江苏正丹化学工业股份有限公司
截至2024年6月30日止
前次募集资金使用情况报告及鉴证报告
江苏正丹化学工业股份有限公司
前次募集资金使用情况报告及鉴证报告
（截至2024年6月30日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 前次募集资金使用情况报告的鉴证报告 | 1-2 | |
| 二、 | 前次募集资金使用情况报告 | 1-5 |
鉴证报告 第1页
关于江苏正丹化学工业股份有限公司
截至2024年6月30日止前次募集资金使用情况报告的鉴证报告
信会师报字[2024]第ZA14199号
江苏正丹化学工业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的江苏正丹化学工业股份有限公司（以下简称“正丹股份”）截至2024年6月30日止前次募集资金使用情况报告（以下简称“前次募集资金使用情况报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、管理层的责任
正丹股份管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定编制前次募集资金使用情况报告。这种责任包括设计、执行和维护与前次募集资金使用情况报告编制相关的内部控制，确保前次募集资金使用情况报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对前次募集资金使用情况报告发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对前次募集资金使用情况报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定编制，如实反映正丹股份截至2024年6月30日止前次募集资金使用情
鉴证报告 第2页
况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，正丹股份截至2024年6月30日止前次募集资金使用情况报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定编制，如实反映了正丹股份截至2024年6月30日止前次募集资金使用情况。
五、报告使用限制
本报告仅供正丹股份为申请向特定对象发行股票之用，不适用于任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二〇二四年八月三十日
使用情况报告 第1页
江苏正丹化学工业股份有限公司
截至2024年6月30日止前次募集资金使用情况报告
根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定，本公司将截至2024年6月30日止前次募集资金使用情况报告如下：
一、 前次募集资金基本情况
(一) 前次募集资金金额、资金到位情况
向不特定对象发行可转换公司债券募集资金经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏正丹化学工业股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2020]3239号）核准，公司于2021年3月向不特定对象发行面值总额32,000.00万元可转换公司债券，募集资金总额为人民币32,000.00万元，扣除发行费用688.68万元（不含税）后，实际募集资金净额为31,311.32万元。上述资金已于2021年3月30日全部到账，并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了“信会师报字[2021]第ZA10750号”《验资报告》。
(二) 前次募集资金在专项账户的存放情况
向不特定对象发行可转换公司债券募集资金
（1）截至2024年6月30日，公司募集资金专户存储情况如下：
| 募集资金存储银行名称 | 账户名称 | 银行账号 | 初始存放金额（元） | 期末余额（元） | 存储 方式 |
| 中信银行股份有限公司镇江新区支行 | 江苏正丹化学工业股份有限公司 | 8110501013001712203 | 314,240,000.00 | - | 已销户 |
| 江苏银行股份有限公司镇江分行 | 江苏正丹化学工业股份有限公司 | 70390188000212958 | - | 16,139,028.74 | 活期存款 |
| 合计： | 314,240,000.00 | 16,139,028.74 | |||
（2）截至2024年6月30日，公司使用闲置募集资金购买结构性存款余额共计6,500万元，明细如下：
使用情况报告 第2页
| 受托人名称 | 产品名称 | 委托理财金额 | 起始日 | 到期日 | 产品 类型 | 预期年化收益率 |
| 江苏银行股份有限公司 | 对公人民币结构性存款2024年第20期3个月G款 | 50,000,000.00 | 2024.05.13 | 2024.08.13 | 保本浮动收益型 | 0.50%-2.72% |
| 江苏银行股份有限公司 | 对公人民币结构性存款2024年第22期1个月B款 | 15,000,000.00 | 2024.05.29 | 2024.06.29 （注） | 保本浮动收益型 | 1.20%-2.49% |
注：江苏银行股份有限公司“对公人民币结构性存款2024年第22期1个月B款”理财产品原定到期日2024年6月29日（星期六）为非工作日，因此该理财产品顺延赎回，其本息已于报告期后赎回并转入募集资金专户。
二、 前次募集资金的实际使用情况
(一) 前次募集资金使用情况对照表
前次募集资金使用情况对照表请详见附表1。
(二) 前次募集资金实际投资项目变更情况
1、变更部分募集资金投资项目资金使用的情况
截至2024年6月30日，前次募集资金不存在变更投资项目资金使用的情况。
2、变更部分募集资金投资项目实施地点、实施方式的情况
截至2024年6月30日，前次募集资金不存在变更投资项目实施地点、实施方式的情况。
3、变更部分募集资金投资项目实施期限的情况
公司于2023年4月24日召开了第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施期限的议案》，同意将“反应尾气综合利用制氮项目”预计完成时间调整至2023年12月31日。公司于2024年4月23日召开了第四届董事会第二十二次会议和第四届监事会第十四次会议，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施期限的议案》，同意将“反应尾气综合利用制氮项目”预计完成时间调整至2024年12月31日。
使用情况报告 第3页
(三) 前次募集资金投资项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
截至2024年6月30日，公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金投资项目的实际投资总额为23,933.84万元，与募集后承诺投资金额的差额为7,377.48万元，主要原因系公开发行可转换公司债券募投项目“反应尾气综合利用制氮项目”尚处于建设阶段，该项目在建设周期内正有序推进。
(四) 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况
根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于江苏正丹化学工业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（信会师报字[2021]第ZA12082号），截至2021年3月31日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为1,947.49万元。经2021年4月29日公司第三届董事会第十九次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金1,947.49万元置换已预先投入募投项目的自筹资金。公司已于2021年5月13日完成置换。
(五) 暂时闲置募集资金使用情况
公司于2021年4月14日召开了第三届董事会第十七次会议和第三届监事会第十四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过人民币35,000万元的闲置募集资金和不超过人民币20,000万元的自有资金进行现金管理，自公司董事会审议通过之日起12个月内有效，在决议有效期内，资金可循环滚动使用。公司于2022年4月2日召开了第四届董事会第五会议和第四届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过人民币25,000万元的闲置募集资金和不超过人民币30,000万元的自有资金进行现金管理，自公司董事会审议通过之日起12个月内有效，在前述额度和期限范围内，资金可循环滚动使用。公司于2023年3月31日召开了第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过人民币25,000万元的闲置募集资金和不超过人民币20,000万元的自有资金进行现金管理，自公司董事会审议通过之日起12个月内有效，在前述额度和期限范围内，资金可循环滚动使用。公司于2024年1月16日召开了第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过人民币15,000万元的闲置募集资金和不超过人民币30,000万元
使用情况报告 第4页
的自有资金进行现金管理，自公司董事会审议通过之日起12个月内有效，在前述额度和期限范围内，资金可循环滚动使用。截至2024年6月30日，公司使用闲置募集资金购买理财产品余额共计6,500万元，明细如下：
| 受托人名称 | 产品名称 | 委托理财金额 | 起始日 | 到期日 | 产品 类型 | 预期年化收益率 |
| 江苏银行股份有限公司 | 对公人民币结构性存款2024年第20期3个月G款 | 50,000,000.00 | 2024.05.13 | 2024.08.13 | 保本浮动收益型 | 0.50%-2.72% |
| 江苏银行股份有限公司 | 对公人民币结构性存款2024年第22期1个月B款 | 15,000,000.00 | 2024.05.29 | 2024.06.29 （注） | 保本浮动收益型 | 1.20%-2.49% |
注：江苏银行股份有限公司“对公人民币结构性存款2024年第22期1个月B款”理财产品原定到期日2024年6月29日（星期六）为非工作日，因此该理财产品顺延赎回，其本息已于报告期后赎回并转入募集资金专户。截至2024年6月30日，公司尚未使用募集资金8,113.90万元（包括累计收到银行存款利息收入、现金管理收益并扣除银行手续费的净额1,059.12万元），尚未使用募集资金占前次募集资金净额31,311.32万元的25.91%。尚未使用完毕的原因主要系募集资金投资项目“反应尾气综合利用制氮项目”尚处于建设阶段，该项目在建设周期内正有序推进，预计2024年12月31日建设完成，尚未使用的募集资金将继续用于实施承诺投资项目。
三、 前次募集资金投资项目产生的经济效益情况
(一) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表请详见附表2。
(二) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况
截至2024年6月30日，前次募集资金投资项目不存在无法单独核算效益的情况。
(三) 前次募集资金投资项目的累计实现效益与承诺累计效益的差异情况
前次募集资金投资项目的累计实现效益与承诺累计效益的差异情况详见本报告附表
使用情况报告 第5页
2备注事项。
(四) 前次募集资金投资项目的累计实现效益低于承诺20%（含20%）以上的
情况说明截至2024年6月30日，公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金投资项目中“1万吨/年均四甲苯项目”累计实现效益低于承诺20%以上，主要原因系受市场因素影响，产销量较低，尚未达到预期效益。
四、 前次募集资金投资项目的资产运行情况
前次募集不涉及以资产认购股份的情况。
五、 报告的批准报出
本报告于2024年8月30日经董事会批准报出。
附表：1、前次募集资金使用情况对照表（向不特定对象发行可转换公司债券募集资金）
2、前次募集资金投资项目实现效益情况对照表（向不特定对象发行可转换公司债券募集资金）
江苏正丹化学工业股份有限公司
二〇二四年八月三十日
对照表 第1页
附表1
前次募集资金使用情况对照表（向不特定对象发行可转换公司债券募集资金）
编制单位：江苏正丹化学工业股份有限公司 截至2024年6月30日
金额单位：人民币万元
| 募集资金总额： | 31,311.32 | 已累计使用募集资金总额 | ||||||||
| 各年度使用募集资金总额： | 23,933.84 | |||||||||
| 2021年： | 15,372.33 | |||||||||
| 2022年： | 3,123.86 | |||||||||
| 变更用途的募集资金总额： | - | 2023年： | 5,043.71 | |||||||
| 变更用途的募集资金总额比例： | - | 2024年1-6月： | 393.94 | |||||||
| 投资项目 | 募集资金投资总额 | 截止日募集资金累计投资额 | 项目达到预定可使用状态日期 （或截止日项目完工程度） | |||||||
| 序号 | 承诺投资项目 | 实际投资项目 | 募集前承诺投资金额 | 募集后承诺投资金额 | 实际投资金额 | 募集前承诺投资金额 | 募集后承诺投资金额 | 实际投资金额 | 实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额 | |
| 1 | 1万吨/年均四甲苯项目 | 1万吨/年均四甲苯项目 | 6,457.96 | 6,457.96 | 6,219.11 | 6,457.96 | 6,457.96 | 6,219.11 | -238.85 | 2022年12月 |
| 2 | 反应尾气综合利用制氮项目 | 反应尾气综合利用制氮项目 | 15,557.81 | 15,557.81 | 8,419.18 | 15,557.81 | 15,557.81 | 8,419.18 | -7,138.63 | 2024年12月 |
| 3 | 补充流动资金 | 补充流动资金 | 9,295.55 | 9,295.55 | 9,295.55 | 9,295.55 | 9,295.55 | 9,295.55 | - | 不适用 |
| 合计 | 31,311.32 | 31,311.32 | 23,933.84 | 31,311.32 | 31,311.32 | 23,933.84 | -7,377.48 | |||
对照表 第2页
附表2
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表（向不特定对象发行可转换公司债券募集资金）编制单位：江苏正丹化学工业股份有限公司 截至2024年6月30日
金额单位：人民币万元
| 实际投资项目 | 截止日投资项目累计产能利用率 | 承诺效益 | 最近三年一期实际效益 | 截止日 累计实现效益 | 是否达到预计效益 | ||||
| 序号 | 项目名称 | 2021年 | 2022年 | 2023年 | 2024年1-6月 | ||||
| 1 | 1万吨/年均四甲苯项目 | 2.91% | 预计每年可实现销售收入12,463.72万元，每年可实现净利润1,930.35万元 | - | - | -556.90 | -0.73 | -557.63 | 否（注） |
| 2 | 反应尾气综合利用制氮项目 | 不适用 | 预计每年可实现销售收入7,044.25万元，每年可实现净利润1,868.87万元 | - | - | - | - | - | 不适用 |
| 3 | 补充流动资金 | 不适用 | 不适用 | - | - | - | - | - | 不适用 |
| - | - | -556.90 | -0.73 | -557.63 | |||||
注：“1万吨/年均四甲苯项目”于2022年12月完成安全生产竣工验收，报告期内受市场因素影响，产销量较低，尚未达到预期效益。