证券代码：830946 证券简称：森萱医药 公告编号：2024-066
江苏森萱医药股份有限公司内部控制制度
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况
2024 年12月27日，公司召开第四届董事会第七次会议，全票同意审议通过了《关于修订<内部控制制度>的议案》，第四届董事会审计委员会第二次会议审议通过了《关于修订<内部控制制度>的议案》,同意修订《内部控制制度》。本议案无需提交股东大会审议。
二、 制度的主要内容，分章节列示：
| 第一条 按照内部控制缺陷成因或来源，内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。 (一)设计缺陷：是指公司缺少为实现控制目标所必须的控制，或现存控制并不合理及未能满足控制目标。 (二)运行缺陷：是指设计合理及有效的内部控制由于运行不当，包括未按设计的方式运行、运行的时间或频率不当、没有得到一贯有效运行、执行人员缺乏必要授权或专业胜任能力等，而无法有效实现控制目标。 第二条 按照影响公司内部控制目标实现的严重程度，内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。 (三)重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标。 (四)重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。 (五)一般缺陷：是指出重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。 第三条 按照影响内部控制目标的具体表现形式，还可以将内部控制缺陷分成财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷。 第二章 内部控制缺陷的总体认定标准 第四条 财务报告内部控制缺陷认定标准 财务报告内部控制是指针对财务报告目标而设计和实施的内部控制。由于财务报告内部控制的目标集中体现为财务报告的可靠性，因而财务报告内部控制的缺陷主要是指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计和运行缺陷。根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采用定性和定量相结合的方法将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。 (一)定性标准 1、如果存在包括但不限于下列问题的，考虑是否存在财务报告内部控制重大缺陷： (1)董事、监事和高级管理人员舞弊； (2)对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正； (3)当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报； (4)审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。 2、如果存在包括但不限于下列问题的，考虑是否存在财务报告内部控制重要缺陷： (1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策； (2)未建立反舞弊程序和控制措施； (3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制； (4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达 到真实、准确的目标。 3、一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 (二)定量标准 1、符合下列条件之一的，可以认定为重大缺陷： | |||
| 项目 | 缺陷影响 | ||
| 利润总额潜在错报 | 错报≥利润总额5% | ||
| 3、符合下列条件之一的，可以认定为一般缺陷： | |||
| 项目 | 缺陷影响 | ||
| 已经形成的直接财产损失或很有可能形成的直接财产损失金额 | 金额＜500万元 |
| 受到省级(含省级)以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响 |
第六条 定量标准中所指的财务指标值为公司最近一个会计年度经审计的合并报表审定数。
第七条 如公司经营状况及资产总额、利润总额等财务指标发生重大变化，公司应依据实际情况及时对上述定性及定量标准评估其适当性并进行适当修订。
第六条 定量标准中所指的财务指标值为公司最近一个会计年度经审计的合并报表审定数。
第七条 如公司经营状况及资产总额、利润总额等财务指标发生重大变化，公司应依据实际情况及时对上述定性及定量标准评估其适当性并进行适当修订。
江苏森萱医药股份有限公司
董事会2024年12月30日