目录
一、审计报告………………………………………………………第1—3页
二、财务报表………………………………………………………第4—9页
（一）资产负债表……………………………………………第4—5页
（二）利润表……………………………………………………第6页
（三）现金流量表………………………………………………第7页
（四）所有者权益变动表……………………………………第8—9页
三、财务报表附注………………………………………………第10—71页
四、附件……………………………………………………………第72—75页
（一）本所营业执照复印件……………………………………第72页
（二）本所执业证书复印件……………………………………第73页
（三）本所签字注册会计师执业证书复印件………………第74-75页
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审计报告天健审〔2025〕2-1号湖南千金协力药业有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了湖南千金协力药业有限公司（以下简称千金协力药业公司）财务报表，包括2022年12月31日、2023年12月31日、2024年9月30日的资产负债表，2022年度、2023年度、2024年1-9月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了千金协力药业公司2022年12月31日、2023年12月31日、2024年9月30日的财务状况，以及2022年度、2023年度、2024年1-9月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于千金协力药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任千金协力药业公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定
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编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估千金协力药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
千金协力药业公司治理层（以下简称治理层）负责监督千金协力药业公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对千金协力药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
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审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致千金协力药业公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二五年一月十日
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湖南千金协力药业有限公司
财务报表附注
2022年1月1日至2024年9月30日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况湖南千金协力药业有限公司(以下简称公司或本公司)成立于2003年6月26日，是由原株洲市制药三厂改制成立的有限责任公司。2013年1月25日，株洲千金药业股份有限公司出资2,592万元受让自然人汤振军、唐闻伯、邓汝腾、金栋柯等六人持有的本公司32%股权，成为本公司第一大股东，并负责本公司经营管理。株洲市国有资产投资控股集团有限公司也以同等价格收购本公司20%股权。本公司现持有统一社会信用代码为9143020075336479XF的营业执照，注册资本3,200万元。
本公司经营范围：药品制造销售；道路货物运输；房屋租赁；社会经济与商务信息咨询服务（不含金融、证券、期货）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
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2022年1月1日起至2024年9月30日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备 | 五(一)3、6 | 单项金额超过应收款项总额*0.2% |
| 重要的应收款项核销 | 五(一)3、6 | 单项金额超过应收款项总额*0.2% |
| 重要的在建工程 | 五(一)10 | 单项在建工程增减变动金额超过资产总额*0.2% |
| 重要的应付账款 | 五(一)16 | 单项金额超过资产总额*0.2% |
| 重要的合同负债 | 五(一)17 | 单项金额超过资产总额*0.2% |
| 重要的其他应付款 | 五(一)20 | 单项金额超过资产总额*0.2% |
(六)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
(七)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
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公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
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综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
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且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
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司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(八)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，不计提坏账准备 |
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| 应收商业承兑汇票 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 | |
| 应收账款——应收政府类客户组合 | 应收医保结算款和应收公立医院款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——应收非政府类客户组合 | 应收非政府类客户款项 | |
| 其他应收款——应收株洲千金药业股份有限公司结算中心组合 | 应收株洲千金药业股份有限公司结算中心款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，经测试未发生减值的，不计提坏账准备 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收票据应收商业承兑汇票预期信用损失率（%） | 应收账款应收政府类客户组合预期信用损失率（%） | 应收账款应收非政府类客户组合预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 2.5 | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | / | 7.5 | 15.00 | 15.00 |
| 2-3年 | / | 12.5 | 25.00 | 25.00 |
| 3年以上 | / | 25 | 50.00 | 50.00 |
3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
(九)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
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(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十)固定资产
1.固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30-40 | 5 | 2.38-3.17 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
(十一)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十二)无形资产
1.无形资产包括土地使用权，按成本进行初始计量。
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2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 在土地使用证有效期限内摊销 |
3.研发支出的归集范围
(1)研发人员的工资薪金
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)研发相关的材料、燃料、动力费
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)研发仪器设备的折旧或租赁费
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)新产品设计、新工艺规程制定费
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
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(5)委外研发费委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(6)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十三)部分长期资产减值
对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十四)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十五)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十六)收入
1.收入确认原则
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于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(十七)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
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公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(十八)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(十九)递延所得税资产、递延所得税负债
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1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
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或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
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转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十一)重要会计估计变更
1.会计估计变更原因
本公司基于研发项目支出归集及核算可靠性的提高，以及研发结果不确定性的降低，为使会计估计更贴合公司研发业务实际情况，参考同行业医药上市公司会计处理方式，根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和会计差错》的相关规定，自2024年6月14日起，公司拟对研发支出资本化时点的估计进行变更，此项会计估计变更采用未来适用法，对2022年度、2023年度财务报表无影响。对2024年1-9月财务报表影响如下：
| 开始适用的时点 | 受重要影响的报表项目 | 影响金额 |
| 2024年6月14日 | 2024年9月30日资产负债表项目 | |
| 开发支出 | 818,423.30 | |
| 2024年1-9月利润表项目 | ||
| 研发费用 | -818,423.30 |
2.变更前公司采用的会计估计
本次会计估计变更前，本公司基于谨慎性原则将新药研发项目的所有支出于发生时计入当期损益；一致性评价支出先在开发支出中进行归集，完成一致性评价后，通过一致性评价
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药品的开发支出转入长期待摊费用，在受益期内合理摊销，未通过一致性评价或预计无法通过时将相关开发支出费用化。
3.变更后公司采用的会计估计本次会计估计变更后，本公司将内部研发项目按以下方法作为开发阶段的支出：
(1)新化学药品开发阶段支出
| 化药类别 | 开发阶段支出 |
| 化药1类、2类 | 1)开发阶段支出指药品研发进入Ⅲ期临床试验阶段后的所有研发支出；2)Ⅱ/Ⅲ期临床联合申报的，以达成实质性Ⅱ期临床研究目的后的所有研发支出作为开发阶段支出 |
| 化药3类、4类、5类 | 开发阶段支出指药品研发获得BE备案后的所有研发支出 |
(2)一致性评价支出先在开发支出中进行归集，完成一致性评价后，通过一致性评价药品的开发支出转入长期待摊费用，在受益期内合理摊销，未通过一致性评价或预计无法通过时将相关开发支出费用化。
(3)中药开发阶段支出
| 化药类别 | 开发阶段支出 |
| 中药创新药、改良型新药 | 1)开发阶段的支出是指药品研发进入Ⅲ期临床试验阶段后的所有研发支出；2)Ⅱ/Ⅲ期临床联合申报的，以达成实质性Ⅱ期临床研究目的后的所有研发支出作为开发阶段支出 |
| 古代经典名方中药复方制剂、同名同方药等 | 1)需开展临床试验的，开发阶段支出指药品研发进入Ⅲ期临床试验阶段后的所有研发支出；2)Ⅱ/Ⅲ期临床联合申报的，以达成实质性Ⅱ期临床研究目的后的所有研发支出作为开发阶段支出；3)药效成分明确，适合进行生物等效性研究的同名同方药，开发阶段支出指药品研发获得BE备案后的所有研发支出 |
(4)属于上市后的临床项目，项目成果增加新适应症、通过安全性再评价、中药保护、医保审核的，其支出确认为开发阶段支出。
(5)外购仿制药等研发项目，如果购买时已取得临床批件或注册批件且后续不用于自行研发，其购买时所发生的支出予以资本化；外购研发项目并后续用于自行研发支出的，则遵守公司自行研发支出的资本化政策。后续自行研究所发生的支出，应按照自行研究开发支出的会计处理原则，区分其是处于研究阶段还是开发阶段，以及是否已满足资本化条件，作出不同处理。
本公司根据研发项目的进展召开专家评估会，开发阶段支出计入开发支出，经评估满足
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资本化条件、并在研究开发项目达到预定用途时，结转确认为无形资产。不满足资本化条件的开发阶段支出，则计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、5% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴； | 1.2% |
| 土地使用税 | 土地面积 | 6元/平方米 |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% |
(二)税收优惠
(1)高新技术企业本公司2021年9月18日被认定为高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税，有效期3年，证书编号GR202143001055。证书期满后，本公司于2024年12月16日重新被认定为高新技术企业，证书编号GR202443002651。
(2)研发费用加计扣除根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号），自2023年1月1日起，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司享受上述加计扣除税收优惠。
(3)增值税加计扣除公司为先进制造业企业，根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减
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应纳增值税税额。本公司享受该增值税加计抵扣政策。
(4)增值税减免根据《财政部税务总局人力资源社会保障部国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财政部税务总局公告2019年第22号）规定，企业招用建档立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。本公司适用上述优惠政策。
五、财务报表项目注释
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金
| 项目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 银行存款 | 53,377,483.37 | 3,951,055.83 | 7,880,906.18 |
| 合计 | 53,377,483.37 | 3,951,055.83 | 7,880,906.18 |
2.应收票据
(1)明细情况
| 项目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 27,849,372.58 | 24,880,844.43 | 18,502,806.87 |
| 合计 | 27,849,372.58 | 24,880,844.43 | 18,502,806.87 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 2024.9.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 27,849,372.58 | 100.00 | 27,849,372.58 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 27,849,372.58 | 100.00 | 27,849,372.58 | ||
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| 合计 | 27,849,372.58 | 100.00 | 27,849,372.58 |
（续上表）
| 种类 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 24,880,844.43 | 100.00 | 24,880,844.43 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 24,880,844.43 | 100.00 | 24,880,844.43 | ||
| 合计 | 24,880,844.43 | 100.00 | 24,880,844.43 | ||
（续上表）
| 种类 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 18,502,806.87 | 100.00 | 18,502,806.87 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 18,502,806.87 | 100.00 | 18,502,806.87 | ||
| 合计 | 18,502,806.87 | 100.00 | 18,502,806.87 | ||
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 27,849,372.58 | 24,880,844.43 | ||||
| 小计 | 27,849,372.58 | 24,880,844.43 | ||||
（续上表）
| 项目 | 2022.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 18,502,806.87 | ||
| 小计 | 18,502,806.87 | ||
(3)期末公司无质押的应收票据。
(4)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
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| 银行承兑汇票 | 4,964,776.40 | 6,589,181.88 | ||
| 小计 | 4,964,776.40 | 6,589,181.88 |
（续上表）
| 项目 | 2022.12.31 | |
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 8,050,572.20 | |
| 小计 | 8,050,572.20 | |
3.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 账面余额 | ||
| 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | |
| 1年以内 | 30,681,580.33 | 8,879,170.49 | 9,188,048.55 |
| 1-2年 | 216,407.51 | 187,372.09 | 251,383.68 |
| 2-3年 | 5,655.45 | 99,502.20 | 211,071.44 |
| 3年以上 | 186,589.01 | 164,886.76 | 206,606.68 |
| 合计 | 31,090,232.30 | 9,330,931.54 | 9,857,110.35 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 2024.9.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 31,090,232.30 | 100.00 | 1,661,248.51 | 5.34 | 29,428,983.79 |
| 合计 | 31,090,232.30 | 100.00 | 1,661,248.51 | 5.34 | 29,428,983.79 |
（续上表）
| 种类 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 9,330,931.54 | 100.00 | 579,383.27 | 6.21 | 8,751,548.27 |
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| 合计 | 9,330,931.54 | 100.00 | 579,383.27 | 6.21 | 8,751,548.27 |
（续上表）
| 种类 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 9,857,110.35 | 100.00 | 653,181.18 | 6.63 | 9,203,929.17 |
| 合计 | 9,857,110.35 | 100.00 | 653,181.18 | 6.63 | 9,203,929.17 |
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
①组合情况
| 项目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收非政府类客户组合 | 31,090,232.30 | 1,661,248.51 | 5.34 | 9,330,931.54 | 579,383.27 | 6.21 |
| 小计 | 31,090,232.30 | 1,661,248.51 | 5.34 | 9,330,931.54 | 579,383.27 | 6.21 |
（续上表）
| 项目 | 2022.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收非政府类客户组合 | 9,857,110.35 | 653,181.18 | 6.63 |
| 小计 | 9,857,110.35 | 653,181.18 | 6.63 |
②采用应收非政府类客户组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 30,681,580.33 | 1,534,079.02 | 5.00 | 8,879,170.49 | 443,958.53 | 5.00 |
| 1-2年 | 216,407.51 | 32,461.13 | 15.00 | 187,372.09 | 28,105.81 | 15.00 |
| 2-3年 | 5,655.45 | 1,413.85 | 25.00 | 99,502.20 | 24,875.55 | 25.00 |
| 3年以上 | 186,589.01 | 93,294.51 | 50.00 | 164,886.76 | 82,443.38 | 50.00 |
| 小计 | 31,090,232.30 | 1,661,248.51 | 5.34 | 9,330,931.54 | 579,383.27 | 6.21 |
（续上表）
| 账龄 | 2022.12.31 |
第
页共75页
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 9,188,048.55 | 459,402.43 | 5.00 |
| 1-2年 | 251,383.68 | 37,707.55 | 15.00 |
| 2-3年 | 211,071.44 | 52,767.86 | 25.00 |
| 3年以上 | 206,606.68 | 103,303.34 | 50.00 |
| 小计 | 9,857,110.35 | 653,181.18 | 6.63 |
(3)坏账准备变动情况
1)2024年1-9月
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 579,383.27 | 1,111,950.46 | 30,085.22 | 1,661,248.51 | ||
| 合计 | 579,383.27 | 1,111,950.46 | 30,085.22 | 1,661,248.51 | ||
2)2023年度
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 653,181.18 | 39,099.23 | 112,897.14 | 579,383.27 | ||
| 合计 | 653,181.18 | 39,099.23 | 112,897.14 | 579,383.27 | ||
3)2022年度
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 988,989.11 | -167,871.81 | 167,936.12 | 653,181.18 | ||
| 合计 | 988,989.11 | -167,871.81 | 167,936.12 | 653,181.18 | ||
(4)报告期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 2024年1-9月 | 2023年度 | 2022年度 |
| 实际核销的应收账款金额 | 30,085.22 | 112,897.14 | 167,936.12 |
(5)应收账款金额前5名情况
1)2024年9月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
第
页共75页
| 第一名 | 2,431,332.53 | 7.82 | 121,566.63 |
| 第二名 | 2,045,673.82 | 6.58 | 102,283.69 |
| 第三名 | 1,461,394.49 | 4.70 | 73,069.72 |
| 第四名 | 1,432,521.86 | 4.61 | 71,626.09 |
| 第五名 | 1,347,664.66 | 4.33 | 67,383.23 |
| 小计 | 8,718,587.36 | 28.04 | 435,929.36 |
2)2023年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 第一名 | 1,241,014.54 | 13.30 | 62,050.73 |
| 第二名 | 1,224,626.00 | 13.12 | 61,231.30 |
| 第三名 | 901,730.50 | 9.66 | 45,086.53 |
| 第四名 | 842,904.94 | 9.03 | 42,145.25 |
| 第五名 | 369,939.84 | 3.96 | 18,496.99 |
| 小计 | 4,580,215.82 | 49.07 | 229,010.80 |
3)2022年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 第一名 | 988,220.62 | 10.03 | 49,411.03 |
| 第二名 | 869,317.46 | 8.82 | 43,465.87 |
| 第三名 | 798,967.77 | 8.11 | 39,948.39 |
| 第四名 | 739,454.74 | 7.50 | 36,972.74 |
| 第五名 | 598,620.00 | 6.07 | 29,931.00 |
| 小计 | 3,994,580.59 | 40.53 | 199,729.03 |
4.应收款项融资
(1)明细情况
| 项目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 39,012,581.27 | 56,883,074.17 | 60,863,840.45 |
| 合计 | 39,012,581.27 | 56,883,074.17 | 60,863,840.45 |
(2)减值准备计提情况
第
页共75页
1)类别明细情况
| 种类 | 2024.9.30 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 39,012,581.27 | 100.00 | 39,012,581.27 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 39,012,581.27 | 100.00 | 39,012,581.27 | ||
| 合计 | 39,012,581.27 | 100.00 | 39,012,581.27 | ||
（续上表）
| 种类 | 2023.12.31 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 56,883,074.17 | 100.00 | 56,883,074.17 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 56,883,074.17 | 100.00 | 56,883,074.17 | ||
| 合计 | 56,883,074.17 | 100.00 | 56,883,074.17 | ||
（续上表）
| 种类 | 2022.12.31 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 60,863,840.45 | 100.00 | 60,863,840.45 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 60,863,840.45 | 100.00 | 60,863,840.45 | ||
| 合计 | 60,863,840.45 | 100.00 | 60,863,840.45 | ||
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项目 | 2024.9.30 | ||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 39,012,581.27 | ||
| 小计 | 39,012,581.27 | ||
（续上表）
| 项目 | 2023.12.31 | ||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 计提比例（%） | |
第
页共75页
| 银行承兑汇票组合 | 56,883,074.17 |
| 小计 | 56,883,074.17 |
（续上表）
| 项目 | 2022.12.31 | ||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 60,863,840.45 | ||
| 小计 | 60,863,840.45 | ||
(3)公司期末无质押的应收款项融资。
(4)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项目 | 终止确认金额 | ||
| 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | |
| 银行承兑汇票 | 10,335,011.75 | 11,659,047.17 | 1,877,702.93 |
| 小计 | 10,335,011.75 | 11,659,047.17 | 1,877,702.93 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
| 账龄 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 577,054.90 | 97.55 | 577,054.90 | 34,330.95 | 72.78 | 34,330.95 | ||
| 1-2年 | 2,800.00 | 0.47 | 2,800.00 | 12,840.30 | 27.22 | 12,840.30 | ||
| 2-3年 | 1,061.94 | 0.18 | 1,061.94 | |||||
| 3年以上 | 10,671.86 | 1.80 | 10,671.86 | |||||
| 合计 | 591,588.70 | 100.00 | 591,588.70 | 47,171.25 | 100.00 | 47,171.25 | ||
（续上表）
| 账龄 | 2022.12.31 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
第
页共75页
| 1年以内 | 105,098.73 | 90.54 | 105,098.73 | |
| 1-2年 | 10,986.86 | 9.46 | 10,986.86 | |
| 合计 | 116,085.59 | 100.00 | 116,085.59 |
(2)预付款项金额前5名情况
1)2024年9月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 第一名 | 284,110.39 | 48.02 |
| 第二名 | 60,829.65 | 10.28 |
| 第三名 | 54,926.90 | 9.28 |
| 第四名 | 50,000.00 | 8.45 |
| 第五名 | 32,506.90 | 5.49 |
| 小计 | 482,373.84 | 81.54 |
2)2023年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 第一名 | 12,942.48 | 27.44 |
| 第二名 | 10,650.00 | 22.58 |
| 第三名 | 5,550.00 | 11.77 |
| 第四名 | 4,465.00 | 9.47 |
| 第五名 | 3,589.38 | 7.61 |
| 小计 | 37,196.86 | 78.87 |
3)2022年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 第一名 | 69,834.00 | 60.16 |
| 第二名 | 17,160.00 | 14.78 |
| 第三名 | 13,571.20 | 11.69 |
| 第四名 | 10,650.00 | 9.17 |
| 第五名 | 2,400.00 | 2.07 |
| 小计 | 113,615.20 | 97.87 |
第
页共75页
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 往来款 | 66,023,805.55 | 127,857,968.45 | 128,530,436.15 |
| 押金 | 7,580.00 | 4,000.00 | 4,000.00 |
| 备用金 | 320,594.00 | ||
| 合计 | 66,351,979.55 | 127,861,968.45 | 128,534,436.15 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 账面余额 | ||
| 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | |
| 1年以内 | 66,257,062.54 | 127,740,643.38 | 128,379,040.43 |
| 1-2年 | 2,718.60 | 13,874.26 | |
| 2-3年 | 12,045.16 | 40,181.50 | |
| 3年以上 | 94,917.01 | 106,561.31 | 101,339.96 |
| 合计 | 66,351,979.55 | 127,861,968.45 | 128,534,436.15 |
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 2024.9.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 66,351,979.55 | 100.00 | 91,650.83 | 0.14 | 66,260,328.72 |
| 合计 | 66,351,979.55 | 100.00 | 91,650.83 | 0.14 | 66,260,328.72 |
（续上表）
| 种类 | 2023.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 127,861,968.45 | 100.00 | 253,153.53 | 0.20 | 127,608,814.92 |
| 合计 | 127,861,968.45 | 100.00 | 253,153.53 | 0.20 | 127,608,814.92 |
（续上表）
第
页共75页
| 种类 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 128,534,436.15 | 100.00 | 145,737.77 | 0.11 | 128,388,698.38 |
| 合计 | 128,534,436.15 | 100.00 | 145,737.77 | 0.11 | 128,388,698.38 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收株洲千金药业股份有限公司结算中心组合 | 65,373,216.18 | 123,811,522.43 | ||||
| 账龄组合 | 978,763.37 | 91,650.83 | 9.36 | 4,050,446.02 | 253,153.53 | 6.25 |
| 其中：1年以内 | 883,846.36 | 44,192.33 | 5.00 | 3,929,120.95 | 196,456.04 | 5.00 |
| 1-2年 | 2,718.60 | 407.79 | 15.00 | |||
| 2-3年 | 12,045.16 | 3,009.04 | 25.00 | |||
| 3年以上 | 94,917.01 | 47,458.50 | 50.00 | 106,561.31 | 53,280.66 | 50.00 |
| 小计 | 66,351,979.55 | 91,650.83 | 0.14 | 127,861,968.45 | 253,153.53 | 0.20 |
（续上表）
| 组合名称 | 2022.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收株洲千金药业股份有限公司结算中心组合 | 126,720,214.96 | ||
| 账龄组合 | 1,814,221.19 | 145,737.77 | 8.03 |
| 其中：1年以内 | 1,658,825.47 | 82,941.27 | 5.00 |
| 1-2年 | 13,874.26 | 2,081.14 | 15.00 |
| 2-3年 | 40,181.50 | 10,045.37 | 25.00 |
| 3年以上 | 101,339.96 | 50,669.99 | 50.00 |
| 小计 | 128,534,436.15 | 145,737.77 | 0.11 |
3)坏账准备变动情况
第
页共75页
①2024年1-9月
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 253,153.53 | 253,153.53 | ||
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -161,502.70 | -161,502.70 | ||
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 91,650.83 | 91,650.83 | ||
| 期末坏账准备计提比例（%） | 0.14 | 0.14 |
②2023年度
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 145,737.77 | 145,737.77 | ||
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 107,415.76 | 107,415.76 | ||
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 |
第
页共75页
| 其他变动 | |||
| 期末数 | 253,153.53 | 253,153.53 | |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 0.20 | 0.20 |
③2022年度
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 143,932.25 | 143,932.25 | ||
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,805.52 | 1,805.52 | ||
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 145,737.77 | 145,737.77 | ||
| 期末坏账准备计提比例（%） | 0.11 | 0.11 |
(4)其他应收款金额前5名情况
1)2024年9月30日
| 单位名称（自然人姓名） | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 第一名 | 往来款 | 65,373,216.18 | 1年以内 | 98.52 | |
| 第二名 | 往来款 | 183,600.00 | 1年以内 | 0.28 | 9,180.00 |
| 第三名 | 往来款 | 173,303.49 | 1年以内 | 0.26 | 8,665.17 |
| 第四名 | 备用金 | 117,091.00 | 1年以内 | 0.18 | 5,854.55 |
| 第五名 | 往来款 | 90,917.01 | 3年以上 | 0.14 | 45,458.51 |
| 小计 | 65,938,127.68 | 99.38 | 69,158.23 |
2)2023年12月31日
第
页共75页
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 第一名 | 往来款 | 126,420,306.35 | 1年以内 | 98.87 | 130,439.20 |
| 第二名 | 往来款 | 461,083.71 | 1年以内 | 0.36 | 23,054.19 |
| 第三名 | 往来款 | 220,813.46 | 1年以内 | 0.17 | 11,040.67 |
| 第四名 | 往来款 | 134,375.00 | 1年以内 | 0.11 | 6,718.75 |
| 第五名 | 往来款 | 142,831.49 | 1年以内 | 0.11 | 7,141.57 |
| 小计 | 127,379,410.01 | 99.62 | 178,394.38 |
3)2022年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 第一名 | 往来款 | 127,322,202.22 | 1年以内 | 99.06 | 30,099.34 |
| 第二名 | 往来款 | 469,961.61 | 1年以内 | 0.37 | 23,498.08 |
| 第三名 | 往来款 | 222,874.67 | 1年以内 | 0.17 | 11,143.73 |
| 第四名 | 往来款 | 121,519.49 | 1年以内 | 0.09 | 6,075.97 |
| 第五名 | 往来款 | 90,917.01 | 3年以上 | 0.07 | 90,917.01 |
| 小计 | 128,227,475.00 | 99.76 | 161,734.13 |
(5)与资金集中管理相关的其他应收款
| 项目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 与资金集中管理相关的其他应收款 | 65,373,216.18 | 65,373,216.18 | 123,811,522.43 | 123,811,522.43 | ||
(续上表）
| 项目 | 2022.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 与资金集中管理相关的其他应收款 | 126,720,214.96 | 126,720,214.96 | |
7.存货
| 项目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
第
页共75页
| 原材料 | 7,454,855.57 | 7,454,855.57 | 6,122,908.36 | 6,122,908.36 | ||
| 包材 | 2,299,849.99 | 2,299,849.99 | 2,422,389.90 | 2,422,389.90 | ||
| 在产品 | 4,096,478.58 | 4,096,478.58 | 3,023,481.16 | 3,023,481.16 | ||
| 库存商品 | 18,348,342.16 | 18,348,342.16 | 16,638,333.33 | 16,638,333.33 | ||
| 发出商品 | 1,352,320.76 | 1,352,320.76 | ||||
| 合计 | 33,551,847.06 | 33,551,847.06 | 28,207,112.75 | 28,207,112.75 |
（续上表）
| 项目 | 2022.12.31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 7,956,480.67 | 7,956,480.67 | |
| 包材 | 3,119,448.45 | 3,119,448.45 | |
| 在产品 | 3,619,953.06 | 3,619,953.06 | |
| 库存商品 | 13,278,695.52 | 13,278,695.52 | |
| 合计 | 27,974,577.70 | 27,974,577.70 | |
8.其他流动资产
| 项目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预缴税费 | 189,814.01 | 189,814.01 | ||||
| 合计 | 189,814.01 | 189,814.01 | ||||
（续上表）
| 项目 | 2022.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预缴税费 | |||
| 合计 | |||
9.固定资产
(1)明细情况
1)2024年1-9月
第
页共75页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 其他设备 | 合计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 28,107,920.74 | 33,798,710.26 | 2,750,734.98 | 64,657,365.98 |
| 本期增加金额 | 2,421,081.11 | 1,948,384.50 | 420.35 | 4,369,885.96 |
| 1)购置 | 1,489,668.90 | 420.35 | 1,490,089.25 | |
| 2)其他增加 | 2,421,081.11 | 458,715.60 | 2,879,796.71 | |
| 本期减少金额 | 458,715.60 | 1,860,327.28 | 752,205.16 | 3,071,248.04 |
| 1)处置或报废 | 191,451.33 | 191,451.33 | ||
| 2)其他减少 | 458,715.60 | 1,668,875.95 | 752,205.16 | 2,879,796.71 |
| 期末数 | 30,070,286.25 | 33,886,767.48 | 1,998,950.17 | 65,956,003.90 |
| 累计折旧 | ||||
| 期初数 | 10,033,250.53 | 27,943,477.83 | 2,335,810.13 | 40,312,538.49 |
| 本期增加金额 | 2,926,905.35 | 1,689,145.93 | 89,259.71 | 4,705,310.99 |
| 1)计提 | 506,964.24 | 1,675,129.62 | 89,259.71 | 2,271,353.57 |
| 2)其他增加 | 2,419,941.11 | 14,016.31 | 2,433,957.42 | |
| 本期减少金额 | 14,016.31 | 1,859,187.28 | 752,205.16 | 2,625,408.75 |
| 1)处置或报废 | 191,451.33 | 191,451.33 | ||
| 2)其他减少 | 14,016.31 | 1,667,735.95 | 752,205.16 | 2,433,957.42 |
| 期末数 | 12,946,139.57 | 27,773,436.48 | 1,672,864.68 | 42,392,440.73 |
| 减值准备 | ||||
| 期初数 | ||||
| 本期增加金额 | 494,433.05 | 87,868.31 | 7,249.62 | 589,550.98 |
| ①计提 | 494,433.05 | 87,868.31 | 7,249.62 | 589,550.98 |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 494,433.05 | 87,868.31 | 7,249.62 | 589,550.98 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 16,629,713.63 | 6,025,462.69 | 318,835.87 | 22,974,012.19 |
| 期初账面价值 | 18,074,670.21 | 5,855,232.43 | 414,924.85 | 24,344,827.49 |
2)2023年度
第
页共75页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 其他设备 | 合计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 27,649,205.14 | 31,909,489.03 | 2,612,970.36 | 62,171,664.53 |
| 本期增加金额 | 458,715.60 | 1,889,221.23 | 137,764.62 | 2,485,701.45 |
| 1)购置 | 1,889,221.23 | 137,764.62 | 2,026,985.85 | |
| 2)在建工程转入 | 458,715.60 | 458,715.60 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 28,107,920.74 | 33,798,710.26 | 2,750,734.98 | 64,657,365.98 |
| 累计折旧 | ||||
| 期初数 | 9,343,281.90 | 24,689,956.54 | 2,189,945.87 | 36,223,184.31 |
| 本期增加金额 | 689,968.63 | 3,253,521.29 | 145,864.26 | 4,089,354.18 |
| 1)计提 | 689,968.63 | 3,253,521.29 | 145,864.26 | 4,089,354.18 |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 10,033,250.53 | 27,943,477.83 | 2,335,810.13 | 40,312,538.49 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 18,074,670.21 | 5,855,232.43 | 414,924.85 | 24,344,827.49 |
| 期初账面价值 | 18,305,923.24 | 7,219,532.49 | 423,024.49 | 25,948,480.22 |
3)2022年度
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 其他设备 | 合计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 27,649,205.14 | 31,620,501.67 | 2,365,828.41 | 61,635,535.22 |
| 本期增加金额 | 339,539.50 | 247,141.95 | 586,681.45 | |
| 1)购置 | 339,539.50 | 247,141.95 | 586,681.45 | |
| 本期减少金额 | 50,552.14 | 50,552.14 | ||
| 1)处置或报废 | 50,552.14 | 50,552.14 | ||
| 期末数 | 27,649,205.14 | 31,909,489.03 | 2,612,970.36 | 62,171,664.53 |
| 累计折旧 | ||||
| 期初数 | 8,667,329.58 | 21,018,894.20 | 1,951,308.23 | 31,637,532.01 |
| 本期增加金额 | 675,952.32 | 3,720,924.48 | 238,637.64 | 4,635,514.44 |
第
页共75页
| 1)计提 | 675,952.32 | 3,720,924.48 | 238,637.64 | 4,635,514.44 |
| 本期减少金额 | 49,862.14 | 49,862.14 | ||
| 1)处置或报废 | 49,862.14 | 49,862.14 | ||
| 期末数 | 9,343,281.90 | 24,689,956.54 | 2,189,945.87 | 36,223,184.31 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 18,305,923.24 | 7,219,532.49 | 423,024.49 | 25,948,480.22 |
| 期初账面价值 | 18,981,875.56 | 10,601,607.47 | 414,520.18 | 29,998,003.21 |
(2)经营租出固定资产
| 项目 | 账面价值 | ||
| 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | |
| 房屋及建筑物/办公楼 | 1,536,794.29 | 2,089,893.84 | 1,630,852.84 |
| 小计 | 1,536,794.29 | 2,089,893.84 | 1,630,852.84 |
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 食堂 | 2,614,532.41 | 已决算，正在办理过程中 |
| 小计 | 2,614,532.41 |
10.在建工程
(1)明细情况
| 项目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 环保改造 | ||||||
| 合计 | ||||||
（续上表）
| 项目 | 2022.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 环保改造 | 160,550.46 | 160,550.46 | |
| 合计 | 160,550.46 | 160,550.46 | |
(2)本期无重要在建工程项目变动情况.
第
页共75页
11.无形资产
(1)2024年1-9月
| 项目 | 土地使用权 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 5,860,491.22 | 5,860,491.22 |
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 5,860,491.22 | 5,860,491.22 |
| 累计摊销 | ||
| 期初数 | 1,209,905.82 | 1,209,905.82 |
| 本期增加金额 | 114,747.65 | 114,747.65 |
| 1)计提 | 114,747.65 | 114,747.65 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 1,324,653.47 | 1,324,653.47 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 4,535,837.75 | 4,535,837.75 |
| 期初账面价值 | 4,650,585.40 | 4,650,585.40 |
(2)2023年度
| 项目 | 土地使用权 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 5,860,491.22 | 5,860,491.22 |
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 5,860,491.22 | 5,860,491.22 |
| 累计摊销 | ||
| 期初数 | 1,058,667.60 | 1,058,667.60 |
| 本期增加金额 | 151,238.22 | 151,238.22 |
| 1)计提 | 151,238.22 | 151,238.22 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 1,209,905.82 | 1,209,905.82 |
第
页共75页
| 项目 | 土地使用权 | 合计 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 4,650,585.40 | 4,650,585.40 |
| 期初账面价值 | 4,801,823.62 | 4,801,823.62 |
(3)2022年度
| 项目 | 土地使用权 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 5,860,491.22 | 5,860,491.22 |
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 5,860,491.22 | 5,860,491.22 |
| 累计摊销 | ||
| 期初数 | 907,429.38 | 907,429.38 |
| 本期增加金额 | 151,238.22 | 151,238.22 |
| 1)计提 | 151,238.22 | 151,238.22 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 1,058,667.60 | 1,058,667.60 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 4,801,823.62 | 4,801,823.62 |
| 期初账面价值 | 4,953,061.84 | 4,953,061.84 |
12.开发支出
(1)明细情况
| 项目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 开发支出 | 818,423.30 | 818,423.30 | ||||
| 合计 | 818,423.30 | 818,423.30 | ||||
(续上表)
| 项目 | 2022.12.31 |
第
页共75页
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 开发支出 | |||
| 合计 |
(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。
13.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 2,342,450.32 | 351,367.55 | 832,536.80 | 124,880.52 |
| 合计 | 2,342,450.32 | 351,367.55 | 832,536.80 | 124,880.52 |
（续上表）
| 项目 | 2022.12.31 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 798,918.95 | 119,837.84 |
| 合计 | 798,918.95 | 119,837.84 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2022.12.31 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 设备折旧差异调整 | 572,637.27 | 85,895.59 |
| 合计 | 572,637.27 | 85,895.59 |
14.其他非流动资产
| 项目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 71,710.00 | 71,710.00 | 30,110.00 | 30,110.00 | ||
| 合计 | 71,710.00 | 71,710.00 | 30,110.00 | 30,110.00 | ||
第
页共75页
（续上表）
| 项目 | 2022.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 23,000.00 | 23,000.00 | |
| 合计 | 23,000.00 | 23,000.00 | |
15.所有权或使用权受到限制的资产截至2024年9月30日、2023年12月31日、2022年12月31日，公司无所有权或使用权受到限制的资产。
16.应付账款
(1)明细情况
| 项目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 货款 | 5,743,440.45 | 6,452,850.12 | 5,296,720.30 |
| 工程设备款 | 1,234,959.73 | 116,571.30 | 698,641.38 |
| 合计 | 6,978,400.18 | 6,569,421.42 | 5,995,361.68 |
(2)期末无账龄超过1年的重要应付账款。
17.合同负债
(1)明细情况
| 项目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 预收货款 | 3,394,439.33 | 3,065,169.30 | 4,047,229.88 |
| 合计 | 3,394,439.33 | 3,065,169.30 | 4,047,229.88 |
(2)期末无账龄超过1年的重要合同负债。
18.应付职工薪酬
(1)明细情况
1)2024年1-9月
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
第
页共75页
| 短期薪酬 | 11,608,912.66 | 33,412,018.57 | 35,536,911.23 | 9,484,020.00 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 4,550,534.95 | 4,550,534.95 | ||
| 合计 | 11,608,912.66 | 37,962,553.52 | 40,087,446.18 | 9,484,020.00 |
2)2023年度
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 11,834,173.34 | 44,370,299.50 | 44,595,560.18 | 11,608,912.66 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 5,747,048.71 | 5,747,048.71 | ||
| 合计 | 11,834,173.34 | 50,117,348.21 | 50,342,608.89 | 11,608,912.66 |
3)2022年度
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 11,850,386.06 | 45,456,578.06 | 45,472,790.78 | 11,834,173.34 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 4,477,255.35 | 4,477,255.35 | ||
| 辞退福利 | 39,200.00 | 39,200.00 | ||
| 合计 | 11,850,386.06 | 49,973,033.41 | 49,989,246.13 | 11,834,173.34 |
(2)短期薪酬明细情况
1)2024年1-9月
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 11,608,912.66 | 27,959,342.17 | 30,084,234.83 | 9,484,020.00 |
| 职工福利费 | 668,025.60 | 668,025.60 | ||
| 社会保险费 | 2,235,365.72 | 2,235,365.72 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,029,160.31 | 2,029,160.31 | ||
| 工伤保险费 | 206,205.41 | 206,205.41 | ||
| 生育保险费 | ||||
| 住房公积金 | 1,871,712.00 | 1,871,712.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 677,573.08 | 677,573.08 | ||
| 小计 | 11,608,912.66 | 33,412,018.57 | 35,536,911.23 | 9,484,020.00 |
2)2023年度
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
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| 工资、奖金、津贴和补贴 | 11,834,173.34 | 38,116,181.87 | 38,341,442.55 | 11,608,912.66 |
| 职工福利费 | 792,235.00 | 792,235.00 | ||
| 社会保险费 | 2,863,858.09 | 2,863,858.09 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,604,362.07 | 2,604,362.07 | ||
| 工伤保险费 | 259,496.02 | 259,496.02 | ||
| 生育保险费 | ||||
| 住房公积金 | 2,308,428.00 | 2,308,428.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 289,596.54 | 289,596.54 | ||
| 小计 | 11,834,173.34 | 44,370,299.50 | 44,595,560.18 | 11,608,912.66 |
3)2022年度
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 11,850,386.06 | 40,095,947.60 | 40,112,160.32 | 11,834,173.34 |
| 职工福利费 | 755,799.81 | 755,799.81 | ||
| 社会保险费 | 2,369,128.65 | 2,369,128.65 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,134,593.89 | 2,134,593.89 | ||
| 工伤保险费 | 234,534.76 | 234,534.76 | ||
| 生育保险费 | ||||
| 住房公积金 | 1,998,744.00 | 1,998,744.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 236,958.00 | 236,958.00 | ||
| 小计 | 11,850,386.06 | 45,456,578.06 | 45,472,790.78 | 11,834,173.34 |
(3)设定提存计划明细情况
1)2024年1-9月
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 4,368,651.84 | 4,368,651.84 | ||
| 失业保险费 | 181,883.11 | 181,883.11 | ||
| 小计 | 4,550,534.95 | 4,550,534.95 |
2)2023年度
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
第
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| 基本养老保险 | 5,517,440.96 | 5,517,440.96 | |
| 失业保险费 | 229,607.75 | 229,607.75 | |
| 小计 | 5,747,048.71 | 5,747,048.71 |
3)2022年度
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 4,294,346.84 | 4,294,346.84 | ||
| 失业保险费 | 182,908.51 | 182,908.51 | ||
| 小计 | 4,477,255.35 | 4,477,255.35 |
19.应交税费
| 项目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 企业所得税 | 3,525,725.76 | 10,138,385.10 | |
| 增值税 | 3,457,367.58 | 559,258.09 | 7,032,047.43 |
| 城市维护建设税 | 242,015.73 | 39,148.07 | 404,959.63 |
| 教育费附加及地方教育附加 | 172,868.38 | 27,962.90 | 289,256.91 |
| 代扣代缴个人所得税 | 25,490.50 | 25,302.17 | 27,476.96 |
| 印花税 | 20,315.60 | 16,728.32 | 14,458.81 |
| 合计 | 3,918,057.79 | 4,194,125.31 | 17,906,584.84 |
20.其他应付款
(1)明细情况
| 项目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 销区费用 | 17,000,833.62 | 15,271,895.34 | 14,396,172.59 |
| 往来款 | 3,426,210.00 | 3,038,534.63 | 2,874,591.20 |
| 保证金 | 1,709,353.75 | 832,524.06 | 1,356,551.25 |
| 合计 | 22,136,397.37 | 19,142,954.03 | 18,627,315.04 |
(2)期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
21.其他流动负债
第
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| 项目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 不能终止确认的银行承兑汇票 | 4,964,776.40 | 6,589,181.88 | 8,050,572.20 |
| 待转销项税额 | 441,277.11 | 398,472.01 | 526,139.88 |
| 合计 | 5,406,053.51 | 6,987,653.89 | 8,576,712.08 |
22.长期应付款
(1)明细情况
| 项目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 企业改制费 | 4,523,610.93 | 4,523,610.93 | 4,523,610.93 |
| 合计 | 4,523,610.93 | 4,523,610.93 | 4,523,610.93 |
(2)其他说明本公司2003年由株洲市制药三厂改制形成，改制后将改制评估报告中长期应付款项账面余额列入长期应付款。
23.实收资本
| 股东名称（自然人姓名） | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 株洲千金药业股份有限公司 | 10,240,000.00 | 10,240,000.00 | 10,240,000.00 |
| 株洲市国有资产投资控股集团有限公司 | 6,400,000.00 | 6,400,000.00 | 6,400,000.00 |
| 黄阳 | 5,245,152.00 | 5,245,152.00 | 5,245,152.00 |
| 汤振军 | 3,200,000.00 | 3,200,000.00 | 3,200,000.00 |
| 叶胜利 | 680,000.00 | 2,240,000.00 | 2,240,000.00 |
| 汤梓荣 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 |
| 邓汝腾 | 1,120,000.00 | 1,120,000.00 | 1,120,000.00 |
| 唐闻伯 | 1,120,000.00 | 1,120,000.00 | 1,120,000.00 |
| 刘金玉 | 514,848.00 | 514,848.00 | 514,848.00 |
| 金亮 | 320,000.00 | 320,000.00 | 320,000.00 |
| 刘军明 | 30,000.00 |
第
页共75页
| 丁四海 | 50,000.00 | ||
| 雷颖 | 60,000.00 | ||
| 王洪锋 | 150,000.00 | ||
| 彭彩霞 | 5,000.00 | ||
| 吴永强 | 10,000.00 | ||
| 殷文新 | 15,000.00 | ||
| 罗斌 | 20,000.00 | ||
| 陈积安 | 20,000.00 | ||
| 周莉华 | 450,000.00 | ||
| 彭华军 | 200,000.00 | ||
| 张新民 | 250,000.00 | ||
| 钟林波 | 300,000.00 | ||
| 合计 | 32,000,000.00 | 32,000,000.00 | 32,000,000.00 |
注：股东叶胜利根据股权代持终止及股权还原协议于2024年8月2日将代持公司3万股（对应出资额3万元）还原给股东刘军明；5万股（对应出资额5万元）还原给股东丁四海；6万股（对应出资额6万元）还原给股东雷颖；15万股（对应出资额15万元）还原给股东王洪锋；0.5万股（对应出资额0.5万元）还原给股东彭彩霞；1万股（对应出资额1万元）还原给股东吴永强；1.5万股（对应出资额1.5万元）还原给股东殷文新；2万股（对应出资额2万元）还原给股东罗斌;2万股（对应出资额2万元）还原给股东陈积安；45万股（对应出资额45万元）还原给股东周莉华；20万股（对应出资额20万元）还原给股东彭华军；25万股（对应出资额25万元）还原给股东张新民；30万股（对应出资额30万元）还原给股东钟林波。公司已于2024年8月23日在株洲市市场监督管理局办妥工商变更登记手续
24.资本公积
| 项目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 其他资本公积 | 2,811,000.00 | 2,811,000.00 | 2,811,000.00 |
| 合计 | 2,811,000.00 | 2,811,000.00 | 2,811,000.00 |
25.盈余公积
第
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(1)明细情况
| 项目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 法定盈余公积 | 23,261,665.31 | 23,261,665.31 | 23,261,665.31 |
| 合计 | 23,261,665.31 | 23,261,665.31 | 23,261,665.31 |
(2)其他说明本公司法定盈余公积金已达到注册资本的50%，可以不再提取。
26.未分配利润
| 项目 | 2024年1-9月 | 2023年度 | 2022年度 |
| 期初未分配利润 | 165,315,512.18 | 154,314,987.79 | 146,364,261.03 |
| 加：本期净利润转入 | 18,984,193.69 | 39,160,524.39 | 44,389,696.40 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,438,969.64 | ||
| 应付普通股股利 | 19,200,000.00 | 28,160,000.00 | 32,000,000.00 |
| 期末未分配利润 | 165,099,705.87 | 165,315,512.18 | 154,314,987.79 |
(二)利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 2024年1-9月 | 2023年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 183,934,875.29 | 36,230,422.70 | 231,785,739.24 | 48,103,519.62 |
| 其他业务收入 | 110,335.27 | 40,310.81 | 626,708.49 | 71,223.59 |
| 合计 | 184,045,210.56 | 36,270,733.51 | 232,412,447.73 | 48,174,743.21 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 183,934,875.29 | 36,230,422.70 | 231,785,739.24 | 48,103,519.62 |
（续上表）
| 项目 | 2022年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 220,475,963.36 | 47,566,668.34 |
| 其他业务收入 | 238,126.15 | 53,747.74 |
第
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| 合计 | 220,714,089.51 | 47,620,416.08 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 220,475,963.36 | 47,566,668.34 |
(2)收入分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 2024年1-9月 | 2023年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 药品销售 | 183,934,875.29 | 36,230,422.70 | 231,785,739.24 | 48,103,519.62 |
| 小计 | 183,934,875.29 | 36,230,422.70 | 231,785,739.24 | 48,103,519.62 |
（续上表）
| 项目 | 2022年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 药品销售 | 220,475,963.36 | 47,566,668.34 |
| 小计 | 220,475,963.36 | 47,566,668.34 |
2)收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 2024年1-9月 | 2023年度 | 2022年度 |
| 在某一时点确认收入 | 183,934,875.29 | 231,785,739.24 | 220,475,963.36 |
| 小计 | 183,934,875.29 | 231,785,739.24 | 220,475,963.36 |
2.税金及附加
| 项目 | 2024年1-9月 | 2023年度 | 2022年度 |
| 城市维护建设税 | 1,405,475.06 | 1,812,806.57 | 1,486,508.34 |
| 教育费附加及地方教育附加 | 1,003,910.74 | 1,294,861.82 | 1,061,791.68 |
| 房产税 | 252,960.78 | 337,281.04 | 337,281.04 |
| 土地使用税 | 222,120.36 | 296,160.48 | 296,160.48 |
| 印花税 | 55,155.06 | 67,323.83 | 67,203.60 |
| 其他 | 10,895.17 | 7,120.22 | 3,356.18 |
| 合计 | 2,950,517.17 | 3,815,553.96 | 3,252,301.32 |
3.销售费用
第
页共75页
| 项目 | 2024年1-9月 | 2023年度 | 2022年度 |
| 人工成本 | 10,381,586.91 | 15,841,483.82 | 13,999,488.46 |
| 差旅费及市场维护和促销费 | 65,987,514.22 | 81,637,045.07 | 67,288,948.57 |
| 会务费 | 2,365,713.85 | 2,041,681.04 | 1,113,791.64 |
| 广告宣传费 | 8,311.00 | 77,956.77 | 97,553.77 |
| 办公费 | 959,488.68 | 1,941,685.05 | 1,531,845.17 |
| 业务招待费 | 510,357.97 | 715,648.94 | 821,047.29 |
| 其他 | 64,151.01 | 71,040.54 | 64,893.30 |
| 合计 | 80,277,123.64 | 102,326,541.23 | 84,917,568.20 |
4.管理费用
| 项目 | 2024年1-9月 | 2023年度 | 2022年度 |
| 人工成本 | 14,269,923.83 | 15,699,270.35 | 19,374,109.71 |
| 修理费 | 152,474.42 | 502,129.65 | 161,555.12 |
| 折旧费 | 279,217.04 | 333,520.68 | 481,361.79 |
| 物料消耗 | 598,042.78 | 699,718.86 | 801,189.78 |
| 办公费 | 213,987.42 | 307,605.94 | 558,483.13 |
| 车辆运输费 | 801,313.92 | 432,006.12 | 379,908.29 |
| 业务招待费 | 202,081.15 | 258,510.09 | 346,311.75 |
| 差旅费 | 244,656.59 | 506,981.64 | 280,849.10 |
| 无形资产摊销 | 114,747.65 | 151,238.22 | 151,238.22 |
| 其他 | 4,036,561.12 | 5,773,190.33 | 4,521,128.17 |
| 合计 | 20,913,005.92 | 24,664,171.88 | 27,056,135.06 |
5.研发费用
| 项目 | 2024年1-9月 | 2023年度 | 2022年度 |
| 委外研发费 | 13,066,763.34 | 4,779,553.79 | 476,100.00 |
| 研发人员的工资薪金等 | 3,409,085.13 | 5,605,304.10 | 6,227,962.56 |
| 研发相关的材料、燃料、动力费 | 4,097,346.58 | 1,075,323.62 | 1,362,501.15 |
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页共75页
| 研发成果的论证、评审、验收费 | 908,212.26 | 80,119.54 | 28,845.71 |
| 研发仪器设备的折旧或租赁费 | 812,224.53 | 1,460,000.11 | 1,573,315.70 |
| 研发活动相关的资料费 | 4,583.78 | 26,009.88 | 4,085.00 |
| 其他 | 2,197,829.59 | 1,241,992.41 | 370,376.45 |
| 合计 | 24,496,045.21 | 14,268,303.45 | 10,043,186.57 |
6.财务费用
| 项目 | 2024年1-9月 | 2023年度 | 2022年度 |
| 减：利息收入 | 771,938.20 | 3,865,830.38 | 1,910,702.81 |
| 其他 | 3,121.00 | 1,521.52 | 1,328.67 |
| 合计 | -768,817.20 | -3,864,308.86 | -1,909,374.14 |
7.其他收益
| 项目 | 2024年1-9月 | 2023年度 | 2022年度 |
| 增值税抵减 | 309,178.73 | ||
| 代扣个人所得税手续费返还 | 68,413.96 | ||
| 与收益相关的政府补助 | 137,850.27 | 712,587.02 | 396,400.51 |
| 合计 | 515,442.96 | 712,587.02 | 396,400.51 |
8.投资收益
| 项目 | 2024年1-9月 | 2023年度 | 2022年度 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 211,453.56 | 604,423.43 | |
| 合计 | 211,453.56 | 604,423.43 |
9.信用减值损失
| 项目 | 2024年1-9月 | 2023年度 | 2022年度 |
| 坏账损失 | -950,447.76 | -146,514.99 | 166,066.29 |
| 合计 | -950,447.76 | -146,514.99 | 166,066.29 |
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10.资产减值损失
| 项目 | 2024年1-9月 | 2023年度 | 2022年度 |
| 固定资产减值损失 | -589,550.98 | ||
| 合计 | -589,550.98 |
11.营业外收入
| 项目 | 2024年1-9月 | 2023年度 | 2022年度 |
| 废品处置收入 | 101,520.00 | 72,246.00 | |
| 无需支付的往来款 | 245,092.51 | ||
| 合计 | 101,520.00 | 317,338.51 |
12.营业外支出
| 项目 | 2024年1-9月 | 2023年度 | 2022年度 |
| 滞纳金 | 671.11 | 5,860.19 | 96,398.56 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 690.00 | ||
| 合计 | 671.11 | 5,860.19 | 97,088.56 |
13.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 2024年1-9月 | 2023年度 | 2022年度 |
| 当期所得税费用 | 123,668.76 | 4,831,042.14 | 6,794,466.64 |
| 递延所得税费用 | -226,487.03 | -90,938.27 | -63,166.44 |
| 合计 | -102,818.27 | 4,740,103.87 | 6,731,300.20 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2024年1-9月 | 2023年度 | 2022年度 |
| 利润总额 | 18,881,375.42 | 43,900,628.26 | 51,120,996.60 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 2,832,206.31 | 6,585,094.24 | 7,668,149.49 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 61,363.26 | 451,886.85 |
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| 非应税收入的影响 | |||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 44,383.58 | 59,328.57 | 79,670.79 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |||
| 研发费用加计扣除的影响 | -2,979,408.16 | -1,965,682.20 | -1,468,406.93 |
| 所得税费用 | -102,818.27 | 4,740,103.87 | 6,731,300.20 |
(三)现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2024年1-9月 | 2023年度 | 2022年度 |
| 往来款 | 1,156,167.50 | 408,764.41 | 3,197,679.99 |
| 备用金、保证金、押金、质保金 | 235,583.52 | 2,550,017.91 | 1,481,497.00 |
| 政府补助 | 137,850.27 | 712,587.02 | 396,400.51 |
| 利息收入 | 5,148.44 | 10,123.80 | 14,366.20 |
| 合计 | 1,534,749.73 | 3,681,493.14 | 5,089,943.70 |
(2)支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2024年1-9月 | 2023年度 | 2022年度 |
| 费用性支出 | 84,317,678.42 | 100,358,111.82 | 89,590,701.61 |
| 备用金、保证金、押金、质保金 | 1,730,581.13 | 2,086,750.00 | 690,500.00 |
| 往来款 | 3,652,432.59 | 6,699,943.53 | 6,479,232.36 |
| 合计 | 89,700,692.14 | 109,144,805.35 | 96,760,433.97 |
2.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2024年1-9月 | 2023年度 | 2022年度 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | 18,984,193.69 | 39,160,524.39 | 44,389,696.40 |
| 加：资产减值准备 | 589,550.98 | ||
| 信用减值准备 | 950,447.76 | 146,514.99 | -166,066.29 |
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| 固定资产折旧、使用权资产、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,271,353.57 | 4,089,354.18 | 4,635,514.44 |
| 无形资产摊销 | 114,747.65 | 151,238.22 | 151,238.22 |
| 长期待摊费用摊销 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | |||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 690.00 | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | |||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | |||
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -211,453.56 | -604,423.43 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -226,487.03 | -5,042.68 | 50,100.36 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -85,895.59 | -113,266.80 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -5,344,734.31 | -232,535.05 | -387,875.37 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -8,912,792.23 | -11,998,361.00 | -3,058,576.67 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -349,706.03 | -13,830,082.06 | -2,116,091.39 |
| 其他 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 8,076,574.05 | 17,184,261.84 | 42,780,939.47 |
| (2)现金及现金等价物净变动情况： | |||
| 现金的期末余额 | 53,377,483.37 | 3,951,055.83 | 7,880,906.18 |
| 减：现金的期初余额 | 3,951,055.83 | 7,880,906.18 | 3,774,516.77 |
| 加：现金等价物的期末余额 | |||
| 减：现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | 49,426,427.54 | -3,929,850.35 | 4,106,389.41 |
3.现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 1)现金 | 53,377,483.37 | 3,951,055.83 | 7,880,906.18 |
| 其中：库存现金 | |||
| 可随时用于支付的银行存款 | 53,377,483.37 | 3,951,055.83 | 7,880,906.18 |
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| 可随时用于支付的其他货币资金 | |||
| 2)现金等价物 | |||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | |||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 53,377,483.37 | 3,951,055.83 | 7,880,906.18 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(四)其他租赁
1.公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
| 项目 | 2024年1-9月 | 2023年度 | 2022年度 |
| 租赁收入 | 110,335.27 | 626,708.49 | 238,126.15 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 |
2)经营租赁资产
| 项目 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 固定资产 | 1,536,794.29 | 2,089,893.84 | 1,630,852.84 |
| 小计 | 1,536,794.29 | 2,089,893.84 | 1,630,852.84 |
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)8之说明。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 1年以内 | 197,256.00 | 197,256.00 | 197,256.00 |
| 1-2年 | 197,256.00 | 197,256.00 | 197,256.00 |
| 2-3年 | 197,256.00 | 197,256.00 | 197,256.00 |
| 3-4年 | 197,256.00 | 197,256.00 | 197,256.00 |
| 4-5年 | 197,256.00 | 197,256.00 | 197,256.00 |
| 5年以后 | 641,082.00 | 789,024.00 | 986,280.00 |
| 合计 | 1,627,362.00 | 1,775,304.00 | 1,972,560.00 |
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六、研发支出
(一)研发支出
| 项目 | 2024年1-9月 | 2023年度 | 2022年度 |
| 委外研发费 | 13,861,965.81 | 4,779,553.79 | 476,100.00 |
| 研发人员的工资薪金等 | 3,409,085.13 | 5,605,304.10 | 6,227,962.56 |
| 研发相关的材料、燃料、动力费 | 4,097,744.81 | 1,075,323.62 | 1,362,501.15 |
| 研发成果的论证、评审、验收费 | 908,212.26 | 80,119.54 | 28,845.71 |
| 研发仪器设备的折旧或租赁费 | 812,224.53 | 1,460,000.11 | 1,573,315.70 |
| 研发活动相关的资料费 | 4,583.78 | 26,009.88 | 4,085.00 |
| 专用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费 | 1,198.11 | ||
| 其他 | 2,219,454.08 | 1,241,992.41 | 370,376.45 |
| 合计 | 25,314,468.51 | 14,268,303.45 | 10,043,186.57 |
| 其中：费用化研发支出 | 24,496,045.21 | 14,268,303.45 | 10,043,186.57 |
| 资本化研发支出 | 818,423.30 |
(二)开发支出
开发支出余额变动情况2024年9月30日
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
| 利格列汀片 | 818,423.30 | 818,423.30 | |||||
| 合计 | 818,423.30 | 818,423.30 | |||||
七、政府补助
(一)新增的政府补助情况
| 项目 | 2024年1-9月 | 2023年度 | 2022年度 |
| 与收益相关的政府补助 | 137,850.27 | 712,587.02 | 396,400.51 |
| 其中：计入其他收益 | 137,850.27 | 712,587.02 | 396,400.51 |
| 合计 | 137,850.27 | 712,587.02 | 396,400.51 |
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(二)本期计入当期损益的政府补助金额
| 项目 | 2024年1-9月 | 2023年度 | 2022年度 |
| 本期计入其他收益的政府补助金额 | 137,850.27 | 712,587.02 | 396,400.51 |
| 合计 | 137,850.27 | 712,587.02 | 396,400.51 |
八、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
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与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年9月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的28.04%（2023年12月31日：49.07%；2022年12月31日：40.53%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
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为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类
| 项目 | 2024.9.30 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 6,978,400.18 | 6,978,400.18 | 6,978,400.18 | ||
| 其他应付款 | 22,136,397.37 | 22,136,397.37 | 22,136,397.37 | ||
| 其他流动负债 | 4,964,776.40 | 4,964,776.40 | 4,964,776.40 | ||
| 长期应付款 | 4,523,610.93 | 4,523,610.93 | 4,523,610.93 | ||
| 小计 | 38,603,184.88 | 38,603,184.88 | 34,079,573.95 | 4,523,610.93 | |
（续上表）
| 项目 | 2023.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 6,569,421.42 | 6,569,421.42 | 6,569,421.42 | ||
| 其他应付款 | 19,142,954.03 | 19,142,954.03 | 19,142,954.03 | ||
| 其他流动负债 | 6,589,181.88 | 6,589,181.88 | 6,589,181.88 | ||
| 长期应付款 | 4,523,610.93 | 4,523,610.93 | 4,523,610.93 | ||
| 小计 | 36,825,168.26 | 36,825,168.26 | 32,301,557.33 | 4,523,610.93 | |
（续上表）
| 项目 | 2022.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 5,995,361.68 | 5,995,361.68 | 5,995,361.68 | ||
| 其他应付款 | 18,627,315.04 | 18,627,315.04 | 18,627,315.04 | ||
| 其他流动负债 | 8,050,572.20 | 8,050,572.20 | 8,050,572.20 | ||
| 长期应付款 | 4,523,610.93 | 4,523,610.93 | 4,523,610.93 | ||
| 小计 | 37,196,859.85 | 37,196,859.85 | 32,673,248.92 | 4,523,610.93 | |
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
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1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项目 | 2024.9.30 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | 39,012,581.27 | 39,012,581.27 | ||
| 应收款项融资 | 39,012,581.27 | 39,012,581.27 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 39,012,581.27 | 39,012,581.27 | ||
（续上表）
| 项目 | 2023.12.31 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | 56,883,074.17 | 56,883,074.17 | ||
| 应收款项融资 | 56,883,074.17 | 56,883,074.17 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 56,883,074.17 | 56,883,074.17 | ||
（续上表）
| 项目 | 2022.12.31 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | 60,863,840.45 | 60,863,840.45 | ||
| 应收款项融资 | 60,863,840.45 | 60,863,840.45 | ||
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| 持续以公允价值计量的资产总额 | 60,863,840.45 | 60,863,840.45 |
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的应收款项融资，以票面金额代表公允价值计量。
十、关联方关系及其交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 株洲千金药业股份有限公司 | 湖南省株洲市 | 中成药生产 | 42,399.71万元 | 32.00 | 32.00 |
(2)本公司最终控制方是株洲市国有资产投资控股集团有限公司。
2.本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 株洲千金药业股份有限公司 | 母公司 |
| 湖南千金大药房连锁有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 湖南千金药材有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 株洲千金文化广场有限公司商贸分公司 | 受同一母公司控制 |
| 湖南千金卫生用品股份有限公司 | 同一最终控制人 |
| 湖南千金医药股份有限公司 | 同一最终控制人 |
| 株洲玫瑰园房地产开发有限公司 | 董事黄培芳控制的公司 |
| 湖南君旗酒业有限公司 | 少数股东汤梓荣控制的公司，少数股东及董事汤振军持有该公司30.15%股权 |
(二)关联方交易情况
1.采购
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 2024年1-9月 | 2023年度 | 2022年度 |
| 株洲千金药业股份有限公司 | 接受服务 | 2,018,313.78 | 2,772,702.70 | 2,530,157.13 |
| 湖南千金药材有限公司 | 采购商品 | 138,129.81 | 343,293.58 | 139,311.92 |
| 湖南千金卫生用品股份有限公司 | 采购商品 | 29,734.51 | 730.09 | 28,566.37 |
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| 湖南千金大药房连锁有限公司 | 采购商品 | 3,169.61 | 49,619.46 | |
| 株洲千金文化广场有限公司商贸分公司 | 采购商品 | 10,340.00 | ||
| 小计 | 2,199,687.71 | 3,166,345.83 | 2,698,035.42 |
2.销售
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 2024年1-9月 | 2023年度 | 2022年度 |
| 湖南千金医药股份有限公司 | 出售商品 | 2,275,125.70 | 900,125.48 | 452,242.29 |
| 湖南千金大药房连锁有限公司 | 出售商品 | 4,336.28 | 1,374,766.63 | 1,736,724.19 |
| 小计 | 2,279,461.98 | 2,274,892.11 | 2,188,966.48 |
3.关联租赁情况公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2024年1-9月确认的租赁收入 | 2023年度确认的租赁收入 | 2022年度确认的租赁收入 |
| 株洲玫瑰园房地产开发有限公司 | 房屋及建筑物 | 110,335.27 | 253,714.29 | 211,738.94 |
| 湖南君旗酒业有限公司 | 房屋及建筑物 | 318,823.37 |
4.关键管理人员报酬
单位：万元
| 项目 | 2024年1-9月 | 2023年度 | 2022年度 |
| 关键管理人员报酬 | 261.25 | 284.62 | 456.82 |
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 湖南千金医药股份有限公司 | 450,890.08 | 22,544.50 | |||
| 湖南千金大药房连锁有限公司 | 4,900.00 | 245.00 | |||
| 小计 | 455,790.08 | 22,789.50 | |||
| 应收票据 | |||||
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| 湖南千金医药股份有限公司 | 1,501,930.00 | 759,772.48 | |||
| 湖南千金大药房连锁有限公司 | 588,200.30 | ||||
| 小计 | 1,501,930.00 | 1,347,972.78 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 株洲千金药业股份有限公司 | 65,373,216.18 | 126,420,306.35 | 130,439.20 | ||
| 湖南千金医药股份有限公司 | 90,917.01 | 45,458.51 | 90,917.01 | 45,458.51 | |
| 小计 | 65,464,133.19 | 45,458.51 | 126,511,223.36 | 175,897.71 |
（续上表）
| 项目名称 | 关联方 | 2022.12.31 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||
| 湖南千金医药股份有限公司 | |||
| 湖南千金大药房连锁有限公司 | |||
| 小计 | |||
| 应收票据 | |||
| 湖南千金医药股份有限公司 | 228,163.90 | ||
| 湖南千金大药房连锁有限公司 | 1,352,198.00 | ||
| 小计 | 1,580,361.90 | ||
| 其他应收款 | |||
| 株洲千金药业股份有限公司 | 127,322,202.22 | 30,099.34 | |
| 湖南千金医药股份有限公司 | 90,917.01 | 45,458.51 | |
| 小计 | 127,413,119.23 | 75,557.85 | |
2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 应付账款 | ||||
| 湖南千金药材有限公司 | 38,808.96 | 144.96 | 20,954.13 |
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