证券代码：603843 证券简称：正平股份 公告编号：2024-067
正平路桥建设股份有限公司关于聘请2024年外部审计机构的公告
重要内容提示：
●拟聘任的会计师事务所名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华所”）；
●原聘任的会计师事务所名称：希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“希格玛”）；
●变更会计师事务所的简要原因及前任会计师的异议情况：因希格玛已连续多年为正平路桥建设股份有限公司（以下简称“公司”）提供审计服务，根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关法律法规的规定，综合考虑公司发展情况及审计需要，经审慎研究，拟聘请大华所为公司2024年度外部
审计机构。公司已就本次变更有关事宜与希格玛进行了充分沟通，希格玛已知悉本事项并对本次变更无异议。
一、拟聘任会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1、基本信息
机构名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）
组织形式：特殊普通合伙企业
历史沿革：大华会计师事务所（特殊普通合伙）是在1985年10月，由上海财政局和上海财经大学发起，1998年进行改制设立的大型综合性会计师事务所。2012 年完成特殊普通合伙的组织形式转制。2012年2月19日，登记设立大华会计师事务所（特殊普通合伙）。
注册地址：北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101。大华所首席合伙人：梁春；截至2023年12月31日合伙人数量：270人，注册会计师人数：1471人，其中：签署过证券服务业务审计报告的注册会计师1141人。大华所2023年度业务总收入：325,333.63万元，其中审计业务收入294,885.10万元，证券业务收入148,905.87万元。
2023年度上市公司审计436家，审计收费总额52,190.02万元，主要行业：
制造业、信息传输软件和信息技术服务业、批发和零售业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、建筑业。本公司同行业上市公司审计客户7家。
2、投资者保护能力
已计提的职业风险基金和已购买的职业保险累计赔偿限额之和超过8亿元，符合《会计师事务所职业责任保险暂行办法》（财会[2015]13号）的相关规定。
大华所近三年因执业行为涉诉并承担民事责任的案件为：投资者与奥瑞德光电股份有限公司、大华所证券虚假陈述责任纠纷系列案。大华所作为共同被告，被判决在奥瑞德赔偿责任范围内承担5%连带赔偿责任。目前，该系列案大部分生效判决已履行完毕，大华所将积极配合执行法院履行后续生效判决，该系列案不影响大华所正常经营，不会对大华所造成重大风险。
3、诚信记录
大华所近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚6次、监督管理措施35次、自律监管措施6次、纪律处分2次；121名从业人员近三年因执业行为分别受到刑事处罚0次、行政处罚6次、监督管理措施45次、自律监管措施8次、纪律处分4次。
（二）项目成员信息
1、人员信息
项目合伙人及签字注册会计师覃琴，现任大华所合伙人，2009年7月成为注册会计师，2006年10月开始从事上市公司和挂牌公司审计，2020年9月开始在大华所执业，近三年签署的上市公司和挂牌公司审计报告1家次。
项目质量控制负责人李海成，现任大华所合伙人，2002年2月成为注册会计师，2000年1月开始从事上市公司和挂牌公司审计工作，2000年1月开始在大华所执业，2012年1月开始从事复核工作，近三年复核上市公司和挂牌公司
审计报告50余家次。
签字注册会计师蹇玉柯，现任大华所审计经理，2023年12月成为注册会计师，2020年8月开始从事上市公司和挂牌公司审计，2021年2月开始在本所执业；近三年签署上市公司和挂牌公司审计报告1家次。
2、上述相关人员独立性和诚信记录情况
上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，近三年内未曾受到任何刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律监管措施。
（三）审计收费
审计收费定价原则主要基于公司的业务规模、所处行业和会计处理复杂程度等多方面因素，结合实际审计过程中的人员投入、工作量以及事务所的收费标准确定。
2023年度公司审计费用共计198万元，其中财务报告审计费用为153万元，内部控制审计费用为45万元。公司拟支付的2024年度审计费用共计232万元，其中财务报告审计费用为182万元，内部控制审计费用为50万元。
二、拟变更会计师事务所的情况说明
（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
公司前任会计师事务所希格玛自2010年起为公司提供审计服务，在此期间希格玛坚持独立客观的原则，工作勤勉尽责，公允独立地发表审计意见，切实履行了审计机构的职责，2023年度对公司财务报告及内部控制出具了标准无保留意见的审计报告。公司不存在已委托希格玛开展部分审计工作后又解聘的情况。
（二）拟变更会计师事务所的原因
因希格玛已连续多年为公司提供审计服务，根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关法律法规的规定，综合考虑公司发展情况及审计需要，经审慎研究，拟聘请大华所为公司2024年度外部审计机构。
（三）上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况
公司已就本次变更有关事宜与希格玛进行了充分沟通，希格玛已知悉本事项并对本次变更无异议。大华所、希格玛将按照有关法律法规、规范性文件的规定，积极做好沟通及配合工作。
三、拟聘任会计师事务所履行的程序
（一）审计委员会审议意见
2024年12月11日，公司第五届董事会审计委员会第六次会议审议通过了《关于聘请公司2024年外部审计机构的议案》。董事会审计委员会对公司变更会计师事务所的原因，以及拟聘任会计师事务所的独立性、专业能力、执业情况、投资者保护能力、诚信状况等进行了审查，认为：公司本次变更会计师事务所是根据有关法律法规的要求，基于审慎原则并综合考虑公司发展和审计需要作出的决策，符合有关规定，大华会计师事务所（特殊普通合伙）具备从事证券业务的资质，以及为上市公司提供审计服务的经验和能力，能够满足公司2024年度财务和内部控制审计工作的要求，同意公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度外部审计机构，并同意将该议案提交公司董事会审议。
（二）董事会审议和表决情况
公司于2024年12月11日召开第五届董事会第九次（临时）会议审议通过了《关于聘请公司2024年外部审计机构的议案》，同意聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度外部审计机构，负责公司2024年度财务审计工作及内控审计工作，同意将该议案提交公司2024年第二次临时股东大会审议，并提请股东大会授权公司经营层与审计机构签署协议。
（三）本次拟聘任会计师事务所事项尚需提交公司2024年第二次临时股东大会审议，并自股东大会审议通过之日起生效。
特此公告。
正平路桥建设股份有限公司董事会
2024年12月11日