浙江万马股份有限公司Zhejiang Wanma Co., Ltd.
2024年半年度财务报告
（未经审计）
2024年8月31日
目 录
一、审计报告 ...... 1
二、财务报表 ...... 1
三、公司基本情况 ...... 17
四、财务报表的编制基础 ...... 17
五、重要会计政策及会计估计 ...... 17
六、税项 ...... 42
七、合并财务报表项目注释 ...... 45
八、研发支出 ...... 83
九、合并范围的变更 ...... 83
十、在其他主体中的权益 ...... 84
十一、政府补助 ...... 89
十二、与金融工具相关的风险 ...... 91
十三、公允价值的披露 ...... 96
十四、关联方及关联交易 ...... 97
十五、股份支付 ...... 101
十六、承诺及或有事项 ...... 102
十七、资产负债表日后事项 ...... 103
十八、其他重要事项 ...... 103
十九、母公司财务报表主要项目注释 ...... 104
二十、补充资料 ...... 111
第 1 页 /共 112页
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江万马股份有限公司
2024年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 2,397,300,488.25 | 3,432,799,116.41 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | 13,911,430.57 | |
| 应收票据 | 710,890,229.18 | 856,845,376.05 |
| 应收账款 | 5,730,920,693.29 | 4,035,537,995.63 |
| 应收款项融资 | 311,276,816.70 | 358,938,002.41 |
| 预付款项 | 249,206,162.85 | 246,147,330.68 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 303,307,755.22 | 158,176,132.79 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,062,599,136.01 | 1,203,321,503.21 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | 323,189,941.18 | 230,568,288.22 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 199,266,550.89 | 145,486,838.02 |
| 流动资产合计 | 11,287,957,773.57 | 10,681,732,013.99 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 |
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其他债权投资
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 96,173,653.97 | 98,400,219.35 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 26,564,709.87 | 26,564,709.87 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,809,392,253.01 | 1,787,568,573.04 |
| 在建工程 | 451,143,557.36 | 356,346,622.38 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 84,044,740.58 | 98,934,128.87 |
| 无形资产 | 300,442,057.02 | 306,665,355.84 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | 147,398,027.22 | 147,398,027.22 |
| 长期待摊费用 | 25,085,922.76 | 22,733,266.06 |
| 递延所得税资产 | 91,013,219.27 | 86,605,484.35 |
| 其他非流动资产 | 184,087,473.79 | 147,275,770.87 |
| 非流动资产合计 | 3,215,345,614.85 | 3,078,492,157.85 |
| 资产总计 | 14,503,303,388.42 | 13,760,224,171.84 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 252,895,061.13 | 107,805,522.33 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | 19,385,142.51 | |
| 应付票据 | 5,419,985,818.67 | 4,516,356,042.55 |
| 应付账款 | 885,677,617.77 | 936,073,080.31 |
| 预收款项 | 0.00 | 0.00 |
| 合同负债 | 131,961,516.05 | 142,730,537.87 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 82,975,469.93 | 131,954,289.54 |
| 应交税费 | 41,610,451.44 | 74,451,911.20 |
| 其他应付款 | 276,891,266.37 | 265,483,887.85 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 |
第 3 页 /共 112页持有待售负债
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 269,153,508.04 | 412,941,429.40 |
| 其他流动负债 | 469,274,185.80 | 486,908,787.58 |
| 流动负债合计 | 7,849,810,037.71 | 7,074,705,488.63 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 235,033,364.91 | 412,951,107.18 |
| 应付债券 | 614,863,742.78 | 609,698,724.65 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 61,184,091.14 | 70,961,430.26 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 105,042,431.65 | 102,063,153.19 |
| 递延所得税负债 | 35,901,995.87 | 41,579,672.56 |
| 其他非流动负债 | 21,537,652.13 | 24,917,438.51 |
| 非流动负债合计 | 1,073,563,278.48 | 1,262,171,526.35 |
| 负债合计 | 8,923,373,316.19 | 8,336,877,014.98 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,035,489,098.00 | 1,035,489,098.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,559,128,130.18 | 1,552,845,743.30 |
| 减：库存股 | 183,583,474.95 | 186,460,064.22 |
| 其他综合收益 | 31,089,310.00 | 33,524,146.81 |
| 专项储备 | 75,774.19 | 37,454.65 |
| 盈余公积 | 382,281,552.60 | 382,281,552.60 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 2,732,830,835.73 | 2,583,016,432.86 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 5,557,311,225.75 | 5,400,734,364.00 |
| 少数股东权益 | 22,618,846.48 | 22,612,792.86 |
| 所有者权益合计 | 5,579,930,072.23 | 5,423,347,156.86 |
| 负债和所有者权益总计 | 14,503,303,388.42 | 13,760,224,171.84 |
法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：谢辉凌 会计机构负责人：丁大雷
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,610,559,965.61 | 2,394,871,712.01 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | 12,021,450.00 | |
| 应收票据 | 229,412,704.69 | 228,999,153.27 |
第 4 页 /共 112页应收账款
| 应收账款 | 4,896,771,587.51 | 3,297,000,369.41 |
| 应收款项融资 | 196,120,014.75 | 203,827,577.93 |
| 预付款项 | 113,015,065.80 | 111,366,705.49 |
| 其他应收款 | 1,755,264,619.12 | 1,341,711,019.50 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 644,092,337.94 | 831,863,975.70 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | 315,573,693.36 | 223,277,259.86 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 30,567,555.55 | 30,246,527.78 |
| 流动资产合计 | 9,791,377,544.33 | 8,675,185,750.95 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 2,299,293,449.90 | 2,293,422,881.24 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 595,595,950.71 | 517,203,638.78 |
| 在建工程 | 7,044,434.81 | 78,646,020.69 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 2,201,531.77 | 4,106,922.14 |
| 无形资产 | 107,459,460.95 | 110,737,046.40 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 14,866,794.96 | 13,254,401.12 |
| 递延所得税资产 | 35,765,056.22 | 28,355,404.65 |
| 其他非流动资产 | 73,763,344.58 | 58,852,765.96 |
| 非流动资产合计 | 3,136,490,023.90 | 3,105,079,080.98 |
| 资产总计 | 12,927,867,568.23 | 11,780,264,831.93 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 226,596,296.17 | 107,805,522.33 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | 17,758,250.89 | |
| 应付票据 | 4,845,297,201.26 | 3,841,489,762.86 |
| 应付账款 | 1,399,159,493.86 | 1,182,569,620.21 |
第 5 页 /共 112页预收款项
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 95,094,288.17 | 105,562,759.84 |
| 应付职工薪酬 | 20,642,552.83 | 35,198,865.35 |
| 应交税费 | 16,320,506.57 | 34,341,622.45 |
| 其他应付款 | 674,337,624.76 | 589,907,711.09 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 227,325,552.62 | 378,069,850.80 |
| 其他流动负债 | 180,953,830.77 | 169,917,148.09 |
| 流动负债合计 | 7,703,485,597.90 | 6,444,862,863.02 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 194,483,594.08 | 358,878,782.18 |
| 应付债券 | 614,863,742.78 | 609,698,724.65 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 3,842.99 | 69,689.31 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 18,124,234.51 | 4,898,251.17 |
| 递延所得税负债 | 5,666,428.66 | 7,453,692.33 |
| 其他非流动负债 | 16,899,059.29 | 19,844,012.83 |
| 非流动负债合计 | 850,040,902.31 | 1,000,843,152.47 |
| 负债合计 | 8,553,526,500.21 | 7,445,706,015.49 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,035,489,098.00 | 1,035,489,098.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,719,107,582.30 | 1,712,521,314.69 |
| 减：库存股 | 183,583,474.95 | 186,460,064.22 |
| 其他综合收益 | 26,542,706.92 | 31,694,973.17 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 234,647,238.73 | 234,647,238.73 |
| 未分配利润 | 1,542,137,917.02 | 1,506,666,256.07 |
| 所有者权益合计 | 4,374,341,068.02 | 4,334,558,816.44 |
| 负债和所有者权益总计 | 12,927,867,568.23 | 11,780,264,831.93 |
法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：谢辉凌 会计机构负责人：丁大雷
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 8,538,765,577.56 | 7,238,732,985.59 |
| 其中：营业收入 | 8,538,765,577.56 | 7,238,732,985.59 |
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利息收入
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 8,415,073,182.26 | 7,008,666,062.88 |
| 其中：营业成本 | 7,515,156,307.87 | 6,233,744,142.87 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 27,763,887.80 | 24,437,238.50 |
| 销售费用 | 326,081,654.73 | 285,035,752.92 |
| 管理费用 | 174,460,845.04 | 153,022,628.32 |
| 研发费用 | 330,539,917.30 | 276,067,573.66 |
| 财务费用 | 41,070,569.52 | 36,358,726.61 |
| 其中：利息费用 | 26,336,990.13 | 41,341,393.95 |
| 利息收入 | 20,937,307.73 | 22,826,979.90 |
| 加：其他收益 | 156,153,671.45 | 75,789,861.92 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 6,902,418.10 | 10,324,235.56 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,083,708.24 | -448,186.71 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | -7,157,268.06 | -15,418,956.14 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -42,336,944.34 | -22,431,045.69 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -17,346,622.09 | -14,458,656.20 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 197,447.71 | 61,918,874.98 |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | 220,105,098.07 | 325,791,237.14 |
| 加：营业外收入 | 3,960,155.55 | 4,768,921.91 |
| 减：营业外支出 | 5,599,077.85 | 10,411,488.82 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 218,466,175.77 | 320,148,670.23 |
| 减：所得税费用 | 11,563,659.04 | 35,402,658.92 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | 206,902,516.73 | 284,746,011.31 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 206,902,516.73 | 284,746,011.31 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | 205,600,343.84 | 281,481,884.58 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | 1,302,172.89 | 3,264,126.73 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -2,434,836.81 | 18,258,920.68 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -2,434,836.81 | 18,258,920.68 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 |
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2.权益法下不能转损益的其他综合收益
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -2,434,836.81 | 18,258,920.68 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | -101,269.20 | |
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | -2,217,591.17 | 17,648,425.10 |
| 6.外币财务报表折算差额 | -650,990.42 | 711,764.78 |
| 7.其他 | 433,744.78 | |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 204,467,679.92 | 303,004,931.99 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 203,165,507.03 | 299,740,805.26 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 1,302,172.89 | 3,264,126.73 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.2045 | 0.2800 |
| （二）稀释每股收益 | 0.2045 | 0.2800 |
法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：谢辉凌 会计机构负责人：丁大雷
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 5,515,375,619.33 | 4,214,360,201.04 |
| 减：营业成本 | 4,987,618,981.49 | 3,758,470,502.89 |
| 税金及附加 | 11,862,836.89 | 8,935,684.63 |
| 销售费用 | 206,440,131.19 | 128,407,660.14 |
| 管理费用 | 61,304,484.47 | 51,234,258.22 |
| 研发费用 | 177,669,480.28 | 143,111,433.03 |
| 财务费用 | 28,876,977.11 | 32,340,517.33 |
| 其中：利息费用 | 24,155,839.99 | 35,531,501.69 |
| 利息收入 | 29,911,492.59 | 27,490,257.48 |
| 加：其他收益 | 90,106,691.21 | 37,067,201.14 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 7,186,601.39 | 11,300,343.58 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -442,961.02 | 32,283.28 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | -5,139,745.87 | -6,996,245.00 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -34,044,449.92 | -16,666,769.08 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -12,720,701.82 | -9,922,280.72 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | -81,466.67 | -3,047,559.26 |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | 86,909,656.22 | 103,594,835.46 |
| 加：营业外收入 | 863,319.93 | 903,973.79 |
| 减：营业外支出 | 1,377,979.79 | 2,448,752.69 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 86,394,996.36 | 102,050,056.56 |
第 8 页 /共 112页
减：所得税费用
| 减：所得税费用 | -4,862,605.56 | -2,132,989.06 |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | 91,257,601.92 | 104,183,045.62 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 91,257,601.92 | 104,183,045.62 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -5,152,266.25 | 15,475,526.57 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -5,152,266.25 | 15,475,526.57 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | 194,053.97 | |
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | -5,653,843.67 | 15,281,472.60 |
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | 501,577.42 | |
| 六、综合收益总额 | 86,105,335.67 | 119,658,572.19 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：谢辉凌 会计机构负责人：丁大雷
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 5,865,899,956.80 | 5,827,895,551.94 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 106,794,679.77 | 100,724,466.09 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 255,478,924.23 | 149,228,142.27 |
| 经营活动现金流入小计 | 6,228,173,560.80 | 6,077,848,160.30 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 5,515,086,573.55 | 6,518,229,983.56 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 |
第 9 页 /共 112页支付利息、手续费及佣金的现金
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 389,929,946.84 | 349,113,183.04 |
| 支付的各项税费 | 196,969,768.74 | 160,752,034.59 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 477,396,236.96 | 421,713,614.52 |
| 经营活动现金流出小计 | 6,579,382,526.09 | 7,449,808,815.71 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -351,208,965.29 | -1,371,960,655.41 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 2,423,381.74 | 602,697.66 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 890,519.12 | 43,126,617.80 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,571,240,423.49 | 703,797,585.20 |
| 投资活动现金流入小计 | 1,574,554,324.35 | 747,526,900.66 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 211,250,859.32 | 150,154,049.71 |
| 投资支付的现金 | 48,694,800.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 1,659,877,219.30 | 662,925,781.33 |
| 投资活动现金流出小计 | 1,871,128,078.62 | 861,774,631.04 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -296,573,754.27 | -114,247,730.38 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 300,834,279.17 | 671,456,046.02 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 626,995,791.32 | 1,378,288,249.62 |
| 筹资活动现金流入小计 | 927,830,070.49 | 2,049,744,295.64 |
| 偿还债务支付的现金 | 600,900,000.00 | 199,950,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 76,209,077.72 | 78,354,529.89 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 1,280,000.00 | 1,200,000.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 276,123,572.69 | 48,659,246.35 |
| 筹资活动现金流出小计 | 953,232,650.41 | 326,963,776.24 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -25,402,579.92 | 1,722,780,519.40 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 4,677,754.65 | 3,654,576.93 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -668,507,544.83 | 240,226,710.54 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,805,976,261.99 | 1,668,952,471.35 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,137,468,717.16 | 1,909,179,181.89 |
法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：谢辉凌 会计机构负责人：丁大雷
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,732,490,346.45 | 3,537,686,578.67 |
| 收到的税费返还 | 29,989,440.00 | 35,717,875.81 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 199,212,679.18 | 108,757,451.69 |
第 10 页 /共 112页经营活动现金流入小计
| 经营活动现金流入小计 | 3,961,692,465.63 | 3,682,161,906.17 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,712,706,335.81 | 4,705,088,431.20 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 112,333,247.89 | 97,515,238.25 |
| 支付的各项税费 | 69,747,523.97 | 52,323,940.36 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 352,003,277.56 | 271,687,682.87 |
| 经营活动现金流出小计 | 4,246,790,385.23 | 5,126,615,292.68 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -285,097,919.60 | -1,444,453,386.51 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 2,433,595.70 | 1,823,744.58 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 176,020.00 | 1,071,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 544,219,382.56 | 560,828,954.70 |
| 投资活动现金流入小计 | 546,828,998.26 | 563,723,699.28 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 41,968,377.43 | 14,706,290.25 |
| 投资支付的现金 | 130,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 850,471,901.59 | 572,535,254.47 |
| 投资活动现金流出小计 | 892,440,279.02 | 717,241,544.72 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -345,611,280.76 | -153,517,845.44 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 244,783,351.71 | 490,400,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 680,045,000.00 | 1,366,896,934.56 |
| 筹资活动现金流入小计 | 924,828,351.71 | 1,857,296,934.56 |
| 偿还债务支付的现金 | 424,600,000.00 | 97,750,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 73,599,660.63 | 73,073,539.62 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 238,929,301.71 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 737,128,962.34 | 170,823,539.62 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 187,699,389.37 | 1,686,473,394.94 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 660,391.03 | 290,015.76 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -442,349,419.96 | 88,792,178.75 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 929,539,743.31 | 786,081,132.68 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 487,190,323.35 | 874,873,311.43 |
法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：谢辉凌 会计机构负责人：丁大雷
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,035,489,098.00 | 1,552,845,743.30 | 186,460,064.22 | 33,524,146.81 | 37,454.65 | 382,281,552.60 | 2,583,016,432.86 | 5,400,734,364.00 | 22,612,792.86 | 5,423,347,156.86 | |||||
| 加：会计 | |||||||||||||||
第 11 页 /共 112页政策变更
| 政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,035,489,098.00 | 1,552,845,743.30 | 186,460,064.22 | 33,524,146.81 | 37,454.65 | 382,281,552.60 | 2,583,016,432.86 | 5,400,734,364.00 | 22,612,792.86 | 5,423,347,156.86 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 6,282,386.88 | -2,876,589.27 | -2,434,836.81 | 38,319.54 | 149,814,402.87 | 156,576,861.75 | 6,053.62 | 156,582,915.37 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -2,434,836.81 | 205,600,343.84 | 203,165,507.03 | 1,302,172.89 | 204,467,679.92 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 6,282,386.88 | -2,876,589.27 | 9,158,976.15 | 303,880.73 | 9,462,856.88 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 6,282,386.88 | -2,876,589.27 | 9,158,976.15 | 303,880.73 | 9,462,856.88 | ||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -55,785,940.97 | -55,785,940.97 | -1,600,000.00 | -57,385,940.97 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -55,785,940.97 | -55,785,940.97 | -1,600,000.00 | -57,385,940.97 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
第 12 页 /共 112页4．设定受益计划变动额结转留存收益
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 38,319.54 | 38,319.54 | 38,319.54 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 38,319.54 | 38,319.54 | 38,319.54 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,035,489,098.00 | 1,559,128,130.18 | 183,583,474.95 | 31,089,310.00 | 75,774.19 | 382,281,552.60 | 2,732,830,835.73 | 5,557,311,225.75 | 22,618,846.48 | 5,579,930,072.23 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,035,489,098.00 | 1,558,272,109.36 | 199,833,572.98 | 13,190,430.78 | 360,723,605.77 | 2,095,692,794.91 | 4,863,534,465.84 | 18,721,247.34 | 4,882,255,713.18 | ||||||
| 加：会计政策变更 | 6,308.44 | 741,171.24 | 747,479.68 | 3,041.16 | 750,520.84 | ||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | -52.00 | -52.00 | -52.00 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,035,489,098.00 | 1,558,272,109.36 | 199,833,572.98 | 13,190,430.78 | 360,729,914.21 | 2,096,433,914.15 | 4,864,281,893.52 | 18,724,288.50 | 4,883,006,182.02 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | -694,800.00 | 18,258,920.68 | 24,038.66 | 233,234,284.46 | 250,822,443.80 | 2,064,126.73 | 252,886,570.53 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 18,258,920.68 | 281,481,884.58 | 299,740,805.26 | 3,264,126.73 | 303,004,931.99 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -694,800.00 | -694,800.00 | -694,800.00 | ||||||||||||
第 13 页 /共 112页
1．所有者投入的普通股
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -694,800.00 | -694,800.00 | -694,800.00 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -48,247,600.12 | -48,247,600.12 | -1,200,000.00 | -49,447,600.12 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -48,247,600.12 | -48,247,600.12 | -1,200,000.00 | -49,447,600.12 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 24,038.66 | 24,038.66 | 24,038.66 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 61,038.66 | 61,038.66 | 61,038.66 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 37,000.00 | 37,000.00 | 37,000.00 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末 | 1,03 | 1,557, | 199,8 | 31,44 | 24,0 | 360,7 | 2,329, | 5,115, | 20,78 | 5,135, |
第 14 页 /共 112页余额
| 余额 | 5,489,098.00 | 577,309.36 | 33,572.98 | 9,351.46 | 38.66 | 29,914.21 | 668,198.61 | 104,337.32 | 8,415.23 | 892,752.55 |
法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：谢辉凌 会计机构负责人：丁大雷
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,035,489,098.00 | 1,712,521,314.69 | 186,460,064.22 | 31,694,973.17 | 234,647,238.73 | 1,506,666,256.07 | 4,334,558,816.44 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,035,489,098.00 | 1,712,521,314.69 | 186,460,064.22 | 31,694,973.17 | 234,647,238.73 | 1,506,666,256.07 | 4,334,558,816.44 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 6,586,267.61 | -2,876,589.27 | -5,152,266.25 | 35,471,660.95 | 39,782,251.58 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -5,152,266.25 | 91,257,601.92 | 86,105,335.67 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 6,586,267.61 | -2,876,589.27 | 9,462,856.88 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 6,586,267.61 | -2,876,589.27 | 9,462,856.88 | |||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -55,785,940.97 | -55,785,940.97 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者 | - | - | ||||||||||
第 15 页 /共 112页（或股东）的分配
| （或股东）的分配 | 55,785,940.97 | 55,785,940.97 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,035,489,098.00 | 1,719,107,582.30 | 183,583,474.95 | 26,542,706.92 | 234,647,238.73 | 1,542,137,917.02 | 4,374,341,068.02 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,035,489,098.00 | 1,717,560,571.65 | 199,833,572.98 | 12,446,418.10 | 213,084,173.89 | 1,360,846,272.65 | 4,139,592,961.31 | |||||
| 加：会计政策变更 | 5,118.01 | 46,062.12 | 51,180.13 | |||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,035,489,098.00 | 1,717,560,571.65 | 199,833,572.98 | 12,446,418.10 | 213,089,291.90 | 1,360,892,334.77 | 4,139,644,141.44 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以 | -621,589.67 | 15,475,526.57 | 55,935,445.50 | 70,789,382.40 | ||||||||
第 16 页 /共 112页“—”号填列）
| “—”号填列） | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 15,475,526.57 | 104,183,045.62 | 119,658,572.19 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -621,589.67 | -621,589.67 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | -621,589.67 | -621,589.67 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -48,247,600.12 | -48,247,600.12 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -48,247,600.12 | -48,247,600.12 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提 |
第 17 页 /共 112页取
| 取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,035,489,098.00 | 1,716,938,981.98 | 199,833,572.98 | 27,921,944.67 | 213,089,291.90 | 1,416,827,780.27 | 4,210,433,523.84 |
法定代表人：李刚 主管会计工作负责人：谢辉凌 会计机构负责人：丁大雷
三、公司基本情况
浙江万马股份有限公司（以下简称“本公司”）是由浙江万马电气电缆集团有限公司和张珊珊等15位自然人发起设立，于2007年2月6日在浙江省工商行政管理局办理工商登记手续，于2009年经中国证券监督管理委员会〔2009〕557号文核准，向社会公众公开发行股票并上市。本公司统一社会信用代码为913300007043088475，公司注册地址：浙江省杭州市临安区青山湖街道鹤亭街896号，总部地址：浙江省杭州市临安区青山湖街道科技大道 2159号，万马创新园。法定代表人：李刚；注册资本：
人民币1,035,489,098.00元。
本公司从事电线电缆、高分子材料、汽车充电设备等产品的研发、生产和销售，以及汽车充电设备的投资与运营服务。产品类别主要包括500kV及以下电力电缆，光缆、同轴与连接线等通信线缆，硅烷、交联、低烟无卤、弹性体等高分子材料以及交流与直流充电设备。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发支出资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、20、附注五、23、附注五、30。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境
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中的货币确定，越南公司以越南盾为其记账本位币，中阿贸易公司以美元为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | ≥5,000,000.00 |
| 重要的在建工程 | ≥5,000,000.00 |
| 重要的非全资子公司 | ≥5,000,000.00 |
| 重要的投资活动项目 | ≥10,000,000.00 |
| 重要的资本承诺 | ≥50,000,000.00 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
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为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。
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8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
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如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、贵金属期货合约及外汇期权合同。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
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本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1：应收账龄组合
应收账款组合2：应收关联方组合
C、合同资产
合同资产组合1：账龄组合
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。
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其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收关联方组合其他应收款组合1：应收账龄组合对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；金融资产逾期超过90日。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
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本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会作出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、应收票据
本公司对应收票据减值的确定原则见“五、11、（6）金融资产减值”。
13、应收账款
本公司对应收票据减值的确定原则见“五、11、（6）金融资产减值”。
14、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
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15、其他应收款
本公司对应收票据减值的确定原则见“五、11、（6）金融资产减值”。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
详见“五、30、收入（1）一般原则”。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见“五、11、（6）金融资产减值”。
17、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工物资。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转材料中铁质电缆盘采用分次摊销法，其他周转材料领用时一次摊销。
18、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或
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一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、24、长期资产减值。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、24、长期资产减值。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
| 类别 | 使用年限（年） | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 土地使用权 | 50 | 0.00 | 2.00 |
| 房屋及建筑物 | 20 | 5.00 | 4.75 |
20、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
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（2） 折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-8 | 5 | 11.88 -4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-5 | 5-3 | 19.40-9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 10-5 | 5-3 | 19.40-9.50 |
| 办公及其他设备 | 年限平均法 | 10-3 | 5-3 | 32.33-9.50 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、24、长期资产减值。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
21、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、24、长期资产减值。
工程物资
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注五、24、长期资产减值。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
22、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原值
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
23、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产包括土地使用权、办公软件、商业软件、专利技术、非专利技术、商标权。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类 别 | 使用寿命(年） | 使用寿命的确定依据 | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 50 | 产权登记期限 | 直线法 | |
| 办公软件 | 10-5 | 预期经济利益年限 | 直线法 | |
| 商业软件 | 5 | 预期经济利益年限 | 直线法 | |
| 专利技术 | 5 | 预期经济利益年限 | 直线法 | |
| 非专利技术 | 10 | 预期经济利益年限 | 直线法 | |
| 商标权 | 10 | 预期经济利益年限 | 直线法 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、24、长期资产减值。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
24、长期资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
26、合同负债
详见“五、30、收入（1）一般原则”。
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27、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
28、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
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29、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
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30、收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、11（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司商品销售收入确认的具体方法如下：
国内销售收入确认方法：
同时满足下列条件：按购货方要求将电缆线、高分子材料、充电桩产品交付购货方，同时经与购货方对货物数量及外包装无异议进行确认，取得签收单后商品控制权转移给客户，并享有现时收款权利。
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出口销售收入确认方法：
同时满足下列条件：根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产电缆线、高分子材料，经检验合格后货物送达指定港口，办理报关出口手续，根据外销合同约定的控制权转移时点，取得报关单或提单后商品控制权转移给客户，并享有现时收款权利。本公司服务收入确认的具体方法如下：
本公司与客户之间的提供服务合同主要为向新能源汽车的客户提供充电服务，本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。本公司按客户每月的实际充电量确认收入。
31、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
32、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照
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名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
34、租赁
（1）租赁的识别
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在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注35、其他重要的会计政策和会计估计
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于5万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
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融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（4）转租赁
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。
35、其他重要的会计政策和会计估计
（1）使用权资产
使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、24、长期资产减值。
（2）安全生产费用及维简费
本公司根据有关规定，按财资［2022］136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》中规定提取安全生产费用。本公司所属子公司属于交通运输企业，按照本办法规定，客运业务以上一年度营业收入为依据按照1.5%提取。安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（3）回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（4）套期会计
在初始指定套期关系时，本公司正式指定套期工具和被套期项目，并有正式的书面文件记录套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
①被套期项目和套期工具之间存在经济关系。
②被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
③套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
本公司发生下列情形之一的，终止运用套期会计：
①因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
②套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
③被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
④套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
现金流量套期
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现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
对于现金流量套期，被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
对于不属于上述情况的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，本公司在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，若被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。被套期的未来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发生，在预期仍然会发生的情况下，累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。
（5）重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
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本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
37、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 13%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%（除附注六、2中所列示税收优惠、附注六、3中所列示境外子公司税率外） |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 浙江万马股份有限公司 | 15% |
| 浙江万马高分子材料集团有限公司 | 15% |
| 浙江万马天屹通信线缆有限公司 | 15% |
| 浙江万马集团特种电子电缆有限公司 | 15% |
| 浙江万马新能源有限公司 | 15% |
| 浙江万马专用线缆科技有限公司 | 15% |
| 浙江万马聚力新材料科技有限公司 | 15% |
| 杭州以田科技有限公司 | 15% |
| 湖州万马高分子材料有限公司 | 15% |
2、税收优惠
（1）企业所得税
| 纳税主体名称 | 所得税税率/征收率 | 税收优惠情况 |
第 43 页 /共 112页浙江万马股份有限公司
| 浙江万马股份有限公司 | 15% | 2021年12月16日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法规定2021-2023年度减按15% 的税率计缴企业所得税，目前公司正在申请高新技术企业重新认定，根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2017 年第 24 号），本公司在高新技术企业资格通过重新认定前，暂按 15%的税率计缴企业所得税；注2； |
| 浙江万马高分子材料集团有限公司 | 15% | 2023年12月8日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法规定2023-2025年度减按15% 的税率计缴企业所得税；注2； |
| 浙江万马天屹通信线缆有限公司 | 15% | 2021 年12 月16 日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法规定2021-2023年度减按15% 的税率计缴企业所得税，目前公司正在申请高新技术企业重新认定，根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号），本公司在高新技术企业资格通过重新认定前，暂按15%的税率计缴企业所得税；注2； |
| 浙江万马集团特种电子电缆有限公司 | 15% | 2023年12月8日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法规定2023-2025年度减按15% 的税率计缴企业所得税； |
| 浙江万马新能源有限公司 | 15% | 2022年12 月24 日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法规定2022-2024年度减按15% 的税率计缴企业所得税； |
| 浙江万马专用线缆科技有限公司 | 15% | 2023年12月8日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法规定2023-2025年度减按15% 的税率计缴企业所得税； |
| 浙江万马聚力新材料科技有限公司 | 15% | 2023年12月8日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法规定2023-2025年度减按15% 的税率计缴企业所得税；注2； |
| 杭州以田科技有限公司 | 15% | 2021 年12 月16 日经认定取得高新技术企业证书，按税法规定2021-2023年度减按15% 的税率计缴企业所得税，目前公司正在申请高新技术企业重新认定，根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税 务总局公告 2017 年第 24 号），本公司在高新技术企业资格通过重新认定前，暂按15%的税率计缴企业所得税；注2； |
| 湖州万马高分子材料有限公司 | 15% | 2023年12月8日经认定取得高新技术企业证书，按税法规定2023-2025年度减按15% 的税率计缴企业所得税；注2； |
| 潍坊天恩出租车有限公司 | 25% | 注1 |
| 山东万恩新能源科技有限公司 | 25% | 注1 |
| 潍坊天恩巴士有限公司 | 25% | 注1 |
| 苏州万充新能源科技有限公司 | 25% | 注1 |
| 无锡万充新能源科技有限公司 | 25% | 注1 |
| 武汉万爱新能源科技有限公司 | 25% | 注1 |
| 宁波万爱新能源科技有限公司 | 25% | 注1 |
| 上海万遥新能源科技有限公司 | 25% | 注1 |
| 福州万充新能源科技有限公司 | 25% | 注1 |
| 海南万充新能源科技有限公司 | 25% | 注1 |
| 西安万马智慧新能源科技有限公司 | 25% | 注1 |
注1：根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2023〕6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司下属公司潍坊天恩出租车有限公司、山东万恩新能源科技有限公司、潍坊天恩巴士有限公司、苏州万充新能源科技有限公司、无锡万充新能源科技有限公司、武汉万爱新能源科技有限公司、宁波万爱新能源科技有限公司、上海万遥新能源科技有限公司、福州万充新能源科技有限公司、海南万充新能源科技有限公司及西安万马智慧新能源科技有限公司满足小型微利企业条件，2024年度享受小微企业普惠性税收减免政策。
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注2：本公司、本公司之子公司浙江万马高分子材料集团有限公司、浙江万马天屹通信线缆有限公司为社会福利企业，参照财政部、国家税务总局《关于调整完善现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税〔2006〕111号）、《关于进一步做好调整现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税〔2006〕135号）的规定，企业所得税实施成本加成加计扣除办法，即可以按照企业支付给残疾职工实际工资的2倍在税前扣除。
（2）增值税
本公司、本公司之子公司浙江万马专用线缆科技有限公司、浙江万马天屹通信线缆有限公司、浙江万马集团特种电子电缆有限公司、浙江万马高分子材料集团有限公司、杭州以田科技有限公司、本公司之孙公司浙江万马聚力新材料科技有限公司、湖州万马高分子材料有限公司、浙江万马新能源有限公司为先进制造业企业，根据财政部、国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告〔2023〕43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
本公司、本公司之子公司浙江万马高分子材料集团有限公司、浙江万马天屹通信线缆有限公司为社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52 号）的规定，对安置残疾人的单位和个体工商户，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的4 倍确定。
本公司之子公司浙江骏业科创科技有限公司、本公司之孙公司浙江万马新能源有限公司销售其自行开发生产的软件产品，根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。
本公司下属公司潍坊天恩出租车有限公司根据财政部、税务总局《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（2023年第19号）规定：自2023年8月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
3、其他
本公司之子公司香港骐骥国际发展有限公司注册地在香港，香港当地利得税采用超额累计税率，不超过200万港币按8.25%利得税税率征收，超过200万港币部分按16.5%利得税税率征收；本公司之孙公司万马线缆（越南）有限公司注册地在越南北宁市，越南北宁当地企业所得税的标准税率为
10.00%；本公司之孙公司万马中阿国际贸易有限公司注册地在阿联酋，阿联酋当地年度净利润低于375,000阿联酋迪拉姆的企业适用0%的税率，目前公司适用0%的税率。
本公司之子公司浙江骏业科创科技有限公司、山东万恩新能源科技有限公司、潍坊天恩出租车有限公司、潍坊天恩巴士有限公司、广东万泓通信技术有限公司、苏州万充新能源科技有限公司、无锡万充新能源科技有限公司、武汉万爱新能源科技有限公司、上海万遥新能源科技有限公司、福州万充新能源科技有限公司、海南万充新能源科技有限公司和西安万马智慧新能源科技有限公司根据财政部、税务总局《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号）等规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，减征“六税两费”。
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 35,681.14 | 28,443.72 |
| 银行存款 | 1,114,132,861.91 | 1,754,723,827.43 |
| 其他货币资金 | 1,283,131,945.20 | 1,678,046,845.26 |
| 合计 | 2,397,300,488.25 | 3,432,799,116.41 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 24,563,094.56 | 33,124,380.35 |
说明1：期末货币资金中包含按实际利率法计提的存款利息11,956,195.07元。说明2：期末货币资金中不作为现金流量表中的现金及现金等价物详见附注七、61（6）不属于现金及现金等价物的货币资金。
2、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 套期工具公允价值变动 | 12,925,950.00 | |
| 远期结售汇浮盈 | 985,480.57 | |
| 合计 | 13,911,430.57 |
说明： 本公司对预期铜、聚乙烯等采购交易进行套期保值， 将套期工具在本报表项目列示。
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 589,885,677.33 | 568,242,375.03 |
| 商业承兑票据 | 121,004,551.85 | 288,603,001.02 |
| 合计 | 710,890,229.18 | 856,845,376.05 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 713,091,576.23 | 100.00% | 2,201,347.05 | 0.31% | 710,890,229.18 | 859,894,074.65 | 100.00% | 3,048,698.60 | 0.35% | 856,845,376.05 |
| 其中： | ||||||||||
第 46 页 /共 112页银行承兑票据
| 银行承兑票据 | 591,388,919.89 | 82.93% | 1,503,242.56 | 0.25% | 589,885,677.33 | 569,666,376.57 | 66.25% | 1,424,001.54 | 0.25% | 568,242,375.03 |
| 商业承兑票据 | 121,702,656.34 | 17.07% | 698,104.49 | 0.57% | 121,004,551.85 | 290,227,698.08 | 33.75% | 1,624,697.06 | 0.56% | 288,603,001.02 |
| 合计 | 713,091,576.23 | 100.00% | 2,201,347.05 | 0.31% | 710,890,229.18 | 859,894,074.65 | 100.00% | 3,048,698.60 | 0.35% | 856,845,376.05 |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 银行承兑票据 | 591,388,919.89 | 1,503,242.56 | 0.25% |
| 商业承兑票据 | 121,702,656.34 | 698,104.49 | 0.57% |
| 合计 | 713,091,576.23 | 2,201,347.05 | |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 承兑汇票组合 | 3,048,698.60 | -847,351.55 | 2,201,347.05 | |||
| 合计 | 3,048,698.60 | -847,351.55 | 2,201,347.05 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 4,087,903.21 |
| 商业承兑票据 | 6,000,000.00 |
| 合计 | 10,087,903.21 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 1,460,441,317.47 | 353,388,391.49 |
| 商业承兑票据 | 80,511,276.19 | |
| 合计 | 1,460,441,317.47 | 433,899,667.68 |
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（6） 本期实际核销的应收票据情况
4、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 5,449,177,801.91 | 3,811,856,429.16 |
| 1至2年 | 314,307,506.21 | 261,567,829.92 |
| 2至3年 | 101,336,442.78 | 64,762,316.67 |
| 3年以上 | 121,744,989.75 | 110,623,385.75 |
| 合计 | 5,986,566,740.65 | 4,248,809,961.50 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 57,464,039.09 | 0.96% | 57,464,039.09 | 100.00% | 58,190,604.33 | 1.37% | 58,190,604.33 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 5,929,102,701.56 | 99.04% | 198,182,008.27 | 3.34% | 5,730,920,693.29 | 4,190,619,357.17 | 98.63% | 155,081,361.54 | 3.70% | 4,035,537,995.63 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 5,928,920,304.66 | 99.03% | 198,182,008.27 | 3.34% | 5,730,738,296.39 | 4,190,508,596.47 | 98.62% | 155,081,361.54 | 3.70% | 4,035,427,234.93 |
| 关联方组合 | 182,396.90 | 0.01% | 182,396.90 | 110,760.70 | 0.01% | 110,760.70 | ||||
| 合计 | 5,986,566,740.65 | 100.00% | 255,646,047.36 | 4.27% | 5,730,920,693.29 | 4,248,809,961.50 | 100.00% | 213,271,965.87 | 5.02% | 4,035,537,995.63 |
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| A公司 | 15,703,603.65 | 15,703,603.65 | 15,413,888.22 | 15,413,888.22 | 100.00% | 预计无法收回 |
| B公司 | 15,268,094.09 | 15,268,094.09 | 15,268,094.09 | 15,268,094.09 | 100.00% | 预计无法收回 |
| C公司 | 10,006,495.25 | 10,006,495.25 | 10,006,495.25 | 10,006,495.25 | 100.00% | 预计无法收回 |
| D公司 | 5,679,939.11 | 5,679,939.11 | 5,679,939.11 | 5,679,939.11 | 100.00% | 预计无法收回 |
| E公司 | 4,335,468.37 | 4,335,468.37 | 4,335,468.37 | 4,335,468.37 | 100.00% | 预计无法收回 |
| F公司 | 4,222,205.60 | 4,222,205.60 | 4,135,355.79 | 4,135,355.79 | 100.00% | 预计无法收回 |
| G公司 | 557,189.48 | 557,189.48 | 557,189.48 | 557,189.48 | 100.00% | 预计无法收回 |
| H公司 | 514,916.41 | 514,916.41 | 514,916.41 | 514,916.41 | 100.00% | 预计无法收回 |
| I公司 | 795,100.00 | 795,100.00 | 445,100.00 | 445,100.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| J公司 | 428,970.13 | 428,970.13 | 428,970.13 | 428,970.13 | 100.00% | 预计无法收回 |
第 48 页 /共 112页K公司
| K公司 | 386,640.00 | 386,640.00 | 386,640.00 | 386,640.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| L公司 | 135,000.00 | 135,000.00 | 135,000.00 | 135,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| M公司 | 72,756.06 | 72,756.06 | 72,756.06 | 72,756.06 | 100.00% | 预计无法收回 |
| N公司 | 67,306.18 | 67,306.18 | 67,306.18 | 67,306.18 | 100.00% | 预计无法收回 |
| O公司 | 16,920.00 | 16,920.00 | 16,920.00 | 16,920.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 58,190,604.33 | 58,190,604.33 | 57,464,039.09 | 57,464,039.09 |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 5,448,995,405.01 | 58,895,368.06 | 1.08% |
| 1至2年 | 314,307,506.21 | 32,873,768.53 | 10.46% |
| 2至3年 | 86,068,348.69 | 26,863,826.93 | 31.21% |
| 3年以上 | 79,549,044.75 | 79,549,044.75 | 100.00% |
| 合计 | 5,928,920,304.66 | 198,182,008.27 | |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 关联方组合 | 182,396.90 | ||
| 合计 | 182,396.90 | ||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 58,190,604.33 | -726,565.24 | 57,464,039.09 | |||
| 账龄组合计提 | 155,081,361.54 | 43,171,776.59 | 71,129.86 | 198,182,008.27 | ||
| 合计 | 213,271,965.87 | 42,445,211.35 | 71,129.86 | 255,646,047.36 | ||
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 71,129.86 |
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
第 49 页 /共 112页A公司
| A公司 | 125,811,113.71 | 29,722,784.06 | 155,533,897.77 | 2.43% | 1,555,339.03 |
| B公司 | 132,642,888.98 | 20,091,953.36 | 152,734,842.34 | 2.38% | 1,527,348.42 |
| C公司 | 134,147,832.29 | 9,783,783.68 | 143,931,615.97 | 2.24% | 1,439,316.20 |
| D公司 | 132,057,661.44 | 9,603,415.90 | 141,661,077.34 | 2.21% | 2,061,189.33 |
| E公司 | 96,638,134.57 | 7,472,288.48 | 104,110,423.05 | 1.62% | 1,041,104.23 |
| 合计 | 621,297,630.99 | 76,674,225.48 | 697,971,856.47 | 10.88% | 7,624,297.21 |
5、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 326,732,705.44 | 3,542,764.26 | 323,189,941.18 | 233,123,569.69 | 2,555,281.47 | 230,568,288.22 |
| 合计 | 326,732,705.44 | 3,542,764.26 | 323,189,941.18 | 233,123,569.69 | 2,555,281.47 | 230,568,288.22 |
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 326,732,705.44 | 100.00% | 3,542,764.26 | 1.08% | 323,189,941.18 | 233,123,569.69 | 100.00% | 2,555,281.47 | 1.10% | 230,568,288.22 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 326,732,705.44 | 100.00% | 3,542,764.26 | 1.08% | 323,189,941.18 | 233,123,569.69 | 100.00% | 2,555,281.47 | 1.10% | 230,568,288.22 |
| 合计 | 326,732,705.44 | 100.00% | 3,542,764.26 | 1.08% | 323,189,941.18 | 233,123,569.69 | 100.00% | 2,555,281.47 | 1.10% | 230,568,288.22 |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 326,732,705.44 | 3,542,764.26 | 1.08% |
| 合计 | 326,732,705.44 | 3,542,764.26 | |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 合同资产 | 987,482.79 |
第 50 页 /共 112页合计
| 合计 | 987,482.79 |
（5） 本期实际核销的合同资产情况
6、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 34,594,023.91 | 96,162,512.82 |
| 应收账款 | 276,682,792.79 | 262,775,489.59 |
| 合计 | 311,276,816.70 | 358,938,002.41 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 597,155,859.46 | |
| 合计 | 597,155,859.46 |
说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
公司因销售商品、 提供服务等取得的、不属于《中华人民共和国票据法》规范票据的“云信”、 “融信”等数字化应收账款债权凭证，本公司既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，故在“应收款项融资”项目中列示。本期公允价值变动496,101.36元，计入其他综合收益-应收款项融资公允价值变动。
本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（8） 其他说明
7、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 303,307,755.22 | 158,176,132.79 |
第 51 页 /共 112页合计
| 合计 | 303,307,755.22 | 158,176,132.79 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 234,811,577.54 | 137,321,779.48 |
| 税金 | 36,419,647.00 | 19,622,513.38 |
| 备用金 | 26,222,091.35 | 8,947,107.19 |
| 单位往来 | 22,997,242.73 | 10,261,348.80 |
| 押金 | 7,166,909.27 | 5,799,599.77 |
| 代收代付 | 591,241.84 | 611,404.43 |
| 其他 | 462,375.60 | 248,319.38 |
| 合计 | 328,671,085.33 | 182,812,072.43 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 292,819,363.08 | 147,392,134.99 |
| 1至2年 | 10,101,938.67 | 10,329,165.36 |
| 2至3年 | 5,152,287.43 | 4,439,983.26 |
| 3年以上 | 20,597,496.15 | 20,650,788.82 |
| 合计 | 328,671,085.33 | 182,812,072.43 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 202,063,728.84 | 61.48% | 2,030,138.03 | 1.00% | 200,033,590.81 | 91,544,121.93 | 50.08% | 2,031,278.03 | 2.22% | 89,512,843.90 |
| 其中： | ||||||||||
| 预计无法收回 | 2,030,138.03 | 0.62% | 2,030,138.03 | 100.00% | 0.00 | 2,031,278.03 | 1.11% | 2,031,278.03 | 100.00% | |
| 套期工具持仓保证金 | 163,596,826.02 | 49.77% | 163,596,826.02 | 69,873,603.50 | 38.22% | 69,873,603.50 | ||||
| 税金 | 36,419,647.00 | 11.08% | 36,419,647.00 | 19,622,513.38 | 10.74% | 19,622,513.38 | ||||
| 境外注销子公司银行存款 | 17,117.79 | 0.01% | 17,117.79 | 16,727.02 | 0.01% | 16,727.02 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 126,607,356.49 | 38.52% | 23,333,192.08 | 18.43% | 103,274,164.41 | 91,267,950.50 | 49.92% | 22,604,661.61 | 24.77% | 68,663,288.89 |
第 52 页 /共 112页其中：
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 126,036,737.58 | 38.35% | 23,333,192.08 | 18.51% | 102,703,545.50 | 90,873,078.16 | 49.71% | 22,604,661.61 | 24.87% | 68,268,416.55 |
| 关联方组合 | 570,618.91 | 0.17% | 570,618.91 | 394,872.34 | 0.21% | 394,872.34 | ||||
| 合计 | 328,671,085.33 | 100.00% | 25,363,330.11 | 7.72% | 303,307,755.22 | 182,812,072.43 | 100.00% | 24,635,939.64 | 13.48% | 158,176,132.79 |
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| A公司 | 1,282,696.89 | 1,282,696.89 | 1,282,696.89 | 1,282,696.89 | 100.00% | 预计无法收回 |
| B公司 | 392,000.00 | 392,000.00 | 392,000.00 | 392,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| C公司 | 205,128.20 | 205,128.20 | 205,128.20 | 205,128.20 | 100.00% | 预计无法收回 |
| D公司 | 60,660.00 | 60,660.00 | 59,520.00 | 59,520.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| E公司 | 34,392.00 | 34,392.00 | 34,392.00 | 34,392.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| F公司 | 19,400.00 | 19,400.00 | 19,400.00 | 19,400.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| G公司 | 10,960.34 | 10,960.34 | 10,960.34 | 10,960.34 | 100.00% | 预计无法收回 |
| H公司 | 10,560.34 | 10,560.34 | 10,560.34 | 10,560.34 | 100.00% | 预计无法收回 |
| I公司 | 8,587.18 | 8,587.18 | 8,587.18 | 8,587.18 | 100.00% | 预计无法收回 |
| J公司 | 6,512.31 | 6,512.31 | 6,512.31 | 6,512.31 | 100.00% | 预计无法收回 |
| K公司 | 380.77 | 380.77 | 380.77 | 380.77 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 2,031,278.03 | 2,031,278.03 | 2,030,138.03 | 2,030,138.03 | ||
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 套期工具持仓保证金 | 69,873,603.50 | 163,596,826.02 | ||||
| 合计 | 69,873,603.50 | 163,596,826.02 | ||||
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 税金 | 19,622,513.38 | 36,419,647.00 | ||||
| 合计 | 19,622,513.38 | 36,419,647.00 | ||||
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 境外注销子公司银行存款 | 16,727.02 | 17,117.79 | ||||
| 合计 | 16,727.02 | 17,117.79 | ||||
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 126,036,737.58 | 23,333,192.08 | 18.51% |
| 合计 | 126,036,737.58 | 23,333,192.08 | |
按组合计提坏账准备类别名称：
第 53 页 /共 112页
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 关联方组合 | 570,618.91 | ||
| 合计 | 570,618.91 | ||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 22,604,661.61 | 2,031,278.03 | 24,635,939.64 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 728,530.47 | -1,140.00 | 727,390.47 | |
| 2024年6月30日余额 | 23,333,192.08 | 2,030,138.03 | 25,363,330.11 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 2,031,278.03 | -1,140.00 | 2,030,138.03 | |||
| 账龄组合计提 | 22,604,661.61 | 728,530.47 | 23,333,192.08 | |||
| 合计 | 24,635,939.64 | 727,390.47 | 25,363,330.11 | |||
5） 本期实际核销的其他应收款情况6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| A公司 | 套期工具持仓保证金 | 75,977,211.50 | 1年以内 | 23.12% | |
| B公司 | 套期工具持仓保证金 | 42,549,435.00 | 1年以内 | 12.94% | |
| C公司 | 税金 | 36,419,647.00 | 1年以内 | 11.08% | |
| D公司 | 套期工具持仓保证金 | 22,223,229.52 | 1年以内 | 6.76% | |
| E公司 | 套期工具持仓保证金 | 13,663,800.00 | 1年以内 | 4.16% | |
| 合计 | 190,833,323.02 | 58.06% |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
第 54 页 /共 112页
8、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 246,719,549.87 | 99.00% | 244,372,392.20 | 99.28% |
| 1至2年 | 1,089,581.92 | 0.44% | 293,466.04 | 0.12% |
| 2至3年 | 64,005.24 | 0.03% | 169,355.98 | 0.07% |
| 3年以上 | 1,333,025.82 | 0.53% | 1,312,116.46 | 0.53% |
| 合计 | 249,206,162.85 | 246,147,330.68 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 预付款项期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例 |
| A公司 | 34,651,586.24 | 13.91% |
| B公司 | 23,144,129.29 | 9.29% |
| C公司 | 20,917,612.87 | 8.39% |
| D公司 | 17,405,129.12 | 6.98% |
| E公司 | 16,217,061.47 | 6.51% |
| 合 计 | 112,335,518.99 | 45.08% |
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 144,236,725.78 | 2,426,242.79 | 141,810,482.99 | 138,675,897.42 | 2,145,692.43 | 136,530,204.99 |
| 在产品 | 246,460,238.19 | 3,390,090.89 | 243,070,147.30 | 291,634,851.74 | 3,053,402.80 | 288,581,448.94 |
| 库存商品 | 671,525,879.49 | 9,254,128.44 | 662,271,751.05 | 773,052,708.91 | 9,622,998.69 | 763,429,710.22 |
| 周转材料 | 16,121,548.92 | 696,722.25 | 15,424,826.67 | 15,414,386.39 | 634,247.33 | 14,780,139.06 |
| 委托加工物资 | 21,928.00 | 21,928.00 | 45,876.31 | 45,876.31 | ||
| 合计 | 1,078,366,320.38 | 15,767,184.37 | 1,062,599,136.01 | 1,218,823,720.77 | 15,502,217.56 | 1,203,321,503.21 |
第 55 页 /共 112页
（2） 确认为存货的数据资源
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,145,692.43 | 908,649.79 | 628,099.43 | 2,426,242.79 | ||
| 在产品 | 3,053,402.80 | 3,122,887.85 | 2,786,199.76 | 3,390,090.89 | ||
| 库存商品 | 9,622,998.69 | 8,046,758.87 | 8,415,629.12 | 9,254,128.44 | ||
| 周转材料 | 634,247.33 | 696,362.22 | 633,887.30 | 696,722.25 | ||
| 委托加工物资 | 45,876.31 | 45,876.31 | ||||
| 合计 | 15,502,217.56 | 12,774,658.73 | 12,509,691.92 | 15,767,184.37 | ||
| 项目 | 确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据 | 本期转回或转销存货跌价准备/合同履约成本减值准备的原因 |
| 原材料 | 预计售价减去将发生成本及税费的金额 | 相关的存货领用或实现销售 |
| 在产品 | 预计售价减去将发生成本及税费的金额 | 相关的存货领用或实现销售 |
| 库存商品 | 预计售价减去相关税费的金额 | 相关的存货实现销售 |
| 委托加工物资 | 预计售价减去将发生成本及税费的金额 | 相关的存货领用或实现销售 |
| 周转材料 | 预计售价减去相关税费的金额 | 相关的存货领用或实现销售 |
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
（6） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
10、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 151,964,449.47 | 100,636,511.38 |
| 预缴所得税 | 16,208,788.52 | 7,844,411.31 |
| 待摊费用 | 525,757.35 | 917,993.09 |
| 定期存款 | 30,567,555.55 | 36,087,922.24 |
| 合计 | 199,266,550.89 | 145,486,838.02 |
11、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余 | 减值 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减 |
第 56 页 /共 112页
额（账面价值）
| 额（账面价值） | 准备期初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | （账面价值） | 值准备期末余额 | |
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 深圳白鹭绿能服务投资有限公司 | 2,388,850.99 | 129,368.41 | 2,518,219.40 | |||||||||
| 深圳白鹭绿能充换电科技产业私募股权基金合伙企业（有限合伙） | 78,287,035.80 | -770,391.19 | 1,142,857.14 | 76,373,787.47 | ||||||||
| 浙江电腾云光伏科技有限公司 | 11,007,192.57 | -442,961.02 | 10,564,231.55 | |||||||||
| 青岛海控万马新材料产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 6,717,139.99 | 275.56 | 6,717,415.55 | |||||||||
| 小计 | 98,400,219.35 | -1,083,708.24 | 1,142,857.14 | 96,173,653.97 | ||||||||
| 合计 | 98,400,219.35 | -1,083,708.24 | 1,142,857.14 | 96,173,653.97 | ||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明
12、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 之江商学（杭州）创业服务有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 浙江临安中信村镇银行股份有限公司 | 14,175,000.00 | 14,175,000.00 |
| 浙江联飞光纤光缆有限公司 | 11,889,709.87 | 11,889,709.87 |
| 合计 | 26,564,709.87 | 26,564,709.87 |
13、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
第 57 页 /共 112页固定资产
| 固定资产 | 1,809,182,633.16 | 1,786,452,262.70 |
| 固定资产清理 | 209,619.85 | 1,116,310.34 |
| 合计 | 1,809,392,253.01 | 1,787,568,573.04 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 1,209,977,517.12 | 1,738,072,347.97 | 37,341,725.68 | 84,879,037.51 | 3,070,270,628.28 |
| 2.本期增加金额 | 93,898,431.66 | 32,452,292.47 | 2,814,178.59 | 2,227,791.73 | 131,392,694.45 |
| （1）购置 | 420,015.69 | 15,279,819.94 | 2,751,816.85 | 2,117,695.11 | 20,569,347.59 |
| （2）在建工程转入 | 93,478,415.97 | 17,556,971.07 | 62,361.74 | 110,096.62 | 111,207,845.40 |
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）汇率变动影响数 | -384,498.54 | -384,498.54 | |||
| 3.本期减少金额 | 1,812,431.29 | 31,022,684.00 | 882,538.70 | 1,288,145.51 | 35,005,799.50 |
| （1）处置或报废 | 1,812,431.29 | 31,022,684.00 | 882,538.70 | 1,288,145.51 | 35,005,799.50 |
| 4.期末余额 | 1,302,063,517.49 | 1,739,501,956.44 | 39,273,365.57 | 85,818,683.73 | 3,166,657,523.23 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 382,218,690.94 | 818,411,536.81 | 17,896,343.32 | 57,304,367.64 | 1,275,830,938.71 |
| 2.本期增加金额 | 29,032,028.05 | 64,393,370.00 | 2,319,616.74 | 4,739,347.74 | 100,484,362.53 |
| （1）计提 | 29,032,028.05 | 64,550,076.30 | 2,319,616.74 | 4,739,347.74 | 100,641,068.83 |
| （2）汇率变动影响数 | -156,706.30 | -156,706.30 | |||
| 3.本期减少金额 | 1,341,860.27 | 22,576,373.59 | 817,857.55 | 1,102,550.70 | 25,838,642.11 |
| （1）处置或报废 | 1,341,860.27 | 22,576,373.59 | 817,857.55 | 1,102,550.70 | 25,838,642.11 |
| 4.期末余额 | 409,908,858.72 | 860,228,533.22 | 19,398,102.51 | 60,941,164.68 | 1,350,476,659.13 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 7,806,118.98 | 86,623.99 | 94,683.90 | 7,987,426.87 | |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | 989,195.93 | 989,195.93 | |||
| （1）处置或报废 | 989,195.93 | 989,195.93 | |||
| 4.期末余额 | 6,816,923.05 | 86,623.99 | 94,683.90 | 6,998,230.94 | |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 892,154,658.77 | 872,456,500.17 | 19,788,639.07 | 24,782,835.15 | 1,809,182,633.16 |
| 2.期初账面价值 | 827,758,826.18 | 911,854,692.18 | 19,358,758.37 | 27,479,985.97 | 1,786,452,262.70 |
说明： 已设定抵押的固定资产明细详见本附注七、21、所有权或使用权受到限制的资产、22、短期借款、32、长期借款所述。
第 58 页 /共 112页
（2） 暂时闲置的固定资产情况
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 湖州厂房 | 167,167,937.52 | 复核验收中 |
| 湖州综合楼 | 16,523,416.85 | 复核验收中 |
| 专用线缆车间 | 92,912,213.00 | 尚未办理竣工决算 |
（5） 固定资产的减值测试情况
?适用 □不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 机器设备 | 879,273,423.22 | 872,456,500.17 | 6,816,923.05 | 公允价值采用重置成本法、处置费用为与处置相关的费用 | 重置成本、处置费用、成新率 | ①重置成本：以设备购置价估算；②成新率：结合年限法和现场勘察法确定；③处置费用：包括与资产处置有关的法律费用、相关税费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等 |
| 运输设备 | 19,875,263.06 | 19,788,639.07 | 86,623.99 | |||
| 办公及其他设备 | 24,877,519.05 | 24,782,835.15 | 94,683.90 | |||
| 合计 | 924,026,205.33 | 917,027,974.39 | 6,998,230.94 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
（6） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 机器设备 | 209,619.85 | 1,116,310.34 |
| 合计 | 209,619.85 | 1,116,310.34 |
14、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
第 59 页 /共 112页在建工程
| 在建工程 | 425,492,825.32 | 345,663,479.81 |
| 工程物资 | 25,650,732.04 | 10,683,142.57 |
| 合计 | 451,143,557.36 | 356,346,622.38 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 万马（青岛）电缆高端装备产业项目一期 | 333,968,025.44 | 333,968,025.44 | 211,266,508.70 | 211,266,508.70 | ||
| 专用线缆产业项目 | 3,372,433.61 | 3,372,433.61 | 67,079,567.59 | 67,079,567.59 | ||
| 屏蔽料生产线 | 34,205,377.92 | 34,205,377.92 | 32,867,396.35 | 32,867,396.35 | ||
| 低烟无卤生产线 | 8,278,695.54 | 8,278,695.54 | 7,120,767.69 | 7,120,767.69 | ||
| 待安装设备 | 1,453,898.42 | 1,453,898.42 | 6,385,039.34 | 6,385,039.34 | ||
| 导体车间 | 6,182,520.73 | 6,182,520.73 | 6,182,520.73 | 6,182,520.73 | ||
| 技改工程 | 8,634,678.95 | 8,634,678.95 | 5,847,817.04 | 5,847,817.04 | ||
| 充电桩项目 | 3,538,410.82 | 1,406,285.04 | 2,132,125.78 | 4,298,407.03 | 2,047,103.20 | 2,251,303.83 |
| 硅烷生产线 | 6,704,371.26 | 6,704,371.26 | 2,593,195.23 | 2,593,195.23 | ||
| PVC生产线 | 1,125,997.79 | 1,125,997.79 | 182,966.06 | 182,966.06 | ||
| 超高压二期项目 | 23,445.95 | 23,445.95 | ||||
| 交联9线 | 3,826,504.64 | 3,826,504.64 | ||||
| 新增年产2万吨超高压用超净绝缘料项目 | 2,576,974.46 | 2,576,974.46 | ||||
| 年产8万吨环保型高分子材料产业化项目 | 154,029.51 | 154,029.51 | ||||
| 上海新材料研究院建设项目 | 3,799,825.22 | 3,799,825.22 | ||||
| 超高压集中供料系统 | 807,773.25 | 807,773.25 | ||||
| 其他零星工程 | 8,269,592.80 | 8,269,592.80 | 3,862,951.30 | 3,862,951.30 | ||
| 合计 | 426,899,110.36 | 1,406,285.04 | 425,492,825.32 | 347,710,583.01 | 2,047,103.20 | 345,663,479.81 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 万马（青岛）电缆高端装备产业项目一期 | 990,100,000.00 | 211,266,508.70 | 122,701,516.74 | 333,968,025.44 | 33.73% | 32% | 自有资金 | |||||
| 专用线缆产业项目 | 141,803,70 | 67,079,567.59 | 29,763,190.23 | 93,470,324.21 | 3,372,433.61 | 68.29% | 70% | 自有资金 |
第 60 页 /共 112页
0.00
| 0.00 | ||||||||||||
| 屏蔽料生产线 | 118,370,000.00 | 32,867,396.35 | 1,742,315.44 | 404,333.87 | 34,205,377.92 | 81.75% | 82% | 1,001,205.88 | 自有资金、专项贷款 | |||
| 低烟无卤生产线 | 70,065,000.00 | 7,120,767.69 | 1,374,323.38 | 216,395.53 | 8,278,695.54 | 66.01% | 62% | 1,028,687.49 | 自有资金、专项贷款 | |||
| 待安装设备 | 23,524,153.12 | 6,385,039.34 | 2,246,095.01 | 7,177,235.93 | 1,453,898.42 | 36.69% | 38% | 自有资金 | ||||
| 导体车间 | 58,751,300.00 | 6,182,520.73 | 546,808.86 | 546,808.86 | 6,182,520.73 | 11.45% | 12% | 自有资金 | ||||
| 技改工程 | 9,890,700.00 | 5,847,817.04 | 2,786,861.91 | 8,634,678.95 | 90.76% | 90% | 自有资金 | |||||
| 充电桩项目 | 76,722,323.18 | 2,251,303.83 | 2,573,754.80 | 2,692,932.85 | 2,132,125.78 | 115.42% | 97% | 自有资金、募集资金 | ||||
| 硅烷生产线 | 25,000,000.00 | 2,593,195.23 | 4,111,176.03 | 6,704,371.26 | 26.82% | 26% | 自有资金 | |||||
| PVC生产线 | 125,150,000.00 | 182,966.06 | 943,031.73 | 1,125,997.79 | 93.84% | 91% | 2,220,526.42 | 自有资金、专项贷款 | ||||
| 超高压二期项目 | 116,160,000.00 | 23,445.95 | 1,099,929.93 | 1,123,375.88 | 0.00 | 81.68% | 100% | 自有资金 | ||||
| 万马高端电缆产业化项目 | 300,000,000.00 | 692,743.36 | 692,743.36 | 0.00 | 93.80% | 100% | 3,586,143.87 | 自有资金、专项贷款 | ||||
| 交联9线 | 5,000,000.00 | 3,826,504.64 | 3,826,504.64 | 76.53% | 80% | 自有资金 | ||||||
| 新增年产2万吨超高压用超净绝缘料项目 | 78,000,000.00 | 2,576,974.46 | 2,576,974.46 | 3.30% | 5% | 自有资金 | ||||||
| 年产8万吨环保型高分子材料产业化项目 | 88,800,000.00 | 154,029.51 | 154,029.51 | 0.17% | 1% | 自有资金 | ||||||
| 上海新材料研究院建设项目 | 152,685,000.00 | 3,799,825.22 | 3,799,825.22 | 43.22% | 40% | 自有资金 | ||||||
| 超高压集中供料系统 | 10,000,000.00 | 807,773.25 | 807,773.25 | 8.08% | 10% | 自有资金 | ||||||
| 合计 | 2,390,022,176.30 | 341,800,528.51 | 181,746,854.50 | 106,324,150.49 | 0.00 | 417,223,232.52 | 7,836,563.66 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
| 充电桩项目 | 2,047,103.20 | 640,818.16 | 1,406,285.04 | ||
| 合计 | 2,047,103.20 | 640,818.16 | 1,406,285.04 | -- |
第 61 页 /共 112页
（4） 在建工程的减值测试情况
?适用 □不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 充电桩项目 | 3,538,410.82 | 2,132,125.78 | 1,406,285.04 | 公允价值采用重置成本法、处置费用为与处置相关的费用 | 重置成本、处置费用、成新率 | ①重置成本：以设备购置价估算；②成新率：结合年限法和现场勘察法确定；③处置费用：包括与资产处置有关的法律费用、相关税费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等 |
| 合计 | 3,538,410.82 | 2,132,125.78 | 1,406,285.04 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 充电桩 | 19,356,642.94 | 10,593,815.33 | 8,762,827.61 | 19,746,290.81 | 11,853,330.31 | 7,892,960.50 |
| 电线电缆 | 15,393,453.65 | 15,393,453.65 | 2,474,438.98 | 2,474,438.98 | ||
| 备品备件 | 1,494,450.78 | 1,494,450.78 | 315,743.09 | 315,743.09 | ||
| 合计 | 36,244,547.37 | 10,593,815.33 | 25,650,732.04 | 22,536,472.88 | 11,853,330.31 | 10,683,142.57 |
15、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 176,006,290.63 | 1,322,388.98 | 177,328,679.61 |
| 2.本期增加金额 | 767,687.50 | 107,952.73 | 875,640.23 |
| （1）租入 | 765,113.01 | 107,952.73 | 873,065.74 |
| （2）租赁负债调整 | 2,574.49 | 2,574.49 | |
| 3.本期减少金额 | 352,083.54 | 352,083.54 | |
| （1)其他减少 | 352,083.54 | 352,083.54 | |
| 4.期末余额 | 176,421,894.59 | 1,430,341.71 | 177,852,236.30 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 78,181,408.65 | 213,142.09 | 78,394,550.74 |
| 2.本期增加金额 | 15,655,038.96 | 109,989.56 | 15,765,028.52 |
| （1）计提 | 15,655,038.96 | 109,989.56 | 15,765,028.52 |
| （2）租赁负债调整 |
第 62 页 /共 112页
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 352,083.54 | 352,083.54 | |
| （1）处置 | |||
| （2）其他减少 | 352,083.54 | 352,083.54 | |
| 4.期末余额 | 93,484,364.07 | 323,131.65 | 93,807,495.72 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 82,937,530.52 | 1,107,210.06 | 84,044,740.58 |
| 2.期初账面价值 | 97,824,881.98 | 1,109,246.89 | 98,934,128.87 |
说明：本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注七、64。
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
16、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 办公软件 | 商业软件 | 商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 345,548,508.67 | 1,273,214.45 | 11,600,000.00 | 19,653,992.41 | 31,872,513.39 | 6,344,483.03 | 416,292,711.95 |
| 2.本期增加金额 | 79,625.15 | 79,625.15 | |||||
| （1）购置 | 79,625.15 | 79,625.15 | |||||
| （2）内部研发 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 345,548,508.67 | 1,273,214.45 | 11,600,000.00 | 19,733,617.56 | 31,872,513.39 | 6,344,483.03 | 416,372,337.10 |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 56,863,184.17 | 1,273,214.45 | 3,383,333.33 | 13,959,074.49 | 31,866,609.21 | 2,281,940.46 | 109,627,356.11 |
| 2.本期增加金额 | 3,718,584.70 | 580,000.00 | 1,238,983.23 | 5,904.18 | 759,451.86 | 6,302,923.97 | |
| （1）计提 | 3,718,584.70 | 580,000.00 | 1,238,983.23 | 5,904.18 | 759,451.86 | 6,302,923.97 | |
| 3.本期减少金额 |
第 63 页 /共 112页
（1）处置
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 60,581,768.87 | 1,273,214.45 | 3,963,333.33 | 15,198,057.72 | 31,872,513.39 | 3,041,392.32 | 115,930,280.08 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 284,966,739.80 | 7,636,666.67 | 4,535,559.84 | 3,303,090.71 | 300,442,057.02 | ||
| 2.期初账面价值 | 288,685,324.50 | 8,216,666.67 | 5,694,917.92 | 5,904.18 | 4,062,542.57 | 306,665,355.84 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例8.12%说明：已设定抵押的无形资产明细详见本附注七、21、所有权或使用权受到限制的资产、22、短期借款、32、长期借款所述。
（2） 确认为无形资产的数据资源
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
17、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 浙江万马集团特种电子电缆有限公司 | 295,460,125.84 | 295,460,125.84 | ||||
| 合计 | 295,460,125.84 | 295,460,125.84 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 浙江万马集团特种电子电缆有限公司 | 148,062,098.62 | 148,062,098.62 | ||||
| 合计 | 148,062,098.62 | 148,062,098.62 | ||||
第 64 页 /共 112页
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 浙江万马集团特种电子电缆有限公司 | 依据： 根据商誉形成的原因 | 是 |
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明
18、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修支出 | 20,808,674.77 | 5,771,350.08 | 3,874,018.80 | 22,706,006.05 | |
| 构筑物 | 1,686,786.64 | 867,717.34 | 422,611.09 | 2,131,892.89 | |
| 租赁费 | 44,785.95 | 50,130.57 | 53,348.98 | 41,567.54 | |
| 其他 | 193,018.70 | 85,965.09 | 72,527.51 | 206,456.28 | |
| 合计 | 22,733,266.06 | 6,775,163.08 | 4,422,506.38 | 25,085,922.76 |
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 312,195,812.58 | 47,148,628.48 | 266,287,990.19 | 40,230,991.43 |
| 内部交易未实现利润 | 37,904,749.11 | 7,941,858.08 | 46,895,598.27 | 9,708,505.28 |
| 固定资产折旧年限不同导致的折旧差异 | 10,871,970.94 | 1,630,795.64 | 10,862,798.25 | 1,629,419.74 |
| 计入递延收益的政府补助 | 65,956,079.36 | 9,893,411.91 | 53,632,066.72 | 8,044,810.02 |
| 公允价值变动损失 | 16,392,425.86 | 2,473,202.63 | 14,303,360.35 | 2,147,784.16 |
| 租赁负债 | 94,631,210.06 | 21,107,026.21 | 107,740,922.73 | 23,891,041.04 |
| 股份支付费用 | 5,537,234.95 | 818,296.32 | 5,866,415.06 | 952,932.68 |
第 65 页 /共 112页合计
| 合计 | 543,489,482.86 | 91,013,219.27 | 505,589,151.57 | 86,605,484.35 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 现金流量套期损益有效部分 | 41,429,959.27 | 6,214,493.89 | 44,038,890.06 | 6,605,833.51 |
| 固定资产折旧年限不同导致的折旧差异 | 65,183,893.30 | 9,777,583.99 | 74,059,888.58 | 11,108,983.28 |
| 企业合并产生的公允价值高于账面价值的金额 | 1,028,642.94 | 125,662.17 | 1,028,310.21 | 125,645.53 |
| 公允价值变动损益 | 7,147,699.38 | 1,072,154.91 | 11,719,800.57 | 1,757,970.09 |
| 未实现内部交易 | 84,218.84 | 12,632.83 | 96,132.17 | 14,429.59 |
| 使用权资产 | 84,044,740.58 | 18,699,468.08 | 98,934,128.87 | 21,966,810.56 |
| 合计 | 198,919,154.31 | 35,901,995.87 | 229,877,150.46 | 41,579,672.56 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 91,013,219.27 | 86,605,484.35 | ||
| 递延所得税负债 | 35,901,995.87 | 41,579,672.56 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 46,676,502.75 | 49,888,766.37 |
| 可抵扣亏损 | 657,137,463.96 | 564,861,322.01 |
| 合计 | 703,813,966.71 | 614,750,088.38 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | 113,946,104.48 | 113,946,104.48 | 2019年度亏损 |
| 2025年 | 101,432,936.91 | 101,432,936.91 | 2020年度亏损 |
| 2026年 | 113,581,255.30 | 113,581,255.30 | 2021年度亏损 |
| 2027年 | 124,643,979.43 | 124,643,979.43 | 2022年度亏损 |
| 2028年 | 111,257,045.89 | 111,257,045.89 | 2023年度亏损 |
| 2029年 | 92,276,141.95 | 2024年半年度亏损 | |
| 合计 | 657,137,463.96 | 564,861,322.01 |
20、其他非流动资产
单位：元
第 66 页 /共 112页项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 103,482,492.86 | 37,353,310.87 | 66,129,181.99 | 92,450,970.14 | 33,768,830.30 | 58,682,139.84 |
| 预付长期资产购置款 | 117,958,291.80 | 117,958,291.80 | 88,593,631.03 | 88,593,631.03 | ||
| 合计 | 221,440,784.66 | 37,353,310.87 | 184,087,473.79 | 181,044,601.17 | 33,768,830.30 | 147,275,770.87 |
21、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 1,247,875,576.02 | 1,247,875,576.02 | 质押 | 银行承兑汇票保证金、保函保证金及信用证保证金等 | 1,616,367,662.80 | 1,616,367,662.80 | 质押 | 银行承兑汇票保证金、保函保证金及信用证保证金等 |
| 应收票据 | 10,087,903.21 | 10,046,641.50 | 质押 | 质押开具应付票据 | 121,144,751.10 | 120,485,739.48 | 质押 | 质押开具应付票据 |
| 固定资产 | 595,981,977.60 | 326,797,602.05 | 抵押 | 借款抵押 | 595,670,725.12 | 341,229,894.33 | 抵押 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 230,612,906.39 | 178,248,362.06 | 抵押 | 借款抵押 | 230,612,906.39 | 180,817,590.74 | 抵押 | 借款抵押 |
| 应收款项融资 | 649,165.33 | 649,165.33 | 质押 | 质押开具应付票据 | ||||
| 合计 | 2,084,558,363.22 | 1,762,968,181.63 | 2,564,445,210.74 | 2,259,550,052.68 | ||||
22、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 92,000,000.00 | 92,000,000.00 |
| 信用借款 | 126,000,000.00 | |
| 质押借款 | 9,900,000.00 | |
| 已贴现未到期票据 | 23,174,279.17 | 15,333,233.44 |
| 应计利息 | 1,820,781.96 | 472,288.89 |
| 合计 | 252,895,061.13 | 107,805,522.33 |
说明1：截至2024年06月30日，本公司的信用借款期末余额为126,000,000.00元，情况如下：本公司向兴业银行股份有限公司临安支行借款112,000,000.00元，使用兴业银行股份有限公司临安支行提供的授信敞口额度；本公司向上海浦东发展银行股份有限公司临安支行借款14,000,000.00元，使用上海浦东发展银行股份有限公司临安支行提供的授信敞口额度。说明2：截至2024年06月30日，本公司的抵押借款期末余额为92,000,000.00元，情况如下：本公司向中国进出口银行浙江省分行借款92,000,000.00元，使用本公司提供的房屋建筑物和土地使用权的抵押。说明3：截至2024年06月30日，本公司的质押借款期末余额为9,900,000.00元，情况如下：本公司孙公司浙江万马新
第 67 页 /共 112页
能源有限公司向兴业银行股份有限公司临安支行借款9,900,000.00元，使用浙江万马新能源有限公司提供的知识产权的质押。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
23、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 远期结售汇浮亏 | 741,741.62 | |
| 套期工具公允价值变动 | 18,643,400.89 | |
| 合计 | 19,385,142.51 |
24、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 3,169,973,918.79 | 1,580,066,672.24 |
| 信用证 | 2,165,011,899.88 | 2,851,289,370.31 |
| 供应链票据 | 85,000,000.00 | 85,000,000.00 |
| 合计 | 5,419,985,818.67 | 4,516,356,042.55 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
25、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 814,172,388.62 | 881,522,019.12 |
| 1-2年 | 38,954,114.67 | 27,087,394.05 |
| 2-3年 | 11,167,664.76 | 4,870,281.12 |
| 3年以上 | 21,383,449.72 | 22,593,386.02 |
| 合计 | 885,677,617.77 | 936,073,080.31 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| A公司 | 5,204,800.00 | 未达到结算条件 |
| B公司 | 3,997,234.00 | 未达到结算条件 |
| C公司 | 3,364,030.00 | 未达到结算条件 |
| D公司 | 2,256,747.64 | 未达到结算条件 |
| E公司 | 2,237,600.00 | 未达到结算条件 |
| 合计 | 17,060,411.64 |
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26、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 276,891,266.37 | 265,483,887.85 |
| 合计 | 276,891,266.37 | 265,483,887.85 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未支付费用 | 122,615,624.16 | 113,599,577.17 |
| 保证金及押金 | 90,146,996.77 | 86,874,756.74 |
| 股份支付回购款 | 44,915,145.50 | 43,972,608.00 |
| 单位往来与代收代付款 | 16,723,351.90 | 17,496,078.44 |
| 其他 | 2,490,148.04 | 3,540,867.50 |
| 合计 | 276,891,266.37 | 265,483,887.85 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| A公司 | 4,956,509.73 | 未到结算期 |
| B公司 | 2,438,408.47 | 风险保证金 |
| C公司 | 1,644,105.08 | 风险保证金 |
| D公司 | 1,103,564.04 | 风险保证金 |
| E公司 | 1,003,000.00 | 风险保证金 |
| 合计 | 11,145,587.32 |
27、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 131,961,516.05 | 142,730,537.87 |
| 合计 | 131,961,516.05 | 142,730,537.87 |
28、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 125,504,474.14 | 322,454,875.88 | 368,716,855.00 | 79,242,495.02 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 6,449,815.40 | 30,355,015.28 | 33,071,855.77 | 3,732,974.91 |
| 三、辞退福利 | 303,689.98 | 303,689.98 | ||
| 合计 | 131,954,289.54 | 353,113,581.14 | 402,092,400.75 | 82,975,469.93 |
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（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 112,176,399.90 | 275,784,689.34 | 320,097,016.42 | 67,864,072.82 |
| 2、职工福利费 | 110,350.00 | 8,756,038.21 | 8,736,864.30 | 129,523.91 |
| 3、社会保险费 | 2,512,251.33 | 17,511,301.35 | 17,565,764.63 | 2,457,788.05 |
| 其中：医疗保险费 | 2,272,834.25 | 16,239,590.42 | 16,214,703.98 | 2,297,720.69 |
| 工伤保险费 | 239,417.08 | 1,271,710.93 | 1,351,060.65 | 160,067.36 |
| 4、住房公积金 | 13,754,608.75 | 13,754,608.75 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 10,522,528.72 | 5,222,816.65 | 7,131,132.33 | 8,614,213.04 |
| 6、劳务用工薪酬 | 182,944.19 | 1,425,421.58 | 1,431,468.57 | 176,897.20 |
| 合计 | 125,504,474.14 | 322,454,875.88 | 368,716,855.00 | 79,242,495.02 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 6,249,617.94 | 29,184,374.61 | 31,823,145.58 | 3,610,846.97 |
| 2、失业保险费 | 200,197.46 | 1,170,640.67 | 1,248,710.19 | 122,127.94 |
| 合计 | 6,449,815.40 | 30,355,015.28 | 33,071,855.77 | 3,732,974.91 |
29、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 17,235,921.91 | 31,868,289.94 |
| 企业所得税 | 8,893,971.38 | 15,967,912.82 |
| 个人所得税 | 1,220,178.39 | 2,257,200.66 |
| 城市维护建设税 | 1,200,233.83 | 2,740,796.91 |
| 土地使用税 | 2,791,570.66 | 5,489,563.18 |
| 房产税 | 5,426,881.44 | 10,710,151.37 |
| 印花税 | 3,424,958.49 | 3,406,531.87 |
| 教育费附加 | 860,557.67 | 2,011,464.45 |
| 环境保护税 | 298.05 | |
| 残保金 | 555,879.62 | |
| 合计 | 41,610,451.44 | 74,451,911.20 |
30、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 242,300,000.00 | 381,300,000.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 26,521,542.77 | 31,148,984.96 |
| 一年内到期的长期借款利息 | 331,965.27 | 492,444.44 |
| 合计 | 269,153,508.04 | 412,941,429.40 |
第 70 页 /共 112页
31、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 期末未终止确认的应收票据对应的款项 | 410,725,388.51 | 427,293,005.01 |
| 预提运费 | 43,442,217.43 | 42,010,140.20 |
| 待转销项税 | 15,106,579.86 | 17,605,642.37 |
| 合计 | 469,274,185.80 | 486,908,787.58 |
32、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 89,388,838.95 | 163,388,838.95 |
| 信用借款 | 104,400,000.00 | 204,500,000.00 |
| 保证+抵押借款 | 40,500,000.00 | 44,000,000.00 |
| 应计利息 | 744,525.96 | 1,062,268.23 |
| 合计 | 235,033,364.91 | 412,951,107.18 |
说明1：截至2024年06月30日，本公司信用借款期末余额为250,200,000.00元，其中一年内到期的部分为145,800,000.00元，情况如下：本公司向兴业银行股份有限公司临安支行借款45,800,000.00元，使用兴业银行股份有限公司临安支行提供的授信敞口额度；本公司向中国工商银行股份有限公司杭州分行借款112,400,000.00元，使用中国工商银行股份有限公司杭州分行提供的授信敞口额度；本公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司临安支行借款62,000,000.00元，使用中国邮政储蓄银行股份有限公司临安支行提供的授信敞口额度；本公司向中国建设银行股份有限公司临安支行借款30,000,000.00元，使用中国建设银行股份有限公司临安支行提供的授信敞口额度。说明2：截至2024年06月30日，本公司抵押借款期末余额为178,388,838.95元，其中一年内到期的部分为89,000,000.00元，情况如下：本公司向中国建设银行股份有限公司临安支行借款104,388,838.95元，使用本公司提供的房屋建筑物和土地使用权的抵押；本公司向中国进出口银行浙江省分行借款54,000,000.00元，使用本公司提供的房屋建筑物和土地使用权的抵押；本公司向中国农业银行股份有限公司临安支行借款10,000,000.00元，使用本公司提供的房屋建筑物和土地使用权的抵押；本公司的子公司浙江万马高分子材料集团有限公司向中国农业银行股份有限公司临安支行借款10,000,000.00元，使用浙江万马高分子材料集团有限公司提供的房屋建筑物和土地使用权的抵押。说明3：截至2024年06月30日，本公司抵押+保证借款期末余额为48,000,000.00元，其中一年内到期的部分为7,500,000.00元，情况如下：本公司的孙公司湖州万马高分子材料有限公司向中国农业银行股份有限公司长兴城中支行借款48,000,000.00元，使用浙江万马高分子材料集团有限公司的最高额保证担保额度，以及湖州万马高分子材料有限公司的土地使用权的抵押。
33、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 21万马01 | 413,650,331.44 | 404,674,497.44 |
| 23万马MTN001 | 201,213,411.34 | 205,024,227.21 |
| 合计 | 614,863,742.78 | 609,698,724.65 |
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（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 21万马01 | 400,000,000.00 | 4.30% | 2021年08月10日 | 3+2年 | 400,000,000.00 | 404,674,497.44 | 8,553,005.46 | 422,828.54 | 413,650,331.44 | 否 | |||
| 23万马MTN001 | 200,000,000.00 | 3.85% | 2023年04月14日 | 3+2年 | 200,000,000.00 | 205,024,227.21 | 3,833,457.59 | 55,726.54 | 7,700,000.00 | 201,213,411.34 | 否 | ||
| 合计 | 600,000,000.00 | 609,698,724.65 | 12,386,463.05 | 478,555.08 | 7,700,000.00 | 614,863,742.78 |
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
34、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋及建筑物 | 87,622,004.14 | 102,020,733.27 |
| 机器设备 | 83,629.77 | 89,681.95 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 26,521,542.77 | 31,148,984.96 |
| 合计 | 61,184,091.14 | 70,961,430.26 |
35、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 102,063,153.19 | 18,622,644.00 | 15,643,365.54 | 105,042,431.65 | |
| 合计 | 102,063,153.19 | 18,622,644.00 | 15,643,365.54 | 105,042,431.65 |
36、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债 | 21,537,652.13 | 24,917,438.51 |
| 合计 | 21,537,652.13 | 24,917,438.51 |
37、股本
单位：元
第 72 页 /共 112页
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,035,489,098.00 | 1,035,489,098.00 | |||||
38、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,527,879,061.79 | 2,374,356.77 | 1,525,504,705.02 | |
| 其他资本公积 | 24,966,681.51 | 8,656,743.65 | 33,623,425.16 | |
| 合计 | 1,552,845,743.30 | 8,656,743.65 | 2,374,356.77 | 1,559,128,130.18 |
说明1：本公司本期将已回购的股份奖励给本公司职工，按照库存股的平均回购成本确定此次奖励库存股的账面余额，其高于职工按照授予价格缴纳价款的差额2,374,356.77元冲减资本公积（股本溢价），详见附注十五、股份支付。说明2：本公司实施股权激励，本期确认股份支付费用8,960,624.38元，其中303,880.73元计入少数股东损益，其余8,656,743.65元计入资本公积（其他资本公积），详见附注十五、股份支付。
39、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 为激励职工而回购的本公司股份 | 142,487,456.22 | 7,115,556.77 | 135,371,899.45 | |
| 限制性股票回购义务 | 43,972,608.00 | 4,238,967.50 | 48,211,575.50 | |
| 合计 | 186,460,064.22 | 4,238,967.50 | 7,115,556.77 | 183,583,474.95 |
说明1：本公司 2021 年2月7 日经第五届董事会第十三次会议决议通过《关于回购部分社会公众股份方案的议案》，本公司以自有资金进行股份回购，用于实施股权激励计划或员工持股计划。本公司为激励员工而回购的本公司股份数累计30,330,762 股，总回购成本199,833,572.98 元，本期因授予员工而减少7,115,556.77元。说明2：本期授予的限制性股票激励计划情况详见附注十五、股份支付。
40、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 33,524,146.81 | -2,763,819.85 | -328,983.04 | -2,434,836.81 | 31,089,310.00 | |||
| 现金流量套期储备 | 37,433,056.55 | -2,608,930.79 | -391,339.62 | -2,217,591.17 | 35,215,465.38 | |||
| 外币财务报表折算差额 | 1,744,119.58 | -650,990.42 | -650,990.42 | 1,093,129.16 | ||||
| 应收款项融资公允价值变动 | -5,653,029.32 | 496,101.36 | 62,356.58 | 433,744.78 | -5,219,284.54 | |||
第 73 页 /共 112页其他综合收益合计
| 其他综合收益合计 | 33,524,146.81 | -2,763,819.85 | -328,983.04 | -2,434,836.81 | 31,089,310.00 |
41、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 37,454.65 | 38,319.54 | 75,774.19 | |
| 合计 | 37,454.65 | 38,319.54 | 75,774.19 |
说明：本公司下属公司潍坊天恩巴士有限公司属于交通运输企业，按照财企〔2012〕16号、财企〔2022〕136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》中规定，客运业务以上一年度营业收入为依据按照1.5%提取。
42、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 382,281,552.60 | 382,281,552.60 | ||
| 合计 | 382,281,552.60 | 382,281,552.60 |
43、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 2,583,016,432.86 | 2,095,692,794.91 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 741,119.24 | |
| 调整后期初未分配利润 | 2,583,016,432.86 | 2,096,433,914.15 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 205,600,343.84 | 281,481,884.58 |
| 应付普通股股利 | 55,785,940.97 | 48,247,600.12 |
| 期末未分配利润 | 2,732,830,835.73 | 2,329,668,198.61 |
44、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 8,495,874,023.20 | 7,491,888,695.86 | 7,186,237,354.31 | 6,198,402,204.22 |
| 其他业务 | 42,891,554.36 | 23,267,612.01 | 52,495,631.28 | 35,341,938.65 |
| 合计 | 8,538,765,577.56 | 7,515,156,307.87 | 7,238,732,985.59 | 6,233,744,142.87 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 8,538,765,577.56 | 7,515,156,307.87 | 8,538,765,577.56 | 7,515,156,307.87 | ||
第 74 页 /共 112页其中：
| 其中： | ||||||
| 电力产品 | 5,498,436,990.78 | 4,948,423,703.64 | 5,498,436,990.78 | 4,948,423,703.64 | ||
| 通信产品 | 316,768,342.95 | 271,691,591.34 | 316,768,342.95 | 271,691,591.34 | ||
| 高分子材料 | 2,511,085,580.24 | 2,134,554,551.50 | 2,511,085,580.24 | 2,134,554,551.50 | ||
| 贸易、服务及其他 | 212,474,663.59 | 160,486,461.39 | 212,474,663.59 | 160,486,461.39 | ||
| 按经营地区分类 | 8,538,765,577.56 | 7,515,156,307.87 | 8,538,765,577.56 | 7,515,156,307.87 | ||
| 其中： | ||||||
| 华东地区 | 5,225,419,671.13 | 4,563,348,485.66 | 5,225,419,671.13 | 4,563,348,485.66 | ||
| 华中地区 | 518,241,537.23 | 466,706,926.98 | 518,241,537.23 | 466,706,926.98 | ||
| 华北地区 | 545,139,239.32 | 495,782,515.96 | 545,139,239.32 | 495,782,515.96 | ||
| 华南地区 | 791,014,424.86 | 706,218,319.64 | 791,014,424.86 | 706,218,319.64 | ||
| 其他地区 | 1,458,950,705.02 | 1,283,100,059.63 | 1,458,950,705.02 | 1,283,100,059.63 | ||
| 合计 | 8,538,765,577.56 | 7,515,156,307.87 | 8,538,765,577.56 | 7,515,156,307.87 |
45、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 7,183,343.08 | 8,432,869.76 |
| 教育费附加 | 5,336,245.10 | 6,295,366.54 |
| 房产税 | 5,695,301.25 | 4,569,152.61 |
| 土地使用税 | 2,821,666.14 | 2,747,651.88 |
| 车船使用税 | -15,539.29 | 11,049.83 |
| 印花税 | 6,712,962.77 | 2,356,295.36 |
| 水利建设基金 | 26,808.40 | 24,441.39 |
| 环境保护税 | 3,100.35 | 411.13 |
| 合计 | 27,763,887.80 | 24,437,238.50 |
46、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 126,190,495.03 | 104,281,563.53 |
| 折旧及摊销 | 20,108,790.51 | 19,115,195.12 |
| 办公费 | 6,214,457.63 | 4,694,476.61 |
| 业务招待费 | 5,966,672.52 | 5,331,250.80 |
| 差旅费 | 2,958,484.46 | 2,680,236.18 |
| 咨询费 | 1,965,166.58 | 2,081,544.69 |
| 审计审核费 | 1,540,936.06 | 1,423,400.65 |
| 租赁费 | 755,113.57 | 1,597,220.13 |
| 车辆使用费 | 602,072.45 | 1,188,356.77 |
| 残保金 | 484,505.16 | 446,783.34 |
| 其他费用 | 7,674,151.07 | 10,182,600.50 |
| 合计 | 174,460,845.04 | 153,022,628.32 |
47、销售费用
单位：元
第 75 页 /共 112页
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 代理服务费 | 196,096,260.74 | 142,188,495.22 |
| 职工薪酬 | 43,242,866.87 | 43,166,280.04 |
| 营运管理费 | 25,635,441.55 | 29,653,440.80 |
| 业务招待费 | 12,819,665.54 | 11,084,041.80 |
| 销售管理费 | 11,766,104.22 | 10,287,117.04 |
| 业务费 | 10,625,788.96 | 19,583,583.90 |
| 中标服务费 | 9,582,587.82 | 12,168,303.91 |
| 差旅费 | 9,344,224.41 | 8,164,327.47 |
| 其他费用 | 6,968,714.62 | 8,740,162.74 |
| 合计 | 326,081,654.73 | 285,035,752.92 |
48、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接投入 | 247,634,866.61 | 201,403,267.41 |
| 职工薪酬 | 70,926,079.21 | 63,922,264.64 |
| 折旧费 | 4,221,564.47 | 3,620,169.76 |
| 其他费用 | 7,757,407.01 | 7,121,871.85 |
| 合计 | 330,539,917.30 | 276,067,573.66 |
49、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 26,336,990.13 | 41,939,943.58 |
| 减：利息资本化 | 598,549.63 | |
| 减：利息收入 | 20,937,307.73 | 22,826,979.90 |
| 汇兑损益 | -5,397,719.68 | -13,972,041.64 |
| 承兑汇票贴息 | 33,855,538.66 | 24,314,661.78 |
| 手续费及其他 | 7,213,068.14 | 7,501,692.42 |
| 合计 | 41,070,569.52 | 36,358,726.61 |
50、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 增值税加计抵减 | 67,008,857.22 | |
| 增值税退税收入 | 61,194,540.04 | 49,655,432.26 |
| 与日常经营活动相关的政府补助 | 16,817,161.06 | 14,064,915.65 |
| 递延收益摊销计入 | 10,763,961.38 | 11,778,078.45 |
| 个税手续费返还 | 369,151.75 | 291,435.56 |
| 合计 | 156,153,671.45 | 75,789,861.92 |
51、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 远期结售汇浮盈浮亏 | -1,727,222.19 | -8,115,411.14 |
| 期货/期权合约浮盈浮亏 | -5,430,045.87 | -7,303,545.00 |
第 76 页 /共 112页合计
| 合计 | -7,157,268.06 | -15,418,956.14 |
52、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,083,708.24 | -448,186.71 |
| 套期投资收益 | 10,890,029.12 | 10,064,179.00 |
| 银行理财收益 | 895,524.60 | 182,697.66 |
| 远期结售汇交割收益 | 3,155,978.72 | 457,463.18 |
| 其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入 | 385,000.00 | 420,000.00 |
| 出售金融资产损失 | -6,773,116.82 | |
| 其他 | -567,289.28 | -351,917.57 |
| 合计 | 6,902,418.10 | 10,324,235.56 |
53、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 847,351.55 | 882,191.83 |
| 应收账款坏账损失 | -42,454,100.64 | -22,382,697.05 |
| 其他应收款坏账损失 | -730,195.25 | -930,540.47 |
| 合计 | -42,336,944.34 | -22,431,045.69 |
54、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -12,774,658.73 | -10,619,413.67 |
| 五、工程物资减值损失 | -782,423.73 | |
| 十一、合同资产减值损失 | -4,571,963.36 | -3,056,818.80 |
| 合计 | -17,346,622.09 | -14,458,656.20 |
55、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得（损失以“-”填列） | 565,428.21 | 25,754,254.09 |
| 工程物资处置利得（损失以“-”填列） | -367,980.50 | -6,023,739.22 |
| 使用权资产处置利得（损失以“-”填列） | 60,760.46 | |
| 无形资产处置利得(损失以“-”填列) | 6,368,524.34 | |
| 投资性房地产处置利得(损失以“-”填列) | 35,759,075.31 | |
| 合计 | 197,447.71 | 61,918,874.98 |
56、营业外收入
单位：元
第 77 页 /共 112页
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 赔款罚款利得 | 3,459,841.13 | 2,316,426.21 | 3,459,841.13 |
| 无法支付的应付款项 | 177,933.48 | 834,134.89 | 177,933.48 |
| 盘盈利得 | 124,681.35 | 94,460.27 | 124,681.35 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 4,937.96 | 1,470,731.04 | 4,937.96 |
| 其他 | 192,761.63 | 53,169.50 | 192,761.63 |
| 合计 | 3,960,155.55 | 4,768,921.91 | 3,960,155.55 |
57、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 2,999,574.49 | 4,803,732.17 | 2,999,574.49 |
| 罚款/违约金赔偿支出 | 2,456,052.74 | 5,352,594.04 | 2,456,052.74 |
| 其他 | 143,450.62 | 195,162.61 | 143,450.62 |
| 公益性捐赠支出 | 60,000.00 | ||
| 合计 | 5,599,077.85 | 10,411,488.82 | 5,599,077.85 |
58、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 21,320,087.61 | 35,437,232.78 |
| 递延所得税费用 | -9,756,428.57 | -34,573.86 |
| 合计 | 11,563,659.04 | 35,402,658.92 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 218,466,175.77 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 32,769,926.37 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -4,139,370.49 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 5,666,641.54 |
| 非应税收入的影响 | -7,868,023.07 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,496,138.71 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -576,270.34 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 18,748,017.38 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | 226,658.52 |
| 福利企业残疾人加计扣除的影响 | -3,257,724.85 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -32,612,710.01 |
| 其他 | 110,375.28 |
| 所得税费用 | 11,563,659.04 |
第 78 页 /共 112页
59、其他综合收益
详见附注4060、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金及押金 | 74,977,882.42 | 58,166,774.72 |
| 政府补助 | 17,175,090.99 | 14,371,555.45 |
| 利息收入 | 20,091,714.67 | 28,780,276.01 |
| 收到往来款 | 7,838,918.50 | 4,882,577.77 |
| 递延收益 | 18,622,644.00 | 3,178,258.00 |
| 代收代付 | 4,484,838.18 | 3,389,147.56 |
| 套期收益 | 105,028,306.41 | 31,895,679.50 |
| 其他 | 7,259,529.06 | 4,563,873.26 |
| 合计 | 255,478,924.23 | 149,228,142.27 |
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 期间费用 | 332,694,559.75 | 302,217,778.19 |
| 保证金及押金 | 88,877,378.68 | 74,865,021.03 |
| 往来款 | 19,744,553.36 | 26,157,120.11 |
| 业务员备用金 | 20,493,243.95 | 15,242,486.74 |
| 代收代付款 | 13,613,979.06 | 2,683,303.10 |
| 营业外支出 | 1,972,522.16 | 523,855.35 |
| 套期损失 | 24,050.00 | |
| 合计 | 477,396,236.96 | 421,713,614.52 |
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财产品赎回 | 993,200,000.00 | 169,000,000.00 |
| 赎回期货保证金 | 572,350,523.06 | 504,797,585.20 |
| 定期存单 | 5,689,900.43 | 30,000,000.00 |
| 合计 | 1,571,240,423.49 | 703,797,585.20 |
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财产品申购 | 993,200,000.00 | 169,000,000.00 |
| 期货保证金 | 666,073,745.58 | 493,553,418.86 |
| 套期手续费 | 603,473.72 | 372,362.47 |
| 合计 | 1,659,877,219.30 | 662,925,781.33 |
第 79 页 /共 112页
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行保证金减少额 | 6,972,157.48 | 448,740,319.50 |
| 员工缴纳限制性股票认购款 | 4,741,200.00 | 389,004.00 |
| 质押定期存款 | 615,282,433.84 | 929,158,926.12 |
| 合计 | 626,995,791.32 | 1,378,288,249.62 |
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行保证金增加额 | 238,504,694.25 | 4,295,293.81 |
| 退回员工限制性股票认购款 | 3,296,430.00 | |
| 租赁付款额 | 18,392,448.44 | 18,284,401.36 |
| 质押定期存款 | 15,930,000.00 | 26,079,551.18 |
| 合计 | 276,123,572.69 | 48,659,246.35 |
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 107,805,522.33 | 241,074,279.17 | 1,850,596.26 | 82,502,103.19 | 15,333,233.44 | 252,895,061.13 |
| 长期借款 | 794,743,551.62 | 30,000,000.00 | 10,622,710.69 | 357,700,932.13 | 477,665,330.18 | |
| 应付债券 | 609,698,724.65 | 12,865,018.13 | 7,700,000.00 | 614,863,742.78 | ||
| 租赁负债 | 102,110,415.22 | 3,987,667.13 | 18,392,448.44 | 87,705,633.91 | ||
| 合计 | 1,614,358,213.82 | 271,074,279.17 | 29,325,992.21 | 466,295,483.76 | 15,333,233.44 | 1,433,129,768.00 |
（4） 以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
| 银行承兑汇票保证金、保函保证金、信用证保证金 | 银行保证金支付、到期流入按照净额列报 | 本公司收回和支付银行承兑汇票保证金、保函保证金、信用证保证金的现金流量符合周转快、金额大、期短的特点，采用净额列报 | 无重大影响 |
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响短期借款中上年末未终止确认的应收票据贴现金额为15,333,233.44元，应收票据到期后无需偿还银行款项，不涉及现金流。租赁负债其他为本期新租入使用权资产对应的租赁负债额为987,248.68元，本期支付租金对应的进项税金额为1,093,994.08元。
第 80 页 /共 112页
61、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 206,902,516.73 | 284,746,011.31 |
| 加：资产减值准备 | 59,683,566.43 | 36,889,701.89 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 100,641,068.83 | 89,135,442.00 |
| 使用权资产折旧 | 15,765,028.52 | 18,131,470.08 |
| 无形资产摊销 | 6,302,923.97 | 7,467,593.72 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,422,506.38 | 3,611,622.11 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -197,447.71 | -61,918,874.98 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 2,994,636.53 | 3,333,001.13 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 7,157,268.06 | 15,418,956.14 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 20,939,270.45 | 27,369,352.31 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -6,902,418.10 | -10,324,235.56 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -4,407,734.92 | 80,345.02 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -5,677,676.69 | 3,025,989.44 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 140,457,400.39 | -40,304,572.50 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -1,847,683,435.29 | -568,681,127.13 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 948,393,561.13 | -1,179,941,330.39 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -351,208,965.29 | -1,371,960,655.41 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,137,468,717.16 | 1,909,179,181.89 |
| 减：现金的期初余额 | 1,805,976,261.99 | 1,668,952,471.35 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -668,507,544.83 | 240,226,710.54 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
第 81 页 /共 112页
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,137,468,717.16 | 1,805,976,261.99 |
| 其中：库存现金 | 35,681.14 | 28,443.72 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,114,132,861.91 | 1,754,723,827.43 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 23,300,174.11 | 51,223,990.84 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,137,468,717.16 | 1,805,976,261.99 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 保证金 | 577,875,576.02 | 480,730,846.23 | 使用受限 |
| 质押定期存款 | 670,000,000.00 | 171,039,551.18 | 使用受限 |
| 应计利息 | 11,956,195.07 | 3,300,551.31 | 不可随时支取 |
| 合计 | 1,259,831,771.09 | 655,070,948.72 |
（7） 其他重大活动说明
62、所有者权益变动表项目注释
63、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 14,680,480.88 | 7.1268 | 104,624,851.14 |
| 欧元 | 1,355,138.02 | 7.6617 | 10,382,660.97 |
| 港币 | 4,815.42 | 0.91268 | 4,394.94 |
| 越南盾 | 5,816,445,363.00 | ＜0.0003 | 1,654,749.74 |
| 澳元 | 2,935.62 | 4.765 | 13,988.23 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 31,081,063.83 | 7.1268 | 221,508,525.70 |
| 欧元 | 4,739,751.45 | 7.6617 | 36,314,553.68 |
| 港币 | |||
| 越南盾 | 3,185,547,536.00 | ＜0.0003 | 906,272.41 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 9,482.92 | 7.1268 | 67,582.87 |
第 82 页 /共 112页越南盾
| 越南盾 | 15,501,511,415.00 | ＜0.0003 | 4,410,102.80 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 6,272,037.05 | 7.1268 | 44,699,553.65 |
| 越南盾 | 6,320,662,098.00 | ＜0.0003 | 1,798,196.89 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 1,342,021.61 | 7.1268 | 9,564,319.61 |
| 越南盾 | 6,459,702,212.00 | ＜0.0003 | 1,837,753.11 |
| 港币 | 2,400.00 | 0.91268 | 2,190.43 |
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用
HONG KONG STEED INTERNATIONAL DEVELOPMENT（香港骐骥国际发展有限公司），系本公司注册在香港的全资子公司。公司主要经营地：香港；记账本位币：人民币。Wanma Cable (Viet Nam) Co.,Ltd（万马线缆（越南）有限公司），系本公司注册在越南北宁市的全资孙公司。公司主要经营地：越南北宁市；记账本位币：越南盾。WanmaGeneral Trading Ltd（万马中阿国际贸易有限公司），系本公司注册在阿联酋阿布扎比的全资孙公司。公司主要经营地：阿联酋阿布扎比；记账本位币：美元。
64、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额：2,738,737.18元简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用短期租赁费用：1,138,203.86元低价值资产的租赁费用：15,000.00元
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 租赁收入 | 376,633.12 | |
| 合计 | 376,633.12 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
第 83 页 /共 112页
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
65、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接投入 | 247,634,866.61 | 201,403,267.41 |
| 职工薪酬 | 70,926,079.21 | 63,922,264.64 |
| 折旧费 | 4,221,564.47 | 3,620,169.76 |
| 其他费用 | 7,757,407.01 | 7,121,871.85 |
| 合计 | 330,539,917.30 | 276,067,573.66 |
| 其中：费用化研发支出 | 330,539,917.30 | 276,067,573.66 |
1、符合资本化条件的研发项目
2、重要外购在研项目
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
（2） 合并成本及商誉
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
（2） 合并成本
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
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交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司本年度合并范围因新增设立如下3家公司：
本公司之子公司浙江万马高分子材料集团有限公司于2024年1月2日投资设立了万马中阿国际贸易有限公司，主要经营地为阿联酋阿布扎比，主要从事电线电缆材料销售、化工原料贸易。
本公司之孙公司四川万马高分子材料有限公司于2024年4月10日投资设立了德阳万马高分子材料有限公司，主要经营地为四川德阳市，主要从事生产销售高分子材料产品。
本公司之子公司浙江万马高分子材料集团有限公司于2024年4月24日投资设立了浙江万马高分子材料销售有限公司，主要经营地为杭州临安区，主要从事高分子材料的销售。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 浙江万马电缆有限公司 | 300,000,000.00 | 浙江临安 | 浙江临安 | 生产销售3KV以下电缆 | 100.00% | 设立 | |
| 浙江万马高分子材料集团有限公司 | 223,901,913.11 | 浙江临安 | 浙江临安 | 生产销售高分子材料产品 | 80.00% | 20.00% | 同一控制下合并 |
| 四川万马高分子材料有限公司 | 10,000,000.00 | 四川成都 | 四川成都 | 生产销售高分子材料产品 | 100.00% | 设立 | |
| 浙江万马聚力新材料科技有限公司 | 10,000,000.00 | 浙江临安 | 浙江临安 | 生产销售高分子材料产品 | 100.00% | 设立 | |
| 清远万马新材料有限公司 | 80,000,000.00 | 广东清远 | 广东清远 | 生产销售高分子材料产品 | 100.00% | 设立 | |
| 湖州万马高分子材料有限公司 | 150,000,000.00 | 浙江湖州 | 浙江湖州 | 生产销售高分子材料产品 | 100.00% | 设立 | |
| 万马（浙江）高压材料有限公司 | 29,000,000.00 | 浙江临安 | 浙江临安 | 生产销售高分子材料产品 | 60.00% | 设立 | |
| 上海万马高分子材料研究有限公司 | 10,000,000.00 | 上海 | 上海 | 新材料技术研发 | 100.00% | 设立 | |
| 浙江万马天屹通信线缆 | 210,000,000. | 浙江临安 | 浙江临安 | 生产销售通信 | 100.00% | 同一控制 | |
第 85 页 /共 112页有限公司
| 有限公司 | 00 | 电缆 | 下合并 | ||||
| 杭州万马天屹进出口有限公司 | 3,000,000.00 | 浙江临安 | 浙江临安 | 货物进出口 | 100.00% | 设立 | |
| 浙江万马集团特种电子电缆有限公司 | 10,000,000.00 | 浙江临安 | 浙江临安 | 生产销售电线电缆 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 浙江万马专用线缆科技有限公司 | 40,000,000.00 | 浙江临安 | 浙江临安 | 生产销售特种电缆 | 100.00% | 设立 | |
| 杭州万海电缆有限公司 | 500,000.00 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 电线、电缆经营 | 100.00% | 设立 | |
| 杭州以田科技有限公司 | 5,000,000.00 | 浙江临安 | 浙江临安 | 生产销售高分子材料产品 | 60.00% | 设立 | |
| 万马奔腾新能源产业集团有限公司 | 500,000,000.00 | 浙江杭州 | 山东青岛 | 销售、充电设施运营、实业新兴能源技术研发、充电桩投资，投资管理 | 100.00% | 设立 | |
| 浙江万马新能源有限公司 | 50,000,000.00 | 浙江临安 | 浙江临安 | 生产销售汽车充电设备 | 100.00% | 设立 | |
| 青岛万马能源服务有限公司 | 100,000,000.00 | 浙江杭州 | 山东青岛 | 新能源领域开发、光伏发电 | 100.00% | 设立 | |
| 浙江爱充网络科技有限公司 | 100,000,000.00 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 互联网技术开发 | 100.00% | 设立 | |
| 上海万马乾驭电动汽车服务有限公司 | 10,000,000.00 | 上海 | 上海 | 货物运输、仓储、装卸搬运服务 | 60.00% | 设立 | |
| 山东万恩新能源科技有限公司 | 43,055,392.00 | 山东潍坊 | 山东潍坊 | 设计、研发、销售、建设、电动车充电设备及设施的运营及技术推广 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 潍坊天恩巴士有限公司 | 10,000,000.00 | 山东潍坊 | 山东潍坊 | 公交运输、销售汽车及汽车配件、电动车充电、车辆租赁、设计、制作、代理、发布广告 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 潍坊天恩出租车有限公司 | 10,000,000.00 | 山东潍坊 | 山东潍坊 | 出租客运、销售汽车及汽车配件、电动车充电、车辆租赁 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 万马联合新能源投资有限公司 | 605,000,000.00 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 充电设施投资、建设、运营 | 100.00% | 设立 | |
| 江苏万充新能源科技有限公司 | 40,000,000.00 | 江苏南京 | 江苏南京 | 充电设施投资、建设、运营 | 100.00% | 设立 | |
| 苏州万充新能源科技有限公司 | 20,000,000.00 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 充电设施投资、建设、运营 | 100.00% | 设立 | |
| 无锡万充新能源科技有限公司 | 20,000,000.00 | 江苏无锡 | 江苏无锡 | 充电设施投资、建设、运营 | 100.00% | 设立 | |
| 武汉万爱新能源科技有限公司 | 20,000,000.00 | 湖北武汉 | 湖北武汉 | 充电设施投资、建设、运 | 100.00% | 设立 |
第 86 页 /共 112页营
| 营 | |||||||
| 北京万京新能源科技有限公司 | 80,000,000.00 | 北京 | 北京 | 充电设施投资、建 设、运营 | 100.00% | 设立 | |
| 宁波万爱新能源科技有限公司 | 10,000,000.00 | 浙江宁波 | 浙江宁波 | 充电设施投资、建设、运营 | 100.00% | 设立 | |
| 上海万遥新能源科技有限公司 | 20,000,000.00 | 上海 | 上海 | 充电设施投资、建 设、运营 | 100.00% | 设立 | |
| 福州万充新能源科技有限公司 | 20,000,000.00 | 福建福州 | 福建福州 | 充电设施投资、建设、运营 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳万充新能源科技有限公司 | 80,000,000.00 | 广东深圳 | 广东深圳 | 充电设施投资、建设、运营 | 100.00% | 设立 | |
| 陕西万充新能源科技有限公司 | 30,000,000.00 | 陕西西安 | 陕西西安 | 充电设施投资、建设、运营 | 100.00% | 设立 | |
| 杭州万充电力工程有限公司 | 10,000,000.00 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 承装、承修、承接电力工程、市政工程 | 100.00% | 设立 | |
| 重庆万充新能源科技有限公司 | 50,000,000.00 | 重庆 | 重庆 | 充电设施投资、建设、运营 | 100.00% | 设立 | |
| 四川万充新能源科技有限公司 | 30,000,000.00 | 四川成都 | 四川成都 | 充电设施投资、建设、运营 | 100.00% | 设立 | |
| 广州万充新能源科技有限公司 | 80,000,000.00 | 广东广州 | 广东广州 | 充电设施投资、建设、运营 | 100.00% | 设立 | |
| 海南万充新能源科技有限公司 | 20,000,000.00 | 海南海口 | 海南海口 | 充电设施投资、建设、运营 | 100.00% | 设立 | |
| 佛山万爱新能源科技有限公司 | 5,000,000.00 | 广东佛山 | 广东佛山 | 充电设施投资、建设、运营 | 100.00% | 设立 | |
| 广州万马爱充新能源科技有限公司 | 1,000,000.00 | 广东广州 | 广东广州 | 充电设施投资、建设、运营 | 100.00% | 设立 | |
| 浙江万马传输技术有限公司 | 30,000,000.00 | 浙江临安 | 浙江临安 | 电线电缆、光纤光缆制造及销售 | 100.00% | 设立 | |
| 浙江骏业科创科技有限公司 | 10,000,000.00 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 通讯领域、人工智能技术的、技术开发、咨询及转让 | 100.00% | 设立 | |
| 香港骐骥国际发展有限公司 | 50,000,000.00港币 | 中国香港 | 中国香港 | 电解铜、铝、锌、高分子材料、同轴电缆等进出口贸易业务 | 100.00% | 设立 | |
| 万马线缆（越南）有限公司 | 5,000,000.00美元 | 越南北宁 | 越南北宁 | 生产销售通信电缆 | 100.00% | 设立 | |
| 青岛万马海洋工程装备科技有限公司 | 200,000,000.00 | 山东青岛 | 山东青岛 | 海洋工程设计和模块设计制 | 100.00% | 设立 |
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造服务；海洋能系统与设备制造；电线、电缆经营；电力设施器材制造
| 造服务；海洋能系统与设备制造；电线、电缆经营；电力设施器材制造 | |||||||
| 西安万马智慧新能源科技有限公司 | 10,000,000.00 | 陕西西安 | 陕西西安 | 技术研发、新能源汽车设施销售、充电桩销售等 | 70.00% | 设立 | |
| 青岛万马创业投资管理有限公司 | 4,000,000.00 | 山东青岛 | 山东青岛 | 创业投资 | 100.00% | 设立 | |
| 广东万泓通信技术有限公司 | 9,000,000.00 | 广东惠州 | 广东惠州 | 生产销售通信电缆 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 山东万海电缆有限公司 | 500,000,000.00 | 山东青岛 | 山东青岛 | 电线、电缆制造 | 100.00% | 同一控制下合并 | |
| 万马中阿国际贸易有限公司 | 500,000.00美元 | 阿联酋阿布扎比 | 阿联酋阿布扎比 | 电线电缆材料销售、化工原料贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 浙江万马高分子材料销售有限公司 | 50,000,000.00 | 浙江临安 | 浙江临安 | 销售高分子材料产品 | 100.00% | 设立 | |
| 德阳万马高分子材料有限公司 | 10,000,000.00 | 四川德阳 | 四川德阳 | 生产销售高分子材料产品 | 100.00% | 设立 |
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 杭州以田科技有限公司 | 40.00% | 2,090,687.32 | 1,600,000.00 | 15,641,508.89 |
| 万马（浙江）高压材料有限公司 | 40.00% | 1,242,275.96 | 19,097,340.94 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 杭州以田科技有限公司 | 42,450,312.40 | 12,515,552.16 | 54,965,864.56 | 15,547,966.21 | 314,126.13 | 15,862,092.34 | 45,037,549.21 | 13,463,246.95 | 58,500,796.16 | 20,179,550.73 | 696,712.13 | 20,876,262.86 |
| 万马（浙江）高压材料有限公司 | 44,229,795.59 | 7,661,308.43 | 51,891,104.02 | 4,147,751.68 | 4,147,751.68 | 36,832,454.32 | 8,220,756.75 | 45,053,211.07 | 415,548.64 | 415,548.64 | ||
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 杭州以田科技有限公司 | 51,399,851.29 | 5,226,718.31 | 5,226,718.31 | 3,541,873.10 | 57,054,990.78 | 7,151,955.27 | 7,151,955.27 | 11,657,352.88 |
第 88 页 /共 112页万马（浙江）高压材料有限公司
| 万马（浙江）高压材料有限公司 | 24,960,000.06 | 3,105,689.91 | 3,105,689.91 | -450,595.57 | 26,111,582.30 | 5,093,883.09 | 5,093,883.09 | -560,276.35 |
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳白鹭绿能充换电科技产业私募股权基金合伙企业(有限合伙） | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 股权投资、投资管理等 | 70.00% | 权益法 | |
（2） 重要合营企业的主要财务信息
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | 109,123,416.75 | 112,272,122.56 |
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | 109,123,416.75 | 112,272,122.56 |
| 流动负债 | 18,006.08 | 433,500.00 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 18,006.08 | 433,500.00 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 109,105,410.67 | 111,838,622.56 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 76,373,787.47 | 78,287,035.80 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 76,373,787.47 | 78,287,035.80 |
第 89 页 /共 112页存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | -733,211.39 | -925,925.71 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -733,211.39 | -925,925.71 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 1,142,857.14 |
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 19,799,866.50 | 20,113,183.55 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -313,317.05 | 123,326.64 |
| --综合收益总额 | -313,317.05 | 123,326.64 |
其他说明：
不重要的联营企业包括：浙江电腾云光伏科技有限公司（本公司与南瑞集团有限公司联营，本公司持股比例49%）。深圳白鹭绿能服务投资有限公司（孙公司青岛万马创业投资管理有限公司与深圳市基础设施投资基金管理有限责任公司、北京银河创新技术发展有限公司、深圳市东江世纪私募股权投资基金管理有限公司联营，该孙公司持股比例23%）。青岛海控万马新材料产业投资基金合伙企业（有限合伙），由子公司浙江万马高分子材料集团有限公司与青岛海控投资控股有限公司、山东省新动能资本管理有限公司、东吴创新资本管理有限责任公司、山东省新动能私募基金管理有限公司、山东海控股权投资基金管理有限公司联营，本公司之子公司浙江万马高分子材料集团有限公司持股比例34%，根据出资协议约定，该子公司对该基金公司有重大影响。
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十一、政府补助
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1、报告期末按应收金额确认的政府补助
?适用 □不适用应收款项的期末余额：21,394,080.00元。
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 102,063,153.19 | 18,622,644.00 | 10,763,961.38 | 4,879,404.16 | 105,042,431.65 | 与资产相关 | |
| 其中： | |||||||
| 北京市单位内部公用充电设施建设补助资金 | 3,969,481.32 | 1,704,191.82 | 0.00 | 2,265,289.50 | 与资产相关 | ||
| 充换电设施投入市财政补助资金 | 40,917,070.04 | 4,497,644.00 | 6,701,645.32 | 4,879,404.16 | 33,833,664.56 | 与资产相关 | |
| 电动车智慧充电研究院 | 1,492,350.79 | 1,492,350.79 | 与资产相关 | ||||
| 青山湖科技城创新载体建设项目补贴 | 289,008.53 | 32,717.94 | 256,290.59 | 与资产相关 | |||
| 基于锂电池项目政府补贴 | 234,247.08 | 234,247.08 | 与资产相关 | ||||
| 武汉市新能源汽车充电基础设施补贴 | 3,255,526.58 | 524,418.94 | 2,731,107.64 | 与资产相关 | |||
| 高效大容量光、储、充、换电站技术 | 707,444.25 | 707,444.25 | 与资产相关 | ||||
| 数字化改造2020年度临安区加快推进数字化改造项目 | 539,209.98 | 116,417.98 | 422,792.00 | 与资产相关 | |||
| 工业物联网项目 | 203,763.55 | 58,574.76 | 145,188.79 | 与资产相关 | |||
| 年产3.5万公里免辐照低烟无卤阻燃交联电缆生产线技术改造项目 | 407,116.05 | 30,343.49 | 376,772.56 | 与资产相关 | |||
| 浙江省重点能耗单位在线监测系统建设补助 | 35,483.88 | 19,354.84 | 16,129.04 | 与资产相关 | |||
| 杭州市“未来工厂”评定企业资助 | 735,403.02 | 45,249.00 | 690,154.02 | 与资产相关 | |||
| 2023年度中小企业数字化改造财政专项激励试点奖励 | 2,327,804.84 | 147,595.86 | 2,180,208.98 | 与资产相关 | |||
| “支持制造业项目拼进度促投资”政策奖励/“加大制造业企业奖励 | 649,469.85 | 31,140.38 | 618,329.47 | 与资产相关 |
补助项目
| 补助项目 | 期末余额 | 未能在预计时点收到政府补助的原因 |
| 残疾人福利企业即征即退增值税 | 21,394,080.00 | 不适用 |
第 91 页 /共 112页力度”政策奖励
| 力度”政策奖励 | |||||||
| 年产10000公里电线电缆技改项目 | 14,125,000.00 | 450,340.35 | 13,674,659.65 | 与资产相关 | |||
| 年产2 万吨超高压电缆绝缘料项目政府补助 | 4,757,286.83 | 205,495.76 | 4,551,791.07 | 与资产相关 | |||
| 年产30000吨工业智能装备用环保PVC电缆材料 | 1,765,560.09 | 147,130.00 | 1,618,430.09 | 与资产相关 | |||
| 基础设施补偿款 | 37,903,304.23 | 409,028.46 | 37,494,275.77 | 与资产相关 | |||
| 使用节能机电产品奖励 | 189,473.68 | 10,526.28 | 178,947.40 | 与资产相关 | |||
| 年产16万KM5G用光电线缆生产线技术改造项目 | 1,268,210.56 | 94,599.06 | 1,173,611.50 | 与资产相关 | |||
| 燃气锅炉低氮改造 | 59,099.11 | 4,324.32 | 54,774.79 | 与资产相关 | |||
| 杭财企（2021）33号-2020年度工厂物联网项目 | 317,364.75 | 28,269.20 | 289,095.55 | 与资产相关 | |||
| 工业固定资产投资补助 | 39,474.18 | 2,597.62 | 36,876.56 | 与资产相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 156,153,671.45 | 75,789,861.92 |
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、衍生金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、其他非流动金融资产、衍生金融负债、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（1）风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
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否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
①信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的10.38%（2023年末：12.64%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的58.06%（2023年末：46.66%）。
②流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2024年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币695,496.08万元，可以用于公司债发行投债额度、银行借款，开立银行承兑、信用证、保函等银行融资品种（上年年末：716,836.08万元）。于2024年6月30日，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：
元）：
| 项 目 | 期末余额 | |||
| 一年以内 | 一年至三年以内 | 三年以上 | 合 计 | |
| 金融负债： | ||||
| 短期借款 | 251,074,279.17 | 251,074,279.17 | ||
| 衍生金融负债 | 19,385,142.51 | 19,385,142.51 | ||
| 应付票据 | 5,442,873,298.59 | 5,442,873,298.59 | ||
| 应付账款 | 885,677,617.77 | 885,677,617.77 | ||
| 其他应付款 | 276,891,266.37 | 276,891,266.37 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 268,821,542.77 | 268,821,542.77 | ||
| 其他流动负债（不含递延收益） | 469,274,185.80 | 469,274,185.80 | ||
| 长期借款 | 234,288,838.95 | 234,288,838.95 | ||
| 应付债券 | 400,000,000.00 | 200,000,000.00 | 600,000,000.00 | |
第 93 页 /共 112页租赁负债
| 租赁负债 | 32,679,040.04 | 28,505,051.10 | 61,184,091.14 |
上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：
| 项 目 | 上年年末余额 | |||
| 一年以内 | 一年至三年以内 | 三年以上 | 合 计 | |
| 金融负债： | ||||
| 短期借款 | 107,333,233.44 | 107,333,233.44 | ||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据 | 4,537,866,672.24 | 4,537,866,672.24 | ||
| 应付账款 | 936,073,080.31 | 936,073,080.31 | ||
| 其他应付款 | 265,483,887.85 | 265,483,887.85 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 412,448,984.96 | 412,448,984.96 | ||
| 其他流动负债（不含递延收益） | 486,908,787.58 | 486,908,787.58 | ||
| 长期借款 | 307,500,000.00 | 104,388,838.95 | 411,888,838.95 | |
| 应付债券 | 400,000,000.00 | 200,000,000.00 | 600,000,000.00 | |
| 租赁负债 | 34,300,660.79 | 36,660,769.47 | 70,961,430.26 | |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
③市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时作出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定利率金融工具 | ||
| 金融负债 | ||
| 其中：短期借款 | 22,790.00 | 9,200.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 24,230.00 | 38,130.00 |
| 长期借款 | 23,428.88 | 41,188.88 |
| 应付债券 | 59,540.00 | 59,540.00 |
| 租赁负债 | 9,714.14 | 11,350.88 |
| 合 计 | 139,703.02 | 159,409.76 |
| 浮动利率金融工具 |
第 94 页 /共 112页金融资产
| 金融资产 | ||
| 其中：货币资金 | 238,534.43 | 342,234.39 |
| 合 计 | 238,534.43 | 342,234.39 |
于 2024年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约349.26万元。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、越南盾）依然存在外汇风险。
于 2024年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
| 项 目 | 外币负债 | 外币资产 | ||
| 期末余额 | 上年年末余额 | 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 美元 | 5,426.39 | 32,620.10 | 28,277.83 | |
| 欧元 | 4,669.72 | 5,409.95 | ||
| 港币 | 0.22 | 0.44 | 2.76 | |
| 越南盾 | 363.60 | 642.60 | 697.11 | 3,918.04 |
| 澳元 | 1.40 | |||
| 合 计 | 5,790.21 | 642.60 | 37,988.77 | 37,608.58 |
本公司持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司部分子公司以签署远期外汇合约方式来达到规避外汇风险的目的。
于2024年6月30日，对于本公司以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款，假设人民币对外币（主要为对美元、港币、欧元、越南盾）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约3,219.86万元（上年年末：约3,696.60万元）。
（2）资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为61.53%（上年年末：60.59%）。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
?适用 □不适用
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| 项目 | 相应风险管理策略和目标 | 被套期风险的定性和定量信息 | 被套期项目及相关套期工具之间的经济关系 | 预期风险管理目标有效实现情况 | 相应套期活动对风险敞口的影响 |
| 期货合约套期保值 | 铜、聚乙烯是公司生产的主要原材料，由于商品价格波动对公司的原材料采购成本及库存价值有较大的影响，为规避原料价格剧烈波动给公司现金流量带来变动风险，公司开展套期保值业务，以期在价格向不利方向变动时，能够对冲原材料现金流量变动风险。 | 被套期项目风险是指由企业商品市场价格变动导致现金流量变动而引起的风险。在本项目中，主要指公司进行套期保值的铜、聚乙烯预期销售价格波动风险。 | 据期货价格与现货价格的相关性以及基差分析，现货价格与期货交易所的铜、聚乙烯的期货价格相关。套期工具和被套期项目的数量、到期期限等基础变量均匹配或大致相符，据此定性评估有效性。 | 在铜、聚乙烯价格向不利方向变动前对铜、聚乙烯期货合约进行卖出套期保值，对冲现金流量变动风险，实现有效套期保值。 | 套期工具与被套期项目的数量相匹配，进行期货套期保值能够有效对冲现金流量变动风险。 |
| 外汇套期保值 |
公司开展外汇套期保值业务，以远期结售汇等衍生品合约为套期工具，以此来规避随着外汇市场价格的波动，带来的预计未来现金流量发生波动的风险。
| 公司使用远期外汇合约对销售预测的外币收汇金额进行套期。在本项目中，主要是指公司进行套期保值的外汇汇率波动风险。 | 通过套期工具的现金流量变动抵消汇率波动风险引起的被套期项目现金流量变动，存在风险相互对冲的关系。 | 在外汇市场价格波动的情况下，通过对外汇套期保值业务，抵消汇率波动风险引起的被套期项目现金流量变动，实现有效套期保值。 | 买入或卖出相应的远期外汇合约，来对冲公司外销应收款存在的敞口风险。 |
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
| 项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
| 套期风险类型 | ||||
| 价格风险 | -18,643,400.89 | 不适用 | 期货价波动未超出现货波动部分归为有效部分，超出现货波动部分为无效部分 | 详见附注七40其他综合收益、51公允价值变动收益 |
| 套期类别 | ||||
| 现金流量套期 | -18,643,400.89 | 不适用 | 期货价波动未超出现货波动部分归为有效部分，超出现货波动部分为无效部分 | 详见附注七40其他综合收益、51公允价值变动收益 |
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计?适用 □不适用
| 项目 | 未应用套期会计的原因 | 对财务报表的影响 |
| 外汇远期合约 | 公司开展与日常经营联系密切的外汇衍生品交易，并严格控制风险，考虑外汇衍生品交易期限短、套期会计相关财务信息处理成本与效益等情况，本期暂未使用。 | 外汇远期合约按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》进行会计处理和列报。 |
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3、金融资产
（1） 转移方式分类
?适用 □不适用
单位：元
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 背书转让 | 以摊余成本计量的金融资产 | 1,435,188,608.43 | 终止确认 | 符合终止确认条件 |
| 贴现 | 以摊余成本计量的金融资产 | 25,252,709.04 | 终止确认 | 符合终止确认条件 |
| 背书转让 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 597,019,459.46 | 终止确认 | 符合终止确认条件 |
| 贴现 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 136,400.00 | 终止确认 | 符合终止确认条件 |
| 收回 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 310,196,572.57 | 终止确认 | 符合终止确认条件 |
| 合计 | 2,367,793,749.50 |
（2） 因转移而终止确认的金融资产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 以摊余成本计量的金融资产 | 背书转让 | 1,435,188,608.43 | |
| 以摊余成本计量的金融资产 | 贴现 | 25,252,709.04 | 62,853.94 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 背书转让 | 597,019,459.46 | |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 贴现 | 136,400.00 | 533.69 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 收回 | 310,196,572.57 | 5,633,789.86 |
| 合计 | 2,367,793,749.50 | 5,697,177.49 |
其他说明：本公司已背书给供应商用于结算应付账款及已向银行贴现的银行承兑汇票账面价值合计为 2,057,597,176.93元，本公司认为，该部分的应收票据/应收款项融资于贴现时已经转移了几乎所有的风险与报酬，符合金融资产终止确认条件，因此，终止确认相关应收票据。这些已终止确认的应收票据/应收款项融资继续涉入的风险最大敞口与回购该票据的未折现现金流量，与应收票据的账面价值相等。本公司认为继续涉入已终止确认的应收票据/应收款项融资的公允价值并不重大。
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
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一、持续的公允价值计量
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （1）应收款项融资 | 311,276,816.70 | 311,276,816.70 | ||
| （2）其他非流动金融资产 | 26,564,709.87 | 26,564,709.87 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 337,841,526.57 | 337,841,526.57 | ||
| （1）衍生金融负债 | 19,385,142.51 | 19,385,142.51 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 19,385,142.51 | 19,385,142.51 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 内 容 | 期末公允价值 | 估值技术 | 输入值 |
| 衍生工具： | |||
| 衍生金融负债 | 19,385,142.51 | 市场法 | 预期利率合同利率反映发行人信用风险的折现率 |
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 内 容 | 期末公允价值 | 估值技术 |
| 金融资产： | ||
| 应收款项融资 | 311,276,816.70 | 市场法 |
| 权益工具投资： | ||
| 非上市股权投资 | 26,564,709.87 | 资产基础法、成本法 |
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款和应付债券等。
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 青岛西海岸新区海洋控股集团有限公司 | 青岛黄岛 | 投资管理 | 500,000.00万元 | 25.01% | 25.01% |
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本企业的母公司情况的说明报告期内，控股股东注册资本变化如下：（单位：万元）
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 500,000.00 | 500,000.0 |
本企业最终控制方是青岛西海岸新区国有资产管理局。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1、（1）企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、（1）重要的合营企业或联营企业。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 浙江万马智能科技集团有限公司 | 持股1.53%的股东 |
| 张德生 | 浙江万马智能科技集团有限公司实际控制人 |
| 陆珍玉 | 张德生先生配偶 |
| 浙江万马泰科新材料有限公司 | 浙江万马智能科技集团有限公司控制的公司 |
| 万马联合控股集团有限公司 | 浙江万马智能科技集团有限公司母公司 |
| 浙江万马海振光电科技有限公司 | 浙江万马智能科技集团有限公司控制的公司 |
| 杭州全通轻质材料有限公司 | 浙江万马智能科技集团有限公司控制的公司 |
| 杭州瑞正科技有限公司 | 浙江万马智能科技集团有限公司控制的公司 |
| 无锡会通轻质材料股份有限公司 | 浙江万马智能科技集团有限公司控制的公司 |
| 杭州临安万马网络技术有限公司 | 浙江万马智能科技集团有限公司控制的公司 |
| 青岛海控未来城开发有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 青岛灵山湾红树林酒店管理有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 深圳市白鹭量势新能源服务有限公司 | 其他关联方 |
| 万马科技股份有限公司 | 其他关联方 |
| 董事、监事、总经理、财务总监及董事会秘书 | 关键管理人员 |
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 浙江万马泰科新材料有限公司 | 采购商品 | 467,920.36 | 2,500,000.00 | 否 | 351,814.14 |
| 万马联合控股集团有限公司 | 采购商品 | 50,382.00 | 500,000.00 | 否 | |
| 万马科技股份有限公司 | 采购商品 | 108,141.59 | 1,500,000.00 | 否 | 277,210.62 |
| 青岛灵山湾红树林酒店管理有限公司 | 接受劳务 | 93,919.04 | 1,300,000.00 | 否 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
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关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 杭州全通轻质材料有限公司 | 销售商品 | 2,086,600.70 | 3,088,255.71 |
| 万马科技股份有限公司 | 销售商品 | 151,327.34 | 107,053.62 |
| 浙江万马泰科新材料有限公司 | 销售商品 | 10,888.17 | 1,189,723.91 |
| 杭州瑞正科技有限公司 | 销售商品 | 953.39 | |
| 无锡会通轻质材料股份有限公司 | 销售商品 | 1,050.09 | |
| 浙江万马智能科技集团有限公司 | 销售商品 | 4,646.02 | |
| 杭州瑞正科技有限公司 | 提供劳务 | 35.85 | 31.13 |
| 浙江万马海振光电科技有限公司 | 提供劳务 | 10,433.96 | 15,509.44 |
| 浙江万马智能科技集团有限公司 | 提供劳务 | 6,553.86 | 1,859.44 |
| 深圳市白鹭量势新能源服务有限公司 | 提供劳务 | 190,094.34 | |
| 无锡会通轻质材料股份有限公司 | 提供劳务 | 797.17 | |
| 浙江万马泰科新材料有限公司 | 提供劳务 | 1,849.06 | |
| 杭州全通轻质材料有限公司 | 提供劳务 | 1,350.00 |
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 浙江万马泰科新材料有限公司 | 房屋建筑物 | 18,348.62 | |
| 浙江万马智能科技集团有限公司 | 房屋建筑物 | 47,304.42 | 50,749.80 |
| 杭州全通轻质材料有限公司 | 房屋建筑物 | 259,067.88 | 259,067.88 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 杭州临安万马网络技术有限公司 | 房屋建筑物 | 3,868.78 | |||||||||
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 浙江万马高分子材料集团有限公司 | 250,000,000.00 | 2022年09月06日 | 2024年08月31日 | 否 |
| 浙江万马高分子材料集团有限公司 | 150,000,000.00 | 2023年10月17日 | 2026年10月17日 | 否 |
| 浙江万马高分子材料集团有限公司 | 86,000,000.00 | 2024年03月19日 | 2027年03月19日 | 否 |
| 浙江万马高分子材料集团有限公司 | 90,000,000.00 | 2022年08月23日 | 2024年12月31日 | 否 |
| 浙江万马高分子材料集团有限公司 | 250,000,000.00 | 2022年07月12日 | 2024年07月11日 | 否 |
第 100 页 /共 112页浙江万马高分子材料集团有限公司
| 浙江万马高分子材料集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2024年03月20日 | 2025年03月20日 | 否 |
| 浙江万马高分子材料集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2024年01月15日 | 2025年01月14日 | 否 |
| 浙江万马天屹通信线缆有限公司 | 30,000,000.00 | 2024年04月12日 | 2027年04月12日 | 否 |
| 浙江万马天屹通信线缆有限公司 | 30,000,000.00 | 2022年08月23日 | 2024年08月22日 | 否 |
| 浙江万马新能源有限公司 | 10,000,000.00 | 2022年03月09日 | 2026年05月03日 | 否 |
| 浙江万马新能源有限公司 | 20,000,000.00 | 2022年06月08日 | 2024年10月01日 | 否 |
| 浙江万马电缆有限公司 | 50,000,000.00 | 2022年03月15日 | 2024年08月04日 | 否 |
| 浙江万马电缆有限公司 | 20,000,000.00 | 2023年05月04日 | 2025年05月04日 | 否 |
| 浙江万马电缆有限公司 | 100,000,000.00 | 2022年08月04日 | 2024年08月03日 | 否 |
| 浙江万马电缆有限公司 | 50,000,000.00 | 2022年09月08日 | 2024年12月31日 | 否 |
| 浙江万马电缆有限公司 | 80,000,000.00 | 2024年07月09日 | 2025年07月09日 | 否 |
| 浙江万马专用线缆科技有限公司 | 20,000,000.00 | 2024年04月12日 | 2027年04月12日 | 否 |
| 浙江万马专用线缆科技有限公司 | 20,000,000.00 | 2022年07月20日 | 2024年07月19日 | 否 |
| 浙江万马专用线缆科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年10月24日 | 2026年10月24日 | 否 |
| 浙江万马集团特种电子电缆有限公司 | 20,000,000.00 | 2024年04月12日 | 2027年04月12日 | 否 |
| 浙江万马集团特种电子电缆有限公司 | 30,000,000.00 | 2022年08月04日 | 2024年08月03日 | 否 |
| 湖州万马高分子材料有限公司 | 350,000,000.00 | 2021年08月24日 | 2026年08月23日 | 否 |
| 湖州万马高分子材料有限公司 | 50,000,000.00 | 2023年04月25日 | 2025年04月25日 | 否 |
| 湖州万马高分子材料有限公司 | 30,000,000.00 | 2023年11月16日 | 2024年11月15日 | 否 |
| 清远万马新材料有限公司 | 50,000,000.00 | 2024年01月02日 | 2026年12月28日 | 否 |
| 清远万马新材料有限公司 | 50,000,000.00 | 2024年05月07日 | 2025年03月22日 | 否 |
说明1：本公司于2022年3月9日为本公司之子公司浙江万马新能源有限公司提供的1,000.00万元担保已于2024年3月9日到期，上述披露日期2026年5月3日为该笔担保期限内最晚一笔信贷业务的到期日。说明2：本公司于2022年6月8日为本公司之子公司浙江万马新能源有限公司提供的2,000.00万元担保已于2024年6月7日到期，上述披露日期2024年10月1日为该笔担保期限内最晚一笔信贷业务的到期日。说明3：本公司于2022年3月15日为本公司之子公司浙江万马电缆有限公司提供的5,000.00万元担保已于2024年3月15日到期，上述披露日期2024年8月4日为该笔担保期限内最晚一笔信贷业务的到期日。本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 万马联合控股集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2020年09月17日 | 2025年04月22日 | 否 |
| 张德生、陆珍玉 | 200,000,000.00 | 2020年09月17日 | 2025年04月22日 | 否 |
| 青岛西海岸新区海洋控股集团有限公司 | 800,000,000.00 | 2021年08月10日 | 2026年08月10日 | 否 |
| 青岛西海岸新区海洋控股集团有限公司 | 1,200,000,000.00 | 2023年04月14日 | 2028年04月14日 | 否 |
说明4：万马联合控股集团有限公司、张德生、陆珍玉于2020年9月17日为本公司各提供的20,000.00万元担保已于2022年3月16日到期，上述披露日期2025年4月22日为该笔担保期限内最晚一笔信贷业务的到期日。
（5） 关联方资金拆借
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 青岛海控未来城开发有限公司 | 股权受让 | 41,894,800.00 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 2,193,838.93 | 3,872,480.00 |
第 101 页 /共 112页
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 万马科技股份有限公司 | 170,999.90 | 110,760.70 | ||
| 其他应收款 | 杭州全通轻质材料有限公司 | 513,444.99 | 394,872.34 | ||
| 应收账款 | 浙江万马泰科新材料有限公司 | 11,397.00 | |||
| 其他应收款 | 浙江万马泰科新材料有限公司 | 1,960.00 | |||
| 其他应收款 | 浙江万马智能科技集团有限公司 | 55,213.92 | |||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 浙江万马海振光电科技有限公司 | 115,188.00 | 115,188.00 |
| 应付账款 | 万马科技股份有限公司 | 2,500.88 | 65,788.88 |
| 应付账款 | 杭州瑞正科技有限公司 | 25,000.00 | 59,200.00 |
| 应付账款 | 浙江万马泰科新材料有限公司 | 202,500.00 | |
| 其他应付款 | 无锡会通轻质材料股份有限公司 | 2,000.00 | 2,000.00 |
| 其他应付款 | 浙江万马泰科新材料有限公司 | 2,000.00 | 2,000.00 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | 505,000.00 | 2,216,950.00 | 163,000.00 | 823,476.00 | ||||
| 销售人员 | 145,000.00 | 636,550.00 | 69,000.00 | 348,588.00 | ||||
| 研发人员 | 310,000.00 | 1,360,900.00 | ||||||
| 生产人员 | 120,000.00 | 526,800.00 | ||||||
| 合计 | 1,080,000.00 | 4,741,200.00 | 232,000.00 | 1,172,064.00 | ||||
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 ?不适用
其他说明根据2024年4月11日本公司第六届董事会第二十次会议及第六届监事会第十一次会议审议通过了《关于向2023年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，董事会确定以2024年4月11日为预留授予日，以4.39元/
第 102 页 /共 112页
股的价格授予28名激励对象共计111.00万股限制性股票。上述激励计划约定，若授予的股份未满足解锁条件，回购价按照授予价格和回购时股票市价孰低支付。截至2024年6月30日止，本公司已收到27名激励对象认缴股款人民币4,741,200.00元。
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日收盘价与授予价格之间的差额作为限制性股票的公允价值 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日股票价格 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期内的每个资产负债表日，根据最新在职激励对象对应的权益工具、考核年度公司层面与激励对象层面同时考核达标后作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 8,656,743.65 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 8,960,624.38 |
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 管理人员 | 4,572,327.87 | |
| 销售人员 | 1,669,146.31 | |
| 研发人员 | 2,381,329.50 | |
| 生产人员 | 337,820.70 | |
| 合计 | 8,960,624.38 |
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
单位：万元
| 已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 购建长期资产承诺 | 23,331.47 | 33,731.72 |
| 对外投资承诺 | 4,420.00 | 4,420.00 |
第 103 页 /共 112页
说明 1： 本公司之子公司山东万海电缆有限公司为建设“万马（ 青岛）电缆高端装备产业项目一期”，与青岛亿联建设集团股份有限公司签订了45,438.66万元的建设工程施工合同，截至2024年6月30日已结算28,124.98万元；本公司为建设“专用线缆产业项目”，与昌建建设集团有限公司签订了16,384.48万元的建设工程施工合同，截至2024年6月30日已结算10,366.69万元。说明2：本公司之子公司浙江万马高分子材料集团有限公司（以下简称“万马高分子”）与普通合伙人——山东海控股权投资基金管理有限公司、山东省新动能私募基金管理有限公司，有限合伙人——青岛海控投资控股有限公司、山东省新动能资本管理有限公司、东吴创新资本管理有限责任公司，于2022年12月01日签署《青岛海控万马新材料产业投资基金合伙企业（有限合伙）合伙协议》，共同投资设立青岛海控万马新材料产业投资基金合伙企业（有限合伙）（简称“海控万马新材料产业基金”），该基金主要投向新材料领域以及万马高分子已涉及的线缆材料领域或者需要扩张的其他材料领域。全体合伙人的认缴出资总额为人民币15,000.00万元，万马高分子拟以自有资金5,100.00万元参与投资，占海控万马新材料产业基金34%的份额。海控万马新材料产业基金于2022年12月02日设立，截至报告日，万马高分子已出资680.00万元。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
已开立未到期的保函截至2024年6月30日，本公司开立的尚未到期的履约保函、质量保函、预付款保函、投标保函合计金额为42,219.96万元。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
（2） 未来适用法
2、债务重组
第 104 页 /共 112页
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 4,624,062,005.65 | 3,114,573,557.12 |
| 1至2年 | 292,241,423.32 | 207,015,097.84 |
| 2至3年 | 63,691,433.80 | 29,138,939.36 |
| 3年以上 | 67,138,017.42 | 62,925,100.47 |
| 合计 | 5,047,132,880.19 | 3,413,652,694.79 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提 | 24,313,682.51 | 0.48% | 24,313,682.51 | 100.00% | 24,690,247.75 | 0.72% | 24,690,247.75 | 100.00% | ||
第 105 页 /共 112页坏账准备的应收账款
| 坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 5,022,819,197.68 | 99.52% | 126,047,610.17 | 2.51% | 4,896,771,587.51 | 3,388,962,447.04 | 99.28% | 91,962,077.63 | 2.71% | 3,297,000,369.41 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 4,130,332,143.63 | 81.84% | 126,047,610.17 | 3.05% | 4,004,284,533.46 | 2,734,230,637.28 | 80.10% | 91,962,077.63 | 3.36% | 2,642,268,559.65 |
| 关联方组合 | 892,487,054.05 | 17.68% | 892,487,054.05 | 654,731,809.76 | 19.18% | 654,731,809.76 | ||||
| 合计 | 5,047,132,880.19 | 100.00% | 150,361,292.68 | 2.98% | 4,896,771,587.51 | 3,413,652,694.79 | 100.00% | 116,652,325.38 | 3.42% | 3,297,000,369.41 |
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| A公司 | 15,703,603.65 | 15,703,603.65 | 15,413,888.22 | 15,413,888.22 | 100.00% | 预计无法收回 |
| B公司 | 4,335,468.37 | 4,335,468.37 | 4,335,468.37 | 4,335,468.37 | 100.00% | 预计无法收回 |
| C公司 | 428,970.13 | 428,970.13 | 428,970.13 | 428,970.13 | 100.00% | 预计无法收回 |
| D公司 | 4,222,205.60 | 4,222,205.60 | 4,135,355.79 | 4,135,355.79 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 24,690,247.75 | 24,690,247.75 | 24,313,682.51 | 24,313,682.51 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 3,758,396,698.77 | 37,583,966.99 | 1.00% |
| 1至2年 | 265,470,123.57 | 26,547,012.36 | 10.00% |
| 2至3年 | 63,640,986.38 | 19,092,295.91 | 30.00% |
| 3年以上 | 42,824,334.91 | 42,824,334.91 | 100.00% |
| 合计 | 4,130,332,143.63 | 126,047,610.17 | |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 关联方组合 | 892,487,054.05 | ||
| 合计 | 892,487,054.05 | ||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
第 106 页 /共 112页计提
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 24,690,247.75 | -376,565.24 | 24,313,682.51 | |||
| 账龄组合计提 | 91,962,077.63 | 34,156,662.40 | 71,129.86 | 126,047,610.17 | ||
| 合计 | 116,652,325.38 | 33,780,097.16 | 71,129.86 | 150,361,292.68 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 71,129.86 |
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| A公司 | 877,400,581.44 | 877,400,581.44 | 16.07% | ||
| B公司 | 125,811,113.71 | 29,722,784.06 | 155,533,897.77 | 2.85% | 1,439,316.20 |
| C公司 | 132,642,888.98 | 20,091,953.36 | 152,734,842.34 | 2.80% | 1,527,348.42 |
| D公司 | 134,147,832.29 | 9,783,783.68 | 143,931,615.97 | 2.64% | 2,061,189.33 |
| E公司 | 132,057,661.44 | 9,603,415.90 | 141,661,077.34 | 2.59% | 1,555,339.03 |
| 合计 | 1,402,060,077.86 | 69,201,937.00 | 1,471,262,014.86 | 26.95% | 6,583,192.98 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 1,755,264,619.12 | 1,341,711,019.50 |
| 合计 | 1,755,264,619.12 | 1,341,711,019.50 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 200,382,199.92 | 107,020,008.63 |
| 备用金 | 5,718,468.55 | 2,746,240.01 |
| 单位往来 | 1,540,513,030.25 | 1,229,599,339.06 |
| 税金 | 12,489,840.00 | 5,736,480.00 |
| 合计 | 1,759,103,538.72 | 1,345,102,067.70 |
2） 按账龄披露
单位：元
第 107 页 /共 112页
账龄
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 712,244,031.98 | 409,898,613.68 |
| 1至2年 | 261,799,386.31 | 497,887,064.48 |
| 2至3年 | 451,069,027.16 | 163,262,335.79 |
| 3年以上 | 333,991,093.27 | 274,054,053.75 |
| 合计 | 1,759,103,538.72 | 1,345,102,067.70 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 170,767,646.55 | 9.71% | 1,970,618.03 | 1.15% | 168,797,028.52 | 74,363,399.03 | 5.53% | 1,970,618.03 | 2.65% | 72,392,781.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 预计无法收回 | 1,970,618.03 | 0.11% | 1,970,618.03 | 100.00% | 1,970,618.03 | 0.15% | 1,970,618.03 | 100.00% | ||
| 套期工具持仓保证金 | 156,307,188.52 | 8.89% | 156,307,188.52 | 66,656,301.00 | 4.95% | 66,656,301.00 | ||||
| 税金 | 12,489,840.00 | 0.71% | 12,489,840.00 | 5,736,480.00 | 0.43% | 5,736,480.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,588,335,892.17 | 90.29% | 1,868,301.57 | 0.12% | 1,586,467,590.60 | 1,270,738,668.67 | 94.47% | 1,420,430.17 | 0.11% | 1,269,318,238.50 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 56,282,738.98 | 3.20% | 1,868,301.57 | 3.32% | 54,414,437.41 | 46,511,712.65 | 3.46% | 1,420,430.17 | 3.05% | 45,091,282.48 |
| 关联方组合 | 1,532,053,153.19 | 87.09% | 1,532,053,153.19 | 1,224,226,956.02 | 91.01% | 1,224,226,956.02 | ||||
| 合计 | 1,759,103,538.72 | 100.00% | 3,838,919.60 | 0.22% | 1,755,264,619.12 | 1,345,102,067.70 | 100.00% | 3,391,048.20 | 0.25% | 1,341,711,019.50 |
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| A公司 | 1,282,696.89 | 1,282,696.89 | 1,282,696.89 | 1,282,696.89 | 100.00% | 预计无法收回 |
| B公司 | 392,000.00 | 392,000.00 | 392,000.00 | 392,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| C公司 | 205,128.20 | 205,128.20 | 205,128.20 | 205,128.20 | 100.00% | 预计无法收回 |
| D公司 | 34,392.00 | 34,392.00 | 34,392.00 | 34,392.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| E公司 | 19,400.00 | 19,400.00 | 19,400.00 | 19,400.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| F公司 | 10,960.34 | 10,960.34 | 10,960.34 | 10,960.34 | 100.00% | 预计无法收回 |
| G公司 | 10,560.34 | 10,560.34 | 10,560.34 | 10,560.34 | 100.00% | 预计无法收回 |
| H公司 | 8,587.18 | 8,587.18 | 8,587.18 | 8,587.18 | 100.00% | 预计无法收回 |
| I公司 | 6,512.31 | 6,512.31 | 6,512.31 | 6,512.31 | 100.00% | 预计无法收回 |
| J公司 | 380.77 | 380.77 | 380.77 | 380.77 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 1,970,618.03 | 1,970,618.03 | 1,970,618.03 | 1,970,618.03 | ||
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 |
第 108 页 /共 112页账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 套期工具持仓保证金 | 66,656,301.00 | 156,307,188.52 | ||||
| 合计 | 66,656,301.00 | 156,307,188.52 |
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 税金 | 5,736,480.00 | 12,489,840.00 | ||||
| 合计 | 5,736,480.00 | 12,489,840.00 | ||||
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 56,282,738.98 | 1,868,301.57 | 3.32% |
| 合计 | 56,282,738.98 | 1,868,301.57 | |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 关联方组合 | 1,532,053,153.19 | ||
| 合计 | 1,532,053,153.19 | ||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 1,420,430.17 | 1,970,618.03 | 3,391,048.20 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 447,871.40 | 447,871.40 | ||
| 2024年6月30日余额 | 1,868,301.57 | 1,970,618.03 | 3,838,919.60 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 1,970,618.03 | 1,970,618.03 | ||||
| 账龄计提 | 1,420,430.17 | 447,871.40 | 1,868,301.57 | |||
| 合计 | 3,391,048.20 | 447,871.40 | 3,838,919.60 | |||
第 109 页 /共 112页
5） 本期实际核销的其他应收款情况6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| A公司 | 单位往来 | 402,776,864.99 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 22.90% | |
| B公司 | 单位往来 | 372,333,417.17 | 1年以内、1-2年、2-3年、3年以上 | 21.16% | |
| C公司 | 单位往来 | 354,436,646.13 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 20.15% | |
| D公司 | 单位往来 | 299,302,436.31 | 1年以内 | 17.01% | |
| E公司 | 单位往来 | 80,000,000.00 | 1年以内、1-2年 | 4.55% | |
| 合计 | 1,508,849,364.60 | 85.77% |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,288,729,218.35 | 2,288,729,218.35 | 2,282,415,688.67 | 2,282,415,688.67 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 10,564,231.55 | 10,564,231.55 | 11,007,192.57 | 11,007,192.57 | ||
| 合计 | 2,299,293,449.90 | 2,299,293,449.90 | 2,293,422,881.24 | 2,293,422,881.24 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 浙江万马高分子材料集团有限公司 | 386,534,827.71 | 2,158,693.71 | 388,693,521.42 | |||||
| 浙江万马天屹通信线缆有限公司 | 157,960,377.39 | 534,150.27 | 158,494,527.66 | |||||
| 浙江万马集团特种电子电缆有限公司 | 400,467,421.92 | 65,270.15 | 400,532,692.07 | |||||
| 香港骐骥国际发展有限公司 | 39,688,210.20 | 39,688,210.20 | ||||||
| 浙江万马专用线缆科技有限公司 | 40,687,424.45 | 735,610.25 | 41,423,034.70 | |||||
| 浙江万马电缆有限公司 | 300,699,640.59 | 723,975.50 | 301,423,616.09 | |||||
| 浙江万马传输技术有限公司 | 30,117,159.41 | 113,420.26 | 30,230,579.67 | |||||
| 万马奔腾新能源产业集团有限公司 | 501,499,551.92 | 1,451,476.23 | 502,951,028.15 | |||||
| 杭州以田科技有限公司 | 3,260,845.46 | 252,520.61 | 3,513,366.07 | |||||
| 浙江骏业科创科技有限公司 | 1,259,740.19 | 285,132.55 | 1,544,872.74 | |||||
| 青岛万马海洋工程装备科技有限公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | ||||||
第 110 页 /共 112页山东万海电缆有限公司
| 山东万海电缆有限公司 | 220,240,489.43 | -6,719.85 | 220,233,769.58 | |||||
| 合计 | 2,282,415,688.67 | 6,313,529.68 | 2,288,729,218.35 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 浙江电腾云光伏科技有限公司 | 11,007,192.57 | -442,961.02 | 10,564,231.55 | |||||||||
| 小计 | 11,007,192.57 | -442,961.02 | 10,564,231.55 | |||||||||
| 合计 | 11,007,192.57 | -442,961.02 | 10,564,231.55 | |||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 5,423,699,637.46 | 4,907,190,661.21 | 4,126,561,828.25 | 3,675,242,231.62 |
| 其他业务 | 91,675,981.87 | 80,428,320.28 | 87,798,372.79 | 83,228,271.27 |
| 合计 | 5,515,375,619.33 | 4,987,618,981.49 | 4,214,360,201.04 | 3,758,470,502.89 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 5,515,375,619.33 | 4,987,618,981.49 | 5,515,375,619.33 | 4,987,618,981.49 | ||
第 111 页 /共 112页其中：
| 其中： | ||||||
| 电力产品 | 5,423,699,637.46 | 4,907,190,661.21 | 5,423,699,637.46 | 4,907,190,661.21 | ||
| 其他 | 91,675,981.87 | 80,428,320.28 | 91,675,981.87 | 80,428,320.28 | ||
| 按经营地区分类 | 5,515,375,619.33 | 4,987,618,981.49 | 5,515,375,619.33 | 4,987,618,981.49 | ||
| 其中： | ||||||
| 华东地区 | 3,856,135,885.97 | 3,500,284,420.92 | 3,856,135,885.97 | 3,500,284,420.92 | ||
| 华中地区 | 302,313,852.76 | 270,862,814.00 | 302,313,852.76 | 270,862,814.00 | ||
| 华北地区 | 389,892,279.07 | 353,444,749.34 | 389,892,279.07 | 353,444,749.34 | ||
| 华南地区 | 514,587,072.92 | 471,545,504.05 | 514,587,072.92 | 471,545,504.05 | ||
| 其他地区 | 452,446,528.61 | 391,481,493.18 | 452,446,528.61 | 391,481,493.18 | ||
| 合计 | 5,515,375,619.33 | 4,987,618,981.49 | 5,515,375,619.33 | 4,987,618,981.49 |
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 2,400,000.00 | 1,800,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -442,961.02 | 32,283.28 |
| 套期投资收益 | 9,716,529.12 | 9,775,664.00 |
| 银行理财收益 | 33,595.70 | 23,744.58 |
| 其他 | -550,630.97 | -331,348.28 |
| 出售金融资产损失 | -3,969,931.44 | |
| 合计 | 7,186,601.39 | 11,300,343.58 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 197,447.71 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 27,581,122.44 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 6,321,450.50 | 公司开展套期保值业务，期货价格波动超出现货价格波动列入套保无效部分及开展远期结售汇公允价值变动和交割收益 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 895,524.60 | 系银行理财收益 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,638,922.30 | |
| 减：所得税影响额 | 2,889,232.36 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 22,341.22 | |
| 合计 | 30,445,049.37 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
第 112 页 /共 112页
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.74% | 0.2045 | 0.2045 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.19% | 0.1743 | 0.1743 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
浙江万马股份有限公司
法定代表人：李刚二〇二四年八月三十一日