浙江龙能电力科技股份有限公司2023年01月01日至2024年11月30日止
审计报告
| 索引 | 页码 |
| 审计报告 | 1-4 |
| 公司财务报表 | |
| — 合并资产负债表 | 1-2 |
| — 母公司资产负债表 | 3-4 |
| — 合并利润表 | 5 |
| — 母公司利润表 | 6 |
| — 合并现金流量表 | 7 |
| — 母公司现金流量表 | 8 |
| — 合并股东权益变动表 | 9-10 |
| — 母公司股东权益变动表 | 11-12 |
| — 财务报表附注 | 12-140 |
审计报告
XYZH/2025SZAA6B0028浙江龙能电力科技股份有限公司浙江龙能电力科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了浙江龙能电力科技股份有限公司（以下简称“龙能电力”）财务报表，包括2023年12月31日、2024年11月30日的合并及母公司资产负债表，2023年度、2024年1-11月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了龙能电力2023年12月31日、2024年11月30日的合并及母公司财务状况以及2023年度、2024年1-11月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于龙能电力，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2023年度、2024年1-11月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
XYZH/2025SZAA6B0028浙江龙能电力科技股份有限公司
审计报告（续）
1.收入确认事项
| 1.收入确认事项 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 2024年1-11月、2023年度，龙能电力营业收入分别为33,417.73万元、30,552.70万元，由于营业收入金额重大且为关键业绩指标，因此我们将收入确定识别为关键审计事项。相关信息披露详见财务报表附注六、37及附注十六、4。 | 针对龙能电力的收入确认，我们主要执行了以下程序：1、了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；2、检查主要销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；3、对营业收入及毛利率按月度和产品等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并分析波动原因；4、对于光伏电站开发运营业务，以抽样方式检查收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发票、政府电价文件、电费结算单、抄表日志等支持性文件；对于光伏EPC业务，以抽样方式检查EPC合同、进度确认表、发票等支持性文件；5、结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证报告期销售额及应收账款余额；6、以抽样的方式选取分布式光伏电站进行现场查看，观察是否并网并正常使用；7、对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；8、检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 |
| 2.应收账款减值 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 2024年11月30日、2023年12月31日，龙能电力应收账款账面余额分为44,826.09万元、41,800.36万元，由于应收账款金额重大，且其减值测试涉及管理层重大判断，因此我们将应收账款减值识别为关键审计事项。相关信息披露详见财务报表附注六、3及附注十六、1。 | 针对龙能电力应收账款的减值，我们主要执行了以下程序：1、了解并评估应收账款减值相关的流程并评价其关键内部控制；2、复核龙能电力应收账款减值政策的合理性和一贯性，重点关注根据预期信用损失法计提减值准备的应用是否恰当；3、对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；4、以抽样方式对应收账款执行函证程序，并结合期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；5、检查与应收账款坏账准备相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报。 |
XYZH/2025SZAA6B0028浙江龙能电力科技股份有限公司
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估龙能电力的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算龙能电力、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督龙能电力的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对龙能电力持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
XYZH/2025SZAA6B0028浙江龙能电力科技股份有限公司
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致龙能电力不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
六、其他说明本报告仅供卧龙资源集团股份有限公司收购龙能电力股权之用，并不适用于其他目的，且不得用作任何其他用途。
审计报告（续）信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
| 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师： | |
| 中国注册会计师： |
中国北京
| 中国北京 | 二〇二五年一月二十四日 |
浙江龙能电力科技股份有限公司2023年1月1日至2024年11月30日（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
127
项目名称 关联方 2024年11月30日
2023年12月31日
北京华泰
590,100.00
其他应付款
龙柏集团 78,953.10
78,953.10
南防集团 3,027.52
卧龙电驱 260,636.58
十三、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
（1） 资产负债表日存在的重要承诺
截至2024年11月30日止，本公司已签订重要合同内容包括：光伏组件采购、厂房结构评估与加固、配套设施采购与安装、地基建设与电站建设等。尚未履行大额合同金额为5,504.05万元。其中，与租赁相关的承诺详见本附注“51.租赁”。
十四、 资产负债表日后事项
1. 重要的非调整事项
截至报告日止，本公司资产负债表日后无重要的非调整事项。
2. 利润分配情况
截至报告日止，本公司资产负债表日后不进行利润分配。
3. 其他资产负债表日后事项说明
2024年12月，本公司子公司南阳龙原新设立子公司宿迁宿豫龙原新能源有限公司，统一社会信用代码为91321311MAE7A95R0A，注册资本100万元，尚未实缴出资，本公司间接持股55.00%。
2024年12月，本公司子公司南阳龙原新设立子公司绵竹龙原新能源发电有限公司，统一社会信用代码为91510683MAE7NFC281，注册资本100万元，尚未实缴出资，本公司间接持股55.00%
2024年12月，本公司子公司南阳龙原新设立子公司南京龙牧新能源有限公司，统一社会信用代码为91320113MAE5H91M0N，注册资本100万元，尚未实缴出资，本公司间接持股55.00%。
根据本公司股东卧龙电驱2025年1月6日董事会决议，拟将本公司股权出售给关联方卧龙资源集团。
十五、 其他重要事项
本公司报告期内不存在其他需要披露的重要事项。