南华仪器：广东嘉得力清洁科技股份有限公司2022至2024年9月合并及母公司财务报表审计报告书

广东嘉得力清洁科技股份有限公司2022至2024年9月合并及母公司财务报表

审计报告书

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO Ｂ座20层 邮编：100073电话：[phone] 传真：[phone]

目 录

一、审计报告 1-3

二、审计报告附送

1. 合并资产负债表 1-2

2. 合并利润表 3

3. 合并现金流量表 4

4. 合并股东权益变动表 5-7

5. 母公司资产负债表 8-9

6. 母公司利润表 10

7. 母公司现金流量表 11

8. 母公司股东权益变动表 12-14

9. 财务报表附注 15-103

三、审计报告附件

1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件

2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件

3. 注册会计师执业证书复印件

	中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
	地址（location）：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO B座20层 20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China 电话（tel）：010-51423818 传真（fax）：010-51423816

审 计 报 告

中兴华审字（2024）第410521号

佛山市南华仪器股份有限公司：

一、审计意见

我们审计了广东嘉得力清洁科技股份有限公司（以下简称“嘉得力公司”）财务报表，包括2024年9月30日、2023年12月31日、2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年1-9月、2023年度、2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了嘉得力公司2024年9月30日、2023年12月31日、2022年12月31日合并及母公司的财务状况以及2024年1-9月、2023年度、2022年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于嘉得力公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估嘉得力公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算嘉得力公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督嘉得力公司的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大

错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对嘉得力公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致嘉得力公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就嘉得力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京 中国注册会计师：

2024年12月31日

合并资产负债表

合并资产负债表
公司名称：广东嘉得力清洁科技股份有限公司				币种：人民币元
项目	附注	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
流动资产：		-	-	-
货币资金	五、（1）	47,986,551.70	59,455,693.42	42,979,065.68
交易性金融资产	五、（2）	5,265,232.78	-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-	-
衍生金融资产		-	-	-
应收票据	五、（3）	18,188.79	184,204.10	17,867.11
应收账款	五、（4）	30,804,360.38	26,721,045.89	31,530,949.67
应收款项融资	五、（5）	-	-	191,644.02
预付款项	五、（6）	1,184,712.82	614,265.48	762,975.51
其他应收款	五、（7）	2,183,970.94	657,367.23	588,267.01
其中：应收利息		-	-	-
应收股利		-	-	-
存货	五、（8）	21,362,278.93	20,276,429.85	23,015,953.38
合同资产		-	-	-
持有待售资产		-	-	-
一年内到期的非流动资产	五、（9）	13,951,451.46	17,117,058.33	21,629,022.80
其他流动资产	五、（10）	330,914.78	44,700.94	19,293.73
流动资产合计		123,087,662.58	125,070,765.24	120,735,038.91
非流动资产：		-	-	-
债权投资		-	-	-
可供出售金融资产		-	-	-
其他债权投资		-	-	-
持有至到期投资		-	-	-
长期应收款	五、（11）	9,150,303.22	10,967,515.28	13,733,978.94
长期股权投资		-	-	-
其他权益工具投资		-	-	-
其他非流动金融资产		-	-	-
投资性房地产		-	-	-
固定资产	五、（12）	21,716,873.46	2,260,086.76	2,038,539.24
在建工程		-	-	-
生产性生物资产		-	-	-
油气资产		-	-	-
使用权资产	五、（13）	1,972,011.33	15,833,531.44	19,094,479.41
无形资产	五、（14）	32,809,656.07	1,440,873.37	71,921.58
开发支出		-	-	-
商誉	五、（15）	70,219.66	70,219.66	70,219.66
长期待摊费用	五、（16）	80,313.89	86,890.82	144,162.21
递延所得税资产	五、（17）	835,128.86	3,179,575.95	3,737,262.49
其他非流动资产	五、（18）	183,300.00	-	-
非流动资产合计		66,817,806.49	33,838,693.28	38,890,563.53
资产总计		189,905,469.07	158,909,458.52	159,625,602.44
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并资产负债表（续）

合并资产负债表（续）
公司名称：广东嘉得力清洁科技股份有限公司				币种：人民币元
项目	附注	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
流动负债：		-	-	-
短期借款		-	-	-
交易性金融负债		-	-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-	-
衍生金融负债		-	-	-
应付票据	五、（19）	7,938,002.01	4,126,146.43	6,116,400.85
应付账款	五、（20）	13,170,098.19	8,662,227.54	13,504,996.28
预收款项		-	-	-
合同负债	五、（21）	7,198,868.48	2,004,650.48	3,416,147.68
应付职工薪酬	五、（22）	3,147,083.64	6,026,055.29	4,520,058.37
应交税费	五、（23）	1,524,418.68	1,580,576.91	4,091,770.56
其他应付款	五、（24）	1,587,333.43	1,291,364.59	1,454,906.32
其中：应付利息		-	-	-
应付股利		-	-	-
持有待售负债		-	-	-
一年内到期的非流动负债	五、（25）	3,497,779.00	3,208,722.24	5,039,929.31
其他流动负债	五、（26）	2,985,736.54	3,770,129.27	5,009,715.22
流动负债合计		41,049,319.97	30,669,872.75	43,153,924.59
非流动负债：		-	-	-
长期借款	五、（27）	22,500,000.00	-	5,500,000.00
应付债券		-	-	-
其中：优先股		-	-	-
永续债		-	-	-
租赁负债	五、（28）	1,006,507.03	13,250,509.59	16,752,573.47
长期应付款		-	-	-
长期应付职工薪酬		-	-	-
预计负债		-	-	-
递延收益		-	-	-
递延所得税负债	五、（17）	1,402,794.07	3,687,711.08	4,472,997.53
其他非流动负债		-	-	-
非流动负债合计		24,909,301.10	16,938,220.67	26,725,571.00
负债合计		65,958,621.07	47,608,093.42	69,879,495.59
所有者权益：		-	-	-
实收资本	五、（29）	10,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00
其他权益工具		-	-	-
其中：优先股		-	-	-
永续债		-	-	-
资本公积	五、（30）	6,511,524.48	6,511,524.48	6,511,524.48
减：库存股		-	-	-
其他综合收益		-	-	-
专项储备		-	-	-
盈余公积	五、（31）	5,000,000.00	5,000,000.00	5,000,000.00
未分配利润	五、（32）	98,088,744.70	84,953,500.56	62,967,968.96
归属于母公司所有者权益合计		119,600,269.18	106,465,025.04	84,479,493.44
少数股东权益		4,346,578.82	4,836,340.06	5,266,613.41
所有者权益合计		123,946,848.00	111,301,365.10	89,746,106.85
负债和所有者权益（或股东权益）总计		189,905,469.07	158,909,458.52	159,625,602.44
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并利润表

合并利润表
公司名称：广东嘉得力清洁科技股份有限公司				币种：人民币元
项目	附注	2024年1-9月	2023年度	2022年度
一、营业收入	五、（33）	95,810,628.12	132,534,624.22	126,390,770.36
减：营业成本	五、（33）	58,659,594.12	79,679,108.17	77,793,282.82
税金及附加	五、（34）	658,931.39	1,101,878.23	800,821.05
销售费用	五、（35）	7,900,823.96	11,583,780.67	8,657,065.39
管理费用	五、（36）	10,026,298.46	10,755,861.55	9,665,382.49
研发费用	五、（37）	3,926,842.46	4,227,004.37	5,306,701.77
财务费用	五、（38）	609,476.10	455,600.02	620,712.25
其中：利息费用		561,611.98	702,234.05	810,344.01
利息收入		309,654.25	255,996.93	74,575.31
加：其他收益	五、（39）	129,460.69	413,009.31	816,165.73
投资收益（损失以“－”号填列）	五、（40）	922.68	-	70,995.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-	-
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益		-	-	-
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）		-	-	-
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	五、（41）	65,232.78	-	-
信用减值损失（损失以“－”号填列）	五、（42）	-14,815.27	35,778.43	-1,417,145.31
资产减值损失（损失以“－”号填列）	五、（43）	-105,098.98	-173,198.58	-1,005,945.79
资产处置收益（损失以“－”号填列）	五、（44）	860,378.86	16,041.88	23,834.11
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		14,964,742.39	25,023,022.25	22,034,709.06
加：营业外收入	五、（45）	128,373.77	41,952.54	408,916.08
减：营业外支出	五、（46）	102,100.32	96,182.36	29,480.58
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		14,991,015.84	24,968,792.43	22,414,144.56
减：所得税费用	五、（47）	2,345,532.94	3,413,534.18	1,721,547.97
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		12,645,482.90	21,555,258.25	20,692,596.59
（一）按经营持续性分类		-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		12,645,482.90	21,555,258.25	20,692,596.59
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-	-	-
（二）按所有权归属分类		-	-	-
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）		13,135,244.14	21,985,531.60	20,814,369.74
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）		-489,761.24	-430,273.35	-121,773.15
五、其他综合收益的税后净额		-	-	-
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-	-	-
1.重新计量设定受益计划变动额		-	-	-
2.权益法下不能转损益的其他综合收益		-	-	-
3.其他		-	-	-
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-	-	-
1.权益法下可转损益的其他综合收益		-	-	-
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-	-
六、其他综合收益的税后净额		-	-	-
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-	-	-
1.不能重分类进损益的其他综合收益		-	-	-
2.将重分类进损益的其他综合收益		-	-	-
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-	-	-
七、综合收益总额		-	-	-
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		13,135,244.14	21,985,531.60	20,814,369.74
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-489,761.24	-430,273.35	-121,773.15
八、每股收益：		-	-	-
（一）基本每股收益(元/股）		1.3135	2.1986	2.0814
（二）稀释每股收益(元/股）		1.3135	2.1986	2.0814
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并现金流量表

合并现金流量表
公司名称：广东嘉得力清洁科技股份有限公司				币种：人民币元
项目	附注	2024年1-9月	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量：		-	-	-
销售商品、提供劳务收到的现金		110,810,908.21	155,766,618.73	125,651,471.99
收到的税费返还		1,124,145.69	131,359.70	149,563.57
收到其他与经营活动有关的现金	五、（48）	1,604,829.93	979,139.71	3,251,794.85
经营活动现金流入小计		113,539,883.83	156,877,118.14	129,052,830.41
购买商品、接受劳务支付的现金		50,865,452.84	81,020,786.47	72,288,960.21
支付给职工以及为职工支付的现金		20,507,447.05	22,212,885.65	21,667,291.97
支付的各项税费		5,206,611.99	12,225,115.54	5,627,909.20
支付其他与经营活动有关的现金	五、（48）	11,120,032.77	10,927,118.05	7,076,259.65
经营活动现金流出小计		87,699,544.65	126,385,905.71	106,660,421.03
经营活动产生的现金流量净额		25,840,339.18	30,491,212.43	22,392,409.38
二、投资活动产生的现金流量：		-	-	-
收回投资收到的现金		12,000,000.00	-	7,000,000.00
取得投资收益收到的现金		922.68	-	66,987.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		2,000.00	4,260.00	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-	-
投资活动现金流入小计		12,002,922.68	4,260.00	7,066,987.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		54,667,748.76	2,579,803.75	142,897.13
投资支付的现金		17,200,000.00	-	7,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-	-
投资活动现金流出小计		71,867,748.76	2,579,803.75	7,142,897.13
投资活动产生的现金流量净额		-59,864,826.08	-2,575,543.75	-75,909.32
三、筹资活动产生的现金流量：		-	-	-
吸收投资收到的现金		-	-	-
取得借款收到的现金		25,000,000.00	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-	-
筹资活动现金流入小计		25,000,000.00	-	-
偿还债务支付的现金		-	7,500,000.00	8,250,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		291,666.67	26,621.53	370,574.17
支付其他与筹资活动有关的现金	五、（48）	3,913,043.18	3,815,724.00	3,353,772.00
筹资活动现金流出小计		4,204,709.85	11,342,345.53	11,974,346.17
筹资活动产生的现金流量净额		20,795,290.15	-11,342,345.53	-11,974,346.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-294,583.37	3,539.72	-
五、现金及现金等价物净增加额		-13,523,780.12	16,576,862.87	10,342,153.89
加：期初现金及现金等价物余额		59,455,693.42	42,878,830.55	32,536,676.66
六、期末现金及现金等价物余额		45,931,913.30	59,455,693.42	42,878,830.55
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并所有者权益变动表

合并所有者权益变动表
公司名称：广东嘉得力清洁科技股份有限公司						2024年1-9月								币种：人民币元
项 目	行次	本 期 金 额
		归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
		实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
			优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	1	10,000,000.00	-	-	-	6,511,524.48	-	-	-	5,000,000.00	84,953,500.56	106,465,025.04	4,836,340.06	111,301,365.10
加：会计政策变更	2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	6	10,000,000.00	-	-	-	6,511,524.48	-	-	-	5,000,000.00	84,953,500.56	106,465,025.04	4,836,340.06	111,301,365.10
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	13,135,244.14	13,135,244.14	-489,761.24	12,645,482.90
（一）综合收益总额	8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	13,135,244.14	13,135,244.14	-489,761.24	12,645,482.90
（二）所有者投入和减少资本	9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.所有者投入的资本	10	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.其他权益工具持有者投入资本	11	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.股份支付计入所有者权益的金额	12	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	13	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	14	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积	15	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.对所有者的分配	16	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	17	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	18	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本	19	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本	20	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	21	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.设定受益计划变动额结转留存收益	22	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.其他综合收益结转留存收益	23	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6.其他	24	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	25	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取	26	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用	27	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	28	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	29	10,000,000.00	-	-	-	6,511,524.48	-	-	-	5,000,000.00	98,088,744.70	119,600,269.18	4,346,578.82	123,946,848.00
法定代表人：					主管会计工作负责人：					会计机构负责人：

公司名称：广东嘉得力清洁科技股份有限公司

公司名称：广东嘉得力清洁科技股份有限公司						2023年度								币种：人民币元
项 目	行次	本 期 金 额
		归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
		实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
			优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	1	10,000,000.00	-	-	-	6,511,524.48	-	-	-	5,000,000.00	62,967,968.96	84,479,493.44	5,266,613.41	89,746,106.85
加：会计政策变更	2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	6	10,000,000.00	-	-	-	6,511,524.48	-	-	-	5,000,000.00	62,967,968.96	84,479,493.44	5,266,613.41	89,746,106.85
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	21,985,531.60	21,985,531.60	-430,273.35	21,555,258.25
（一）综合收益总额	8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	21,985,531.60	21,985,531.60	-430,273.35	21,555,258.25
（二）所有者投入和减少资本	9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.所有者投入的资本	10	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.其他权益工具持有者投入资本	11	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.股份支付计入所有者权益的金额	12	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	13	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	14	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积	15	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.对所有者的分配	16	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	17	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	18	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本	19	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本	20	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	21	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.设定受益计划变动额结转留存收益	22	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.其他综合收益结转留存收益	23	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6.其他	24	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	25	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取	26	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用	27	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	28	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	29	10,000,000.00	-	-	-	6,511,524.48	-	-	-	5,000,000.00	84,953,500.56	106,465,025.04	4,836,340.06	111,301,365.10
法定代表人：					主管会计工作负责人：					会计机构负责人：

公司名称：广东嘉得力清洁科技股份有限公司

公司名称：广东嘉得力清洁科技股份有限公司						2022年度								币种：人民币元
项 目	行次	本 期 金 额
		归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
		实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
			优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	1	10,000,000.00	-	-	-	6,511,524.48	-	-	-	4,889,082.10	42,264,517.12	63,665,123.70	5,388,386.56	69,053,510.26
加：会计政策变更	2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	6	10,000,000.00	-	-	-	6,511,524.48	-	-	-	4,889,082.10	42,264,517.12	63,665,123.70	5,388,386.56	69,053,510.26
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	7	-	-	-	-	-	-	-	-	110,917.90	20,703,451.84	20,814,369.74	-121,773.15	20,692,596.59
（一）综合收益总额	8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	20,814,369.74	20,814,369.74	-121,773.15	20,692,596.59
（二）所有者投入和减少资本	9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.所有者投入的资本	10	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.其他权益工具持有者投入资本	11	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.股份支付计入所有者权益的金额	12	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	13	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	14	-	-	-	-	-	-	-	-	110,917.90	-110,917.90	-	-	-
1.提取盈余公积	15	-	-	-	-	-	-	-	-	110,917.90	-110,917.90	-	-	-
2.对所有者的分配	16	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	17	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	18	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本	19	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本	20	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	21	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.设定受益计划变动额结转留存收益	22	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.其他综合收益结转留存收益	23	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6.其他	24	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	25	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取	26	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用	27	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	28	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	29	10,000,000.00	-	-	-	6,511,524.48	-	-	-	5,000,000.00	62,967,968.96	84,479,493.44	5,266,613.41	89,746,106.85
法定代表人：					主管会计工作负责人：					会计机构负责人：

资产负债表

资产负债表
公司名称：广东嘉得力清洁科技股份有限公司				币种：人民币元
项目	附注	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
流动资产：		-	-	-
货币资金		31,958,816.11	51,713,605.14	34,082,468.01
交易性金融资产		-	-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-	-
衍生金融资产		-	-	-
应收票据		18,188.79	184,204.10	17,867.11
应收账款	十四、（1）	32,318,797.69	24,993,657.78	29,221,052.70
应收款项融资		-	-	191,644.02
预付款项		1,188,788.97	544,811.48	857,947.91
其他应收款	十四、（2）	719,209.22	417,440.24	417,272.93
其中：应收利息		-	-	-
应收股利		-	-	-
存货		19,473,293.97	18,466,675.12	20,841,600.06
合同资产		-	-	-
持有待售资产		-	-	-
一年内到期的非流动资产		13,764,094.96	16,718,855.28	21,105,598.63
其他流动资产		330,914.78	34,701.53	13,230.17
流动资产合计		99,772,104.49	113,073,950.67	106,748,681.54
非流动资产：		-	-	-
债权投资		-	-	-
可供出售金融资产		-	-	-
其他债权投资		-	-	-
持有至到期投资		-	-	-
长期应收款		9,145,384.82	10,916,419.27	13,599,889.12
长期股权投资	十四、（3）	14,831,360.00	7,560,000.00	7,560,000.00
其他权益工具投资		-	-	-
其他非流动金融资产		-	-	-
投资性房地产		-	-	-
固定资产		21,324,275.16	1,924,998.55	1,576,250.03
在建工程		-	-	-
生产性生物资产		-	-	-
油气资产		-	-	-
使用权资产		-	13,981,108.50	16,407,357.51
无形资产		32,809,656.07	1,440,873.37	71,921.58
开发支出		-	-	-
商誉		-	-	-
长期待摊费用		80,313.89	86,890.82	86,789.11
递延所得税资产		605,657.15	2,795,731.67	3,154,277.36
其他非流动资产		183,300.00	-	-
非流动资产合计		78,979,947.09	38,706,022.18	42,456,484.71
资产总计		178,752,051.58	151,779,972.85	149,205,166.25
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

资产负债表（续）

资产负债表（续）
公司名称：广东嘉得力清洁科技股份有限公司				币种：人民币元
项目	附注	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
流动负债：		-	-	-
短期借款		-	-	-
交易性金融负债		-	-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-	-
衍生金融负债		-	-	-
应付票据		7,938,002.01	4,126,146.43	6,116,400.85
应付账款		13,481,878.26	8,581,870.04	13,521,244.53
预收款项		-	-	-
合同负债		1,475,207.83	1,836,534.04	2,636,303.62
应付职工薪酬		2,418,945.57	5,024,854.32	3,529,499.63
应交税费		1,253,661.04	1,366,129.72	3,913,327.74
其他应付款		1,110,633.13	1,045,437.20	1,278,130.79
其中：应付利息		-	-	-
应付股利		-	-	-
持有待售负债		-	-	-
一年内到期的非流动负债		2,515,555.56	2,671,247.20	4,478,186.99
其他流动负债		2,981,334.14	3,764,335.38	4,812,999.80
流动负债合计		33,175,217.54	28,416,554.33	40,286,093.95
非流动负债：		-	-	-
长期借款		22,500,000.00	-	5,500,000.00
应付债券		-	-	-
其中：优先股		-	-	-
永续债		-	-	-
租赁负债		-	11,911,941.81	14,583,189.01
长期应付款		-	-	-
长期应付职工薪酬		-	-	-
预计负债		-	-	-
递延收益		-	-	-
递延所得税负债		1,005,176.48	3,224,605.35	3,812,667.92
其他非流动负债		-	-	-
非流动负债合计		23,505,176.48	15,136,547.16	23,895,856.93
负债合计		56,680,394.02	43,553,101.49	64,181,950.88
所有者权益：		-	-	-
实收资本		10,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00
其他权益工具		-	-	-
其中：优先股		-	-	-
永续债		-	-	-
资本公积		6,511,524.48	6,511,524.48	6,511,524.48
减：库存股		-	-	-
其他综合收益		-	-	-
专项储备		-	-	-
盈余公积		5,000,000.00	5,000,000.00	5,000,000.00
未分配利润		100,560,133.08	86,715,346.88	63,511,690.89
归属于母公司所有者权益合计		122,071,657.56	108,226,871.36	85,023,215.37
少数股东权益		-	-	-
所有者权益合计		122,071,657.56	108,226,871.36	85,023,215.37
负债和所有者权益（或股东权益）总计		178,752,051.58	151,779,972.85	149,205,166.25
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

利润表

利润表
公司名称：广东嘉得力清洁科技股份有限公司				币种：人民币元
项目	附注	2024年1-9月	2023年度	2022年度
一、营业收入	十四、（4）	91,349,549.02	127,603,884.20	119,781,893.36
减：营业成本	十四、（4）	57,770,336.36	78,740,470.73	77,575,338.75
税金及附加		609,597.08	1,023,119.46	709,193.75
销售费用		5,371,903.82	7,804,756.48	5,102,879.19
管理费用		8,157,303.45	9,070,392.31	7,950,003.12
研发费用		3,926,842.46	4,095,002.20	5,180,049.60
财务费用		359,312.80	415,276.05	559,238.33
其中：利息费用		492,568.46	648,364.84	744,067.07
利息收入		245,840.68	237,027.99	62,150.11
加：其他收益		125,000.69	412,222.45	778,433.86
投资收益（损失以“－”号填列）	十四、（5）	922.68	-	4,007.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-	-
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益		-	-	-
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）		-	-	-
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-	-
信用减值损失（损失以“－”号填列）		65,917.17	-24,728.04	-1,319,335.11
资产减值损失（损失以“－”号填列）		-105,098.98	-173,198.58	-2,205,945.79
资产处置收益（损失以“－”号填列）		826,613.60	-	-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		16,067,608.21	26,669,162.80	19,962,351.50
加：营业外收入		14,375.68	41,950.04	399,249.98
减：营业外支出		41,228.58	90,055.43	555.20
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		16,040,755.31	26,621,057.41	20,361,046.28
减：所得税费用		2,195,969.11	3,417,401.42	1,540,176.52
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		13,844,786.20	23,203,655.99	18,820,869.76
（一）按经营持续性分类		-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		13,844,786.20	23,203,655.99	18,820,869.76
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-	-	-
（二）按所有权归属分类		-	-	-
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）		13,844,786.20	23,203,655.99	18,820,869.76
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）		-	-	-
五、其他综合收益的税后净额		-	-	-
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-	-	-
1.重新计量设定受益计划变动额		-	-	-
2.权益法下不能转损益的其他综合收益		-	-	-
3.其他		-	-	-
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-	-	-
1.权益法下可转损益的其他综合收益		-	-	-
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-	-
六、其他综合收益的税后净额		-	-	-
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-	-	-
1.不能重分类进损益的其他综合收益		-	-	-
2.将重分类进损益的其他综合收益		-	-	-
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-	-	-
七、综合收益总额		-	-	-
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		13,844,786.20	23,203,655.99	18,820,869.76
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-	-	-
八、每股收益：		-	-	-
（一）基本每股收益(元/股）		-	-	-
（二）稀释每股收益(元/股）		-	-	-
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

现金流量表
公司名称：广东嘉得力清洁科技股份有限公司				币种：人民币元
项目	附注	2024年1-9月	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量：		-	-	-
销售商品、提供劳务收到的现金		96,973,599.65	149,856,984.67	111,937,102.11
收到的税费返还		1,114,039.16	131,006.12	149,563.57
收到其他与经营活动有关的现金		1,126,802.64	641,113.33	9,275,697.18
经营活动现金流入小计		99,214,441.45	150,629,104.12	121,362,362.86
购买商品、接受劳务支付的现金		53,121,033.87	85,078,087.09	68,475,423.25
支付给职工以及为职工支付的现金		14,761,914.02	14,577,025.13	15,011,594.99
支付的各项税费		4,411,694.09	10,786,743.16	3,811,878.64
支付其他与经营活动有关的现金		8,381,406.82	9,078,562.05	13,080,258.96
经营活动现金流出小计		80,676,048.80	119,520,417.43	100,379,155.84
经营活动产生的现金流量净额		18,538,392.65	31,108,686.69	20,983,207.02
二、投资活动产生的现金流量：		-	-	-
收回投资收到的现金		8,000,000.00	-	-
取得投资收益收到的现金		922.68	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-	4,260.00	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-	-
投资活动现金流入小计		8,000,922.68	4,260.00	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		54,617,349.15	2,579,803.75	142,897.13
投资支付的现金		15,271,360.00	-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-	-
投资活动现金流出小计		69,888,709.15	2,579,803.75	142,897.13
投资活动产生的现金流量净额		-61,887,786.47	-2,575,543.75	-142,897.13
三、筹资活动产生的现金流量：		-	-	-
吸收投资收到的现金		-	-	-
取得借款收到的现金		25,000,000.00	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-	-
筹资活动现金流入小计		25,000,000.00	-	-
偿还债务支付的现金		-	7,500,000.00	8,250,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		291,666.67	26,621.53	370,574.17
支付其他与筹资活动有关的现金		3,081,356.90	3,378,924.00	3,353,772.00
筹资活动现金流出小计		3,373,023.57	10,905,545.53	11,974,346.17
筹资活动产生的现金流量净额		21,626,976.43	-10,905,545.53	-11,974,346.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-87,010.04	3,539.72	-
五、现金及现金等价物净增加额		-21,809,427.43	17,631,137.13	8,865,963.72
加：期初现金及现金等价物余额		51,713,605.14	34,082,468.01	25,216,504.29
六、期末现金及现金等价物余额		29,904,177.71	51,713,605.14	34,082,468.01
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

所有者权益变动表

所有者权益变动表
公司名称：广东嘉得力清洁科技股份有限公司						2024年1-9月								币种：人民币元
项 目	行次	本 期 金 额
		归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
		实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
			优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	1	10,000,000.00	-	-	-	6,511,524.48	-	-	-	5,000,000.00	86,715,346.88	108,226,871.36	-	108,226,871.36
加：会计政策变更	2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	6	10,000,000.00	-	-	-	6,511,524.48	-	-	-	5,000,000.00	86,715,346.88	108,226,871.36	-	108,226,871.36
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	13,844,786.20	13,844,786.20	-	13,844,786.20
（一）综合收益总额	8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	13,844,786.20	13,844,786.20	-	13,844,786.20
（二）所有者投入和减少资本	9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.所有者投入的资本	10	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.其他权益工具持有者投入资本	11	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.股份支付计入所有者权益的金额	12	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	13	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	14	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积	15	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.对所有者的分配	16	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	17	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	18	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本	19	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本	20	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	21	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.设定受益计划变动额结转留存收益	22	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.其他综合收益结转留存收益	23	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6.其他	24	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	25	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取	26	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用	27	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	28	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	29	10,000,000.00	-	-	-	6,511,524.48	-	-	-	5,000,000.00	100,560,133.08	122,071,657.56	-	122,071,657.56
法定代表人：					主管会计工作负责人：					会计机构负责人：

所有者权益变动表

所有者权益变动表
公司名称：广东嘉得力清洁科技股份有限公司						2023年度								币种：人民币元
项 目	行次	本 期 金 额
		归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
		实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
			优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	1	10,000,000.00	-	-	-	6,511,524.48	-	-	-	5,000,000.00	63,511,690.89	85,023,215.37	-	85,023,215.37
加：会计政策变更	2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	6	10,000,000.00	-	-	-	6,511,524.48	-	-	-	5,000,000.00	63,511,690.89	85,023,215.37	-	85,023,215.37
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	23,203,655.99	23,203,655.99	-	23,203,655.99
（一）综合收益总额	8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	23,203,655.99	23,203,655.99	-	23,203,655.99
（二）所有者投入和减少资本	9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.所有者投入的资本	10	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.其他权益工具持有者投入资本	11	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.股份支付计入所有者权益的金额	12	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	13	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	14	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积	15	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.对所有者的分配	16	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	17	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	18	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本	19	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本	20	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	21	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.设定受益计划变动额结转留存收益	22	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.其他综合收益结转留存收益	23	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6.其他	24	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	25	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取	26	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用	27	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	28	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	29	10,000,000.00	-	-	-	6,511,524.48	-	-	-	5,000,000.00	86,715,346.88	108,226,871.36	-	108,226,871.36
法定代表人：					主管会计工作负责人：					会计机构负责人：

所有者权益变动表

所有者权益变动表
公司名称：广东嘉得力清洁科技股份有限公司						2022年度								币种：人民币元
项 目	行次	本 期 金 额
		归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
		实收资本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
			优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	1	10,000,000.00	-	-	-	6,511,524.48	-	-	-	4,889,082.10	44,801,739.03	66,202,345.61	-	66,202,345.61
加：会计政策变更	2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	6	10,000,000.00	-	-	-	6,511,524.48	-	-	-	4,889,082.10	44,801,739.03	66,202,345.61	-	66,202,345.61
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	7	-	-	-	-	-	-	-	-	110,917.90	18,709,951.86	18,820,869.76	-	18,820,869.76
（一）综合收益总额	8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	18,820,869.76	18,820,869.76	-	18,820,869.76
（二）所有者投入和减少资本	9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.所有者投入的资本	10	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.其他权益工具持有者投入资本	11	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.股份支付计入所有者权益的金额	12	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	13	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	14	-	-	-	-	-	-	-	-	110,917.90	-110,917.90	-	-	-
1.提取盈余公积	15	-	-	-	-	-	-	-	-	110,917.90	-110,917.90	-	-	-
2.对所有者的分配	16	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	17	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	18	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本	19	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本	20	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	21	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.设定受益计划变动额结转留存收益	22	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.其他综合收益结转留存收益	23	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6.其他	24	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	25	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取	26	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用	27	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	28	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	29	10,000,000.00	-	-	-	6,511,524.48	-	-	-	5,000,000.00	63,511,690.89	85,023,215.37	-	85,023,215.37
法定代表人：					主管会计工作负责人：					会计机构负责人：

广东嘉得力清洁科技股份有限公司2022至2024年9月财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

广东嘉得力清洁科技股份有限公司(以下简称“公司”，在包含子公司时统称本集团)，原名为佛山市嘉得力清洁科技有限公司、佛山市嘉得力环保设备有限公司。公司于2003年5月30日取得佛山市南海区工商行政管理局核发的440602000010784号企业法人营业执照。2016年8月26日取得由广东省佛山市工商行政管理局核发的914406007510571717号企业法人营业执照。

公司于2014年4月3日召开股东会，股东会决议一致同意：公司依法整体变更为股份有限公司，整体变更后的股份有限公司名称为“广东嘉得力清洁科技股份有限公司”；并以2013年12月31日经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计的账面净资产16,511,524.48元，按1:0.605637的折股比例折为股份有限公司股份10,000,000.00股，每股面值1元，股份有限公司的注册资本为10,000,000.00元，超出注册资本的剩余净资产6,511,524.48元计入股份有限公司资本公积。

公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，公司股份通过股转系统进行协议转让。截至2024年9月30日公司股权结构如下：

股东名称	金额（元）	所占比例（%）
杨伟光	4,224,000.00	42.2400
佛山嘉旭管理咨询合伙企业（有限合伙）	1,899,700.00	18.9970
佛山市南华仪器股份有限公司	1,500,000.00	15.0000
潘淑萍	600,000.00	6.0000
刘务贞	500,000.00	5.0000
叶淑晖	500,000.00	5.0000
叶淑娟	400,000.00	4.0000
郭超键	375,000.00	3.7500
华炜	701.00	0.0070
李祥华	598.00	0.0060
张雯华	1.00	0.0000
合计	10,000,000.00	100.00

注册地址：佛山市南海区桂城街道夏南路59号

法定代表人：杨伟光

2、公司的业务性质和主要经营活动

经营范围：研发、生产、组装、加工、销售:清洁器材,并提供相关售后服务、设备租赁;销售清洁用品、清洁剂,建筑、装饰材料,电动工具,起重工具,普通机电产品,家用电器,日用百货,针织品,皮革制品,陶瓷制品,文化办公用品,照相器材,工艺美术品(不含金银首饰),摩托车配件;货物进出口、技术进出口。(法律、行政法规、国务院决定禁止的,不得经营;法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的,须取得许可并经工商登记机关登记注册后方可经营)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

公司的主要产品包括：清洁设备、清洁剂等。

3、财务报告的批准报出

本财务报表业经本公司批准报出。

4、合并报表范围

本公司截至2024年9月30日纳入合并范围的子公司共5户，详见本附注“在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

三、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事专用设备制造经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年9月30日、2023年12月31日、2022年12月31日的合并及母公司财务状况及2024年1-9月、2023年度、2022年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进

行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括

在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期股权投资”或本附注“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排

相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，

计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术

确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法

期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

①应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据	计提方法
银行承兑汇票	出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强	参考历史信用损失经验不计提坏账准备
商业承兑汇票	结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定	按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

②应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据	计提方法
信用风险组合	账龄等类似信用风险特征组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
合并范围内关联方	信用损失风险极低

参照历史信用损失率，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，一般划分为该组合的款项不计提坏账准备

账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

项目

项目	预期信用损失率
	应收账款、应收票据
1年以内（含1年）	3.00%
1-2年	10.00%
2-3年	30.00%
3-4年	50.00%
4-5年	80.00%
5年以上	100.00%

③其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

④长期应收款

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据	计提方法
长期应收款——融资租赁款组合	款项性质	根据非银行金融机构信贷资产五级分类管理办法计算预期信用损失：正常类1.5%，关注类3%，次级类30%，可疑类60%，损失类100%

12、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注“金融工具”及附注“金融资产减值”。

13、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品、发出商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁

多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

14、合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注金融资产减值。

15、持有待售资产和处置组

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待

售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

16、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企

业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
机器设备	平均年限法	5.00-10.00	5.00	9.50-19.00
运输设备	平均年限法	5.00-10.00	5.00	9.50-19.00
办公设备	平均年限法	3.00-5.00	5.00	19.00-31.67
电子设备	平均年限法	3.00-5.00	5.00	19.00-31.67
房屋及建筑物	平均年限法	20.00	5.00	4.75

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

19、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

20、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

项 目	使用寿命（年）	摊销方法
软件	2.00-5.00	直线法
土地使用权	28.00	直线法

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修工程款和其他支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使

用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、收入

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商

品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团营业收入主要是产品销售收入，具体确认政策为：

本集团产品确认收入具体情况：在同时满足上述收入确认原则的情况下，通常在公司根据合同将商品交付客户并经客户签收，且货款已收或预计可以收回后确认相关商品销售收入。具体可细分为:

本集团内销产品确认收入具体情况：在同时满足上述收入确认原则的情况下，通常在本集团根据合同将商品交付客户并经客户签收或验收，且货款已收或预计可以收回后确认相关商品销售收入。

本集团外销产品确认收入具体情况：公司已完成出口商品的报关手续并装船取得装船单据，确认产品销售收入。

27、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

28、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所

得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。30、租赁租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

①初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

②后续计量

本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

③短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

④租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

生产商或经销商作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。

生产商或经销商出租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

31、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注“持有待售资产和处置组”相关描述。

32、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

财政部于2022 年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第 16 号”）。解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数 调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。

本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第 16 号的规定进行调整。

2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初财务报表：

①合并资产负债表、利润表

项 目	2022年12月31日/2022年度调整前	2022年12月31日/2022年度调整后	调整数
递延所得税资产	355,103.07	3,597,091.74	3,241,988.67
递延所得税负债	1,262,542.08	4,472,997.53	3,210,455.45
归属于母公司所有者权益合计	85,579,702.80	85,605,845.42	26,142.62
少数股东权益	5,289,643.06	5,295,033.66	5,390.60
所得税费用	1,893,251.94	1,861,718.72	-31,533.22

②母公司资产负债表、利润表

项 目	2022年12月31日/2022年度调整前	2022年12月31日/2022年度调整后	调整数
递延所得税资产	473,831.44	3,033,038.41	2,559,206.97
递延所得税负债	1,273,992.95	3,812,667.92	2,538,674.97
未分配利润	64,587,659.43	64,608,191.43	20,532.00
所得税费用	1,681,947.47	1,661,415.47	-20,532.00

2023年10月25日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释17号〉的通知》（财会〔2023〕21号），规定“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处理”的内容，自2024年1月1日起施行。

公司根据上述文件规定的起始日，开始执行上述新会计政策。未涉及首次执行当年年初财务报表的调整。

（2）会计估计变更

本期无重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%、9%、6%
城市建设维护税	实际缴纳的流转税额	7%
教育费附加	实际缴纳的流转税额	3%
地方教育费附加	实际缴纳的流转税额	2%
企业所得税	按应纳税所得额	15.00%、16.50%、20.00%

2、税收优惠及批文

（1）本公司取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局核发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202344004190），有效期三年，本公司2023年至2026年按15%的税率计缴企业所得税。

（2）根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第12号）规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日；根据《财政部 关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）规定：对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。

公司子公司深圳市嘉得力清洁科技有限公司、佛山市嘉得力生物科技有限公司、上海嘉得力清洁科技有限公司以及广东嘉德力环境科技有限公司属于小型微利企业，符合上述条件。公司子公司嘉得力清洁科技（香港）有限公司企业所得税为16.50%，200万港币以内的利润按

8.25%的税率，超过200万港币的利润按16.50%的税率征税，符合享受减半优惠。

（3）根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部、税务总局公告2022年第10号）的规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

（4）根据《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第 11号）的规定：《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年39号）第七条和《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第87号）规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日。

根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第43号)的规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项 目	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
库存现金	3,969.66	3,430.70	4,603.54
银行存款	45,927,704.32	59,452,023.40	42,874,227.01
其他货币资金	2,054,877.72	239.32	100,235.13
存放财务公司款项
合 计	47,986,551.70	59,455,693.42	42,979,065.68
其中：存放在境外的款项总额
其中：存放在境外且资金 汇回受到限制的款项

其中受限制的货币资金明细如下：

项 目	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
承兑汇票保证金	2,054,638.40
保函保证金			100,000.00
存出投资款			235.13
合计	2,054,638.40		100,235.13

2、交易性金融资产

项 目	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
理财产品-本金	5,200,000.00
理财产品-公允价值变动	65,232.78
合 计	5,265,232.78

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

项 目	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
银行承兑汇票	5,482.76	666.70
商业承兑汇票	13,099.00	189,213.81	18,419.70
小 计	18,581.76	189,880.51	18,419.70
减：坏账准备	392.97	5,676.41	552.59
合 计	18,188.79	184,204.10	17,867.11

（2）已质押的应收票据情况：无。

（3）已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项 目	2024年9月30日		2023年12月31日		2022年12月31日
	终止确认金额	未终止确认金额	终止确认金额	未终止确认金额	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票	63,938.63		70,141.62	185,906.01	168,319.62
商业承兑汇票						191,644.02
合 计	63,938.63		70,141.62	185,906.01	168,319.62	191,644.02

（4）因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。

（5）按坏账计提方法分类列示

类 别	2024年9月30日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提
组合计提	18,581.76	100.00	392.97	2.11	18,188.79
银行承兑汇票	5,482.76	29.51			5,482.76
商业承兑汇票	13,099.00	70.49	392.97	3.00	12,706.03
合 计	18,581.76	100.00	392.97	2.11	18,188.79

（续）

类 别	2023年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面价值

金额

	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提
组合计提	189,880.51	100.00	5,676.41	2.99	184,204.10
银行承兑汇票	666.70	0.35			666.70
商业承兑汇票	189,213.81	99.65	5,676.41	3.00	183,537.40
合 计	189,880.51	100.00	5,676.41	2.99	184,204.10

（续）

类 别	2022年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提
组合计提	18,419.70	100.00%	552.59	3.00	17,867.11
银行承兑汇票
商业承兑汇票	18,419.70	100.00%	552.59	3.00	17,867.11
合 计	18,419.70	100.00%	552.59	3.00	17,867.11

（6）坏账准备的情况

类 别	2023年12月31日	本期变动金额			2024年9月30日
		计提	收回或转回	转销或核销
账龄组合	5,676.41	-5,283.44			392.97
合 计	5,676.41	-5,283.44			392.97

（续）

类 别	2022年12月31日	本期变动金额			2023年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
账龄组合	552.59	5,123.82			5,676.41
合 计	552.59	5,123.82			5,676.41

（续）

类 别	2021年12月31日	本期变动金额			2022年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
账龄组合		552.59			552.59
合 计		552.59			552.59

（7）实际核销的应收票据：无。

4、应收账款

（1）按账龄披露

账 龄

账 龄	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
1年以内	29,963,257.28	25,998,190.68	32,159,178.25
1至2年	1,930,294.12	1,638,908.69	338,271.26
2至3年	25,823.00	15,170.80	44,110.90
3至4年		34,327.10	2,450.00
4至5年	29,327.10
5年以上
小 计	31,948,701.50	27,686,597.27	32,544,010.41
减：坏账准备	1,144,341.12	965,551.38	1,013,060.74
合 计	30,804,360.38	26,721,045.89	31,530,949.67

（2）按坏账计提方法分类列示

类 别	2024年9月30日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提	44,527.10	0.14	44,527.10	100.00
组合计提	31,904,174.40	99.86	1,099,814.02	3.45	30,804,360.38
账龄组合	31,904,174.40	99.86	1,099,814.02	3.45	30,804,360.38
合 计	31,948,701.50	100.00	1,144,341.12	3.58	30,804,360.38

（续）

类 别	2023年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提
组合计提	27,686,597.27	100.00	965,551.38	3.49	26,721,045.89
账龄组合	27,686,597.27	100.00	965,551.38	3.49	26,721,045.89
合 计	27,686,597.27	100.00	965,551.38	3.49	26,721,045.89

（续）

类 别	2022年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提
组合计提	32,544,010.41	100.00	1,013,060.74	3.11	31,530,949.67
账龄组合	32,544,010.41	100.00	1,013,060.74	3.11	31,530,949.67

类 别

类 别	2022年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
合 计	32,544,010.41	100.00	1,013,060.74	3.11	31,530,949.67

组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

项 目	2024年9月30日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	29,963,257.28	898,897.71	3.00
1至2年	1,930,294.12	193,029.41	10.00
2至3年	1,223.00	366.90	30.00
3至4年
4至5年	9,400.00	7,520.00	80.00
5年以上
合 计	31,904,174.40	1,099,814.02	3.45

（续）

项 目	2023年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	25,998,190.68	779,945.72	3.00
1至2年	1,638,908.69	163,890.87	10.00
2至3年	15,170.80	4,551.24	30.00
3至4年	34,327.10	17,163.55	50.00
4至5年
5年以上
合 计	27,686,597.27	965,551.38	3.49

（续）

项 目	2022年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	32,159,178.25	964,775.35	3.00
1至2年	338,271.26	33,827.12	10.00
2至3年	44,110.90	13,233.27	30.00
3至4年	2,450.00	1,225.00	50.00
4至5年
5年以上

项 目

项 目	2022年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
合 计	32,544,010.41	1,013,060.74	3.11

（3）坏账准备的情况

类 别	2023年12月31日	本期变动金额			2024年9月30日
		计提	收回或转回	转销或核销
单项计提		44,527.10			44,527.10
组合计提	965,551.38	170,748.44		36,485.80	1,099,814.02
合 计	965,551.38	215,275.54		36,485.80	1,144,341.12

（续）

类 别	2022年12月31日	本期变动金额			2023年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
单项计提
组合计提	1,013,060.74	62,534.91		110,044.27	965,551.38
合 计	1,013,060.74	62,534.91		110,044.27	965,551.38

（续）

类 别	2021年12月31日	本期变动金额			2022年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
单项计提
组合计提	2,154,618.72	1,068,133.91		2,209,691.89	1,013,060.74
合 计	2,154,618.72	1,068,133.91		2,209,691.89	1,013,060.74

（4）本期实际核销的应收账款情况

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
实际核销的应收账款	36,485.80	110,044.27	2,209,691.89

2024年1-9月应收账款核销情况：

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	是否因关联交易产生
广东德洁环保科技有限公司	货款	214.00	无法收回	审批	否
珠海格力电器股份有限公司	货款	2,300.80	无法收回	审批	否
珠海世家物业发展有限公司	货款	1,909.00	无法收回	审批	否
合肥东裕贸易有限公司	货款	747.00	无法收回	审批	否
北京永辉超市有限公司	货款	2,580.00	无法收回	审批	否
北京轩辉超市有限公司	货款	19,440.00	无法收回	审批	否
武汉凌达压缩机有限公司	货款	9,295.00	无法收回	审批	否

单位名称

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	是否因关联交易产生
合 计	——	36,485.80	——	——	——

（续）2023年度应收账款核销情况：

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	是否因关联交易产生
广东新宝电器股份有限公司	货款	3,310.31	无法收回	审批	否
广东金意陶陶瓷集团有限公司	货款	642.50	无法收回	审批	否
佛山市顺德区东亚汽车部件有限公司	货款	1,744.00	无法收回	审批	否
广东新美丽环境工程有限公司	货款	500.00	无法收回	审批	否
广州市佰思物业管理有限公司佛山分公司	货款	250.00	无法收回	审批	否
金华锋	货款	622.00	无法收回	审批	否
佛山佰森环保服务有限公司	货款	331.00	无法收回	审批	否
威莱（广州）日用品有限公司	货款	1,734.00	无法收回	审批	否
广东精准德邦物流有限公司	货款	768.50	无法收回	审批	否
广州广汽荻原模具冲压有限公司	货款	16,552.32	无法收回	审批	否
广州市佰思物业管理有限公司	货款	491.00	无法收回	审批	否
广州市炳翔贸易有限公司	货款	603.00	无法收回	审批	否
江门江益磁材有限公司	货款	2,719.00	无法收回	审批	否
江门市新会区会城镇金钻五金贸易部	货款	207.00	无法收回	审批	否
万裕(清新)塑胶制品有限公司	货款	20.80	无法收回	审批	否
韶关市曲江区德诚房地产开发有限公司	货款	825.00	无法收回	审批	否
珠海海粤保洁服务有限公司	货款	335.00	无法收回	审批	否
中山庆琏金属制品有限公司	货款	70.00	无法收回	审批	否
昆明凯捷科技有限公司	货款	74,520.00	无法收回	审批	否
NATHAN INTERNATIONAL TRADING COMPANY	货款	2,945.55	无法收回	审批	否
Wing Lee Hardware & Elec. Equip. Co Ltd	货款	830.29	无法收回	审批	否
广东世运电路科技股份有限公司	货款	23.00	无法收回	审批	否
合 计	——	110,044.27	——	——	——

（续）2022年度应收账款核销情况：

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销 程序

是否因关联 交易产生

单位名称

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销 程序	是否因关联 交易产生
Arab Specialised Group	货款	9,137.47	无法收回	审批	否
Arad Novin Sanat Alborz	货款	83,500.94	无法收回	审批	否
Kleen Industrial Products Sdn Bhd	货款	42,072.45	无法收回	审批	否
安德里茨（中国）有限公司三水分公司	货款	374.00	无法收回	审批	否
本田汽车零部件制造有限公司	货款	204.00	无法收回	审批	否
佛山市铭尔润商贸有限公司	货款	535.00	无法收回	审批	否
佛山市顺德区东菱智慧电器科技有限公司	货款	482.00	无法收回	审批	否
佛山市威灵洗涤电机制造有限公司	货款	107.00	无法收回	审批	否
佛山市源田床具机械有限公司	货款	100.00	无法收回	审批	否
格力电工（马鞍山）有限公司	货款	825.44	无法收回	审批	否
广东百花物业管理有限公司	货款	502.00	无法收回	审批	否
广东鸿特精密技术肇庆有限公司	货款	394.00	无法收回	审批	否
广东惠而浦家电制品有限公司	货款	576.68	无法收回	审批	否
广东井和精密机械加工有限公司	货款	150.00	无法收回	审批	否
广东美芝制冷设备有限公司	货款	1,448.71	无法收回	审批	否
广东亿威特清洁科技服务有限公司	货款	322.00	无法收回	审批	否
广州酒家集团利口福食品有限公司	货款	428.00	无法收回	审批	否
广州千方物业管理有限公司	货款	9,724.00	无法收回	审批	否
广州市巨志汽车零部件有限公司	货款	2,411.00	无法收回	审批	否
广州市圣元环境科技有限公司	货款	482.00	无法收回	审批	否
广州市亚迅展览工程有限公司	货款	1,814.00	无法收回	审批	否
杭州美而达贸易有限公司	货款	825.30	无法收回	审批	否
湖南旭日陶瓷有限公司	货款	3,273.60	无法收回	审批	否
江门江益磁材有限公司	货款	879.00	无法收回	审批	否
江门杰富意磁性材有限公司	货款	573.00	无法收回	审批	否
兰州锐驰宁昇机械科技有限公司	货款	6,072.00	无法收回	审批	否
清远纳福娜陶瓷有限公司	货款	445.00	无法收回	审批	否
沈阳嘉得力环保科技有限公司	货款	2,016,664.30	无法收回	审批	否
武汉凌达压缩机有限公司	货款	1,000.00	无法收回	审批	否
新疆科瑞恩贸易有限公司	货款	1,893.00	无法收回	审批	否
肇庆理士电源技术有限公司	货款	1,006.00	无法收回	审批	否
郑州诺洁商贸有限公司	货款	17,380.00	无法收回	审批	否

单位名称

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销 程序	是否因关联 交易产生
珠海绿景物业管理有限公司	货款	200.00	无法收回	审批	否
珠海世邦城市商业发展有限公司	货款	1,188.00	无法收回	审批	否
珠海世家物业发展有限公司	货款	2,667.00	无法收回	审批	否
高安市鹏泰百货商业有限公司	货款	35.00	无法收回	审批	否
合 计	——	2,209,691.89	——	——	——

（5）2024年9月30日前五名的应收账款情况

债务人名称	余额	占比(%)	坏账准备余额
万物云系	7,805,905.11	24.43	249,915.78
绿高园林系	6,948,523.07	21.75	293,956.02
T-COMPANYLLC	3,730,652.50	11.68	111,919.58
碧桂园服务系	2,410,523.53	7.54	75,588.03
苏州苏大教育服务投资发展系	479,882.95	1.50	14,479.30
合计	21,375,487.16	66.90	745,858.71

2023年12月31日前五名的应收账款情况

债务人名称	余额	占比(%)	坏账准备余额
绿高园林系	7,470,362.23	26.98	245,873.57
万物云系	7,257,659.99	26.21	251,622.57
中海物业系	1,118,936.00	4.04	33,824.00
招商积余系	957,717.84	3.46	28,731.54
T-COMPANYLLC	868,658.30	3.14	81,491.52
合计	17,673,334.36	63.83	641,543.20

2022年12月31日前五名的应收账款情况

债务人名称	余额	占比(%)	坏账准备余额
万物云系	17,677,594.16	54.32	534,902.23
绿高园林系	3,531,121.15	10.85	105,933.63
亿纬控股系	982,786.00	3.02	29,483.58
T-COMPANYLLC	791,882.40	2.43	23,756.47
招商积余系	562,992.34	1.73	16,889.77
合计	23,546,376.05	72.35	710,965.68

5、应收款项融资

应收款项融资情况

项 目

2024年1-9月

2023年度

2022年度

应收票据

应收票据			191,644.02
应收账款
合 计			191,644.02

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账 龄	2024年9月30日		2023年12月31日		2022年12月31日
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	1,184,712.82	100.00	614,265.48	100.00	762,975.51	100.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合 计	1,184,712.82	100.00	614,265.48	100.00	762,975.51	100.00

（2）按预付对象归集的2024年9月30日余额前五名的预付款情况

单位名称	余额	占比（%）
浙江超威宏创新能源技术有限公司	248,000.00	20.93
苏州凯航电机有限公司	230,058.48	19.42
IPCLEANINGsrl	96,362.57	8.13
广东佛兴英耀展览服务有限公司	92,830.19	7.84
佛山市南海卡史特金属制品有限公司	84,593.55	7.14
合计	751,844.79	63.46

按预付对象归集的2023年12月31日余额前五名的预付款情况

单位名称	余额	占比（%）
浙江超威宏创新能源技术有限公司	189,000.00	30.77
中国石化销售股份有限公司广东佛山石油分公司	104,202.65	16.96
莱州结力工贸有限公司	47,600.00	7.75
中国石化销售有限公司广东深圳石油分公司	40,584.80	6.61
苏州凯航电机有限公司	37,398.32	6.09
合计	418,785.77	68.18

按预付对象归集的2022年12月31日余额前五名的预付款情况

单位名称	余额	占比（%）
浙江超威宏创新能源技术有限公司	392,960.00	51.50

单位名称

单位名称	余额	占比（%）
苏州凯航电机有限公司	96,199.08	12.61
中国石化销售股份有限公司广东佛山石油分公司	57,225.22	7.50
金华汇隆电子设备有限公司	39,000.00	5.11
莱州结力工贸有限公司	31,000.00	4.06
合计	616,384.30	80.78

7、其他应收款

项 目	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
应收利息
应收股利
其他应收款	2,183,970.94	657,367.23	588,267.01
合 计	2,183,970.94	657,367.23	588,267.01

其他应收款

①按账龄披露

账 龄	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
1年以内	2,049,866.85	217,145.41	134,080.00
1至2年	131,187.88	96,709.55	99,034.90
2至3年	27,500.00	85,762.00	25,300.00
3至4年	85,762.00	25,300.00	646,876.00
4至5年	25,300.00	556,876.00	50,800.00
5年以上	141,566.00	111,566.00	60,766.00
小 计	2,461,182.73	1,093,358.96	1,016,856.90
减：坏账准备	277,211.79	435,991.73	428,589.89
合 计	2,183,970.94	657,367.23	588,267.01

②按款项性质分类情况

款项性质	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
往来款	1,357,264.83	51,704.08	49,209.57
员工借支备用金	19,936.59	87.88	1,885.33
押金/保证金	875,376.28	1,041,567.00	965,762.00
应收出口退税款	208,605.03
小 计	2,461,182.73	1,093,358.96	1,016,856.90
减：坏账准备	277,211.79	435,991.73	428,589.89
合 计	2,183,970.94	657,367.23	588,267.01

③坏账准备计提情况：

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年12月31日余额	435,991.73			435,991.73
2023年12月31日余额在本期：	435,991.73			435,991.73
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	-158,779.94		20,000.00	-138,779.94
本期转回
本期转销
本期核销			20,000.00	20,000.00
其他变动
2024年9月30日余额	277,211.79			277,211.79

（续）

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2022年12月31日余额	428,589.89			428,589.89
2022年12月31日余额在本期：	428,589.89			428,589.89
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	7,401.84			7,401.84
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023年12月31日余额	435,991.73			435,991.73

（续）

坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2021年12月31日余额
2021年12月31日余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	428,589.89			428,589.89
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年12月31日余额	428,589.89			428,589.89

④坏账准备的情况：

类 别	2023年12月31日	本期变动金额			2024年9月30日
		计提	收回或转回	转销或核销
单项计提		20,000.00		20,000.00
组合计提	435,991.73	-158,779.94			277,211.79
合 计	435,991.73	-138,779.94		20,000.00	277,211.79

（续）

类 别	2022年12月31日	本期变动金额			2023年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
单项计提
组合计提	428,589.89	7,401.84			435,991.73
合 计	428,589.89	7,401.84			435,991.73

（续）

类 别	2021年12月31日	本期变动金额			2022年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
单项计提
组合计提		428,589.89			428,589.89
合 计		428,589.89			428,589.89

⑤实际核销的其他应收款情况：

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
实际核销的其他应收款	20,000.00

2024年1-9月其他应收款核销情况：

单位名称	账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	是否因关联交易产生
广州优美保洁服务有限公司	保证金	20,000.00	无法收回	审批	否
合 计	——	20,000.00	——	——	——

⑥2024年9月30日余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	余额	账龄	占比（%）	坏账准备 期末余额
杨伟光	往来款	1,357,264.83	1年以内	55.15	40,717.94
上海盒马网络科技有限公司	保证金	350,000.00	1年以内、3-4年	14.22	34,000.00
应收出口退税	其他	208,605.03	1年以内	8.48	6,258.15
广州越秀物业发展有限公司	保证金	150,000.00	1年以内	6.09	4,500.00
佛山市苏恒物业管理有限公司	保证金	90,000.00	1-2年	3.66	9,000.00
合 计		2,155,869.86		87.60	94,476.09

2023年12月31日余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	余额	账龄	占比（%）	坏账准备 期末余额
佛山市南华仪器股份有限公司	保证金	526,876.00	4-5年	48.19	263,438.00
佛山市苏恒物业管理有限公司	保证金	90,000.00	1年以内	8.23	2,700.00
深圳市集贸市场有限公司	保证金	61,488.00	2-3年、5年以上	5.62	32,878.40
广州优美保洁服务有限公司	保证金	50,000.00	1年以内、1至2年	4.57	2,900.00
万科物业发展股份有限公司	保证金	50,000.00	5年以上	4.57	50,000.00
合 计		778,364.00		71.18	351,916.40

2022年12月31日余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	余额	账龄	占比（%）	坏账准备 期末余额
佛山市南华仪器股份有限公司	保证金	526,876.00	3-4年	51.81	263,438.00
佛山市威民朗物业投资有限公司	保证金	90,000.00	5年以上	8.85	90,000.00
深圳市集贸市场有限公司	保证金	61,488.00	1-2年、5年以上	6.05	29,302.20
上海盒马网络科技有限公司	保证金	50,000.00	1-2年	4.92	5,000.00
京东商城	保证金	50,000.00	2-3年、3-4年	4.92	19,000.00
合 计		778,364.00		76.55	406,740.20

⑦涉及政府补助的应收款项：无。

8、存货

（1）存货分类

项 目	2024年9月30日
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	10,024,989.31	571,357.40	9,453,631.91
在产品	23,970.44		23,970.44
产成品	9,854,486.79	712,885.95	9,141,600.84
周转材料	189,095.77		189,095.77
发出商品	2,553,979.97		2,553,979.97
合 计	22,646,522.28	1,284,243.35	21,362,278.93

（续）

项 目	2023年12月31日
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	9,674,626.86	481,931.75	9,192,695.11
在产品	13,682.66		13,682.66
产成品	11,451,161.68	697,212.62	10,753,949.06
周转材料	168,227.25		168,227.25
发出商品	147,875.77		147,875.77
合 计	21,455,574.22	1,179,144.37	20,276,429.85

（续）

项 目	2022年12月31日
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	9,311,314.85	224,570.75	9,086,744.10
在产品	4,546.19		4,546.19
产成品	13,933,347.23	781,375.04	13,151,972.19
周转材料	200,539.89		200,539.89
发出商品	572,151.01		572,151.01
合 计	24,021,899.17	1,005,945.79	23,015,953.38

（2）存货跌价准备/合同履约成本减值准备

项 目	2023年12月31日	本期增加金额		本期减少金额		2024年9月30日
		计提	其他	转回或转销	其他

项 目

项 目	2023年12月31日	本期增加金额		本期减少金额		2024年9月30日
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	481,931.75	89,425.65				571,357.40
在产品
产成品	697,212.62	15,673.33				712,885.95
周转材料
发出商品
合 计	1,179,144.37	105,098.98				1,284,243.35

（续）

项 目	2022年12月31日	本期增加金额			本期减少金额		2023年12月31日
		计提	其他		转回或转销	其他
原材料	224,570.75	257,361.00					481,931.75
在产品
产成品	781,375.04	-84,162.42					697,212.62
周转材料
发出商品
合 计	1,005,945.79	173,198.58					1,179,144.37

（续）

项 目	2021年12月31日	本期增加金额		本期减少金额		2022年12月31日
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料		224,570.75				224,570.75
在产品
产成品		781,375.04				781,375.04
周转材料
发出商品
合 计		1,005,945.79				1,005,945.79

（3）存货期末余额中含有借款费用资本化金额：无。

9、一年内到期的非流动资产

项 目	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
一年内到期的长期应收款	13,951,451.46	17,117,058.33	21,629,022.80
合 计	13,951,451.46	17,117,058.33	21,629,022.80

10、其他流动资产

项 目

2024年9月30日

2023年12月31日

2022年12月31日

项 目

项 目	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
待认证进项税额		34,701.53	19,293.73
增值税留抵税额	330,914.78
预缴企业所得税		9,999.41
合 计	330,914.78	44,700.94	19,293.73

11、长期应收款

（1）长期应收款情况

项 目	2024年9月30日
	账面余额	减值准备	账面价值
融资租赁款	24,752,464.92	371,286.98	24,381,177.94
减：未实现融资收益	1,279,423.26		1,279,423.26
减：一年内到期的长期应收款	13,951,451.46		13,951,451.46
合 计	9,521,590.20	371,286.98	9,150,303.22

（续）

项 目	2023年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
融资租赁款	29,604,520.73	427,683.87	29,176,836.86
减：未实现融资收益	1,092,263.25		1,092,263.25
减：一年内到期的长期应收款	17,117,058.33		17,117,058.33
合 计	11,395,199.15	427,683.87	10,967,515.28

（续）

项 目	2022年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
融资租赁款	37,259,404.65	538,522.87	36,720,881.78
减：未实现融资收益	1,357,880.04		1,357,880.04
减：一年内到期的长期应收款	21,629,022.80		21,629,022.80
合 计	14,272,501.81	538,522.87	13,733,978.94

（2）减值准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年12月31日余额	427,683.87			427,683.87
2023年12月31日余额在本期：	427,683.87			427,683.87

坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	-56,396.89			-56,396.89
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年9月30日余额	371,286.98			371,286.98

（续）

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2022年12月31日余额	538,522.87			538,522.87
2022年12月31日余额在本期：	538,522.87			538,522.87
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	-110,839.00			-110,839.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023年12月31日余额	427,683.87			427,683.87

（续）

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来12个月预

期信用损失

	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2021年12月31日余额	618,653.95			618,653.95
2021年12月31日余额在本期：	618,653.95			618,653.95
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	-80,131.08			-80,131.08
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年12月31日余额	538,522.87			538,522.87

（3）实际核销的长期应收款情况：无。

12、固定资产

项 目	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
固定资产	21,716,873.46	2,260,086.76	2,038,539.24
固定资产清理
减：减值准备
合 计	21,716,873.46	2,260,086.76	2,038,539.24

①固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	生产器具及机器设备	运输设备	办公设备及其他	合 计
一、账面原值
1、2023年12月31日余额		5,199,450.81	3,668,215.97	1,777,912.95	10,645,579.73
2、本期增加金额	19,491,800.46	360,457.83	8,828.32	641,722.67	20,502,809.28
（1）购置	19,491,800.46	360,457.83	8,828.32	641,722.67	20,502,809.28
3、本期减少金额		62,393.17		36,896.44	99,289.61
（1）处置或报废		62,393.17		36,896.44	99,289.61
4、2024年9月30日余额	19,491,800.46	5,497,515.47	3,677,044.29	2,382,739.18	31,049,099.40
二、累计折旧
1、2023年12月31日余额		4,271,969.77	2,722,822.46	1,390,700.74	8,385,492.97
2、本期增加金额	393,794.44	308,381.47	157,792.09	181,090.10	1,041,058.10

项 目

项 目	房屋及建筑物	生产器具及机器设备	运输设备	办公设备及其他	合 计
（1）计提	393,794.44	308,381.47	157,792.09	181,090.10	1,041,058.10
3、本期减少金额		59,273.51		35,051.62	94,325.13
（1）处置或报废		59,273.51		35,051.62	94,325.13
4、2024年9月30日余额	393,794.44	4,521,077.73	2,880,614.55	1,536,739.22	9,332,225.94
三、减值准备
1、2023年12月31日余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、2024年9月30日余额
四、账面价值
1、2024年9月30日账面价值	19,098,006.02	976,437.74	796,429.74	845,999.96	21,716,873.46
2、2023年12月31日账面价值		927,481.04	945,393.51	387,212.21	2,260,086.76

（续）

项 目	房屋及建筑物	生产器具及机器设备	运输设备	办公设备及其他	合 计
一、账面原值
1、2022年12月31日余额		5,153,126.67	2,819,249.01	1,841,888.55	9,814,264.23
2、本期增加金额		51,323.14	896,183.96	132,880.09	1,080,387.19
（1）购置		51,323.14	896,183.96	132,880.09	1,080,387.19
3、本期减少金额		4,999.00	47,217.00	196,855.69	249,071.69
（1）处置或报废		4,999.00	47,217.00	196,855.69	249,071.69
4、2023年12月31日余额		5,199,450.81	3,668,215.97	1,777,912.95	10,645,579.73
二、累计折旧
1、2022年12月31日余额		3,855,197.11	2,576,096.34	1,344,431.54	7,775,724.99
2、本期增加金额		416,904.58	191,582.27	209,605.74	818,092.59
（1）计提		416,904.58	191,582.27	209,605.74	818,092.59
3、本期减少金额		131.92	44,856.15	163,336.54	208,324.61
（1）处置或报废		131.92	44,856.15	163,336.54	208,324.61
4、2023年12月31日余额		4,271,969.77	2,722,822.46	1,390,700.74	8,385,492.97
三、减值准备

项 目

项 目	房屋及建筑物	生产器具及机器设备	运输设备	办公设备及其他	合 计
1、2022年12月31日余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、2023年12月31日余额
四、账面价值
1、2023年12月31日账面价值		927,481.04	945,393.51	387,212.21	2,260,086.76
2、2022年12月31日账面价值		1,297,929.56	243,152.67	497,457.01	2,038,539.24

（续）

项 目	房屋及建筑物	生产器具及机器设备	运输设备	办公设备及其他	合 计
一、账面原值
1、2021年12月31日余额		4,816,977.99	2,757,812.73	1,790,309.79	9,365,100.51
2、本期增加金额		336,148.68	94,536.28	99,103.82	529,788.78
（1）购置		336,148.68	94,536.28	99,103.82	529,788.78
3、本期减少金额			33,100.00	47,525.06	80,625.06
（1）处置或报废			33,100.00	47,525.06	80,625.06
4、2022年12月31日余额		5,153,126.67	2,819,249.01	1,841,888.55	9,814,264.23
二、累计折旧
1、2021年12月31日余额		3,419,769.90	2,518,074.08	1,199,364.75	7,137,208.73
2、本期增加金额		435,427.21	89,467.06	168,044.60	692,938.87
（1）计提		435,427.21	89,467.06	168,044.60	692,938.87
3、本期减少金额			31,444.80	22,977.81	54,422.61
（1）处置或报废			31,444.80	22,977.81	54,422.61
4、2022年12月31日余额		3,855,197.11	2,576,096.34	1,344,431.54	7,775,724.99
三、减值准备
1、2021年12月31日余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废

项 目

项 目	房屋及建筑物	生产器具及机器设备	运输设备	办公设备及其他	合 计
4、2022年12月31日余额
四、账面价值
1、2022年12月31日账面价值		1,297,929.56	243,152.67	497,457.01	2,038,539.24
2、2021年12月31日账面价值		1,397,208.09	239,738.65	590,945.04	2,227,891.78

②暂时闲置的固定资产情况：无。

③通过经营租赁租出的固定资产

项 目	2024年9月30日账面价值
机器设备	258,732.63
合 计	258,732.63

④未办妥产权证书的固定资产情况：无。

13、使用权资产

项 目	房屋及建筑物（2024年9月30日）	房屋及建筑物（2023年12月31日）	房屋及建筑物（2022年12月31日）
一、账面原值
1、上年年末余额	25,286,837.57	25,233,909.69	13,493,016.53
2、本年增加金额	944,918.08	517,142.25	11,740,893.16
（1）新增租赁	944,918.08		11,740,893.16
（2）租赁变更		517,142.25
3、本年减少金额	22,807,838.25	464,214.37
（1）终止确认	22,702,202.10
（2）租赁变更	105,636.15	464,214.37
4、年末余额	3,423,917.40	25,286,837.57	25,233,909.69
二、累计折旧
1、上年年末余额	9,453,306.13	6,139,430.28	2,840,635.06
2、本年增加金额	1,700,823.98	3,313,875.85	3,298,795.22
（1）计提	1,700,823.98	3,313,875.85	3,298,795.22
3、本年减少金额	9,702,224.04
（1）处置	9,702,224.04
4、年末余额	1,451,906.07	9,453,306.13	6,139,430.28
三、减值准备
1、上年年末余额
2、本年增加金额

项 目

项 目	房屋及建筑物（2024年9月30日）	房屋及建筑物（2023年12月31日）	房屋及建筑物（2022年12月31日）
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	1,972,011.33	15,833,531.44	19,094,479.41
2、上年年末账面价值	15,833,531.44	19,094,479.41	10,652,381.47

14、无形资产

（1）无形资产情况

项目	软件	土地使用权	合计
一、账面原值
1、2023年12月31日余额	1,793,894.49		1,793,894.49
2、本期增加金额	174,297.34	32,078,698.62	32,252,995.96
（1）购置	174,297.34	32,078,698.62	32,252,995.96
3、本期减少金额	71,921.58		71,921.58
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分	71,921.58		71,921.58
4、2024年9月30日余额	1,896,270.25	32,078,698.62	33,974,968.87
二、累计摊销
1、2023年12月31日余额	353,021.12		353,021.12
2、本期增加金额	293,807.76	590,405.50	884,213.26
（1）计提	293,807.76	590,405.50	884,213.26
3、本期减少金额	71,921.58		71,921.58
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分	71,921.58		71,921.58
4、2024年9月30日余额	574,907.30	590,405.50	1,165,312.80
三、减值准备
1、2023年12月31日余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、2024年9月30日余额
四、账面价值

项目

项目	软件	土地使用权	合计
1、2024年9月30日账面价值	1,321,362.95	31,488,293.12	32,809,656.07
2、2023年12月31日账面价值	1,440,873.37		1,440,873.37

（续）

项目	软件	土地使用权	合计
一、账面原值
1、2022年12月31日余额	317,588.41		317,588.41
2、本期增加金额	1,476,306.08		1,476,306.08
（1）购置	1,476,306.08		1,476,306.08
3、本期减少金额
4、2023年12月31日余额	1,793,894.49		1,793,894.49
二、累计摊销
1、2022年12月31日余额	245,666.83		245,666.83
2、本期增加金额	107,354.29		107,354.29
（1）计提	107,354.29		107,354.29
3、本期减少金额
4、2023年12月31日余额	353,021.12		353,021.12
三、减值准备
1、2022年12月31日余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、2023年12月31日余额
四、账面价值
1、2023年12月31日账面价值	1,440,873.37		1,440,873.37
2、2022年12月31日账面价值	71,921.58		71,921.58

（续）

项目	软件	土地使用权	合计
一、账面原值
1、2021年12月31日余额	285,261.99		285,261.99
2、本期增加金额	32,326.42		32,326.42
（1）购置	32,326.42		32,326.42

项目

项目	软件	土地使用权	合计
3、本期减少金额
4、2022年12月31日余额	317,588.41		317,588.41
二、累计摊销
1、2021年12月31日余额	178,918.16		178,918.16
2、本期增加金额	66,748.67		66,748.67
（1）计提	66,748.67		66,748.67
3、本期减少金额
4、2022年12月31日余额	245,666.83		245,666.83
三、减值准备
1、2021年12月31日余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、2022年12月31日余额
四、账面价值
1、2022年12月31日账面价值	71,921.58		71,921.58
2、2021年12月31日账面价值	106,343.83		106,343.83

（2）使用寿命不确定的无形资产情况：无。

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。

（4）所有权或使用权受限制的无形资产情况

项 目	2024年9月30日账面价值	受限原因
土地使用权	31,488,293.12	借款抵押

15、商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
深圳市嘉得力清洁科技有限公司	70,219.66	70,219.66	70,219.66
合 计	70,219.66	70,219.66	70,219.66

（2）商誉减值准备：无。

16、长期待摊费用

项 目

2023年12月31日

本期增加

本期摊销

其他减少

2024年9月30日

项 目

项 目	2023年12月31日	本期增加	本期摊销	其他减少	2024年9月30日
装修费等	86,890.82	147,688.68	154,265.61		80,313.89
合 计	86,890.82	147,688.68	154,265.61		80,313.89

（续）

项 目	2022年12月31日	本期增加	本期摊销	其他减少	2023年12月31日
装修费等	144,162.21	182,733.02	240,004.41		86,890.82
合 计	144,162.21	182,733.02	240,004.41		86,890.82

（续）

项 目	2021年12月31日	本期增加	本期摊销	其他减少	2022年12月31日
装修费等	976,147.23	216,274.00	1,048,259.02		144,162.21
合 计	976,147.23	216,274.00	1,048,259.02		144,162.21

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

项 目	2024年9月30日		2023年12月31日		2022年12月31日
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
应收账款坏账准备	1,097,758.89	173,834.53	951,581.19	152,136.08	1,001,012.41	162,178.98
其他应收款坏账准备	235,769.40	41,085.11	430,982.04	68,569.15	427,113.60	71,639.76
存货跌价准备	1,284,243.35	192,636.50	1,179,144.37	176,871.65	1,005,945.79	150,891.87
内部交易未实现利润	225,673.60	33,851.04	159,032.33	23,854.85	191,337.27	28,700.59
租赁负债	1,350,645.36	337,661.34	16,459,231.83	2,656,489.64	19,792,502.78	3,241,988.67
长期应收款坏账准备	371,286.98	56,001.39	427,683.87	64,836.79	538,522.89	81,779.73
应收票据坏账准备	392.97	58.95	5,676.41	851.46	552.60	82.89
跨期利润			143,865.33	35,966.33
合 计	4,565,770.55	835,128.86	19,757,197.37	3,179,575.95	22,956,987.34	3,737,262.49

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

项 目	2024年9月30日		2023年12月31日		2022年12月31日
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动	65,232.78	16,308.20
使用权资产	1,342,065.94	335,516.49	15,833,531.44	2,560,272.01	19,094,479.41	3,210,455.45
融资租赁税会差异	6,884,348.14	1,050,969.38	7,516,260.47	1,127,439.07	8,447,482.85	1,262,542.08
合 计	8,291,646.86	1,402,794.07	23,349,791.91	3,687,711.08	27,541,962.26	4,472,997.53

18、其他非流动资产

项 目

项 目	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
预付设备款	183,300.00
合 计	183,300.00

所有权或使用权受限制的资产

项 目	2024年9月30日账面价值	受限原因
货币资金	2,054,638.40	承兑汇票保证金
固定资产	19,098,006.02	借款抵押
无形资产	31,488,293.12	借款抵押
合 计	52,640,937.54

19、应付票据

种 类	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
银行承兑汇票	6,848,788.46
商业承兑汇票	1,089,213.55	4,126,146.43	6,116,400.85
合 计	7,938,002.01	4,126,146.43	6,116,400.85

20、应付账款

（1）应付账款列示

项 目	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
应付货款	13,170,098.19	8,662,227.54	13,504,996.28
合 计	13,170,098.19	8,662,227.54	13,504,996.28

（2）账龄超过1年的重要应付账款：无。

21、合同负债

合同负债情况

项 目	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
销货合同相关的合同负债	7,360,624.79	2,239,374.19	3,699,365.77
减：计入其他流动负债	161,756.31	234,723.71	283,218.09
合 计	7,198,868.48	2,004,650.48	3,416,147.68

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目	2023年12月31日	本期增加	本期减少	2024年9月30日
一、短期薪酬	6,026,055.29	16,429,110.70	19,308,082.35	3,147,083.64
二、离职后福利-设定提存计划		1,234,914.88	1,234,914.88
三、辞退福利		33,563.00	33,563.00
四、一年内到期的其

项目

项目	2023年12月31日	本期增加	本期减少	2024年9月30日
他福利
合 计	6,026,055.29	17,697,588.58	20,576,560.23	3,147,083.64

（2）短期薪酬列示

项目	2023年12月31日	本期增加	本期减少	2024年9月30日
1、工资、奖金、津贴和补贴	6,026,055.29	15,544,373.46	18,423,345.11	3,147,083.64
2、职工福利费		219,585.39	219,585.39
3、社会保险费		447,477.56	447,477.56
其中：医疗保险费		409,539.78	409,539.78
工伤保险费		32,909.83	32,909.83
生育保险费		5,027.95	5,027.95
4、住房公积金		202,822.80	202,822.80
5、工会经费和职工教育经费		14,851.49	14,851.49
6、短6、期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计	6,026,055.29	16,429,110.70	19,308,082.35	3,147,083.64

（3）设定提存计划列示

项目	2023年12月31日	本期增加	本期减少	2024年9月30日
1、基本养老保险		1,189,269.47	1,189,269.47
2、失业保险费		45,645.41	45,645.41
3、企业年金缴费
合 计		1,234,914.88	1,234,914.88

（续）

（1）应付职工薪酬列示

项目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年12月31日
一、短期薪酬	4,520,058.37	22,274,774.10	20,768,777.18	6,026,055.29
二、离职后福利-设定提存计划		831,966.38	831,966.38
三、辞退福利		125,300.00	125,300.00
四、一年内到期的其他福利
合 计	4,520,058.37	23,232,040.48	21,726,043.56	6,026,055.29

（2）短期薪酬列示

项目

项目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年12月31日
1、工资、奖金、津贴和补贴	4,520,058.37	20,785,411.64	19,279,414.72	6,026,055.29
2、职工福利费		216,602.78	216,602.78
3、社会保险费		1,166,641.36	1,166,641.36
其中：医疗保险费		1,141,162.28	1,141,162.28
工伤保险费		20,246.20	20,246.20
生育保险费		5,232.88	5,232.88
4、住房公积金		105,478.32	105,478.32
5、工会经费和职工教育经费		640.00	640.00
6、短6、期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计	4,520,058.37	22,274,774.10	20,768,777.18	6,026,055.29

（3）设定提存计划列示

项目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年12月31日
1、基本养老保险		800,740.72	800,740.72
2、失业保险费		31,225.66	31,225.66
3、企业年金缴费
合 计		831,966.38	831,966.38

（续）

（1）应付职工薪酬列示

项目	2021年12月31日	本期增加	本期减少	2022年12月31日
一、短期薪酬	4,246,517.43	20,273,619.97	20,000,079.03	4,520,058.37
二、离职后福利-设定提存计划		680,701.02	680,701.02
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计	4,246,517.43	20,954,320.99	20,680,780.05	4,520,058.37

（2）短期薪酬列示

项目	2021年12月31日	本期增加	本期减少	2022年12月31日
1、工资、奖金、津贴和补贴	4,246,517.43	19,509,984.48	19,236,443.54	4,520,058.37
2、职工福利费		220,128.80	220,128.80
3、社会保险费		473,263.69	473,263.69

项目

项目	2021年12月31日	本期增加	本期减少	2022年12月31日
其中：医疗保险费		459,654.81	459,654.81
工伤保险费		13,608.88	13,608.88
生育保险费
4、住房公积金		70,243.00	70,243.00
5、工会经费和职工教育经费
6、短6、期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计	4,246,517.43	20,273,619.97	20,000,079.03	4,520,058.37

（3）设定提存计划列示

项目	2021年12月31日	本期增加	本期减少	2022年12月31日
1、基本养老保险		656,036.64	656,036.64
2、失业保险费		24,664.38	24,664.38
3、企业年金缴费
合 计		680,701.02	680,701.02

23、应交税费

项 目	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
增值税	348,669.52	655,220.97	2,176,004.04
企业所得税	817,231.17	603,460.88	1,511,627.87
城市维护建设税	2,711.66	111,566.40	176,144.58
教育费附加	1,163.07	47,814.17	75,519.28
地方教育附加	775.38	31,876.11	50,346.14
印花税	20,360.81	47,949.52	17,375.54
房产税	180,496.75
土地使用税	24,683.38
个人所得税	128,326.94	82,688.86	84,753.11
合 计	1,524,418.68	1,580,576.91	4,091,770.56

24、其他应付款

项 目	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
应付利息
应付股利
其他应付款	1,587,333.43	1,291,364.59	1,454,906.32
合 计	1,587,333.43	1,291,364.59	1,454,906.32

其他应付款

①按款项性质列示

项 目	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
押金/保证金	838,700.00	793,570.00	1,032,350.00
代收代付款	201,447.75		32,679.42
预提费用	258,273.05	241,577.39	101,882.11
服务、劳务购销款	277,847.84	251,535.65	219,147.00
其他	11,064.79	4,681.55	68,847.79
合 计	1,587,333.43	1,291,364.59	1,454,906.32

②账龄超过1年的重要其他应付款：超过1年的均为零星押金保证金。

25、一年内到期的非流动负债

项 目	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
一年内到期的长期借款	2,515,555.56		2,000,000.00
一年内到期的租赁负债	982,223.44	3,208,722.24	3,039,929.31
合 计	3,497,779.00	3,208,722.24	5,039,929.31

26、其他流动负债

项 目	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
预收货款待转销项税	161,756.31	234,723.71	283,218.09
已背书未到期的应收票据		185,906.01	191,644.02
融资租赁待转销项税	2,823,980.23	3,349,499.55	4,534,853.11
合 计	2,985,736.54	3,770,129.27	5,009,715.22

27、长期借款

项 目	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
抵押借款	25,000,000.00
保证借款			7,500,000.00
应计利息	15,555.56
减：一年内到期的长期借款	2,515,555.56		2,000,000.00
合 计	22,500,000.00		5,500,000.00

注：2024年4月17日，公司与招商银行股份有限公司佛山分行（下称“招行”）签订《固定资产借款合同》（编号：757HT2024107875），约定向招行借款金额35,000,000.00元，期限2024年04月02日起至2029年04月01日，报告期内本公司实际提款金额为25,000,000.00元。2024年4月19日，双方对前述借款合同签订《抵押合同》（编号：757HT202410787501），约定以广东省佛山市南海区桂城街道夏南路59号房产（粤(2024)佛南不动产权第0050509号）作为抵押。截止2024年9月30日，前述抵押物账面价值合计为50,603,870.72元（其中房产账面价值19,098,006.02元，土地使用权账面价值31,488,293.12元）。

28、租赁负债

项 目

项 目	2023年12月31日	本年增加		本年减少				2024年9月30日
		新增租赁	利息	终止确认	租赁变更	支付租金	利息摊销
租赁付款额	18,036,862.37	983,782.80		15,091,249.19	147,706.30	1,703,816.12		2,077,873.56
未确认融资费用	1,577,630.54		38,864.72	1,264,657.53	8,304.89		254,389.75	89,143.09
减：一年内到期的租赁负债	3,208,722.24	——	——	——	——	——	——	982,223.44
合 计	13,250,509.59	——	——	——	——	——	——	1,006,507.03

（续）

项 目	2022年12月31日	本年增加		本年减少				2023年12月31日
		新增租赁	利息	终止确认	租赁变更	支付租金	利息摊销
租赁付款额	22,111,865.93				574,339.34	3,500,664.22		18,036,862.37
未确认融资费用	2,319,363.15				66,120.09		675,612.52	1,577,630.54
减：一年内到期的租赁负债	3,039,929.31	——	——	——	——	——	——	3,208,722.24
合 计	16,752,573.47	——	——	——	——	——	——	13,250,509.59

（续）

项 目	2021年12月31日	本年增加		本年减少				2022年12月31日
		新增租赁	利息	终止确认	租赁变更	支付租金	利息摊销
租赁付款额	12,103,186.21	13,469,534.80				3,460,855.08		22,111,865.93
未确认融资费用	1,030,491.35		1,728,641.64				439,769.84	2,319,363.15
减：一年内到期的租赁负债	2,633,033.30	——	——	——	——	——	——	3,039,929.31
合 计	8,439,661.56	——	——	——	——	——	——	16,752,573.47

29、股本

项目	2023年12月31日	本期增减变动（+ 、-）					2024年9月30日
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	10,000,000.00						10,000,000.00

（续）

项目	2022年12月31日	本期增减变动（+ 、-）					2023年12月31日
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	10,000,000.00						10,000,000.00

（续）

项目	2021年12月31日	本期增减变动（+ 、-）					2022年12月31日
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计

项目

项目	2021年12月31日	本期增减变动（+ 、-）					2022年12月31日
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	10,000,000.00						10,000,000.00

30、资本公积

项 目	2023年12月31日	本期增加	本期减少	2024年9月30日
股本溢价	6,511,524.48			6,511,524.48
其他资本公积
合 计	6,511,524.48			6,511,524.48

（续）

项 目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年12月31日
股本溢价	6,511,524.48			6,511,524.48
其他资本公积
合 计	6,511,524.48			6,511,524.48

（续）

项 目	2021年12月31日	本期增加	本期减少	2022年12月31日
股本溢价	6,511,524.48			6,511,524.48
其他资本公积
合 计	6,511,524.48			6,511,524.48

31、盈余公积

项 目	2023年12月31日	本期增加	本期减少	2024年9月30日
法定盈余公积	5,000,000.00			5,000,000.00
任意盈余公积
合 计	5,000,000.00			5,000,000.00

（续）

项 目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年12月31日
法定盈余公积	5,000,000.00			5,000,000.00
任意盈余公积
合 计	5,000,000.00			5,000,000.00

（续）

项 目	2021年12月31日	本期增加	本期减少	2022年12月31日
法定盈余公积	4,889,082.10	110,917.90		5,000,000.00
任意盈余公积
合 计	4,889,082.10	110,917.90		5,000,000.00

32、未分配利润

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
调整前上年末未分配利润	84,953,500.56	62,967,968.96	42,264,517.12
调整上年年末未分配利润合计数
调整后上年年末未分配利润	84,953,500.56	62,967,968.96	42,264,517.12
加：本期归属于母公司股东的净利润	13,135,244.14	21,985,531.60	20,814,369.74
减：提取法定盈余公积			110,917.90
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	98,088,744.70	84,953,500.56	62,967,968.96

33、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

项 目	2024年1-9月		2023年度		2022年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	95,720,291.40	58,659,594.12	132,373,864.60	79,679,108.17	126,158,074.69	77,793,282.82
其他业务	90,336.72		160,759.62		232,695.67
合 计	95,810,628.12	58,659,594.12	132,534,624.22	79,679,108.17	126,390,770.36	77,793,282.82

（2）本期合同产生的收入情况

合同分类	2024年1-9月	2023年度	2022年度
按业务类型
清洁设备	63,103,839.35	83,541,497.59	80,554,466.35
配件及耗材	15,425,087.03	18,720,249.39	15,641,688.01
维修维保服务	7,645,979.36	12,785,743.03	12,538,776.96
融资租赁	9,429,323.75	17,313,631.21	17,423,143.37
经营租赁	116,061.91	12,743.38
合计	95,720,291.40	132,373,864.60	126,158,074.69
按经营地区分类
国内	70,587,612.43	101,630,426.31	105,184,953.42
国外	25,132,678.97	30,743,438.29	20,973,121.27
合 计	95,720,291.40	132,373,864.60	126,158,074.69

34、税金及附加

项 目

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
城市维护建设税	206,606.12	565,075.45	434,069.42
教育费附加	88,701.82	242,574.33	186,269.29
地方教育附加	59,134.51	161,716.27	124,179.47
印花税	90,579.61	124,267.86	48,573.67
房产税	180,496.75
土地使用税	24,683.38
车船使用税	8,729.20	8,244.32	7,729.20
合 计	658,931.39	1,101,878.23	800,821.05

35、销售费用

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
职工薪酬	4,332,531.03	6,201,761.62	5,751,881.10
固定资产折旧	54,038.15	88,877.24	119,856.40
无形资产摊销	15,306.62	72,231.02
长期待摊费用摊销	44,408.28	77,804.76	116,831.59
短期、低价值租赁	19,266.05
水电费	129,131.58	167,260.45	163,407.29
广告费和业务宣传费	689,090.46	1,114,485.82	274,791.86
业务招待费	581,868.30	550,265.54	238,954.28
办公费	703,383.06	788,795.98	676,791.39
差旅和交通费	919,580.25	1,361,514.93	1,038,599.33
维修和修缮安装费	31,545.84	48,911.41	45,894.81
中介机构服务费	43,334.42	157,533.60	6,792.45
售后服务费	269,282.13	610,659.02	213,365.75
其他费用	68,057.79	343,679.28	9,899.14
合 计	7,900,823.96	11,583,780.67	8,657,065.39

36、管理费用

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
职工薪酬	5,862,919.77	7,197,794.57	6,057,497.29
固定资产折旧	332,051.96	248,644.35	125,780.32
使用权资产折旧	667,787.21	1,035,545.35	1,055,183.22
无形资产摊销	208,314.17	3,097.32	56,129.15
长期待摊费用摊销	81,329.16	108,438.84	332,336.73

项 目

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
水电费	62,627.81	70,748.44	75,293.80
业务招待费	401,389.88	383,402.74	445,737.97
办公费	299,269.00	390,051.02	275,735.86
差旅和交通费	1,073,479.38	525,868.42	254,668.63
维修和修缮安装费	40,726.14	77,575.00	26,830.06
中介机构服务费	632,977.25	619,027.29	787,900.90
其他	363,426.73	95,668.21	172,288.56
合 计	10,026,298.46	10,755,861.55	9,665,382.49

37、研发费用

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
职工薪酬	1,792,235.22	2,266,627.96	2,164,653.11
固定资产折旧	116,974.61	40,428.32	11,155.36
使用权资产折旧	103,018.72	331,954.27	308,223.11
无形资产摊销	336,325.61	32,025.95	10,619.52
长期待摊费用摊销	23,584.92	47,169.81	66,682.69
水电费	32,633.03	37,541.74	39,454.06
直接投入	1,076,298.05	1,090,292.97	2,329,328.08
办公费	136,783.56	83,922.43	103,914.82
差旅和交通费	133,205.87	45,932.86	12,787.69
中介机构服务费	75,000.00
委外研发		59,373.35	224,811.32
设计费	86,101.28	171,872.76
其他	14,681.59	19,861.95	35,072.01
合 计	3,926,842.46	4,227,004.37	5,306,701.77

38、财务费用

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
利息支出	561,611.98	702,234.05	810,344.01
其中：借款利息	307,222.23	26,621.53	370,574.17
其中：未确认融资费用	254,389.75	675,612.52	439,769.84
减：利息收入	309,654.25	255,996.93	74,575.31
汇兑损益	305,436.51	-45,982.22	-152,782.67
手续费支出	52,081.86	55,345.12	37,726.22

项 目

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
合 计	609,476.10	455,600.02	620,712.25

39、其他收益

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度	2024年1-9月非经损益	2023年度非经损益	2022年度非经损益
与企业日常活动相关的政府补助	44,108.84	5,000.00	804,667.29	44,108.84	5,000.00	804,667.29
进项税加计抵减	83,920.85	374,010.95	4,337.46
代扣个人所得税手续费返还	1,431.00	33,998.36	7,160.98
合 计	129,460.69	413,009.31	816,165.73	44,108.84	5,000.00	804,667.29

其中，政府补助明细如下：

补助项目	2024年1-9月	2023年度	2022年度	2024年1-9月分类	2023年度分类	2022年度分类
安置残疾人相关奖励或补贴	41,079.84		33,227.28	与收益相关	与收益相关	与收益相关
稳岗补贴	3,029.00		107,589.53	与收益相关	与收益相关	与收益相关
研发费补贴		5,000.00	194,853.16	与收益相关	与收益相关	与收益相关
知识产权质押融资扶持补助			468,997.32	与收益相关	与收益相关	与收益相关
合计	44,108.84	5,000.00	804,667.29

40、投资收益

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
处置长期股权投资产生的投资收益			4,007.92
理财产品投资收益	922.68		66,987.81
合 计	922.68		70,995.73

41、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	2024年1-9月	2023年度	2022年度
理财产品-公允价值变动	65,232.78
合 计	65,232.78

42、信用减值损失

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
应收账款坏账损失	-215,275.54	-62,534.91	-1,068,133.91
其他应收款坏账损失	138,779.94	-7,401.84	-428,589.89
长期应收款坏账损失	56,396.89	110,839.00	80,131.08
应收票据坏账损失	5,283.44	-5,123.82	-552.59

项 目

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
合 计	-14,815.27	35,778.43	-1,417,145.31

43、资产减值损失

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
存货跌价损失	-105,098.98	-173,198.58	-1,005,945.79
合 计	-105,098.98	-173,198.58	-1,005,945.79

44、资产处置收益

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度	2024年1-9月非经损益	2023年度非经损益	2022年度非经损益
固定资产处置		16,041.88	23,834.11		16,041.88	23,834.11
使用权资产变更或处置	860,378.86			860,378.86
合 计	860,378.86	16,041.88	23,834.11	860,378.86	16,041.88	23,834.11

45、营业外收入

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度	2024年1-9月非经损益	2023年度非经损益	2022年度非经损益
固定资产报废	717.95			717.95
违约赔偿及赠品收入	113,280.00	16,837.26	241,910.86	113,280.00	16,837.26	241,910.86
其他收入	14,375.82	25,115.28	167,005.22	14,375.82	25,115.28	167,005.22
合 计	128,373.77	41,952.54	408,916.08	128,373.77	41,952.54	408,916.08

46、营业外支出

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度	2024年1-9月非经损益	2023年度非经损益	2022年度非经损益
固定资产报废	49.95	34,672.97	1,540.24	49.95	34,672.97	1,540.24
对外捐赠支出	90,728.58	60,060.00		90,728.58	60,060.00
罚款、罚金支出	11,321.35			11,321.35
其他支出	0.44	1,449.39	27,940.34	0.44	1,449.39	27,940.34
合 计	102,100.32	96,182.36	29,480.58	102,100.32	96,182.36	29,480.58

47、所得税费用

（1）所得税费用表

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
当期所得税费用	2,286,002.86	3,641,134.09	2,117,264.36
递延所得税费用	59,530.08	-227,599.91	-395,716.39
合 计	2,345,532.94	3,413,534.18	1,721,547.97

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项 目

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
利润总额	14,991,015.84	24,968,792.43	22,414,144.56
按法定/适用税率计算的所得税费用	2,248,652.38	3,745,318.86	3,362,121.68
子公司适用不同税率的影响	-285,168.79	-215,448.67	-264,414.49
调整以前期间所得税的影响	290,584.24		-488,376.35
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	71,078.26	67,256.45	44,436.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	574,165.20	380,221.90	209,435.57
税率调整导致上年年末递延所得税资产/负债余额的变化			-142,282.34
加计扣除影响	-553,778.35	-563,814.36	-999,372.96
所得税费用	2,345,532.94	3,413,534.18	1,721,547.97

48、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
存款利息收入	295,380.17	255,996.93	74,575.31
其他收益、营业外收入	173,913.61	80,950.90	1,220,744.35
押金保证金、往来款及其他	1,135,536.15	642,191.88	1,956,475.19
合 计	1,604,829.93	979,139.71	3,251,794.85

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
销售费用、管理费用等期间费用	7,975,969.59	9,135,009.21	6,813,694.69
手续费支出	52,081.86	55,345.12	37,726.22
押金保证金、往来款及其他	3,091,981.32	1,736,763.72	224,838.74
合 计	11,120,032.77	10,927,118.05	7,076,259.65

（3）支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
租赁负债支付的现金	1,858,404.78	3,815,724.00	3,353,772.00
支付承兑汇票保证金	2,054,638.40
合 计	3,913,043.18	3,815,724.00	3,353,772.00

49、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料

补充资料	2024年1-9月	2023年度	2022年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	12,645,482.90	21,555,258.25	20,692,596.59
加：信用减值损失	14,815.27	-35,778.43	1,417,145.31
资产减值准备	105,098.98	173,198.58	1,005,945.79
固定资产折旧	1,041,058.10	818,092.59	692,938.87
使用权资产折旧	1,700,823.98	3,313,875.85	3,298,795.22
无形资产摊销	884,213.26	107,354.29	66,748.67
长期待摊费用摊销	154,265.61	240,004.41	1,048,259.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-860,378.86	-16,041.88	-23,834.11
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	49.95	34,672.97	1,540.24
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-65,232.78
财务费用（收益以“－”号填列）	547,337.90	702,234.05	810,344.01
投资损失（收益以“－”号填列）	-922.68		-70,995.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	2,344,447.09	557,686.54	55,180.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-2,284,917.01	-785,286.45	-450,897.16
存货的减少（增加以“－”号填列）	-1,190,948.06	2,566,324.95	-1,046,293.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-5,100,087.00	12,087,148.40	-10,092,327.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	15,905,232.53	-10,827,531.69	4,987,262.58
其他
经营活动产生的现金流量净额	25,840,339.18	30,491,212.43	22,392,409.38
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	45,931,913.30	59,455,693.42	42,878,830.55
减：现金的上年年末余额	59,455,693.42	42,878,830.55	32,536,676.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的上年年末余额
现金及现金等价物净增加额	-13,523,780.12	16,576,862.87	10,342,153.89

（2）现金及现金等价物的构成

项 目

2024年1-9月

2023年度

2022年度

项 目

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
一、现金	45,931,913.30	59,455,693.42	42,878,830.55
其中：库存现金	3,969.66	3,430.70	4,603.54
可随时用于支付的银行存款	45,927,704.32	59,452,023.40	42,874,227.01
可随时用于支付的其他货币资金	239.32	239.32
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	45,931,913.30	59,455,693.42	42,878,830.55
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

50、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项 目	2024年9月30日外币余额	折算汇率	2024年9月30日折算人民币余额
货币资金			14,186,883.11
其中：美元	1,251,431.03	7.0074	8,769,277.80
港元	6,007,612.98	0.9018	5,417,605.31
应收账款			781,724.10
其中：美元	78,280.53	7.0074	548,542.99
欧元	29,793.03	7.8267	233,181.11
其他应收款			1,357,264.83
其中：港元	1,505,078.60	0.9018	1,357,264.83

（2）境外经营实体说明

嘉得力清洁科技（香港）有限公司境外主要经营地为香港，记账本位币为人民币，选择依据主要考虑到其仅为母公司的境外平台公司，故记账本位币为人民币。

51、租赁

（1）本公司作为承租人

①使用权资产、租赁负债情况参见本附注。

②计入本年损益情况

项 目	列报项目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
租赁负债的利息	财务费用	254,389.75	675,612.52	439,769.84
使用权资产折旧	生产成本、管理费用、研	1,700,823.98	3,313,875.85	3,298,795.22

项 目

项 目	列报项目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
租赁负债的利息	财务费用	254,389.75	675,612.52	439,769.84
	发费用

③与租赁相关的现金流量流出情况

项 目	现金流量类别	2024年1-9月	2023年度	2022年度
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金（不含税）	筹资活动现金流出	1,703,816.12	3,500,664.22	3,460,855.08
对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理）	经营活动现金流出	19,266.05
合 计	——	1,723,082.17	3,500,664.22	3,460,855.08

（2）本公司作为出租人

①与融资租赁有关的信息

A、计入本年损益的情况

项 目	列报项目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
生产商或经销商出租人	营业收入	9,429,323.75	17,313,631.21	17,423,143.37
生产商或经销商出租人	营业成本	5,013,542.40	10,169,403.94	11,489,030.21
合 计		4,415,781.35	7,144,227.27	5,934,113.16

B、融资租赁收款额的收款情况

期 间	2024年9月30日将收到的未折现租赁收款额	2023年12月31日将收到的未折现租赁收款额	2022年12月31日将收到的未折现租赁收款额
资产负债表日后第1年	14,804,864.46	17,904,730.21	22,602,407.10
资产负债表日后第2年	7,514,872.65	9,394,256.98	11,234,926.63
资产负债表日后第3年	2,432,727.81	2,305,533.54	3,422,070.92
资产负债表日后第4年
资产负债表日后第5年
剩余年度
合 计	24,752,464.92	29,604,520.73	37,259,404.65

②与经营租赁有关的信息

项 目	列报项目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
租赁收入	营业收入	116,061.91	12,743.38
租赁成本	营业成本	24,685.02	4,715.72
合 计		91,376.89	8,027.66

六、研发支出

研发支出本期发生额情况

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
费用化研发支出	3,926,842.46	4,227,004.37	5,306,701.77
资本化研发支出		1,396,226.42
合 计	3,926,842.46	5,623,230.79	5,306,701.77

（1）费用化研发支出

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
职工薪酬	1,792,235.22	2,266,627.96	2,164,653.11
固定资产折旧	116,974.61	40,428.32	11,155.36
使用权资产折旧	103,018.72	331,954.27	308,223.11
无形资产摊销	336,325.61	32,025.95	10,619.52
长期待摊费用摊销	23,584.92	47,169.81	66,682.69
水电费	32,633.03	37,541.74	39,454.06
直接投入	1,076,298.05	1,090,292.97	2,329,328.08
办公费	136,783.56	83,922.43	103,914.82
差旅和交通费	133,205.87	45,932.86	12,787.69
中介机构服务费	75,000.00
委外研发		59,373.35	224,811.32
设计费	86,101.28	171,872.76
其他	14,681.59	19,861.95	35,072.01
合 计	3,926,842.46	4,227,004.37	5,306,701.77

（2）资本化研发支出

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
委外研发支出		1,396,226.42
合 计		1,396,226.42

七、在其他主体中的权益

1、企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
佛山市嘉得力生物科技有限公司	佛山	佛山	专业技术服务业	51.00		设立
上海嘉得力清洁科技有限公司	上海	上海	科技推广和应用服务业	60.00		设立
深圳市嘉得力清洁科技有限公司	深圳	深圳	批发业	51.00		非同一控制企业合并

广东嘉德力环境科技有限公司

广东嘉德力环境科技有限公司	佛山	佛山	批发业	100.00		设立
嘉得力清洁科技（香港）有限公司	香港	香港	贸易	100.00		设立

2、在合营企业或联营企业中的权益：无。

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元和港币有关，除母公司以美元和港币进行进口采购和出口销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。

本集团进出口业务占比不高。本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，若发生人民币汇率大幅变动等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整进口采购及出口销售政策降低由此带来的风险。

本公司期末外币货币性项目情况详见本财务报表附注之说明。

（2）利率风险－现金流量变动风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

（3）其他价格风险

本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低

权益证券投资的价格风险。

2、信用风险

2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险，本集团有专门部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。

九、公允价值的披露

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项 目	2024年9月30日公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		5,265,232.78		5,265,232.78
（1）债务工具投资（理财产品）		5,265,232.78		5,265,232.78
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
持续以公允价值计量的资产总额		5,265,232.78		5,265,232.78

十、关联方及关联交易

1、本公司的实际控制人情况

实际控制人名称	对本公司的持股比例（%）	对本公司的表决权比例（%）
杨伟光	42.24	65.24
叶淑娟	4.00	4.00

杨伟光与叶淑娟于2018年8月28日重新签订了《嘉得力一致行动人协议》；控股股东持股比例与表决权比例不一致原因：实际控制人杨伟光对本公司直接持股比例为

42.24%，通过公司其他股东佛山嘉旭管理咨询合伙企业(有限合伙)间接对本公司持有表决权为19%，因此合计对本公司的表决权比例为65.24%。

2、本公司的子公司情况

详见附注：企业集团的构成。

3、本公司的合营和联营企业情况：无。

4、其他关联方情况

类别	关联关系	姓名/名称
关联自然人	持股43.29%的控股股东、实际控制人、董事长	杨伟光
	实际控制人的一致行动人、持股4%	叶淑娟
	董事、副总经理、财务部负责人	郭超键
	持股5%以上股东	刘务贞
	持股5%以上股东	叶淑晖
	持股5%以上股东	潘淑萍
	董事、总经理	于梅
	董事、董事会秘书	杨嘉骏
	董事	邓志溢
	监事会主席	陈美运
	监事	罗自标
	监事	赖学南
	以上人士关系密切的家庭成员	-
关联法人	控股股东暨实际控制人杨伟光与其兄杨耀光共同控制的公司	佛山市南华仪器股份有限公司
	控股股东暨实际控制人杨伟光担任执行事务合伙人的企业	佛山嘉旭管理咨询合伙企业（有限合伙）
	公司持股5%以上股东刘务贞持有该公司98%的股权	深圳市捷保环境服务有限公司
	公司董事邓志溢担任执行董事兼经理、法定代表人	佛山市华贝软件技术有限公司
	公司董事邓志溢担任董事长	广州金谷智测技术有限公司
报告期内曾存在的关联法人	持股20%参股子公司（2023年2月注销）	山东嘉得力清洁科技股份有限公司
	杨伟光胞姐杨丽霞控制的公司（2022年6月注销）	嘉得力环保设备（香港）有限公司

报告期内曾存在

的关联自然人

报告期内曾存在的关联自然人	监事（2023年6月辞任）	梁子锐
	监事会主席（2023年3月辞任）	关俊键

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方	关联交易内容	2024年1-9月	2023年度	2022年度
深圳市捷保环境服务有限公司	清洁服务	116,787.78	155,717.04	179,113.27
佛山市南华仪器股份有限公司	接受劳务（委托研发）		1,396,226.42

②出售商品/提供劳务情况

关联方	关联交易内容	2024年1-9月	2023年度	2022年度
深圳市捷保环境服务有限公司	销售商品及维修	90,437.17	25,584.94	56,233.57
佛山市南华仪器股份有限公司	销售商品及维修		392.47

（2）关联受托管理/委托管理情况：无。

（3）关联承包情况：无。

（4）关联租赁情况

本公司作为承租方

出租方名称	租赁资产种类	2024年1-9月	2023年度	2022年度
佛山市南华仪器股份有限公司	房产租赁	941,943.58	3,099,930.30	3,076,855.08

（5）关联担保情况

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
杨伟光	10,000,000.00	2017-11-6	2022-11-5	是
杨伟光	20,000,000.00	2020-3-10	2026-12-31	是
杨伟光	30,000,000.00	2020-8-15	2023-12-31	否
杨伟光	10,000,000.00	2021-1-1	2026-12-31	否

（6）关联方资金拆借：

关联方	拆借金额	起始日	到期日	其中：利息金额
拆出：
杨伟光	1,357,264.83	2024年7月	2024年11月	14,274.08

（7）关联方资产转让、债务重组情况：

关联方	关联交易内容	2024年1-9月	2023年度	2022年度
佛山市南华仪器股份有限公司	其他零星资产	78,300.01
佛山市南华仪器股份有限公司	厂房购置	50,068,445.71

关联方

关联方	关联交易内容	2024年1-9月	2023年度	2022年度
合计		50,146,745.72

（8）关键管理人员报酬

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
关键管理人员报酬	2,734,822.03	3,218,811.40	3,066,251.40

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

项目名称	2024年1-9月		2023年度		2022年度
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：
深圳市捷保环境服务有限公司	3,165.00	94.95	1,120.00	33.60	3,470	104.10
合 计	3,165.00	94.95	1,120.00	33.60	3,470	104.10
其他应收款：
佛山市南华仪器股份有限公司			526,876.00	263,438.00	526,876.00	263,438.00
杨伟光	1,357,264.83	40,717.94
合 计	1,357,264.83	40,717.94	526,876.00	263,438.00	526,876.00	263,438.00

（2）应付项目

项目名称	2024年1-9月	2023年度	2022年度
其他应付款：
于梅		34,113.00
合 计		34,113.00

十一、承诺及或有事项

1、重大承诺事项：无。

2、或有事项：无。

十二、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项：无。

2、利润分配情况：无。

3、销售退回：无。

4、其他重要的资产负债表日后非调整事项：无。

十三、其他重要事项

1、前期差错更正：无。

2、债务重组：无。

3、资产置换：无。

4、年金计划：无。

5、终止经营：无。

6、分部信息：无。

7、其他对投资者决策有影响的重要事项：无。

十四、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

账 龄	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
1年以内	31,066,082.23	24,168,069.29	29,809,489.23
1至2年	2,203,867.34	1,633,682.69	245,743.74
2至3年	25,823.00	15,170.80	44,110.90
3至4年		34,327.10	2,450.00
4至5年	29,327.10
5年以上
小 计	33,325,099.67	25,851,249.88	30,101,793.87
减：坏账准备	1,006,301.98	857,592.10	880,741.17
合 计	32,318,797.69	24,993,657.78	29,221,052.70

（2）按坏账计提方法分类列示

类 别	2024年9月30日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提	44,527.10	0.13	44,527.10	100.00
组合计提	33,280,572.57	99.87	961,774.88	2.89	32,318,797.69
账龄组合	27,911,105.61	83.75	961,774.88	3.45	26,949,330.73
合并范围内关联方组合	5,369,466.96	16.11			5,369,466.96
合 计	33,325,099.67	100.00	1,006,301.98	3.02	32,318,797.69

（续）

类 别	2023年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提
组合计提	25,851,249.88	100.00	857,592.10	3.32	24,993,657.78
账龄组合	24,100,148.48	93.23	857,592.10	3.56	23,242,556.38
合并范围内关联方组合	1,751,101.40	6.77			1,751,101.40
合 计	25,851,249.88	100.00	857,592.10	3.32	24,993,657.78

（续）

类 别	2022年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提
组合计提	30,101,793.87	100.00	880,741.17	2.93	29,221,052.70
账龄组合	28,349,255.61	94.18	880,741.17	3.11	27,468,514.44
合并范围内关联方组合	1,752,538.26	5.82			1,752,538.26
合 计	30,101,793.87	100.00	880,741.17	2.93	29,221,052.70

组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

项 目	2024年9月30日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	26,230,861.07	786,925.83	3.00
1至2年	1,669,621.54	166,962.15	10.00
2至3年	1,223.00	366.90	30.00
3至4年
4至5年	9,400.00	7,520.00	80.00
5年以上
合 计	27,911,105.61	961,774.88	3.45

（续）

项 目	2023年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	22,416,967.89	672,509.04	3.00
1至2年	1,633,682.69	163,368.27	10.00
2至3年	15,170.80	4,551.24	30.00
3至4年	34,327.10	17,163.55	50.00
4至5年
5年以上
合 计	24,100,148.48	857,592.10	3.56

（续）

项 目	2022年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	28,056,950.97	841,708.53	3.00

项 目

项 目	2022年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1至2年	245,743.74	24,574.37	10.00
2至3年	44,110.90	13,233.27	30.00
3至4年	2,450.00	1,225.00	50.00
4至5年
5年以上
合 计	28,349,255.61	880,741.17	3.11

（3）坏账准备的情况

类 别	2023年12月31日	本期变动金额			2024年9月30日
		计提	收回或转回	转销或核销
单项计提		44,527.10			44,527.10
组合计提	857,592.10	140,668.58		36,485.80	961,774.88
合 计	857,592.10	185,195.68		36,485.80	1,006,301.98

（续）

类 别	2022年12月31日	本期变动金额			2023年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
单项计提
组合计提	880,741.17	86,895.20		110,044.27	857,592.10
合 计	880,741.17	86,895.20		110,044.27	857,592.10

（续）

类 别	2021年12月31日	本期变动金额			2022年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
单项计提
组合计提	2,051,131.71	1,039,301.35		2,209,691.89	880,741.17
合 计	2,051,131.71	1,039,301.35		2,209,691.89	880,741.17

（4）本期实际核销的应收账款情况

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
实际核销的应收账款	36,485.80	110,044.27	2,209,691.89

2024年1-9月应收账款核销情况：

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	是否因关联交易产生
广东德洁环保科技有限公司	货款	214.00	无法收回	审批	否
珠海格力电器股份有限公司	货款	2,300.80	无法收回	审批	否

单位名称

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	是否因关联交易产生
珠海世家物业发展有限公司	货款	1,909.00	无法收回	审批	否
合肥东裕贸易有限公司	货款	747.00	无法收回	审批	否
北京永辉超市有限公司	货款	2,580.00	无法收回	审批	否
北京轩辉超市有限公司	货款	19,440.00	无法收回	审批	否
武汉凌达压缩机有限公司	货款	9,295.00	无法收回	审批	否
合 计	——	36,485.80	——	——	——

（续）2023年度应收账款核销情况：

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	是否因关联交易产生
广东新宝电器股份有限公司	货款	3,310.31	无法收回	审批	否
广东金意陶陶瓷集团有限公司	货款	642.50	无法收回	审批	否
佛山市顺德区东亚汽车部件有限公司	货款	1,744.00	无法收回	审批	否
广东新美丽环境工程有限公司	货款	500.00	无法收回	审批	否
广州市佰思物业管理有限公司佛山分公司	货款	250.00	无法收回	审批	否
金华锋	货款	622.00	无法收回	审批	否
佛山佰森环保服务有限公司	货款	331.00	无法收回	审批	否
威莱（广州）日用品有限公司	货款	1,734.00	无法收回	审批	否
广东精准德邦物流有限公司	货款	768.50	无法收回	审批	否
广州广汽荻原模具冲压有限公司	货款	16,552.32	无法收回	审批	否
广州市佰思物业管理有限公司	货款	491.00	无法收回	审批	否
广州市炳翔贸易有限公司	货款	603.00	无法收回	审批	否
江门江益磁材有限公司	货款	2,719.00	无法收回	审批	否
江门市新会区会城镇金钻五金贸易部	货款	207.00	无法收回	审批	否
万裕(清新)塑胶制品有限公司	货款	20.80	无法收回	审批	否
韶关市曲江区德诚房地产开发有限公司	货款	825.00	无法收回	审批	否
珠海海粤保洁服务有限公司	货款	335.00	无法收回	审批	否
中山庆琏金属制品有限公司	货款	70.00	无法收回	审批	否
昆明凯捷科技有限公司	货款	74,520.00	无法收回	审批	否
NATHAN INTERNATIONAL TRADING COMPANY	货款	2,945.55	无法收回	审批	否
Wing Lee Hardware & Elec. Equip. Co Ltd	货款	830.29	无法收回	审批	否
广东世运电路科技股份有限公司	货款	23.00	无法收回	审批	否
合 计	——	110,044.27	——	——	——

（续）2022年度应收账款核销情况：

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销 程序	是否因关联 交易产生
Arab Specialised Group	货款	9,137.47	无法收回	审批	否
Arad Novin Sanat Alborz	货款	83,500.94	无法收回	审批	否
Kleen Industrial Products Sdn Bhd	货款	42,072.45	无法收回	审批	否
安德里茨（中国）有限公司三水分公司	货款	374.00	无法收回	审批	否
本田汽车零部件制造有限公司	货款	204.00	无法收回	审批	否
佛山市铭尔润商贸有限公司	货款	535.00	无法收回	审批	否
佛山市顺德区东菱智慧电器科技有限公司	货款	482.00	无法收回	审批	否
佛山市威灵洗涤电机制造有限公司	货款	107.00	无法收回	审批	否
佛山市源田床具机械有限公司	货款	100.00	无法收回	审批	否
格力电工（马鞍山）有限公司	货款	825.44	无法收回	审批	否
广东百花物业管理有限公司	货款	502.00	无法收回	审批	否
广东鸿特精密技术肇庆有限公司	货款	394.00	无法收回	审批	否
广东惠而浦家电制品有限公司	货款	576.68	无法收回	审批	否
广东井和精密机械加工有限公司	货款	150.00	无法收回	审批	否
广东美芝制冷设备有限公司	货款	1,448.71	无法收回	审批	否
广东亿威特清洁科技服务有限公司	货款	322.00	无法收回	审批	否
广州酒家集团利口福食品有限公司	货款	428.00	无法收回	审批	否
广州千方物业管理有限公司	货款	9,724.00	无法收回	审批	否
广州市巨志汽车零部件有限公司	货款	2,411.00	无法收回	审批	否
广州市圣元环境科技有限公司	货款	482.00	无法收回	审批	否
广州市亚迅展览工程有限公司	货款	1,814.00	无法收回	审批	否
杭州美而达贸易有限公司	货款	825.30	无法收回	审批	否
湖南旭日陶瓷有限公司	货款	3,273.60	无法收回	审批	否
江门江益磁材有限公司	货款	879.00	无法收回	审批	否
江门杰富意磁性材有限公司	货款	573.00	无法收回	审批	否
兰州锐驰宁昇机械科技有限公司	货款	6,072.00	无法收回	审批	否
清远纳福娜陶瓷有限公司	货款	445.00	无法收回	审批	否
沈阳嘉得力环保科技有限公司	货款	2,016,664.30	无法收回	审批	否
武汉凌达压缩机有限公司	货款	1,000.00	无法收回	审批	否
新疆科瑞恩贸易有限公司	货款	1,893.00	无法收回	审批	否

单位名称

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销 程序	是否因关联 交易产生
肇庆理士电源技术有限公司	货款	1,006.00	无法收回	审批	否
郑州诺洁商贸有限公司	货款	17,380.00	无法收回	审批	否
珠海绿景物业管理有限公司	货款	200.00	无法收回	审批	否
珠海世邦城市商业发展有限公司	货款	1,188.00	无法收回	审批	否
珠海世家物业发展有限公司	货款	2,667.00	无法收回	审批	否
高安市鹏泰百货商业有限公司	货款	35.00	无法收回	审批	否
合 计	——	2,209,691.89	——	——	——

（5）按欠款方归集的2024年9月30日前五名的应收账款情况

债务人名称	余额	占比(%)	坏账准备余额
万物云系	7,805,905.11	23.42	249,915.78
绿高园林系	6,948,523.07	20.85	293,956.02
T-COMPANYLLC	3,730,652.50	11.19	111,919.58
GADLEEGREENCLEANINGEQUIPMENTCORPORATION(HONGKONG)LIMITED	2,982,078.10	8.95
碧桂园服务系	2,410,523.53	7.23	75,588.03
合计	23,877,682.31	71.64	731,379.41

2023年12月31日前五名的应收账款情况

债务人名称	余额	占比(%)	坏账准备余额
绿高园林系	7,470,362.23	28.90	245,873.57
万物云系	7,257,659.99	28.07	251,622.57
上海嘉得力清洁科技有限公司	1,409,368.80	5.45
招商积余系	957,717.84	3.70	28,731.54
T-COMPANYLLC	868,658.30	3.36	81,491.52
合计	17,963,767.16	69.48	607,719.20

2022年12月31日前五名的应收账款情况

债务人名称	余额	占比(%)	坏账准备余额
万物云系	17,677,594.16	58.73	534,902.23
绿高园林系	3,531,121.15	11.73	105,933.63
深圳市嘉得力清洁科技有限公司	923,450.53	3.07
上海嘉得力清洁科技有限公司	829,087.73	2.75
T-COMPANYLLC	791,882.40	2.63	23,756.47
合计	23,753,135.97	78.91	664,592.33

2、其他应收款

项 目	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
应收利息
应收股利
其他应收款	719,209.22	417,440.24	417,272.93
合 计	719,209.22	417,440.24	417,272.93

其他应收款

①按账龄披露

账 龄	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
1年以内	665,453.74	61,187.88	37,370.43
1至2年	31,187.88	30,000.00	63,272.90
2至3年	10,000.00	50,000.00	25,300.00
3至4年	50,000.00	25,300.00	556,876.00
4至5年	25,300.00	556,876.00	50,800.00
5年以上	115,840.00	85,840.00	35,040.00
小 计	897,781.62	809,203.88	768,659.33
减：坏账准备	178,572.40	391,763.64	351,386.40
合 计	719,209.22	417,440.24	417,272.93

②按款项性质分类情况

款项性质	2024年9月30日	2023年12月31日	2022年12月31日
员工借支备用金	6,936.59	87.88	1,885.33
押金/保证金	682,240.00	809,116.00	766,774.00
应收出口退税款	208,605.03
小 计	897,781.62	809,203.88	768,659.33
减：坏账准备	178,572.40	391,763.64	351,386.40
合 计	719,209.22	417,440.24	417,272.93

③坏账准备计提情况：

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年12月31日余额	391,763.64			391,763.64
2023年12月31日余额在本期：	391,763.64			391,763.64
——转入第二阶段

坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	-213,191.24		20,000.00	-193,191.24
本期转回
本期转销
本期核销			20,000.00	20,000.00
其他变动
2024年9月30日余额	178,572.40			178,572.40

（续）

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2022年12月31日余额	351,386.40			351,386.40
2022年12月31日余额在本期：	351,386.40			351,386.40
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	40,377.24			40,377.24
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023年12月31日余额	391,763.64			391,763.64

（续）

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2021年12月31日余额
2021年12月31日余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	351,386.40			351,386.40
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年12月31日余额	351,386.40			351,386.40

④坏账准备的情况：

类 别	2023年12月31日	本期变动金额			2024年9月30日
		计提	收回或转回	转销或核销
单项计提		20,000.00		20,000.00
组合计提	391,763.64	-213,191.24			178,572.40
合 计	391,763.64	-193,191.24		20,000.00	178,572.40

（续）

类 别	2022年12月31日	本期变动金额			2023年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
单项计提
组合计提	351,386.40	40,377.24			391,763.64
合 计	351,386.40	40,377.24			391,763.64

（续）

类 别	2021年12月31日	本期变动金额			2022年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
单项计提
组合计提		351,386.40			351,386.40
合 计		351,386.40			351,386.40

⑤实际核销的其他应收款情况：

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
实际核销的其他应收款	20,000.00

2024年1-9月其他应收款核销情况：

单位名称	账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	是否因关联交易产生
广州优美保洁服务有限公司	保证金	20,000.00	无法收回	审批	否
合 计	——	20,000.00	——	——	——

⑥2024年9月30日余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	余额	账龄	占比（%）	坏账准备 期末余额
上海盒马网络科技有限公司	保证金	350,000.00	1年以内、3-4年	38.98	34,000.00
应收出口退税	其他	208,605.03	1年以内	23.24	6,258.15
广州越秀物业发展有限公司	保证金	150,000.00	1年以内	16.71	4,500.00
万科物业发展股份有限公司	保证金	50,000.00	5年以上	5.57	50,000.00
京东商城	保证金	50,000.00	4-5年、5年以上	5.57	40,000.00
合 计		808,605.03		90.07	134,758.15

2023年12月31日余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	余额	账龄	占比（%）	坏账准备 期末余额
佛山市南华仪器股份有限公司	保证金	526,876.00	4-5年	65.11	263,438.00
广州优美保洁服务有限公司	保证金	50,000.00	1年以内、1-2年	6.18	2,900.00
京东商城	保证金	50,000.00	3-4年、4-5年	6.18	25,000.00
上海盒马网络科技有限公司	保证金	50,000.00	2至3年	6.18	10,000.00
万科物业发展股份有限公司	证金	50,000.00	5年以上	6.18	50,000.00
合 计		726,876.00		89.83	351,338.00

2022年12月31日余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	余额	账龄	占比（%）	坏账准备 期末余额
佛山市南华仪器股份有限公司	押金	526,876.00	3-4年	61.41	263,438.00
万科物业发展股份有限公司	保证金	50,000.00	4-5年	5.83	25,000.00
京东商城	保证金	50,000.00	2-3年、3-4年	5.83	19,000.00
上海盒马网络科技有限公司	保证金	50,000.00	1-2年	5.83	5,000.00
广州优美保洁服务有限公司	保证金	20,000.00	1年以内	2.33	600.00
合 计		696,876.00		81.23	313,038.00

⑦涉及政府补助的应收款项：无。

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项 目	2024年9月30日
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	16,031,360.00	1,200,000.00	14,831,360.00
对联营、合营企业投资
合 计	16,031,360.00	1,200,000.00	14,831,360.00

（续）

项 目	2023年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	8,760,000.00	1,200,000.00	7,560,000.00
对联营、合营企业投资
合 计	8,760,000.00	1,200,000.00	7,560,000.00

（续）

项 目	2022年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	8,760,000.00	1,200,000.00	7,560,000.00
对联营、合营企业投资
合 计	8,760,000.00	1,200,000.00	7,560,000.00

（2）对子公司投资

被投资单位	2023年12月31日余额	本期增加	本期减少	2024年9月30日余额	本期计提减值准备	减值准备余额
深圳市嘉得力清洁科技有限公司	4,000,000.00			4,000,000.00
佛山市嘉得力生物科技有限公司	3,060,000.00			3,060,000.00
上海嘉得力清洁科技有限公司	1,200,000.00			1,200,000.00		1,200,000.00
广东嘉德力环境科技有限公司	500,000.00			500,000.00
嘉得力清洁科技（香港）有限公司		7,271,360.00		7,271,360.00
合 计	8,760,000.00	7,271,360.00		16,031,360.00		1,200,000.00

（续）

被投资单位

被投资单位	2022年12月31日余额	本期增加	本期减少	2023年12月31日余额	本期计提减值准备	减值准备余额
深圳市嘉得力清洁科技有限公司	4,000,000.00			4,000,000.00
佛山市嘉得力生物科技有限公司	3,060,000.00			3,060,000.00
上海嘉得力清洁科技有限公司	1,200,000.00			1,200,000.00		1,200,000.00
广东嘉德力环境科技有限公司	500,000.00			500,000.00
合 计	8,760,000.00			8,760,000.00		1,200,000.00

（续）

被投资单位	2021年12月31日余额	本期增加	本期减少	2022年12月31日余额	本期计提减值准备	减值准备余额
深圳市嘉得力清洁科技有限公司	4,000,000.00			4,000,000.00
佛山市嘉得力生物科技有限公司	3,060,000.00			3,060,000.00
上海嘉得力清洁科技有限公司	1,200,000.00			1,200,000.00	1,200,000.00	1,200,000.00
广东嘉德力环境科技有限公司	500,000.00			500,000.00
合 计	8,760,000.00			8,760,000.00	1,200,000.00	1,200,000.00

（3）对联营、合营企业投资

被投资单位	2021年12月31日	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	2022年12月31日
山东嘉得力清洁科技股份有限公司	2,995,992.08		2,995,992.08
合 计	2,995,992.08		2,995,992.08

4、营业收入、营业成本

营业收入和营业成本情况

项 目	2024年1-9月		2023年度		2022年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	91,262,629.42	57,770,336.36	127,450,013.74	78,740,470.73	119,551,532.37	77,575,338.75
其他业务	86,919.60		153,870.46		230,360.99
合 计	91,349,549.02	57,770,336.36	127,603,884.20	78,740,470.73	119,781,893.36	77,575,338.75

5、投资收益

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
处置长期股权投资产生的投资收益			4,007.92

项 目

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
理财产品投资收益	922.68
合 计	922.68		4,007.92

十五、补充资料

1、非经常性损益明细表

项 目	2024年1-9月	2023年度	2022年度
1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；	860,378.86	16,041.88	27,842.03
2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外；	44,108.84	5,000.00	804,667.29
3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益；	66,155.46		66,987.81
4、除上述各项之外的其他营业外收入和支出。	26,273.45	-54,229.82	379,435.50
扣除所得税前非经常性损益合计	996,916.61	-33,187.94	1,278,932.63
减：所得税影响金额	-149,525.17	4,978.19	-191,839.89
扣除所得税后非经常性损益合计	847,391.44	-28,209.75	1,087,092.74
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示）	-68,560.58	-4,130.43	-36,106.47
归属于母公司所有者的非经常性损益净利润额	778,830.86	-32,340.18	1,050,986.27

2、净资产收益率及每股收益

2024年1-9月利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	11.62	1.3135	1.3135
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	10.93	1.2356	1.2356

（续）

2023年度利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	23.03	2.1986	2.1986
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	23.06	2.2018	2.2018

（续）

2022年度利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	28.10	2.0814	2.0814
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	26.68	1.9763	1.9763

（此页无正文，为《广东嘉得力清洁科技股份有限公司合并财务报表附注》之签字盖章页）

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

广东嘉得力清洁科技股份有限公司

2024年12月31日