3,005,976.30 | 34.86 | 901,792.89 | - | - | - |
| 合 计 | 1,604,966.52 | 100.00 | 217,581.37 | 8,622,159.40 | 100.00 | 1,161,295.45 | 24,492,266.86 | 100.00 | 968,516.75 |
采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 关联方组合 | 309,963.95 | - | - | 1,515,882.32 | - | - | 346,044.94 | - | - |
（3）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项 目 | 坏账准备金额 |
| 2023.12.31 | 2,919,387.70 |
| 本期计提 | 2,317,956.55 |
| 本期转回 | 523,700.63 |
| 本期核销 | - |
| 本期冲销 | - |
| 2024.9.30 | 4,713,643.62 |
续：
| 项 目 | 坏账准备金额 |
| 2022.12.31 | 2,640,629.00 |
| 本期计提 | 278,758.70 |
| 本期转回 | - |
| 本期核销 | - |
| 本期冲销 | - |
| 2023.12.31 | 2,919,387.70 |
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2022年度、2023年度及2024年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
| 项 目 | 坏账准备金额 |
| 2021.12.31 | 601,789.01 |
| 本期计提 | 2,038,839.99 |
| 本期转回 | - |
| 本期核销 | - |
| 本期冲销 | - |
| 2022.12.31 | 2,640,629.00 |
（4）按欠款方归集的2024年9月30日前五名的应收账款
| 债务人名称 | 账面余额 | 占应收账款合计的比例（%） | 坏账准备 |
| 苏州好太太智能家居有限公司 | 1,755,000.00 | 27.37 | 1,755,000.00 |
| 深圳市铁幕电子竞技科技有限公司 | 1,671,062.25 | 26.07 | 1,671,062.25 |
| 航天科工深圳 | 1,128,857.26 | 17.61 | 1,070,000.00 |
| 中船重工信息科技有限公司 | 387,330.00 | 6.04 | 116,199.00 |
| 福建迈唐信息科技有限公司 | 161,991.90 | 2.53 | - |
| 合 计 | 5,104,241.41 | 79.62 | 4,612,261.25 |
4、 应收款项融资
| 项 目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 应收票据 | 1,486,767.00 | 1,712,000.03 | - |
（1）2024年9月30日本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 2024年9月30日终止确认金额 | 2024年9月30日未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 13,866,484.25 | - |
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
| 账 龄 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 比例（%） | ||||
| 1年以内（含1年） | 2,081,921.90 | 100.00 | - | 4,257,482.02 | 51.60 | - | 17,203,961.85 | 91.06 | - |
| 1至2年 | - | - | - | 2,337,953.88 | 28.34 | - | 1,656,796.44 | 8.77 | - |
账 龄
| 账 龄 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 比例（%） | ||||
| 2至3年 | - | - | - | 1,634,062.04 | 19.81 | - | 30,264.33 | 0.16 | - |
| 3年以上 | - | - | - | 20,264.33 | 0.25 | - | 1,500.00 | 0.01 | - |
| 合 计 | 2,081,921.90 | 100.00 | - | 8,249,762.27 | 100.00 | - | 18,892,522.62 | 100.00 | - |
（2）按欠款方归集的2024年9月30日前五名的预付款项
| 债务人名称 | 账面余额 | 占预付款项合计的比例（%） | 坏账准备 |
| 新疆中鑫方原信息技术有限责任公司 | 989,264.00 | 47.52 | - |
| 新疆捷众恒信息科技有限公司 | 676,600.00 | 32.50 | - |
| 哈密市七木信息科技有限公司 | 414,177.75 | 19.89 | - |
| 深圳市龙城物业管理有限公司南山智园服务中心 | 1,880.15 | 0.09 | - |
| 合 计 | 2,081,921.90 | 100.00 | - |
6、其他应收款
| 项 目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 51,220,274.73 | 240,913,118.47 | 375,157,161.00 |
| 合 计 | 51,220,274.73 | 240,913,118.47 | 375,157,161.00 |
（1）其他应收款
按账龄披露
| 账 龄 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 1年以内（含1年） | 45,990,079.77 | 207,684,489.14 | 369,432,757.15 |
| 1至2年 | 4,954,914.08 | 28,689,030.38 | 4,862,844.44 |
| 2至3年 | 1,949,049.04 | 4,501,427.00 | 1,759,250.11 |
| 3年以上 | 408,448.93 | 1,506,747.13 | 275,660.71 |
| 小 计 | 53,302,491.82 | 242,381,693.65 | 376,330,512.41 |
| 减：坏账准备 | 2,082,217.09 | 1,468,575.18 | 1,173,351.41 |
| 合 计 | 51,220,274.73 | 240,913,118.47 | 375,157,161.00 |
按坏账准备计提方法分类披露其他应收款
类
别
| 类 别 | 2024.9.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | 2,082,217.09 | 3.91 | 2,082,217.09 | 100 | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 51,220,274.73 | 96.09 | - | - | 51,220,274.73 |
| 其中：账龄组合 | 50,804,917.27 | 95.31 | - | - | 50,804,917.27 |
| 其他组合 | 415,357.46 | 0.78 | - | - | 415,357.46 |
| 合 计 | 53,302,491.82 | 100.00 | 2,082,217.09 | 3.91 | 51,220,274.73 |
续：
| 类 别 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | 4,619,595.05 | 1.91 | 782,868.05 | 16.95 | 3,836,727.00 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 237,762,098.60 | 98.09 | 685,707.13 | 0.29 | 237,076,391.47 |
| 其中：账龄组合 | 236,551,080.44 | 97.59 | 685,707.13 | 0.29 | 235,865,373.31 |
| 其他组合 | 1,211,018.16 | 0.50 | - | - | 1,211,018.16 |
| 合 计 | 242,381,693.65 | 100.00 | 1,468,575.18 | 0.61 | 240,913,118.47 |
续：
| 类 别 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | 133,168.05 | 0.04 | 133,168.05 | 100 | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 376,197,344.36 | 99.96 | 1,040,183.36 | 0.28 | 375,157,161.00 |
| 其中：账龄组合 | 372,054,866.86 | 98.86 | 1,040,183.36 | 0.28 | 371,014,683.50 |
| 其他组合 | 4,142,477.50 | 1.10 | - | - | 4,142,477.50 |
| 合 计 | 376,330,512.41 | 100.00 | 1,173,351.41 | 0.31 | 375,157,161.00 |
①单项计提坏账准备的其他应收款
| 债务人名称 | 2024.9.30 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 | |
| 亿恒讯通(北京)网络技术有限公司 | 133,168.05 | 133,168.05 | 100.00 | 涉诉未执行到款 |
航天欧华信息技术有限公司财务报表附注
2022年度、2023年度及2024年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
债务人名称
| 债务人名称 | 2024.9.30 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 | |
| 中山市斯高电子科技有限公司 | 1,949,049.04 | 1,949,049.04 | 100.00 | 涉诉项目。系预付的采购款，后项目变更停止合作，预计无法收回 |
| 合计 | 2,082,217.09 | 2,082,217.09 | 100.00 | |
②按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合
| 账 龄 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 比例（%） | ||||
| 1年以内（含1年） | 45,990,079.77 | 90.52 | - | 206,862,000.06 | 87.45 | 1,202.13 | 366,044,589.10 | 98.39 | 31,910.00 |
| 1至2年 | 4,814,837.50 | 9.48 | - | 28,689,030.38 | 12.13 | - | 4,602,399.00 | 1.24 | 460,240.00 |
| 2至3年 | - | - | - | - | - | - | 1,133,218.05 | 0.3 | 410,703.00 |
| 3年以上 | - | - | - | 1,000,050.00 | 0.42 | 684,505.00 | 274,660.71 | 0.07 | 137,330.36 |
| 合 计 | 50,804,917.27 | 100 | - | 236,551,080.44 | 100.00 | 685,707.13 | 372,054,866.86 | 100.00 | 1,040,183.36 |
采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 押金组合 | 264,120.50 | - | - | 377,368.70 | - | - | 1,414,639.14 | - | - |
| 保证金组合 | 71,100.00 | - | - | 671,100.00 | - | - | 134,700.00 | - | - |
| 关联方组合 | 80,136.96 | - | - | 162,549.46 | - | - | 2,593,138.36 | - | - |
| 合 计 | 415,357.46 | - | - | 1,211,018.16 | - | - | 4,142,477.50 | - | - |
其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023.12.31 | 1,134,349.83 | - | 334,225.35 | 1,468,575.18 |
| 2023.12.31在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
航天欧华信息技术有限公司财务报表附注
2022年度、2023年度及2024年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | - | 1,949,049.04 | 1,949,049.04 | |
| 本期转回 | 1,202.13 | - | 684,505.00 | 685,707.13 |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | 649,700.00 | 649,700.00 |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2024.9.30 | 1,133,147.70 | - | 949,069.39 | 2,082,217.09 |
续：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022.12.31 | 1,040,183.36 | - | 133,168.05 | 1,173,351.41 |
| 2022.12.31在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 94,166.47 | - | 201,057.30 | 295,223.77 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2023.12.31 | 1,134,349.83 | - | 334,225.35 | 1,468,575.18 |
续：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021.12.31 | 174,142.46 | - | 133,168.05 | 307,310.51 |
| 2021.12.31在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 866,040.90 | - | - | 866,040.90 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2022.12.31 | 1,040,183.36 | - | 133,168.05 | 1,173,351.41 |
①按欠款方归集的2024年9月30日前五名的其他应收款
| 债务人名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款项合计的比例（%） | 坏账准备 |
| 北京德宝信通科技有限公司 | 往来款 | 10,000,000.00 | 一年以内 | 18.76 | - |
| 武汉嘉讯科技有限公司 | 往来款 | 7,030,606.45 | 一年以内 | 13.19 | - |
| 郑州诺金佳视科贸有限公司 | 往来款 | 4,863,500.00 | 一年以内 | 9.12 | - |
| 北京城市中芯科技有限公司 | 往来款 | 4,814,837.50 | 一到二年 | 9.03 | - |
| 中国移动通信集团广东有限公司 | 往来款 | 4,729,580.00 | 一年以内 | 8.87 | - |
| 合 计 | 31,438,523.95 | 58.97 |
7、存货
（1）存货分类
| 存货种类 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,187,486.39 | 1,889,864.11 | 297,622.28 | 2,188,247.45 | - | 2,188,247.45 | 2,034,748.23 | 571,806.84 | 1,462,941.39 |
| 库存商品（产成品） | 5,290,308.78 | 2,821,949.31 | 2,468,359.47 | 7,114,916.96 | 183,734.40 | 6,931,182.56 | 28,863,326.99 | 3,234,281.63 | 25,629,045.36 |
| 发出商品 | 1,569,924.07 | 1,569,924.07 | - | 3,354,007.03 | - | 3,354,007.03 | 3,207,875.75 | - | 3,207,875.75 |
| 合计 | 9,047,719.24 | 6,281,737.49 | 2,765,981.75 | 12,657,171.44 | 183,734.40 | 12,473,437.04 | 34,105,950.97 | 3,806,088.47 | 30,299,862.50 |
（2）存货跌价准备变动情况
| 存货跌价准备 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 年初数 | 183,734.40 | 3,806,088.47 | - |
| 本期计提 | 6,098,003.09 | 183,734.40 | 3,806,088.47 |
| 本期转回 | - | 1,242,209.14 | - |
存货跌价准备
| 存货跌价准备 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 本期转销 | - | 2,563,879.33 | - |
| 年末数 | 6,281,737.49 | 183,734.40 | 3,806,088.47 |
8、其他流动资产
| 项 目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 待认证和待抵扣增值税 | - | - | 360,416.99 |
| 预缴税金 | - | - | 41,314.58 |
| 合 计 | - | - | 401,731.57 |
9、固定资产
| 项 目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 固定资产 | 1,819,337.29 | 4,131,295.10 | 6,371,748.85 |
| 固定资产清理 | - | - | - |
| 合 计 | 1,819,337.29 | 4,131,295.10 | 6,371,748.85 |
（1）固定资产
①固定资产情况
| 项 目 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | - | - | - | - | - | - |
| 1. 2023.12.31 | 298,670.69 | 322,369.27 | 1,159,531.03 | 4,879,796.48 | 3,333,621.58 | 9,993,989.05 |
| 2.本期增加金额 | - | - | 13,586.37 | 14,302.40 | - | 27,888.77 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | 350,662.83 | 1,099.00 | 351,761.83 |
| 4. 2024.9.30 | 298,670.69 | 322,369.27 | 1,173,117.40 | 4,543,436.05 | 3,332,522.58 | 9,670,115.99 |
| 二、累计折旧 | - | - | - | - | - | |
| 1. 2023.12.31 | 79,346.22 | 63,178.03 | 231,883.17 | 4,496,032.67 | 992,253.86 | 5,862,693.95 |
| 2.本期增加金额 | 20,648.99 | 46,785.03 | 88,848.72 | 200,068.03 | 430,604.46 | 786,955.23 |
| （1）计提 | 20,648.99 | 46,785.03 | 88,848.72 | 200,068.03 | 430,604.46 | 786,955.23 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | 336,488.34 | 1,044.05 | 337,532.39 |
| （1）处置或报废 | - | - | - | 336,488.34 | 1,044.05 | 337,532.39 |
| 4. 2024.9.30 | 99,995.21 | 109,963.06 | 320,731.89 | 4,359,612.36 | 1,421,814.27 | 6,312,116.79 |
| 三、减值准备 | - | - | - | - | - | |
| 1. 2023.12.31 | - | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | 667.65 | - | 11,641.25 | 2,885.20 | 1,523,467.81 | 1,538,661.91 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - | |
| 4. 2024.9.30 | 667.65 | - | 11,641.25 | 2,885.20 | 1,523,467.81 | 1,538,661.91 |
| 四、账面价值 | - | - | - | - |
项
目
| 项 目 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1.2024.9.30账面价值 | 198,007.83 | 212,406.21 | 840,744.26 | 180,938.49 | 387,240.50 | 1,819,337.29 |
| 2. 2023.12.31账面价值 | 219,324.47 | 259,191.24 | 927,647.86 | 383,763.81 | 2,341,367.72 | 4,131,295.10 |
续：
| 项 目 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | - | - | - | - | - | - |
| 1. 2022.12.31 | 729,417.78 | 338,000.00 | 1,159,531.03 | 4,880,652.40 | 3,347,648.12 | 10,455,249.33 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | 53,640.44 | - | 53,640.44 |
| 3.本期减少金额 | 430,747.09 | 15,630.73 | - | 54,496.36 | 14,026.54 | 514,900.72 |
| 4. 2023.12.31 | 298,670.69 | 322,369.27 | 1,159,531.03 | 4,879,796.48 | 3,333,621.58 | 9,993,989.05 |
| 二、累计折旧 | - | - | - | - | - | - |
| 1. 2022.12.31 | 129,256.94 | - | 115,468.25 | 3,413,722.37 | 425,052.92 | 4,083,500.48 |
| 2.本期增加金额 | 52,466.27 | 63,178.03 | 116,414.92 | 1,125,289.05 | 580,806.68 | 1,938,154.95 |
| （1）计提 | 52,466.27 | 63,178.03 | 116,414.92 | 1,125,289.05 | 580,806.68 | 1,938,154.95 |
| 3.本期减少金额 | 102,376.99 | - | - | 42,978.75 | 13,605.74 | 158,961.48 |
| （1）处置或报废 | 102,376.99 | - | - | 42,978.75 | 13,605.74 | 158,961.48 |
| 4. 2023.12.31 | 79,346.22 | 63,178.03 | 231,883.17 | 4,496,032.67 | 992,253.86 | 5,862,693.95 |
| 三、减值准备 | - | - | - | - | - | - |
| 1. 2022.12.31 | - | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| 4. 2023.12.31 | - | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | - | - | - | - | - | - |
| 1.2023.12.31账面价值 | 219,324.47 | 259,191.24 | 927,647.86 | 383,763.81 | 2,341,367.72 | 4,131,295.10 |
| 2. 2022.12.31账面价值 | 600,160.84 | 338,000.00 | 1,044,062.78 | 1,466,930.03 | 2,922,595.20 | 6,371,748.85 |
续：
| 项 目 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | - | - | - | - | - | - |
| 1. 2021.12.31 | 610,391.23 | 2,760.00 | 1,141,592.89 | 4,630,079.16 | 1,327,072.90 | 7,711,896.18 |
| 2.本期增加金额 | 119,026.55 | 338,000.00 | 17,938.14 | 270,871.69 | 2,020,575.22 | 2,766,411.60 |
| 3.本期减少金额 | - | 2,760.00 | - | 20,298.45 | - | 23,058.45 |
| 4.2022.12.31 | 729,417.78 | 338,000.00 | 1,159,531.03 | 4,880,652.40 | 3,347,648.12 | 10,455,249.33 |
| 二、累计折旧 | - | - | - | - | - | - |
项
目
| 项 目 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1. 2021.12.31 | 55,519.23 | - | - | 1,819,521.47 | 10,777.18 | 1,885,817.88 |
| 2.本期增加金额 | 73,737.71 | - | 115,468.25 | 1,610,641.40 | 414,275.74 | 2,214,123.10 |
| （1）计提 | 73,737.71 | - | 115,468.25 | 1,610,641.40 | 414,275.74 | 2,214,123.10 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | 16,440.50 | - | 16,440.50 |
| （1）处置或报废 | - | - | - | 16,440.50 | - | 16,440.50 |
| 4.2022.12.31 | 129,256.94 | - | 115,468.25 | 3,413,722.37 | 425,052.92 | 4,083,500.48 |
| 三、减值准备 | - | - | - | - | - | - |
| 1. 2021.12.31 | - | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| 4.2022.12.31 | - | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | - | - | - | - | - | - |
| 1.2022.12.31账面价值 | 600,160.84 | 338,000.00 | 1,044,062.78 | 1,466,930.03 | 2,922,595.20 | 6,371,748.85 |
| 2.2021.12.31账面价值 | 554,872.00 | 2,760.00 | 1,141,592.89 | 2,810,557.69 | 1,316,295.72 | 5,826,078.30 |
10、使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 一、账面原值 | - |
| 1.2023.12.31 | 11,697,325.79 |
| 2.本期增加金额 | - |
| 3.本期减少金额 | 1,610,882.60 |
| 4.2024.9.30 | 10,086,443.19 |
| 二、累计折旧 | - |
| 1.2023.12.31 | 8,397,885.30 |
| 2.本期增加金额 | 816,482.67 |
| 3.本期减少金额 | - |
| 4.2024.9.30 | 9,214,367.97 |
| 三、减值准备 | - |
| 1.2023.12.31 | - |
| 2.本期增加金额 | - |
| 3.本期减少金额 | - |
| 4.2024.9.30 | - |
| 四、账面价值 | - |
| 1.2024.9.30账面价值 | 872,075.22 |
| 2.2023.12.31账面价值 | 3,299,440.49 |
续：
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 一、账面原值 | - |
| 1.2022.12.31 | 7,042,060.09 |
| 2.本期增加金额 | 4,655,265.70 |
| 3.本期减少金额 | - |
| 4.2023.12.31 | 11,697,325.79 |
| 二、累计折旧 | - |
| 1.2022.12.31 | 6,792,992.88 |
| 2.本期增加金额 | 1,604,892.42 |
| 3.本期减少金额 | - |
| 4.2023.12.31 | 8,397,885.30 |
| 三、减值准备 | - |
| 1.2022.12.31 | - |
| 2.本期增加金额 | - |
| 3.本期减少金额 | - |
| 4.2023.12.31 | - |
| 四、账面价值 | - |
| 1.2023.12.31账面价值 | 3,299,440.49 |
| 2.2022.12.31账面价值 | 249,067.21 |
续：
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 一、账面原值 | - |
| 1.2021.12.31 | 6,828,789.48 |
| 2.本期增加金额 | 213,270.61 |
| 3.本期减少金额 | - |
| 4.2022.12.31 | 7,042,060.09 |
| 二、累计折旧 | - |
| 1.2021.12.31 | 3,507,602.16 |
| 2.本期增加金额 | 3,285,390.72 |
| 3.本期减少金额 | - |
| 4.2022.12.31 | 6,792,992.88 |
| 三、减值准备 | - |
| 1.2021.12.31 | - |
| 2.本期增加金额 | - |
| 3.本期减少金额 | - |
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 4.2022.12.31 | - |
| 四、账面价值 | - |
| 1.2022.12.31账面价值 | 249,067.21 |
| 2.2021.12.31账面价值 | 3,321,187.32 |
11、无形资产
（1）无形资产情况
| 项目 | 软件 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1. 2023.12.31 | 28,155,081.64 | 73,267.33 | 28,228,348.97 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| （1）购置 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4. 2024.9.30 | 28,155,081.64 | 73,267.33 | 28,228,348.97 |
| 二、累计摊销 | - | - | - |
| 1. 2023.12.31 | 6,906,718.14 | 69,603.96 | 6,976,322.10 |
| 2.本期增加金额 | 2,635,330.59 | - | 2,635,330.59 |
| （1）计提 | 2,635,330.59 | - | 2,635,330.59 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4. 2024.9.30 | 9,542,048.73 | 69,603.96 | 9,611,652.69 |
| 三、减值准备 | - | - | - |
| 1. 2023.12.31 | - | - | - |
| 2. 本期增加金额 | 18,613,032.91 | 3,663.37 | 18,616,696.28 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4. 2024.9.30 | 18,613,032.91 | 3,663.37 | 18,616,696.28 |
| 四、账面价值 | - | - | - |
| 1. 2024.9.30账面价值 | - | - | - |
| 2. 2023.12.31账面价值 | 21,248,363.50 | 3,663.37 | 21,252,026.87 |
续：
| 项目 | 软件 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1. 2022.12.31 | 25,122,761.27 | 73,267.33 | 25,196,028.60 |
| 2.本期增加金额 | 3,032,320.37 | - | 3,032,320.37 |
航天欧华信息技术有限公司财务报表附注
2022年度、2023年度及2024年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目
| 项目 | 软件 | 非专利技术 | 合计 |
| （1）购置 | 3,032,320.37 | - | 3,032,320.37 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4. 2023.12.31 | 28,155,081.64 | 73,267.33 | 28,228,348.97 |
| 二、累计摊销 | - | - | - |
| 1. 2022.12.31 | 3,274,081.55 | 63,803.63 | 3,337,885.18 |
| 2.本期增加金额 | 3,632,636.59 | 5,800.33 | 3,638,436.92 |
| （1）计提 | 3,632,636.59 | 5,800.33 | 3,638,436.92 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4. 2023.12.31 | 6,906,718.14 | 69,603.96 | 6,976,322.10 |
| 三、减值准备 | - | - | - |
| 1. 2022.12.31 | - | - | - |
| 2. 本期增加金额 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4. 2023.12.31 | - | - | - |
| 四、账面价值 | - | - | - |
| 1. 2023.12.31账面价值 | 21,248,363.50 | 3,663.37 | 21,252,026.87 |
| 2. 2022.12.31账面价值 | 21,848,679.72 | 9,463.70 | 21,858,143.42 |
续：
| 项目 | 软件 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1. 2021.12.31 | 17,544,415.89 | 73,267.33 | 17,617,683.22 |
| 2.本期增加金额 | 7,578,345.38 | - | 7,578,345.38 |
| （1）购置 | 7,578,345.38 | - | 7,578,345.38 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4. 2022.12.31 | 25,122,761.27 | 73,267.33 | 25,196,028.60 |
| 二、累计摊销 | - | - | - |
| 1. 2021.12.31 | 1,312,177.30 | 40,602.31 | 1,352,779.61 |
| 2.本期增加金额 | 1,961,904.25 | 23,201.32 | 1,985,105.57 |
| （1）计提 | 1,961,904.25 | 23,201.32 | 1,985,105.57 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4. 2022.12.31 | 3,274,081.55 | 63,803.63 | 3,337,885.18 |
| 三、减值准备 | - | - | - |
航天欧华信息技术有限公司财务报表附注
2022年度、2023年度及2024年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目
| 项目 | 软件 | 非专利技术 | 合计 |
| 1. 2021.12.31 | - | - | - |
| 2. 本期增加金额 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4. 2022.12.31 | - | - | - |
| 四、账面价值 | - | - | - |
| 1. 2022.12.31账面价值 | 21,848,679.72 | 9,463.70 | 21,858,143.42 |
| 2. 2021.12.31账面价值 | 16,232,238.59 | 32,665.02 | 16,264,903.61 |
12、开发支出
| 项 目 | 2023.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.9.30 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
| OWM2116 LED驱动IC | 4,773,620.50 | - | - | - | 4,773,620.50 | - | - |
| 基于边缘计算的防震减灾救灾平台关键技术研究 | 987,637.48 | - | - | - | 987,637.48 | - | - |
| 05型铷钟方案设计优化 | 927,014.56 | - | - | - | 927,014.56 | - | - |
| 应急大数据可视化平台 | 193,059.70 | - | - | - | 193,059.70 | - | - |
| OWM2132 LED显示驱动芯片 | 1,696,508.10 | - | - | - | 1,696,508.10 | - | - |
| 数字党建三期 | 2,366,842.49 | - | - | - | 2,366,842.49 | - | - |
| 合 计 | 10,944,682.83 | - | - | - | 10,944,682.83 | - | - |
续：
| 项 目 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
| OWM2116 LED驱动IC | 4,211,747.01 | 561,873.49 | - | - | - | - | 4,773,620.50 |
| 智慧欧华信息化管理系统 | 1,367,945.54 | - | - | 1,367,945.54 | - | - | - |
| 基于边缘计算的防震减灾救灾平台关键技术研究 | 987,637.48 | - | - | - | - | - | 987,637.48 |
| 05型铷钟方案设计优化 | 855,416.93 | 71,597.63 | - | - | - | - | 927,014.56 |
| 应急大数据可视化平台 | - | 193,059.70 | - | - | - | - | 193,059.70 |
项 目
| 项 目 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
| 密码数据服务平台 | 1,664,374.83 | - | - | 1,664,374.83 | - | - | - |
| OWM2132 LED显示驱动芯片 | 1,580,909.28 | 115,598.82 | - | - | - | - | 1,696,508.10 |
| 数字党建三期 | - | 2,366,842.49 | - | - | - | - | 2366842.49 |
| 合 计 | 10,668,031.07 | 3,308,972.13 | - | 3,032,320.37 | - | - | 10,944,682.83 |
续：
| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
| 智慧屏标准品系列整机开发 | 3,167,374.05 | 979,016.31 | - | 4,146,390.36 | - | - | - |
| 数字党建标准化产品体系研发 | 2,598,192.30 | - | - | 2,598,192.30 | - | - | - |
| OWM2116 LED驱动IC | 2,465,861.64 | 1,745,885.37 | - | - | - | - | 4,211,747.01 |
| 信创科研产品项目 | 1,375,615.62 | - | - | - | 1,375,615.62 | - | - |
| 智慧欧华信息化管理系统 | 1,322,662.52 | 45,283.02 | - | - | - | - | 1,367,945.54 |
| 基于边缘计算的防震减灾救灾平台关键技术研究 | 987,637.48 | - | - | - | - | - | 987,637.48 |
| 05型铷钟方案设计优化 | 950,235.78 | 98,240.85 | - | - | 193,059.70 | - | 855,416.93 |
| 应急大数据可视化平台 | 868,895.05 | 727,905.25 | - | - | 1,596,800.30 | - | - |
| 党建会议一体机海思V811主板研发 | 833,762.72 | - | - | 833,762.72 | - | - | - |
| 密码数据服务平台 | 599,629.81 | 1,064,745.02 | - | - | - | - | 1,664,374.83 |
| 云会议综合处理系统 | 183,810.26 | - | - | - | 183,810.26 | - | - |
项
目
| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
| 数字党建二期研发项 | 78039.14 | - | - | - | 78039.14 | - | - |
| OWM2132 LED显示驱动芯片 | - | 1,580,909.28 | - | - | - | - | 1580909.28 |
| 合 计 | 15,431,716.37 | 6,241,985.10 | - | 7,578,345.38 | 3,427,325.02 | - | 10,668,031.07 |
13、长期待摊费用
| 项 目 | 2023.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.9.30 | 其他减少的原因 | |
| 本期摊销 | 本期减少 | |||||
| 办公室装饰工程 | 338,095.75 | - | 152,143.09 | 97,172.76 | 88,779.90 | 部分退租 |
| 微电子实验室 | 62,927.86 | - | 33,314.75 | 29,613.11 | - | 退租 |
| 北京分公司装修 | 72,432.66 | - | 8,691.92 | 63,740.74 | - | 退租 |
| 办公室2024年5月退租复原装修 | - | 130,646.53 | 10,887.21 | - | 119,759.32 | |
| 合 计 | 473,456.27 | 130,646.53 | 205,036.97 | 190,526.61 | 208,539.22 | |
续：
| 项 目 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 | 其他减少的原因 | |
| 本期摊销 | 本期减少 | |||||
| 办公室装饰工程 | 540,953.20 | - | 202,857.45 | - | 338,095.75 | |
| 微电子实验室 | 107,347.53 | - | 44,419.67 | - | 62,927.86 | |
| 北京分公司装修 | - | 104,303.02 | 31,870.36 | - | 72,432.66 | |
| 合 计 | 648,300.73 | 104,303.02 | 279,147.48 | - | 473,456.27 | |
续：
| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 | 其他减少的原因 | |
| 本期摊销 | 本期减少 | |||||
| 办公室装饰工程 | 730,180.38 | 13,320.48 | 202,547.66 | - | 540,953.20 | |
| 北京办公室装修费用 | 46,152.86 | - | 12,087.65 | 34,065.21 | - | 退租 |
| 生产车间办公室装修费用 | 321,152.83 | - | 130,382.99 | 190,769.84 | - | 退租 |
| 生产车间装修 | 565,040.45 | - | 484,320.39 | 80,720.06 | - | 退租 |
| 微电子实验室 | - | 133,259.00 | 25,911.47 | - | 107,347.53 | |
| 合 计 | 1,662,526.52 | 146,579.48 | 855,250.16 | 305,555.11 | 648,300.73 | |
航天欧华信息技术有限公司财务报表附注
2022年度、2023年度及2024年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
A、已确认递延所得税资产和递延所得税负债
| 项 目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | ||
| 递延所得税资产： | |||||||
| 资产减值准备 | 8,308,239.09 | 33,232,956.39 | 1,142,924.32 | 4,571,697.28 | 1,905,017.22 | 7,620,068.88 | |
| 租赁负债 | 219,531.54 | 878,126.13 | 871,445.42 | 3,485,781.67 | 83,367.76 | 333,471.03 | |
| 小 计 | 8,527,770.63 | 34,111,082.52 | 2,014,369.74 | 8,057,478.95 | 1,988,384.98 | 7,953,539.91 | |
| 递延所得税负债： | |||||||
| 使用权资产 | 218,018.81 | 872,075.22 | 824,860.12 | 3,299,440.49 | 62,266.80 | 249,067.21 | |
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
A、互抵后的递延所得税资产或负债及对应的互抵后可抵扣或应纳税暂时性差异
| 项 目 | 2024.9.30互抵后的递延所得税资产或负债 | 2024.9.30互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异 | 2023.12.31互抵后的递延所得税资产或负债 | 2023.12.31互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异 | 2022.12.31互抵后的递延所得税资产或负债 | 2022.12.31互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异 |
| 一、递延所得税资产 | 8,309,751.82 | 33,220,692.24 | 1,189,509.62 | 4,758,038.48 | 1,926,118.18 | 7,704,472.72 |
| 资产减值准备 | 8,308,239.09 | 33,214,641.32 | 1,142,924.32 | 4,571,697.28 | 1,905,017.22 | 7,620,068.88 |
| 租赁负债 | 1,512.73 | 6,050.92 | 46,585.30 | 186,341.20 | 21,100.96 | 84,403.84 |
B、递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
| 项 目 | 2024.9.30互抵金额 | 2023.12.31互抵金额 | 2022.12.31互抵金额 |
| 递延所得税资产 | 218,018.81 | 824,860.12 | 62,266.80 |
| 递延所得税负债 | 218,018.81 | 824,860.12 | 62,266.80 |
（3）未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 可抵扣亏损 | 42,181,474.87 | 18,772,246.25 | 17,579,764.85 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 2027年 | 17,579,764.85 | 17,579,764.85 | 17,579,764.85 |
年
份
| 年 份 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 2028年 | 1,192,481.40 | 1,192,481.40 | - |
| 2029年 | 23,409,228.62 | - | - |
| 合 计 | 42,181,474.87 | 18,772,246.25 | 17,579,764.85 |
15、短期借款
（1）短期借款分类
| 项 目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 未到期票据贴现 | 521,160.61 | 5,206,734.50 | 3,803,925.00 |
16、应付票据
| 种 类 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 银行承兑汇票 | - | 281,665,864.00 | 474,216,754.50 |
17、应付账款
| 项 目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 1年以内（含1年） | 1,364,845.21 | 7,221,829.24 | 12,802,339.27 |
| 1至2年 | 1,196,376.10 | 3,590,562.39 | 1,068,428.89 |
| 2至3年 | 217,105.14 | 80,930.00 | 7,940.00 |
| 合 计 | 2,778,326.45 | 10,893,321.63 | 13,878,708.16 |
18、预收款项
| 项 目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 1年以内（含1年） | 4,814,838.09 | 1,233,616.80 | 571,104.12 |
| 1年以上 | 58,068.97 | 587,708.97 | 294,000.00 |
| 合 计 | 4,872,907.06 | 1,821,325.77 | 865,104.12 |
19、合同负债
| 项 目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 系统集成业务 | 2,418,194.68 | 18,531,754.26 | 24,577,745.46 |
| 智慧+业务 | - | - | 1,555,264.66 |
| 合 计 | 2,418,194.68 | 18,531,754.26 | 26,133,010.12 |
20、应付职工薪酬
| 项 目 | 2023.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.9.30 |
| 短期薪酬 | 571,341.77 | 7,581,737.98 | 7,980,309.68 | 172,770.07 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 3,979.68 | 779,517.17 | 756,147.70 | 27,349.15 |
| 辞退福利 | - | 2,105,229.94 | 2,105,229.94 | - |
| 合计 | 575,321.45 | 10,466,485.09 | 10,841,687.32 | 200,119.22 |
（1）短期薪酬
| 项 目 | 2023.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.9.30 |
| 工资(含奖金、津贴和补贴) | 428,083.08 | 6,312,114.49 | 6,740,197.57 | - |
| 职工福利费 | - | 319,727.07 | 309,660.07 | 10,067.00 |
| 社会保险费 | 2,085.27 | 349,661.79 | 337,737.41 | 14,009.65 |
| 其中：医疗保险 | 1,836.90 | 317,989.17 | 307,281.95 | 12,544.12 |
| 工伤保险 | 95.29 | 13,474.17 | 12,654.33 | 915.13 |
| 生育保险 | 153.08 | 18,198.45 | 17,801.13 | 550.40 |
| 住房公积金 | 4,200.00 | 527,639.16 | 519,239.16 | 12,600.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 136,973.42 | 72,595.47 | 73,475.47 | 136,093.42 |
| 其他 | - | - | - | - |
| 合 计 | 571,341.77 | 7,581,737.98 | 7,980,309.68 | 172,770.07 |
（2）设定提存计划
| 项 目 | 2023.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.9.30 |
| 离职后福利 | - | - | - | - |
| 其中：1．基本养老保险费 | 3,963.15 | 743,749.48 | 721,751.31 | 25,961.32 |
| 2．失业保险费 | 16.53 | 35,767.69 | 34,396.39 | 1,387.83 |
| 3．企业年金缴费 | - | - | - | - |
| 合 计 | 3,979.68 | 779,517.17 | 756,147.70 | 27,349.15 |
续：
| 项 目 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 |
| 短期薪酬 | 127,068.15 | 14,543,231.25 | 14,098,957.63 | 571,341.77 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 0.01 | 1,583,755.38 | 1,579,775.71 | 3,979.68 |
| 辞退福利 | - | 102,634.75 | 102,634.75 | - |
| 合计 | 127,068.16 | 16,229,621.38 | 15,781,368.09 | 575,321.45 |
（1）短期薪酬
| 项 目 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 |
| 工资(含奖金、津贴和补贴) | - | 11,626,199.76 | 11,198,116.68 | 428,083.08 |
| 职工福利费 | - | 634,314.86 | 634,314.86 | - |
| 社会保险费 | - | 816,810.86 | 814,725.59 | 2,085.27 |
| 其中：医疗保险 | - | 761,665.69 | 759,828.79 | 1,836.90 |
| 工伤保险 | - | 16,332.88 | 16,237.59 | 95.29 |
航天欧华信息技术有限公司财务报表附注
2022年度、2023年度及2024年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目
| 项 目 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 |
| 生育保险 | - | 38,812.29 | 38,659.21 | 153.08 |
| 住房公积金 | - | 1,174,923.96 | 1,170,723.96 | 4,200.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 127,068.15 | 290,981.81 | 281,076.54 | 136,973.42 |
| 其他 | - | - | - | - |
| 合 计 | 127,068.15 | 14,543,231.25 | 14,098,957.63 | 571,341.77 |
（2）设定提存计划
| 项 目 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 |
| 离职后福利 | - | - | - | - |
| 其中：1．基本养老保险费 | - | 1,476,092.67 | 1,472,129.52 | 3,963.15 |
| 2．失业保险费 | 0.01 | 24,656.56 | 24,640.04 | 16.53 |
| 3．企业年金缴费 | - | 83,006.15 | 83,006.15 | - |
| 合 计 | 0.01 | 1,583,755.38 | 1,579,775.71 | 3,979.68 |
续：
| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 短期薪酬 | 70,686.57 | 30,205,060.52 | 30,148,678.94 | 127,068.15 |
| 离职后福利-设定提存计划 | - | 2,267,546.83 | 2,267,546.82 | 0.01 |
| 辞退福利 | - | 171,320.79 | 171,320.79 | - |
| 合计 | 70,686.57 | 32,643,928.14 | 32,587,546.55 | 127,068.16 |
（1）短期薪酬
| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 工资(含奖金、津贴和补贴) | - | 25,841,867.47 | 25,841,867.47 | - |
| 职工福利费 | - | 1,062,223.79 | 1,062,223.79 | - |
| 社会保险费 | - | 1,097,257.22 | 1,097,257.22 | - |
| 其中：医疗保险 | - | 1,031,206.42 | 1,031,206.42 | - |
| 工伤保险 | - | 18,115.22 | 18,115.22 | - |
| 生育保险 | - | 47,935.58 | 47,935.58 | - |
| 住房公积金 | - | 1,779,938.20 | 1,779,938.20 | - |
| 工会经费和职工教育经费 | 70,686.57 | 423,773.84 | 367,392.26 | 127,068.15 |
| 其他 | - | - | - | - |
| 合 计 | 70,686.57 | 30,205,060.52 | 30,148,678.94 | 127,068.15 |
（2）设定提存计划
| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 离职后福利 | - | - | - | - |
| 其中：1．基本养老保险费 | - | 2,018,639.60 | 2,018,639.60 | - |
| 2．失业保险费 | - | 34,099.08 | 34,099.07 | 0.01 |
| 3．企业年金缴费 | - | 214,808.15 | 214,808.15 | - |
| 合 计 | - | 2,267,546.83 | 2,267,546.82 | 0.01 |
21、应交税费
| 税 项 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 企业所得税 | 2,315,507.82 | 2,315,507.82 | 2,315,507.82 |
| 增值税 | 163,668.98 | 360,569.88 | 260,285.31 |
| 城市维护建设税 | 12,842.23 | 9,458.66 | - |
| 教育费附加 | 5,503.82 | 4,053.72 | - |
| 地方教育费附加 | 3,669.20 | 2,702.47 | - |
| 个人所得税 | 28,752.81 | 15,094.05 | 70,399.49 |
| 印花税 | 36,711.11 | 0.04 | 0.04 |
| 合 计 | 2,566,655.97 | 2,707,386.64 | 2,646,192.66 |
22、其他应付款
| 项 目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 应付利息 | - | - | - |
| 应付股利 | - | - | - |
| 其他应付款 | 340,778.06 | 1,551,203.58 | 540,220.94 |
| 合 计 | 340,778.06 | 1,551,203.58 | 540,220.94 |
（1）其他应付款
按款项性质列示
| 项 目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 代扣个人款项 | 68,492.14 | 178,485.21 | 101,155.53 |
| 代管款项-保证金 | 271,670.00 | 1,330,802.00 | 316,743.65 |
| 其他 | 615.92 | 41,916.37 | 122,321.76 |
| 合 计 | 340,778.06 | 1,551,203.58 | 540,220.94 |
23、一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 一年内到期的租赁负债 | 653,971.26 | 1,327,363.86 | 333,471.03 |
航天欧华信息技术有限公司财务报表附注
2022年度、2023年度及2024年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
24、其他流动负债
| 项 目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 待转销项税额 | 361,824.21 | 2,448,019.62 | 3,499,405.09 |
| 已背书未到期票据 | - | 2,400,000.00 | 7,145,000.00 |
| 合 计 | 361,824.21 | 4,848,019.62 | 10,644,405.09 |
25、租赁负债
| 项目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 租赁付款额 | 904,478.54 | 3,631,261.08 | 334,875.64 |
| 减：未确认的融资费用 | 26,352.41 | 145,479.41 | 1,404.61 |
| 小计 | 878,126.13 | 3,485,781.67 | 333,471.03 |
| 减：一年内到期的非流动负债 | 653,971.26 | 1,327,363.86 | 333,471.03 |
| 租赁负债净额 | 224,154.87 | 2,158,417.81 | - |
26、长期应付款
| 项 目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 专项应付款 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 |
专项应付款专项应付款期末余额最大的前5项
| 项 目 | 党建会议一体机海思 V811主板研发项目专项经费拨款 |
| 2021.12.31 | 500,000.00 |
| 本期增加 | - |
| 本期减少 | - |
| 2022.12.31 | 500,000.00 |
| 本期增加 | - |
| 本期减少 | - |
| 2023.12.31 | 500,000.00 |
| 本期增加 | - |
| 本期减少 | - |
| 2024.9.30 | 500,000.00 |
27、预计负债
| 项 目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 未决诉讼 | 170,766.38 | - | - |
航天欧华信息技术有限公司财务报表附注
2022年度、2023年度及2024年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
28、实收资本
| 股东名称 | 2023.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.9.30 | ||
| 股本金额 | 比例％ | 股本金额 | 比例％ | |||
| 深航工研院 | 100,000,000.00 | 100 | - | - | 100,000,000.00 | 100 |
续：
| 股东名称 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 | ||
| 股本金额 | 比例％ | 股本金额 | 比例％ | |||
| 深航工研院 | 100,000,000.00 | 100 | - | - | 100,000,000.00 | 100 |
续：
| 股东名称 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 | ||
| 股本金额 | 比例％ | 股本金额 | 比例％ | |||
| 深航工研院 | 100,000,000.00 | 100 | - | - | 100,000,000.00 | 100 |
29、资本公积
| 项 目 | 2023.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.9.30 |
| 其他资本公积 | 23,145.12 | - | - | 23,145.12 |
续：
| 项 目 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 |
| 其他资本公积 | 23,145.12 | - | - | 23,145.12 |
续：
| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 其他资本公积 | 2,760.00 | 20,385.12 | - | 23,145.12 |
30、盈余公积
| 项 目 | 2023.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.9.30 |
| 法定盈余公积 | 8,220,702.01 | - | - | 8,220,702.01 |
续：
| 项 目 | 2022.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 |
| 法定盈余公积 | 8,220,702.01 | - | - | 8,220,702.01 |
续：
| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 法定盈余公积 | 8,212,596.97 | 8,105.04 | - | 8,220,702.01 |
31、未分配利润
| 项 目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 调整前 上年年末余额未分配利润 | 1,209,877.71 | 1,932,256.05 | 24,659,896.04 |
| 调整 上年年末余额未分配利润合计数（调增+，调减-） | - | 21,100.96 | 72,945.37 |
| 调整后 上年年末余额未分配利润 | 1,209,877.71 | 1,953,357.01 | 24,732,841.41 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | -50,267,257.43 | -743,479.30 | -22,779,484.40 |
| 减：提定法定盈余公积 | - | - | - |
| 应付现金股利 | - | - | - |
| 期末余额未分配利润 | -49,057,379.72 | 1,209,877.71 | 1,953,357.01 |
32、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
| 项 目 | 2024年1-9月 | 2023年1-12月 | 2022年1-12月 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 1、主营业务小计 | 14,901,896.61 | 8,063,360.00 | 54,691,653.95 | 28,912,715.47 | 62,001,958.60 | 32,433,164.96 |
| 通信设备及系统 | 14,901,896.61 | 8,063,360.00 | 54,691,653.95 | 28,912,715.47 | 62,001,958.60 | 32,433,164.96 |
| 2、其他业务小计 | 115,566.04 | - | 1,804,103.20 | 293,141.58 | 8,926,264.27 | 8,269,500.00 |
| 科技服务业 | 115,566.04 | - | 1,155,684.91 | - | - | - |
| 会展服务 | - | - | - | - | 259,370.68 | - |
| 租金 | - | - | 346,329.79 | - | 115,104.32 | - |
| 贸易 | - | - | 302,088.50 | 293,141.58 | 8,551,789.27 | 8,269,500.00 |
| 合 计 | 15,017,462.65 | 8,063,360.00 | 56,495,757.15 | 29,205,857.05 | 70,928,222.87 | 40,702,664.96 |
33、税金及附加
| 项 目 | 2024年1-9月 | 2023年1-12月 | 2022年1-12月 |
| 城建税 | 108,784.03 | 197,774.73 | 95,783.92 |
| 教育费附加 | 46,621.74 | 84,760.60 | 41,050.23 |
| 地方教育费附加 | 31,081.16 | 56,507.07 | 27,366.86 |
| 印花税 | 287,482.09 | 605,256.81 | 278,148.49 |
| 合 计 | 473,969.02 | 944,299.21 | 442,349.50 |
34、销售费用
| 项 目 | 2024年1-9月 | 2023年1-12月 | 2022年1-12月 |
| 职工薪酬 | 4,550,711.73 | 6,753,281.86 | 12,645,232.85 |
| 折旧摊销费 | 79,694.91 | 163,130.39 | 907,495.97 |
| 差旅费 | 60,089.51 | 229,156.24 | 585,957.43 |
| 业务招待费 | 121,856.54 | 269,604.00 | 303,375.04 |
| 销售服务费 | 283.02 | 134,872.70 | 445,552.22 |
| 市内交通费 | - | 66,261.22 | 295,489.70 |
| 展览费 | - | - | 299,821.78 |
| 广告宣传费 | - | 1,503.98 | 289,284.68 |
| 其他 | 141,292.76 | 327,503.05 | 597,208.80 |
| 合 计 | 4,953,928.47 | 7,945,313.44 | 16,369,418.47 |
35、管理费用
| 项 目 | 2024年1-9月 | 2023年1-12月 | 2022年1-12月 |
| 职工薪酬 | 9,709,873.19 | 7,796,938.97 | 13,016,654.72 |
| 折旧及摊销 | 8,876,896.51 | 5,836,801.51 | 4,497,230.32 |
| 诉讼费 | 430,592.62 | 180,680.85 | 1,508,929.57 |
| 其他 | 188,037.96 | 259,129.34 | 871,807.01 |
| 技术服务费 | 4,065,961.05 | - | 35,206.64 |
| 中介及咨询服务费 | 497,799.72 | 287,627.80 | 504,140.98 |
| 办公费 | 110,001.24 | 271,145.29 | 645,583.71 |
| 安全生产费 | 188,643.77 | 159,865.86 | 215,621.02 |
| 水电、物业费 | 611,013.10 | 324,316.79 | 384,235.84 |
| 市内交通费 | 21,369.26 | 74,129.93 | 405,870.88 |
| 差旅费 | 38,855.25 | 88,706.70 | 119,308.82 |
| 业务招待费 | 1,782.00 | 18,652.72 | 115,781.77 |
| 合 计 | 24,740,825.67 | 15,297,995.76 | 22,320,371.28 |
36、研发费用
| 项 目 | 2024年1-9月 | 2023年1-12月 | 2022年1-12月 |
| 职工薪酬 | - | 75,577.97 | 5,363,327.73 |
| 折旧及摊销 | - | 341,363.26 | 1,026,784.49 |
| 技术服务费 | - | - | 997,775.32 |
| 水电、物业费 | - | 36,967.40 | 157,610.97 |
| 材料费 | - | 29,252.00 | 29,026.55 |
| 咨询费 | - | - | 106,796.10 |
项
目
| 项 目 | 2024年1-9月 | 2023年1-12月 | 2022年1-12月 |
| 设备费 | - | 29,469.02 | - |
| 其他 | - | 3,393.00 | 53,367.07 |
| 合 计 | - | 516,022.65 | 7,734,688.23 |
37、财务费用
| 项 目 | 2024年1-9月 | 2023年1-12月 | 2022年1-12月 |
| 利息支出 | 181,928.18 | 182,384.87 | 109,907.64 |
| 减：利息收入 | 557,393.60 | 659,400.98 | 418,753.96 |
| 汇兑净损失(净收益以“-”号填列) | 0.36 | -4.80 | -2.23 |
| 手续费及其他 | 749,622.12 | 2,698,212.42 | 2,699,051.96 |
| 合 计 | 374,157.06 | 2,221,191.51 | 2,390,203.41 |
38、其他收益
| 项目 | 2024年1-9月 | 2023年1-12月 | 2022年1-12月 |
| 三代手续费返还 | 6,770.67 | 22,703.38 | 41,492.32 |
| 科技创新补贴 | - | - | 200,000.00 |
| 社保局稳岗补贴 | - | - | 20,566.92 |
| 员工培训补助 | - | - | 40,000.00 |
| 研发项目资助款 | - | - | 1,360,000.00 |
| 社保局扩岗补贴 | - | - | 3,000.00 |
| 合 计 | 6,770.67 | 22,703.38 | 1,665,059.24 |
39、投资收益（损失以“－”号填列）
| 项 目 | 2024年1-9月 | 2023年1-12月 | 2022年1-12月 |
| 票据贴现利息 | -156,538.57 | -809,189.44 | -725,041.94 |
| 合 计 | -156,538.57 | -809,189.44 | -725,041.94 |
40、信用减值损失（损失以“—”号填列）
| 项 目 | 2024年1-9月 | 2023年1-12月 | 2022年1-12月 |
| 应收账款坏账准备 | -1,794,255.92 | -278,758.70 | -2,038,839.99 |
| 其他应收款坏账准备 | -1,263,341.91 | -295,223.77 | -866,040.90 |
| 合 计 | -3,057,597.83 | -573,982.47 | -2,904,880.89 |
41、资产减值损失（损失以“—”号填列）
| 项 目 | 2024年1-9月 | 2023年1-12月 | 2022年1-12月 |
| 存货跌价损失 | -6,098,003.09 | 1,058,474.74 | -3,806,088.47 |
项
目
| 项 目 | 2024年1-9月 | 2023年1-12月 | 2022年1-12月 |
| 固定资产减值损失 | -1,538,661.91 | - | - |
| 无形资产减值损失 | -18,616,696.28 | - | - |
| 合 计 | -26,253,361.28 | 1,058,474.74 | -3,806,088.47 |
42、资产处置收益
| 项 目 | 2024年1-9月 | 2023年1-12月 | 2022年1-12月 |
| 其他 | 12,049.38 | - | - |
43、营业外收入
| 项 目 | 2024年1-9月 | 2023年1-12月 | 2022年1-12月 |
| 无法支付的款项 | - | 12,890.00 | 487,382.97 |
| 违约赔偿收入 | 27,592.55 | 205,672.47 | - |
| 其他 | 7,103.28 | 91,703.14 | 168,285.05 |
| 合 计 | 34,695.83 | 310,265.61 | 655,668.02 |
44、营业外支出
| 项 目 | 2024年1-9月 | 2023年1-12月 | 2022年1-12月 |
| 报废非流动资产净损失 | 9,805.61 | 303,930.03 | 331,984.57 |
| 赔偿金、违约金及罚款支出 | 10,800.00 | 25,033.96 | - |
| 滞纳金支出 | 930,312.90 | 42.30 | 9,445.34 |
| 其他 | 935,526.47 | 9,899.22 | 0.31 |
| 合 计 | 1,886,444.98 | 338,905.51 | 341,430.22 |
45、所得税费用
（1）所得税费用明细
| 项 目 | 2024年1-9月 | 2023年1-12月 | 2022年1-12月 |
| 当期所得税费用 | 2,498,295.28 | 41,314.58 | - |
| 递延所得税费用 | -7,120,242.20 | 736,608.56 | -1,708,702.84 |
| 合 计 | -4,621,946.92 | 777,923.14 | -1,708,702.84 |
46、租赁
（1）作为承租人
① 承租人信息
项 目
| 项 目 | 2024年1-9月 | 2023年1-12月 | 2022年1-12月 |
| 租赁负债的利息费用 | 62,018.91 | 146,184.14 | 67,626.83 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 870,080.49 | 1,649,141.20 | 2,870,522.77 |
47、现金流量表相关事项
（1）现金流量表补充资料
| 项 目 | 2024年1-9月 | 2023年1-12月 | 2022年1-12月 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | -50,267,257.43 | -743,479.30 | -22,779,484.40 |
| 加：资产减值损失 | 26,253,361.28 | -1,058,474.74 | 3,806,088.47 |
| 信用减值损失 | 3,057,597.83 | 573,982.47 | 2,904,880.89 |
| 固定资产折旧 | 786,955.23 | 1,938,154.95 | 2,214,123.10 |
| 使用权资产折旧 | 816,482.67 | 1,604,892.42 | 3,285,390.72 |
| 无形资产摊销 | 2,635,330.59 | 3,638,436.92 | 1,985,105.57 |
| 长期待摊费用摊销 | 205,036.97 | 279,147.48 | 855,250.16 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -12,049.38 | - | - |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 9,805.61 | 303,930.03 | 331,984.57 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 181,928.54 | 182,380.07 | 109,905.41 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 156,538.57 | 809,189.44 | 725,041.94 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -7,120,242.20 | 736,608.56 | -1,708,702.84 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | - | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 3,609,452.20 | 21,448,779.53 | -26,899,624.60 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 224,813,296.48 | 149,456,233.98 | -123,368,519.66 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -314,414,357.79 | -171,369,300.00 | 224,169,786.48 |
| 其他 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -109,288,120.83 | 7,800,481.81 | 65,631,225.81 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 新增使用权资产 | - | 4,655,265.70 | 213,270.61 |
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | |||
| 现金的期末余额 | 2,979,650.86 | 101,335,842.40 | 43,770,245.53 |
| 减：现金的期初余额 | 101,335,842.40 | 43,770,245.53 | 34,610,972.06 |
航天欧华信息技术有限公司财务报表附注
2022年度、2023年度及2024年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项
目
| 项 目 | 2024年1-9月 | 2023年1-12月 | 2022年1-12月 |
| 加：现金等价物的期末余额 | |||
| 减：现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | -98,356,191.54 | 57,565,596.87 | 9,159,273.47 |
（2）现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 2024年1-9月 | 2023年1-12月 | 2022年1-12月 |
| 一、现金 | 2,979,650.86 | 101,335,842.40 | 43,770,245.53 |
| 其中：库存现金 | 86.09 | 86.45 | 11,082.88 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,979,564.77 | 101,335,755.95 | 43,759,162.65 |
| 二、现金等价物 | |||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | |||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 2,979,650.86 | 101,335,842.40 | 43,770,245.53 |
48、外币货币性项目
| 项 目 | 2024.9.30外币余额 | 折算汇率 | 2024.9.30折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：欧元 | 11.00 | 7.8267 | 86.09 |
49、所有权和使用权受到限制的资产
| 项 目 | 2024.9.30账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 832,516.68 | 天微诉讼案被冻结银行存款821,805.02元，银行承兑汇票保证金10,711.66元。 |
八、或有事项
截至2024年9月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 深航工研院 | 广东省深圳市 | 专业技术服务 | 100,000.00 | 100.00 | 100.00 |
本公司的最终控制方为中国航天科工集团有限公司。
2、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 南京航天数智科技有限公司 | 同一母公司 |
| 航天科工深圳 | 同一母公司 |
| 深圳航天科创实业有限公司 | 同一母公司 |
| 深圳市航天泰瑞捷电子有限公司 | 同一母公司 |
| 广东航天七零六信息科技有限公司 | 同一最终控制方 |
| 西部安全认证中心有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 航天科工财务有限责任公司武汉分公司 | 同一最终控制方 |
| 航天科工财务有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 青岛航天信息有限公司 | 同一最终控制方 |
| 北京航天情报与信息研究所 | 同一最终控制方 |
| 湖北三江航天红阳机电有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中国航天汽车有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 航天人才开发交流中心 | 同一最终控制方 |
| 成都航天科工大数据研究院有限公司 | 同一最终控制方 |
3、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
A、采购商品、接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2024年1-9月 | 2023年1-12月 | 2022年1-12月 |
| 广东航天七零六信息科技有限公司 | 技术服务 | - | - | 30,973.45 |
| 西部安全认证中心有限责任公司 | 服务费 | - | 90.00 | - |
| 南京航天数智科技有限公司 | 技术服务 | - | 466,981.13 | - |
B、出售商品、提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2024年1-9月 | 2023年1-12月 | 2022年1-12月 |
| 航天科工深圳 | 出售产品 | 67,187.53 | 1,009,433.96 | 1,247,514.47 |
| 深航工研院 | 出售产品 | - | - | 488,076.66 |
| 青岛航天信息有限公司 | 通讯产品 | - | - | 2,477,876.11 |
| 北京航天情报与信息研究所 | 租赁费 | - | 115,752.21 | 78,407.08 |
| 湖北三江航天红阳机电有限公司 | 技术服务 | - | 796,460.18 | - |
| 深圳航天科创实业有限公司 | 租赁费 | - | 251,043.65 | - |
航天欧华信息技术有限公司财务报表附注
2022年度、2023年度及2024年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）关联方存贷款情况
本公司在关联方航天科工财务有限责任公司存放闲置资金，各期末余额以及各期的存款利息收入如下：
| 项目 | 2024.9.30/ 2024年1-9月 | 2023.12.31/ 2023年度 | 2022.12.31/ 2022年度 |
存款余额
| 存款余额 | 2,877,215.96 | 101,054,424.39 | 43,449,000.45 |
| 利息收入 | 504,364.11 | 534,791.42 | 381,477.07 |
| 存款年利率范围 | 0.40%-1.35% | 0.4%-1.35% | 0.55%-1.35% |
4、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 航天科工深圳 | 1,128,857.26 | 1,070,000.00 | 1,128,857.26 | - | 58,857.26 | - |
| 应收账款 | 北京航天情报与信息研究所 | 130,800.00 | - | 130,800.00 | - | 88,600.00 | - |
| 应收账款 | 中国航天汽车有限责任公司 | - | - | - | - | 198,587.68 | - |
| 应收账款 | 湖北三江航天红阳机电有限公司 | 90,000.00 | - | 90,000.00 | - | - | - |
| 应收账款 | 深圳航天科创实业有限公司 | 30,306.69 | - | 166,225.06 | - | - | - |
| 应收账款 | 航天科工财务有限责任公司武汉分公司 | - | 37,012.50 | - | - | - | |
| 其他应收款 | 航天科工深圳 | 80,136.96 | - | 125,536.96 | - | 38,600.00 | - |
| 其他应收款 | 青岛航天信息有限公司 | - | - | - | - | 2,520,000.00 | - |
| 预付款项 | 航天人才开发交流中心 | - | - | 1,060.00 | - | 1,320.00 | - |
| 预付款项 | 航天科工深圳 | - | - | 204,604.17 | - | - | - |
（2）应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 专项应付款 | 深航工研院 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 应付账款 | 南京航天数智科技有限公司 | - | - | 40,000.00 |
| 预收款项 | 成都航天科工大数据研究院有限公司 | - | 235,640.00 | - |