证券代码：834475 证券简称：三友科技 公告编号：2025-007
三门三友科技股份有限公司前期会计差错更正及定期报告更正公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述
三门三友科技股份有限公司（以下简称“公司”）经事后审查发现2022-2023年度收入确认跨期，导致财务数据披露不准确。公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等有关规定对相关定期报告进行同步更正。
二、表决和审议情况
上述议案无需提交股东大会审议。
三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明
公司董事会认为，本次差错更正是必要的，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和相关法律法规的规定，能够客观反映公司实际财务状况，提高了公司财务信息质量，不存在损害公司和全体股东的合法权益的情形，同意公司对已披露的《2023年年度报告》《2023年年度报告摘要》及《2024年第三季度报告》进行差错更正。
四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于三门三友科技股份有限公司重要前期差错更正的鉴证报告》（中汇会鉴[2025]0064号）。
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）认为三友科技公司管理层编制的重要前期差错更正情况的说明在所有重大方面符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》的规定，公允反映了三友科技公司重要前期差错更正情况。
五、监事会对于本次会计差错更正的意见
公司监事会认为：根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，公司前期会计差错更正，能够更加公允、准确地反映公司经营状况及财务状况。本次会计差错更正审议程序符合相关法律法规以及《公司章程》等有关规定，不存在损害公司及中小股东利益的情形，同意对前期会计差错予以更正。
六、审计委员会审议意见
的财务数据能够更加公允、准确地反映公司经营状况及财务状况。本次会计差错更正事项及董事会对该议案的审议和表决程序符合法律法规以及《公司章程》等有关规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况，同意对前期会计差错予以更正。
七、本次会计差错更正对公司的影响
（一）采用追溯调整法
根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等规定，公司对《2023年年度报告》、《2023年年度报告摘要》及《2024年第三季度报告》相关财务数据进行了会计差错更正。
前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日和2022年年度 | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 应收账款 | 51,866,147.09 | 6,402,163.81 | 58,268,310.90 | 12.34% |
| 存货 | 166,314,994.03 | -7,450,483.62 | 158,864,510.41 | -4.48% |
| 递延所得税资产 | 2,709,899.25 | 50,543.40 | 2,760,442.65 | 1.87% |
| 资产总计 | 581,867,604.17 | -997,776.41 | 580,869,827.76 | -0.17% |
| 应付账款 | 21,601,015.95 | 91,552.29 | 21,692,568.24 | 0.42% |
| 合同负债 | 106,770,894.11 | -5,957,809.73 | 100,813,084.38 | -5.58% |
| 应交税费 | 5,797,648.09 | 2,338,485.77 | 8,136,133.86 | 40.34% |
| 其他流动负债 | 13,880,216.23 | -774,515.27 | 13,105,700.96 | -5.58% |
| 负债合计 | 242,144,761.76 | -4,302,286.94 | 237,842,474.82 | -1.78% |
| 盈余公积 | 20,453,262.20 | 330,451.05 | 20,783,713.25 | 1.62% |
| 未分配利润 | 103,578,586.39 | 2,974,059.48 | 106,552,645.87 | 2.87% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 339,691,042.29 | 3,304,510.53 | 342,995,552.82 | 0.97% |
| 少数股东权益 | 31,800.12 | - | 31,800.12 | - |
| 所有者权益合计 | 339,722,842.41 | 3,304,510.53 | 343,027,352.94 | 0.97% |
| 加权平均净资产收益率%（扣非前） | 14.22% | 0.91% | 15.13% | - |
| 加权平均净资产收益率%（扣非后） | 8.06% | 0.95% | 9.01% | - |
| 营业收入 | 345,665,306.20 | 11,921,632.57 | 357,586,938.77 | 3.45% |
| 营业成本 | 276,689,210.90 | 7,542,035.91 | 284,231,246.81 | 2.73% |
| 税金及附加 | 1,351,263.88 | 154,981.22 | 1,506,245.10 | 11.47% |
| 信用减值损失 | 1,866,685.35 | -336,955.99 | 1,529,729.36 | -18.05% |
| 利润总额 | 53,254,468.07 | 3,887,659.45 | 57,142,127.52 | 7.30% |
| 所得税费用 | 5,568,278.13 | 583,148.92 | 6,151,427.05 | 10.47% |
| 净利润 | 47,686,189.94 | 3,304,510.53 | 50,990,700.47 | 6.93% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非前） | 47,617,555.12 | 3,304,510.53 | 50,922,065.65 | 6.94% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非后） | 27,003,485.62 | 3,304,510.53 | 30,307,996.15 | 12.24% |
| 少数股东损益 | 68,634.82 | - | 68,634.82 | - |
| 项目 | 2023年12月31日和2023年年度 | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 递延所得税资产 | 3,205,415.44 | -55,483.37 | 3,149,932.07 | -1.73% |
| 资产总计 | 602,437,038.69 | -55,483.37 | 602,381,555.32 | -0.01% |
| 负债合计 | 239,942,367.70 | - | 239,942,367.70 | - |
| 资本公积 | 120,670,484.75 | -369,889.11 | 120,300,595.64 | -0.31% |
| 盈余公积 | 24,382,868.70 | 31,440.58 | 24,414,309.28 | 0.13% |
| 未分配利润 | 122,012,022.80 | 282,965.16 | 122,294,987.96 | 0.23% |
| 归属于母公司所 | 362,254,573.23 | -55,483.37 | 362,199,089.86 | -0.02% |
| 有者权益合计 | ||||
| 少数股东权益 | 240,097.76 | - | 240,097.76 | - |
| 所有者权益合计 | 362,494,670.99 | -55,483.37 | 362,439,187.62 | -0.02% |
| 加权平均净资产收益率%（扣非前） | 9.88% | -0.90% | 8.98% | - |
| 加权平均净资产收益率%（扣非后） | 9.06% | -0.90% | 8.16% | - |
| 营业收入 | 399,318,410.20 | -11,921,632.57 | 387,396,777.63 | -2.99% |
| 营业成本 | 314,033,074.86 | -7,542,035.91 | 306,491,038.95 | -2.40% |
| 税金及附加 | 2,344,307.51 | -154,981.22 | 2,189,326.29 | -6.61% |
| 管理费用 | 20,048,950.47 | -369,889.11 | 19,679,061.36 | -1.84% |
| 信用减值损失 | -2,756,801.98 | 336,955.99 | -2,419,845.99 | -12.22% |
| 利润总额 | 38,332,295.09 | -3,517,770.34 | 34,814,524.75 | -9.18% |
| 所得税费用 | 3,633,754.54 | -527,665.55 | 3,106,088.99 | -14.52% |
| 净利润 | 34,698,540.55 | -2,990,104.79 | 31,708,435.76 | -8.62% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非前） | 34,490,242.91 | -2,990,104.79 | 31,500,138.12 | -8.67% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非后） | 31,620,431.87 | -2,990,104.79 | 28,630,327.08 | -9.46% |
| 少数股东损益 | 208,297.64 | - | 208,297.64 | - |
| 项目 | 2024年9月30日和2024年前三季度 | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 递延所得税资产 | 4,412,807.60 | -55,483.37 | 4,357,324.23 | -1.26% |
| 资产总计 | 538,612,486.38 | -55,483.37 | 538,557,003.01 | -0.01% |
| 负债合计 | 177,985,313.91 | - | 177,985,313.91 | - |
| 资本公积 | 121,500,838.15 | -369,889.11 | 121,130,949.04 | -0.30% |
| 盈余公积 | 24,382,868.70 | 31,440.58 | 24,414,309.28 | 0.13% |
| 未分配利润 | 118,433,694.71 | 282,965.16 | 118,716,659.87 | 0.24% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 360,379,405.56 | -55,483.37 | 360,323,922.19 | -0.02% |
| 少数股东权益 | 247,766.91 | - | 247,766.91 | - |
| 所有者权益合计 | 360,627,172.47 | -55,483.37 | 360,571,689.10 | -0.02% |
| 加权平均净资产收益率%（扣非前） | 2.41% | - | 2.41% | - |
| 加权平均净资产收益率%（扣非后） | 2.76% | - | 2.76% | - |
| 营业收入 | 353,974,972.33 | - | 353,974,972.33 | - |
| 净利润 | 8,748,637.06 | - | 8,748,637.06 | - |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非前） | 8,740,967.91 | - | 8,740,967.91 | - |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非后） | 10,005,133.50 | - | 10,005,133.50 | - |
| 少数股东损益 | 7,669.15 | - | 7,669.15 | - |
八、备查文件目录
（一）《三门三友科技股份有限公司第四届董事会第七次会议决议》；
（二）《三门三友科技股份有限公司第四届董事会审计委员会第四次会议决议》；
（三）《三门三友科技股份有限公司第四届监事会第七次会议决议》。
三门三友科技股份有限公司
董事会2025年1月23日
