财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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广州珠江发展集团股份有限公司
财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
广州珠江发展集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“珠江股份”）系于1992年10月经广州市经济体制改革委员会体改股字【1992】10号文批准，由广州珠江实业总公司（后更名为广州珠江实业集团有限公司）作为发起人，由全民所有制企业改组成立为股份有限公司，并已领取由广州市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号为：
440101000083068。现持有统一社会信用代码为9144010119048157XD的营业执照。改组后的注册资本为人民币67,574,654.00元，为每股面值1元的股份。其中：广州市国有资产管理局（后更名为广州市人民政府国有资产监督管理委员会）持有6,157,465.00元，占总股本9.11%；广州珠江实业总公司持有55,417,189.00元，占总股本82.01%；个人股持有6,000,000.00元，占总股本8.88%。
1993年10月28日，公司在上海证券交易所上市，股票代码：600684，经过历年的派送红股、配售新股、转增股本，截至2023年12月31日，本公司累计发行股本总数85,346.0723万股，注册资本为85,346.0723万元，注册地址：广州市越秀区环市东路371-375号世界贸易中心大厦南塔11楼S1101-05、S1118-24房，总部地址：广州市越秀区环市东路371-375号世界贸易中心大厦南塔11楼S1101-05、S1118-24房，母公司为广州珠江实业集团有限公司（以下简称“珠江实业集团”），珠江实业集团最终实际控制人为广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
本公司属房地产及物业管理服务行业，主要产品和服务为房地产开发经营、物业经营、实业投资、物业管理和文体运营等。
报告期内，公司于2023年3月完成重大资产重组，将持有的涉房业务相关资产及负债与广州珠江实业集团有限公司、广州珠江健康资源管理集团有限公司合计持有的广州珠江城市管理服务集团股份有限公司（以下简称“珠江城市服务”）100%股权进行资产置换，差额部分以现金补足，不涉及发行股票。
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重组完成之后，公司实现了从房地产开发经营向城市服务和文体运营的战略转型，主要经营活动由房地产销售转变为城市服务、文体服务以及多业态服务。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司2023年度财务报表已经公司全体董事于2024年3月28日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
因珠江城市服务在合并前后均受同一方最终控制非暂时性控制，构成了同一控制下的企业合并。根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》，公司按照同一控制下企业合并的相关规定，对前期合并资产负债表、合并利润表及合并现金流量表相关财务数据进行追溯重述。
（二）持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
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本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过100万元 |
| 重要的应收款项核销 | 占相应应收款项10%以上，且金额超过100万元 |
| 账龄超过1年以上的重要应付账款及 其他应付款 | 占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过100万元 |
| 重要的非全资子公司 | 子公司净资产占合并报表净资产5%以上，且营业收入占合并报表营业收入的5%以上 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 账面价值占合并报表净资产5%以上，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上 |
| 重要的债务重组 | 资产总额、负债总额占合并报表相应项目的10%以上，且绝对金额超过1000万元，或对净利润影响占比10%以上。 |
| 重要的资产置换和资产转让及出售 | 资产总额、净资产、营业收入、净利润占合并报表相应项目的10%以上，且绝对金额超过1000万元（净利润绝对金额超过100万元） |
| 重要的或有事项 | 金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上 |
（六）企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现
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为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在
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丧失控制权时转为当期投资收益。
（八）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
（九）现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（十）金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率
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法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于前述情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。该类负债以按照金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
④以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
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金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（十一）预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
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如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款、贷款承诺和财务担保合同等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据及预期信用损失的计算方法如下：
珠江股份（不含广州珠江城市管理服务集团股份有限公司）：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计算预期信用损失的方法 |
| 低风险组合 |
主要为关联方款项、保证金、押金、物业维修基金、专项基金、利润分配准备金等预期可收回风险较低款项
| 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量损失准备 | ||
| 账龄组合 | 除低风险组合外的其他款项 | 按账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
珠江城市服务（全称广州珠江城市管理服务集团股份有限公司）：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计算预期信用损失的方法 |
| 账龄组合 | 以账龄为信用风险特征，按预期信用损失法计提坏账准备。 | 按账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
（4）账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表
①房地产板块的账龄组合
| 账龄 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年，下同） | 3.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
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| 账龄 | 预期信用损失率（%） |
| 5年以上 | 100.00 |
②物业服务及文体运营板块账龄组合
| 账龄 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
（十二）存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括开发成本、开发产品、出租开发产品、周转房、库存商品、周转材料及其他等。开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为已完工开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。
出租开发产品在预计可使用年限内按年限平均法摊销,预计可使用年限超过50年的，按50年摊销。周转房在预计可使用年限内按年限平均法摊销,预计可使用年限超过50年的，按50年摊销。
2.发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按个别计价法计算。
3.存货跌价准备的计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
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本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
6.周转房为安置拆迁居民周转使用的房屋，按五十年分期平均摊销。
7.开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
8.公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
9.维修基金的核算方法
维修基金的核算方法：根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品预售时，由公司统一向维修基金管理部门上缴，待开发产品销售时，再向购房人收取。
（十三）合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（十四）长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的
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长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
（十五）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 土地使用权 | 40.00 | 0.00 | 2.50 |
| 房屋建筑物 | 证载剩余年限 | 0.00-4.00 | 1.37以上 |
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十六）固定资产
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1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 证载剩余年限 | 0-10 | 1.29以上 |
| 运输设备 | 4-10 | 0-10 | 9.5-25 |
| 机器设备 | 4.5-5 | 0-10 | 18-22.04 |
| 电子设备 | 3 | 0-5 | 31.67-33.33 |
| 办公设备 | 4.5-5 | 0-10 | 18-22.04 |
| 酒店工器具及家具 | 4.5-5 | 0-10 | 18-22.04 |
| 其他设备 | 4.5-5 | 0-10 | 18-22.04 |
（十七）在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
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本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
（十九）无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50.00 | 不超过合同性权利或其他法定权利的期限直线法摊销 |
| 专利权 | 5.00 | 不超过合同性权利或其他法定权利的期限直线法摊销 |
| 软件 | 5.00 | 不超过合同性权利或其他法定权利的期限直线法摊销 |
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
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3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：应结合研究开发项目情况，披露研究支出的归集范围。通常包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与委托外部研究开发费用、其他费用等。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
（二十）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（二十一）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
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益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（二十三）预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十四）收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
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履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
1.房地产销售合同
本公司与客户之间的房地产销售合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在房产竣工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，以客户验收控制权转移时点确认收入。
2.服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含工程建造服务、物业服务和文体运营服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于工程建造服务合同，本公司采用投入法确定提供服务的履约进度，根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定履约进度。对于物业服务合同，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于文体运营服务合同，本公司在履约义务的期间内分月确认收入，无合同服务周期约定时，在运营服务完成时确认收入。
（二十五）合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
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本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
（二十六）政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时
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予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债
1. 递延所得税的确认
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（二十八）租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命
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内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时低价值的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
（二十九）持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
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额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（三十）其他重要的会计政策和会计估计
无。
（三十一）主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.重要会计政策变更
财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。对2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。该事项对2022年12月31日及2022年度财务报表影响如下：
| 合并资产负债表项目 | 变更前2022年 12月31日/2022年度 | 变更后2022年 12月31日/2022年度 | 影响数 |
| 递延所得税资产 | 288,303,504.95 | 302,125,670.67 | 13,822,165.72 |
| 递延所得税负债 | 345,419,432.55 | 358,399,022.85 | 12,979,590.30 |
| 未分配利润 | -596,255,844.17 | -595,461,157.83 | 794,686.34 |
| 少数股东权益 | 1,511,178,995.55 | 1,511,226,884.63 | 47,889.08 |
| 所得税费用 | 105,845,844.44 | 105,539,144.88 | -306,699.56 |
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| 母公司资产负债表项目 | 变更前2022年 12月31日/2022年度 | 变更后2022年 12月31日/2022年度 | 影响数 |
| 递延所得税资产 | 8,099,527.03 | 8,099,527.03 | |
| 递延所得税负债 | 10,942,274.22 | 18,511,026.07 | 7,568,751.85 |
| 未分配利润 | -427,244,067.79 | -426,713,292.61 | 530,775.18 |
| 所得税费用 | 45,990,145.48 | 45,720,654.03 | -269,491.45 |
2.重要会计估计变更
无
四、税项
（一）主要税种及税率
| 税 项 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 | 3%-13% |
| 教育费附加 | 应交流转税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应交流转税 | 2% |
| 城市维护建设税 | 应交流转税 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
| 土地增值税 | 土地增值额或预征 | 超率累进税率 |
| 房产税 | 租金收入或房产余值 | 1.2%、12% |
（二）不同纳税主体的税率分别为：
| 纳税主体名称 | 税 率 |
| 广州珠江体育文化发展股份有限公司 | 15% |
| 三亚珠江娱乐有限公司 | 20% |
| 广州市侨林宝物业管理有限公司 | 20% |
| 广州市雄耀保安服务有限公司 | 20% |
| 广州广房集团物业管理有限责任公司 | 20% |
| 武汉珠江物业酒店管理有限公司 | 20% |
| 广州同德物业发展有限公司 | 20% |
| 广州珠江伟富达物业代理有限公司 | 20% |
| 广州江富投资管理有限公司 | 20% |
| 合肥珠侨物业管理有限公司 | 20% |
| 广州市东建物业管理有限公司 | 20% |
| 广州市怡康物业管理有限公司 | 20% |
| 广州市城镇物业管理有限公司 | 20% |
| 广州江穗文化传播有限公司 | 20% |
| 广州市江顺工程建设有限公司（原名“广州市住建物业管理有限公司”） | 20% |
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| 阳江市阳珠城市服务有限公司 | 20% |
| 广州华侨物业发展有限公司 | 20% |
| 昆明珠江体育文化发展有限公司 | 20% |
| 安顺珠江体育文化发展有限公司 | 20% |
| 日照珠江体育文化发展有限公司 | 20% |
| 温州珠江文体发展有限公司 | 20% |
| 晋江珠江体育文化发展有限公司 | 20% |
| 枣庄名珠体育文化发展有限公司 | 20% |
| 重庆珠江体育文化发展有限公司 | 20% |
| 广州南实体育发展有限公司 | 20% |
| 广州亚运城综合体育馆运营管理有限公司 | 20% |
| 广州珠江文体智慧科技有限公司 | 20% |
| 其他公司 | 25% |
（三）重要税收优惠及批文
1.增值税相关税收优惠及批文
（1）根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）的规定，2023年1月1日至2023年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
（2）根据《财政部税务总局公告2023年第1号财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》的相关规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
（3）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告财政部税务总局公告》（2022年第10号）的规定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
2.所得税相关税收优惠及批文
（1）根据国家税务总局发布的《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）规定，认定（复审）合格的高新技术企业，自认定（复审）批准的有效期当年开始，可申请享受企业所得税优惠。企业取得省、自治区、直辖市、计划单列市高新技术企业认定管理机构颁发的高新技术企业证书后，可持“高新技术企业证书”及其复印件和有关资料，向主管税务机关申请办理减免税手续。手续办理完毕后，高新技术企业可
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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按15%的税率进行所得税预缴申报或享受过渡性税收优惠。
（2）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号公告），2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3.其他相关税收优惠及批文
根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税〔2019〕46号）的相关规定，自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征;对归属地方收入的文化事业建设费，各省（区、市）财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50%的幅度内减征。
五、合并财务报表重要项目注释
（一）货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 72,502.47 | 278,247.50 |
| 银行存款 | 925,811,688.29 | 3,022,501,261.24 |
| 其他货币资金 | 215,470,924.05 | 34,755,838.83 |
| 合计 | 1,141,355,114.81 | 3,057,535,347.57 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | ||
| 存放财务公司款项 |
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 按揭担保保证金 | 4,950,129.52 | |
| 项目保证金 | 14,402,672.28 | |
| 抵押、质押、冻结款项 | 1,923,712.89 | 30,000.00 |
| 履约保证金 | 211,452,624.53 | 2,890,000.00 |
| 贷款保证金 | 1,635,001.32 | 12,088,781.02 |
| 其他 | 459,585.31 | 394,256.01 |
| 合 计 | 215,470,924.05 | 34,755,838.83 |
（二）交易性金融资产
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 68,551,945.96 | 68,899,721.12 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 68,551,945.96 | 68,899,721.12 |
| 合计 | 68,551,945.96 | 68,899,721.12 |
1.权益工具投资明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 益佰制药 | 49,423,072.57 | 48,033,320.09 |
| 尔康制药 | 15,126,178.05 | 16,728,327.75 |
| ST瑞德 | 2,057,682.60 | 2,319,745.95 |
| 华泰紫金天天发A | 1,634,057.94 | 1,455,675.33 |
| 中国平安 | 310,954.80 | 362,652.00 |
| 合计 | 68,551,945.96 | 68,899,721.12 |
（三）应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 250,143,387.55 | 242,280,072.62 |
| 1至2年 | 40,740,957.87 | 34,007,790.85 |
| 2至3年 | 6,941,408.68 | 17,092,815.91 |
| 3至4年 | 1,010,221.21 | 21,633,050.49 |
| 4至5年 | 6,931,678.27 | 348,550.55 |
| 5年以上 | 973,490.60 | 744,958.45 |
| 减：坏账准备 | 27,004,724.24 | 44,220,134.75 |
| 合计 | 279,736,419.94 | 271,887,104.12 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 7,135,107.05 | 2.33 | 7,135,107.05 | 100.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 299,606,037.13 | 97.67 | 19,869,617.19 | 6.63 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 299,606,037.13 | 97.67 | 19,869,617.19 | 6.63 |
| 合计 | 306,741,144.18 | 100.00 | 27,004,724.24 | 8.80 |
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| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 23,133,377.39 | 7.32 | 23,133,377.39 | 100.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 292,973,861.48 | 92.68 | 21,086,757.36 | 7.20 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 292,973,861.48 | 92.68 | 21,086,757.36 | 7.20 |
| 合计 | 316,107,238.87 | 100.00 | 44,220,134.75 | 13.99 |
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 |
| 广东洛神影视文化广告有限公司 | 499,722.45 | 499,722.45 | 5年以上 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广州市广源实业总公司 | 68,430.96 | 68,430.96 | 2-3年 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市盛泽轩实业有限公司 | 6,566,953.64 | 6,566,953.64 | 4-5年 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 7,135,107.05 | 7,135,107.05 | —— | 100.00 | —— |
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 250,143,387.55 | 4.98 | 12,462,970.33 | 242,272,596.88 | 4.95 | 12,000,120.44 |
| 1至2年 | 40,740,957.87 | 10.00 | 4,074,095.08 | 33,946,835.63 | 10.00 | 3,394,683.56 |
| 2至3年 | 6,872,977.72 | 30.00 | 2,061,893.32 | 14,562,221.47 | 30.00 | 4,368,666.44 |
| 3至4年 | 1,010,221.21 | 50.00 | 505,110.61 | 1,598,420.95 | 50.00 | 799,210.48 |
| 4至5年 | 364,724.63 | 80.00 | 291,779.70 | 348,550.55 | 80.00 | 278,840.44 |
| 5年以上 | 473,768.15 | 100.00 | 473,768.15 | 245,236.00 | 100.00 | 245,236.00 |
| 合计 | 299,606,037.13 | 6.63 | 19,869,617.19 | 292,973,861.48 | 7.20 | 21,086,757.36 |
3.坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为134,494.11元；本期收回或转回坏账准备金额为217,763.68元。
4.本期实际核销的应收账款情况
无。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 晋江中运体育建设发展有限公司 | 16,528,310.04 | 5.39 | 1,476,597.48 |
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| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 衢州宝冶体育建设运营有限公司 | 14,899,200.00 | 4.86 | 900,160.00 |
| 温州中建科工奥体项目管理有限公司 | 12,633,516.86 | 4.12 | 833,201.68 |
| 肇庆铁新投资建设有限公司 | 9,430,679.27 | 3.07 | 490,167.51 |
| 肇庆市鼎湖区文化广电旅游体育局 | 7,853,986.42 | 2.56 | 574,593.17 |
| 合 计 | 61,345,692.59 | 20.00 | 4,274,719.84 |
5.因金融资产转移而终止确认的应收款项
无。
6.应收账款转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额无。
（四）预付款项
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1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 5,897,350.44 | 89.96 | 26,844,142.81 | 95.87 |
| 1至2年 | 405,134.41 | 6.18 | 621,993.21 | 2.22 |
| 2至3年 | 23,364.97 | 0.36 | 90,543.29 | 0.32 |
| 3年以上 | 229,418.45 | 3.50 | 445,756.17 | 1.59 |
| 合计 | 6,555,268.27 | 100.00 | 28,002,435.48 | 100.00 |
2.预付款项金额前五名单位情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合数的比例（%） |
| 广西电网有限责任公司南宁供电局 | 949,051.11 | 14.48 |
| 广西绿城水务股份有限公司 | 361,703.86 | 5.52 |
| 深圳市客户通科技有限公司 | 277,358.50 | 4.23 |
| 中华联合财产保险股份有限公司湖南分公司 | 258,042.40 | 3.94 |
| 晋江新奥燃气有限公司 | 203,866.60 | 3.11 |
| 合计 | 2,050,022.47 | 31.27 |
（五）其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 1,331,623,097.77 | 2,390,211,160.03 |
| 减：坏账准备 | 338,082,800.28 | 991,925,603.43 |
| 合计 | 993,540,297.49 | 1,398,285,556.60 |
1.其他应收款项
（1）按款项性质披露
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 714,159,675.85 | 1,729,807,959.07 |
| 备用金 | 4,552,248.70 | 8,487,352.47 |
| 保证金 | 560,134,700.90 | 575,939,468.53 |
| 押金 | 5,103,453.80 | 1,780,480.90 |
| 物业维修基金 | 7,019,173.64 | 31,386,225.00 |
| 代垫款 | 25,630,091.04 | 18,054,909.22 |
| 专项基金 | 6,752,475.28 | |
| 其他 | 15,023,753.84 | 18,002,289.56 |
| 减：坏账准备 | 338,082,800.28 | 991,925,603.43 |
| 合计 | 993,540,297.49 | 1,398,285,556.60 |
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（2）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 56,217,646.12 | 88,138,179.35 |
| 1至2年 | 11,887,564.32 | 570,073,736.96 |
| 2至3年 | 557,166,887.95 | 380,043,139.78 |
| 3至4年 | 357,777,461.14 | 380,123.93 |
| 4至5年 | 380,123.93 | 1,251,054,526.37 |
| 5年以上 | 348,193,414.31 | 100,521,453.64 |
| 减：坏账准备 | 338,082,800.28 | 991,925,603.43 |
| 合计 | 993,540,297.49 | 1,398,285,556.60 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 70,170,739.78 | 921,754,863.65 | 991,925,603.43 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | 70,170,739.78 | 921,754,863.65 | 991,925,603.43 | |
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,613,346.78 | 5,506,259.60 | 7,119,606.38 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | -62,040,049.96 | -598,922,359.57 | -660,962,409.53 | |
| 2023年12月31日余额 | 9,744,036.60 | - | 328,338,763.68 | 338,082,800.28 |
注：公司本期发生资产重组，将亿华公司债权置出导致坏账准备较少569,166,584.48元；其他房地产公司置出导出坏账准备减少91,795,825.05元。
期末，处于第三阶段的坏账准备：
| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 |
| 广州东湛房地产开发有限公司 | 338,907,610.33 | 305,667,220.33 | 90.19 | 预计不能收回 |
| 广东亿华房地产开发有限公司 | 13,275,878.33 | 13,275,878.33 | 100.00 | 预计不能收回 |
| 广州市盛唐房地产开发有限公司 | 5,028,221.67 | 5,028,221.67 | 100.00 | 预计不能收回 |
| 广州市晟大室内装修有限公司 | 294,674.00 | 294,674.00 | 100.00 | 收回可能性极低 |
| 银星市场 | 185,000.00 | 185,000.00 | 100.00 | 收回可能性极低 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 |
| 惠州市鑫思海实业有限公司 | 1,461,725.72 | 1,461,725.72 | 100.00 | 收回可能性极低 |
| 广州市房地产物业公司 | 1,780,000.00 | 1,780,000.00 | 100.00 | 收回可能性极低 |
| 其他 | 646,043.63 | 646,043.63 | 100.00 | 预计不能收回 |
| 合 计 | 361,579,153.68 | 328,338,763.68 | 90.81 | —— |
（4）本期收回或转回的重要坏账准备情况
无
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
无。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 债务人名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 广州市荔湾区冲口街坑口股份合作经济联合社 | 保证金 | 550,000,000.00 | 2-3年 | 41.30 | |
| 广州中侨置业投资控股集团有限公司 | 往来款 | 350,000,000.00 | 3-4年 | 26.28 | |
| 广州东湛房地产开发有限公司 | 往来款 | 338,907,610.33 | 5年以上 | 25.45 | 305,667,220.33 |
| 广东亿华房地产开发有限公司 | 往来款 | 13,275,878.33 | 1年以内以及1-3年 | 1.00 | 13,275,878.33 |
| 广东电网有限责任公司广州供电局 | 代收代付款 | 9,161,376.12 | 1年以内 | 0.69 | 285,653.50 |
| 合计 | —— | 1,261,344,864.78 | —— | 94.72 | 319,228,752.16 |
（7）涉及政府补助的其他应收款项
无。
（8）由金融资产转移而终止确认的其他应收款项
无。
（9）其他应收款项转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额无。
（六）存货
1.存货的分类
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备/ 合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/ 合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 531,581.11 | 3,036.00 | 528,545.11 | 6,698,427.30 | 3,036.00 | 6,695,391.30 |
| 周转材料 | 2,006,599.40 | 2,006,599.40 | 1,961,250.28 | 1,961,250.28 | ||
| 合同履约成本 | 224,355.03 | 224,355.03 | 1,008,549.03 | 1,008,549.03 | ||
| 开发成本 | 19,851,823,000.29 | 1,030,412,965.07 | 18,821,410,035.22 | |||
| 开发产品 | 100,160,395.09 | 8,178,274.83 | 91,982,120.26 | 4,507,684,922.07 | 206,581,470.28 | 4,301,103,451.79 |
| 周转房 | 1,140,605.70 | 1,140,605.70 | 1,696,466.48 | 1,696,466.48 | ||
| 合计 | 104,063,536.33 | 8,181,310.83 | 95,882,225.50 | 24,370,872,615.45 | 1,236,997,471.35 | 23,133,875,144.10 |
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 开发成本 | 1,030,412,965.07 | 1,030,412,965.07 | ||||
| 开发产品 | 206,581,470.28 | 8,178,274.83 | 7,728,551.91 | 198,852,918.37 | 8,178,274.83 | |
| 库存商品 | 3,036.00 | 3,036.00 | ||||
| 合计 | 1,236,997,471.35 | 8,178,274.83 | 7,728,551.91 | 1,229,265,883.44 | 8,181,310.83 | |
注：公司本期发生资产重组，置出资产导致存货跌价准备金额减少1,229,265,883.44元。
3.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
4.开发成本
公司本年发生资产重组，开发成本已全部置出。
5.开发产品
| 项目名称 | 最近一期竣工时间 | 期初余额 | 本年增减变动额（增加+/减少-） | 期末余额 |
| 中侨中心项目[注] | 2019年 | 996,367,284.13 | -996,367,284.13 | |
| 新地东方明珠项目[注] | 2019年 | 124,668,434.91 | -124,668,434.91 | |
| 珠江嘉园项目[注] | 2017年 | 222,058,710.91 | -222,058,710.91 | |
| 珠江璟园项目 | 2014年 | 118,604,420.07 | -27,009,351.12 | 91,595,068.95 |
| 珠江郦城项目[注] | 2017年 | 98,441,764.58 | -98,441,764.58 | |
| 珠江花城项目[注] | 2013年 | 95,434,513.59 | -95,434,513.59 | |
| 珠江柏悦湾项目[注] | 2021年 | 83,718,680.80 | -83,718,680.80 | |
| 珠江好世界项目[注] | 2020年 | 1,314,700,941.69 | -1,314,700,941.69 | |
| 珠江四方印项目[注] | 2022年 | 166,945,134.86 | -166,945,134.86 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 50 -6-1-51
| 项目名称 | 最近一期竣工时间 | 期初余额 | 本年增减变动额（增加+/减少-） | 期末余额 |
| 颐德大厦项目 | 2017年 | 387,051.31 | 387,051.31 | |
| 云湖花城项目[注] | 2022年 | 1,170,535,288.58 | -1,170,535,288.58 | |
| 花屿花城项目[注] | 2022年 | 115,822,696.64 | -115,822,696.64 | |
| 合 计 | 4,507,684,922.07 | -4,415,702,801.81 | 91,982,120.26 |
注：公司本年发生资产重组，置出资产导致开发产品减少3,041,981,015.30元。
6.周转房
| 项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 站前2-3号楼（95-101号） | 46,116.29 | 46,116.29 | - | |
| 站前小区6号楼 | 211,324.08 | 10,041.12 | 201,282.96 | |
| 站前小区7号楼 | 533,585.11 | 23,595.36 | 509,989.75 | |
| 西华路房产 | 797,306.26 | 472,746.57 | 324,559.69 | |
| 百事佳西二街7号104房 | 37,403.37 | 1,162.80 | 36,240.57 | |
| 百事西二街7号201房 | 70,731.37 | 2,198.64 | 68,532.73 | |
| 合 计 | 1,696,466.48 | 555,860.78 | 1,140,605.70 |
7.期末建造合同形成的已完工未结算资产
无。
（七）一年内到期的非流动资产
1.按分类列式
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的债权投资（附注五、（九）） | 10,129,300.00 | 1,124,093,500.00 |
| 合 计 | 10,129,300.00 | 1,124,093,500.00 |
（八）其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 7,988,247.13 | 69,323,360.05 |
| 预缴税费 | 4,165,632.24 | 653,344,942.14 |
| 合同取得成本 | 78,572,771.35 | |
| 其他 | 207,661.78 | 525,066.15 |
| 合计 | 12,361,541.15 | 801,766,139.69 |
（九）债权投资
1.债权投资的分类
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 51 -6-1-52
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 委托贷款 | ||||||
| 广州市盛唐房地产开发有限公司 | 65,000,000.00 | 54,870,700.00 | 10,129,300.00 | 65,000,000.00 | 54,166,500.00 | 10,833,500.00 |
| 广东亿华房地产开发有限公司 | 1,113,260,000.00 | 1,113,260,000.00 | ||||
| 小 计 | 65,000,000.00 | 54,870,700.00 | 10,129,300.00 | 1,178,260,000.00 | 54,166,500.00 | 1,124,093,500.00 |
| 减：一年内到期部分 | 65,000,000.00 | 54,870,700.00 | 10,129,300.00 | 1,178,260,000.00 | 54,166,500.00 | 1,124,093,500.00 |
| 合 计 | ||||||
2.重要的债权投资
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
| 委托贷款 （亿华公司） | |||||
| 委托贷款 （盛唐公司） | 65,000,000.00 | 15% | 2021/6/11 | 65,000,000.00 | |
| 债券投资减值准备 | 54,870,700.00 | ||||
| 合计 | 10,129,300.00 | —— | —— | —— | |
| 项目 | 期初余额 | ||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
| 委托贷款 （亿华公司） | 1,113,260,000.00 | 12% | 1,113,260,000.00 | ||
| 委托贷款 （盛唐公司） | 65,000,000.00 | 15% | 65,000,000.00 | ||
| 债券投资减值准备 | 54,166,500.00 | ||||
| 合计 | 1,124,093,500.00 | —— | —— | —— | |
3.减值准备计提情况
| 减值准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 54,166,500.00 | 54,166,500.00 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 704,200.00 | 704,200.00 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 52 -6-1-53
| 减值准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生减值） | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 54,870,700.00 | 54,870,700.00 |
4.减值准备变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 委托贷款 （盛唐公司） | 54,166,500.00 | 704,200.00 | 54,870,700.00 | |||
| 合计 | 54,166,500.00 | 704,200.00 | 54,870,700.00 | |||
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 53 -6-1-54
（十）长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 广州捷星房地产开发有限公司(注) | 131,754,714.11 | -216,632.31 | -131,538,081.80 | |||||||||
| 广州市珠实同创产业运营管理有限公司(注) | 24,332,984.89 | -166,772.71 | -24,166,212.18 | |||||||||
| 广州璟悦城市更新有限公司公司(注) | 3,390,250.87 | -46,794.41 | -3,343,456.46 | |||||||||
| 三亚浪琴坞美疗中心有限公司 | 156,145.72 | 102,871.20 | 18,081.57 | 174,227.29 | 102,871.20 | |||||||
| 小 计 | 159,634,095.59 | 102,871.20 | -412,117.86 | -159,047,750.44 | 174,227.29 | 102,871.20 | ||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 广州市听云轩饮食服务有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||||||||
| 三亚珠江温泉度假区有限公司 | 1,783,527.59 | -78,960.06 | 1,704,567.53 | |||||||||
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 54 -6-1-55
| 广州市机场安置区物业管理有限公司 | 2,550,000.00 | 77,947.07 | 2,627,947.07 | |||||||||
| 衢州宝冶体育建设运营有限公司 | 19,346,449.08 | 3,000,000.00 | 22,346,449.08 | |||||||||
| 晋江中运体育建设发展有限公司 | 81,759,977.12 | 1,266,109.97 | 83,026,087.09 | |||||||||
| 开封市广珠文化体育建设发展有限公司 | 36,426,897.58 | -406.86 | 36,426,490.72 | |||||||||
| 遵义珠江体育文化发展有限公司 | 1,470,000.00 | 89,236.15 | 1,559,236.15 | |||||||||
| 小 计 | 143,316,851.37 | 4,000,000.00 | 7,020,000.00 | 1,353,926.27 | 151,690,777.64 | 4,000,000.00 | ||||||
| 合 计 | 302,950,946.96 | 4,102,871.20 | 7,020,000.00 | 941,808.41 | -159,047,750.44 | 151,865,004.93 | 4,102,871.20 |
注：长期股权投资其他减少均为本年因资产重组被置出的合营企业。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 55 -6-1-56
（十一）其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 海南珠江国际置业有限公司 | 56,188,706.91 | |
| 大湾区科技创新服务中心（广州）有限公司 | 5,000,000.00 | |
| 温州中建科工奥体项目管理有限公司 | 5,273,647.42 | 4,480,712.71 |
| 合计 | 5,273,647.42 | 65,669,419.62 |
2.本期终止确认的情况
| 项目 | 终止确认转入留存收益的累计利得 | 终止确认转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
| 海南珠江国际置业有限公司 | 21,703,679.14 | 资产重组置出 | |
| 珠海中珠集团股份有限公司 | 10,627,800.00 | 资产重组置出 | |
| 合计 | 21,703,679.14 | 10,627,800.00 |
（十二）其他非流动金融资产
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 4,000,000.00 | |
| 开平恒祥房地产开发有限公司[注1] | 4,000,000.00 |
注1：2020年12月，本公司对开平恒祥房地产开发有限公司丧失控制权，不将其纳入合并范围，该股权投资列报为其他非流动金融资产。对开平恒祥房地产开发有限公司的投资公允价值已减至为零。
（十三）投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.年初余额 | 1,693,129,377.60 | 1,693,129,377.60 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | 1,595,379,149.43 | 1,595,379,149.43 |
| （1）处置 | 25,107,506.29 | 25,107,506.29 |
| （2）资产重组减少 | 1,570,271,643.14 | 1,570,271,643.14 |
| 4.期末余额 | 97,750,228.17 | 97,750,228.17 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.年初余额 | 333,089,307.99 | 333,089,307.99 |
| 2.本期增加金额 | 15,662,739.38 | 15,662,739.38 |
| （1）计提或摊销 | 15,662,739.38 | 15,662,739.38 |
| 3.本期减少金额 | 318,650,428.90 | 318,650,428.90 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 56 -6-1-57
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| （1）处置 | 7,653,461.71 | 7,653,461.71 |
| （2）资产重组减少 | 310,996,967.19 | 310,996,967.19 |
| 4.期末余额 | 30,101,618.47 | 30,101,618.47 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.年初余额 | 23,480,314.58 | 23,480,314.58 |
| 2.本期增加金额 | 47,085.94 | 47,085.94 |
| （1）计提 | 47,085.94 | 47,085.94 |
| 3.本期减少金额 | 23,480,314.58 | 23,480,314.58 |
| （1）处置 | 1,338,898.56 | 1,338,898.56 |
| （2）其他转出 | 22,141,416.02 | 22,141,416.02 |
| 4.期末余额 | 47,085.94 | 47,085.94 |
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 67,601,523.76 | 67,601,523.76 |
| 2.年初账面价值 | 1,336,559,755.03 | 1,336,559,755.03 |
（十四）固定资产
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 15,771,255.59 | 253,393,208.69 |
| 固定资产清理 | 131.52 | |
| 减：减值准备 | ||
| 合计 | 15,771,255.59 | 253,393,340.21 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 57 -6-1-58
1.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 办公设备 | 运输设备 | 酒店工器具 及家具 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.年初余额 | 320,923,011.39 | 20,629,387.41 | 26,808,313.42 | 14,049,351.14 | 20,584,436.53 | 16,423,656.64 | 419,418,156.53 |
| 2.本期增加金额 | 2,991,766.67 | 7,270,666.05 | 1,315,999.01 | 22,034,304.95 | 33,612,736.68 | ||
| （1）购置 | 2,987,487.67 | 6,665,882.95 | 1,315,999.01 | 22,026,450.35 | 32,995,819.98 | ||
| （2）其他 | 4,279.00 | 604,783.10 | 7,854.60 | 616,916.70 | |||
| 3.本期减少金额 | 317,377,146.80 | 13,622,810.68 | 9,434,679.73 | 5,065,185.47 | 20,584,436.53 | 28,863,115.46 | 394,947,374.67 |
| （1）处置或报废 | 463,745.06 | 6,215,631.80 | 1,332,850.11 | 21,238.90 | 21,056,033.16 | 29,089,499.03 | |
| （2）其他 | 317,377,146.80 | 13,159,065.62 | 3,219,047.93 | 3,732,335.36 | 20,563,197.63 | 7,807,082.30 | 365,857,875.64 |
| 4.期末余额 | 3,545,864.59 | 9,998,343.40 | 24,644,299.74 | 10,300,164.68 | 9,594,846.13 | 58,083,518.54 | |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.年初余额 | 82,775,191.40 | 17,281,377.03 | 22,363,909.94 | 11,224,806.82 | 19,542,198.48 | 12,837,464.17 | 166,024,947.84 |
| 2.本期增加金额 | 2,841,422.31 | 990,786.46 | 9,744,527.41 | 603,408.87 | 22,539.68 | 17,454,870.85 | 31,657,555.58 |
| （1）计提 | 2,841,422.31 | 990,786.46 | 9,393,690.75 | 603,408.87 | 22,539.68 | 17,452,836.44 | 31,304,684.51 |
| （2）其他 | 350,836.66 | 2,034.41 | 352,871.07 | ||||
| 3.本期减少金额 | 84,308,699.58 | 12,509,377.76 | 7,474,900.19 | 4,826,946.65 | 19,564,738.16 | 26,685,578.13 | 155,370,240.47 |
| （1）处置或报废 | 364,238.47 | 4,949,666.54 | 1,280,084.11 | 21,238.90 | 19,999,425.39 | 26,614,653.41 | |
| （2）其他 | 84,308,699.58 | 12,145,139.29 | 2,525,233.65 | 3,546,862.54 | 19,543,499.26 | 6,686,152.74 | 128,755,587.06 |
| 4.期末余额 | 1,307,914.13 | 5,762,785.73 | 24,633,537.16 | 7,001,269.04 | 3,606,756.89 | 42,312,262.95 | |
| 三、减值准备 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 58 -6-1-59
| 1.年初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 2,237,950.46 | 4,235,557.67 | 10,762.58 | 3,298,895.64 | 5,988,089.24 | 15,771,255.59 | |
| 2.年初账面价值 | 238,147,819.99 | 3,348,010.38 | 4,444,403.48 | 2,824,544.32 | 1,042,238.05 | 3,586,192.47 | 253,393,208.69 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 59 -6-1-60
（2）截止2023年12月31日，暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）截止2023年12月31日，通过融资租赁租入的固定资产情况无。
（4）截止2023年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况无。
（5）截止2023年12月31日，未办妥产权证书的固定资产
无。
（十五）使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 114,548,399.72 | 289,574.03 | 114,837,973.75 |
| 2.本期增加金额 | 96,665,160.34 | 96,665,160.34 | |
| （1）新增租赁 | 96,665,160.34 | 96,665,160.34 | |
| （2）资产重组增加 | |||
| （3）重估调整 | |||
| （4）其他 | |||
| 3.本期减少金额 | 75,934,640.55 | 289,574.03 | 76,224,214.58 |
| （1）终止租赁 | 22,107,706.69 | 22,107,706.69 | |
| （2）处置 | 43,391,667.20 | 43,391,667.20 | |
| （3）其他 | |||
| （4）资产重组减少 | 10,435,266.66 | 289,574.03 | 10,724,840.69 |
| 4.期末余额 | 135,278,919.51 | 135,278,919.51 | |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 56,129,774.12 | 289,574.03 | 56,419,348.15 |
| 2.本期增加金额 | 29,196,209.12 | 29,196,209.12 | |
| （1）计提 | 28,947,328.04 | 28,947,328.04 | |
| （2）其他 | 248,881.08 | 248,881.08 | |
| 3.本期减少金额 | 39,709,105.18 | 289,574.03 | 39,998,679.21 |
| （1）终止租赁 | 17,224,615.29 | 17,224,615.29 | |
| （2）处置 | 15,008,847.77 | 15,008,847.77 | |
| （3）其他 | |||
| （4）资产重组减少 | 7,475,642.12 | 289,574.03 | 7,765,216.15 |
| 4.期末余额 | 45,616,878.06 | 45,616,878.06 | |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 60 -6-1-61
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 89,662,041.45 | 89,662,041.45 | |
| 2.期初账面价值 | 58,418,625.60 | 58,418,625.60 |
（十六）无形资产
1.无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.年初余额 | 1,226,823.00 | 24,843,933.75 | 26,070,756.75 | |
| 2.本期增加金额 | 7,108,898.52 | 7,108,898.52 | ||
| （1）购置 | 7,108,898.52 | 7,108,898.52 | ||
| 3.本期减少金额 | 1,912,176.85 | 1,912,176.85 | ||
| （1）处置 | 15,384.62 | 15,384.62 | ||
| （2）资产重组减少 | 1,896,792.23 | 1,896,792.23 | ||
| 4.期末余额 | 1,226,823.00 | 30,040,655.42 | 31,267,478.42 | |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.年初余额 | 1,226,823.00 | 12,671,464.89 | 13,898,287.89 | |
| 2.本期增加金额 | 4,300,702.78 | 4,300,702.78 | ||
| （1）计提 | 4,300,702.78 | 4,300,702.78 | ||
| 3.本期减少金额 | 1,122,876.66 | 1,122,876.66 | ||
| （1）处置 | 15,384.62 | 15,384.62 | ||
| （2）资产重组减少 | 1,107,492.04 | 1,107,492.04 | ||
| 4.期末余额 | 1,226,823.00 | 15,849,291.01 | 17,076,114.01 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.年初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 14,191,364.41 | 14,191,364.41 | ||
| 2.年初账面价值 | 12,172,468.86 | 12,172,468.86 |
（2）截止2023年12月31日，未办妥产权证书的土地使用权情况无。
（十七）商誉
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 61 -6-1-62
公司本年发生资产重组，置出资产导致商誉账面原值减少328,791.01元。
（十八）长期待摊费用
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 装修费 | 23,880,899.93 | 1,370,361.50 | 2,209,864.82 | 18,791,939.23 | 4,249,457.38 |
| 其他 | 3,565,879.91 | 636,875.16 | 1,488,026.08 | 2,714,728.99 | |
| 合计 | 27,446,779.84 | 2,007,236.66 | 3,697,890.90 | 18,791,939.23 | 6,964,186.37 |
（十九）递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | |
| 资产减值准备 | 8,845,725.27 | 40,176,745.85 | 61,344,513.89 | 250,332,510.05 |
| 可抵扣亏损 | 156,186.45 | 3,123,728.98 | 94,324,097.13 | 378,984,185.84 |
| 内部交易未实现利润 | 61,947.89 | 247,791.56 | ||
| 预提土地增值税 | 131,313,820.25 | 525,255,281.00 | ||
| 预提费用 | 105,650.00 | 2,113,000.00 | 1,258,589.49 | 5,079,789.86 |
| 租赁负债 | 19,370,306.80 | 91,085,875.38 | 13,822,702.02 | 62,161,764.47 |
| 小计 | 28,477,868.52 | 136,499,350.21 | 302,125,670.67 | 1,222,061,322.78 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 304,552,371.92 | 1,218,209,487.68 | ||
| 预缴土地增值税 | 29,839,388.20 | 119,357,552.80 | ||
| 计入其他综合收益的其他金融资产公允价值变动 | 192,502.11 | 1,283,347.42 | 11,015,836.13 | 44,259,509.57 |
| 使用权资产 | 19,218,637.30 | 89,793,780.34 | 12,991,426.60 | 58,418,625.65 |
| 小计 | 19,411,139.41 | 91,077,127.76 | 358,399,022.85 | 1,440,245,175.70 |
2.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 540,278,388.01 | 3,884,981,255.48 |
| 可抵扣亏损 | 1,723,146,061.42 | 819,074,058.91 |
| 合计 | 2,263,424,449.43 | 4,704,055,314.39 |
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
| 年度 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2023年度 | 28,466,318.72 | ||
| 2024年度 | 1,313,574.00 | 24,139,606.33 | |
| 2025年度 | 843,685.54 | 4,639,704.05 | |
| 2026年度 | 3,824,311.63 | 36,763,229.64 | |
| 2027年度 | 412,160,301.83 | 725,065,200.17 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 62 -6-1-63
| 年度 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2028年度 | 1,305,004,188.42 | ||
| 合计 | 1,723,146,061.42 | 819,074,058.91 |
（二十）其他非流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | 11,805,836.90 | |
| 其他 | 521,665.09 | |
| 合 计 | 12,327,501.99 |
（二十一）所有权或使用权受到限制的资产
| 期末账面价值 | 受限原因 | |
| 货币资金 | 215,470,924.05 | 司法冻结、履约保证金 |
| 合计 | 215,470,924.05 |
（二十二）应付账款
1.按款项性质分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付工程款 | 2,292,239.58 | 1,030,687,817.15 |
| 应付购置费 | 274,163.98 | 11,635,405.92 |
| 应付服务费 | 132,934,424.22 | 126,525,678.82 |
| 合计 | 135,500,827.78 | 1,168,848,901.89 |
2.账龄超过1年的大额应付账款
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还原因 |
| 广州市建筑集团有限公司 | 1,409,800.00 | 未到结算期 |
| 枣庄金声文化产业发展有限公司 | 1,669,999.30 | 未到结算期 |
| 广东金碧建设工程有限公司 | 470,838.99 | 未到结算期 |
| 合计 | 3,550,638.29 | —— |
（二十三）预收款项
1. 预收账款项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租金 | 3,497,416.30 | 7,692,479.70 |
| 其他 | 664,802.18 | 731,503.10 |
| 合计 | 4,162,218.48 | 8,423,982.80 |
2.账龄超过1年的大额预收款项
无。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 63 -6-1-64
（二十四）合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收房款 | 78,639,661.60 | 5,744,866,462.68 |
| 预收工程款 | 6,010,607.15 | |
| 物业管理项目 | 36,835,019.59 | 47,947,979.95 |
| 文体运营及推广服务 | 20,134,069.45 | 13,615,508.86 |
| 其他 | 6,445.89 | 522,967.10 |
| 合计 | 135,615,196.53 | 5,812,963,525.74 |
（二十五）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 106,414,321.93 | 733,403,642.22 | 747,748,778.27 | 92,069,185.88 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 2,467,266.87 | 69,602,497.56 | 70,229,093.66 | 1,840,670.77 |
| 辞退福利 | 1,351,021.76 | 5,524,134.67 | 5,383,501.45 | 1,491,654.98 |
| 一年内到期的其他福利 | 180,280.00 | 2,663,442.24 | 2,807,062.24 | 36,660.00 |
| 合计 | 110,412,890.56 | 811,193,716.69 | 826,168,435.62 | 95,438,171.63 |
2.短期职工薪酬情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1. 工资、奖金、津贴和补贴 | 102,419,055.85 | 637,976,226.32 | 649,625,121.54 | 90,770,160.63 |
| 2. 职工福利费 | 147,291.42 | 21,310,476.91 | 21,446,344.15 | 11,424.18 |
| 3. 社会保险费 | 25,126.83 | 36,210,436.47 | 36,202,823.56 | 32,739.74 |
| 其中：医疗保险费 | 24,052.87 | 32,607,570.90 | 32,602,037.24 | 29,586.53 |
| 工伤保险费 | 236.68 | 1,378,790.42 | 1,376,088.50 | 2,938.60 |
| 生育保险费 | 837.28 | 43,805.20 | 44,427.87 | 214.61 |
| 其他 | 2,180,269.95 | 2,180,269.95 | ||
| 4. 住房公积金 | 643,123.50 | 28,548,496.52 | 29,082,300.52 | 109,319.50 |
| 5. 工会经费和职工教育经费 | 2,939,278.78 | 7,665,157.72 | 9,485,192.23 | 1,119,244.27 |
| 6. 短期带薪缺勤 | ||||
| 7. 短期利润分享计划 | ||||
| 8. 其他短期薪酬 | 240,445.55 | 1,692,848.28 | 1,906,996.27 | 26,297.56 |
| 合计 | 106,414,321.93 | 733,403,642.22 | 747,748,778.27 | 92,069,185.88 |
3.设定提存计划情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 1,852,366.61 | 63,189,888.24 | 63,217,951.48 | 1,824,303.37 |
| 失业保险费 | 7,492.88 | 2,386,114.52 | 2,388,549.61 | 5,057.79 |
| 企业年金缴费 | 607,407.38 | 4,026,494.80 | 4,622,592.57 | 11,309.61 |
| 合计 | 2,467,266.87 | 69,602,497.56 | 70,229,093.66 | 1,840,670.77 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 64 -6-1-65
（二十六）应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 土地增值税 | 123,082,094.55 | 932,088,612.77 |
| 企业所得税 | 10,255,001.81 | 55,874,362.42 |
| 增值税 | 10,686,327.57 | 130,632,383.43 |
| 个人所得税 | 1,223,700.48 | 1,841,656.20 |
| 教育费附加（含地方教育费附加） | 506,000.75 | 861,006.67 |
| 城市维护建设税 | 442,592.68 | 930,858.25 |
| 房产税 | 142,982.12 | 104,688.44 |
| 土地使用税 | 49,119.92 | 8,383.00 |
| 其他 | 345,463.11 | 2,135,516.66 |
| 合计 | 146,733,282.99 | 1,124,477,467.84 |
（二十七）其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 91,290,638.61 | |
| 应付股利 | 4,485,168.96 | 4,295,731.74 |
| 其他应付款项 | 768,600,895.82 | 10,629,659,401.19 |
| 合计 | 773,086,064.78 | 10,725,245,771.54 |
1.应付利息
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他利息 | 91,290,638.61 | |
| 合计 | 91,290,638.61 |
2.应付股利
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 4,485,168.96 | 4,295,731.74 |
| 合计 | 4,485,168.96 | 4,295,731.74 |
3.其他应付款项
（1）按款项性质分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 401,984,110.86 | 10,217,346,444.73 |
| 保证金 | 15,112,792.87 | 276,730,357.38 |
| 押金 | 249,505,626.42 | 15,090,174.48 |
| 代收代付款项 | 42,005,681.64 | 25,410,632.66 |
| 代收产权费用 | 5,525,456.10 | |
| 代收登记费及税费 | 366,122.29 | |
| 定金等房地产业款 | 50,000.00 | 28,633,486.54 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 65 -6-1-66
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 代扣代缴款项 | 746.13 | 357,119.82 |
| 应付杂项 | 13,074,852.77 | 19,140,784.61 |
| 公共收益 | 6,301,952.34 | 2,790,654.52 |
| 其他 | 40,565,132.79 | 38,268,168.06 |
| 合计 | 768,600,895.82 | 10,629,659,401.19 |
注：本期资产重组完成后，置出房产公司不纳入合并范围导致其他应付款的往来款大幅减少。
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项情况的说明
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或未结转原因 |
| 广州番禺雅居乐房地产开发有限公司 | 357,500,000.00 | 坑口项目旧改往来款 |
| 广州纵贯产业链发展有限公司 | 200,000,000.00 | 保证金 |
| 合计 | 557,500,000.00 | —— |
（二十八）一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 1,454,967,622.02 | |
| 一年内到期的应付债券 | 1,102,386,849.33 | 900,000,000.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 26,119,706.58 | 24,630,584.14 |
| 合计 | 1,128,506,555.91 | 2,379,598,206.16 |
（二十九）其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 5,472,444.30 | 239,359,613.87 |
| 合计 | 5,472,444.30 | 239,359,613.87 |
（三十）长期借款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 4,289,169,750.64 | |
| 质押借款 | 171,499,897.14 | |
| 保证借款 | 1,619,819,282.43 | |
| 小计 | 6,080,488,930.21 | |
| 减：一年内到期部分 | 1,454,967,622.02 | |
| 合计 | 4,625,521,308.19 |
注：1.本期重组完成后，置出公司不纳入合并范围导致长期借款减少；
2.公司于2023年一季度偿还了创兴银行有限公司广州分行23,500.00万元抵押借款、立根融资租赁有限公司25,000.00万元抵押借款、中国银行广州珠江支行17,122.00万元质押借款及广州农村商业银行股份有限公司华夏支行13,925.00万元保证借款。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 66 -6-1-67
截至2023年12月31日，公司长期借款的余额为0。
（三十一）应付债券
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付公司债券 | 1,952,116,665.12 | |
| 其他应付债券 | 1,102,386,849.33 | 2,000,000,000.00 |
| 减：一年内到期部分 | 1,102,386,849.33 | 900,000,000.00 |
| 合计 | 3,052,116,665.12 |
1.应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
| 债券名称 | 面值 | 票面利率（%） | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 |
| 广州珠江实业开发股份有限公司非公开发行2021年公司债券（第一期） | 100 | 6.38 | 2021-6-7 | 3 年 | 1,300,000,000.00 |
| 广州珠江实业开发股份有限公司非公开发行2022年公司债券（第一期） | 100 | 3.81 | 2022-9-20 | 2 年 | 600,000,000.00 |
| 中英益利-珠江实业债权投资计划 | 100 | 7.20 | 2018-12-29 | 5 年 | 900,000,000.00 |
| 中英益利-珠江实业债权投资计划 | 100 | 7.20 | 2019-1-9 | 5 年 | 1,100,000,000.00 |
| 合计 | —— | —— | —— | —— | 3,900,000,000.00 |
（续）
| 债券名称 | 期初余额 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 其他变动 | 期末余额 |
| 广州珠江实业开发股份有限公司非公开发行2021年公司债券 （第一期） | 1,346,837,796.08 | -27,646,666.67 | -346,229.41 | -1,318,844,900.00 | ||
| 广州珠江发展集团股份有限公司非公开发行 2022年公司债券（第一期） | 605,278,869.04 | -5,700,000.00 | -58,869.04 | -599,520,000.00 | ||
| 中英益利-珠江实业债权投资计划 | 900,000,000.00 | 65,510,137.00 | 965,510,137.00 | |||
| 中英益利-珠江实业债权投资计划 | 1,100,000,000.00 | 81,586,849.32 | 79,199,999.99 | 1,102,386,849.33 | ||
| 合计 | 3,952,116,665.12 | 113,750,319.65 | -405,098.45 | 1,044,710,136.99 | -1,918,364,900.00 | 1,102,386,849.33 |
2.划分为金融负债的其他金融工具说明
无。
（三十二）租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 99,543,270.10 | 68,746,033.83 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 67 -6-1-68
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 减：未确认融资费用 | 8,443,693.20 | 6,584,269.36 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 26,119,706.58 | 24,630,584.14 |
| 合计 | 64,979,870.32 | 37,531,180.33 |
（三十三）长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 专项应付款 | 887,313.83 | 983,113.24 |
| 长期应付款 | 105,946.59 | 105,946.59 |
| 合计 | 993,260.42 | 1,089,059.83 |
其中：专项应付款
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 体育馆改造 | 983,113.24 | 95,799.41 | 887,313.83 | 维修专项基金 | |
| 合计 | 983,113.24 | 95,799.41 | 887,313.83 | —— |
（三十四）递延收益
1.递延收益按类别列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 118,721,096.65 | 118,721,096.65 | 政府拨款珠江云上花园租赁住房项目资本金 | ||
| 合计 | 118,721,096.65 | 118,721,096.65 |
2.政府补助项目情况
| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他 变动 | 期末 余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 租赁住房项目资本金 | 118,721,096.65 | -118,721,096.65 | 资产相关 | ||||
| 合计 | 118,721,096.65 | -118,721,096.65 | 资产相关 |
（三十五）其他非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 276,110,897.19 | |
| 合 计 | 276,110,897.19 |
（三十六）股本
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 853,460,723.00 | 853,460,723.00 | |||||
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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（三十七）资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 178,908,094.69 | 6,625,576.78 | 185,533,671.47 | |
| 其他资本公积 | 19,251,758.11 | 19,251,758.11 | ||
| 合计 | 198,159,852.80 | 6,625,576.78 | 204,785,429.58 |
注：本期资本公司增加主要是：本次资产重组的现金补差金额和置入资产的账面价值与置出资产的账面价值之差冲减资本公积1,674.94万元；资产重组导致珠江投资股权被稀释的权益性交易计入资本公积-246.97万元，本次重组置出公司合并层面未实现的利息差余额计入资本公积2,584.47万元。
（三十八）其他综合收益
| 项目 | 期初 | 本期发生额 | 期末 | |||||
| 余额 | 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 余额 | |
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 11,075,879.14 | 834,654.75 | 11,075,879.14 | 160,660.24 | -10,401,884.63 | 673,994.51 | ||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | 11,075,879.14 | 834,654.75 | 11,075,879.14 | 160,660.24 | -10,401,884.63 | 673,994.51 | ||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | 11,075,879.14 | 834,654.75 | 11,075,879.14 | 160,660.24 | -10,401,884.63 | 673,994.51 | ||
（三十九）盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 238,353,604.97 | 222,206,087.88 | 16,147,517.09 | |
| 其他 | ||||
| 合计 | 238,353,604.97 | 222,206,087.88 | 16,147,517.09 |
根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》，第二章第五条“（一）同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。”根据准则要求，公司在单体层面按最终控制方合并财务报表中账面净资产的份额确认对珠江城市服务的长期股权投资，其与支付对价的差额冲减资本公积-股本溢价，因公司单体层面资本公积-股本溢价不足冲减，故冲减盈余公积222,206,087.88元。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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（四十）未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | -784,156,417.43 | 1,080,470,135.71 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 188,695,259.60 | 123,399,231.06 |
| 调整后期初未分配利润 | -595,461,157.83 | 1,203,869,366.77 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -62,959,081.25 | -1,797,532,562.15 |
| 其他 | 26,907,621.45 | 3,256,356.91 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 分配普通股股利 | ||
| 其他减少 | 5,054,319.36 | |
| 期末未分配利润 | -631,512,617.63 | -595,461,157.83 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于会计政策变更，影响期初未分配利润794,686.34元。
2、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润187,900,573.26元。本期未分配利润增加的其他为资产重组置出其他权益工具投资，计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益转入留存收益26,907,621.45元。
（四十一）营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、主营业务小计 | 3,212,616,328.29 | 2,705,646,364.29 | 5,050,845,472.94 | 4,329,492,878.22 |
| 房地产业 | 1,799,387,290.26 | 1,575,983,928.56 | 3,723,759,068.89 | 3,177,562,893.81 |
| 物业出租 | 33,365,210.76 | 29,850,805.20 | 53,268,406.19 | 115,135,325.95 |
| 物业服务 | 1,060,059,298.11 | 880,918,541.74 | 981,487,070.05 | 845,217,236.71 |
| 工程结算及服务收入 | 254,717.11 | 1,249,092.71 | 57,975,770.14 | 43,057,994.54 |
| 文体运营 | 319,549,812.05 | 217,643,996.08 | 234,355,157.67 | 148,519,427.21 |
| 二、其他业务小计 | 59,754,319.24 | 18,476,189.14 | 29,174,950.60 | 15,293,288.01 |
| 其他 | 59,754,319.24 | 18,476,189.14 | 29,174,950.60 | 15,293,288.01 |
| 合计 | 3,272,370,647.53 | 2,724,122,553.43 | 5,080,020,423.54 | 4,344,786,166.23 |
注：本公司于2023年3月完成资产重组，仅合并置出涉房公司2023年1-3月的收入及成本数据，因此导致本期房地产业收入及成本对比上期发生额呈现明显下降。
2.房地产业收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 珠江颐德大厦项目 | -33,353,692.98 | |||
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 珠江柏悦湾项目 | 1,086,028,284.72 | 834,032,000.89 | ||
| 珠江新岸项目 | 4,635,722.86 | 925,796.54 | ||
| 珠江嘉园项目 | 3,792,465.71 | 2,256,497.16 | 14,525,176.20 | 6,630,022.23 |
| 淘金北项目 | 15,005,286.66 | |||
| 中侨中心项目 | 31,798,047.72 | 34,097,039.62 | 111,985,927.55 | 112,351,028.67 |
| 新地东方明珠项目 | 56,959,156.34 | 58,520,221.97 | 6,297,884.05 | -802,074.39 |
| 旧有物业 | 2,233,007.62 | 2,771,763.55 | 2,610,860.95 | 987,721.16 |
| 珠江郦城项目 | 1,535,352.34 | 2,349,783.37 | 33,248,419.09 | 36,595,307.74 |
| 珠江好世界项目 | 137,840,841.16 | 137,125,242.23 | 72,310,938.42 | 75,375,125.00 |
| 珠江花城项目 | 16,334,761.97 | 14,541,865.94 | ||
| 珠江璟园项目 | 68,692,562.70 | 17,196,946.70 | 89,179,335.92 | 31,305,050.27 |
| 花屿花城 | 71,356,780.36 | 69,185,788.87 | 619,778,006.63 | 612,404,104.43 |
| 云湖花城 | 1,333,515,433.31 | 1,154,246,609.42 | 1,273,170,622.64 | 1,097,486,687.70 |
| 珠江四方雅苑项目 | 90,183,672.52 | 97,787,969.23 | 376,945,966.95 | 388,643,829.89 |
| 御东雅轩项目 | 1,479,970.48 | 446,066.44 | 1,701,874.28 | 440,120.72 |
| 合计 | 1,799,387,290.26 | 1,575,983,928.56 | 3,723,759,068.89 | 3,177,562,893.81 |
3.营业收入和营业成本按地区分类
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 广东省 | 2,600,835,499.26 | 2,123,687,414.05 | 4,649,147,680.08 | 3,996,699,684.01 |
| 其他地区 | 671,535,148.27 | 600,435,139.38 | 430,872,743.46 | 348,086,482.22 |
| 合计 | 3,272,370,647.53 | 2,724,122,553.43 | 5,080,020,423.54 | 4,344,786,166.23 |
（四十二）税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 土地增值税 | 53,236,860.14 | 182,334,507.44 |
| 城市维护建设税 | 11,179,548.92 | 16,088,219.17 |
| 房产税 | 4,420,813.80 | 10,775,230.11 |
| 教育费附加 | 4,816,553.09 | 6,898,313.64 |
| 印花税 | 2,648,153.58 | 2,306,433.42 |
| 土地使用税 | 886,152.48 | 3,760,343.89 |
| 地方教育附加 | 3,183,944.53 | 4,598,812.34 |
| 车船税 | 15,310.37 | 17,617.42 |
| 水利建设基金 | 5,995.87 | |
| 其他 | 108,755.92 | 204,565.62 |
| 合计 | 80,496,092.83 | 226,990,038.92 |
（四十三）销售费用
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广告宣传费 | 6,752,605.78 | 45,834,413.64 |
| 销售服务费 | 27,043,474.41 | 42,849,599.36 |
| 折旧摊销 | 3,884,868.40 | 13,474,976.23 |
| 职工薪酬 | 14,033,927.13 | 22,558,388.81 |
| 办公费 | 1,721,698.13 | 8,931,458.63 |
| 展览费 | 1,753,350.83 | |
| 委托代销手续费 | 1,974,509.28 | 6,709,571.01 |
| 业务招待费 | 529,177.17 | 176,339.74 |
| 其他 | 12,417,577.92 | 17,224,597.93 |
| 合计 | 68,357,838.22 | 159,512,696.18 |
（四十四）管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 144,566,125.73 | 241,269,289.89 |
| 诉讼及中介费 | 31,963,942.36 | 27,034,109.30 |
| 折旧摊销费 | 14,768,350.51 | 23,873,003.72 |
| 办公费 | 8,825,434.56 | 15,216,751.66 |
| 保险 | 1,109,909.63 | 1,037,645.48 |
| 通讯费 | 1,077,856.23 | 1,663,694.37 |
| 业务招待费 | 1,760,526.82 | 1,861,144.15 |
| 机动车辆费 | 988,465.34 | 543,235.00 |
| 交通差旅费 | 1,802,555.57 | 1,350,546.09 |
| 租赁费 | 413.60 | 895,827.82 |
| 项目拓展费 | 31,951.90 | 1,695,072.88 |
| 宣传费 | 200,864.09 | 820,040.44 |
| 其他 | 9,203,118.20 | 17,043,745.99 |
| 合计 | 216,299,514.54 | 334,304,106.79 |
（四十五）研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人员人工费用 | 10,636,075.17 | 6,336,855.49 |
| 直接投入费用 | 77,317.86 | 3,083.80 |
| 折旧费用 | 13,862.28 | 65,975.86 |
| 委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用 | 12,874.85 | |
| 其他相关费用 | 38,689.74 | 39,788.32 |
| 合计 | 10,765,945.05 | 6,458,578.32 |
（四十六）财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 179,153,659.51 | 363,446,949.23 |
| 减：利息收入 | 59,294,366.77 | 49,460,999.74 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 汇兑损失 | ||
| 减：汇兑收益 | ||
| 手续费支出 | 1,913,073.48 | 1,911,861.55 |
| 其他支出 | 12,869,787.63 | 27,729,735.28 |
| 合计 | 134,642,153.85 | 343,627,546.32 |
（四十七）其他收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 政府补助 | 8,924,382.69 | 10,527,116.64 | 收益相关 |
| 合 计 | 8,924,382.69 | 10,527,116.64 |
政府补助：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 增值税加计抵减 | 3,966,495.85 | 5,591,651.08 | 收益相关 |
| 个税手续费返还 | 330,252.64 | 758,627.94 | 收益相关 |
| 减免税款 | 1,987,098.57 | 170,812.04 | 收益相关 |
| 稳岗补贴 | 193,572.13 | 1,851,807.95 | 收益相关 |
| 人力资源补助 | 1,400,985.42 | 1,920,671.76 | 收益相关 |
| 其他 | 1,045,978.08 | 233,545.87 | 收益相关 |
| 合计 | 8,924,382.69 | 10,527,116.64 | —— |
（四十八）投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 941,808.41 | 7,388,442.40 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 400,000.00 | |
| 交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 | 160,116.03 | 293,017.71 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 71,700.00 | 105,600.00 |
| 丧失盛唐公司控制权确认的投资收益 | -10,210,416.65 | |
| 其他 | -57,285.79 | 156,000.00 |
| 合计 | 1,516,338.65 | -2,267,356.54 |
（四十九）公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -507,892.75 | -27,495,185.70 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 其他非流动金融资产 | -4,000,000.00 | |
| 合计 | -4,507,892.75 | -27,495,185.70 |
（五十）信用减值损失
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 73 -6-1-74
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款信用减值损失 | 83,269.57 | -13,570,833.90 |
| 其他应收款信用减值损失 | -7,119,606.38 | -208,284,579.38 |
| 债权投资信用减值损失 | -704,200.00 | -54,166,500.00 |
| 其他 | 505,365.53 | |
| 合计 | -7,740,536.81 | -275,516,547.75 |
（五十一）资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -8,178,274.83 | -1,329,624,470.71 |
| 长期股权投资减值损失 | -15,715,116.20 | |
| 投资性房地产减值损失 | -47,085.94 | -22,141,416.02 |
| 合计 | -8,225,360.77 | -1,367,481,002.93 |
（五十二）资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 出售划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 | 229,869.46 | |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 | 2,792,696.69 | 1,316,350.62 |
| 合计 | 2,792,696.69 | 1,546,220.08 |
（五十三）营业外收入
1.营业外收入分项列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得 | 142,185.42 | 201,886.48 | 142,185.42 |
| 其中：固定资产处置利得 | 142,185.42 | 201,886.48 | 142,185.42 |
| 政府补助 | - | 26,000.00 | - |
| 违约赔偿 | 823,414.27 | 5,085,007.42 | 823,414.27 |
| 政府业态创新奖 | - | 100,000.00 | - |
| 其他 | 4,395,984.73 | 10,089,398.22 | 4,395,984.73 |
| 合计 | 5,361,584.42 | 15,502,292.12 | 5,361,584.42 |
2.计入营业外收入的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一次性留工补助 | 26,000.00 | |
| 合计 | 26,000.00 |
（五十四）营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失 | 83,560.16 | 232,037.94 | 83,560.16 |
| 其中：固定资产处置损失 | 83,560.16 | 232,037.94 | 83,560.16 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 74 -6-1-75
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | - | 103,300.00 | - |
| 滞纳金 | 920,476.40 | 489,807.69 | 920,476.40 |
| 违约金 | 394,591.18 | 892,643.34 | 394,591.18 |
| 罚款支出 | 10,392.34 | 126,745.05 | 10,392.34 |
| 理赔款 | - | 496,647.50 | - |
| 其他 | 472,962.24 | 2,144,877.20 | 472,962.24 |
| 合计 | 1,881,982.32 | 4,486,058.72 | 1,881,982.32 |
（五十五）所得税费用
1.所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 | 42,607,779.00 | 68,840,990.26 |
| 递延所得税费用 | 6,536,331.66 | 36,698,154.62 |
| 其他 | ||
| 合计 | 49,144,110.66 | 105,539,144.88 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 金额 |
| 利润总额 | 33,925,779.41 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 8,481,444.85 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,826,091.99 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 106,235.87 |
| 非应税收入的影响 | -379,084.66 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,425,163.59 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -2,109,244.89 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 43,503,180.00 |
| 其他影响 | -57,492.11 |
| 所得税费用 | 49,144,110.66 |
（五十六）现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 59,294,366.77 | 50,939,248.68 |
| 保证金及押金 | 30,500,233.02 | 75,968,109.05 |
| 往来款 | 157,270,330.71 | 58,475,137.25 |
| 物业维修基金 | 440,798.12 | 5,159,227.57 |
| 诚意金 | 780,000.00 | 165,000.00 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 75 -6-1-76
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 代收代付款 | 51,395,989.97 | 78,846,447.28 |
| 其他 | 32,541,074.47 | 80,370,604.80 |
| 合计 | 332,222,793.06 | 349,923,774.63 |
2.支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 手续费支出 | 1,015,036.78 | 929,328.25 |
| 付现管理费用 | 25,766,402.06 | 164,624,978.25 |
| 付现销售费用 | 15,039,831.35 | 41,074,914.58 |
| 付现研发费用 | 12,393.68 | |
| 往来款 | 221,130,635.11 | 112,798,126.20 |
| 代收代付款 | 53,631,374.87 | 80,952,472.59 |
| 退押金、保证金 | 17,216,416.06 | 7,338,728.77 |
| 竞标保证金 | 9,646,258.25 | 66,065,889.14 |
| 员工借款 | 4,163,900.04 | 2,350,800.04 |
| 滞纳金 | 544,126.69 | 84.90 |
| 支付受限货币资金 | 180,715,085.22 | 15,773,548.11 |
| 诚意金 | 65,000.00 | |
| 捐赠支出 | 3,300.00 | |
| 其他 | 94,232,704.23 | 70,476,126.95 |
| 合计 | 623,101,770.66 | 562,465,691.46 |
3.收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到借款利息 | 60,096,353.97 | |
| 收到的公司重组交易剩余现金对价和利息 | 55,400,000.00 | |
| 合计 | 115,496,353.97 |
4.支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置子公司产生的现金净额 | 478,871,052.86 | |
| 广州珠江物业管理有限公司20%股权交易服务费 | 246,146.40 | |
| 其他 | 19,692.20 | |
| 合计 | 478,871,052.86 | 265,838.60 |
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非金融机构借款 | 6,240,881,374.36 | 3,140,000,000.00 |
| 收回受限货币资金 | 69,267.28 | |
| 合计 | 6,240,881,374.36 | 3,140,069,267.28 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 76 -6-1-77
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 归还非金融机构借款 | 6,166,960,682.66 | 2,423,671,185.87 |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 3,216,921.01 | 52,824,246.88 |
| 其他融资费用 | 36,476,367.02 | 12,088,781.02 |
| 合计 | 6,206,653,970.69 | 2,488,584,213.77 |
7.筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 长期借款 | 4,625,521,308.19 | 62,234,645.85 | 1,149,267,467.40 | 3,538,488,486.64 | ||
| 应付债券 | 3,052,116,665.12 | 47,835,084.20 | 79,199,999.99 | 3,020,751,749.33 | ||
| 租赁负债 | 37,531,180.33 | 56,742,023.61 | 29,293,333.62 | 64,979,870.32 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,379,598,206.16 | 1,155,600,392.22 | 924,630,584.14 | 1,482,061,458.33 | 1,128,506,555.91 | |
| 合计 | 10,094,767,359.80 | - | 1,322,412,145.88 | 2,153,098,051.53 | 8,070,595,027.92 | 1,193,486,426.23 |
（五十七）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -15,218,331.25 | -2,090,868,376.90 |
| 加：资产减值准备 | 8,225,360.77 | 1,367,481,002.93 |
| 信用减值损失 | 7,740,536.81 | 275,516,547.75 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 | 46,967,423.89 | 64,690,638.79 |
| 使用权资产折旧 | 28,947,328.04 | 33,400,143.22 |
| 无形资产摊销 | 4,300,702.78 | 4,028,389.28 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,697,890.90 | 16,251,561.95 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -2,792,696.69 | -1,546,220.08 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -58,625.26 | 30,151.46 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 4,507,892.75 | 27,495,185.70 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 63,657,305.54 | 363,446,949.23 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,516,338.65 | 2,267,356.54 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,032,682.81 | 59,690,362.11 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -24,625,570.16 | -27,281,153.15 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 4,847,227,900.38 | -422,566,315.16 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 1,623,980,633.83 | -254,871,332.54 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 77 -6-1-78
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -6,721,929,908.43 | 413,784,615.96 |
| 其他 | - | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -128,921,177.56 | -169,050,492.91 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | - | |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | |
| 租入固定资产 | - | |
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 925,884,190.76 | 3,022,779,508.74 |
| 减：现金的期初余额 | 3,022,779,508.74 | 4,019,579,887.89 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | |
| 现金及现金等价物净增加额 | -2,096,895,317.98 | -996,800,379.15 |
2现金及现金等价物
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 925,884,190.76 | 3,022,779,508.74 |
| 其中：库存现金 | 72,502.47 | 278,247.50 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 925,811,688.29 | 3,022,501,261.24 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 925,884,190.76 | 3,022,779,508.74 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
（五十八）租赁
1.作为承租人
| 项目 | 金额 |
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 其中：售后租回交易产生部分 | |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 6,273,172.26 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | 4,914,418.82 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 50,445,872.28 |
2.作为出租人
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 78 -6-1-79
经营租赁
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁 付款额相关的收入 |
| 物业出租 | 33,365,210.76 | |
| 合计 | 33,365,210.76 |
六、研发支出
按费用性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 10,636,075.17 | 6,336,855.49 |
| 直接投入费用 | 77,317.86 | 3,083.80 |
| 折旧费用 | 13,862.28 | 65,975.86 |
| 委外研发费用 | 12,874.85 | |
| 其他 | 38,689.74 | 39,788.32 |
| 合计 | 10,765,945.05 | 6,458,578.32 |
| 其中：费用化研发支出 | 10,765,945.05 | 6,458,578.32 |
| 资本化研发支出 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 79 -6-1-80
七、合并范围的变更
（一）本期发生的非同一控制下企业合并情况
无
（二）本期发生的同一控制下企业合并
1.本期发生的同一控制下企业合并
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入（万元） | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润（万元） | 比较期间被合并方的收入（万元） | 比较期间被合并方的净利润（万元） |
| 珠江城市服务 | 100% | 受同一最终控制方控制 | 2023 年3月31日 | 实际取得被合并方控制权 | 29,757.99 | 1,588.83 | 124,850.13 | 6,935.05 |
2.合并成本
| 合并成本 | 广州珠江城市管理服务集团股份有限公司 |
| 现金 | -2,025,542,000.00 |
| 非现金资产的账面价值 | 2,804,058,300.00 |
| 发行或承担的债务的账面价值 | |
| 发行的权益性证券的面值 | |
| 或有对价 |
珠江城市服务合并成本为778,516,300.00元。其他说明：
根据公司《广州珠江发展集团股份有限公司重大资产置换及重大资产出售》暨关联交易报告书（草案）（修订稿）的公告，公司置出所持房地产开发业务相关资产负债（置出资产负债最终作价280,405.83万元），置入珠实集团和珠江健康合计持有的珠江城服100%股权（珠江城服股权最终作价77,851.63万元），差额由珠江实业集团现金补足。公司于2023年2月出资设立璟源公司，由璟源公司向珠江健康支付其所持有的珠江城服5%股权转让款3,892.58万元，剩余206,446.78万元由珠江实业集团现金补足。珠江实业集团已于2023年3月13日支付106,446.78万元，剩余100,000万元珠江实业集团已于2023年12月19日前支付。详见本公司相关公告。
3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值
| 公司名称 | 珠江城市服务公司 | |
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | 868,499,046.87 | 902,287,648.24 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 80 -6-1-81
| 公司名称 | 珠江城市服务公司 | |
| 合并日 | 上期期末 | |
| 货币资金 | 292,601,661.10 | 377,249,177.10 |
| 应收款项 | 285,969,275.27 | 239,540,741.46 |
| 存货 | 4,806,389.71 | 4,407,988.07 |
| 固定资产 | 11,901,598.84 | 12,070,917.71 |
| 无形资产 | 8,118,577.26 | 8,804,227.76 |
| 其他流动资产 | 24,313,378.74 | 22,783,023.74 |
| 长期股权投资 | 140,619,022.05 | 139,370,125.89 |
| 预付款项 | 16,242,046.47 | 11,488,019.70 |
| 其他权益工具投资 | 4,480,712.71 | 4,480,712.71 |
| 投资性房地产 | 226,352.62 | 249,531.91 |
| 其他应收款 | 42,551,285.17 | 36,626,231.15 |
| 使用权资产 | 20,190,920.14 | 24,325,191.09 |
| 长期待摊费用 | 7,247,326.14 | 7,898,994.99 |
| 递延所得税资产 | 9,230,500.65 | 12,992,764.96 |
| 负债： | 447,773,176.72 | 489,703,311.55 |
| 预收款项 | 2,842,735.41 | 3,419,710.32 |
| 合同负债 | 69,194,244.80 | 61,563,488.81 |
| 应付账款 | 90,193,623.03 | 123,217,909.09 |
| 应付职工薪酬 | 61,534,043.35 | 99,424,412.37 |
| 应交税费 | 14,642,508.20 | 14,608,183.72 |
| 其他应付款 | 180,463,168.77 | 154,971,428.63 |
| 一年内到期的非流动负债 | 12,593,062.56 | 14,057,080.06 |
| 其他流动负债 | 1,665,052.59 | 1,182,233.71 |
| 租赁负债 | 10,322,495.26 | 11,628,175.13 |
| 长期应付款 | 4,236,844.54 | 1,089,059.83 |
| 递延所得税负债 | 85,398.21 | 4,541,629.88 |
| 净资产 | 420,725,870.15 | 412,584,336.69 |
| 减：少数股东权益 | 22,993,050.97 | 26,227,039.41 |
| 取得的净资产 | 397,732,819.18 | 386,357,297.28 |
（三）本期发生的反向购买
无。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 81 -6-1-82
（五）本期出售子公司股权情况
1.存在丧失子公司控制权的交易或事项
| 子公司名称 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例（%） | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
| 广州卓盈房地产开发有限公司 | 2023年3月31日 | 72,621,600.00 | 100 | 资产置换 | 无法参与经营决策 | 53,890,324.59 | ||||||
| 广州隽峰房地产开发有限公司 | 2023年3月31日 | 269,457,200.00 | 50 | 资产置换 | 无法参与经营决策 | 9,046,515.93 | ||||||
| 广东金海投资有限公司 | 2023年3月31日 | -119,314,700.00 | 100 | 资产置换 | 无法参与经营决策 | 5,550,845.10 | ||||||
| 广州市穗芳鸿华科技发展有限公司 | 2023年3月31日 | 239,622,700.00 | 100 | 资产置换 | 无法参与经营决策 | 28,557,132.61 | ||||||
| 湖南珠江实业投资有限公司 | 2023年3月31日 | 834,621,100.00 | 100 | 资产置换 | 无法参与经营决策 | 248,258,957.44 | ||||||
| 广州璟逸房地产开发有限公司 | 2023年3月31日 | 102,540,400.00 | 100 | 资产置换 | 无法参与经营决策 | 35,901,175.06 | ||||||
| 安徽中侨置业投资有限公司 | 2023年3月31日 | 485,226,300.00 | 51 | 资产置换 | 无法参与经营决策 | 71,723,282.91 | ||||||
| 广州市广隆房地产有限公司 | 2023年3月31日 | 179,567,500.00 | 100 | 资产置换 | 无法参与经营决策 | 19,826,126.81 | ||||||
| 广州璟润房地产开发有限公司 | 2023年3月31日 | -283,628,900.00 | 66 | 资产置换 | 无法参与经营决策 | 17,034,167.96 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 82 -6-1-83
| 广东嘉德丰投资发展有限公司 | 2023年3月31日 | 214,827,500.00 | 100 | 资产置换 | 无法参与经营决策 | 7,500,956.31 | ||||||
| 广州市品实房地产开发有限公司 | 2023年3月31日 | 1,034,948,500.00 | 51 | 资产置换 | 无法参与经营决策 | -3,726,370.31 | ||||||
| 广州珠江实业环境保护有限公司 | 2023年3月31日 | 4,500,200.00 | 60 | 资产置换 | 无法参与经营决策 | 1,809,680.09 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 83 -6-1-84
（六）合并范围发生变化的其他原因
2023年2月，本公司出资设立广州璟源投资有限公司，注册资本为人民币4,000.00万元，本公司认缴的出资额占注册资本的比例为100.00%。
2023年4月，本公司的子公司珠江城市服务公司出资设立广州江盾保安服务有限公司，注册资本为人民币1,000.00万元，本公司认缴的出资额占注册资本的比例为100.00%。
2023年4月，本公司的子公司珠江城市服务公司出资设立西安珠实城市管理服务有限公司，注册资本为人民币500.00万元，本公司认缴的出资额占注册资本的比例为51.00%。
2023年4月，本公司的子公司珠江城市服务公司出资设立广州珠实智美环境服务有限公司，注册资本为人民币500.00万元，本公司认缴的出资额占注册资本的比例为51.00%。
2023年6月，本公司的孙公司广州珠江体育文化发展股份有限公司出资设立杭州珠江体育文化发展有限公司，注册资本为人民币500.00万元，本公司认缴的出资额占注册资本的比例为55.00%。
2023年12月，本公司的孙公司广州珠江体育文化发展股份有限公司出资设立广州白云珠江文体运营管理有限公司，注册资本为人民币200.00万元，本公司认缴的出资额占注册资本的比例为100.00%。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 珠江投资公司 | 广州市 | 广州市 | 投资、批发和零售贸易 | 90 | 设立取得 | |
| 珠江城市服务公司 | 广州市 | 广州市 | 单位后勤管理服务、健康 咨询服务、体育健康服务 | 100 | 同一控制下合并 | |
| 璟源公司 | 广州市 | 广州市 | 自有资金从事投资活动、 企业管理、社会经济咨询服务 | 100 | 设立取得 | |
| 深圳灏泽公司 | 深圳市 | 深圳市 | 农业项目投资、旅游项目投资、文化产业项目投 资；国内贸易；自有房屋 租赁；停车场服务 | 100 | 设立取得 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本公司目前持有盛唐公司51%的股权，但根据《广州市盛唐房地产开发有限公司接管通知书及配合清算义务通知书》广州市中级人民法院于2022年5月27日作出（2022）粤01破申
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 84 -6-1-85
151号民事裁定书，裁定受理盛唐公司破产清算一案，并于2022年5月31日作出（2022）粤01破94-1号指定管理人决定书指定北京大成（广州）律师事务所担任盛唐公司的管理人，2022年6月本公司向管理人交付所持有盛唐公司的财产、账簿、印章印鉴等资料，不再对盛唐公司具有控制权。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无
2.重要的非全资子公司情况
无
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
无
4.对使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制情况
无。
5.纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关信息
无。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业基本情况
| 公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广州捷星房地产开发有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 房地产业 | 25.95 | 权益法 | |
| 广州市珠实同创产业运营管理有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 商务服务业 | 49.00 | 权益法 | |
注：上述两家公司已在本次的资产重组中置出，2023年3月之前为本公司的重要合营企业，2023年4月不再是本公司的重要合营企业。
2.重要合营企业的主要财务信息（划分为持有待售的除外）
| 项 目 | 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 本期发生额 | ||
| 广州捷星房地产开发有限公司 | 广州市珠实同创产业运营管理有限公司 | 广州捷星房地产开发有限公司 | 广州市珠实同创产业运营管理有限公司 | |
| 流动资产 | 69,461,675.21 | 132,707,434.33 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | 4,011,887.26 | 234,771.98 | ||
| 非流动资产 | 711,142,630.60 | —— | ||
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项 目 | 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 本期发生额 | ||
| 广州捷星房地产开发有限公司 | 广州市珠实同创产业运营管理有限公司 | 广州捷星房地产开发有限公司 | 广州市珠实同创产业运营管理有限公司 | |
| 资产合计 | 780,604,305.81 | 132,707,434.33 | ||
| 流动负债 | 19,223,217.45 | 51,434,481.99 | ||
| 非流动负债 | 253,538,400.00 | 31,706,498.34 | ||
| 负债合计 | 272,761,617.45 | 83,140,980.33 | ||
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 507,842,688.36 | 49,566,454.00 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | 131,785,177.63 | 24,287,562.46 | ||
| 调整事项 | ||||
| 其中：商誉 | ||||
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 其他 | -30,463.52 | 45,422.43 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 131,754,714.11 | 24,332,984.89 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 57,554.58 | 134,508,282.35 | ||
| 财务费用 | -33,631.54 | 386,224.02 | -318,122.81 | 423,080.61 |
| 所得税费用 | 0.39 | |||
| 净利润 | -834,806.60 | -340,352.46 | -4,703,818.93 | -404,837.46 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | -834,806.60 | -340,352.46 | -4,703,818.93 | -404,837.46 |
| 本年度收到的来自合营企业的股利 | ||||
其他说明：
上述两家公司已在本次的资产重组中置出，2023年3月之前为本公司的重要合营企业，2023年4月不再是本公司的重要合营企业。
3.重要联营企业的主要财务信息
无。
4.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额 / 本期发生额 | 期初余额 / 上期发生额 |
| 一、合营企业 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 期末余额 / 本期发生额 | 期初余额 / 上期发生额 |
| 投资账面价值合计 | 71,356.09 | 3,517,637.57 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数： | ||
| 净利润 | -28,712.84 | -120,935.65 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -28,712.84 | -120,935.65 |
| 二、联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 147,690,777.64 | 139,372,994.28 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数： | ||
| 净利润 | 1,353,926.27 | 8,928,389.42 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 1,353,926.27 | 8,928,389.42 |
5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
6.合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
7.与合营企业投资相关的未确认承诺
无
8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
九、公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
| 项目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 68,551,945.96 | 68,551,945.96 | ||
| 1. 分类为公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 68,551,945.96 | 68,551,945.96 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 68,551,945.96 | 68,551,945.96 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定为公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）衍生金融资产 | ||||
| （三）其他债权投资 | ||||
| （四）其他权益工具投资 | 5,273,647.42 | 5,273,647.42 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| （五）其他非流动金融资产 | ||||
| （六）投资性房地产 | ||||
| 1.出租的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3. 持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （七）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 68,551,945.96 | 5,273,647.42 | 73,825,593.38 | |
| （八）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| （九）衍生金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
存在活跃市场的金融工具，其公允价值依据资产负债表日活跃市场的报价确定。若金融工具的报价能够定期且频繁地从交易所、经销商、经纪人、行业协会、定价服务机构等处获得，且该报价代表了在公平交易中实际发生的市场价格，则视为该金融工具存在活跃市场。本公司持有的划分为公允价值第一层级的金融工具均以当前交易价格作为市场报价。本公司在第一层级的金融工具主要为股票。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1．估值技术、输入值说明
其他权益工具投资为本公司持有的非上市公司的非交易性权益工具投资，由于其不存在活跃市场价格，其公允价值根据近期交易价格（初始确认一般按成本价格）确认。如果近期交易价格不能作为公允价值，则根据实际情况、市场交易情况、被投资单位所处的发展阶段以及
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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其他可获取信息，采用市场法、收益法和成本法等一种或多种估值技术，选取当期情况下最能代表公允价值金额作为公允价值。
十、关联方关系及其交易
（一）本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 广州珠江实业集团有限公司 | 广州市 | 商务服务业 | 800,000.00 | 31.10 | 31.10 |
注：本公司的直接控股母公司业务性质为商务服务业，注册地为广州市越秀区环市东路371-375号世贸中心南塔28、29、30楼。
本公司最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
（二）本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
（三）本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
| 合营或联营企业名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 广州捷星房地产开发有限公司 | 合营企业 |
| 广州市珠实同创产业运营管理有限公司 | 合营企业 |
| 广州璟悦城市更新有限公司公司 | 合营企业 |
| 广州方实城市更新投资有限公司 | 联营企业 |
| 广州珠实正势城市更新投资有限公司 | 联营企业 |
| 晋江中运体育建设发展有限公司 | 联营企业 |
| 衢州宝冶体育建设运营有限公司 | 联营企业 |
注1：广州捷星房地产开发有限公司、广州市珠实同创产业运营管理有限公司、广州璟悦城市更新有限公司公司和广州方实城市更新投资有限公司已在本次的资产重组中置出，2023年3月之前为本公司的重要合营企业，2023年4月不再是本公司的合营企业。
注2：广州珠实正势城市更新投资有限公司已于2023年06月21日注销。
（四）本企业的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 广州好世界综合大厦有限公司 | 母公司的全资子公司 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 广州珠江建设发展有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 广州世界贸易中心大厦有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 广州珠江装修工程有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 广州珠江监理咨询集团有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 广州珠江外资建筑设计院有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 广州珠江商业经营管理有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 广州珠建工程造价咨询有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 广州珠江外资建筑设计院工程咨询有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 广州珠江产业园投资发展有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 广州市穗华房产开发有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 广州中侨置业投资控股集团有限公司 | 其他关联方 |
| 广州地铁集团有限公司 | 2023年3月前为其他关联方，2023年4月起无关联关系 |
| 广州东湛房地产开发有限公司 | 其他关联方 |
| 广东亿华房地产开发有限公司 | 其他关联方 |
| 广州市城实投资有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 广州市弘宗房地产开发有限公司 | 2023年3月前为其他关联方，2023年4月起无关联关系 |
| 广州珠江南平投资发展有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 苏交科集团股份有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 海南珠江国际置业有限公司三亚珠江花园酒店 | 母公司的全资子公司 |
| 广州斯博瑞酒店有限公司 | 母公司的合营企业 |
| 海南珠江国际置业有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 广州市城市建设投资集团有限公司 | 本公司的少数股东 |
| 广州岭实投资开发有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 梅州珠实广梅房地产开发有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 广州市东建工程建设监理有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 广州城市更新集团有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 广州市悦华物业管理有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 广州海珠区珠江租赁有限公司 | 其他关联方 |
| 广州华侨房产开发有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 广州建业投资控股有限责任公司 | 母公司的全资子公司 |
| 广州新侨纪房地产有限公司 | 母公司的全资子公司 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 90 -6-1-91
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 广州云实房地产开发有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 广州珠江家园健康养老服务有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 广州珠江家园医疗养老有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 广州珠江科创投资发展有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 广州珠江住房租赁发展投资有限公司 | 母公司的合营企业 |
| 深圳珠江实业有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 中星地产投资（广州）有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 湖南珠江实业投资有限公司长沙珠江花园酒店管理分公司 | 2023年3月前为公司子公司，2023年4月起不再纳入合并范围，为母公司的全资子公司 |
| 广州珠江商业经营管理有限公司长沙分公司 | 母公司的全资子公司 |
| 苏交科集团广东检测认证有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 清远市珠水美悦酒店管理有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 广州江颐养老服务有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 广州珠江健康资源管理集团有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 三亚珠江温泉度假区有限公司珠江南田温泉度假区 | 母公司的全资子公司 |
| 广州南实投资有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 广州市番禺珠信实业有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 广州市煤建公司联成联店 | 母公司的全资子公司 |
| 广州市煤建公司前程联店 | 母公司的全资子公司 |
| 广州市煤建公司伟业联店 | 母公司的全资子公司 |
| 广州市煤建贸易公司 | 母公司的全资子公司 |
| 广州市煤建有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 广州智联置业投资发展有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 广州珠江投资管理有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 广州珠实通投资发展有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 广州珠水同嘉房地产开发有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 清远市广州后花园有限公司 | 母公司的合营企业 |
| 三亚珠江温泉度假区有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 珠海珠江中星房产有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 广州环东城市开发运营有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 广州市东建鹏程经济发展有限公司 | 母公司的全资子公司 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 91 -6-1-92
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 广州捷星房地产开发有限公司 | 2023年3月前为公司合营企业，2023年4月起不再属于本公司合营企业，为母公司的全资子公司 |
| 广州市珠实同创产业运营管理有限公司 | 2023年3月前为其他关联方，2023年4月起无关联关系 |
| 广州璟润房地产开发有限公司 | 2023年3月前为公司子公司，2023年4月起不再纳入合并范围，为母公司的控股子公司 |
| 广州市品实房地产开发有限公司 | 2023年3月前为公司子公司，2023年4月起不再纳入合并范围，为母公司的控股子公司 |
| 广州隽浩房地产开发有限公司 | 2023年3月前为公司子公司，2023年4月起不再纳入合并范围，为母公司的控股子公司 |
| 安徽中侨置业投资有限公司 | 2023年3月前为公司子公司，2023年4月起不再纳入合并范围，为母公司的控股子公司 |
| 广东嘉德丰投资发展有限公司 | 2023年3月前为公司子公司，2023年4月起不再纳入合并范围，为母公司的全资子公司 |
| 广州璟逸房地产开发有限公司 | 2023年3月前为公司子公司，2023年4月起不再纳入合并范围，为母公司的全资子公司 |
| 广州市穗芳鸿华科技发展有限公司 | 2023年3月前为公司子公司，2023年4月起不再纳入合并范围，为母公司的全资子公司 |
| 广州卓盈房地产开发有限公司 | 2023年3月前为公司子公司，2023年4月起不再纳入合并范围，为母公司的全资子公司 |
| 湖南新地置业发展有限公司 | 2023年3月前为公司子公司，2023年4月起不再纳入合并范围，为母公司的全资子公司 |
| 湖南珠江实业投资有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 湖南珠江实业投资有限公司洋湖分公司 | 2023年3月前为公司子公司，2023年4月起不再纳入合并范围，为母公司的全资子公司 |
| 广东金海投资有限公司 | 2023年3月前为公司子公司，2023年4月起不再纳入合并范围，为母公司的全资子公司 |
| 广州广隆房地产开发有限公司 | 2023年3月前为公司子公司，2023年4月起不再纳入合并范围，为母公司的全资子公司 |
| 广州市同创汇企业服务管理有限公司 | 2023年3月前为公司合营企业，2023年4月起不再属于我司合营企业， |
| 广州市城德房地产开发有限公司 | 其他关联方 |
| 广州斯博瑞酒店有限公司从化分公司 | 其他关联方 |
| 广州市盛唐房地产开发有限公司 | 其他关联方 |
| 广州芳实房地产开发有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 广州市广隆房地产有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 广州裕丰灏商业策划管理有限公司 | 母公司的控股子公司 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 92 -6-1-93
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 广州珠实地产有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 瑞士中星投资有限公司 | 其他关联方 |
| 李中耀 | 子公司的少数股东 |
| 广州市越秀区珠实无忧卫生服务护理站有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 广州市友诚建筑劳务有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 长沙固业工程有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 广州市白云区珠实无忧卫生服务护理站有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 清远市后花园物业管理有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 广东世外高人健康产业发展有限公司 | 母公司的控股子公司 |
（五）关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广州珠江建设发展有限公司 | 建设工程 | 172,784,739.80 | 1,813,830,484.85 |
| 广州珠江外资建筑设计院有限公司 | 勘察设计费 | 5,410,825.73 | 25,158,108.65 |
| 广州珠江实业集团有限公司 | 物业管理费成本、文体运营成本 | 4,568,677.95 | 5,003,144.40 |
| 广州珠江监理咨询集团有限公司 | 工程监理 | 3,421,229.08 | 23,337,472.80 |
| 广州市珠实同创产业运营管理有限公司 | 建筑服务、企业管理服务 | 2,796,512.14 | 72,054,143.10 |
| 广州珠江健康资源管理集团有限公司 | 物业管理费成本 | 2,049,469.31 | 3,330,152.11 |
| 三亚珠江温泉度假区有限公司珠江南田温泉度假区 | 物业管理费成本 | 1,165,849.03 | 540,283.02 |
| 广州市越秀区珠实无忧卫生服务护理站有限公司 | 体检服务 | 815,664.36 | |
| 广州珠江南平投资发展有限公司 | 饮料采购 | 407,394.03 | 134,063.75 |
| 广州珠江装修工程有限公司 | 工程款 | 555,695.62 | 8,065,235.45 |
| 广州市同创汇企业服务管理有限公司 | 物业管理酬金 | 222,626.66 | |
| 广州珠江商业经营管理有限公司 | 咨询服务 | 169,811.32 | 679,245.28 |
| 湖南珠江实业投资有限公司 | 物资采购 | 100,000.00 | |
| 广州市友诚建筑劳务有限公司 | 物业管理费成本 | 93,966.90 | |
| 广州市悦华物业管理有限公司 | 物业管理费成本 | 44,261.23 | 22,417.83 |
| 海南珠江国际置业有限公司三亚珠江花园酒店 | 物资采购 | 40,557.04 | 33,982.30 |
| 广州城市更新集团有限公司 | 物业管理费成本 | 39,163.00 | 1,387,500.22 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 清远市珠水美悦酒店管理有限公司 | 物资采购 | 25,783.02 | |
| 苏交科集团广东检测认证有限公司 | 检测服务 | 24,231.51 | |
| 广州珠建工程造价咨询有限公司 | 咨询服务 | 241,770.89 | 1,489,575.72 |
| 广州市东建工程建设监理有限公司 | 建设工程 | 1,547.30 | |
| 广州江颐养老服务有限公司 | 物资采购 | 919.42 | |
| 广州地铁集团有限公司 | 工程勘察费、服务费 | 9,433,962.27 | |
| 广州华侨房产开发有限公司 | 物业管理费成本 | 1,526,001.23 | |
| 广州建业投资控股有限责任公司 | 物业管理费成本 | 1,035.85 | |
| 广州市穗华房产开发有限公司 | 物业管理费成本 | 510,320.00 | |
| 广州斯博瑞酒店有限公司 | 物资采购 | 112,483.18 | |
| 广州新侨纪房地产有限公司 | 物业管理费成本 | 204,664.32 | |
| 广州珠江南平投资发展有限公司 | 物业管理费成本 | 513,774.70 | |
| 广州珠江外资建筑设计院工程咨询有限公司 | 咨询服务 | 183,587.05 | |
| 广州珠江住房租赁发展投资有限公司 | 物业管理费成本 | 2,760,043.18 | |
| 海南珠江国际置业有限公司三亚珠江花园酒店 | 物业管理费成本 | 57,263.58 | |
| 深圳珠江实业有限公司 | 物业管理费成本 | 46,765.68 | |
| 苏交科集团股份有限公司 | 检测服务 | 18,525.09 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广州珠实地产有限公司 | 物业销售 | 53,092,322.33 | |
| 广州市城实投资有限公司 | 物业管理 | 40,903,544.96 | 38,321,259.35 |
| 广州市城实投资有限公司 | 文体运营 | 12,754,716.62 | 7,547,169.69 |
| 广州珠江住房租赁发展投资有限公司 | 物业管理 | 10,441,326.09 | 6,824,377.51 |
| 广州市品实房地产开发有限公司 | 物业管理 | 10,307,350.48 | |
| 广州市城德房地产开发有限公司 | 物业管理 | 9,891,709.43 | 15,361,079.56 |
| 广州珠江产业园投资发展有限公司 | 物业管理 | 6,857,616.25 | 7,151,971.18 |
| 广州华侨房产开发有限公司 | 物业管理 | 5,457,893.30 | 973,281.15 |
| 广州市煤建有限公司 | 物业管理 | 5,052,778.39 | 6,447,252.83 |
| 广州珠实通投资发展有限公司 | 物业管理、文体运营 | 4,546,706.62 | 2,331,175.85 |
| 广州珠江建设发展有限公司 | 物业管理 | 4,344,610.22 | 2,768,444.33 |
| 广州璟逸房地产开发有限公司 | 物业管理 | 3,777,257.61 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 广州城市更新集团有限公司 | 物业管理 | 3,623,500.70 | 2,553,959.50 |
| 广州珠江实业集团有限公司 | 物业管理 | 3,576,624.45 | 7,223,785.63 |
| 湖南珠江实业投资有限公司 | 物业管理 | 3,150,958.34 | |
| 广州捷星房地产开发有限公司 | 委托采购招标服务 | 2,822,716.25 | 359,384.61 |
| 广州智联置业投资发展有限公司 | 物业管理 | 2,691,871.07 | 3,802,439.96 |
| 广州珠江实业集团有限公司 | 文体运营 | 2,665,284.78 | 3,303,193.82 |
| 广州珠实地产有限公司 | 委托管理服务 | 2,392,164.64 | |
| 广州芳实房地产开发有限公司 | 物业管理 | 2,389,573.06 | |
| 广州珠水同嘉房地产开发有限公司 | 物业管理 | 2,154,159.45 | |
| 广州云实房地产开发有限公司 | 物业管理 | 1,977,484.39 | 1,128,811.54 |
| 广州市穗华房产开发有限公司 | 物业管理 | 1,962,435.83 | 1,459,382.28 |
| 广州璟润房地产开发有限公司 | 物业管理 | 1,949,938.93 | |
| 广州珠实通投资发展有限公司 | 委托管理服务 | 1,886,792.45 | |
| 广州珠江健康资源管理集团有限公司 | 物业管理、销售食品 | 1,809,034.91 | 1,382,238.22 |
| 广州卓盈房地产开发有限公司 | 物业管理 | 1,761,034.79 | |
| 清远市广州后花园有限公司 | 文体运营、物业管理 | 1,694,564.51 | 16,400.00 |
| 广州珠实地产有限公司 | 物业管理 | 1,243,250.94 | |
| 三亚珠江温泉度假区有限公司珠江南田温泉度假区 | 物业管理 | 1,020,636.55 | 249,498.75 |
| 长沙固业工程有限公司 | 物业管理 | 1,004,844.94 | |
| 湖南珠江实业投资有限公司洋湖分公司 | 物业管理 | 933,203.52 | |
| 湖南新地置业发展有限公司 | 物业管理 | 925,240.96 | |
| 广州市穗芳鸿华科技发展有限公司 | 物业管理 | 747,468.45 | |
| 广州珠江科创投资发展有限公司 | 物业管理 | 670,369.84 | |
| 广州珠江商业经营管理有限公司 | 物业管理 | 600,630.62 | 446,229.31 |
| 海南珠江国际置业有限公司三亚珠江花园酒店 | 物业管理 | 550,148.03 | |
| 广州建业投资控股有限责任公司 | 物业管理 | 542,552.84 | 640,460.70 |
| 广东嘉德丰投资发展有限公司 | 物业管理 | 502,372.44 | |
| 广州珠江商业经营管理有限公司长沙分公司 | 物业管理 | 493,207.56 | |
| 广州珠江装修工程有限公司 | 物业管理 | 426,626.62 | 67,660.38 |
| 梅州珠实广梅房地产开发有限公司 | 物业管理 | 396,226.44 | 388,679.24 |
| 广州岭实投资开发有限公司 | 场地调查服务、物业管理 | 386,820.29 | 453,000.00 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 广州珠江家园医疗养老有限公司 | 物业管理 | 337,993.67 | |
| 广州海珠区珠江租赁有限公司 | 委托采购招标服务 | 274,392.48 | |
| 广州市煤建贸易公司 | 物业管理 | 236,279.91 | 251,196.97 |
| 三亚珠江温泉度假区有限公司 | 物业管理 | 213,363.44 | |
| 广州珠江投资管理有限公司 | 物业管理 | 205,026.27 | 141,005.28 |
| 广州珠江建设发展有限公司 | 文体运营 | 187,332.63 | 4,394,447.52 |
| 广州珠江监理咨询集团有限公司 | 物业管理 | 163,698.12 | 68,207.55 |
| 广州华侨房产开发有限公司 | 委托采购招标服务 | 114,436.34 | |
| 广州珠江建设发展有限公司 | 委托招标服务费 | 111,320.75 | |
| 广州新侨纪房地产有限公司 | 物业管理 | 94,739.61 | |
| 清远市珠水美悦酒店管理有限公司 | 物业管理 | 88,693.64 | 41,895.07 |
| 广州斯博瑞酒店有限公司从化分公司 | 物业管理 | 74,517.55 | |
| 广州市煤建公司联成联店 | 物业管理 | 73,674.00 | 82,050.36 |
| 广州珠江南平投资发展有限公司 | 物业管理 | 67,452.83 | |
| 广州市广隆房地产有限公司 | 物业管理 | 63,849.06 | |
| 广州裕丰灏商业策划管理有限公司 | 物业管理 | 63,113.20 | |
| 广州珠江实业集团有限公司 | 委托管理服务 | 61,204.44 | 75,471.70 |
| 海南珠江国际置业有限公司 | 物业管理、委托采购招标服务 | 56,740.47 | 347,235.85 |
| 广州珠江家园健康养老服务有限公司 | 物业管理 | 50,243.00 | 6,566.30 |
| 广州市煤建公司伟业联店 | 物业管理 | 50,234.75 | 73,262.76 |
| 广州市城实投资有限公司 | 销售食品 | 49,247.79 | |
| 广东世外高人健康产业发展有限公司 | 物业管理 | 47,169.82 | |
| 广州市品实房地产开发有限公司 | 文体运营 | 46,601.94 | |
| 广州世界贸易中心大厦有限公司 | 物业管理、文体运营 | 40,674.98 | 1,359.22 |
| 湖南珠江实业投资有限公司长沙珠江花园酒店管理分公司 | 销售食品 | 27,592.92 | |
| 广州斯博瑞酒店有限公司从化分公司 | 销售食品 | 21,532.74 | |
| 深圳珠江实业有限公司 | 物业管理 | 16,846.22 | 28,879.24 |
| 广州市煤建公司前程联店 | 物业管理 | 14,965.92 | 13,325.76 |
| 广州海珠区珠江租赁有限公司 | 物业管理 | 14,377.35 | |
| 广州璟逸房地产开发有限公司 | 销售食品 | 14,070.80 | |
| 广州好世界综合大厦有限公司 | 物业管理 | 11,495.11 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 珠海珠江中星房产有限公司 | 物业管理 | 10,962.27 | 18,792.45 |
| 清远市后花园物业管理有限公司 | 文体运营 | 9,900.99 | |
| 湖南新地置业发展有限公司 | 销售食品 | 8,669.03 | |
| 湖南珠江实业投资有限公司 | 销售食品 | 7,787.61 | |
| 广州城市更新集团有限公司 | 委托管理服务 | 4,716.98 | |
| 广州珠江住房租赁发展投资有限公司 | 销售食品 | 2,940.59 | |
| 广州珠江装修工程有限公司 | 销售食品 | 2,604.95 | |
| 广州珠江住房租赁发展投资有限公司 | 文体运营 | 1223.30 | |
| 广州江颐养老服务有限公司 | 物业管理 | 943.40 | |
| 广州南实投资有限公司 | 文体运营 | 95,200.00 | |
| 广州市城德房地产开发有限公司 | 文体运营 | 7,403,609.64 | |
| 广州市城实投资有限公司 | 营销、成本、设计劳务 | 15,754,716.99 | |
| 广州市城市建设投资集团有限公司 | 场地调查服务 | 2,463,790.57 | |
| 广州市番禺珠信实业有限公司 | 物业管理 | 31,998.73 | |
| 广州云实房地产开发有限公司 | 文体运营 | 1,941.75 | |
| 广州珠江产业园投资发展有限公司 | 固废收集处置、场地调查服务 | 2,916,132.23 | |
| 广州珠江产业园投资发展有限公司 | 委托招标服务费 | 109,279.85 | |
| 广州珠江建设发展有限公司 | 水电费收入 | 2,002,659.79 | |
| 晋江中运体育建设发展有限公司 | 文体运营 | 3,325,160.88 | 16,585,518.40 |
| 衢州宝冶体育建设运营有限公司 | 文体运营 | 11,127,546.84 | 13,728,226.75 |
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
| 委托方/出包方名称 | 受托方/出包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
| 广州珠江实业 集团有限公司（注1） | 广州珠江城市管理服务集团股份有限公司 | 股权托管 | 2019年12月31日 | 2025年12月31日 | 受托公司上一年经审 计的总资产*50%*2% | 3,729,019.90 |
| 广州珠江实业 集团有限公司 （注2） | 广州珠江城市管理服务集团股份有限公司 | 股权托管 | 2019年12月31日 | 2025年12月31日 | 受托公司上一年经审计的总资产（不包含合 作项目）*88.30%*2% | 7,542,852.79 |
| 广州珠江投资发展有限公司（注3） | 广州珠江商业经营管理有限公司 | 其他资产托管 | 2021年1月1日 | 2026年12月31日 | 参考相关成本费用及市场情况协商 | 5,778,509.38 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 海南珠江国际置业有限公司（注4） | 广州珠江城市管理服务集团股份有限公司 | 其他资产托管 | 2023年1月1日 | 2025年12月31日 | 参考相关成本费用及市场情况协商 | 3,418,919.44 |
| 湖南珠江实业投资有限公司（注5） | 广州珠江商业经营管理有限公司 | 其他资产托管 | 2021年12月1日 | 2027年12月31日 | 参考相关成本费用及市场情况协商 | 431,388.77 |
| 广东嘉德丰投资发展有限公司（注6） | 广州珠江商业经营管理有限公司 | 其他资产托管 | 2021年12月1日 | 2027年12月31日 | 参考相关成本费用及市场情况协商 | 43,174.98 |
| 广州珠江发展集团股份有限公司（注7） | 广州珠江商业经营管理有限公司 | 其他资产托管 | 2021年12月1日 | 2027年12月31日 | 参考相关成本费用及市场情况协商 | 45,371.80 |
| 湖南珠江实业投资有限公司（注8） | 广州珠江城市管理服务集团股份有限公司 | 其他资产托管 | 2022年1月1日 | 2023年12月31日 | 参考相关成本费用及市场情况协商 | 143,227.88 |
| 广州斯博瑞酒店有限公司（注9） | 广州珠江城市管理服务集团股份有限公司 | 其他资产托管 | 2021年1月1日 | 2023年12月31日 | 参考相关成本费用及市场情况协商 | |
| 合计 | 21,132,464.94 |
注1：珠江实业集团将其持有的广州斯博瑞公司 50%股权委托珠江城市服务公司管理，委托管理费按照广州斯博瑞公司上一年经审计的总资产金额*50%*2%计算。
注2：珠江实业集团将其持有的海南珠江国际置业有限公司 88.30%股权委托珠江城市服务公司管理，委托管理费按照海南珠江国际置业有限公司上一年经审计的总资产金额（不包含合作项目）*88.30%*2%计算
注3： 珠江投资公司委托广州珠江商业经营管理有限公司管理276套委托经营物业，建筑面积共计42,941.77 平米，及在委托经营期内新增的委托物业的全部或其中的一部分，委托管理费51.30万元/月（含税）。
注4： 海南珠江国际置业有限公司将其持有的位于海南省三亚市吉阳区大东海旅游区东海路1号的三亚珠江花园酒店委托给珠江城市服务公司管理，管理服务费=基本管理费+奖励管理费，其中:基本管理费=税前营业收入*4%；奖励管理费根据GOP率按其所在区间对应的单一固定费率计提,计算方法为:奖励管理费=GOP*计提比例。
注5：湖南公司委托广州珠江商业经营管理有限公司管理长沙珠江花城、珠江郦城等共67处委托经营物业，委托建筑面积共约7.80万平方米。委托管理费由直接管理费、间接管理费和租金评估费用构成。其中直接管理费为人力成本，金额为12.8877万元/月（含税）；间接管理费首年（2021年）4.06万元/月（含税），2022年-2027年根据年度目标经营收入的3%计算，当年实际经营收入与目标经营收入不一致而产生的委托管理费差异在次年一季度结算；
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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租金评估费用按年支付。
注6: 嘉德丰公司委托广州珠江商业经营管理有限公司管理24处委托经营物业，建筑面积共计30,626.45平方米，委托期限内直接人力成本管理费1.77万/月（含税），2022年-2027年，间接管理费按委托物业年度目标经营收入的5%预确认费用，当年12月确认根据委托物业实际经营收入应支付的实际间接管理费总额。
注7:珠江股份委托广州珠江商业经营管理有限公司管理淘金东路37号等共13套委托经营物业，建筑面积共6,748.04平方米，委托管理费由间接管理费和评估费用构成，其中间接管理费按委托经营物业年度目标经营收入的5%预确认费用，当年12月确认根据委托物业实际经营收入应支付的实际间接管理费总额。
注8：湖南珠江实业投资有限公司将其持有的位于湖南省长沙市开福区福元西路99号的长沙珠江花园酒店委托给珠江城市服务公司管理，管理服务费=基本管理费+奖励管理费，其中:
基本管理费=主营业务收入*比例（1%~2%），按考核指标完成情况确定）；奖励管理费根据GOP率按其所在区间对应的单一固定费率计提,计算方法为:奖励管理费=GOP*计提比例。
注9：广州斯博瑞酒店有限公司将其持有的位于广东省广州市从化区良口镇御泉大道352号的广州从化都喜泰丽温泉度假酒店委托给珠江城市服务公司管理，管理服务费=基本管理费+奖励管理费，其中:基本管理费=营业务收入*1%（按考核指标完成情况确定）；奖励管理费根据GOP率按其所在区间对应的单一固定费率计提,计算方法为:奖励管理费=GOP*计提比例。根据委托合同，酒店年度GOP达不到当年指标值，珠江城市服务负责补足，但以当年全部管理服务费为补偿上限，因酒店在报告期内GOP未达到指标，因此，报告期内托管费为0。
3.关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产情况 | 本期确认的租赁收入\费用 | 上期确认的租赁收入\费用 |
| 广州珠江商业经营管理有限公司 | 办公室 | 20,634.92 | |
| 合 计 | 20,634.92 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 广州珠江商业经营管理有限公司 | 办公室、商铺 | 524,018.32 | 1,582,862.00 | 9,277,810.00 | 516,991.42 | 2,336,669.92 | 10,104,221.03 | ||||
| 广州城市更新集团有限公司 | 办公室、停车场租赁 | 3,718.08 | 3,542.88 | 1,667,018.00 | 1,470,629.00 | 443,691.39 | 34,369.40 | 37,398,346.98 | |||
| 广州好世界综合大厦有限公司 | 停车场租赁 | 302,400.00 | 34,011.71 | 1,616,220.14 | |||||||
| 广州华侨房产开发有限公司 | 办公室、停车场租赁 | 48,737.12 | 563,617.12 | 1,229,733.94 | 1,716,284.00 | 346,158.45 | 100,340.73 | 8,119,137.57 | |||
| 广州世界贸易中心大厦有限公司 | 仓库、停车场租赁 | 30,914.28 | 5,103.77 | 154,879.33 | 624,606.00 | 17,255.66 | 68,480.32 | 696,115.07 | 3,121,325.15 | ||
| 广州市穗华房产开发有限公司 | 办公室、停车场租赁 | 15,867.59 | 522,838.73 | 1,513,125.56 | 505,800.00 | 315,456.51 | 7,399,024.33 | ||||
| 广州新侨纪房地产有限公司 | 停车场租赁 | 121,399.92 | 121,440.00 | 25,865.45 | 9,679.54 | 606,673.38 | |||||
| 广州珠江实业集团有限公司 | 办公室、停车场租赁 | 40,786.66 | 109,266.70 | 7,043,170.50 | 4,397,683.50 | 269,651.94 | 487,935.57 | 1,149,489.28 | 6,925,049.94 | ||
| 广州珠江住房租赁发展投资有限公司 | 停车场租赁 | 896,570.64 | 1,539,348.93 | 12,213,158.04 | 6,482,118.00 | 1,067,946.02 | 187,892.03 | 20,440,840.08 | |||
| 深圳珠江实业有限公司 | 办公室租赁 | 46,765.68 | 46,765.68 | 53,196.00 | 40,920.00 | ||||||
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 100 -6-1-101
| 中星地产投资（广州）有限公司 | 停车场租赁 | 468,000.00 | 156,000.00 | 19,420.84 | 32,015.42 | 833,764.36 | |||||
| 湖南珠江实业投资有限公司 | 停车场租赁 | 1,875,882.38 | 600,000.00 | 624,158.00 | |||||||
| 李中耀 | 办公室租赁 | 4,289.84 | 567,448.11 | ||||||||
| 广州市煤建公司伟业联店 | 员工宿舍 | 25,954.24 | 6,900.00 | ||||||||
| 广州市广隆房地产有限公司 | 停车场租赁 | 387, 333. 33 |
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（1）广州珠江物业管理有限公司承租湖南珠江实业投资有限公司的位于长沙市开福区福元西路珠江花城1-4期及渔业路珠江郦城地下停车场物业整体，租金28.75万元/季度（含税）。
（2）广州珠江商业经营管理有限公司承租湖南珠江实业投资有限公司的位于长沙市开福区珠江花城三组团16栋614号房屋作为办公用途使用，建筑面积64.38平方米，租金为20,000.00元/年（含税）。
（3）珠江股份承租由广州珠江实业集团有限公司委托广州珠江商业经营管理有限公司经营的位于广州市越秀区东风中路362号颐德中心29-31层、23层部分、19层部分、6层部分、4层部分、3层部分作为办公用途使用，建筑面积6,664.56平方米,租金为934,226元/月（含税）。
（4）广州珠江城市管理服务集团股份有限公司第三分公司承租由广州世界贸易中心大厦有限公司位于的广州世界贸易中心大厦负二层214A，建筑面积30.72平米，租赁期限2022年11月1日至2023年10月31日，每月含税租金为2,705元。租赁期限2023年11月1日至2025年10月31日，每月含税租金为2,705元。
（5）广州珠江城市管理服务集团股份有限公司深圳湾二分公司承租由深圳珠江实业有限公司位于深圳市罗湖区嘉宾路金威大厦1317单元作为办公用途使用，建筑面积45.46平方米,租赁期限2022年11月1日至2024年10月31日，租金为4,092元/月。
（6）广州市怡康物业管理有限公司承租由广州珠江住房租赁发展投资有限公司位于广州市荔湾区龙溪路花园中环街1-7号负一层、8-21号负一层作为芳村花园地下车库使用，建筑面积共35,258.1平方米，租赁期限为2023年3月1日至2026年2月28日，租金为139,400元/月。
（7）广州市怡康物业管理有限公司承租由广州珠江住房租赁发展投资有限公司位于广州市荔湾区芳和中环街18号负一层、作为芳和花园地下车库使用，建筑面积47,761.48平方米,租赁期限2023年5月1日至2026年4月30日，租金为295,847元/月。
（8）广州珠江城市管理服务集团股份有限公司南粤分公司承租由广州珠江住房租赁发展投资有限公司位于广州市白云区南悦花苑保障房小区范围内5个地下车库地址分别：西二街
1、2、3号地下一层B101（一期A区，193个车位），西一街4-10号地下一层B101（一期B区，489个车位），中一街2、4号地下一层B101、地下二层B201（一期C区，893个车位），涌边巷4、5、6号地下一层B101、地下二层B201（二期北区，255个车位），东一街1、3、
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5、7号地下一层B101、地下二层B201（二期南区，1081个车位），建筑面积分别为8,395.717m?、18,345.3859m?、40,788.7536m?、14,415.7554m?、44,460.5453m?，租金为346,256元（2023年4月-2026年3月）。
（9）六分公司承租由租赁公司位于广州市石丰花园地下停车场作为停车场用途使用，建筑面积52,048.8平方米,38,983.1平方米，租金为98,880元/月。
（10）广州市东建物业管理有限公司公司承租由广州城市更新集团公司位于广州市越秀区人民北路668号蓝宝石大厦一楼车场27个车位，作为车场出租使用，租赁期限2020年1月1日至2025年12月31日，27个车位*1,350元，,租金为36,450元/月。（合同于2023年6月终止）。
（11）广州市东建物业管理有限公司公司承租由广州城市更新集团公司位于广州市越秀区人民北路668号蓝宝石大厦五楼515室作为档案室使用，建筑面积67平方米,租赁期限2022年1月15日至2022年1月31日，租金为2,645元/月；租赁期限2022年2月1日至2024年1月31日，租金为4,824元/月。
（12）广州市东建物业管理有限公司公司承租由广州城市更新集团公司位于广州市白云区梓元岗路走马岗街91号302-2房作为办公室使用，建筑面积9.75平方米,租赁期限2022年1月1日至2022年12月31日，租金为310元/月。租赁期限2023年1月1日至2023年12月31日，租金为320元/月。
（13）广州江迅清洁服务有限公司承租由广州珠江实业集团有限公司位于 广州市越秀区华乐路/街（巷、里）55，57号华乐大厦南塔3楼305房号的房地产（房地产权证号码0150186985号）作办公 用途使用，建筑（或使用）面积312.51平方米，租金为RMB20313.00元/月（2021年11月16日至2022年06月30日），RMB20,626.00（2022年07月01日至2024年06月30日）。
（14）广州珠江城市管理服务集团股份有限公司承租广州世界贸易中心大厦有限公司位于广州世界贸易中心大厦负二层仓库。租赁期限2021年4月16日至2024年4月15日，每月租金10,149.00元
（15）广州珠江城市管理服务集团股份有限公司承租广州珠江实业集团有限公司位于广州市越秀区环市东路/街（巷里）371-375号广州世界贸易中心大厦南塔11楼S1113-1117房号的房地产。每月租金35,244.00元（2021年2月1日至2022年1月31日）；每月租金35,971.00元（2022年2月1日至2023年1月31日）；每月租金36,697.00元（2023年2
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月1日至2024年1月31日）。
（16）广州珠江城市管理服务集团股份有限公司承租广州珠江实业集团有限公司位于广州市越秀区环市东路/街（巷里）371-375号广州世界贸易中心大厦南塔 11楼 S1101-12,18-24 房号的房地产。每月租金134,119.00元（2021年4月16日至2022年4月15日）；每月租金136,973.00元（2022年4月16日至2023年4月15日）；每月租金139,826.00元（2023年4月16日至2024年4月15日）。
（17）广州珠江城市管理服务集团股份有限公司承租广州珠江实业集团有限公司位于广州市越秀区环市东路/街（巷里）371-375_号广州世界贸易中心大厦南塔10楼S1010-1015房号的房地产。每月租金43,312.00元（2021年6月1日至2022年5月31日）；每月租金44,234.00元（2022年6月1日至2023年5月31日）；每月租金45,156.00元（2023年6月1日至2024年5月31日）。
（18）广州珠江城市管理服务集团股份有限公司承租广州珠江实业集团有限公司位于广州市越秀区环市东路/街（巷里）371-375_号广州世界贸易中心大厦南塔 10楼 S1016-1018房号的房地产。每月租金24,042.00元（2021年10月16日至2022年10月15日）；每月租金24,554.00元（2022年10月16日至2023年10月15日）。已于2022年5月终止。
（19）广州珠江城市管理服务集团股份有限公司承租广州珠江实业集团有限公司位于大华街（越秀区应元路大华 16、18 号地下室车库）、豆腐寮（越秀区应元路豆腐察 44、46、48 号地下停车场）、金桂园 （白云区解放北路 1408 号地下层A 区）、颐德大厦（越秀区东风中路362 号）停车场的停车位。大华街每月租金7,000元，豆腐寮每月租金3,667元，金桂园每月租金5,667元，颐德大厦每月租金71,333元（金桂园租赁期限2022年4月1日至2024年12月31日，其他租赁期限2021年4月1日至2024年12月31日）。
（20）广州珠江城市管理服务集团股份有限公司承租广州珠江实业集团有限公司位于好世界广场 6-8层（越秀区环市东路 362-366 号）、体育花园（白云区白云大道蓝天路体育七街 2、4 号地下一层）、鹅潭湾（荔湾区口大街8 号负一二层）、岭南公馆 （白云区云城东路 895 号地下1层，897 号地下 1层）、停车场停车位。好世界广场 6-8层每月租金76,600元，体育花园每月租金11,600元，鹅潭湾每月租金34,300元，岭南公馆每月租金9,000元（体育花园租赁期限2021年5月1日至2024年12月31日，其他租赁期限2021年4月1日至2024年12月31日）。
（21）广州珠江城市管理服务集团股份有限公司承租广州好世界综合大厦有限公司位于
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好世界广场（越秀区环市东路 362-366 号 3-5层）停车场停车位。租赁期限2021年4月1日至2022年6月30日，每月租金50,400元。
（22）广州珠江城市管理服务集团股份有限公司承租广州世界贸易中心大厦有限公司位于世贸大厦（环市东路 371375 号世贸大厦负一、二层）停车场停车位。租赁期限2021年4月1日至2022年6月30日，每月租金97,335元。
（23）广州珠江城市管理服务集团股份有限公司承租中星地产投资（广州）有限公司位于珠江都荟（天河区华利路 25 号负一至负四层）停车场停车位。2021年4月1日至2024年12月31日，每月租金26,000元。
（24）广州珠江城市管理服务集团股份有限公司承租广州新侨纪房地产有限公司位于广州市荔湾区康王南路15号地下车库。租赁期限2023年1月1日至2028年12月31日，每月租金10,116.66元（含税）。
（25）广州珠江城市管理服务集团股份有限公司承租广州华侨房产开发有限公司位于越秀区淘金坑路66号、68号地下车库等7个小区，11处车库。租赁期限2023年1月1日至2028年12月31日，每月租金135,391.66元（含税）。
（26）广州珠江城市管理服务集团股份有限公司承租广州市穗华房产开发有限公司位于荔湾区中山七路45号地下室停车场等6个小区，6个车库。租赁期限2023年1月1日至2028年12月31日，每月租金123,383.33元（含税）。
（27）广州珠江城市管理服务集团股份有限公司承租广州珠江住房租赁发展投资有限公司位于广州市海珠区江南大道中紫来大街12号地下车库、万松园7号地下停车场、白云区松柏路东街17号车库等3个小区，3处车库。租赁期限2023年1月1日至2028年12月31日，每月租金48,591.67元（含税）。
（28）广州华侨物业发展有限公司承租广州珠江住房租赁发展投资有限公司位于广州市白云区江高镇江同路 134 号负一层作为车场用途使用，建筑面积1,716平方米，租金为17,010元/月，2020年10月1日起至取得正式评估报告之日止。
（29）广州华侨物业发展有限公司承租广州华侨房产开发有限公司位于广州市天河区天河南二路22号1302房作为办公室用途使用，61.53平方米，租赁期限2019年9月1日至2022年8月31日，租金1,846元/月；租赁期限2022年9月1日至2023年9月30日，租金3,692元/月
（30）广州华侨物业发展有限公司承租广州华侨房产开发有限公司位于广州市天河区先
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烈东二横路 10 号 203 房作为办公室用途使用，建筑面积46.38平方米，租金900元/月（无签订合同）。
（31）广州华侨物业发展有限公司承租广州市穗华房产开发有限公司位于广州市海珠区江南东 路/街（巷里）穗南大厦 61号_101 房作办公用途 ，面积 47.84平方米，租金191.36元/月；位于海珠区江南东路 / 街（巷、里） 穗南大厦 61 号_2 楼作管理用房，建筑面积
69.49平方米，租金700元/月（2023年4月1日-2026年3月31日）。
（32）广州华侨物业发展有限公司承租广州市穗华房产开发有限公司位于广州市天河区建业路华翠街（巷、里）穗东花园33号102 房作办公用途 ，面积 55.34平方米，租金221.36元/月（2021年6月1日-2023年12月31日）。
（33）广州华侨物业发展有限公司承租广州市穗华房产开发有限公司位于广州市天河区员村一横路员村西街（巷、里）穗乐花园24 号104 房作办公用途 ，面积 75.89平方米，租金303.56元/月（2021年6月1日-2023年12月31日）。
（34）广州同德物业发展有限公司承租由广州珠江住房租赁发展投资有限公司公司位于广州市白云区惠德北路2、4、6号地下一层，西槎路522-540号地下一层，西槎路680-688号地下一层、泽德北四街1、3号地下一层，泽德南四街7号B101地下一层，规划车位593个，建筑面积共30,820.9899㎡作为地下车库途使用，租金为107,160元/月。（2023年4月1日-2026年3月31日）。
（35）广州珠江物业管理有限公司长沙分公司承租湖南珠江实业投资有限公司位于长沙市开福区福元西路珠江花城停车场、珠江城停车场、公园一号停车场、九曲花街停车场、珠江颐德公馆停车场、珠江四方印停车场、珠江好世界住宅停车场（不含好世界商业配建车位的）（2023年1月1日-2023年12月31日）。
（36）广州珠江城市管理服务集团股份有限公司房地产服务分公司公司承租由广州珠江实业集团有限公司位于广州市越秀区环市东路371-375号世贸大厦南塔10楼S1018房作为办公用途使用，建筑面积90.84平方米,租金为9,084元/月
2023年5月9日-2023年6月30日为装修期，租金为9,084元；2023年7月1日-2025年6月30日，租金为9,084元/月。
（37）承租广州城市更新集团公司的赤岗综合楼、走马岗综合楼、悦龙阁商住楼、佳滨苑小区、东晓轩小区、珠江嘉苑小区、蓝宝石大厦停车场等共7个小区内7处车库，共计1838个规划车位用于承包经营。承包期限2023年1月1日至2028年12月31日，月租合计711520
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元，不含税价676,757.36元。
（38）江迅公司承租广州珠江实业集团有限公司坐落在广州市越秀区环市东路 360 号珠江大厦14楼1401房号的房地产（粤房地权证穗字第 0150186982号）作办公用途使用，建筑（或使用）面积 255.78 平方米，分摊共用建筑面积0平方米。2023年08月01日至2023年09月30日，租金为17,905.00元/月。2023年10月01日至2026年09月30日，租金为17,905.00/月。2026年10月01日至2028年09月30日，租金为18,672.00/月。
（39）江迅公司承租广州市煤建公司伟业联店位于越秀区解放中路绒线街24号101房作员工住宅，面积30.67平方米，月租金为2,300元，合同期为2023年10月7日至2023年11月19日止，因城服公司人员调动，该员工仅居住至11月19日。
（40）广州市雄耀保安服务有限公司承租由李中耀位于广州市白云区钟落潭镇米岗西路7号102房作为办公用途，建筑面积300平方米，租金2023年10月20日至2024年10月19日10000元/月，2024年10月20日至2026年10月19日10,500元/月，2026年10月20日至2028年10月19日11,000元/月。
（41）广州珠江城市管理服务集团股份有限公司湾三分公司承租由广州市煤建公司伟业联店位于广州市越秀区解放中路绒线街24号101房作为住宅用途使用，建筑面积30.67平方米,租金为2,300元/月
（42）广州珠江城市管理服务集团股份有限公司湾三分公司承租由广州市煤建公司伟业联店位于广州市越秀区解放中路绒线街24号101房作为住宅用途使用，建筑面积30.67平方米,租金为2,300元/月。
（43）珠江股份承租广州珠江实业集团有限公司的位于广州世界贸易中心大厦南塔9楼S918-20房号的房地产，租赁期限2023年10月1日至2024年9月30日，建筑面积214.13平方米，租金21,413元/月（含税）。
（44）珠江股份承租广州世界贸易中心大厦有限公司的位于广州世界贸易中心大厦负二层仓库，租赁期限2023年6月1日至2029年5月31日，建筑面积127.35平方米，租金11,462元/月（含税）。
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4.关联担保情况
（1）公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 | 备注 |
| 广州珠江实业集团有限公司 | 1,100,000,000.00 | 主合同项下债务履行期限届满之次日起两年 | 否 | |
| 合 计 | 1,100,000,000.00 |
（2）本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 | 备注 |
| 广州珠江实业集团有限公司 | 1,100,000,000.00 | 主合同项下债务履行期限届满之次日起两年 | 否 | |
| 合 计 | 1,100,000,000.00 |
注1：广州珠江发展集团股份有限公司债权投资计划预计投资本金金额不超过人民币20亿元，期限不超过5年。本公司控股股东珠江实业集团为本公司提供连带责任担保，由本公司对珠江实业集团提供相应反担保，反担保方式为连带责任保证，期限为主合同项下债务履行期限届满之次日起两年。具体详见本公司于2018年10月26日发布的《广州珠江发展集团股份有限公司关于为广州珠江实业集团有限公司提供反担保暨关联交易的公告》（编号：2018-051）。本公司于2023年12月21日偿还投资本金9亿元整，截至报告日剩余11亿元整。
注2：公司非公开发行公司债券不超过人民币14.4亿元（含14.4亿元），期限不超过7年（含7年），控股股东珠实集团为本公司提供连带责任担保，由公司对珠实集团提供相应反担保，反担保方式为连带责任保证，期限为主合同项下债务履行期限届满之次日起两年。具体详见2020年10月29日发布的《关于为广州珠江实业集团有限公司提供反担保暨关联交易的公告》（编号：2020-066）。目前，已使用的担保额度为13亿元。该债券已在本次资产重组中置出（详见《广州珠江发展集团股份有限公司重大资产置换及重大资产出售暨关联交易报告书（草案）》），截至本报告批准报出日，该债券的发行人已变更为珠实集团（详见《广州珠江发展集团股份有限公司重大资产置换及重大资产出售暨关联交易实施情况报告书》）。
注3：公司非公开发行公司债券不超过人民币 12.84 亿元（含 12.84亿元），期限不超过 7 年（含 7 年），控股股东珠实集团为本公司提供连带责任担保，由公司对珠实集团提供相应反担保，反担保方式为连带责任保证，期限为主合同项下债务履行期限届满之次日起两年。具体详见 2022 年 3月 31日发布的《关于为广州珠江实业集团有限公司提供反担保暨关联交易的公告》（编号：2022-015）。目前，已使用的担保额度为 6亿元。该债券已在本次资产重组中置出（详见《广州珠江发展集团股份有限公司重大资产置换及重大资产出售暨关联交易
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报告书（草案）》），截至本报告批准报出日，该债券的发行人已变更为珠实集团（详见《广州珠江发展集团股份有限公司重大资产置换及重大资产出售暨关联交易实施情况报告书》）。
5. 关联方资金拆借情况
（1）向关联方拆入资金
| 关联方 | 金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 广州珠江实业集团有限公司 | 300,000,000.00 | 2020年9月 | 2023年9月 | 借款年利率6.5%，已于2023年3月归还 |
| 540,000,000.00 | 2020年10月 | 2023年10月 | 借款年利率6.5%，已于2023年3月归还 | |
| 300,000,000.00 | 2020年11月 | 2023年11月 | 借款年利率6.5%，已于2023年3月归还 | |
| 600,000,000.00 | 2020年12月 | 2023年12月 | 借款年利率6.5%，已于2023年3月归还 | |
| 760,000,000.00 | 2021年4月 | 2024年4月 | 借款年利率6.5%，已于2023年3月归还 | |
| 400,000,000.00 | 2022年7月 | 2023年1月 | 借款年利率6.0%，已于2023年3月归还 | |
| 600,000,000.00 | 2022年10月 | 2023年4月 | 借款年利率6.0%，已于2023年3月归还 | |
| 600,000,000.00 | 2022年11月 | 2023年11月 | 借款年利率6.0%，已于2023年3月归还 | |
| 300,000,000.00 | 2022年12月 | 2023年12月 | 借款年利率6.0%，已于2023年3月归还 | |
| 380,000,000.00 | 2023年1月 | 2024年1月 | 借款年利率6.0%，已于2023年3月归还 | |
| 250,000,000.00 | 2023年2月 | 2023年8月 | 借款年利率6.0%，已于2023年3月归还 | |
| 520,000,000.00 | 2023年3月 | 2024年3月 | 借款年利率6.0%，已于2023年3月归还 | |
| 150,000,000.00 | 2023年3月 | 2023年9月 | 借款年利率6.0%，已于2023年3月归还 | |
| 1,981,206,328.84 | 2019年5月 | 2025年12月 | 借款年利率7.0%，系2023年3月前品实公司与珠实集团之间的资金拆借，品实公司已于2023年4月起不再纳入并表范围 | |
| 108,763,263.00 | 2019年5月 | 2026年2月 | 借款年利率7.0%，系2023年3月前品实公司与珠实集团之间的资金拆借，品实公司已于2023年4月起不再纳入并表范围 | |
| 2,227,922,624.91 | 2023年3月 | 2025年2月 | 借款年利率6.5%，系2023年3月卓盈公司与珠实集团之间的资金拆借，卓盈公司已于2023年4月起不再纳入并表范围 | |
| 232,836,369.45 | 2023年3月 | 2028年3月 |
借款年利率0%，系2023年3月穗芳公司与珠实集团之间的资金拆借，穗芳公司已于2023年4月起不再纳入并表范围
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| 关联方 | 金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 506,994,401.99 | 2023年3月 | 2025年12月 |
借款年利率0%，系2023年3月金海公司与珠实集团之间的资金拆借，金海公司已于2023年4月起不再纳入并表范围
| 497,350,000.00 | 2023年3月 | 2024年5月 |
借款年利率7%，系2023年3月隽浩公司与珠实集团之间的资金拆借，隽浩公司已于2023年4月起不再纳入并表范围
| 1,027,162,978.01 | 2023年3月 | 2025年9月 |
借款年利率0%，系2023年3月湖南公司与珠实集团之间的资金拆借，湖南公司已于2023年4月起不再纳入并表范围
| 1,069,176,925.64 | 2023年3月 | 2024年7月 |
借款年利率8%，系2023年3月璟润公司与珠实集团之间的资金拆借，璟润公司已于2023年4月起不再纳入并表范围
| 广州地铁集团 | 1,903,511,963.00 | 2019年5月 | 2025年12月 | 借款年利率7.0%，系2023年3月前品实公司与广州地铁集团之间的资金拆借，品实公司已于2023 年4月起不再纳入并表范围 |
| 广州地铁集团 | 104,498,037.00 | 2019年5月 | 2026年2月 | 借款年利率7.0%，系2023年3月前品实公司与广州地铁集团之间的资金拆借，品实公司已于2023 年4月起不再纳入并表范围 |
| 广州市弘宗房地产开发有限公司 | 519,829,384.89 | 2021年7月 | 2024年7月 | 借款年利率8.0%，系2023年3月前璟润公司与弘宗公司之间的资金拆借，璟润公司已于2023年4 月起不再纳入并表范围 |
| 合 计 | 15,879,252,276.73 |
（2）向关联方拆出资金
| 关联方 | 金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 广州东湛房地产开发有限公司 | 335,000,000.00 | 2018年6月 | 2021年6月 | 借款年利率12% |
| 广州市盛唐房地产开发有限公司 | 65,000,000.00 | 2018年6月 | 2021年6月 | 借款年利率15% |
| 合 计 | 400,000,000.00 |
6.关联方资产转让、债务重组情况
根据公司《广州珠江发展集团股份有限公司重大资产置换及重大资产出售》暨关联交易报告书（草案）（修订稿）的公告，公司置出所持房地产开发业务相关资产负债（置出资产负债最终作价280,405.83万元），置入珠实集团和珠江健康合计持有的珠江城服100%股权（珠江
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城服股权最终作价77,851.63万元），差额由珠江实业集团现金补足。公司于2023年2月出资设立璟源公司，由璟源公司向珠江健康支付其所持有的珠江城服5%股权转让款3,892.58万元，剩余206,446.78万元由珠江实业集团现金补足。珠江实业集团已于2023年3月13日支付106,446.78万元，剩余100,000万元珠江实业集团于2023年12月19日支付。
根据公司《广州珠江发展集团股份有限公司关于非公开协议转让资产暨关联交易的公告》，公司通过非公开协议转让的形式向控股股东广州珠江实业集团有限公司全资子公司广州珠实地产有限公司转让商业、车位等房地产资产。转让价格为人民128,776,630元（不含增值税）。
7.关联委托贷款
| 类别 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 委托贷款 | 广州市盛唐房地产开发有限公司 | 65,000,000.00 | 65,000,000.00 |
| 委托贷款 | 广东亿华房地产开发有限公司 | 1,113,260,000.00 | |
| 合计 | 65,000,000.00 | 1,178,260,000.00 |
（六）关联方应收应付款项
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 广州市城市建设投资集团有限公司 | 783,485.40 | 23,504.56 | ||
| 应收账款 | 广州城市更新集团有限公司 | 848,036.42 | 42,401.82 | 1,900,751.05 | 95,037.56 |
| 应收账款 | 广州好世界综合大厦有限公司 | 13,080.83 | 654.04 | ||
| 应收账款 | 广州华侨房产开发有限公司 | 1,849,287.58 | 92,464.38 | 92,127.20 | 4,606.36 |
| 应收账款 | 广州建业投资控股有限责任公司 | 47,925.50 | 2,396.28 | ||
| 应收账款 | 广州江颐养老服务有限公司 | 1,619.05 | 80.95 | ||
| 应收账款 | 广州世界贸易中心大厦有限公司 | 46,285.99 | 2,314.30 | ||
| 应收账款 | 广州市城德房地产开发有限公司 | 423,195.00 | 21,159.75 | 1,030,665.00 | 51,533.25 |
| 应收账款 | 广州市城实投资有限公司 | 3,567,510.29 | 178,375.51 | 4,668,632.85 | 161,431.64 |
| 应收账款 | 广州市煤建有限公司 | 390,897.80 | 19,544.89 | 524,792.03 | 26,239.60 |
| 应收账款 | 广州市穗华房产开发有限公司 | 1,348,830.54 | 67,441.53 | 152,786.66 | 7,639.33 |
| 应收账款 | 广州斯博瑞酒店有限公司从化分公司 | 134,108.24 | 6,705.41 | 110,508.51 | 11,050.85 |
| 应收账款 | 广州云实房地产开发有限公司 | 170,591.00 | 8,529.55 | 479,419.67 | 23,970.98 |
| 应收账款 | 广州智联置业投资发展有限公司 | 316,962.52 | 15,848.13 | 838,566.68 | 41,928.33 |
| 应收账款 | 广州珠江产业园投资发展有限公司 | 3,652.20 | 182.61 | 486,723.39 | 14,601.70 |
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| 应收账款 | 广州珠江家园健康养老服务有限公司 | 95,718.33 | 4,785.92 | 21,195.00 | 1,907.55 |
| 应收账款 | 广州珠江建设发展有限公司 | 2,548,204.62 | 127,410.24 | 351,903.69 | 28,973.60 |
| 应收账款 | 广州珠江健康资源管理集团有限公司 | 113,726.69 | 5,686.33 | 650,211.45 | 32,510.58 |
| 应收账款 | 广州珠江科创投资发展有限公司 | 4,200.00 | 210.00 | ||
| 应收账款 | 广州珠江商业经营管理有限公司 | 52,354.91 | 2,617.75 | 32,588.86 | 1,585.46 |
| 应收账款 | 广州珠江实业集团有限公司 | 731,110.79 | 36,555.54 | 6,486,095.98 | 324,304.80 |
| 应收账款 | 广州珠江住房租赁发展投资有限公司 | 3,219,495.52 | 160,974.78 | 1,197,526.64 | 59,876.33 |
| 应收账款 | 广州珠江装修工程有限公司 | 244,200.00 | 12,210.00 | ||
| 应收账款 | 广州珠实通投资发展有限公司 | 508,784.40 | 25,439.22 | 591,000.00 | 29,550.00 |
| 应收账款 | 海南珠江国际置业有限公司 | 18,466.00 | 923.30 | ||
| 应收账款 | 晋江中运体育建设发展有限公司 | 16,528,310.04 | 1,476,597.48 | 23,909,049.52 | 1,511,872.48 |
| 应收账款 | 梅州珠实广梅房地产开发有限公司 | 35,000.00 | 1,750.00 | ||
| 应收账款 | 衢州宝冶体育建设运营有限公司 | 14,899,200.00 | 900,160.00 | 3,104,000.00 | 155,200.00 |
| 应收账款 | 三亚珠江温泉度假区有限公司 | 113,082.65 | 5,654.13 | 37,693.95 | 1,884.70 |
| 应收账款 | 广州岭实投资开发有限公司 | 49,812.90 | 2,490.65 | 1,124,258.79 | 56,212.94 |
| 应收账款 | 清远市广州后花园有限公司 | 19,400.00 | 970.00 | ||
| 应收账款 | 广州市品实房地产开发有限公司 | 4,843,124.32 | 242,156.22 | ||
| 应收账款 | 广东嘉德丰投资发展有限公司 | 6,442.25 | 322.11 | ||
| 应收账款 | 广州芳实房地产开发有限公司 | 1,132,914.88 | 56,645.74 | ||
| 应收账款 | 广州捷星房地产开发有限公司 | 1,836,202.75 | 91,810.14 | ||
| 应收账款 | 广州璟润房地产开发有限公司 | 251,026.23 | 12,551.31 | ||
| 应收账款 | 广州璟逸房地产开发有限公司 | 202,624.36 | 10,131.22 | ||
| 应收账款 | 广州市广隆房地产有限公司 | 67,680.00 | 3,384.00 | ||
| 应收账款 | 广州市煤建公司联成联店 | 6,507.87 | 325.39 | ||
| 应收账款 | 广州市煤建公司伟业联店 | 4,437.40 | 221.87 | ||
| 应收账款 | 广州市煤建贸易公司 | 17,266.39 | 863.32 | ||
| 应收账款 | 广州新侨纪房地产有限公司 | 100,423.98 | 5,021.20 | ||
| 应收账款 | 广州裕丰灏商业策划管理有限公司 | 62,200.00 | 3,110.00 | ||
| 应收账款 | 广州珠江商业经营管理有限公司长沙分公司 | 306,740.16 | 15,337.01 | ||
| 应收账款 | 广州珠江投资管理有限公司 | 15,097.26 | 754.86 | ||
| 应收账款 | 广州珠实地产有限公司 | 139,640.66 | 6,982.03 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 112 -6-1-113
| 应收账款 | 广州珠水同嘉房地产开发有限公司 | 191,888.92 | 9,594.45 | ||
| 应收账款 | 广州卓盈房地产开发有限公司 | 291,818.10 | 14,590.91 | ||
| 应收账款 | 海南珠江国际置业有限公司三亚珠江花园酒店 | 1,863,286.98 | 93,164.35 | ||
| 应收账款 | 湖南新地置业发展有限公司 | 311,017.53 | 15,550.88 | ||
| 应收账款 | 湖南珠江实业投资有限公司 | 671,534.00 | 33,576.70 | ||
| 应收账款 | 湖南珠江实业投资有限公司洋湖分公司 | 62,586.00 | 3,129.30 | ||
| 应收账款 | 湖南珠江实业投资有限公司长沙珠江花园酒店管理分公司 | 80,804.23 | 4,040.21 | ||
| 应收账款 | 广州隽浩房地产开发有限公司 | 1,449,863.01 | 43,495.89 | ||
| 小计 | 62,233,892.04 | 3,888,079.35 | 48,598,267.37 | 2,666,636.85 | |
| 预付款项 | 苏交科集团股份有限公司 | 2,013,207.55 | |||
| 预付款项 | 广州好世界综合大厦有限公司 | 13,503.23 | |||
| 预付款项 | 广州世界贸易中心大厦有限公司 | 957.90 | |||
| 预付款项 | 广州珠江建设发展有限公司 | 9,503,721.66 | |||
| 小计 | 11,531,390.34 | ||||
| 其他应收款 | 广东亿华房地产开发有限公司 | 13,275,878.33 | 13,275,878.33 | 931,011,876.34 | 578,597,876.34 |
| 其他应收款 | 广州市盛唐房地产开发有限公司 | 5,028,221.67 | 5,028,221.67 | 5,028,221.67 | 5,028,221.67 |
| 其他应收款 | 广州中侨置业投资控股集团有限公司 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 | ||
| 其他应收款 | 广州东湛房地产开发有限公司 | 338,907,610.33 | 305,667,220.33 | 338,907,610.33 | 304,263,510.33 |
| 其他应收款 | 广州珠江建设发展有限公司 | 763,688.35 | 56,469.85 | ||
| 其他应收款 | 广州珠江商业经营管理有限公司 | 17.55 | 0.25 | ||
| 其他应收款 | 广州珠江装修工程有限公司 | 18,044.25 | |||
| 其他应收款 | 广州市珠实同创产业运营管理有限公司 | 98,542.45 | |||
| 其他应收款 | 广州城市更新集团有限公司 | 234,666.65 | 11,733.33 | 349,628.29 | 89,856.41 |
| 其他应收款 | 广州华侨房产开发有限公司 | 5,538.00 | 2,769.00 | ||
| 其他应收款 | 广州环东城市开发运营有限公司 | 1,415.45 | 70.77 | ||
| 其他应收款 | 广州建业投资控股有限责任公司 | 11,880.00 | 594.00 | 84,180.00 | 35,844.00 |
| 其他应收款 | 广州捷星房地产开发有限公司 | 156,800.00 | 7,840.00 | 20,000.00 | 1,000.00 |
| 其他应收款 | 广州市东建鹏程经济发展有限公司 | 546.94 | 27.35 | ||
| 其他应收款 | 广州市穗华房产开发有限公司 | 95,635.84 | 4,781.79 | 95,635.84 | 14,781.79 |
| 其他应收款 | 广州珠江家园健康养老服务有限公司 | 2,826.00 | 282.6 | 2,826.00 | 141.30 |
| 其他应收款 | 广州珠江健康资源管理集团有限公司 | 5,100.00 | 255.00 |
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| 其他应收款 | 广州珠江实业集团有限公司 | 159,603.00 | 7,980.15 | 857,187.00 | 44,921.95 |
| 其他应收款 | 广州珠江住房租赁发展投资有限公司 | 2,402,137.69 | 120,106.88 | 881,865.33 | 184,907.27 |
| 其他应收款 | 海南珠江国际置业有限公司三亚珠江花园酒店 | 4,355.09 | 217.75 | ||
| 其他应收款 | 深圳珠江实业有限公司 | 15,276.00 | 763.80 | 15,276.00 | 1,527.60 |
| 其他应收款 | 广州世界贸易中心大厦有限公司 | 29,914.00 | 285.85 | ||
| 其他应收款 | 广州市煤建公司伟业联店 | 6,900.00 | 345.00 | ||
| 其他应收款 | 广州珠江商业经营管理有限公司长沙分公司 | 20,000.00 | 1,000.00 | ||
| 其他应收款 | 湖南珠江实业投资有限公司长沙珠江花园酒店管理分公司 | 6,500.00 | 6,500.00 | 6,500.00 | 5,200.00 |
| 小计 | 710,353,849.51 | 324,133,533.73 | 1,628,158,054.88 | 888,327,598.63 |
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 广州珠江建设发展有限公司 | 486,332.78 | 724,910,965.81 |
| 应付账款 | 广州市珠实同创产业运营管理有限公司 | 118,362,340.67 | |
| 应付账款 | 广州地铁集团有限公司 | 35,242,242.28 | |
| 应付账款 | 广州珠江装修工程有限公司 | 154,626.87 | 3,137,651.04 |
| 应付账款 | 广州珠江监理咨询集团有限公司 | 4,705,257.67 | |
| 应付账款 | 广州珠江商业经营管理有限公司 | 93,500.00 | 921,008.32 |
| 应付账款 | 广州珠江外资建筑设计院工程咨询有限公司 | 32,000.00 | |
| 应付账款 | 广州珠建工程造价咨询有限公司 | 231,829.11 | 231,829.11 |
| 应付账款 | 广州珠江实业集团有限公司 | 11,473.00 | 8,625,235.07 |
| 应付账款 | 广州珠江外资建筑设计院有限公司 | 621,806.88 | |
| 应付账款 | 广州城市更新集团有限公司 | 114,539.99 | 125,966.99 |
| 应付账款 | 广州市穗华房产开发有限公司 | 223,550.05 | 4,520.00 |
| 应付账款 | 广州智联置业投资发展有限公司 | 893,664.14 | |
| 应付账款 | 广州珠江健康资源管理集团有限公司 | 255,910.24 | 186,224.00 |
| 应付账款 | 广州珠江南平投资发展有限公司 | 306,283.00 | 264,582.96 |
| 应付账款 | 广州珠江住房租赁发展投资有限公司 | 262,610.38 | 642,778.29 |
| 应付账款 | 海南珠江国际置业有限公司三亚珠江花园酒店 | 115.00 | 36,170.00 |
| 应付账款 | 衢州宝冶体育建设运营有限公司 | 281,027.43 | |
| 应付账款 | 深圳珠江实业有限公司 | 4,092.00 | 8,184.00 |
| 应付账款 | 中星地产投资（广州）有限公司 | 0.04 | 156,000.00 |
| 应付账款 | 广州好世界综合大厦有限公司 | 100,800.00 |
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| 应付账款 | 广州华侨房产开发有限公司 | 440,326.80 | |
| 应付账款 | 广州岭实投资开发有限公司 | 37,594.64 | |
| 应付账款 | 广州市城德房地产开发有限公司 | 287,204.00 | |
| 应付账款 | 广州市煤建公司伟业联店 | 15,472.00 | |
| 应付账款 | 广州市友诚建筑劳务有限公司 | 93,966.90 | |
| 应付账款 | 广州市悦华物业管理有限公司 | 49.00 | |
| 应付账款 | 广州市越秀区珠实无忧卫生服务护理站有限公司 | 743,200.00 | |
| 应付账款 | 湖南珠江实业投资有限公司 | 1,949,443.10 | |
| 应付账款 | 湖南珠江实业投资有限公司洋湖分公司 | 132,003.09 | |
| 应付账款 | 湖南珠江实业投资有限公司长沙珠江花园酒店管理分公司 | 2,905.20 | |
| 应付账款 | 苏交科集团股份有限公司 | 970,000.00 | |
| 应付账款 | 三亚珠江温泉度假区有限公司珠江南田温泉度假区 | 0.30 | |
| 应付账款 | 广州市广隆房地产有限公司 | 58,100.00 | |
| 小计 | 6,975,927.49 | 899,389,454.66 | |
| 其他应付款 | 广州珠江实业集团有限公司 | 7,390,658.00 | 6,650,918,201.98 |
| 其他应付款 | 广州地铁集团有限公司 | 2,148,729,286.52 | |
| 其他应付款 | 广州市弘宗房地产开发有限公司 | 542,239,807.26 | |
| 其他应付款 | 广州中侨置业投资控股集团有限公司 | 8,164,892.58 | |
| 其他应付款 | 广州珠江商业经营管理有限公司 | 576.00 | 4,847,840.27 |
| 其他应付款 | 广州珠江建设发展有限公司 | 1,688,188.17 | 3,489,194.78 |
| 其他应付款 | 广州珠江装修工程有限公司 | 70,300.00 | 201,788.54 |
| 其他应付款 | 梅州珠实广梅房地产开发有限公司 | 13,714.92 | |
| 其他应付款 | 广州城市更新集团有限公司 | 43,158.01 | |
| 其他应付款 | 广州环东城市开发运营有限公司 | 687.30 | |
| 其他应付款 | 广州建业投资控股有限责任公司 | 407,475.22 | 407,355.22 |
| 其他应付款 | 广州市城实投资有限公司 | 836,396.82 | 340,749.24 |
| 其他应付款 | 广州珠江产业园投资发展有限公司 | 760,038.69 | |
| 其他应付款 | 广州珠江健康资源管理集团有限公司 | 2,000.00 | 1,024.00 |
| 其他应付款 | 广州珠江科创投资发展有限公司 | 4,015.97 | |
| 其他应付款 | 广州珠江投资管理有限公司 | 35,000.00 | 30,000.00 |
| 其他应付款 | 海南珠江国际置业有限公司三亚珠江花园酒店 | 63,128.80 | 76,234.80 |
| 其他应付款 | 三亚珠江温泉度假区有限公司珠江南田温泉度假区 | 931,094.09 | 924,094.09 |
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| 其他应付款 | 安徽中侨置业投资有限公司 | 11,312,242.26 | |
| 其他应付款 | 广州市白云区珠实无忧卫生服务护理站有限公司 | 2,000.00 | |
| 其他应付款 | 广州市城德房地产开发有限公司 | 10,335.82 | |
| 其他应付款 | 广州市越秀区珠实无忧卫生服务护理站有限公司 | 235,100.00 | |
| 其他应付款 | 广州珠江南平投资发展有限公司 | 5,097.35 | |
| 其他应付款 | 广州卓盈房地产开发有限公司 | 595,604.06 | |
| 其他应付款 | 湖南珠江实业投资有限公司长沙珠江花园酒店管理分公司 | 39,214.28 | |
| 小计 | 23,624,410.87 | 9,361,192,084.17 | |
| 预收款项 | 广州珠江商业经营管理有限公司 | 3,333.33 | |
| 小计 | 3,333.33 | ||
| 合同负债 | 广州珠江产业园投资发展有限公司 | 203,773.69 | |
| 合同负债 | 广州市城实投资有限公司 | 14,641,981.21 | 28,109,749.67 |
| 合同负债 | 广州珠江实业集团有限公司 | 1,926,625.18 | 1,967.961.49 |
| 合同负债 | 清远市广州后花园有限公司 | 380,692.66 | |
| 合同负债 | 清远市后花园物业管理有限公司 | 8,910.89 | |
| 合同负债 | 湖南珠江实业投资有限公司 | 576,452.71 | |
| 合同负债 | 湖南珠江实业投资有限公司洋湖分公司 | 25,676.49 | |
| 合同负债 | 长沙固业工程有限公司 | 1,907,573.04 | |
| 合同负债 | 广州珠实地产有限公司 | 75,692,290.14 | |
| 小计 | 94,779,509.66 | 28,694,216.02 |
十一、承诺及或有事项
（一）承诺事项
无
（二）或有事项
1.诉讼事项
（1）广州东湛房地产开发有限公司
截至2023年12月31日，该系列纠纷案共计69宗，共有68宗诉讼涉及公司债权抵押物。截至目前，法院共判决本公司涂销38套房产，驳回小业主涂销及办证诉求19宗，小业主撤诉10宗，调解结案1宗，判决支持小业主解除买卖合同1宗，0件未结案。
（2）广州纵贯实业发展有限公司
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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2022年12月，本公司就广州纵贯实业发展有限公司（以下简称“纵贯公司”）的违约事宜，依法向越秀区法院提起诉讼，要求没收纵贯公司支付并存放于共管账户及其关联存款账户中的履约保证金人民币 2 亿元及全部存款利息，支付本公司违约金并赔偿本公司相关经济损失。
2023年6月13日，公司收到广州越秀区人民法院出具的《民事判决书》，一审判决未支持公司诉讼请求。公司因不服原审判决，故提起上诉。2023年12月28日公司收到广东省广州市中级人民法院（以下简称“广州中院”）。广州中院判决驳回上诉，维持原判。除诉讼维权相关费用（包括案件受理费、保全费、上诉费等外，本次判决结果对公司本期利润或期后利润基本没有负面影响。
（3）民间借款合同纠纷
截至2023年12月31日，原告金旗起诉被告程强，王忠春，要求程强、王忠春支付三方签订的借条上约定的借款本金300万元及计至2022年9月7日的应计未还利息277.77万元。由于借条上印有本公司下属分公司广州珠江物业酒店管理有限公司惠州分公司（以下简称“湾四分”）的印章作为担保人，原告起诉本公司及湾四分作为担保人承担连带清偿责任。截至本报告日，该案件一审已判决被告程强、王忠春应于本判决发生法律效力之日起30日内一次性清偿借款本金246万元给原告金旗驳回原告金旗其余的诉讼请求，本公司及湾四分公司不承担连带清偿责任。二审原告上诉未开庭。公司管理层认为本公司及湾四分公司承担连带清偿责任的可能性较低。
2. 履约保函情况
（1）2022年7月31日，本公司在中国工商银行股份有限公司广州南方支行开具了担保金额为人民币705,734.16元的见索即付履约保函，为本公司与广州市公安局于2022年6月28日签订的编号为珠实城市20220613268的《2022-2024年广州市公安局物业管理服务采购项目合同》中相关履约义务提供担保，有效期至2024年6月30日。
（2）2022年4月18日，本公司在中国工商银行股份有限公司广州南方支行开具了担保金额为人民币389,994.00元的见索即付履约保函，为本公司与广东省气象局机关服务中心于2022年1月25日签订的编号为珠实城市202202389的《广东省气象局园区2022-2023年度物业管理项目采购合同》中相关履约义务提供担保，有效期至2023年12月31日。
（3）2022年12月20日，本公司在中国工商银行股份有限公司广州南方支行开具了担保金额为人民币334900元的见索即付履约保函，为本公司与广东省应急管理厅于2021年1月
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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12日签订的《2021-2022年广东应急管理大厦物业管理服务采购项目》中相关履约义务提供担保，有效期至2023年1月11日。
（4）2021年10月28日，本公司在中国工商银行股份有限公司广州南方支行开具了担保金额为人民币253,573.02元的见索即付履约保函，为本公司与广州市人民代表大会常务委员会办公厅签订的《广州市政府采购合同》中相关履约义务提供担保，有效期至2023年6月30日。
（5）2022年9月5日，本公司在中国工商银行股份有限公司广州南方支行开具了担保金额为人民币239,773.16元的见索即付履约保函，为本公司与广州市荔湾区博物馆于2022年6月22日签订的编号为珠实城市20220613268的《广州市荔湾区博物馆（广州十三行博物馆）物业管理服务合同》中相关履约义务提供担保，有效期至2023年12月31日。
（6）2022年7月13日，本公司在中国工商银行股份有限公司广州南方支行开具了担保金额为人民币182,500.00元的见索即付履约保函，为本公司于广州市公安局机关幼儿园于2022年7月1日签订的编号为HT-2022-01501476的《广州市公安局机关幼儿园物业管理服务定点议价采购合同》中相关履约义务提供担保，有效期至2023年12月31日。
（7）2023年6月14日，本公司在中国工商银行股份有限公司广州南方支行开具了担保金额为人民币160380元的见索即付履约保函，为本公司与广东省水文局于2023年5月12日签订的《广东省政府采购项目合同书》中相关履约义务提供担保，有效期至2024年5月15日。
（8）2022年7月31日，本公司在中国工商银行股份有限公司广州南方支行开具了担保金额为人民币160380元的见索即付履约保函，为本公司与广东省水文局于2022年5月19日签订的编号为珠实城市2022057475的《广东省水文局物业管理服务采购（2022-2024年）项目》中相关履约义务提供担保，有效期至2023年5月15日。
（9）2023年11月15日，本公司在中国工商银行股份有限公司广州南方支行开具了担保金额为人民币155838.78元的见索即付履约保函，为本公司与广州市人民公园管理中心于2023年9月14日签订的《广东省政府采购项目合同书》中相关履约义务提供担保，有效期至2024年9月14日。
（10）2022年7月13日，本公司在中国工商银行股份有限公司广州南方支行开具了担保金额为人民币117,000.00元的见索即付履约保函，为本公司与广州市公安局于2022年4月19日签订的编号为珠实城市2022046681的《广州市公安局物业管理服务定点议价采购合同》
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中相关履约义务提供担保，有效期至2024年4月18日。
（11）2023年3月29日，本公司在中国工商银行股份有限公司广州南方支行开具了担保金额为人民币100000元的见索即付履约保函，为本公司与东莞市机关事务管理局于2022年12月22日签订的编号为珠实城市20221220223的《东莞市民服务中心食堂餐饮服务采购》中相关履约义务提供担保，有效期至2024年12月31日。
（12）2023年12月6日，本公司在中国工商银行股份有限公司广州南方支行开具了担保金额为人民币100000元的见索即付履约保函，为本公司与东莞市机关事务管理局于2023年9月20日签订的《东莞市机关二号大院食堂餐饮服务采购》中相关履约义务提供担保，有效期至2026年9月30日。
（13）2023年5月8日，本公司在中国工商银行股份有限公司广州南方支行开具了担保金额为人民币20000元的见索即付履约保函，为本公司与广州市潭岗强制隔离戒毒所于2023年3月1日签订的编号为珠实城市2023032157的《广东政府采购智慧云平台电子卖场物业服务定点采购》中相关履约义务提供担保，有效期至2024年2月29日。
十二、资产负债表日后事项
无
十三、其他重要事项
（一）资产置换
2023年3月，珠江股份完成了重大资产置换。本公司将所持有的房地产开发业务相关的资产负债置出，与珠实集团持有的珠江城服95%股权、珠江健康持有的珠江城服5%的股权进行互换，差额部分由珠实集团以现金进行补足。
（二）分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部，分别对物业管理业务、文体运营业务、房地产销售及相关业务等经营业绩进行考核。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计计量基础保持一致。
2.分部报告的财务信息
| 项目 | 物业管理业务 | 文体运营业务 | 房地产销售及相关业务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一、营业收入 | 1,069,885,504.17 | 319,549,812.05 | 1,897,132,158.90 | -14,196,827.59 | 3,272,370,647.53 |
| 二、营业成本 | 879,681,573.83 | 217,643,996.08 | 1,630,664,737.70 | -3,867,754.18 | 2,724,122,553.43 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 物业管理业务 | 文体运营业务 | 房地产销售及相关业务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 三、税金及附加 | 5,923,805.26 | 1,706,471.16 | 72,865,816.41 | 80,496,092.83 | |
| 四、销售费用 | 16,313,134.32 | 61,257,298.11 | -9,212,594.21 | 68,357,838.22 | |
| 五、管理费用 | 115,650,955.46 | 42,573,540.54 | 59,191,497.74 | -1,116,479.20 | 216,299,514.54 |
| 六、财务费用 | 2,361,909.50 | 8,962.65 | 132,271,281.70 | 134,642,153.85 | |
| 七、对联营企业和合营企业的投资收益 | 17,068.58 | 1,354,939.26 | -430,199.43 | 941,808.41 | |
| 八、信用减值损失 | -3,407,242.08 | 1,635,303.00 | -5,968,597.73 | -7,740,536.81 | |
| 九、利润总额 | 69,136,125.42 | 38,499,552.89 | -73,709,898.90 | 33,925,779.41 | |
| 十、所得税费用 | 16,712,281.70 | 7,720,016.15 | 24,711,812.81 | 49,144,110.66 | |
| 十一、净利润 | 52,423,843.72 | 30,779,536.74 | -98,421,711.71 | -15,218,331.25 | |
| 十二、资产总额 | 930,501,522.90 | 398,113,480.11 | 2,305,672,629.46 | -650,471,498.10 | 2,983,816,134.37 |
| 十三、负债总额 | 489,939,758.11 | 116,470,663.13 | 1,906,522,741.81 | -3,034,130.50 | 2,509,899,032.55 |
（三）其他
1.广州东湛房地产开发有限公司项目投资及减值情况说明
2018年6月，本公司签订了《股权合作协议》，约定本公司以增资形式，向广州东湛房地产开发有限公司（以下简称“东湛公司”）投入资本金6,500.00万元，持有东湛公司30.23%的股权。同月，本公司与东湛公司签订《借款合同》，向东湛公司提供直接贷款33,500.00万元，借款期限为三年，年利率为12%，抵押物为东湛公司部分物业。
2018年第四季度，东湛公司开始出现利息逾期支付的情况。2023年1月1日，公司对东湛公司已确认投资款（其他非流动金融资产）账面净值0元，直接贷款（其他应收款）账面净值3,464.41万元。
2023年广州房地产市场价格波动，房地产行业整体下滑，公司结合项目实际推进情况，对东湛公司的股权及债权投资进行减值测试：根据公司委托广东财兴资产评估土地房地产估价有限公司出具的以2023年12月31日为评估基准日的评估报告（财兴资评字（2024）第137号）结果显示，公司持有对东湛公司债权的可收回金额为3,324.04万元，公司于2023年新增计提对东湛公司其他应收款减值准备140.37万元。
2.广州中侨置业投资控股集团有限公司预付股权款及减值情况说明
2016年10月，本公司与广州中侨、子公司安徽中侨签订了《股权转让合同》，合同约定安徽中侨若在未来三年内销售业绩达到约定条件，本公司以50,000.00万元受让广州中侨持有的安徽中侨49.29%股权。本公司于2017年1月向广州中侨预付股权转让款35,000.00万元。如果安徽中侨销售业绩未达到约定条件，双方终止《股权转让合同》，广州中侨向本公司退还股权转让预付款35,000.00万元，广州中侨以其持有的安徽中侨49.29%股权进行质押。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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2019年10月，安徽中侨销售业绩未能在在约定期间内达到约定条件，但广州中侨未按约定及时退还股权转让预付款。2023年1月1日，本公司预付股权款（其他应收款）账面余额35,000.00万元，根据广东财兴资产评估土地房地产估价有限公司出具的以2023年12月31日为评估基准日的评估报告（财兴资评字（2024）第064号）结果显示，已质押至本公司的广州中侨持有安徽中侨49.29%股权的价值为37,979.89万元，本公司认为质押股权的价值高于预付股权款账面余额，未计提减值。
3. 广州市盛唐房地产开发有限公司项目投资及减值情况说明
公司于2018年向广州市盛唐房地产开发有限公司（以下简称“盛唐公司”）盛唐公司投资8,061.22万元，其中股权投资款1,561.22万元，债权投资款6,500.00万元，借款期限为三年，年利率为15%，抵押物为盛唐公司部分物业。
2023年1月1日，公司对盛唐公司已确认股权投资款（长期股权投资）账面净值0元，债权投资（一年内到期的非流动资产）账面净值1,083.35万元，应收利息（其他应收款）账面净值0元。
2023年广州房地产市场价格波动，房地产行业整体下滑，公司结合项目实际推进情况，对盛唐公司的债权投资进行减值测试。根据广东财兴资产评估土地房地产估价有限公司出具的以2023年12月31日为基准日的债权价值分析报告（财兴咨字（2024）第014号）结果显示，公司对盛唐公司债权的可收回金额为1,012.93万元。公司于2023年新增计提对盛唐公司债权减值准备70.42万元。
4. 开平恒祥房地产开发有限公司项目投资及减值情况说明
2017年11月，公司签订《开平市天玺湾项目合作合同》，约定公司以400.00万元对开平恒祥房地产开发有限公司（以下简称“开平恒祥公司”）进行股权投资。
2023年1月1日，公司对开平恒祥公司已确认股权投资款（其他非流动金融资产）账面净值400.00万元。
根据《企业会计准则》及公司会计政策相关规定，公司结合项目实际情况，对开平恒祥公司的股权投资进行减值测试。根据广东财兴资产评估土地房地产估价有限公司出具的以2023年12月31日为基准日的债权价值分析报告（财兴咨字（2024）第013号）结果显示，开平恒祥公司股权的价值为0元。公司于2023年新增确认对开平恒祥公司股权公允价值变动损失
400.00万元。
5. 广东亿华房地产开发有限公司项目投资及减值情况说明
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2018年1月及6月，公司分别签订《广州市景豪坊项目合作合同》及《广州市景豪坊项目合作合同补充协议一》，约定公司以4,674.00万元受让广东亿华房地产开发有限公司（以下简称“亿华公司”）41%股权。2023年公司陆续为亿华公司代垫临迁费、律师费等费用金额合计384.46万元。截止到2023年12月31日，累计未偿还代垫费用余额13,275,878.33元，列示于其他应收款科目。结合亿华公司目前的财务情况，公司于2023年对亿华公司代垫款项全额计提减值准备。
十四、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 5,680,463.01 | 3,600,000.00 |
| 1至2年 | ||
| 2至3年 | ||
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | ||
| 小计 | 5,680,463.01 | 3,600,000.00 |
| 减：坏账准备 | 43,495.89 | 108,000.00 |
| 合计 | 5,636,967.12 | 3,492,000.00 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 其中： | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 5,680,463.01 | 100.00 | 43,495.89 | 0.77 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 1,449,863.01 | 25.52 | 43,495.89 | 3.00 |
| 组合2：关联方组合 | 4,230,600.00 | 74.48 | ||
| 合计 | 5,680,463.01 | 100.00 | 43,495.89 | 0.77 |
| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | ||||
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |
| 其中： | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 3,600,000.00 | 100.00 | 108,000.00 | 3.00 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 3,600,000.00 | 100.00 | 108,000.00 | 3.00 |
| 组合2：关联方组合 | ||||
| 合计 | 3,600,000.00 | 100.00 | 108,000.00 | 3.00 |
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
无
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,449,863.01 | 43,495.89 | 3.00 | 3,600,000.00 | 108,000.00 | 3.00 |
| 合计 | 1,449,863.01 | 43,495.89 | 3.00 | 3,600,000.00 | 108,000.00 | 3.00 |
②组合2：关联方组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 4,230,600.00 | |||||
| 合计 | 4,230,600.00 | |||||
3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项评估计提坏账准备 | ||||||
| 按账龄组合计提坏账准备 | 108,000.00 | 43,495.89 | 108,000.00 | 43,495.89 | ||
| 合计 | 108,000.00 | 43,495.89 | 108,000.00 | 43,495.89 | ||
本期重要的应收账款坏账准备转回或收回情况无
4.本期实际核销的应收账款情况
无
5. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末 余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 广州珠江投资发展有限公司 | 4,230,600.00 | 4,230,600.00 | 74.48 | ||
| 广州隽浩房地产开发有限公司 | 1,449,863.01 | 1,449,863.01 | 25.52 | 43,495.89 | |
| 合计 | 5,680,463.01 | 5,680,463.01 | 100 | 43,495.89 |
（二）其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 389,500,000.00 | |
| 其他应收款 | 940,567,631.95 | 5,865,649,917.88 |
| 合计 | 940,567,631.95 | 6,255,149,917.88 |
1.应收股利
（1）应收股利分类
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
| 湖南珠江实业投资有限公司 | 389,500,000.00 | |
| 合计 | 389,500,000.00 |
（2）账龄超过1年的重要应收股利
无
（3）坏账准备计提情况
无
2.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 3,878,536.56 | 2,245,966,630.88 |
| 1至2年 | 4,275,322.06 | 2,072,095,462.07 |
| 2至3年 | 555,140,596.62 | 747,724,750.35 |
| 3至4年 | 354,807,476.15 | 436,827,264.18 |
| 4至5年 | 5,339,749.89 | 1,244,500,416.91 |
| 5年以上 | 342,012,351.28 | 7,316,363.38 |
| 小计 | 1,265,454,032.56 | 6,754,430,887.77 |
| 减：坏账准备 | 324,886,400.61 | 888,780,969.89 |
| 合计 | 940,567,631.95 | 5,865,649,917.88 |
（2）按款项性质分类
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 124 -6-1-125
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 707,557,809.28 | 6,194,874,049.13 |
| 备用金 | 722,523.37 | 1,126,172.25 |
| 保证金及押金 | 550,102,288.00 | 550,022,000.00 |
| 物业维修基金 | 7,019,173.64 | 7,118,529.58 |
| 代垫款 | 44,542.77 | 1,008,948.79 |
| 其他 | 7,695.50 | 281,188.02 |
| 小计 | 1,265,454,032.56 | 6,754,430,887.77 |
| 减：坏账准备 | 324,886,400.61 | 888,780,969.89 |
| 合计 | 940,567,631.95 | 5,865,649,917.88 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 245,317.92 | 888,535,651.97 | 888,780,969.89 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 23,718.73 | 5,248,296.47 | 5,272,015.20 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | -569,166,584.48 | -569,166,584.48 | ||
| 2023年12月31日余额 | 269,036.65 | - | 324,617,363.96 | 324,886,400.61 |
（4）坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销或转销 | 其他变动 | |||
| 按单项评估计提坏账准备 | 888,535,651.97 | 5,248,296.47 | -569,166,584.48 | 324,617,363.96 | ||
| 按账龄组合计提坏账准备 | 245,317.92 | 23,718.73 | 269,036.65 | |||
| 合计 | 888,780,969.89 | 5,272,015.20 | - | - | -569,166,584.48 | 324,886,400.61 |
（5）本期实际核销的其他应收款情况
无
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 125 -6-1-126
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 广州市荔湾区冲口街坑口股份合作经济联合社 | 保证金 | 550,000,000.00 | 2-3年 | 43.46 | |
| 广州中侨置业投资控股集团有限公司 | 往来款 | 350,000,000.00 | 3-4年 | 27.66 | |
| 广州东湛房地产开发有限公司 | 往来款 | 338,907,610.33 | 5年以上 | 26.78 | 305,667,220.33 |
| 广东亿华房地产开发有限公司 | 往来款 | 13,275,878.33 | 1年以内，1-2年，2-3年 | 1.05 | 13,275,878.33 |
| 广州市盛唐房地产开发有限公司 | 往来款 | 5,028,221.67 | 2-3年，3-4年 | 0.40 | 5,028,221.67 |
| 合计 | —— | 1,257,211,710.33 | —— | 99.35 | 323,971,320.33 |
（三）长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 451,558,423.22 | 15,612,245.00 | 435,946,178.22 | 4,181,284,679.50 | 1,244,977,698.72 | 2,936,306,980.78 |
| 对联营、合营企业投资 | 159,477,949.87 | 159,477,949.87 | ||||
| 合计 | 451,558,423.22 | 15,612,245.00 | 435,946,178.22 | 4,340,762,629.37 | 1,244,977,698.72 | 3,095,784,930.65 |
1. 长期股权投资的情况
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 湖南珠江实业投资有限公司 | 394,000,000.00 | -394,000,000.00 | ||||
| 广州珠江投资发展有限公司 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | ||||
| 广东嘉德丰投资发展有限公司 | 510,886,915.00 | -510,886,915.00 | ||||
| 广东金海投资有限公司 | 85,692,835.53 | -85,692,835.53 | ||||
| 广州璟逸房地产开发有限公司 | 555,000,000.00 | -555,000,000.00 | ||||
| 广州珠江实业环境保护有限公司 | 6,000,000.00 | -6,000,000.00 | ||||
| 广州市品实房地产开发有限公司 | 978,465,131.53 | -978,465,131.53 | ||||
| 广州市盛唐房地产开发有限公司 | 15,612,245.00 | 15,612,245.00 | 15,612,245.00 | |||
| 深圳珠江灏泽投资有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
| 广州市广隆房地产有限公司 | 335,600,000.00 | -335,600,000.00 | ||||
| 安徽中侨置业投资有限公司 | 500,000,000.00 | -500,000,000.00 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 126 -6-1-127
| 广州璟润房地产开发有限公司 | 10,000,000.00 | -10,000,000.00 | ||||
| 广州隽峰房地产开发有限公司 | 400,000,000.00 | -400,000,000.00 | ||||
| 广州市穗芳鸿华科技发展有限公司 | 321,927,552.44 | -321,927,552.44 | ||||
| 广州卓盈房地产开发有限公司 | 50,000,000.00 | -50,000,000.00 | ||||
| 广州璟源投资有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||||
| 广州珠江城市管理服务集团股份有限公司 | 377,846,178.22 | 377,846,178.22 | ||||
| 合计 | 4,181,284,679.50 | 417,846,178.22 | -4,147,572,434.50 | 451,558,423.22 | 15,612,245.00 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 127 -6-1-128
（2）对联营和合营企业投资
| 投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 合营企业 | |||||||||||
| 广州捷星房地产开发有限公司 | 131,754,714.11 | -216,632.31 | -131,538,081.80 | ||||||||
| 广州市珠实同创产业运营管理有限公司 | 24,332,984.89 | -166,772.71 | -24,166,212.18 | ||||||||
| 广州璟悦城市更新有限公司公司 | 3,390,250.87 | -46,794.41 | -3,343,456.46 | ||||||||
| 合计 | 159,477,949.87 | -430,199.43 | -159,047,750.44 | ||||||||
（四）营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 79,406,447.10 | 23,825,112.07 | 116,014,924.67 | 3,739,160.25 |
| 其他业务 | 59,305,145.70 | 18,072,564.25 | 32,498,879.39 | 6,042,858.12 |
| 合计 | 138,711,592.80 | 41,897,676.32 | 148,513,804.06 | 9,782,018.37 |
（五）投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -430,199.43 | -1,527,305.24 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 | 160,116.03 | 11,574.00 |
| 长期股权投资持有期间的股利收入 | 1,460,829,955.49 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 71,700.00 | 105,600.00 |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 128 -6-1-129
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 48,885.19 | |
| 其他 | -57,285.79 | |
| 合计 | -255,669.19 | 1,459,468,709.44 |
十五、补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 调整前 | 调整后 | ||
| 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 2,795,847.47 | -9,023,167.23 | -9,023,167.23 |
| 2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 3,574,184.13 | 1,106,982.71 | 1,106,982.71 |
| 3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -347,776.72 | -27,483,611.70 | -27,483,611.70 |
| 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |||
| 5．委托他人投资或管理资产的损益 | |||
| 6.对外委托贷款取得的损益 | |||
| 7.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | |||
| 8.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 27,171.54 | ||
| 9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||
| 10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 15,888,340.19 | 71,493,034.88 | 71,493,034.88 |
| 11.非货币性资产交换损益 | |||
| 12.债务重组损益 | |||
| 13.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | |||
| 14.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | |||
| 15.因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | |||
| 16. 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工 薪酬的公允价值变动产生的损益 | |||
| 17. 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 | |||
| 18.交易价格显失公允的交易产生的收益 | |||
| 19.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||
| 20.受托经营取得的托管费收入 | |||
| 21.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3,355,120.32 | 4,788,445.21 | 4,788,445.21 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 129 -6-1-130
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 调整前 | 调整后 | ||
| 22.其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 18,978,694.92 | ||
| 减：所得税影响额 | 1,270,797.14 | 1,006,015.04 | 1,006,015.04 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 909,144.00 | 5,785,413.35 | 5,785,413.35 |
| 合计 | 42,091,640.71 | 34,090,255.48 | 34,090,255.48 |
（二）净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 （%） | 每股收益 | ||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||
| 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -12.01 | -114.18 | -0.07 | -2.11 | -0.07 | -2.11 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -24.28 | -148.01 | -0.12 | -2.15 | -0.12 | -2.15 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 130 -6-1-131
此页无正文。
广州珠江发展集团股份有限公司
二○二四年三月二十八日
第20页至第130页的财务报表附注由下列负责人签署
| 公司负责人 | 主管会计工作负责人 | 会计机构负责人 | |||||
| 签名： | 签名： | 签名： | |||||
| 日期： | 日期： | 日期： | |||||