目录
一、审计报告………………………………………………………第
—
页
二、财务报表………………………………………………………第4—9页
（一）合并资产负债表……………………………………………第
页（二）母公司资产负债表…………………………………………第
页（三）合并利润及利润分配表……………………………………第
页（四）母公司利润及利润分配表…………………………………第
页（五）合并现金流量表……………………………………………第
页（六）母公司现金流量表…………………………………………第
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三、财务报表附注………………………………………………第
—
页
四、资质证书复印件………………………………………………第31—34页
审计报告
天健粤审〔
〕
号
广州巨湾技研有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了广州巨湾技研有限公司（以下简称巨湾技研公司）财务报表，包括
年
月
日的合并及母公司资产负债表，
年度的合并及母公司利润及利润分配表、合并及母公司现金流量表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照《企业会计制度》的规定编制，公允反映了巨湾技研公司
年
月
日的合并及母公司财务状况，以及
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于巨湾技研公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任巨湾技研公司管理层（以下简称管理层）负责按照《企业会计制度》的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估巨湾技研公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。巨湾技研公司治理层（以下简称治理层）负责监督巨湾技研公司的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对巨湾技研公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致巨湾技研公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(六)就巨湾技研公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所中国注册会计师：
中国·广州
中国注册会计师：
二〇二四年五月十四日
广州巨湾技研有限公司
财务报表附注
年度
金额单位：
人民币元一、公司基本情况广州巨湾技研有限公司（以下简称公司或本公司）系由裴锋、黄向东、广州巨湾投资合伙企业（有限合伙）、广州汽车集团股份有限公司和广汽资本有限公司投资设立，于
年
月
日在广州市南沙区市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为
MA
UTE
X
的企业法人营业执照,现有注册资本
,
.
万元。本公司经营范围：电池及新型能源技术产品的研发、设计和销售。二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(一)会计准则和会计制度执行《企业会计制度》的规定。(二)会计年度会计年度自公历
月
日起至
月
日止。
(三)记账本位币采用人民币为记账本位币。(四)记账基础和计价原则以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。(五)现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(六)坏账核算方法
.采用备抵法核算坏账。对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例为：
账龄
个月以内（含，下同）
的，不计提坏账准备；账龄3-12个月的，按其余额的1%计提；账龄1-2年的，按其余额的
%计提；账龄
-
年的，按其余额的
%计提；账龄
-
年的，按其余额的
%计提；账龄4-5年的，按其余额的80%计提；账龄5年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
2.坏账的确认标准为：
(
)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
(2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(七)存货核算方法
.存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处于生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
2.存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算；领用低值易耗品按一次转销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。
.存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
.由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按分类存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
(八)长期投资核算方法
.长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资单位有表决权资本总额
%以下，或虽占
%或
%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资单位有表决权资本总额
%或
%以上，或虽投资不足
%但有重大影响的，采用权益法核算。
.期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
(九)固定资产及折旧核算方法
.固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：
(
)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。
.固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。
.固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原价的5%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用、经营租赁方式租入固定资产的改良支出，不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下：
| 固定资产类别 | 折旧年限（年） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20-40 | 2.375-4.75 |
| 机器设备 | 10 | 9.50 |
| 器具工具 | 5 | 19.00 |
| 运输设备 | 4 | 23.80 |
| 办公设备 | 5 | 19.00 |
.期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。(十)在建工程核算方法
.在建工程按实际成本核算。
.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。
.期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
(
)长期停建并且预计未来
年内不会重新开工；(
)项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；(
)足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
(十一)借款费用核算方法
1.借款费用确认原则因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
2.借款费用资本化期间(
)开始资本化：
当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。(
)暂停资本化：
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过
个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(
)停止资本化：
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
.借款费用资本化金额在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相应的调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
(十二)无形资产核算方法
.无形资产按取得时的实际成本入账。
.无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
(
)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；(
)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(
)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过
年。如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价
值全部转入当期管理费用。
.期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。(十三)长期待摊费用核算方法
1.长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。
.筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。
(十四)收入确认原则
1.商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
.提供劳务(
)劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。(
)劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
.让渡资产使用权让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：
(
)与交易相关的经济利益能够流入公司；(
)收入的金额能够可靠地计量。(十五)企业所得税的会计处理方法企业所得税，采用应付税款法核算。(十六)合并财务报表的编制方法母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司、纳入合并范围的子公司的财务报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行
规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并财务报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。
三、税（费）项(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 广东巨锋新能源有限公司 | 25% |
| 广州巨湾新能源有限公司 | 25% |
(二)税收优惠
年
月
日，本公司获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的编号为GR
的《高新技术企业证书》，
-
年度减按15%的税率计缴企业所得税。
四、控股子公司及联营企业(一)控股子公司
| 企业全称 | 业务性质 | 注册资本 | 经营范围 | 所占权益比例（%） |
| 广东巨锋新能源有限公司 | 其他制造业 | 6,000万元 | 电池及新型能源技术产品的研发、设计和销售 | 70.00 |
| 广州巨湾新能源有限公司 | 其他制造业 | 10,000万元 | 电池及新型能源技术产品的研发、设计 | 100.00 |
(二)联营企业
| 企业全称 | 业务性质 | 注册资本 | 经营范围 | 所占权益比例（%） |
| 广西宁福巨湾新能源有限公 | 其他制造业 | 25,000万元 | 电池及新型能源技术产品的研发、设计 | 40.00 |
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| 企业全称 | 业务性质 | 注册资本 | 经营范围 | 所占权益比例（%） |
| 司 | ||||
| 国创巨湾（广州）能源科技有限公司 | 其他制造业 | 1,200万元 | 电池及新型能源技术产品的研发、设计 | 34.00 |
五、合并财务报表项目注释(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
| 项目 | 期末数 |
| 银行存款 | 566,497,958.90 |
| 其他货币资金 | 23,336.85 |
| 合计 | 566,521,295.75 |
.应收票据(
)明细情况
| 类别 | 期末数 |
| 银行承兑汇票 | 17,142,405.02 |
| 合计 | 17,142,405.02 |
(
)应收关联方票据无应收关联方票据。
.应收账款(
)账龄分析
| 账龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 3个月以内 | 347,198,965.42 | 94.95 | 17,887,193.91 | 329,311,771.51 |
| 3-12个月 | 2,641,204.04 | 0.72 | 285,277.42 | 2,355,926.62 |
| 1-2年 | 15,821,161.26 | 4.33 | 15,757,106.74 | 64,054.52 |
| 合计 | 365,661,330.72 | 100.00 | 33,929,578.07 | 331,731,752.65 |
(
)应收关联方账款
| 关联方名称 | 期末数 |
| 广州汽车集团股份有限公司 | 62,249,874.36 |
| 小计 | 62,249,874.36 |
.其他应收款(
)账龄分析
| 账龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 3个月以内 | 542,573.61 | 6.98 | 542,573.61 | |
| 3-12个月 | 4,288,517.58 | 55.16 | 42,885.18 | 4,245,632.40 |
| 1-2年 | 2,217,903.57 | 28.53 | 221,790.36 | 1,996,113.21 |
| 2-3年 | 725,298.50 | 9.33 | 217,589.55 | 507,708.95 |
| 合计 | 7,774,293.26 | 100.00 | 482,265.09 | 7,292,028.17 |
(
)应收关联方款项
| 关联方名称 | 期末数 |
| 广州拓新共进投资合伙企业（有限合伙） | 22,050.00 |
| 小计 | 22,050.00 |
.预付账款无预付关联方账款。
.存货(
)明细情况
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 63,349,230.30 | 6,551,888.94 | 56,797,341.36 |
| 在产品 | 4,046,413.43 | 4,046,413.43 | |
| 库存商品 | 11,680,591.90 | 2,711,459.42 | 8,969,132.48 |
| 发出商品 | 10,823,475.12 | 10,823,475.12 | |
| 合同履约成本 | 6,948,075.76 | 6,948,075.76 | |
第17页 共34页
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 委托加工物资 | 272,765.77 | 272,765.77 | |
| 半成品 | 16,494,599.91 | 1,954,478.37 | 14,540,121.54 |
| 合计 | 113,615,152.19 | 11,217,826.73 | 102,397,325.46 |
(2)存货跌价准备
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 价值回升转回 | 其他原因转出 | ||||
| 原材料 | 1,104,536.34 | 6,551,888.94 | 1,104,536.34 | 6,551,888.94 | |
| 自制半成品 | 41,795.08 | 1,954,478.37 | 41,795.08 | 1,954,478.37 | |
| 库存商品 | 172,833.68 | 2,711,459.42 | 172,833.68 | 2,711,459.42 | |
| 合计 | 1,319,165.10 | 11,217,826.73 | 1,319,165.10 | 11,217,826.73 | |
.长期股权投资(
)明细情况
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 权益法核算下的长期股权投资 | 91,336,844.83 | 91,336,844.83 | |
| 合计 | 91,336,844.83 | 91,336,844.83 | |
(
)权益法核算下的长期股权投资
| 被投资单位 | 持股比例（%） | 投资期限 | 投资成本 | 损益调整 | 投资准备 | 股权投资差额 | 账面余额 |
| 广西宁福巨湾新能源科技有限公司 | 40.00 | 100,000,000.00 | -11,684,092.49 | 88,315,907.51 | |||
| 国创巨湾（广州）能源科技有限公司 | 34.00 | 4,080,000.00 | -1,059,062.68 | 3,020,937.32 | |||
| 小计 | 104,080,000.00 | -12,743,155.17 | 91,336,844.83 |
.固定资产原价(
)明细情况
| 类别 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
第18页 共34页
| 类别 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 房屋及建筑物 | 343,527,611.22 | 343,527,611.22 | ||
| 机器设备 | 32,943,310.34 | 46,242,165.95 | 300,884.96 | 78,884,591.33 |
| 运输工具 | 1,347,243.64 | 102,300.86 | 1,449,544.50 | |
| 办公设备 | 7,829,687.87 | 3,655,983.65 | 4,500.00 | 11,481,171.52 |
| 器具工具 | 5,269,772.52 | 5,313,090.20 | 140,973.46 | 10,441,889.26 |
| 合计 | 47,390,014.37 | 398,841,151.88 | 446,358.42 | 445,784,807.83 |
(2)本期增加数中包括从在建工程完工转入364,820,271.42元。
.累计折旧
| 类别 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 房屋及建筑物 | ||||
| 机器设备 | 2,917,203.00 | 4,173,061.35 | 2,382.01 | 7,087,882.34 |
| 运输工具 | 340,467.25 | 320,978.97 | 661,446.22 | |
| 办公设备 | 1,381,513.51 | 1,786,293.02 | 427.50 | 3,167,379.03 |
| 器具工具 | 971,134.16 | 1,379,421.18 | 184.96 | 2,350,370.38 |
| 合计 | 5,610,317.92 | 7,659,754.52 | 2,994.47 | 13,267,077.97 |
.在建工程
(1)明细情况
| 工程名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 厂房建造及设备安装工程 | 1,404,787,682.67 | 1,404,787,682.67 | |
| 合计 | 1,404,787,682.67 | 1,404,787,682.67 | |
(
)在建工程增减变动情况
| 工程名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期转入固定资产 | 本期其他减少 | 期末数 |
| 厂房建造及设备安装工程 | 448,745,782.26 | 1,320,862,171.83 | 364,820,271.42 | 1,404,787,682.67 | |
| 合计 | 448,745,782.26 | 1,320,862,171.83 | 364,820,271.42 | 1,404,787,682.67 |
(
)本期借款费用资本化金额为
,
,
.
元。
(
)其他说明在建工程中的土地使用权
,
,
.
元已用于公司长期借款抵押。
.无形资产
(1)明细情况
| 种类 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专利技术 | 9,162,508.34 | 9,162,508.34 | |
| 办公软件 | 6,291,556.32 | 6,291,556.32 | |
| 合计 | 15,454,064.66 | 15,454,064.66 | |
(2)无形资产增减变动情况
| 种类 | 原始金额 | 期初数 | 本期增加 | 本期转出 | 本期摊销 | 期末数 |
| 专利技术 | 10,487,208.34 | 1,324,700.00 | 9,162,508.34 | |||
| 办公软件 | 4,193,105.87 | 2,784,210.93 | 685,760.48 | 6,291,556.32 | ||
| 合计 | 14,680,314.21 | 2,784,210.93 | 2,010,460.48 | 15,454,064.66 |
.长期待摊费用
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期转出 | 期末数 |
| 经营租入资产改良 | 6,938,562.18 | 22,684,062.00 | 3,076,322.04 | 26,546,302.14 | |
| 合计 | 6,938,562.18 | 22,684,062.00 | 3,076,322.04 | 26,546,302.14 |
.短期借款
| 借款条件 | 期末数 |
| 信用借款 | 317,286,443.86 |
| 质押借款 | 38,705,595.87 |
| 合计 | 355,992,039.73 |
.应付票据
(1)明细情况
| 类别 | 期末数 |
| 信用证 | 35,770,647.28 |
| 合计 | 35,770,647.28 |
(2)应付关联方票据无应付关联方票据。
.应付账款无应付关联方账款。
.预收账款无预收关联方账款。
.应交税金
| 税种 | 期末数 |
| 印花税 | 380,305.66 |
| 企业所得税 | 96,489.39 |
| 代扣代缴个人所得税 | 456,635.25 |
| 合计 | 933,430.30 |
.其他应付款无应付关联方款项。
.预计负债
| 项目 | 期末数 | 期末结余原因 |
| 产品质量保证金 | 9,140,375.32 | 为产品提供质量保证 |
| 合计 | 9,140,375.32 |
.一年内到期的长期负债
| 类别 | 期末数 |
第21页 共34页
| 类别 | 期末数 |
| 一年内到期的长期借款 | 1,252,852.44 |
| 合计 | 1,252,852.44 |
.长期借款
| 借款条件 | 期末数 |
| 抵押借款 | 1,123,615,238.92 |
| 合计 | 1,123,615,238.92 |
.专项应付款
| 项目 | 期末数 |
| 政府补助 | 12,256,160.50 |
| 合计 | 12,256,160.50 |
.实收资本(
)明细情况
| 投资者名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 广汽资本有限公司 | 20,657,186.00 | 20,657,186.00 | ||
| 裴锋 | 782,620.00 | 782,620.00 | ||
| 黄向东 | 782,620.00 | 782,620.00 | ||
| 广州巨湾投资合伙企业（有限合伙） | 38,228,993.00 | 38,228,993.00 | ||
| 广州汽车集团股份有限公司 | 17,571,807.00 | 17,571,807.00 | ||
| 广州拓新共进投资合伙企业（有限合伙） | 2,133,511.00 | 6,535,000.00 | 8,668,511.00 | |
| 广东兴芯股权投资合伙企业（有限合伙） | 547,733.00 | 547,733.00 | ||
| 广州鸿德玖号股权投资合伙企业（有限合伙） | 2,408,878.00 | 2,408,878.00 | ||
| 广州智慧科舜科技发展合伙企业（有限合伙） | 481,510.00 | 481,510.00 | ||
| 广州科金弘广股权投资合伙企业（有限合伙） | 481,510.00 | 481,510.00 | ||
| 中山中汇广发信德股权投资基金（有限合 | 481,510.00 | 481,510.00 |
第22页 共34页
| 伙） | ||||
| 珠海横琴依星伴月投资合伙企业（有限合伙） | 33,162.00 | 33,162.00 | ||
| 广发乾和投资有限公司 | 2,001,113.00 | 2,001,113.00 | ||
| 广远众合（珠海）投资企业（有限合伙） | 71,630.00 | 71,630.00 | ||
| 上海势之能投资管理有限公司 | 188,359.00 | 188,359.00 | ||
| 广州广发信德二期创业投资合伙企业（有限合伙） | 1,372,901.00 | 1,372,901.00 | ||
| 中山广发信德致远科技创业投资合伙企业（有限合伙） | 481,510.00 | 481,510.00 | ||
| 广东粤财中小企业股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,444,531.00 | 429,801.00 | 1,014,730.00 | |
| 乾德大有肆号（深圳）投资合伙企业（有限合伙） | 481,623.00 | 481,623.00 | ||
| 广州侨鑫粤科创业投资合伙企业（有限合伙） | 301,014.00 | 301,014.00 | ||
| 厦门博润博悦股权投资合伙企业（有限合伙） | 602,028.00 | 602,028.00 | ||
| 新的集团有限公司 | 1,204,058.00 | 1,204,058.00 | ||
| 广州垠隆投资合伙企业（有限合伙） | 415,400.00 | 415,400.00 | ||
| 广州鸿德贰号股权投资合伙企业（有限合伙） | 602,028.00 | 602,028.00 | ||
| 佛山科金信泰创业投资合伙企业（有限合伙） | 1,649,558.00 | 1,649,558.00 | ||
| 广州翰盛股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,204,058.00 | 1,204,058.00 | ||
| 广西腾讯创业投资有限公司 | 2,408,115.00 | 2,408,115.00 | ||
| 广东兴巨创业投资合伙企业（有限合伙） | 361,216.00 | 361,216.00 | ||
| 广州广开智行股权投资合伙企业（有限合伙） | 313,055.00 | 313,055.00 | ||
| 广州金瀚股权投资合伙企业（有限合伙） | 447,918.00 | 447,918.00 | ||
| 乾德大有伍号（深圳）投资合伙企业（有限合伙） | 104,167.00 | 104,167.00 | ||
| 珠海横琴汇政新能源科技合伙企业（有限合伙） | 241,418.00 | 241,418.00 | ||
| 擎鼎（北京）管理咨询合伙企业（有限合伙） | 65,345.00 | 65,345.00 |
第23页 共34页
| 广东兴诚创业投资合伙企业（有限合伙） | 324,074.00 | 324,074.00 | ||
| 广州兴科创业投资合伙企业（有限合伙） | 138,889.00 | 138,889.00 | ||
| 菏泽山高新能源开发有限公司 | 2,993,934.00 | 2,993,934.00 | ||
| 湖州锦坤股权投资合伙企业（有限合伙） | 997,978.00 | 997,978.00 | ||
| 合计 | 100,000,000.00 | 11,541,960.00 | 462,963.00 | 111,078,997.00 |
(2)实收资本变动情况的说明
)
年
月
日，公司召开股东会，决议将公司注册资本变更为
,
,
.
元，其中由广州拓新共进投资合伙企业（有限合伙）认缴出资6,535,000.00元，2023年6月
日，公司收到其实缴出资
,
,
.
元，计入实收资本；
)
年，公司召开股东会，决议将注册资本由
,
,
.
元增加至
,
,
.
元，由乾德大有伍号（深圳）投资合伙企业（有限合伙）（以下简称大有伍号）、厦门鹰远投资合伙企业（有限合伙）（以下简称厦门鹰远）、广州金瀚股权投资合伙企业（有限合伙）出资
,
,
.
元。
年，公司收到广州金瀚股权投资合伙企业（有限合伙）和大有伍号实缴出资
,
,
.
元，其中
,
.
元计入实收资本，溢价部分
,
,
.
元计入资本公积。厦门鹰远认缴的
,
,
.
元出资未实缴，大有伍号认缴的
,
,
.
元出资未实缴。
)
年
月
日，公司召开股东会，同意珠海横琴依星伴月投资合伙企业（有限合伙）将其持有公司全部股权、广东粤财中小企业股权投资基金合伙企业（有限合伙）将其持有公司股权以
.
元每股的价格转让给广东兴诚创业投资合伙企业（有限合伙）和广州兴科创业投资合伙企业（有限合伙），转让价格合计为
,
,
.
元，对应公司实收资本
,
.
元。
)
年
月
日，公司召开股东会，同意大有伍号将其持有公司股权以
,
,
.
元价格、厦门鹰远将其持有公司全部股权以
,
,
.
元价格转让给菏泽山高新能源开发有限公司（以下简称山高新能）和湖州锦坤股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称锦坤股权），转让价格为
元每股，其中
,
,
.
元计入实收资本，溢价部分
,
,
.
元计入资本公积。
)
年
月
日，公司召开股东会，决议将注册资本由
,
,
.
元增加至
,
,
.
元，由山高新能、锦坤股权出资
,
,
.
元，其中
,
,
.
元计入实收资本，溢价部分295,595,068.00元计入资本公积。
.资本公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价 | 1,006,820,000.00 | 448,456,002.77 | 1,455,276,002.77 | |
| 其他资本公积 | 141,819,179.00 | 136,019,016.11 | 277,838,195.11 | |
| 合计 | 1,148,639,179.00 | 584,475,018.88 | 1,733,114,197.88 |
(
)资本公积本期增减原因及依据说明
)资本溢价变动如实收资本变动说明所述。
)其他资本公积变动系公司本期确认权益结算的股份支付所致。
.未分配利润
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例 |
| 调整前上期末未分配利润 | -319,307,401.28 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -319,307,401.28 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -527,341,348.62 | |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -846,648,749.90 |
(二)合并利润及利润分配表项目注释
.主营业务收入/主营业务成本
| 项目 | 本期数 | |
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 销售零部件 | 320,107,831.42 | 425,532,334.90 |
第25页 共34页
| 项目 | 本期数 | |
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 技术开发服务 | 6,258,971.77 | 22,769,388.36 |
| 合计 | 326,366,803.19 | 448,301,723.26 |
.其他业务利润
| 项目 | 本期数 | ||
| 业务收入 | 业务支出 | 利润 | |
| 充电收入 | 10,974,470.34 | 10,459,213.26 | 515,257.08 |
| 原材料销售 | 16,249,284.11 | 15,786,229.22 | 463,054.89 |
| 废品废料销售 | 2,605,357.22 | 786,638.76 | 1,818,718.46 |
| 合计 | 29,829,111.67 | 27,032,081.24 | 2,797,030.43 |
.管理费用
| 项目 | 本期数 |
| 职工薪酬 | 77,303,083.84 |
| 股权激励费 | 69,130,121.15 |
| 资产减值准备 | 42,226,366.61 |
| 其他 | 24,825,229.94 |
| 研发费用 | 116,747,536.42 |
| 其中：材料费用 | 13,074,583.20 |
| 职工薪酬 | 51,240,024.04 |
| 折旧及摊销 | 2,027,053.42 |
| 股权激励费 | 37,480,032.32 |
| 其他费用 | 12,925,843.44 |
| 合计 | 330,232,337.96 |
.财务费用
| 项目 | 本期数 |
| 利息支出 | 1,255,450.36 |
第26页 共34页
| 项目 | 本期数 |
| 减：利息收入 | 3,396,097.24 |
| 其他 | 49,619.91 |
| 合计 | -2,091,026.97 |
.投资收益
| 项目 | 本期数 |
| 权益法核算的调整被投资单位损益净增减的金额 | -12,377,123.05 |
| 合计 | -12,377,123.05 |
.补贴收入
| 项目 | 本期数 |
| 政府补助 | 13,559,284.00 |
| 合计 | 13,559,284.00 |
.营业外收入
| 项目 | 本期数 |
| 非流动资产处置利得 | 321,891.33 |
| 其他 | 77,359.09 |
| 合计 | 399,250.42 |
.营业外支出
| 项目 | 本期数 |
| 非流动资产处置损失 | 4,072.50 |
| 对外捐赠 | 50,000.00 |
| 滞纳金 | 289.20 |
| 其他 | 104.10 |
| 合计 | 54,465.80 |
六、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
.长期股权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 142,000,000.00 | 142,000,000.00 | |
| 对联营企业投资 | 91,336,844.83 | 91,336,844.83 | |
| 合计 | 233,336,844.83 | 233,336,844.83 | |
(
)权益法核算下的长期股权投资
)明细情况
| 被投资单位 | 持股比例（%） | 投资期限 | 投资成本 | 损益调整 | 投资准备 | 股权投资差额 | 账面余额 |
| 广西宁福巨湾新能源科技有限公司 | 40.00 | 100,000,000.00 | -11,684,092.49 | 88,315,907.51 | |||
| 国创巨湾（广州）能源科技有限公司 | 34.00 | 4,080,000.00 | -1,059,062.68 | 3,020,937.32 | |||
| 小计 | 104,080,000.00 | -12,743,155.17 | 91,336,844.83 |
(
)成本法核算下的长期股权投资
| 被投资单位名称 | 投资金额 | 占注册资本比例(%) | 期末数 |
| 广东巨锋新能源有限公司 | 42,000,000.00 | 70.00 | 42,000,000.00 |
| 广州巨湾新能源有限公司 | 100,000,000.00 | 100.00 | 100,000,000.00 |
| 小计 | 142,000,000.00 | 142,000,000.00 |
(二)母公司利润及利润分配表项目注释
.主营业务收入/主营业务成本
| 项目 | 本期数 | |
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 销售零部件 | 320,107,831.42 | 423,979,155.17 |
| 技术开发服务 | 6,258,971.77 | 22,769,388.36 |
| 合计 | 326,366,803.19 | 446,748,543.53 |
第28页 共34页
2.管理费用
| 项目 | 本期数 |
| 职工薪酬 | 73,029,448.35 |
| 股权激励费 | 69,130,121.15 |
| 资产减值准备 | 42,157,894.18 |
| 其他 | 21,137,474.26 |
| 研发费用 | 104,898,845.94 |
| 其中：材料费用 | 10,325,271.49 |
| 职工薪酬 | 43,234,973.02 |
| 折旧及摊销 | 1,781,096.89 |
| 股权激励费 | 37,480,032.32 |
| 其他费用 | 12,077,472.22 |
| 合计 | 310,353,783.88 |
.投资收益
| 项目 | 本期数 |
| 权益法核算的调整被投资单位损益净增减的金额 | -12,377,123.05 |
| 合计 | -12,377,123.05 |
七、关联方关系及其交易(一)关联方关系
| 关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 广州汽车集团股份有限公司 | 公司主要股东 |
| 广州拓新共进投资合伙企业（有限合伙） | 持有公司5%以上股份的股东 |
(二)关联方交易情况
.销售货物
| 企业名称 | 本期数 | |
| 金额 | 定价政策 | |
| 广州汽车集团股份有限公司 | 49,106,425.12 | 按双方协议的价格作为定价基础 |
| 小计 | 49,106,425.12 | |
第29页 共34页
2.关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
.其他关联方交易公司本期替广州拓新共进投资合伙企业（有限合伙）代垫费用8,550元。
八、其他重要事项(一)或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。(二)承诺事项截至资产负债表日，公司不存在需要披露的承诺。(三)资产负债表日后事项中的非调整事项截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的资产负债表日后非调整事项。
广州巨湾技研有限公司二〇二四年五月十四日
仅为2024年天健广东分所业务出具报告后附之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所具有执业资质未经本
所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
仅为2024年天健广东分所业务出具报告后附之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）
广东分所合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其
他用途，亦不得向第三方传送或披露。第32页 共34页
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