目录
一、审计报告………………………………………………………第1—3页
二、财务报表………………………………………………………第4—11页
（一）合并资产负债表……………………………………………第4页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第5页
（三）合并利润表…………………………………………………第6页
（四）母公司利润表………………………………………………第7页
（五）合并现金流量表……………………………………………第8页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第9页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第10页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第11页
三、财务报表附注………………………………………………第12—47页
四、附件……………………………………………………………第48-52页
（一）本所营业执照复印件………………………………………第48页
（二）本所执业证书复印件………………………………………第49页
（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料………………第50页
（四）本所签字注册会计师证书复印件……………………第51-52页
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审计报告天健审〔2024〕10728号深圳市万润矿业有限公司股东：
一、审计意见我们审计了深圳市万润矿业有限公司（以下简称万润矿业公司）财务报表，包括2023年12月31日、2024年6月30日的合并及母公司资产负债表，2023年度、2024年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万润矿业公司2023年12月31日、2024年6月30日的合并及母公司财务状况，以及2023年度、2024年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万润矿业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项——编制基础
我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。万润矿业
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公司编制财务报表是为了湖北万润新能源科技股份有限公司（以下简称万润新能公司）拟转让持有的万润矿业公司100%股权之目的。因此，财务报表不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、管理层和治理层对财务报表的责任万润矿业公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估万润矿业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
万润矿业公司治理层（以下简称治理层）负责监督万润矿业公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
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内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对万润矿业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万润矿业公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就万润矿业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年十一月十八日
深圳市万润矿业有限公司
财务报表附注2023年1月1日至2024年6月30日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况深圳市万润矿业有限公司（以下简称公司或本公司）系由湖北万润新能源科技股份有限公司（以下简称万润新能公司）投资设立，于2022年12月12日在深圳市市场监督管理局福田监管局登记注册，现持有统一社会信用代码为91440300MA5HLM17XM的营业执照，注册资本39,800万元。
本公司经营范围：选矿；工程和技术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；采矿行业高效节能技术研发；新兴能源技术研发；新材料技术推广服务；新材料技术研发；储能技术服务；非金属矿及制品销售；金属矿石销售；矿山机械销售；稀土功能材料销售；机械设备销售；国内贸易代理；贸易代理；有色金属合金销售；常用有色金属冶炼；有色金属合金制造；非金属矿物制品制造；矿物洗选加工；金属材料销售；新型金属功能材料销售；高性能有色金属及合金材料销售；汽车零配件批发；化工产品销售（不含许可类化工产品）；石墨烯材料销售；非金属废料和碎屑加工处理；以自有资金从事投资活动。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）；普通机械设备安装服务；工程管理服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动），许可经营项目是：非煤矿山矿产资源开采；矿产资源勘查；矿产资源勘查（除稀土、放射性矿产、钨）；道路危险货物运输；道路货物运输（不含危险货物）；陆路国际货物运输代理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）；金属与非金属矿产资源地质勘探；技术进出口；货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。本财务报表仅为万润新能公司转让其持有的万润矿业公司100%股权之目的而编制。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2023年1月1日至2024年6月30日。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币，WANRUNINTERNATIONALMININGHKCO.,LIMITED等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
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| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 30 | 30 |
| 3-4年 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
(十一)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二)固定资产
1.固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 3 | 4.85-3.23 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5 | 3 | 19.40 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 3-10 | 3 | 32.33-9.70 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 3 | 19.40-9.70 |
(十三)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五)无形资产
1.无形资产包括办公软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
第
页共52页项目
| 项目 | 摊销年限（年） |
| 办公软件 | 5 |
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十七)长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(二十一)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十二)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十六)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
主要税种及税率
第
页共52页
税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6% |
第
页共52页
税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 10%、15%、16.50%、17%、20%、24.72%、25%、28%、30%、37.50% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 25% |
| WanrunInternationalMiningHKCo.,Limited（中国香港） | 16.50% |
| WANRUNRESOURCESHOLDINGSPTE.LTD.（新加坡） | 17% |
| WanrunResourcesMauritiusHoldingsLtd.（毛里求斯） | 15% |
| WANRUNRESOURCESMAURITIUSHOLDINGSLTD（纳米比亚） | 37.50% |
| WANRUNMINING(RWANDA)Ltd（卢旺达） | 28% |
| WANRUNMINERALEXPLORATIONANDPROCESSINGCO.LTD（尼日利亚） | 30% |
| WANRUNZIMBABWERESOURCES(PRIVATE)LIMITED（津巴布韦） | 24.72% |
| WRHoldingsKazakhstanco.Ltd.（哈萨克斯坦） | 20% |
| WATERRUNINVESTMENTPTYLTD（澳大利亚） | 30% |
| AsiaVistaInvestmentCo.,Ltd.（英属维尔京群岛） | / |
| WanrunAsiaStarMiningLLC.（吉尔吉斯斯坦） | 10% |
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 |
| 库存现金 | 407,714.84 | 129,304.65 |
| 银行存款 | 246,285,717.41 | 284,331,503.06 |
| 合计 | 246,693,432.25 | 284,460,807.71 |
2.预付款项
第
页共52页账龄
| 账龄 | 2024.6.30 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 1,799,431.48 | 100.00 | 1,799,431.48 | |
| 合计 | 1,799,431.48 | 100.00 | 1,799,431.48 | |
（续上表）
| 账龄 | 2023.12.31 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 292,879.73 | 100.00 | 292,879.73 | |
| 合计 | 292,879.73 | 100.00 | 292,879.73 | |
3.其他应收款
(1)明细情况
| 种类 | 2024.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,372,919.55 | 100.00 | 73,605.37 | 5.36% | 1,299,314.18 |
| 合计 | 1,372,919.55 | 100.00 | 73,605.37 | 5.36% | 1,299,314.18 |
（续上表）
| 种类 | 2023.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 867,130.79 | 100.00 | 43,356.54 | 5.00 | 823,774.25 |
| 合计 | 867,130.79 | 100.00 | 43,356.54 | 5.00 | 823,774.25 |
(2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 2024.6.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 1,372,919.55 | 73,605.37 | 5.36 |
| 其中：1年以内 | 1,273,733.55 | 63,686.77 | 5.00 |
| 1-2年 | 99,186.00 | 9,918.60 | 10.00 |
| 小计 | 1,372,919.55 | 73,605.37 | 5.36 |
（续上表）
第
页共52页
组合名称
| 组合名称 | 2023.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 867,130.79 | 43,356.54 | 5.00 |
| 其中：1年以内 | 867,130.79 | 43,356.54 | 5.00 |
| 1-2年 | |||
| 小计 | 867,130.79 | 43,356.54 | 5.00 |
4.其他流动资产
| 项目 | 2024.6.30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣进项税 | 746,875.79 | 746,875.79 | |
| 待摊费用 | 180,878.72 | 180,878.72 | |
| 合计 | 927,754.51 | 927,754.51 | |
（续上表）
| 项目 | 2023.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣进项税 | 411,589.45 | 411,589.45 | |
| 待摊费用 | 195,735.05 | 195,735.05 | |
| 合计 | 607,324.50 | 607,324.50 | |
5.固定资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 2023年12月31日 | 589,130.11 | 529,437.51 | 1,118,567.62 | ||
| 本期增加金额 | 5,531,484.00 | 253,676.72 | 437,168.14 | 982,053.21 | 7,204,382.07 |
| 1)购置 | 5,596,626.00 | 253,744.33 | 437,168.14 | 977,980.14 | 7,265,518.61 |
| 2)外币报表折算差异 | -65,142.00 | -67.61 | 4,073.07 | -61,136.54 | |
| 本期减少金额 | |||||
| 2024年6月30日 | 5,531,484.00 | 842,806.83 | 437,168.14 | 1,511,490.72 | 8,322,949.69 |
| 累计折旧 | |||||
| 2023年12月31日 | 69,845.17 | 69,845.17 |
第
页共52页
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合计 |
| 本期增加金额 | 89,265.40 | 21,202.65 | 53,194.77 | 163,662.82 | |
| 1)计提 | 89,264.73 | 21,202.65 | 52,892.30 | 163,359.68 | |
| 2)外币报表折算差异 | 0.67 | 302.47 | 303.14 | ||
| 本期减少金额 | |||||
| 2024年6月30日 | 159,110.57 | 21,202.65 | 53,194.77 | 233,507.99 | |
| 账面价值 | |||||
| 2024年6月30日账面价值 | 5,531,484.00 | 683,696.26 | 415,965.49 | 1,458,295.95 | 8,089,441.70 |
| 2023年12月31日账面价值 | 519,284.94 | 529,437.51 | 1,048,722.45 |
6.使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 2023年12月31日 | 4,287,240.65 | 4,287,240.65 |
| 本期增加金额 | 1,400,714.61 | 1,400,714.61 |
| 1)租入 | 1,391,027.32 | 1,391,027.32 |
| 2)外币报表折算差异 | 9,687.29 | 9,687.29 |
| 本期减少金额 | ||
| 2024年6月30日 | 5,687,955.26 | 5,687,955.26 |
| 累计折旧 | ||
| 2023年12月31日 | 584,147.57 | 584,147.57 |
| 本期增加金额 | 1,075,796.86 | 1,075,796.86 |
| 1)计提 | 1,073,657.96 | 1,073,657.96 |
| 2)外币报表折算差异 | 2,138.90 | 2,138.90 |
| 本期减少金额 | ||
| 2024年6月30日 | 1,659,944.43 | 1,659,944.43 |
| 账面价值 | ||
| 2024年6月30日账面价值 | 4,028,010.83 | 4,028,010.83 |
| 2023年12月31日账面价值 | 3,703,093.08 | 3,703,093.08 |
7.无形资产
第
页共52页项目
| 项目 | 办公软件 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 2023年12月31日 | 115,044.24 | 115,044.24 |
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 2024年6月30日 | 115,044.24 | 115,044.24 |
| 累计摊销 | ||
| 2023年12月31日 | 7,669.60 | 7,669.60 |
| 本期增加金额 | 5,752.20 | 5,752.20 |
| 1)计提 | 5,752.20 | 5,752.20 |
| 本期减少金额 | ||
| 2024年6月30日 | 13,421.80 | 13,421.80 |
| 账面价值 | ||
| 2024年6月30日账面价值 | 101,622.44 | 101,622.44 |
| 2023年12月31日账面价值 | 107,374.64 | 107,374.64 |
8.长期待摊费用
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 |
| 装修改造支出 | 274,350.59 | 176,629.93 |
| 合计 | 274,350.59 | 176,629.93 |
9.其他非流动资产
| 项目 | 2024.6.30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 购买矿权预付款 | 10,853,167.32 | 10,853,167.32 | |
| 工程设备款 | 3,290,503.68 | 3,290,503.68 | |
| 预付土地款 | 2,585,632.49 | 2,585,632.49 | |
| 预付投资款 | 890,850.00 | 890,850.00 | |
| 合计 | 17,620,153.49 | 17,620,153.49 | |
（续上表）
第
页共52页项目
| 项目 | 2023.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 购买矿权预付款 | 1,763,775.84 | 1,763,775.84 | |
| 工程设备款 | |||
| 预付土地款 | 1,310,435.87 | 1,310,435.87 | |
| 预付投资款 | 885,337.50 | 885,337.50 | |
| 合计 | 3,959,549.21 | 3,959,549.21 | |
10.应付账款
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 |
| 费用款 | 3,620,900.00 | 2,353,585.00 |
| 合计 | 3,620,900.00 | 2,353,585.00 |
11.应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 |
| 短期薪酬 | 2,969,007.49 | 1,818,777.54 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 2,737.98 | 5,437.39 |
| 辞退福利 | 44,161.22 | |
| 合计 | 3,015,906.69 | 1,824,214.93 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 2,969,007.49 | 1,818,777.54 |
| 小计 | 2,969,007.49 | 1,818,777.54 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 |
| 基本养老保险 | 2,737.98 | 5,437.39 |
| 小计 | 2,737.98 | 5,437.39 |
12.应交税费
第
页共52页
项目
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 |
| 代扣代缴个人所得税 | 152,997.38 | 61,089.82 |
| 企业所得税 | 163,902.53 | 12,227.57 |
| 印花税 | 590.71 | 19,301.53 |
| 合计 | 317,490.62 | 92,618.92 |
13.其他应付款
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 |
| 应付暂收款 | 538,710.92 | |
| 押金保证金 | 55,800.00 | 5,800.00 |
| 费用 | 240.44 | 25,852.60 |
| 合计 | 594,751.36 | 31,652.60 |
14.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,369,406.73 | 1,702,823.14 |
| 合计 | 2,369,406.73 | 1,702,823.14 |
15.租赁负债
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 |
| 租赁负债 | 1,632,642.15 | 2,090,000.01 |
| 减：租赁负债未确认融资费用 | 32,897.73 | 58,979.24 |
| 合计 | 1,599,744.42 | 2,031,020.77 |
16.实收资本
(1)明细情况
| 投资者名称 | 2023.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.6.30 |
| 万润新能公司 | 310,000,000.00 | 310,000,000.00 |
第
页共52页投资者名称
| 投资者名称 | 2023.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2024.6.30 |
| 合计 | 310,000,000.00 | 310,000,000.00 |
(2)实收资本变动情况的说明截至2024年6月30日，万润新能公司认缴出资额为3.98亿元，已经以货币出资3.10亿元，尚未出资完毕。
17.其他综合收益
| 项目 | 2023.12.31 | 本期发生额 | 2024.6.30 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -1,854,240.33 | 882,928.14 | -971,312.19 | |||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -1,854,240.33 | 882,928.14 | -971,312.19 | |||||
| 其他综合收益合计 | -1,854,240.33 | 882,928.14 | -971,312.19 | |||||
18.未分配利润
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 |
| 期初未分配利润 | -21,001,519.53 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -18,711,856.63 | -21,001,519.53 |
| 期末未分配利润 | -39,713,376.16 | -21,001,519.53 |
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务收入 | 409,389.42 | 409,389.42 | 106,103.36 | 106,103.36 |
| 合计 | 409,389.42 | 409,389.42 | 106,103.36 | 106,103.36 |
2.税金及附加
第
页共52页
项目
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 |
| 印花税 | 1,938.43 | 47,763.55 |
| 合计 | 1,938.43 | 47,763.55 |
3.管理费用
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 |
| 职工薪酬 | 11,264,587.69 | 5,428,030.27 |
| 办公、差旅、招待费 | 3,363,333.89 | 3,410,841.46 |
| 采矿勘探费用 | 2,266,611.36 | 9,126,592.96 |
| 中介服务费 | 1,953,071.60 | 1,785,996.30 |
| 折旧与摊销 | 1,330,711.33 | 662,708.22 |
| 其他 | 1,167,497.75 | 987,275.58 |
| 合计 | 21,345,813.62 | 21,401,444.79 |
4.财务费用
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 |
| 利息支出 | 89,266.46 | 59,890.79 |
| 减：利息收入 | 3,167,753.41 | 2,349,324.55 |
| 手续费及其他 | 111,358.51 | 21,141.76 |
| 汇兑损益 | 463,827.48 | 1,851,914.55 |
| 合计 | -2,503,300.96 | -416,377.45 |
5.投资收益
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 197,518.72 | 90,268.85 |
| 拆借款利息收入 | 3,914.89 | 608.11 |
| 合计 | 201,433.61 | 90,876.96 |
6.信用减值损失
第
页共52页
项目
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 |
| 坏账损失 | -24,056.36 | -47,282.60 |
| 合计 | -24,056.36 | -47,282.60 |
7.营业外支出
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 |
| 滞纳金 | 356.25 | |
| 合计 | 356.25 |
8.所得税费用
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 |
| 当期所得税费用 | 44,426.54 | 12,283.00 |
| 合计 | 44,426.54 | 12,283.00 |
9.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)17之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2024年1-6月 | 2023年度 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -18,711,856.63 | -21,001,519.53 |
| 加：资产减值准备 | 24,056.36 | 47,282.60 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 163,359.68 | 69,845.17 |
| 使用权资产折旧 | 1,073,657.96 | 585,193.45 |
| 无形资产摊销 | 5,752.20 | 7,669.60 |
| 长期待摊费用摊销 | 87,941.49 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） |
第
页共52页补充资料
| 补充资料 | 2024年1-6月 | 2023年度 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 553,093.94 | 1,911,805.34 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -201,433.61 | -90,876.96 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | ||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -2,311,859.88 | -1,417,830.00 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 3,464,128.55 | 4,261,178.49 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -15,853,159.94 | -15,627,251.84 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 246,693,432.25 | 284,460,807.71 |
| 减：现金的期初余额 | 284,460,807.71 | |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -37,767,375.46 | 284,460,807.71 |
2.现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2024.6.30 | 2023.12.31 |
| (1)现金 | 246,693,432.25 | 284,460,807.71 |
| 其中：库存现金 | 407,714.84 | 129,304.65 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 246,285,717.41 | 284,331,503.06 |
| (2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| (3)期末现金及现金等价物余额 | 246,693,432.25 | 284,460,807.71 |
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)2024年6月30日
第
页共52页项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 139,134,229.19 | ||
| 其中：美元 | 19,187,304.12 | 7.1268 | 136,744,079.00 |
| 卢旺达法郎 | 232,483,051.53 | 0.005599 | 1,301,672.61 |
| 哈萨克斯坦坚戈 | 34,224,100.00 | 0.01557 | 532,869.24 |
| 纳米比亚元 | 1,230,173.82 | 0.3932 | 483,704.35 |
| 港币 | 71,485.04 | 0.91268 | 65,242.97 |
| 新加坡元 | 1,255.54 | 5.2790 | 6,628.00 |
| 津巴布韦元 | 1,458.54 | 0.02264 | 33.02 |
| 其他应收款 | 879,856.83 | ||
| 其中：新加坡元 | 41,735.56 | 5.2790 | 220,322.02 |
| 美元 | 23,673.05 | 7.1268 | 168,713.09 |
| 欧元 | 20,583.33 | 7.6617 | 157,703.30 |
| 卢旺达法郎 | 18,631,543.82 | 0.005599 | 104,318.01 |
| 港币 | 164,645.50 | 0.91268 | 150,268.65 |
| 纳米比亚元 | 135,734.09 | 0.3932 | 53,370.64 |
| 哈萨克斯坦坚戈 | 1,616,000.00 | 0.01557 | 25,161.12 |
| 其他应付款 | 538,710.92 | ||
| 其中：美元 | 74,901.27 | 7.1268 | 533,806.37 |
| 哈萨克斯坦坚戈 | 315,000.00 | 0.01557 | 4,904.55 |
| 一年内到期的非流动负债 | 822,881.51 | ||
| 其中：港币 | 323,190.00 | 0.91268 | 294,969.05 |
| 新加坡元 | 100,002.36 | 5.2790 | 527,912.46 |
| 租赁负债 | 205,720.37 | ||
| 其中：港币 | 80,797.50 | 0.91268 | 73,742.26 |
| 新加坡元 | 25,000.59 | 5.2790 | 131,978.11 |
(2)2023年12月31日
第
页共52页项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 122,609,683.35 | ||
| 其中：美元 | 17,151,981.23 | 7.0827 | 121,482,337.46 |
| 纳米比亚元 | 2,404,391.41 | 0.38404 | 923,382.48 |
| 卢旺达法郎 | 20,259,000.00 | 0.005688 | 115,233.19 |
| 港币 | 73,839.15 | 0.90622 | 66,914.51 |
| 新加坡元 | 4,052.40 | 5.3772 | 21,790.57 |
| 摩洛哥迪拉姆 | 23.00 | 0.71968 | 16.55 |
| 南非兰特 | 12.20 | 0.38193 | 4.66 |
| 欧元 | 0.50 | 7.8592 | 3.93 |
| 其他应收款 | 522,233.13 | ||
| 其中：美元 | 2,500.00 | 7.0827 | 17,706.75 |
| 欧元 | 20,076.71 | 7.8592 | 157,786.88 |
| 港币 | 164,645.50 | 0.90622 | 149,205.05 |
| 新加坡元 | 36,735.56 | 5.3772 | 197,534.45 |
| 其他应付款 | 2,380.50 | ||
| 其中：美元 | 20.00 | 7.0827 | 141.65 |
| 港币 | 2,345.00 | 0.90622 | 2,125.09 |
| 卢旺达法郎 | 20,000.00 | 0.005688 | 113.76 |
| 一年内到期的非流动负债 | 830,613.93 | ||
| 其中：港币 | 323,190.00 | 0.90622 | 292,881.24 |
| 新加坡元 | 100,002.36 | 5.3772 | 537,732.69 |
| 租赁负债 | 667,771.51 | ||
| 其中：港币 | 242,392.50 | 0.90622 | 219,660.93 |
| 新加坡元 | 83,335.30 | 5.3772 | 448,110.58 |
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)6之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
第
页共52页项目
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 |
| 短期租赁费用 | 296,012.79 | 52,639.03 |
| 合计 | 296,012.79 | 52,639.03 |
3)与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年度 |
| 租赁负债的利息费用 | 89,266.46 | 59,890.79 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 1,582,177.66 | 689,603.72 |
4)租赁负债的到期期限分析及流动性风险管理
①租赁负债的到期期限
| 剩余期限 | 未折现合同金额 | |
| 2024.6.30 | 2023.12.31 | |
| 1年以内 | 2,493,951.11 | 1,829,033.53 |
| 1-2年 | 1,546,004.44 | 2,090,000.01 |
| 2-3年 | 86,637.71 | |
| 合计 | 4,126,593.26 | 3,919,033.54 |
②流动性风险管理流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。和租赁负债相关的流动性风险源于公司无法偿还到期租赁付款额。
六、合并范围的变更其他原因导致的合并范围变动合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| WRHoldingsKazakhstanco.Ltd. | 设立 | 2024年3月 | 100美元 | 100% |
| WATERRUNINVESTMENTPTYLTD | 设立 | 2024年4月 | 1,000澳元 | 100% |
| AsiaVistaInvestmentCo.,Ltd. | 设立 | 2024年5月 | 5万美元 | 100% |
| WanrunAsiaStarMiningLLC. | 设立 | 2024年6月 | 1万索姆 | 100% |
七、在其他主体中的权益重要子公司的构成
第
页共52页
子公司名称
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| WanrunInternationalMiningHKCo.,Limited | 2,300万美元 | 中国香港 | 中国香港 | 采矿业 | 100.00 | 设立 | |
| WANRUNRESOURCESHOLDINGSPTE.LTD. | 2,500万美元 | 新加坡 | 新加坡 | 采矿业 | 100.00 | 设立 | |
| WanrunResourcesMauritiusHoldingsLtd. | 1美元 | 毛里求斯 | 毛里求斯 | 采矿业 | 100.00 | 设立 | |
| WANRUNRESOURCESMAURITIUSHOLDINGSLTD | 1万纳米比亚币 | 纳米比亚 | 纳米比亚 | 采矿业 | 100.00 | 设立 | |
| WANRUNMINING(RWANDA)Ltd | 2.5亿卢旺达法郎 | 卢旺达 | 卢旺达 | 采矿业 | 100.00 | 设立 | |
| WANRUNMINERALEXPLORATIONANDPROCESSINGCO.LTD | 1亿尼日利亚奈拉 | 尼日利亚 | 尼日利亚 | 采矿业 | 100.00 | 设立 | |
| WANRUNZIMBABWERESOURCES(PRIVATE)LIMITED | 2万美元 | 津巴布韦 | 津巴布韦 | 采矿业 | 100.00 | 设立 | |
| WRHoldingsKazakhstanco.Ltd. | 100美元 | 哈萨克斯坦 | 哈萨克斯坦 | 采矿业 | 100.00 | 设立 | |
| WATERRUNINVESTMENTPTYLTD | 1,000澳元 | 澳大利亚 | 澳大利亚 | 采矿业 | 100.00 | 设立 | |
| AsiaVistaInvestmentCo.,Ltd. | 5万美元 | 英属维尔京群岛 | 英属维尔京群岛 | 采矿业 | 100.00 | 设立 | |
| WanrunAsiaStarMiningLLC. | 1万索姆 | 吉尔吉斯斯坦 | 吉尔吉斯斯坦 | 采矿业 | 100.00 | 设立 | |
九、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
| 关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 万润新能公司 | 母公司 |
| WANRUNNEWENERGYTECHNOLOGYHOLDINGPTE.LTD. | 同一母公司 |
(二)关联方交易情况
1.销售货物
| 关联方名称 | 2024年1-6月 | 2023年度 |
| 万润新能公司 | 409,389.42 | 106,103.36 |
| 小计 | 409,389.42 | 106,103.36 |
2.关联方应收应付款项应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2024.6.30 | 2023.12.31 |
第
页共52页账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | |||||
| 万润新能公司 | 129,894.03 | 6,494.70 | |||
| WANRUNNEWENERGYTECHNOLOGYHOLDINGPTE.LTD. | 157,709.95 | 7,885.52 | 157,782.14 | 7,889.11 | |
| 小计 | 287,603.98 | 14,380.22 | 157,782.14 | 7,889.11 |
3.关联方资金拆借公司向关联方拆出资金明细
| 期间 | 关联方 | 期初余额 | 本期增加 | 本期收回 | 期末余额 | 备注 | ||
| 借出本金 | 计提利息 | 外币报表折算差异 | ||||||
| 2024年1-6月 | WANRUNNEWENERGYTECHNOLOGYHOLDINGPTE.LTD. | 157,782.14 | 3,914.89 | -3,987.08 | 157,709.95 | 按5%计息 | ||
| 2023年度 | WANRUNNEWENERGYTECHNOLOGYHOLDINGPTE.LTD. | 156,268.95 | 608.11 | 905.08 | 157,782.14 | 按5%计息 | ||
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项截至2024年6月30日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项截至2024年6月30日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项截至2024年11月18日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.长期股权投资
(1)明细情况
1)2024年6月30日
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