目 录
一、审阅报告…………………………………………………………… 第1页
二、备考合并财务报表………………………………………………第2—3页
（一）备考合并资产负债表………………………………………… 第2页
（二）备考合并利润表……………………………………………… 第3页
三、备考合并财务报表附注……………………………………… 第4—90页
四、资质附件………………………………………………………第91—95页
审 阅 报 告
天健审〔2024〕8-403号
美利信科技股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问美利信公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证
我们审阅了后附的美利信科技股份有限公司（以下简称美利信公司）按照备考合并财务报表附注三所述编制基础编制的备考合并财务报表，包括2023年12月31日和2024年4月30日的备考合并资产负债表，2023年度和2024年1-4月的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。备考合并财务报表的编制是美利信公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。
程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信美利信公司备考合并财务报表没有按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。
我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。本报告仅供备考合并财务报表附注二所述资产重组事项之用，不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审阅意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二四年十月二十二日
重庆美利信科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2023年1月1日至2024年4月30日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
重庆美利信科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系重庆大江美利信压铸有限责任公司(以下简称美利信有限公司)，于2001年5月14日在重庆市工商行政管理局巴南分局(现为重庆市巴南区市场监督管理局)登记注册。美利信有限公司以2020年7月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2020年11月18日在重庆市巴南区市场监督管理局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为91500113709375029C的营业执照，注册资本21,060万元，股份总数21,060万股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份A股103,592,140股；无限售条件的流通股份A股107,007,860股。公司股票已于2023年4月24日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业和汽车零部件及配件制造业。主要经营活动为通信类结构件、汽车类零部件的研发、生产和销售。
二、重大资产重组方案及交易标的相关情况
(一) 重大资产重组方案
1. 基本情况
公司拟通过全资子公司MILLISON TECHNOLOGIES INTERNATIONAL LIMITED在卢森堡设立设立特殊目的公司(SPV)，从BIEG Invest Eng. & Bet. mbH，Voit Beteiligungs GmbH，Hendrik Otterbach处以现金方式收购VOIT Automotive GmbH(以下简称VOIT德国公司)
97.00%股权(余下3.00%为库存股)，并通过VOIT德国公司间接取得Fonderie LorraineS.A.S.(以下简称VOIT法国公司)51%的股权；拟从BIEG Invest Eng. & Bet. mbH，CarolineKneip，Christopher Pajak，Johannes Voit，Peter Buck，Matthias Voit，Zbigniew Psikus和 Krszystof Tomasik处以现金方式收购Voit Polska Sp.Z o.o.(以下简称VOIT波兰公
司)100.00%股权。
2. 交易标的评估情况
根据毕马威资产评估(上海)有限公司出具的VOIT德国公司《资产评估报告》(毕马威评报字〔2024〕046号)及VOIT波兰公司《资产评估报告》(毕马威评报字〔2024〕043号)，以2024年4月30日为评估基准日，VOIT德国公司和VOIT波兰公司按照收益法评估的结果分别为欧元-3,590.00万元(人民币-27,448.42万元)、波兰兹罗提5,850.00万元(人民币10,322.92万元)。根据《总体协议》和《股权收购及转让协议》(以下统称SPA)的约定，交易完成交割后VOIT德国公司将进行一系列的债务重整(如本财务报表附注二(一)4所述的债务豁免事项)，如考虑该债务重整，VOIT德国公司的示意性评估结果为4,084.00万欧元。
3. 交易金额及支付方式
根据SPA约定，VOIT德国公司97%股权的总购买价为3,484.00万欧元；VOIT德国公司的股权收购价采用“锁箱机制”进行定价，以2023年12月31日为锁箱日，若未出现价值漏损，则德国公司股权购买价保持不变。上述交易金额扣除下述支付对价(3)中卖方交易费用69.90万欧元部分后将以增资的方式注入VOIT德国公司，交易金额款项支付用途情况具体如下：
(1) 银行解付金额, 该等金额为VOIT德国公司股权收购价扣减下述(2)(3)(4)(5)项后的余额；
(2) 萨尔州政府收款金额和萨尔州政府保险费用，总额不超过70万欧元；
(3) 卖方交易费用和公司交易费用，总额不超过172.18欧元；
(4) 德国托管款项355.00万欧元；
(5) 担保人追索权，总计为50.00万欧元。
VOIT波兰公司的股权购买价采用“交割后价格调整机制”进行定价，交易双方在SPA签署日确定VOIT波兰公司的企业价值基准金额2,123.10万欧元，然后在交割后通过对实际现金、负债和营运资本等进行调整后确定最终股权购买价。
4. 债务重整概述
(1) 股东贷款豁免
卖方BIEG Invest Eng. & Bet. mbH 向VOIT德国公司提供了总面值为495.64万欧元的股东贷款(以下简称“德国股东贷款”)。德国股东贷款将与VOIT德国公司对卖方BIEGInvest Eng. & Bet. mbH的债权相抵消，抵消后剩余的德国股东贷款金额将由卖方BIEGInvest Eng. & Bet. mbH予以豁免。
(2) ZF Friedrichshafen AG债务豁免
ZF Friedrichshafen AG(以下简称ZF公司)、VOIT法国公司及VOIT德国公司签订豁免协议，其内容与SPA约定实质相同，其中约定ZF公司豁免ZF公司债权项下的或与ZF公司债权有关的全部金额，前提是本交易完成交割。豁免金额为VOIT德国公司应付ZF公司的总额为318.51万欧元的到期应付债务(含本金和利息)。
(3) 《融资协议》项下债务豁免
1) 融资银行债务豁免
VOIT德国公司作为借款人与COMMERZBANK Aktiengesellschaft、IKB DeutscheIndustriebank AG、NIBC Bank N.V.以及 Landesbank Saar(以下简称“融资银行”)签订了两份融资协议：一份是日期为2018年9月28日，并于2021年2月23日修订的融资协议，贷款总金额为9,050.00万欧元(以下简称“《2018年融资协议》”)；另一份是日期为2020年5月26日，并于2021年2月23日修订的融资协议，贷款总金额为1,000.00万欧元(以下简称“《2020年融资协议》”，其与《2018年融资协议》合称为“《融资协议》”)。截至2024年4月30日，上述贷款未偿还金额为6,961.38万欧元。德国公司与融资银行签订一份豁免协议(以下简称“《银行豁免协议》”)，其中约定根据《融资协议》或与《融资协议》有关的VOIT德国公司或VOIT法国公司提供给融资银行的所有抵押物全部解除抵押，但前提是融资银行在《银行豁免协议》项下指定的银行账户应收到该协议中规定的解除抵押的银行解付金额，并约定融资银行豁免其根据《融资协议》或与《融资协议》有关的所有债权，但该等豁免所对应的金额应减去以下款项之总和：
① 融资银行在交割时收到金额；
② 融资银行因执行萨尔州政府根据《2020年融资协议》向融资银行提供的担保而获得的不超过800万欧元的金额；
③ 融资银行因执行卖方担保而获得的112万欧元。
融资银行债务豁免金额在德国托管款项355.00万欧元释放给融资银行时，豁免金额需进一步调整。
2) 萨尔州政府担保债务豁免
萨尔州政府将根据萨尔州政府担保向融资银行承担担保责任，并且由此产生对VOIT德国公司的追索权（以下简称萨尔州政府追索权），VOIT德国公司股权收购价款中的30万欧元（萨尔州政府收款金额）将支付至银行解付账户，以便萨尔州政府能够根据国家援助法的规定在前述支付完成后豁免萨尔州政府追索权金额与萨尔州政府收款金额之间的差额部分；
萨尔州政府在本次交易完成交割并收到萨尔州政府收款金额的前提下，豁免超过萨尔州政府收款金额的萨尔州政府追索权金额。
3) 卖方担保债务豁免
VOIT德国公司卖方BIEG Invest Eng. & Bet. mbH提供的50万欧元卖方担保将由ZF公司代为向融资银行支付。最迟至计划交割日之时，BIEG Invest Eng. & Bet. mbH、ZF和德国公司将签订一份补偿协议（以下简称补偿协议），约定由ZF补偿BIEG Invest Eng. &Bet. mbH，金额为卖方担保项下的50万欧元，且BIEG Invest Eng. & Bet. mbH和/或ZF公司放弃因在卖方担保项下支付50万欧元而产生的任何追索权。VOIT德国公司卖方BIEG Invest Eng. & Bet. mbH的唯一股东Jerzy Pajak提供的12万欧元卖方担保将从波兰公司股权收购价款中予以支付。VOIT德国公司卖方VoitBeteiligungs GmbH提供的50万欧元卖方担保将从VOIT德国公司股权收购价款中予以支付。
(二) 交易标的相关情况
1. VOIT德国公司
VOIT德国公司于1999年3月4日在德国圣英格贝尔特登记注册。公司现持有注册号为HRB33027的营业执照，注册资本1,600.00万欧元，实收资本1,600.00万欧元，属汽车零部件及配件制造业。主要经营活动为汽车类零部件的研发、生产和销售。VOIT德国公司将VOIT法国公司纳入合并财务报表范围。
2. VOIT波兰公司
VOIT波兰公司于2006年12月20日在波兰登记注册。公司现持有注册号码为0000270391的营业执照，注册资本360.00万波兰兹罗提，属汽车零部件及配件制造业。主要经营活动为汽车类零部件的研发、生产和销售。
三、备考合并财务报表的编制基础
(一) 本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》(证监会令第214号)、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组》(证监会公告〔2023〕57号)的相关规定编制，仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项使用。
(二) 除下述事项外，本公司编制备考合并财务报表时采用的会计政策符合企业会计准则的相关规定，并以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整的反映了本公司2023年12月31日和2024年4月30日的备考合并财务状况，以及2023年度和2024年1-4
月的备考合并经营成果。
1. 本备考合并财务报表假设本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项已于本备考合并财务报表最早期初(2023年1月1日)实施完成，即上述重大资产重组交易完成后的架构在2023年1月1日已经存在。
2. 本备考合并财务报表系以业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审阅的本公司2023年度及2024年1-4月的财务报表，和业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计的VOIT德国公司、VOIT波兰公司2023年度及2024年1-4月的财务报表为基础，按以下方法编制：
(1) 模拟增资、债务清偿及债务豁免
为保证本备考合并财务报表与重组交易完成后最终确认的商誉不存在重大差异，在编制本备考合并财务报表时，根据重组方案确定的被重组方的增资、债务清偿及债务豁免相应调整本备考合并财务报表的资本公积、2023年1月1日的负债及2023年1月1日的期初未分配利润，增资、债务清偿及债务豁免详见本财务报表附注二(一)3、二(一)4之所述。
(2) 购买成本
由于本公司拟以支付现金购买资产的方式完成本次重大资产重组，本公司在编制备考合并财务报表时，将重组方案确定的收购VOIT德国公司支付对价3,484.00万欧元，以及根据重组方案计算的收购VOIT波兰公司的对价1,190.56万欧元作为备考合并财务报表2023年1月1日的购买成本，并相应确认为其他应付款。
(3) VOIT德国公司、VOIT波兰公司的各项资产、负债在假设购买日(2023年1月1日)的初始计量
对于按照公允价值进行后续计量的各项资产、负债，按照2023年1月1日的公允价值确定。
除三(二)2(1) 所述模拟进行债务清偿及债务豁免的负债外，对于按照历史成本进行后续计量的各项资产、负债，本备考合并财务报表以VOIT德国公司、VOIT波兰公司2023年1月1日账面价值作为可辨认资产、负债的公允价值，并以此为基础在备考合并财务报表中进行后续计量。
(4) 商誉
本备考合并财务报表以上述购买成本扣除重组方按交易完成后享有的VOIT德国公司及VOIT波兰公司于重组交易评估基准日的可辨认净资产公允价值份额后的差额-114,177,219.94元，确认为备考合并财务报表的负商誉，并调整2023年1月1日的期初
未分配利润。购买成本扣除负商誉的余额与按持股比例享有的模拟增资、债务清偿及债务豁免后的2023年1月1日VOIT德国公司及VOIT波兰公司可辨认净资产公允价值份额的差额73,681,570.46元调整归属于母公司所有者权益。
(5) 权益项目列示
鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的所有者权益按“归属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”“资本公积”“其他综合收益”“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
(6) 鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并现金流量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露母公司个别财务信息。
(7) 由本次重大资产重组交易而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。
(8) 在编制本备考合并财务报表时，将VOIT德国公司和VOIT波兰公司之间的交易及余额进行抵消。
四、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本备考合并财务报表所载财务信息的会计期间为2023年1月1日至2024年4月30日。
(二) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(三) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。VOIT德国公司、VOIT法国公司和VOIT波兰公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(四) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
| 涉及重要性标准判断 的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 无 | 单项金额超过资产总额0.3% |
| 重要的应收账款坏账准备收回或转回 | 无 | 单项金额超过资产总额0.3% |
| 重要的账龄超过1年的预付款项 | 无 | 单项金额超过资产总额0.3% |
| 重要的在建工程项目 | 六(一)12(2) | 单项金额超过资产总额0.5% |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 无 | 单项金额超过资产总额0.3% |
| 重要的账龄超过1年的合同负债 | 无 | 单项金额超过资产总额0.3% |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 无 | 单项金额超过资产总额0.3% |
| 重要的非全资子公司 | 无 | 利润总额超过集团利润总额15% |
| 重要的承诺事项 | 十三(一) | 影响金额超过资产总额1% |
| 重要的或有事项 | 十三(二) | 影响金额超过资产总额1%或性质特殊 |
| 重要的资产负债表日后事项 | 十四 | 影响金额超过资产总额1%或性质特殊 |
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——应收政府款项组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 | |
| 长期应收款——应收租赁款 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收票据-商业承兑汇票预期信用损 | 应收账款预期信用损失率(%) | 其他应收款 预期信用损失率 |
| 失率(%)[注] | (%) | ||
| 3个月以内(含，下同) | 0.50 | 0.50 | 5.00 |
| 3个月-1年 | 5.00 | 5.00 | |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 60.00 | 60.00 | 60.00 |
| 4年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
[注] 应收商业承兑汇票的账龄按照相应的应收账款持续计算账龄
3. 按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
5. 存货跌价准备
(1) 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(2) 按组合计提存货跌价准备
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 存货可变现净值的确定依据 |
| 周转材料-维修及工具备件-用于产品生产情况组合 | 最近一次用于产品生产间隔周期及项目状态 | 基于使用情况确定存货可变现净值 |
周转材料中，VOIT德国公司将维修及工具备件划分为用于产品生产情况组合，结合对应产品最近一次生产情况间隔周期及项目状态，基于使用情况确定存货可变现净值。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 项 目 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 0-5 | 2.38-10.00 |
| 机器设备[注1] | 年限平均法 | 2-10 | 0-5 | 9.5-50.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 3-8 | 0-5 | 11.88-33.33 |
| 办公及其他设备 | 年限平均法 | 3-15 | 0-5 | 6.33-33.33 |
| 土地[注2] | 土地系永久所有权，不计提折旧 | |||
[注1]其中生产用模具折旧方法为工作量法[注2]系VOIT德国公司、VOIT波兰公司取得的土地
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类 别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 机器设备 | 安装调试完成后达到设计要求或合同规定的标准 |
| 房屋及建筑物 | 主体建设工程及配套工程己完工并达到预定可使用状态 |
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
| 项 目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50年，法定使用权 | 直线法 |
| 软件 | 2-10年，预期经济利益年限 | 直线法 |
| 特许权和工业产权 | 1-10年，合同性权利和法定寿命 | 直线法 |
3. 研发支出的归集范围
(1) 职工薪酬费用
职工薪酬费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金等。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于产品试制及相关试验的模具、工艺装备开发及制造费，试制产品的检验费等；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧及摊销费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按工时或使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。摊销费用主要是指研发用模具、工艺装备以及无形资产等的摊销费用。
(4) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(5) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、专家咨询费，研发成果的检索、论证费用，知识产权的申请费用，会议费、差旅费等。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售通信类结构件、汽车类零部件等产品，属于在某一时点履行的履约义务。
(1) 境内公司
对于内销，客户设置有中间仓库的，在将商品运至指定的中间仓库、客户领用货物并出具领用清单后确认收入；对未设置中间仓的客户，在客户完成签收或使用产品并通知公司后确认收入。对于外销，客户设置有中间仓库的，在将商品报关出口并运至指定的中间仓库、客户领用货物并出具领用清单后确认收入；对未设置中间仓的客户，根据销售合同约定的贸易方式不同，分别于报关离境、目的地交货后确认收入。对于模具的销售，根据与客户签订的销售合同或订单，在取得客户生产件批准程序等文件后确认收入。
(2) 境外公司
对未设置中间仓的客户，根据销售合同约定的贸易方式，于货交客户指定承运人后确认收入；对设置有中间仓库的，在将商品运至指定的客户仓库、客户领用货物并出具领用清单后确认收入。对于模具的销售，根据与客户签订的销售合同或订单，在取得客户生产件批准程序等文件后确认收入。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
五、税项
(一) 主要税种及税率
1. 重组方主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 企业所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 重庆市鼎喜实业有限责任公司(以下简称鼎喜实业) | 15% |
| 襄阳美利信科技有限责任公司(以下简称襄阳美利信) | 15% |
| 重庆广澄模具有限责任公司(以下简称广澄模具) | 15% |
| 重庆鼎信辉通信技术有限公司(以下简称鼎信辉通信) | 20% |
| 纳税主体名称 | 企业所得税税率 |
| 润洲科技(东莞)有限公司(以下简称润洲科技) | 25% |
| 东莞美利信科技有限公司(以下简称东莞美利信) | 25% |
| 安徽美利信智能科技有限公司(以下简称安徽美利信) | 25% |
| MILLISON TECHNOLOGIES INTERNATIONAL LIMITED(以下简称美利信国际) | 不超过200万港元适用8.25%税率，超过200万港元适用16.5%税率 |
| MILLISON INC(以下简称美利信美国) | 联邦税率21%，州税率8.7% |
2. VOIT德国公司主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 19%、免税[注1] |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% |
| 团结附加税 | 应纳企业所得税 | 5.5%（实际为应纳税所得额的0.825%，即15%×5.5%） |
| 贸易税 | 应纳税所得额 | 13.65% |
3. VOIT法国公司主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 20%、免税[注1] |
| 企业附加值分摊金 | 商业活动增加值，增值额=营业额-购买资产的支出各项开支 | 年营业额超过15.25万欧元需每年申报缴纳，营业额如果超过50万欧元必须缴纳的最低金额为63欧元。税率最高不超过增值额的3% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
4. VOIT波兰公司主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 23%、免税[注1] |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 19%[注2] |
[注1] 公司向除本国外的欧盟国家的货物销售和出口货物适用增值税免税处理[注2] [注2] 根据2018年颁布的《支持新投资法》的相关规定，针对符合投资额度并提供稳定就业等条件的企业，豁免经济特区内许可经营活动的企业所得税。VOIT波兰公司满足相关条件可享受企业所得税的税收减免。
(二) 境内税收优惠
1. 企业所得税
(1) 财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号)规定：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司鼎喜实业享受西部大开发税收优惠政策，减按15%的企业所得税税率申报纳税。
(2) 《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司于2023年10月16日取得重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(编号：GR202351100529)，有效期3年，即2023年-2025年。根据《湖北省认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业备案名单》，襄阳美利信于2023年10月16日通过高新技术企业备案，证书编号“GR202342001678”。广澄模具于2022年10月12日取得重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(编号：GR202251101125)，有效期三年，即2022年-2024年。本公司及本公司子公司襄阳美利信、广澄模具享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的企业所得税税率申报纳税。
(3) 财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(公告2023年第12号)规定：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。鼎信辉通信享受小微企业税收优惠政策减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2. 其他
财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(公告2023年第12号)规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。子公司鼎信辉通信享受“六税两费”减免政策，减按50%征收城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
六、备考合并财务报表项目注释
说明：本备考合并财务报表附注的上年年末数和期初数指2023年12月31日财务报表
数，期末数指2024年4月30日财务报表数，本期指2024年1-4月。
(一) 备考合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 库存现金 | 46,975.04 | 48,681.62 |
| 银行存款 | 214,365,925.16 | 112,615,192.43 |
| 其他货币资金 | 230,676,638.66 | 344,900,345.55 |
| 合 计 | 445,089,538.86 | 457,564,219.60 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 34,513,448.59 | 28,581,590.34 |
(2) 其他说明
期末，其他货币资金系银行承兑保证金228,332,524.51元、贷款保证金1,094,316.04元，存出履约保证金1,249,798.11元，使用受到限制。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 113,210,584.17 | 296,624,190.47 |
| 其中：结构性存款 | 113,210,584.17 | 296,624,190.47 |
| 合 计 | 113,210,584.17 | 296,624,190.47 |
3. 应收票据
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 银行承兑汇票 | 17,818,240.91 | 26,052,577.56 |
| 商业承兑汇票 | 18,089,293.20 | 2,360,397.04 |
| 合 计 | 35,907,534.11 | 28,412,974.60 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提 比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 36,230,445.13 | 100.00 | 322,911.02 | 0.89 | 35,907,534.11 |
| 其中：银行承兑汇票 | 17,818,240.91 | 49.18 | 17,818,240.91 | ||
| 商业承兑汇票 | 18,412,204.22 | 50.82 | 322,911.02 | 1.75 | 18,089,293.20 |
| 合 计 | 36,230,445.13 | 100.00 | 322,911.02 | 0.89 | 35,907,534.11 |
(续上表)
| 种 类 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提 比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 28,537,206.02 | 100.00 | 124,231.42 | 0.44 | 28,412,974.60 |
| 其中：银行承兑汇票 | 26,052,577.56 | 91.29 | 26,052,577.56 | ||
| 商业承兑汇票 | 2,484,628.46 | 8.71 | 124,231.42 | 5.00 | 2,360,397.04 |
| 合 计 | 28,537,206.02 | 100.00 | 124,231.42 | 0.44 | 28,412,974.60 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 17,818,240.91 | ||
| 商业承兑汇票组合 | 18,412,204.22 | 322,911.02 | 1.75 |
| 小 计 | 36,230,445.13 | 322,911.02 | 0.89 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 124,231.42 | 198,679.60 | 322,911.02 | |||
| 合 计 | 124,231.42 | 198,679.60 | 322,911.02 | |||
(4) 期末公司已质押的应收票据情况
| 项 目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 11,154,792.91 |
| 小 计 | 11,154,792.91 |
(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 6,663,448.00 | |
| 商业承兑汇票 | 11,983,889.04 | |
| 小 计 | 18,647,337.04 |
对小型商业银行以及非银行金融机构作为承兑人的承兑汇票，因存在到期不获兑付的风险，故公司将已背书或贴现的小型商业银行以及非银行金融机构作为承兑人的承兑汇票不予终止确认。如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4. 应收账款
(1) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 上年末账面余额 |
| 3个月以内 | 897,374,555.69 | 949,465,579.82 |
| 3个月-1年 | 155,471,615.76 | 79,247,417.40 |
| 1-2年 | 7,949,660.35 | 7,939,577.93 |
| 2-3年 | 1,739,730.05 | 1,819,018.52 |
| 3-4年 | 704,086.95 | 908,250.78 |
| 4年以上 | 468,840.23 | 468,840.23 |
| 合 计 | 1,063,708,489.03 | 1,039,848,684.68 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 790,458.73 | 0.07 | 790,458.73 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,062,918,030.30 | 99.93 | 14,024,562.69 | 1.32 | 1,048,893,467.61 |
| 合 计 | 1,063,708,489.03 | 100.00 | 14,815,021.42 | 1.39 | 1,048,893,467.61 |
(续上表)
| 种 类 | 上年年末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 994,622.56 | 0.10 | 994,622.56 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,038,854,062.12 | 99.90 | 10,490,141.31 | 1.01 | 1,028,363,920.81 |
| 合 计 | 1,039,848,684.68 | 100.00 | 11,484,763.87 | 1.10 | 1,028,363,920.81 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 3个月以内 | 897,374,555.69 | 4,486,872.80 | 0.50 |
| 3个月-1年 | 155,471,615.76 | 7,773,580.75 | 5.00 |
| 1-2年 | 7,949,660.35 | 794,966.02 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,581,638.30 | 474,491.49 | 30.00 |
| 3-4年 | 114,771.43 | 68,862.86 | 60.00 |
| 4年以上 | 425,788.77 | 425,788.77 | 100.00 |
| 小 计 | 1,062,918,030.30 | 14,024,562.69 | 1.32 |
(续上表)
| 账 龄 | 上年年末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 3个月以内 | 949,465,579.82 | 4,740,882.98 | 0.50 |
| 3个月-1年 | 79,247,417.40 | 3,962,370.87 | 5.00 |
| 1-2年 | 7,939,577.93 | 793,957.80 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,660,926.77 | 498,278.03 | 30.00 |
| 3-4年 | 114,771.43 | 68,862.86 | 60.00 |
| 4年以上 | 468,840.23 | 468,840.23 | 100.00 |
| 小 计 | 1,038,854,062.12 | 10,490,141.31 | 1.01 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 外币报表折算 | |||
| 单项计提坏账准备 | 994,622.56 | 204,163.83 | 790,458.73 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 10,490,141.31 | 3,582,124.92 | -47,703.54 | 14,024,562.69 | ||
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 外币报表折算 | |||
| 合 计 | 11,484,763.87 | 3,582,124.92 | 204,163.83 | -47,703.54 | 14,815,021.42 | |
(5) 应收账款额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为680,182,928.45元，占应收账款期末余额的比例为63.96%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为6,190,458.00元。
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 银行承兑汇票 | 13,386,748.62 | 8,099,585.86 |
| 应收账款凭证[注] | 55,006,772.91 | 38,305,608.23 |
| 合 计 | 68,393,521.53 | 46,405,194.09 |
[注] 系收取客户开具的迪链凭证，该类应收账款凭证公司主要用于向其他供应商背书或银行等金融机构贴现，背书及贴现不附追索权
(2) 减值准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提 比例(%) | ||
| 按组合计提减值准备 | 70,014,718.04 | 100.00 | 1,621,196.51 | 2.32 | 68,393,521.53 |
| 其中：银行承兑汇票 | 13,386,748.62 | 19.12 | 13,386,748.62 | ||
| 应收账款凭证 | 56,627,969.42 | 80.88 | 1,621,196.51 | 2.86 | 55,006,772.91 |
| 合 计 | 70,014,718.04 | 100.00 | 1,621,196.51 | 2.32 | 68,393,521.53 |
(续上表)
| 种 类 | 上年年末数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提 比例(%) | ||
| 按组合计提减值准备 | 47,765,858.88 | 100.00 | 1,360,664.79 | 2.85 | 46,405,194.09 |
| 其中：银行承兑汇票 | 8,099,585.86 | 16.96 | 8,099,585.86 | ||
| 种 类 | 上年年末数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提 比例(%) | ||
| 应收账款凭证 | 39,666,273.02 | 83.04 | 1,360,664.79 | 3.43 | 38,305,608.23 |
| 合 计 | 47,765,858.88 | 100.00 | 1,360,664.79 | 2.85 | 46,405,194.09 |
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项 目 | 期末数 | ||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 13,386,748.62 | ||
| 应收账款凭证 | 56,627,969.42 | 1,621,196.51 | 2.86 |
| 小 计 | 70,014,718.04 | 1,621,196.51 | 2.32 |
(3) 信用减值准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减值准备 | 1,360,664.79 | 260,531.72 | 1,621,196.51 | |||
| 合 计 | 1,360,664.79 | 260,531.72 | 1,621,196.51 | |||
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 164,766,028.38 |
| 应收账款凭证 | 39,061,471.80 |
| 小 计 | 203,827,500.18 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，本公司按信用级别对商业银行进行分类，由于信用级别较高的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的信用级别较高的票据予以终止确认。如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。应收账款凭证系收取客户开具的迪链等凭证，该类应收账款凭证公司主要用于向其他供应商背书或银行等金融机构贴现，背书及贴现不附追索权。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 上年年末数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 24,760,350.44 | 99.30 | 24,760,350.44 | 13,701,903.95 | 98.68 | 13,701,903.95 | ||
| 1-2 年 | 115,873.64 | 0.46 | 115,873.64 | 123,830.45 | 0.89 | 123,830.45 | ||
| 2-3 年 | 59,851.28 | 0.24 | 59,851.28 | 52,800.01 | 0.38 | 52,800.01 | ||
| 3-4年 | 6,994.69 | 0.05 | 6,994.69 | |||||
| 合 计 | 24,936,075.36 | 100.00 | 24,936,075.36 | 13,885,529.10 | 100.00 | 13,885,529.10 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| NINGBO SINDAR MOULD MANUFACTURE CO., LTD | 6,038,408.17 | 24.22 |
| 重庆众颖熙科技有限公司 | 5,832,603.60 | 23.39 |
| Tespo Precision Mould Co., Ltd. | 4,169,418.36 | 16.72 |
| EDF Ent | 1,454,528.05 | 5.83 |
| 重庆东科模具制造有限公司 | 859,350.00 | 3.45 |
| 小 计 | 18,354,308.18 | 73.61 |
7. 其他应收款
(1) 款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年末账面余额 |
| 押金保证金 | 12,650,705.74 | 13,042,168.56 |
| 出口退税款 | 6,959,080.35 | 10,664,937.62 |
| 应收能源补贴 | 2,848,404.56 | 4,497,034.24 |
| 应收暂付款 | 2,479,288.87 | 1,932,980.52 |
| 备用金 | 2,153,817.40 | 208,123.18 |
| 代收代缴(付)款项 | 1,126,014.83 | 1,063,129.25 |
| 代垫股东交易费用 | 730,292.74 | |
| 关联方拆借款 | 702,686.41 | 730,409.45 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年末账面余额 |
| 供应商质量索赔 | 659,245.41 | |
| 其他 | 33,953.49 | 838.50 |
| 合 计 | 29,684,244.39 | 32,798,866.73 |
(2) 账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 上年末账面余额 |
| 1年以内 | 16,887,374.10 | 20,129,724.85 |
| 1-2年 | 3,884,291.83 | 3,622,352.19 |
| 2-3年 | 43,235.00 | 26,600.00 |
| 3-4年 | 215,736.00 | 435,636.00 |
| 4年以上 | 8,653,607.46 | 8,584,553.69 |
| 合 计 | 29,684,244.39 | 32,798,866.73 |
(3) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,848,952.88 | 6.23 | 1,848,952.88 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 27,835,291.51 | 93.77 | 7,831,911.23 | 28.14 | 20,003,380.28 |
| 合 计 | 29,684,244.39 | 100.00 | 9,680,864.11 | 32.61 | 20,003,380.28 |
(续上表)
| 种 类 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,848,952.88 | 5.64 | 1,848,952.88 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 30,949,913.85 | 94.36 | 7,840,436.97 | 25.33 | 23,109,476.88 |
| 合 计 | 32,798,866.73 | 100.00 | 9,689,389.85 | 29.54 | 23,109,476.88 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收政府款项组合 | 6,959,080.35 | ||
| 账龄组合 | 20,876,211.16 | 7,831,911.23 | 37.52 |
| 其中：1年以内 | 9,928,293.75 | 496,414.70 | 5.00 |
| 1-2年 | 3,884,291.83 | 388,429.85 | 10.00 |
| 2-3年 | 43,235.00 | 12,970.50 | 30.00 |
| 3-4年 | 215,736.00 | 129,441.60 | 60.00 |
| 4年以上 | 6,804,654.58 | 6,804,654.58 | 100.00 |
| 小 计 | 27,835,291.51 | 7,831,911.23 | 28.14 |
(续上表)
| 组合名称 | 上年年末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收政府款项组合 | 10,664,937.62 | ||
| 账龄组合 | 20,284,976.23 | 7,840,436.97 | 38.65 |
| 其中：1年以内 | 9,464,787.23 | 473,239.34 | 5.00 |
| 1-2年 | 3,622,352.19 | 362,235.22 | 10.00 |
| 2-3年 | 26,600.00 | 7,980.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 435,636.00 | 261,381.60 | 60.00 |
| 4年以上 | 6,735,600.81 | 6,735,600.81 | 100.00 |
| 小 计 | 30,949,913.85 | 7,840,436.97 | 25.33 |
(4) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 473,239.34 | 362,235.22 | 8,853,915.29 | 9,689,389.85 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -194,214.59 | 194,214.59 | ||
| --转入第三阶段 | -4,323.50 | 4,323.50 | ||
| 本期计提 | 226,557.21 | -166,464.25 | 73,385.68 | 133,478.64 |
| 外币折算差异 | -9,167.26 | -1,555.71 | -131,281.41 | -142,004.38 |
| 期末数 | 496,414.70 | 388,429.85 | 8,796,019.56 | 9,680,864.11 |
| 期末坏账准备计提比例(%) | 2.93 | 10.00 | 98.69 | 32.61 |
各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，应收政府款项组合自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄 1 年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按 5%计提减值；账龄 1-2 年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值(第二阶段)，按10%计提减值；账龄 2 年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 期末坏账准备 |
| 出口退税款 | 出口退税款 | 6,959,080.35 | 1年以内 | 23.44 | |
| CASTING LANDLORD (GER) QRS 16-109, INC. | 押金保证金 | 3,995,725.66 | 4年以上 | 13.46 | 3,995,725.66 |
| 东莞市东建智能科技有限公司 | 押金 | 2,738,907.00 | 1-2年 | 9.23 | 273,890.70 |
| Electricite De France | 押金保证金 | 2,621,166.64 | 1年以内 | 8.83 | 131,058.33 |
| Hauptzollamt Saarbrücken | 应收能源补贴 | 2,015,409.94 | 1年以内 | 6.79 | 128,676.52 |
| 小 计 | 18,330,289.59 | 61.75 | 4,529,351.21 |
8. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 136,252,896.47 | 170,202.42 | 136,082,694.05 |
| 低值易耗品及周转材料 | 318,046,368.22 | 43,565,786.75 | 274,480,581.47 |
| 半成品 | 156,248,359.71 | 16,004,981.22 | 140,243,378.49 |
| 库存商品 | 365,196,373.09 | 17,392,599.08 | 347,803,774.01 |
| 委托加工物资 | 19,506,712.92 | 1,448,402.58 | 18,058,310.34 |
| 在产品 | 198,113,677.89 | 9,578,421.04 | 188,535,256.85 |
| 发出商品 | 40,042,016.22 | 1,364,793.35 | 38,677,222.87 |
| 合 计 | 1,233,406,404.52 | 89,525,186.44 | 1,143,881,218.08 |
(续上表)
| 项 目 | 上年年末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 124,197,313.97 | 412,469.49 | 123,784,844.48 |
| 低值易耗品及周转材料 | 323,842,019.69 | 28,383,469.24 | 295,458,550.45 |
| 半成品 | 134,505,538.37 | 17,698,404.51 | 116,807,133.86 |
| 库存商品 | 350,484,419.32 | 20,846,655.09 | 329,637,764.23 |
| 委托加工物资 | 19,938,364.92 | 1,893,651.66 | 18,044,713.26 |
| 在产品 | 164,482,706.21 | 9,547,019.77 | 154,935,686.44 |
| 发出商品 | 36,017,489.26 | 1,718,540.29 | 34,298,948.97 |
| 合 计 | 1,153,467,851.74 | 80,500,210.05 | 1,072,967,641.69 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 外币报表折算差额 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | ||||
| 原材料 | 412,469.49 | 242,267.07 | 170,202.42 | ||||
| 低值易耗品及周转材料 | 28,383,469.24 | 22,321,840.24 | 6,374,360.44 | -765,162.29 | 43,565,786.75 | ||
| 半成品 | 17,698,404.51 | 6,735,881.02 | 8,429,304.31 | 16,004,981.22 | |||
| 库存商品 | 20,846,655.09 | 11,027,102.91 | 14,396,829.77 | -84,329.15 | 17,392,599.08 | ||
| 委托加工物资 | 1,893,651.66 | 1,052,472.56 | 1,497,721.64 | 1,448,402.58 | |||
| 在产品 | 9,547,019.77 | 2,910,929.38 | 2,708,912.84 | -170,615.27 | 9,578,421.04 | ||
| 发出商品 | 1,718,540.29 | 1,069,681.10 | 1,423,428.04 | 1,364,793.35 | |||
| 合 计 | 80,500,210.05 | 45,117,907.21 | 35,072,824.11 | -1,020,106.71 | 89,525,186.44 | ||
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
① 重组方：
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转销存货跌价 准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 已将以前年度计提存货跌价准备的存货售出、领用、报废 |
| 低值易耗品及周转材料 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 已将以前年度计提存货跌价准备的存货售出、领用、报废 |
| 半成品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 已将以前年度计提存货跌价准备的存货售出、领用、报废 |
| 库存商品 | 估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 已将以前年度计提存货跌价准备的存货售出、报废 |
| 发出商品 | 估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 已将以前年度计提存货跌价准备的存货售出 |
| 委托加工物资 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 已将以前年度计提存货跌价准备的存货领用 |
| 在产品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 已将以前年度计提存货跌价准备的存货领用 |
② 被重组方：
A. VOIT德国公司
| 项 目 | 确定可变现净值的具体依据 |
| 周转材料-维修及工具备件 | 最近一次用于产品生产间隔周期及项目状态 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 |
| 在产品 | |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 |
| 发出商品 | 以该存货的合同售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 |
B. VOIT波兰公司
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转回存货跌价 准备的原因 | 转销存货跌价 准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存货领用、售出、报废 |
| 在产品 | 本期将已计提存货跌价准备的存货领用 |
| 库存商品 | 本期将已计提存货跌价准备的存货售出、报废 |
9. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待取得抵扣凭证或待抵扣增值税进项税 | 45,777,289.63 | 45,777,289.63 | 29,405,934.16 | 29,405,934.16 | ||
| 待摊费用 | 8,161,073.36 | 8,161,073.36 | 8,255,094.33 | 8,255,094.33 | ||
| 预缴增值税 | 10,827,484.75 | 10,827,484.75 | 136,802.82 | 136,802.82 | ||
| 其他 | 218,269.17 | 218,269.17 | 284,635.07 | 284,635.07 | ||
| 合 计 | 64,984,116.91 | 64,984,116.91 | 38,082,466.38 | 38,082,466.38 | ||
10. 长期应收款
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | 折现率 区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 14,682,338.65 | 14,682,338.65 | 15,025,806.99 | 15,025,806.99 | |||
| 其中：未实现融资收益 | 5,891,555.35 | 5,891,555.35 | 6,362,087.01 | 6,362,087.01 | |||
| 合 计 | 14,682,338.65 | 14,682,338.65 | 15,025,806.99 | 15,025,806.99 | |||
11. 固定资产
| 项 目 | 土地 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公及其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 9,737,447.78 | 1,212,904,117.79 | 4,837,022,905.62 | 17,244,138.38 | 71,966,974.57 | 6,148,875,584.14 |
| 本期增加金额 | 1,430,288.06 | 161,592,732.35 | 407,256.64 | 3,057,326.35 | 166,487,603.40 | |
| 1) 购置 | 407,256.64 | 3,057,326.35 | 3,464,582.99 | |||
| 2) 在建工程转入 | 1,430,288.06 | 161,592,732.35 | 163,023,020.41 | |||
| 本期减少金额 | 3,519,169.75 | 25,171.49 | 61,036.41 | 3,605,377.65 | ||
| 1) 处置或报废 | 3,519,169.75 | 25,171.49 | 61,036.41 | 3,605,377.65 | ||
| 外币折算差异 | -258,402.29 | -6,760,283.47 | -57,897,908.39 | -67,945.64 | -1,138,590.32 | -66,123,130.11 |
| 期末数 | 9,479,045.49 | 1,207,574,122.38 | 4,937,198,559.83 | 17,558,277.89 | 73,824,674.19 | 6,245,634,679.78 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 307,408,656.97 | 2,472,604,136.73 | 9,656,135.98 | 54,608,281.64 | 2,844,277,211.32 | |
| 本期增加金额 | 17,404,719.93 | 97,391,037.06 | 863,383.56 | 1,864,231.52 | 117,523,372.07 | |
| 1) 计提 | 17,404,719.93 | 97,391,037.06 | 863,383.56 | 1,864,231.52 | 117,523,372.07 | |
| 本期减少金额 | 3,208,847.83 | 25,171.49 | 23,571.82 | 3,257,591.14 | ||
| 1) 处置或报废 | 3,208,847.83 | 25,171.49 | 23,571.82 | 3,257,591.14 |
| 外币折算差异 | -3,015,016.83 | -41,704,403.37 | -52,534.62 | -952,651.52 | -45,724,606.34 | |
| 期末数 | 321,798,360.07 | 2,525,081,922.59 | 10,441,813.43 | 55,496,289.82 | 2,912,818,385.91 | |
| 减值准备 | ||||||
| 期初数 | 23,524,175.56 | 360,030,518.10 | 8,394.25 | 1,883,483.79 | 385,446,571.70 | |
| 本期增加金额 | ||||||
| 本期减少金额 | ||||||
| 外币折算差异 | -597,755.66 | -9,402,335.99 | -227.92 | -51,052.89 | -10,051,372.46 | |
| 期末数 | 22,926,419.90 | 350,628,182.11 | 8,166.33 | 1,832,430.90 | 375,395,199.24 | |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 9,479,045.49 | 862,849,342.41 | 2,061,488,455.13 | 7,108,298.13 | 16,495,953.47 | 2,957,421,094.63 |
| 期初账面价值 | 9,737,447.78 | 881,971,285.26 | 2,004,388,250.79 | 7,579,608.15 | 15,475,209.14 | 2,919,151,801.12 |
12. 在建工程
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待安装设备 | 272,650,755.86 | 272,650,755.86 | 130,457,717.28 | 130,457,717.28 | ||
| 安徽工厂厂房 | 391,613,310.99 | 391,613,310.99 | 204,993,315.26 | 204,993,315.26 | ||
| 其他 | 3,487,182.20 | 3,487,182.20 | ||||
| 合 计 | 667,751,249.05 | 667,751,249.05 | 335,451,032.54 | 335,451,032.54 | ||
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数(万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 待安装设备 | 130,457,717.28 | 303,785,770.93 | 161,592,732.35 | 272,650,755.86 | ||
| 安徽工厂厂房 | 39,924.77 | 204,993,315.26 | 186,619,995.73 | 391,613,310.99 | ||
| 小 计 | 335,451,032.54 | 490,405,766.66 | 161,592,732.35 | 664,264,066.85 |
13. 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 291,008,952.33 | 165,223,229.64 | 456,232,181.97 |
| 本期增加金额 | 13,272,754.41 | 3,929,368.17 | 17,202,122.58 |
| 其中：租入 | 13,272,754.41 | 3,929,368.17 | 17,202,122.58 |
| 本期减少金额 | |||
| 其中：终止租赁 | |||
| 外币折算差异 | -4,810,689.40 | -4,514,236.28 | -9,324,925.68 |
| 期末数 | 299,471,017.34 | 164,638,361.53 | 464,109,378.87 |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 90,090,669.10 | 91,690,694.89 | 181,781,363.99 |
| 本期增加金额 | 16,750,599.91 | 5,057,051.04 | 21,807,650.95 |
| 其中：计提 | 16,750,599.91 | 5,057,051.04 | 21,807,650.95 |
| 本期减少金额 | |||
| 其中：终止租赁 | |||
| 外币折算差异 | -1,909,375.38 | -2,534,517.05 | -4,443,892.43 |
| 期末数 | 104,931,893.63 | 94,213,228.88 | 199,145,122.51 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | |||
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | |||
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 194,539,123.71 | 70,425,132.65 | 264,964,256.36 |
| 期初账面价值 | 200,918,283.23 | 73,532,534.75 | 274,450,817.98 |
14. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 特许权和工业产权 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 169,942,513.07 | 161,087,416.11 | 18,943,379.49 | 349,973,308.67 |
| 本期增加金额 | 1,081,278.45 | 1,081,278.45 | ||
| 1) 购置 | 1,081,278.45 | 1,081,278.45 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 外币报表折算差异 | -3,777,903.88 | -514,367.51 | -4,292,271.39 | |
| 期末数 | 169,942,513.07 | 158,390,790.68 | 18,429,011.98 | 346,762,315.73 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 18,992,117.22 | 142,679,963.19 | 18,937,194.30 | 180,609,274.71 |
| 本期增加金额 | 1,132,329.38 | 2,165,353.63 | 1,049.65 | 3,298,732.66 |
| 1) 计提 | 1,132,329.38 | 2,165,353.63 | 1,049.65 | 3,298,732.66 |
| 本期减少金额 | ||||
| 外币报表折算差异 | -3,609,207.76 | -514,209.39 | -4,123,417.15 | |
| 期末数 | 20,124,446.60 | 141,236,109.06 | 18,424,034.56 | 179,784,590.22 |
| 减值准备 | ||||
| 期初数 | ||||
| 本期增加金额 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | ||||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 149,818,066.47 | 17,154,681.62 | 4,977.42 | 166,977,725.51 |
| 期初账面价值 | 150,950,395.85 | 18,407,452.92 | 6,185.19 | 169,364,033.96 |
15. 商誉
(1) 明细情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 鼎喜实业 | 1,035,280.69 | 1,035,280.69 | 1,035,280.69 | 1,035,280.69 | ||
| 合 计 | 1,035,280.69 | 1,035,280.69 | 1,035,280.69 | 1,035,280.69 | ||
(2) 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 其他减少 | ||||
| 鼎喜实业 | 1,035,280.69 | 1,035,280.69 | |||
| 合 计 | 1,035,280.69 | 1,035,280.69 | |||
(3) 商誉减值准备
将鼎喜实业视为一个资产组。按照资产组在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后确定为资产组可收回金额，与资产组
的账面价值进行比较。减值测试结果表明，上述资产组均未发生减值损失。
16. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 外币报表折算差异 | 期末数 |
| 装修及改造费 | 20,456,228.28 | 793,514.01 | 2,636,137.54 | 18,613,604.75 | |
| 模具 | 89,537,971.74 | 20,650,868.57 | 19,583,122.22 | -196,548.87 | 90,409,169.22 |
| 工艺装备 | 53,315,999.42 | 14,343,696.56 | 7,714,478.80 | 59,945,217.18 | |
| 其他 | 16,219,258.62 | 2,438,398.57 | 1,814,676.61 | 16,842,980.58 | |
| 合计 | 179,529,458.06 | 38,226,477.71 | 31,748,415.17 | -196,548.87 | 185,810,971.73 |
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 479,472,027.27 | 119,203,984.70 | 476,896,626.88 | 117,859,646.75 |
| 内部交易未实现利润 | 37,276,521.92 | 5,591,478.29 | 31,394,832.24 | 4,709,224.84 |
| 递延收益 | 102,656,176.56 | 18,598,426.48 | 90,737,581.44 | 15,610,637.22 |
| 可抵扣亏损 | 345,925,709.92 | 56,037,173.64 | 325,019,594.76 | 53,182,819.11 |
| 新租赁准则确认的租赁负债 | 236,730,723.30 | 60,332,305.83 | 244,081,787.88 | 64,043,293.03 |
| 预计负债 | 8,947,130.45 | 2,503,829.00 | 9,196,851.56 | 2,573,712.73 |
| 养老金准备金 | 28,495,193.19 | 7,123,798.30 | 28,849,095.53 | 7,212,273.88 |
| 交易性金融负债公允价值变动 | 497,476.38 | 74,621.46 | ||
| 合计 | 1,239,503,482.61 | 269,390,996.24 | 1,206,673,846.67 | 265,266,229.02 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 固定资产一次性扣除 | 458,744,318.73 | 83,524,387.84 | 457,113,114.64 | 81,907,380.75 |
| 新租赁准则确认的使用权资产及长期应收款 | 216,058,609.66 | 55,038,058.91 | 224,397,207.12 | 58,993,302.03 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 210,584.17 | 31,587.63 | 624,190.47 | 93,628.57 |
| 合 计 | 675,013,512.56 | 138,594,034.38 | 682,134,512.23 | 140,994,311.35 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 121,587,683.68 | 147,803,312.56 | 139,012,365.59 | 126,253,863.43 |
| 递延所得税负债 | 121,587,683.68 | 17,006,350.70 | 139,012,365.59 | 1,981,945.76 |
(4) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 资产减值准备 | 23,539,577.96 | 23,360,431.28 |
| 可抵扣亏损[注] | 335,875,250.04 | 324,414,254.37 |
| 递延收益 | 38,027,980.28 | 40,571,457.28 |
| 其他非流动资金融资产公允价值变动 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 合计 | 397,942,808.28 | 388,846,142.93 |
[注]根据德国税法相关规定，VOIT德国公司股权变更后，亏损将无法用于抵扣未来期间的应纳税所得额，上述金额不包括VOIT德国公司累计留存的可抵扣亏损金额；根据波兰税法相关规定，VOIT波兰公司豁免经济特区内经营所得的企业所得税，故VOIT波兰公司经济特区内未弥补亏损亦不得用于以后年度抵扣，上述金额不包括VOIT波兰公司经济特区内的亏损金额
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 上年年末数 | 备注 |
| 2024年 | 2,482,177.29 | 2,499,649.37 |
| 年 份 | 期末数 | 上年年末数 | 备注 |
| 2026年 | 1,921,611.26 | 1,971,713.02 | |
| 2027年 | 3,330,730.93 | 3,417,572.37 | |
| 2028年 | 8,440,102.42 | 8,494,523.33 | |
| 2029年 | 13,733,558.56 | 12,978,708.53 | |
| 2033年 | 39,797,722.57 | 39,797,722.57 | |
| 2034年 | 23,858,802.91 | 23,858,802.91 | |
| 2035年 | 9,587,796.46 | 0.00 | |
| 无固定期限 | 232,722,747.64 | 231,395,562.27 | 根据法国税法相关规定，可抵扣亏损可用于抵扣未来期间应税利润，无抵扣期限限制 |
| 合 计 | 335,875,250.04 | 324,414,254.37 |
18. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程及设备款 | 53,437,015.83 | 53,437,015.83 | 57,227,175.07 | 57,227,175.07 | ||
| 预付土地款 | 8,638,433.69 | 8,638,433.69 | 8,638,433.69 | 8,638,433.69 | ||
| 预付股权收购款 | 59,823,550.00 | 59,823,550.00 | 10,823,550.00 | 10,823,550.00 | ||
| 退休保险保证金 | 4,846,660.69 | 4,846,660.69 | 4,403,370.26 | 4,403,370.26 | ||
| 未实现售后回租损益 | 549,503.41 | 549,503.41 | 650,513.23 | 650,513.23 | ||
| 合 计 | 127,295,163.62 | 127,295,163.62 | 81,743,042.25 | 81,743,042.25 | ||
19. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 期末资产受限情况
| 项 目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 230,676,638.66 | 230,676,638.66 | 质押 | 票据保证金、贷款保证金、存出履约保证 |
| 项 目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 金 | ||||
| 应收票据 | 11,154,792.91 | 11,154,792.91 | 质押 | 质押票据开立银行承兑汇票 |
| 应收账款 | 104,693,569.54 | 102,823,609.30 | 质押 | 质押开立银行承兑汇票、质押借款 |
| 存货 | 347,853,244.93 | 313,784,976.06 | 抵押 | 抵押借款 |
| 固定资产 | 1,327,836,211.49 | 200,814,877.41 | 抵押 | 抵押借款 |
| 在建工程 | 5,043,432.01 | 5,043,432.01 | 抵押 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 134,545,632.07 | 3,078,357.96 | 抵押 | 抵押借款 |
| 其他非流动资产 | 4,846,660.69 | 4,846,660.69 | 保证金 | 员工退休保险保证金 |
| 合计 | 2,166,650,182.30 | 872,223,345.00 |
(2) 上年末资产受限情况
| 项 目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 344,900,345.55 | 344,900,345.55 | 质押 | 票据保证金、贷款保证金 |
| 应收票据 | 14,952,577.56 | 14,952,577.56 | 质押 | 质押票据开立银行承兑汇票 |
| 应收账款 | 81,333,721.19 | 79,962,826.79 | 质押 | 质押开立银行承兑汇票、质押借款 |
| 存货 | 348,410,130.69 | 330,036,144.50 | 抵押 | 抵押借款 |
| 固定资产 | 2,025,319,596.36 | 625,379,061.53 | 抵押 | 抵押借款 |
| 在建工程 | 846,763.88 | 846,763.88 | 抵押 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 275,581,005.18 | 123,219,645.21 | 抵押 | 抵押借款 |
| 其他非流动资产 | 4,403,370.26 | 4,403,370.26 | 保证金 | 员工退休保险保证金 |
| 合计 | 3,095,747,510.67 | 1,523,700,735.28 |
20. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 保证借款 | 297,999,647.06 | 176,050,000.00 |
| 抵押和质押借款 | 26,809,414.68 | 170,488.48 |
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 抵押和保证借款 | 133,495,000.00 | |
| 质押和保证借款 | 22,200,000.00 | |
| 应计利息 | 460,457.76 | 1,463,991.73 |
| 合 计 | 325,269,519.50 | 333,379,480.21 |
21. 交易性金融负债
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 远期结售汇 | 497,476.38 | |
| 合 计 | 497,476.38 |
22. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 银行承兑汇票 | 260,618,997.67 | 370,599,848.02 |
| 合 计 | 260,618,997.67 | 370,599,848.02 |
23. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 经营性货款及服务 | 820,718,864.38 | 748,111,279.03 |
| 工程及设备款 | 431,535,863.49 | 426,089,247.03 |
| 合 计 | 1,252,254,727.87 | 1,174,200,526.06 |
24. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 预收货款 | 57,262,394.69 | 38,447,820.60 |
| 合 计 | 57,262,394.69 | 38,447,820.60 |
25. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 外币折算差异 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 144,704,463.93 | 413,887,256.41 | 405,118,048.30 | -2,271,988.02 | 151,201,684.02 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 9,964,025.30 | 37,787,226.83 | 37,272,875.44 | -273,198.11 | 10,205,178.58 |
| 辞退福利 | 2,477,966.46 | 1,736,104.59 | 925,714.59 | -74,864.95 | 3,213,491.51 |
| 合计 | 157,146,455.69 | 453,410,587.83 | 443,316,638.33 | -2,620,051.08 | 164,620,354.11 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 外币折算差异 | 期末数 |
| 境内公司 | |||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 58,435,654.86 | 168,118,425.82 | 177,897,910.66 | 48,656,170.02 | |
| 职工福利费 | 6,004,109.21 | 6,003,989.21 | 120.00 | ||
| 社会保险费 | 8,164,280.35 | 8,164,280.35 | |||
| 其中：医疗保险费 | 7,271,907.99 | 7,271,907.99 | |||
| 工伤保险费 | 892,372.36 | 892,372.36 | |||
| 住房公积金 | 390,884.00 | 3,526,689.00 | 3,526,919.00 | 390,654.00 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 8,146,343.40 | 874,644.12 | 959,795.09 | 8,061,192.43 | |
| 小 计 | 66,972,882.26 | 186,688,148.50 | 196,552,894.31 | 57,108,136.45 | |
| 境外公司 | |||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 43,541,730.27 | 186,601,632.85 | 183,443,247.39 | -1,204,548.67 | 45,495,567.06 |
| 职工福利费 | 39,242.79 | 221,511.00 | 257,252.90 | -731.20 | 2,769.69 |
| 社会保险费 | 7,064,267.60 | 22,197,528.07 | 23,142,387.33 | -178,558.74 | 5,940,849.60 |
| 工会经费和职工教育经费 | 88,043.55 | 1,661,638.70 | 1,685,128.51 | -2,170.89 | 62,382.85 |
| 短期带薪缺勤 | 26,998,297.46 | 16,516,797.29 | 37,137.86 | -885,978.52 | 42,591,978.37 |
| 小计 | 77,731,581.67 | 227,199,107.91 | 208,565,153.99 | -2,271,988.02 | 94,093,547.57 |
| 合计 | 144,704,463.93 | 413,887,256.41 | 405,118,048.30 | -2,271,988.02 | 151,201,684.02 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 外币折算差异 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 8,942,844.84 | 29,832,367.64 | 29,332,325.54 | -245,336.24 | 9,197,550.70 |
| 失业保险费 | 1,012,006.18 | 6,767,492.74 | 6,760,992.22 | -27,539.71 | 990,966.99 |
| 企业年金缴费 | 9,174.28 | 1,187,366.45 | 1,179,557.68 | -322.16 | 16,660.89 |
| 小 计 | 9,964,025.30 | 37,787,226.83 | 37,272,875.44 | -273,198.11 | 10,205,178.58 |
26. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 增值税 | 32,539,849.03 | 17,956,045.08 |
| 企业所得税 | 12,100,113.93 | 10,846,297.92 |
| 个人所得税 | 7,520,980.79 | 5,401,083.22 |
| 城市维护建设税 | 145,119.33 | 32,961.17 |
| 印花税 | 89,355.93 | 1,261,609.74 |
| 房产税 | 608,313.94 | |
| 土地使用税 | 194,765.21 | |
| 教育费附加 | 69,092.32 | 14,126.22 |
| 地方教育附加 | 46,061.55 | 9,417.48 |
| 环境保护税 | 8,106.98 | |
| 其他 | 3,003,847.81 | 1,976,715.18 |
| 合 计 | 55,514,420.69 | 38,309,442.14 |
27. 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 模拟股权收购款 | 357,407,883.12 | 367,383,404.62 |
| 关联方资金拆借 | 7,926,775.32 | 8,118,929.14 |
| 押金保证金 | 652,140.00 | 602,140.00 |
| 应付暂收款 | 1,687,517.15 | 1,710,711.69 |
| 代扣代缴款 | 570,258.94 | 1,115,184.85 |
| 预提费用 | 18,269,776.49 | 18,723,859.99 |
| 其他 | 2,779,610.97 | 4,676,772.34 |
| 合 计 | 389,293,961.99 | 402,331,002.63 |
28. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 一年内到期的长期借款 | 276,932,071.60 | 172,864,429.82 |
| 一年内到期的租赁负债 | 55,815,370.55 | 56,908,848.46 |
| 合 计 | 332,747,442.15 | 229,773,278.28 |
29. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 待转销项税额 | 848,495.98 | 159,059.08 |
| 合 计 | 848,495.98 | 159,059.08 |
30. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 保证借款 | 539,962,834.64 | 244,072,061.34 |
| 抵押和质押借款 | 51,820,614.83 | 60,788,500.35 |
| 应计利息 | 719,046.30 | 241,204.78 |
| 合 计 | 592,502,495.77 | 305,101,766.47 |
31. 租赁负债
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 224,535,674.77 | 235,222,342.96 |
| 减：未确认融资费用 | 34,712,377.04 | 34,840,535.93 |
| 合 计 | 189,823,297.73 | 200,381,807.03 |
32. 长期应付职工薪酬
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 员工退休保障计划 | 90,990,124.54 | 90,880,226.25 |
| 合 计 | 90,990,124.54 | 90,880,226.25 |
33. 预计负债
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 8,947,130.45 | 9,196,851.56 | 计提产品质量保证金 |
| 合 计 | 8,947,130.45 | 9,196,851.56 |
34. 递延收益
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 其他 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 140,356,226.88 | 14,880,000.00 | 5,891,670.19 | -227,728.36 | 149,116,828.33 | 与资产相关 |
| 合 计 | 140,356,226.88 | 14,880,000.00 | 5,891,670.19 | -227,728.36 | 149,116,828.33 |
35. 其他非流动负债
| 项 目 | 2024.4.30 | 2023.12.31 |
| 法国子公司49%股权收购款 | 144,788,514.60 | 149,529,139.20 |
| 合 计 | 144,788,514.60 | 149,529,139.20 |
具体情况详见本附注十三(一)重要承诺事项之说明。
36. 归属于母公司所有者权益
(1) 2023年度
| 项 目 | 2023.1.1 | 增加 | 减少 | 2023.12.31 |
| 本次重组前权益 | 1,549,912,063.84 | 1,713,034,008.22 | 3,262,946,072.06 | |
| 因本次重组权益变动 | 40,637,611.29 | 74,927,081.26 | 115,564,692.55 | |
| 合 计 | 1,590,549,675.13 | 1,787,961,089.48 | 3,378,510,764.61 |
(2) 2024年1-4月
| 项 目 | 2024.1.1 | 增加 | 减少 | 2024.4.30 |
| 本次重组前权益 | 3,262,946,072.06 | 6,755,547.83 | 3,269,701,619.89 | |
| 因本次重组权益变动 | 115,564,692.55 | 1,350,695.92 | 114,213,996.63 | |
| 合 计 | 3,378,510,764.61 | 6,755,547.83 | 1,350,695.92 | 3,383,915,616.52 |
(二) 备考合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 2024年1-4月 | 2023年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,815,914,332.44 | 1,586,480,083.05 | 5,573,502,669.57 | 4,824,434,252.38 |
| 其他业务收入 | 44,019,640.18 | 3,693,659.43 | 118,708,037.46 | 6,381,388.92 |
| 合 计 | 1,859,933,972.62 | 1,590,173,742.48 | 5,692,210,707.03 | 4,830,815,641.30 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 1,859,410,806.89 | 1,590,106,422.24 | 5,689,883,878.90 | 4,830,125,615.96 |
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 通信类结构件 | 358,519,078.46 | 311,474,668.31 | 1,421,923,815.19 | 1,177,304,858.44 |
| 汽车类零部件 | 1,432,880,217.81 | 1,251,550,905.88 | 4,054,538,075.29 | 3,559,243,432.98 |
| 其他 | 68,011,510.62 | 27,080,848.05 | 213,421,988.42 | 93,577,324.54 |
| 小 计 | 1,859,410,806.89 | 1,590,106,422.24 | 5,689,883,878.90 | 4,830,125,615.96 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国内地区 | 800,172,210.02 | 700,741,355.85 | 2,080,481,804.40 | 1,881,418,759.74 |
| 海外地区 | 1,059,238,596.87 | 889,365,066.39 | 3,609,402,074.50 | 2,948,706,856.22 |
| 小 计 | 1,859,410,806.89 | 1,590,106,422.24 | 5,689,883,878.90 | 4,830,125,615.96 |
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 1,859,410,806.89 | 5,689,883,878.90 |
| 小 计 | 1,859,410,806.89 | 5,689,883,878.90 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 2024年1-4月 | 2023年度 |
| 房产税 | 4,546,084.40 | 9,024,490.35 |
| 印花税 | 1,394,538.59 | 3,878,301.25 |
| 土地使用税 | 1,147,950.40 | 2,266,631.12 |
| 城市维护建设税 | 462,760.12 | 1,239,535.03 |
| 退休基金贡献税 | 268,401.17 | 969,924.96 |
| 教育费附加 | 217,538.31 | 531,131.93 |
| 企业经济增加值贡献税 | 169,796.00 | 940,554.83 |
| 地方教育附加 | 145,025.53 | 354,087.97 |
| 车船税 | 33,565.81 | 115,610.87 |
| 环境保护税 | 5,731.67 | 40,000.05 |
| 其他 | 208,341.42 | 604,793.06 |
| 合 计 | 8,599,733.42 | 19,965,061.42 |
3. 销售费用
| 项 目 | 2024年1-4月 | 2023年度 |
| 职工薪酬 | 9,899,904.31 | 25,582,076.23 |
| 售后维修及质量索赔等相关费用 | 3,464,594.24 | 11,273,908.41 |
| 差旅费与业务招待费 | 1,213,948.64 | 3,841,323.71 |
| 仓储及运输费 | 916,197.13 | 1,805,676.00 |
| 汽车费用 | 294,233.75 | 806,877.81 |
| 广告等市场开发费 | 230,416.44 | 1,575,914.76 |
| 折旧及摊销 | 93,975.20 | 300,151.35 |
| 其他 | 785,930.65 | 2,012,406.70 |
| 合 计 | 16,899,200.36 | 47,198,334.97 |
4. 管理费用
| 项 目 | 2024年1-4月 | 2023年度 |
| 职工薪酬 | 64,574,687.10 | 176,895,153.20 |
| 咨询评估审计等中介服务费用 | 20,478,918.95 | 35,421,171.31 |
| 折旧与摊销 | 7,335,822.60 | 20,042,787.77 |
| 房租、物业、排污等日常办公费 | 7,201,132.92 | 23,516,182.26 |
| 差旅费与业务招待费 | 4,658,683.15 | 17,642,378.33 |
| 保险费 | 3,958,421.27 | 10,303,637.99 |
| 设备租赁费 | 1,440,048.67 | 5,903,281.65 |
| 修理费 | 743,983.42 | 2,340,193.68 |
| 盘盈盘亏报废损毁费用 | 640,647.29 | 3,531,015.71 |
| 能源消耗 | 500,797.28 | 1,504,547.59 |
| 路桥费、油费等出行相关费用 | 360,337.78 | 1,863,218.26 |
| 物料消耗 | 32,745.63 | 450,096.02 |
| 其他 | 880,559.79 | 4,893,687.57 |
| 合 计 | 112,806,785.85 | 304,307,351.34 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人员人工费用 | 28,468,542.42 | 84,501,219.87 |
| 直接投入费用 | 19,285,067.22 | 51,210,019.94 |
| 折旧及摊销费用 | 3,772,116.63 | 11,417,789.65 |
| 设计费用 | 1,833,611.23 | 2,529,551.62 |
| 其他费用 | 2,444,525.17 | 8,402,209.67 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合 计 | 55,803,862.67 | 158,060,790.75 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 33,363,674.18 | 101,916,882.16 |
| 利息收入 | -2,139,514.91 | -15,395,956.28 |
| 汇兑损益 | -1,971,591.81 | -12,752,433.83 |
| 现金折扣 | -813,015.32 | -2,415,962.72 |
| 手续费 | 339,873.06 | 1,934,720.97 |
| 合 计 | 28,779,425.20 | 73,287,250.30 |
7. 其他收益
| 项 目 | 2024年1-4月 | 2023年度 |
| 与资产相关的政府补助 | 5,891,670.19 | 21,458,563.50 |
| 与收益相关的政府补助 | 650,113.50 | 12,671,648.89 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 175,942.24 | 152,877.98 |
| 增值税加计抵减 | 1,375,946.55 | 1,365,697.55 |
| 合 计 | 8,093,672.48 | 35,648,787.92 |
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,745,124.58 | 3,481,859.95 |
| 应收账款贴现损失 | -6,983,740.68 | -20,100,052.38 |
| 应收款项融资贴现损失 | -78,969.53 | -330,452.30 |
| 外汇衍生品投资损益 | 651,916.38 | -8,552,586.15 |
| 合 计 | -4,665,669.25 | -25,501,230.88 |
9. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产 | 210,584.17 | 589,260.18 |
| 其中：结构性存款 | 210,584.17 | 624,190.47 |
| 衍生汇率产品产生的公允价值变动收益 | -34,930.29 | |
| 其他按公允价值计量的金融资产 | -500,000.00 | |
| 其中：其他非流动金融资产 | -500,000.00 | |
| 交易性金融负债 | 3,515,641.77 | |
| 其中：衍生汇率产品产生的公允价值变动收益 | 3,515,641.77 | |
| 其他非流动负债 | 686,902.00 | -2,468,527.50 |
| 其中：法国子公司49%股权收购款公允价值变动收益 | 686,902.00 | -2,468,527.50 |
| 合 计 | 897,486.17 | 1,136,374.45 |
10. 信用减值损失
| 项 目 | 2024年1-4月 | 2023年度 |
| 坏账损失 | -3,710,119.33 | 8,182,902.75 |
| 应收款项融资减值损失 | -260,531.72 | 159,578.75 |
| 合 计 | -3,970,651.05 | 8,342,481.50 |
11. 资产减值损失
| 项 目 | 2024年1-4月 | 2023年度 |
| 存货跌价损失 | -46,789,821.40 | - 47,238,289.60 |
| 长期待摊费用减值损失 | -1,953,246.38 | |
| 固定资产减值损失 | -5,603,314.85 | |
| 合 计 | -46,789,821.40 | - 54,794,850.83 |
12. 资产处置收益
| 项 目 | 2024年1-4月 | 2023年度 |
| 固定资产处置收益 | -33,512.01 | -796,106.19 |
| 使用权资产处置收益 | 15,446,118.03 | |
| 合 计 | -33,512.01 | 14,650,011.84 |
13. 营业外收入
| 项 目 | 2024年1-4月 | 2023年度 |
| 罚款、赔款收入 | 268,056.50 | 102,575.00 |
| 供应商质量索赔 | 202,773.81 | 242,209.41 |
| 其他 | 139,570.53 | 385,813.17 |
| 合 计 | 610,400.84 | 730,597.58 |
14. 营业外支出
| 项 目 | 2024年1-4月 | 2023年度 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 5,453,845.59 | |
| 对外捐赠 | 7,460.00 | 150,000.00 |
| 其他 | 1,459.61 | 140,254.11 |
| 合 计 | 8,919.61 | 5,744,099.70 |
15. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 2024年1-4月 | 2023年度 |
| 当期所得税费用 | 3,421,782.06 | 7,956,206.36 |
| 递延所得税费用 | -9,966,118.86 | 10,059,020.99 |
| 合 计 | -6,544,336.80 | 18,015,227.35 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2024年1-4月 | 2023年度 |
| 利润总额 | 1,004,208.81 | 233,044,348.83 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 150,631.32 | 34,956,652.32 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,101,355.82 | 6,007,702.24 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -2,285,740.71 | |
| 非应税收入的影响 | -330,951.04 | -715,809.71 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,426,926.90 | 7,175,045.65 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,692,132.91 | -9,291,656.96 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,887,299.83 | 4,651,870.24 |
| 残疾职工工资加计扣除 | -414,250.60 | |
| 研究开发费加计扣除 | -7,290,836.19 | -18,281,686.46 |
| 其他 | -1,593,918.89 | -3,786,898.66 |
| 所得税费用 | -6,544,336.80 | 18,015,227.35 |
16. 其他综合收益的税后净额
(1) 2024年1-4月
| 项 目 | 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -5,261,171.07 | -3,037,579.57 | -2,223,591.50 | ||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -5,261,171.07 | -3,037,579.57 | -2,223,591.50 | ||
| 其他综合收益合计 | -5,261,171.07 | -3,037,579.57 | -2,223,591.50 |
(2) 2023年度
| 项 目 | 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 5,688,356.00 | 1,276,387.32 | 4,411,968.68 | ||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 5,688,356.00 | 1,276,387.32 | 4,411,968.68 | ||
| 其他综合收益合计 | 5,688,356.00 | 1,276,387.32 | 4,411,968.68 |
(三) 其他
1. 外币货币性项目
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 108,392,651.37 | ||
| 其中：美元 | 10,125,836.74 | 7.1063 | 71,957,233.62 |
| 欧元 | 4,737,977.63 | 7.6458 | 36,225,629.36 |
| 日元 | 1.00 | 0.0457 | 0.05 |
| 兹罗提 | 118,887.19 | 1.7646 | 209,788.34 |
| 应收账款 | 281,498,884.11 | ||
| 其中：美元 | 12,838,347.78 | 7.1063 | 91,233,150.83 |
| 欧元 | 24,863,282.54 | 7.6458 | 190,099,685.64 |
| 兹罗提 | 94,099.31 | 1.7646 | 166,047.64 |
| 其他应收款 | 10,733,334.53 | ||
| 其中：欧元 | 1,403,820.99 | 7.6458 | 10,733,334.53 |
| 应付账款 | 173,316,943.42 | ||
| 其中：美元 | 1,003,775.16 | 7.1063 | 7,133,127.42 |
| 欧元 | 20,965,393.75 | 7.6458 | 160,297,207.53 |
| 兹罗提 | 3,312,601.20 | 1.7646 | 5,845,416.08 |
| 英镑 | 482.82 | 8.9590 | 4,325.58 |
| 瑞士法郎 | 4,725.00 | 7.8025 | 36,866.81 |
| 短期借款 | 26,881,137.05 | ||
| 其中：欧元 | 3,515,804.37 | 7.6458 | 26,881,137.05 |
| 其他应付款 | 24,128,909.54 | ||
| 其中：欧元 | 3,155,838.44 | 7.6458 | 24,128,909.54 |
| 长期借款(含一年内到期) | 83,040,970.34 | ||
| 其中：欧元 | 10,860,991.70 | 7.6458 | 83,040,970.34 |
(2) 境外经营实体说明
| 境外子公司名称 | 境外主要经营地 | 记账本位币 |
| VOIT德国公司 | 德国 | 欧元 |
| VOIT法国公司 | 法国 | 欧元 |
| VOIT波兰公司 | 波兰 | 兹罗提 |
| 美利信美国 | 美国 | 美元 |
2. 租赁
(1) 公司作为承租人
1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注六(一)13之说明。
2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注四(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 2024年1-4月 | 2023年度 |
| 短期租赁费用 | 5,122,195.44 | 18,049,475.84 |
| 合 计 | 5,122,195.44 | 18,049,475.84 |
3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 2024年1-4月 | 2023年度 |
| 租赁负债的利息费用 | 6,156,073.71 | 21,856,335.63 |
| 转租使用权资产取得的收入 | 523,165.73 | 1,690,138.96 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 29,193,906.78 | 88,868,496.05 |
4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十(二)之说明。
(2) 公司作为出租人
租赁收入
| 项 目 | 2024年1-4月 | 2023年度 |
| 租赁收入 | 256,283.19 | |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 |
七、研发支出
(一) 研发支出
| 项 目 | 2024年1-4月 | 2023年度 |
| 人员人工费用 | 28,468,542.42 | 84,501,219.87 |
| 直接投入费用 | 19,285,067.22 | 51,210,019.94 |
| 折旧及摊销费用 | 3,772,116.63 | 11,417,789.65 |
| 设计费用 | 1,833,611.23 | 2,529,551.62 |
| 其他费用 | 2,444,525.17 | 8,402,209.67 |
| 合 计 | 55,803,862.67 | 158,060,790.75 |
| 其中：费用化研发支出 | 55,803,862.67 | 158,060,790.75 |
| 资本化研发支出 |
八、在其他主体中的权益
(一) 重组方
1. 企业集团的构成
(1) 公司将襄阳美利信、鼎喜实业、润洲科技、广澄模具、鼎信辉通信、东莞美利信、安徽美利信、美利信国际、美利信美国、VOIT德国公司、VOIT法国公司、VOIT波兰公司12家子公司纳入报告期合并财务报表范围。
(2) 子公司基本情况
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 襄阳美利信 | 58,025.40万元 | 襄阳市高新区 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 润洲科技 | 5,000.00万元 | 广东省东莞市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 广澄模具 | 5,000.00万元 | 重庆市巴南区 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 鼎喜实业 | 2,000.00万元 | 重庆市江津区 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 鼎信辉通信 | 750万元 | 重庆市江津区 | 制造业 | 60.00 | 设立 | |
| 东莞美利信 | 2000.00万元 | 广东省东莞市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 安徽美利信 | 10,000.00万元 | 安徽省马鞍山市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 美利信国际 | 10,000.00HKD | 中国香港 | 商务服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 美利信美国 | 100.00USD | 美国特拉华州威尔明顿 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| VOIT德国公司 | 1,600.00万欧元 | 德国圣英贝特 | 制造业 | 97.00 | 非同一控制企业合并 | |
| VOIT法国公司 | 470.94万欧元 | 法国格罗斯布利德斯特罗 | 制造业 | 51.00 | 非同一控制企业合并 | |
| VOIT波兰公司 | 360万兹罗提 | 波兰新苏尔 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制企业合并 |
(二) 被重组方
1. 企业集团的构成
(1) VOIT德国公司将VOIT法国公司纳入合并财务报表范围。
(2) 子公司基本情况
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| VOIT法国公司 | 470.94万欧元 | 法国 | 制造业 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
2. 重要的非全资子公司
(1) 明细情况
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 报告期归属于少数股东的损益 | |
| 2024年1-4月 | 2023年度 | ||
| Fonderie Lorraine SAS | 49.00% | -2,223,591.50 | 4,411,968.68 |
(续上表)
| 子公司名称 | 报告期向少数股东 宣告分派的股利 | 少数股东权益余额 | ||
| 2024年 1-4月 | 2023 年度 2022 年度 | 2024.4.30 | 2023.12.31 | |
| Fonderie Lorraine SAS | 78,810,692.33 | 82,342,085.11 | ||
(2) 重要非全资子公司的主要财务信息
1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 2024.4.30 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| Fonderie Lorraine SAS | 199,195,797.49 | 160,375,552.06 | 359,571,349.55 | 158,327,990.38 | 40,405,211.44 | 198,733,201.82 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 2023.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| Fonderie Lorraine SAS | 201,758,578.94 | 166,135,175.48 | 367,893,754.42 | 156,794,641.40 | 43,054,041.29 | 199,848,682.69 |
2) 损益和现金流量情况
| 子公司名称 | 2024年1-4月 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| Fonderie Lorraine SAS | 218,257,420.33 | -2,668,982.19 | -2,668,982.19 | 19,641,028.27 |
(续上表)
| 子公司名称 | 2023年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| Fonderie Lorraine SAS | 763,105,351.59 | 11,308,181.18 | 11,308,181.18 | 38,633,372.70 |
九、政府补助
(一) 新增的政府补助情况
| 项 目 | 2024年1-4月 新增补助金额 | 2023年度 新增补助金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 14,880,000.00 | 39,094,591.81 |
| 其中：计入递延收益 | 14,880,000.00 | 39,094,591.81 |
| 与收益相关的政府补助 | 1,490,974.16 | 21,009,012.63 |
| 其中：计入其他收益 | 650,113.50 | 12,671,648.89 |
| 冲减营业成本 | 840,860.66 | 8,337,363.74 |
| 财政贴息 | 1,440,000.00 | |
| 其中：冲减财务费用 | 1,440,000.00 | |
| 合 计 | 16,370,974.16 | 61,543,604.44 |
(二) 涉及政府补助的负债项目
1. 2024年1-4月
| 财务报表列报项目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 其他收益金额 | 本期计入 营业外收入金额 |
| 递延收益 | 140,356,226.88 | 14,880,000.00 | 5,891,670.19 | |
| 小 计 | 140,356,226.88 | 14,880,000.00 | 5,891,670.19 |
(续上表)
| 财务报表列报项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | -227,728.36 | 149,116,828.33 | 与资产相关 | ||
| 小 计 | -227,728.36 | 149,116,828.33 |
2. 2023年度
| 财务报表列报项目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 其他收益金额 | 本期计入 营业外收入金额 |
| 递延收益 | 124,882,489.46 | 39,094,591.81 | 16,658,563.50 | |
| 递延收益 | 4,800,000.00 | 4,800,000.00 | ||
| 小 计 | 129,682,489.46 | 39,094,591.81 | 21,458,563.50 |
(续上表)
| 财务报表列报项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 8,090,532.16 | 1,128,241.27 | 140,356,226.88 | 与资产相关 | |
| 递延收益 | 与收益相关 | ||||
| 小 计 | 8,090,532.16 | 1,128,241.27 | 140,356,226.88 |
(三) 计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 2024年1-4月 | 2023年度 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 6,541,783.69 | 34,130,212.39 |
| 净额法下，冲减成本费用的金额 | 840,860.66 | 8,337,363.74 |
| 净额法下，与资产相关的政府补助对应资产折旧摊销减少的金额 | 806,873.37 | 2,324,547.08 |
| 财政贴息对利润总额的影响金额 | 1,440,000.00 | |
| 合 计 | 8,189,517.72 | 46,232,123.21 |
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注六(一)3、六
(一)4、六(一)5、六(一)7之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年4月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的63.96%(2023年12月31日：62.34 %)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 2024.4.30 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 325,269,519.50 | 331,793,596.56 | 331,793,596.56 | ||
| 应付票据 | 260,618,997.67 | 260,618,997.67 | 260,618,997.67 | ||
| 应付账款 | 1,252,254,727.87 | 1,252,254,727.87 | 1,252,254,727.87 | ||
| 其他应付款 | 389,293,961.99 | 392,818,060.21 | 382,902,478.77 | 2,290,206.46 | 7,625,374.98 |
| 一年内到期的非流动负债 | 332,747,442.15 | 356,226,137.30 | 356,226,137.30 | ||
| 长期借款 | 592,502,495.77 | 647,124,637.34 | 15,917,515.65 | 418,521,899.12 | 212,685,222.57 |
| 租赁负债 | 189,823,297.73 | 224,585,785.11 | 135,223,867.30 | 89,361,917.81 | |
| 小 计 | 3,342,510,442.68 | 3,465,421,942.06 | 2,599,713,453.82 | 556,035,972.88 | 309,672,515.36 |
(续上表)
| 项 目 | 2023.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 333,379,480.21 | 335,156,262.55 | 335,156,262.55 | ||
| 交易性金融负债 | 497,476.38 | 497,476.38 | 497,476.38 | ||
| 应付票据 | 370,599,848.02 | 370,599,848.02 | 370,599,848.02 | ||
| 应付账款 | 1,174,200,526.06 | 1,174,200,526.06 | 1,174,200,526.06 | ||
| 其他应付款 | 402,331,002.63 | 406,017,017.38 | 395,794,565.82 | 2,349,918.52 | 7,872,533.04 |
| 一年内到期的非流动负债 | 229,773,278.28 | 253,851,853.93 | 253,851,853.93 | ||
| 长期借款 | 305,101,766.47 | 326,337,335.37 | 8,214,412.50 | 301,704,305.48 | 16,418,617.39 |
| 租赁负债 | 200,381,807.03 | 235,298,759.79 | 137,278,125.00 | 98,020,634.79 | |
| 小 计 | 3,016,265,185.08 | 3,101,959,079.48 | 2,538,314,945.26 | 441,332,349.00 | 122,311,785.22 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2024年4月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款折合人民币743,168,159.78元(2023年12月31日：折合人民币356,778,077.63元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注六(三)1之说明。
(四) 金融资产转移
1. 金融资产转移基本情况
| 金融资产转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 金融资产转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 保理 | 应收账款 | 593,371,057.69 | 终止确认 | 不附追索权转让 |
| 背书或贴现 | 应收票据中尚未到期的银行承兑汇票 | 6,663,448.00 | 未终止确认 | 由于应收票据中的银行承兑汇票系由小型商业银行作为承兑人的银行承兑汇票，因存在到期不获兑付的风险，故公司将已背书或贴现的小型商业银行作为承兑人的承兑汇票不予终止确认 |
| 背书或贴现 | 应收票据中尚未到期的商业承兑汇票 | 11,983,889.04 | 未终止确认 | 由于应收票据中的商业承兑汇票系由非银行金融机构作为承兑人的银行承兑汇票，因存在到期不获兑付的风险，故公司将已背书或贴现的非银行金融机构作为承兑人的承兑汇票不予终止确认 |
| 背书或贴现 | 应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票 | 164,766,028.38 | 终止确认 | 由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的信用级别较高的票据予以终止确认 |
| 保理 | 应收款项融资中尚未到期的迪链收款凭证 | 39,061,471.80 | 终止确认 | 不附追索权转让 |
| 小 计 | 815,845,894.91 |
2. 因转移而终止确认的金融资产情况
| 项 目 | 金融资产转移方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收账款 | 保理 | 593,371,057.69 | -6,984,151.21 |
| 应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票 | 背书 | 164,766,028.38 | |
| 应收款项融资中尚未到期的迪链收款凭证 | 保理 | 39,061,471.80 |
| 项 目 | 金融资产转移方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 小 计 | 797,198,557.87 | -6,984,151.21 |
十一、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 113,210,584.17 | 113,210,584.17 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 113,210,584.17 | 113,210,584.17 | ||
| 结构性存款 | 113,210,584.17 | 113,210,584.17 | ||
| 权益工具投资 | ||||
| 2. 应收款项融资 | 68,393,521.53 | 68,393,521.53 | ||
| 应收票据 | 13,386,748.62 | 13,386,748.62 | ||
| 应收账款凭证 | 55,006,772.91 | 55,006,772.91 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 113,210,584.17 | 68,393,521.53 | 181,604,105.70 | |
| 3. 其他非流动负债 | 144,788,514.60 | 144,788,514.60 | ||
| 法国子公司49%股权收购款 | 144,788,514.60 | 144,788,514.60 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 144,788,514.60 | 144,788,514.60 | ||
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司购买银行的保本浮动收益结构性存款，期限较短，分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，以预期收益率预测未来现金流量进行估值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
权益工具投资金额小，持股比例低且无法获得公开市场交易价格，以投资成本和被投资企业经营成果作为公允价值的合理估计基础；持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值；持有的应收账款凭证，以票面金额作为公允价值；VOIT德国公司与ZF签署的关于
法国子公司49%股权的卖出期权，分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，以回购子公司VOIT法国公司的49%股权未来需要支付的回购价款现值确定，未来需要支付的回购价款系根据协议约定的定价公式确认，具体情况详见本附注十三（一）重要承诺事项之说明。
十二、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 美利信控股有限公司(以下简称美利信控股) | 北京市海淀区 | 商业 | 10,000 | 38.97 | 38.97 |
(2) 本公司最终控制方是余克飞、余亚军、刘赛春。美利信控股持有公司39.65%的股份，余克飞、余亚军分别持有美利信控股70%和15%的股份，能够实际控制美利信控股，刘赛春直接持有公司7.63%的股份。余克飞与余亚军系兄弟关系，余克飞与刘赛春系夫妻关系，余克飞、刘赛春、余亚军三人已签署《一致行动协议》。余克飞、余亚军与刘赛春三人通过直接持有和间接控制的方式，控制公司46.60%的股权，能够对公司股东大会决议事项产生重大影响。同时，余亚军担任公司董事长兼总经理，刘赛春担任公司董事。因此，三人对公司的经营方针、投资计划、经营计划等拥有实质影响力，为公司实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本备考合并财务报表附注八之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 高历芳 | 实际控制人之一余亚军之配偶 |
| 余人麟 | 美利信控股股东，实际控制人余克飞、余亚军之兄弟 |
| 重庆思普宁科技股份有限公司(以下简称思普宁) | 第一届董事杨华担任董事的企业[注] |
| 重庆瑞通精工科技股份有限公司(以下简称瑞通精工) | 第二届董事张力担任董事的企业 |
| BIEG Invest Eng. & Bet. GmbH(以下简称BIEG公司) | VOIT德国公司、VOIT波兰公司母公司 |
| Jerzy Pajak | VOIT德国公司最终控制方 |
| BIEG & VOIT Immobilien GbR | Pajak家族和VOIT家族共同控制的企业 |
| Geschwister VOIT Grundstücks GmbH &Co. KG | VOIT家族控制的企业 |
| Hendrik Otterbach | VOIT德国公司股东及CFO |
| Christopher Pajak | VOIT波兰公司实际控制人之一 |
| Peter Buck | VOIT波兰公司实际控制人之一 |
| Matthias Voit | VOIT波兰公司股东 |
| Johannes Voit | VOIT波兰公司实际控制人之一 |
| Caroline Kneip | VOIT波兰公司实际控制人之一 |
[注] 2023年11月8日，公司召开临时股东大会审议通过《关于公司董事会换届暨提名第二届董事会非独立董事候选人的议案》，杨华已不再担任公司董事职务
(二) 关联交易情况
1. 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2024年1-4月 | 2023年度 |
| 思普宁 | 采购货物 | 17,589.00 | 35,850.00 |
2. 关联租赁情况
公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2024年1-4月 | ||
| 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金(不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额) | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | ||
| BIEG & VOIT Immobilien GbR | 房屋及建筑物 | 4,149,560.43 | 609,851.60 | |
| Geschwister VOIT | 房屋及建筑 | 650,523.31 | 63,749.44 | |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2024年1-4月 | ||
| 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金(不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额) | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | ||
| Grundstücks GmbH &Co. KG | 物 | |||
(续上表)
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2023年度 | ||
| 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金(不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额) | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | ||
| BlEG Invest Eng. & Bet. GmbH | 房屋及建筑物 | 12,321,366.44 | 2,188,586.24 | |
| Geschwister VOIT Grundstücks GmbH &Co. KG | 房屋及建筑物 | 1,932,474.60 | 251,901.84 | |
3. 关联担保情况
(1) 明细情况
1) 本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否履行完毕 |
| 美利信控股 | 10,000,000.00 | 2024.9.13 | 2027.9.13 | 否 |
| 美利信控股 | 10,000,000.00 | 2024.9.13 | 2027.9.13 | 否 |
| 美利信控股 | 1,410,168.87 | 2024.9.18 | 2027.9.18 | 否 |
| 美利信控股 | 3,589,831.13 | 2024.9.18 | 2027.9.18 | 否 |
| 美利信控股 | 2,000,000.00 | 2024.9.20 | 2027.9.20 | 否 |
| 美利信控股 | 2,044,290.62 | 2024.12.6 | 2027.12.6 | 否 |
| 美利信控股 | 9,900,000.00 | 2025.1.10 | 2028.1.10 | 否 |
| 美利信控股 | 9,900,000.00 | 2025.1.10 | 2028.1.10 | 否 |
| 美利信控股 | 9,900,000.00 | 2025.1.17 | 2028.1.17 | 否 |
| 美利信控股 | 9,900,000.00 | 2025.1.22 | 2028.1.22 | 否 |
| 美利信控股 | 8,565,356.44 | 2025.4.15 | 2028.4.15 | 否 |
| 美利信控股 | 1,900,000.00 | 2025.4.15 | 2028.4.15 | 否 |
| 美利信控股、余克飞、余亚军、刘赛春、高历芳 | 500,000.00 | 2024.5.15 | 2027.5.15 | 否 |
| 美利信控股、余克飞、余亚军、刘赛春、高历芳 | 37,500,000.00 | 2024.12.15 | 2027.12.15 | 否 |
| 美利信控股、余克飞、余亚军、刘赛春、高历芳 | 200,000.00 | 2024.10.25 | 2027.10.25 | 否 |
| 美利信控股、余克飞、余亚军、刘赛春、高历芳 | 19,000,000.00 | 2025.4.25 | 2028.4.25 | 否 |
| 美利信控股、余克飞、余亚军、刘赛春、高历芳 | 200,000.00 | 2024.10.28 | 2027.10.28 | 否 |
| 美利信控股、余克飞、余亚军、刘赛春、高历芳 | 19,000,000.00 | 2025.4.28 | 2028.4.28 | 否 |
| 美利信控股、余克飞、余亚军、刘赛春、高历芳 | 200,000.00 | 2024.5.7 | 2027.5.7 | 否 |
| 美利信控股、余克飞、余亚军、刘赛春、高历芳 | 200,000.00 | 2024.11.7 | 2027.11.7 | 否 |
| 美利信控股、余克飞、余亚军、刘赛春、高历芳 | 19,000,000.00 | 2025.5.7 | 2028.5.7 | 否 |
| 美利信控股、余克飞、刘赛春、余亚军 | 24,750,000.00 | 2025.7.22 | 2028.7.22 | 否 |
| 美利信控股、余克飞、刘赛春、余亚军 | 16,500,000.00 | 2025.9.1 | 2028.9.1 | 否 |
| 美利信控股、余克飞、刘赛春、余亚军 | 16,500,000.00 | 2025.9.16 | 2028.9.16 | 否 |
| 美利信控股、余克飞、刘赛春、余亚军 | 33,750,000.00 | 2025.12.15 | 2028.12.15 | 否 |
| 美利信控股、余克飞、刘赛春、余亚军 | 23,750,000.00 | 2026.10.24 | 2029.10.24 | 否 |
| 美利信控股、余克飞、刘赛春、余亚军 | 13,000,000.00 | 2026.11.15 | 2029.11.15 | 否 |
| 美利信控股、余克飞、刘赛春、余亚军 | 5,000,000.00 | 2026.11.22 | 2029.11.22 | 否 |
| 美利信控股、余克飞、余亚军、刘赛春、余人麟 | 45,000,000.00 | 2024.11.30 | 2027.11.30 | 否 |
| 美利信控股、余克飞、余亚军、刘赛春、余人麟 | 36,000,000.00 | 2024.12.11 | 2027.12.11 | 否 |
| 美利信控股、余克飞、余亚军、刘赛春、余人麟 | 30,000,000.00 | 2025.4.18 | 2028.4.18 | 否 |
| 美利信控股 | 10,000,000.00 | 2026.11.20 | 2029.11.20 | 否 |
| 美利信控股 | 15,000,000.00 | 2026.11.15 | 2029.11.15 | 否 |
| 美利信控股 | 10,000,000.00 | 2026.11.5 | 2029.11.5 | 否 |
| 美利信控股 | 5,000,000.00 | 2024.7.16 | 2027.7.16 | 否 |
| 美利信控股 | 5,000,000.00 | 2025.1.10 | 2028.1.10 | 否 |
| 美利信控股 | 5,000,000.00 | 2025.7.10 | 2028.7.10 | 否 |
| 美利信控股 | 5,000,000.00 | 2026.1.10 | 2029.1.10 | 否 |
| 美利信控股 | 5,000,000.00 | 2026.7.10 | 2029.7.10 | 否 |
| 美利信控股 | 25,000,000.00 | 2026.11.21 | 2029.11.21 | 否 |
| 美利信控股 | 1,048,811.00 | 2024.10.11 | 2027.10.11 | 否 |
| 美利信控股 | 1,048,811.00 | 2025.4.10 | 2028.4.10 | 否 |
| 美利信控股 | 1,048,811.00 | 2025.10.10 | 2028.10.10 | 否 |
| 美利信控股 | 1,048,811.00 | 2026.4.10 | 2029.4.10 | 否 |
| 美利信控股 | 1,048,811.00 | 2026.10.10 | 2029.10.10 | 否 |
| 美利信控股 | 4,290,588.56 | 2026.10.30 | 2029.10.30 | 否 |
| 美利信控股 | 500,000.00 | 2024.7.4 | 2027.7.4 | 否 |
| 美利信控股 | 500,000.00 | 2025.1.4 | 2028.1.4 | 否 |
| 美利信控股 | 500,000.00 | 2025.7.4 | 2028.7.4 | 否 |
| 美利信控股 | 28,500,000.00 | 2026.1.4 | 2029.1.4 | 否 |
| 美利信控股 | 500,000.00 | 2024.8.28 | 2027.8.28 | 否 |
| 美利信控股 | 500,000.00 | 2025.2.28 | 2028.2.28 | 否 |
| 美利信控股 | 500,000.00 | 2025.8.28 | 2028.8.28 | 否 |
| 美利信控股 | 38,500,000.00 | 2026.2.28 | 2029.2.28 | 否 |
| 美利信控股 | 500,000.00 | 2024.9.21 | 2027.9.21 | 否 |
| 美利信控股 | 500,000.00 | 2025.3.21 | 2028.3.21 | 否 |
| 美利信控股 | 500,000.00 | 2025.9.21 | 2028.9.21 | 否 |
| 美利信控股 | 8,500,000.00 | 2026.3.21 | 2029.3.21 | 否 |
| 美利信控股 | 500,000.00 | 2024.10.21 | 2027.10.21 | 否 |
| 美利信控股 | 500,000.00 | 2025.4.21 | 2028.4.21 | 否 |
| 美利信控股 | 500,000.00 | 2025.10.21 | 2028.10.21 | 否 |
| 美利信控股 | 23,500,000.00 | 2026.4.21 | 2029.4.21 | 否 |
| 美利信控股 | 200,000.00 | 2024.7.4 | 2027.7.4 | 否 |
| 美利信控股 | 200,000.00 | 2025.1.4 | 2028.1.4 | 否 |
| 美利信控股 | 200,000.00 | 2025.7.4 | 2028.1.4 | 否 |
| 美利信控股 | 200,000.00 | 2026.1.4 | 2029.1.4 | 否 |
| 美利信控股 | 200,000.00 | 2026.7.4 | 2029.7.4 | 否 |
| 美利信控股 | 19,000,000.00 | 2027.1.4 | 2030.1.4 | 否 |
| 美利信控股 | 1,000,000.00 | 2024.6.30 | 2026.6.30 | 否 |
| 美利信控股 | 1,000,000.00 | 2024.12.30 | 2026.12.30 | 否 |
| 美利信控股 | 19,000,000.00 | 2025.6.30 | 2027.6.30 | 否 |
| 美利信控股 | 19,000,000.00 | 2026.2.28 | 2028.2.28 | 否 |
| 余克飞、刘赛春、余亚军 | 15,000,000.00 | 2024.8.22 | 2027.8.22 | 否 |
| 余克飞、刘赛春、余亚军 | 18,000,000.00 | 2024.8.22 | 2027.8.22 | 否 |
| 余克飞、刘赛春、余亚军 | 12,000,000.00 | 2024.8.22 | 2027.8.22 | 否 |
| 余克飞、刘赛春、余亚军 | 10,940,000.00 | 2025.1.27 | 2028.1.27 | 否 |
| 余克飞、刘赛春 | 16,680,000.00 | 2024.11.5 | 2027.11.5 | 否 |
| 余克飞、刘赛春 | 12,190,000.00 | 2024.11.5 | 2027.11.5 | 否 |
| 余克飞、刘赛春 | 5,180,000.00 | 2024.11.5 | 2027.11.5 | 否 |
| 余克飞、刘赛春 | 24,900,000.00 | 2025.1.2 | 2028.1.2 | 否 |
| 余克飞、刘赛春 | 24,000,000.00 | 2025.1.21 | 2028.1.21 | 否 |
2) VOIT德国公司作为被担保方
VOIT德国公司股东BIEG公司、Voit Beteiligungs GmbH和Hendrik Otterbachf为VOIT德国公司融资分别质押了其持有的VOIT德国公司28.44%、14.86%和3%股权；BIEG公司、Voit Beteiligungs GmbH及Jerzy Pajak分别为公司融资提供了275万欧元、50万欧元和12万欧元，合计337万欧元(折合人民币2,576.63万元)的担保。上述质押和保证担保未履行完毕。
4. 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| BIEG公司 | 100.00万欧元[注] | 2008/9/1 | 未约定到期日 | 尚未偿还 |
| 拆出 | ||||
| Hendrik Otterbach | 554,578.47 | 2015.8.03 | 2019.8.3 | 逾期未偿还 |
[注]2023年、2024年1-4月，公司向BIEG公司拆入上述金额涉及资金拆借利息分别为819,752.74元、826,901.82元；2023年、2024年1-4月，公司向Hendrik Otterbach的拆出上述金额利息分别为7,886.91元、2,654.94元
5. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 2024年1-4月 | 2023年度 |
| 关键管理人员报酬 | 5,734,263.14 | 14,029,711.85 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2024.4.30 | 2023.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | |||||
| Hendrik Otterbach | 702,686.41 | 702,670.77 | 730,409.45 | 730,391.92 | |
| BIEG公司 | 578,451.99 | 28,922.60 | |||
| Christopher Pajak | 39,512.19 | 1,975.61 | |||
| Caroline Kneip | 39,512.19 | 1,975.61 | |||
| Matthias Voit | 25,636.54 | 1,281.83 | |||
| Johannes Voit | 25,636.54 | 1,281.83 | |||
| Peter Buck | 21,543.29 | 1,077.16 | |||
| 小 计 | 1,432,979.15 | 739,185.41 | 730,409.45 | 730,391.92 |
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2024.4.30 | 2023.12.31 |
| 应付账款 | |||
| 思普宁 | 19,875.57 | 21,416.00 | |
| 瑞通精工 | 49,999.98 | 73,057.26 | |
| 小 计 | 69,875.55 | 94,473.26 | |
| 其他应付款 | |||
| BIEG公司 | 7,926,775.32 | 8,118,929.14 | |
| 小 计 | 7,926,775.32 | 8,118,929.14 | |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| BIEG & VOIT Immobilien GbR | 10,987,018.88 | 11,064,400.40 | |
| 小 计 | 10,987,018.88 | 11,064,400.40 | |
| 租赁负债 | |||
| Bieg & Voit Immobilien GbR | 22,088,459.91 | 27,159,706.26 | |
| 小 计 | 22,088,459.91 | 27,159,706.26 |
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
根据公司与ZF公司于2016年12月22日签订的《期权协议》，ZF公司有权以协议约定的定价公式计算得出价格向VOIT德国公司卖出其所持有的公司子公司VOIT法国公司的49%股权（以下简称为ZF卖出期权），其中23.90%的可行权起始日和到期日分别为2021年9月30日和2051年9月30日，25.10%的可行权起始日和到期日分别为2026年9月30日和2056年9月30日；VOIT法国公司100%股权的定价公式为：(行权年度上一年的实际EBITDA+行权年度的实际EBITDA+行权年度下一年的预测EBITDA)/3*0.5*8.3+(行权年度上
一年的实际EBIT+行权年度的实际EBIT+行权年度下一年的预测EBIT)/3*0.5*11.9，同时根据约定，如果公司的负债率（净负债/EBITDA）大于4倍，则ZF公司不能行权。公司已根据上述交易事项确认相关金融负债，具体详见本财务报表附注六(一)35其他非流动负债之所述。
截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至本财务报表报出日，本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司的盈亏主要来自通信类结构件、汽车类零部件及其他产品的销售，各项业务的风险和报酬紧密相连，本公司亦未对各项业务设立专门的内部组织机构、管理要求和内部报告制度，故无报告分部。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见附注六(二)1。
(二) 重要的未偿还到期债务情况
VOIT德国公司作为借款人于2018年9月28日和2020年5月26日与COMMERZBANKAktiengesellschaft、IKB Deutsche Industriebank AG、NIBC Bank N.V.以及LandesbankSaar作为贷款人签订了两份融资协议，并于2021年2月23日进行了修订，融资金额分别为9,050.00万欧元和1,000.00万欧元，合计为10,500.00万欧元。融资协议的担保情况如下：
1. 股权质押情况
VOIT德国公司股东BIEG公司、Voit Beteiligungs GmbH和Hendrik Otterbach质押了其持有公司的28.44%、14.86%和3%股权；VOIT德国公司质押了持有的本公司3%的库存股；VOIT德国公司质押了持有的子公司Fonderie Lorraine SAS公司的51%股权。
2. 担保情况
VOIT德国公司股东BIEG公司、Voit Beteiligungs GmbH及BIEG公司唯一股东Jerzy
Pajak分别为公司提供了275万欧元、50万欧元和12万欧元，合计337万欧元的担保；萨尔州政府为公司提供了800万欧元的担保。
3. 抵押、质押情况
VOIT德国公司抵押、质押了应收账款、存货、固定资产、在建工程及无形资产等资产，具体情况详见本附注五（一）19.所有权或使用权受到限制的资产。截至2024年4月30日，上述银行贷款本息余额为6,961.38万欧元（折合人民币53,225.35万元）已于2023年9月29日首次到期，后经多次协议展期至2024年10月31日。
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
| 项 目 | 2024年1-4月 | 2023年度 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -33,512.01 | 9,196,166.25 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 1,758,803.46 | 21,939,874.33 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 3,294,527.13 | -3,934,351.75 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 28,834.45 | 93,577.90 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 204,163.83 | 1,745,836.18 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 |