传艺科技(002866)_公司公告_传艺科技：2024年半年度财务报告新浪财经

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传艺科技：2024年半年度财务报告（下载公告）

公告日期:2024-08-31

江苏传艺科技股份有限公司

2024年半年度财务报告

【2024年08月】

财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：江苏传艺科技股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	611,204,057.21	589,524,094.91
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	57,153,921.26	32,831,939.18
衍生金融资产
应收票据
应收账款	593,560,831.00	637,198,148.55
应收款项融资	2,682,632.88	2,986,592.58
预付款项	4,536,500.04	4,265,696.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	1,658,178.00	1,493,758.63
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	474,314,247.76	445,946,541.01
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	186,134,726.57	287,801,733.25
流动资产合计	1,931,245,094.72	2,002,048,504.30

非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	30,732,101.67	30,540,275.51
投资性房地产
固定资产	1,808,579,786.59	1,713,247,106.26
在建工程	158,488,009.19	300,689,928.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	3,404,121.45	4,266,561.51
无形资产	101,562,077.66	101,305,837.62
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉	6,003,783.75	6,003,783.75
长期待摊费用	5,622,780.37	7,281,124.45
递延所得税资产	96,699,834.63	71,643,445.19
其他非流动资产	2,132,674.44	10,093,033.31
非流动资产合计	2,213,225,169.75	2,245,071,096.50
资产总计	4,144,470,264.47	4,247,119,600.80
流动负债：
短期借款	724,471,204.24	772,736,205.98
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	3,444,345.22	1,270,559.20
衍生金融负债
应付票据	86,458,049.36	100,209,030.99
应付账款	704,548,458.81	876,302,262.73
预收款项
合同负债	1,484,503.60	895,159.03
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	34,852,090.44	41,579,239.98
应交税费	8,918,708.09	15,917,479.71
其他应付款	80,707,104.30	66,778,896.56
其中：应付利息

应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	117,054,828.41	72,787,065.46
其他流动负债	176,942.44	105,474.33
流动负债合计	1,762,116,234.91	1,948,581,373.97
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	211,539,187.50	139,132,597.23
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	2,906,849.53	4,311,640.51
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	78,034,716.13	79,079,393.90
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	292,480,753.16	222,523,631.64
负债合计	2,054,596,988.07	2,171,105,005.61
所有者权益：
股本	289,522,256.00	289,522,256.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,036,443,418.64	1,036,443,418.64
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	74,485,587.46	74,485,587.46
一般风险准备
未分配利润	714,137,345.33	685,625,437.74
归属于母公司所有者权益合计	2,114,588,607.43	2,086,076,699.84
少数股东权益	-24,715,331.03	-10,062,104.65
所有者权益合计	2,089,873,276.40	2,076,014,595.19
负债和所有者权益总计	4,144,470,264.47	4,247,119,600.80

法定代表人：邹伟民主管会计工作负责人：杨锦刚会计机构负责人：杨锦刚

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	395,964,352.81	382,729,666.40

交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	483,543,517.16	644,037,008.02
应收款项融资		27,312.54
预付款项	768,886.37	748,274.42
其他应收款	998,806,233.68	931,039,301.11
其中：应收利息
应收股利
存货	115,969,413.84	131,301,593.14
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	126,454,181.52	137,807,442.69
流动资产合计	2,121,506,585.38	2,227,690,598.32
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	801,158,067.57	801,158,067.57
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	30,732,101.67	30,540,275.51
投资性房地产
固定资产	500,411,688.54	524,959,980.95
在建工程	5,691,555.71	880,957.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	31,025,302.90	32,194,360.92
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	605,629.15	966,348.38
递延所得税资产	17,382,265.69	17,397,805.31
其他非流动资产	1,234,255.26	1,217,379.68
非流动资产合计	1,388,240,866.49	1,409,315,175.62
资产总计	3,509,747,451.87	3,637,005,773.94
流动负债：
短期借款	724,471,204.24	772,736,205.98
交易性金融负债	3,444,345.22	1,270,559.20

衍生金融负债
应付票据	19,903,431.83	18,994,730.58
应付账款	420,680,520.51	588,447,650.96
预收款项
合同负债	158,780.38	130,997.88
应付职工薪酬	14,958,330.25	19,743,980.79
应交税费	5,528,131.12	7,266,321.34
其他应付款	128,686,487.11	118,414,048.94
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	93,065,737.50	70,045,833.33
其他流动负债	9,206.16	10,737.81
流动负债合计	1,410,906,174.32	1,597,061,066.81
非流动负债：
长期借款	47,539,187.50	46,554,229.17
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	57,247,444.64	57,770,107.22
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	104,786,632.14	104,324,336.39
负债合计	1,515,692,806.46	1,701,385,403.20
所有者权益：
股本	289,522,256.00	289,522,256.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,036,515,038.21	1,036,515,038.21
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	74,485,587.46	74,485,587.46
未分配利润	593,531,763.74	535,097,489.07
所有者权益合计	1,994,054,645.41	1,935,620,370.74
负债和所有者权益总计	3,509,747,451.87	3,637,005,773.94

3、合并利润表

单位：元

项目

2024年半年度

2023年半年度

一、营业总收入	888,223,029.44	794,978,101.73
其中：营业收入	888,223,029.44	794,978,101.73
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	857,667,607.31	742,075,073.73
其中：营业成本	677,075,900.85	604,052,881.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	15,338,479.45	7,083,472.72
销售费用	47,264,867.16	46,560,487.58
管理费用	61,240,563.87	48,328,209.19
研发费用	58,165,187.15	47,822,301.00
财务费用	-1,417,391.17	-11,772,277.96
其中：利息费用	20,667,197.35	14,257,551.27
利息收入	11,365,791.38	14,309,869.37
加：其他收益	5,447,727.81	9,919,559.93
投资收益（损失以“—”号填列）	5,658,316.76	-16,764,430.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）	-1,755,394.85	3,198,424.55
信用减值损失（损失以“—”号填列）	2,590,794.75	1,919,378.05
资产减值损失（损失以“—”号填列）	-37,429,592.14	-20,132,362.60
资产处置收益（损失以“—”号填列）	-3,132.39	-1,540.87
三、营业利润（亏损以“—”号填列）	5,064,142.07	31,042,056.83
加：营业外收入	227,905.00	221,324.30
减：营业外支出	3,883,017.61	200,530.83
四、利润总额（亏损总额以“—”号	1,409,029.46	31,062,850.30

填列）
减：所得税费用	-16,792,485.27	-6,261,645.50
五、净利润（净亏损以“—”号填列）	18,201,514.73	37,324,495.80
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）	18,201,514.73	37,324,495.80
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）	32,854,741.11	40,561,836.59
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）	-14,653,226.38	-3,237,340.79
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	18,201,514.73	37,324,495.80
归属于母公司所有者的综合收益总额	32,854,741.11	40,561,836.59
归属于少数股东的综合收益总额	-14,653,226.38	-3,237,340.79
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.11	0.14
（二）稀释每股收益	0.11	0.14

法定代表人：邹伟民主管会计工作负责人：杨锦刚会计机构负责人：杨锦刚

4、母公司利润表

单位：元

项目

2024年半年度

2023年半年度

一、营业收入	698,327,305.08	586,347,420.62
减：营业成本	574,823,760.51	490,844,935.13
税金及附加	10,687,215.97	5,292,882.83
销售费用	9,118,208.79	8,513,361.52
管理费用	20,393,309.75	22,033,581.84
研发费用	24,218,037.29	20,734,302.24
财务费用	-8,649,447.63	-13,584,378.66
其中：利息费用	17,713,258.48	14,051,084.28
利息收入	17,561,495.39	18,010,186.77
加：其他收益	2,015,663.31	8,031,702.52
投资收益（损失以“—”号填列）	5,526,253.15	-16,843,470.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）	-1,981,959.86	3,057,031.58
信用减值损失（损失以“—”号填列）	1,485,457.41	1,057,562.69
资产减值损失（损失以“—”号填列）	77,437.45	-2,321,109.78
资产处置收益（损失以“—”号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列）	74,859,071.86	45,494,452.35
加：营业外收入		5,000.00
减：营业外支出	3,852,434.06	170,946.58
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）	71,006,637.80	45,328,505.77
减：所得税费用	8,229,529.61	3,738,251.96
四、净利润（净亏损以“—”号填列）	62,777,108.19	41,590,253.81
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）	62,777,108.19	41,590,253.81
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	62,777,108.19	41,590,253.81
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,001,448,077.80	943,735,849.94
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	32,457,019.35	37,852,000.92
收到其他与经营活动有关的现金	33,499,649.07	45,537,119.40
经营活动现金流入小计	1,067,404,746.22	1,027,124,970.26
购买商品、接受劳务支付的现金	728,119,168.69	630,446,159.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	186,634,724.54	162,278,660.32
支付的各项税费	35,627,421.67	21,183,107.33
支付其他与经营活动有关的现金	87,273,468.68	87,776,506.55
经营活动现金流出小计	1,037,654,783.58	901,684,433.52
经营活动产生的现金流量净额	29,749,962.64	125,440,536.74
二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	5,727,515.24	2,990,069.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		24,360.56
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	233,263,682.93	385,950,271.32
投资活动现金流入小计	238,991,198.17	388,964,701.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	131,385,940.55	351,057,804.79
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	151,500,300.00	89,638,845.00
投资活动现金流出小计	282,886,240.55	440,696,649.79
投资活动产生的现金流量净额	-43,895,042.38	-51,731,948.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	635,112,761.42	873,364,520.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	635,112,761.42	873,364,520.00
偿还债务支付的现金	570,289,621.35	710,077,771.43
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	20,472,207.70	27,081,402.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	1,551,684.00	1,498,710.00
筹资活动现金流出小计	592,313,513.05	738,657,883.99
筹资活动产生的现金流量净额	42,799,248.37	134,706,636.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	7,685,476.55	16,617,053.90
五、现金及现金等价物净增加额	36,339,645.18	225,032,278.51
加：期初现金及现金等价物余额	507,274,159.50	274,251,733.52
六、期末现金及现金等价物余额	543,613,804.68	499,284,012.03

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	826,886,611.90	748,742,016.71
收到的税费返还	29,767,144.92	34,154,669.55
收到其他与经营活动有关的现金	55,048,760.64	31,762,657.67
经营活动现金流入小计	911,702,517.46	814,659,343.93
购买商品、接受劳务支付的现金	654,330,111.57	530,112,221.64
支付给职工以及为职工支付的现金	73,188,243.67	69,272,279.88
支付的各项税费	20,639,396.18	8,753,048.73
支付其他与经营活动有关的现金	25,815,863.59	25,149,442.89
经营活动现金流出小计	773,973,615.01	633,286,993.14
经营活动产生的现金流量净额	137,728,902.45	181,372,350.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金	5,526,253.15	2,844,529.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		24,360.56
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	91,359,100.00	412,875,312.50
投资活动现金流入小计	96,885,353.15	415,744,202.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	9,337,817.56	15,818,524.58
投资支付的现金		617,498,796.51
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	172,540,448.25	20,355,850.00
投资活动现金流出小计	181,878,265.81	653,673,171.09
投资活动产生的现金流量净额	-84,992,912.66	-237,928,968.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	542,612,761.42	873,364,520.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	542,612,761.42	873,364,520.00
偿还债务支付的现金	570,289,621.35	710,077,771.43
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	17,884,071.72	27,047,498.45
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	588,173,693.07	737,125,269.88
筹资活动产生的现金流量净额	-45,560,931.65	136,239,250.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	6,059,628.27	19,752,074.63
五、现金及现金等价物净增加额	13,234,686.41	99,434,707.13
加：期初现金及现金等价物余额	382,729,666.40	149,963,644.72
六、期末现金及现金等价物余额	395,964,352.81	249,398,351.85

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2024年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

289,522,256.00

1,036,443,418.64

74,485,587.46

685,625,437.74

2,086,076,699.84

-10,062,104.65

2,076,014,595.19

加：会计政策变更

前

期差错更正
其他
二、本年期初余额	289,522,256.00	1,036,443,418.64	74,485,587.46	685,625,437.74	2,086,076,699.84	-10,062,104.65	2,076,014,595.19
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）				28,511,907.59	28,511,907.59	-14,653,226.38	13,858,681.21
（一）综合收益总额				32,854,741.11	32,854,741.11	-14,653,226.38	18,201,514.73
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配				-4,342,833.52	-4,342,833.52		-4,342,833.52
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配				-4,342,833.52	-4,342,833.52		-4,342,833.52
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

289,522,256.00

1,036,443,418.64

74,485,587.46

714,137,345.33

2,114,588,607.43

-24,715,331.03

2,089,873,276.40

上年金额

单位：元

项目

2023年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

289,522,256.00

1,036,515,038.21

63,648,635.20

665,745,130.37

2,055,431,059.78

-1,166,020.26

2,054,265,039.52

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额	289,522,256.00	1,036,515,038.21	63,648,635.20	665,745,130.37	2,055,431,059.78	-1,166,020.26	2,054,265,039.52
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）		-71,619.57		28,980,946.35	28,909,326.78	-3,165,721.22	25,743,605.56
（一）综合收益总额				40,561,836.59	40,561,836.59	-3,237,340.79	37,324,495.80
（二）所有者投入和减少资本		-71,619.57			-71,619.57	71,619.57
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他		-71,619.57			-71,619.57	71,619.57
（三）利润分配				-11,580,890.24	-11,580,890.24		-11,580,890.24
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配				-11,580,890.24	-11,580,890.24		-11,580,890.24
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

289,522,256.00

1,036,443,418.64

63,648,635.20

694,726,076.72

2,084,340,386.56

-4,331,741.48

2,080,008,645.08

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2024年半年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

289,522,256.00

1,036,515,038.21

74,485,587.46

535,097,489.07

1,935,620,370.74

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

289,522,256.00

1,036,515,038.2

74,485,587.46

535,097,489.07

1,935,620,370.7

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）

58,434,274.67

（一）综合收益总额

62,777,108.19

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

-4,342,833.52

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-4,342,833.52

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	289,522,256.00	1,036,515,038.21	74,485,587.46	593,531,763.74	1,994,054,645.41

上年金额

单位：元

项目

2023年半年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

289,522,256.00

1,036,515,038.21

63,648,635.20

449,145,808.95

1,838,831,738.36

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

289,522,256.00

1,036,515,038.21

63,648,635.20

449,145,808.95

1,838,831,738.36

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）

30,009,363.57

（一）综合收益总额

41,590,253.81

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

-11,580,890.24

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-11,580,890.24

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

289,522,256.00

1,036,515,038.21

63,648,635.20

479,155,172.52

1,868,841,101.93

三、公司基本情况

江苏传艺科技股份有限公司（以下简称本公司）是一家在江苏省注册的股份有限公司，由邹伟民、陈敏、扬州承源投资咨询部（有限合伙）共同发起设立，并经江苏省扬州工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码：

91321000668399955L。本公司总部位于江苏省高邮市凌波路33号。

本公司前身为原江苏传艺科技有限公司，2014年12月18日在该公司基础上整体改制为股份有限公司。

2017年3月经中国证券监督管理委员会证监许可字〔2017〕402号文核准，并经深圳证券交易所《关于江苏传艺科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2017]260 号）同意，本公司本次公开发行的人民币普通股（A股）3,590.67 万股于2017年4月26日在深圳证券交易所中小板上市，首次公开发行后总股本变更为14,362.67万股，每股面值为每股人民币1元。

2018年8月，本公司进行2017年年度权益分派，资本公积每10股转增7股，共计10,053.869万股。权益分派实施完成后，本公司总股本增加至24,416.539万股，每股面值为每股人民币1元。

2020年8月，根据本公司第二届董事会第十六次会议、第二届董事会第十九次会议、2019年第一次临时股东大会、第二届董事会第二十三次会议和2020年第三次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏传艺科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2020】906号）的核准，本公司非公开发行股票不超过7,554.1237万股新股。本公司本次实际向特定投资者发行人民币普通股股票3,685.5036万股。本次非公开发行后，本公司总股本增加至28,625.5886万股，每股面值1元。

2018 年12月12日，公司召开2018年第三次临时股东大会审议通过《关于公司〈2018年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，后于2019-2022年先后多次根据《激励计划》进行定向发行股票、回购股票、期权行权等。至2023年4月，本次《激励计划》全部实施完毕，公司总股本增加至28,952.2256万股，每股面值1元。

本公司主要的经营活动为消费电子产品零组件和钠离子电池产品的研发、生产和销售。财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年8月30日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目

重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项	300万
重要的在建工程	金额占合并财务报表总资产的2%以上
期末账龄超过1年的重要应付账款	300万
期末账龄超过1年的重要合同负债	300万
期末账龄超过1年的重要其他应付款	300万
重要的非全资子公司	资产总额、收入总额、利润总额占比超过10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（2）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的月初汇率折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

10、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款及应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1 商业承兑汇票

应收票据组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1 应收合并范围内关联交易形成的应收款项应收账款组合2 应收其他客户款项对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1 合并范围内关联交易形成的应收款项、员工备用金、应收出口退税、押金和保证金、代垫款项等其他应收款组合2 应收其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1 银行承兑汇票应收款项融资组合2 商业承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：应收账款、其他应收款账龄按照入账日期至资产负债表日的时间确认。

账龄	应收账款	其他应收款
1年以内	5%	5%
1-2年	15%	15%
2-3年	30%	30%
3年以上	100%	100%

B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对

相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变

现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备。

④本集团对于原材料、库存商品在确定可变现净值时，针对1年以内库龄部分，按照可变现净值测算跌价准备，针对1年以上库龄部分，基于谨慎性全额计提跌价准备。

⑤资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）低值易耗品的摊销方法

低值易耗品摊销方法：按照预计可使用期限摊销。

13、合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14、长期股权投资

本公司长期股权投资均为对子公司的权益性投资。

（1）确定对被投资单位具有重大影响的依据

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

? 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。? 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。

15、固定资产

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20	5	4.75
机器设备	年限平均法	10	5	9.5
电子设备	年限平均法	3-5	5	19-31.67
运输设备	年限平均法	5	5	19
办公设备及其他	年限平均法	5	5	19

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

16、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别	转固标准和时点
房屋及建筑物	（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程已达到预定可使用状态投入使用但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态投入使用之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
机器设备	（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	土地使用年限	法定使用权
专利权	专利权使用时间	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
计算机软件	5年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、材料费、折旧费、无形资产摊销、长期资产摊销和、水电燃气费和其他费用等。

（2）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

19、长期资产减值

对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。20、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

21、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

22、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

以现金结算的股份支付

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

24、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相

关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

本公司与客户之间的销售商品合同的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。本公司国内销售时，在商品已转移并取得货物验收凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将商品控制权转移给购货方，并确认商品销售收入。本公司出口销售时，将产品报关离境并收到海关结关单后确认出口产品销售收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

25、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

27、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 承租人发生的初始直接费用；? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、22。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

28、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

29、限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

30、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用 ?不适用

（2）重要会计估计变更

□适用 ?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率(%)
增值税	应税收入	6、9、13
城市维护建设税	应纳流转税额	5、7

企业所得税	应纳税所得额	15、16.5、20、25
教育费附加	应纳流转税额	3
地方教育附加	应纳流转税额	2

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率(%)
本公司	15
苏州达仁祥电子有限公司	20
传艺香港贸易有限公司	16.5
重庆营志电子有限公司	15
昆山传艺电子科技有限公司	25
传艺科技（东莞）有限公司	20
东莞市崇康电子有限公司	20
东莞美泰电子有限公司	15
江苏胜帆电子科技有限公司	15
重庆传艺科技有限公司	15
江苏智纬电子科技有限公司	25
江苏传艺钠离子电池研究院有限公司	20
江苏传艺钠电科技有限公司	25
江苏传艺钠电新材料有限公司	25
江苏传艺人机交互设备工业设计研究院有限公司	20
江苏传艺瑞能科技有限公司	20

2、税收优惠

（1）根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）文件，重庆营志电子有限公司、重庆传艺科技有限公司经重庆市合川区国家税务局批准，2021年至2030年享受西部大开发企业所得15%税率。

（2）根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》财税[2023]12号，苏州达仁祥电子有限公司、传艺科技（东莞）有限公司、东莞市崇康电子有限公司、江苏传艺钠离子电池研究院有限公司、江苏传艺人机交互设备工业设计研究院有限公司、江苏传艺瑞能科技有限公司享受小型微利企业优惠政策，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（3）本公司及子公司经营深加工结转、进料对口、出口贸易等业务，根据《出口货物退（免）税管理办法》进料对口、出口贸易等业务享受出口增值税“免、抵、退”优惠政策，深加工结转业务享受出口增值税免税优惠政策。

（4）本公司2022年12月12日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书号GR202232016397）；根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定期（2022年度至2024年度）内按15%的税率征收企业所得税。

（5）重庆营志电子有限公司2022年10月12日取得由重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书号GR202251100049）；根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定期（2022年度至2024年度）内按15%的税率征收企业所得税。

（6）东莞美泰电子有限公司2022年12月22日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书号GR202244008037）；根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定期（2022年度至2024年度）内按15%的税率征收企业所得税。

（7）江苏胜帆电子科技有限公司2022年12月12日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书号GR202232014272）；根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定期（2022年度至2024年度）内按15%的税率征收企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	61,381.22	63,505.44
银行存款	544,588,058.46	508,246,289.06
其他货币资金	66,554,617.53	81,214,300.41
合计	611,204,057.21	589,524,094.91

其他说明期末，其他货币资金66,554,617.53元为银行承兑汇票保证金，银行存款中1,035,635.00元因诉讼纠纷被冻结。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	57,153,921.26	32,831,939.18
其中：
理财产品	57,153,921.26	32,831,939.18
其中：
合计	57,153,921.26	32,831,939.18

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	618,544,661.14	664,278,780.19
1至2年	95,057.33	5,792,509.77
2至3年	11,723,521.32	6,228,922.86
3年以上	9,507,290.73	9,798,430.00
合计	639,870,530.52	686,098,642.82

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例	账面价值	金额	比例	金额	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备的应收账款	15,080,324.73	2.36%	9,220,672.84	61.14%	5,859,651.89	15,007,806.73	2.19%	9,184,413.84	61.20%	5,823,392.89
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	624,790,205.79	97.64%	37,089,026.68	5.94%	587,701,179.11	671,090,836.09	97.81%	39,716,080.43	5.92%	631,374,755.66
其中：
应收其他客户款项	624,790,205.79	97.64%	37,089,026.68	5.94%	587,701,179.11	671,090,836.09	97.81%	39,716,080.43	5.92%	631,374,755.66
合计	639,870,530.52	100.00%	46,309,699.52	7.24%	593,560,831.00	686,098,642.82	100.00%	48,900,494.27	7.13%	637,198,148.55

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期初余额		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
张家港康得新光电材料有限公司	390,034.47	390,034.47	390,034.47	390,034.47	100.00%	预计无法收回
江苏彤明高科汽车电器有限公司	2,970,986.47	2,970,986.47	2,970,986.47	2,970,986.47	100.00%	预计无法收回
Brydge	11,646,785.7	5,823,392.90	11,719,303.7	5,859,651.90	50.00%	预计无法收回

Technologies LLC	9		9
合计	15,007,806.73	9,184,413.84	15,080,324.73	9,220,672.84

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	618,544,661.14	30,927,233.03	5.00%
1-2年	95,057.33	14,258.60	15.00%
2-3年	4,217.53	1,265.26	30.00%
3年以上	6,146,269.79	6,146,269.79	100.00%
合计	624,790,205.79	37,089,026.68

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
类别	期初余额	计提	收回或转回	核销	其他	期末余额
应收账款坏账准备	48,900,494.27	36,259.00	2,627,053.75			46,309,699.52
合计	48,900,494.27	36,259.00	2,627,053.75			46,309,699.52

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
联宝（合肥）电子科技有限公司	133,951,311.36	0.00	133,951,311.36	20.93%	6,697,565.57
华为终端有限公司	60,761,620.83	0.00	60,761,620.83	9.50%	3,038,081.04
纬创资通(重庆)有限公司	52,677,641.29	0.00	52,677,641.29	8.23%	2,633,882.07
仁宝信息技术(昆山)有限公司	52,606,811.65	0.00	52,606,811.65	8.22%	2,630,340.58
华勤通讯香港有限公司	41,475,281.93	0.00	41,475,281.93	6.48%	2,073,764.10
合计	341,472,667.06	0.00	341,472,667.06	53.36%	17,073,633.36

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	2,682,632.88	2,986,592.58
合计	2,682,632.88	2,986,592.58

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例	账面价值	金额	比例	金额	计提比例	账面价值
其中：
按组合计提坏账准备	2,682,632.88	100.00%			2,682,632.88	2,986,592.58	100.00%			2,986,592.58
其中：
银行承兑汇票	2,682,632.88	100.00%			2,682,632.88	2,986,592.58	100.00%			2,986,592.58
合计	2,682,632.88	100.00%			2,682,632.88	2,986,592.58	100.00%			2,986,592.58

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	11,339,768.69
合计	11,339,768.69

5、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	1,658,178.00	1,493,758.63
合计	1,658,178.00	1,493,758.63

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金、保证金	1,422,244.60	1,199,109.26
员工备用金	286,718.19	364,052.72
往来款

代扣社保、餐费等	62,032.81	43,414.25
合计	1,770,995.60	1,606,576.23

2）按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	486,778.48	393,760.16
1至2年	996,018.80	924,515.92
2至3年	43,909.62	40,762.50
3年以上	244,288.70	247,537.65
合计	1,770,995.60	1,606,576.23

3）按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例	账面价值	金额	比例	金额	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备	112,817.60	6.37%	112,817.60	100.00%		112,817.60	7.02%	112,817.60	100.00%
其中：
按组合计提坏账准备	1,658,178.00	93.63%			1,658,178.00	1,493,758.63	92.98%			1,493,758.63
其中：
组合1	1,658,178.00	93.63%			1,658,178.00	1,493,758.63	92.98%			1,493,758.63
合计	1,770,995.60	100.00%	112,817.60	100.00%	1,658,178.00	1,606,576.23	100.00%	112,817.60	100.00%	1,493,758.63

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期初余额		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
姚顺朝	72,817.60	72,817.60	72,817.60	72,817.60	100.00%
合肥海恒达供应链管理有限公司	40,000.00	40,000.00	40,000.00	40,000.00	100.00%
合计	112,817.60	112,817.60	112,817.60	112,817.60

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）	合计

2024年1月1日余额	112,817.60	112,817.60
2024年1月1日余额在本期
2024年6月30日余额	112,817.60	112,817.60

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
类别	期初余额	计提	收回或转回	转销或核销	其他	期末余额
其他应收款坏账准备	112,817.60					112,817.60
合计	112,817.60					112,817.60

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
高邮市征地管理中心保证金专户	履约保证金	563,400.00	1-2年	31.81%
国网重庆市电力公司合川供电分公司	用电保证金	400,000.00	1-2年	22.59%
员工备用金	备用金	286,718.19	3年以内162010.59元，3年以上124707.60 元	16.19%	72.817.60
扬州市汇艺企业管理咨询有限公司	保证金	150,000.00	1年以内	8.47%
扬州市吾喜企业管理有限公司	保证金	100,000.00	1年以内	5.65%
合计		1,500,118.19		84.71%	72.817.60

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额		期初余额
账龄	金额	比例	金额	比例
1年以内	4,010,373.20	88.40%	3,660,044.93	85.81%

1至2年	278,430.63	6.14%	344,331.68	8.07%
2至3年	31,418.25	0.69%	45,342.84	1.06%
3年以上	216,277.96	4.77%	215,976.74	5.06%
合计	4,536,500.04		4,265,696.19

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	2024年6月30日余额	占预付款项期末余额合计数的比例
扬州邮驿供热有限公司	1,698,868.32	37.45%
深圳市鼎盛利模具有限公司	852,090.12	18.78%
昆山利博行自动化设备有限公司	149,606.94	3.30%
湖北鑫工新能源科技有限公司	127,433.60	2.81%
苏州安木自动化设备有限公司	115,200.00	2.54%
合计	2,943,198.98	64.88%

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元

项目	期末余额			期初余额
项目	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	126,131,115.77	27,656,596.97	98,474,518.80	125,391,104.40	27,646,651.63	97,744,452.77
在产品	39,127,376.57	5,472,045.93	33,655,330.64	42,810,688.37	8,252,600.76	34,558,087.61
库存商品	306,218,313.53	107,360,918.38	198,857,395.15	213,440,763.68	66,619,778.79	146,820,984.89
发出商品	128,158,365.89	16,794,852.28	111,363,513.61	145,295,316.26	17,497,052.31	127,798,263.95
低值易耗品	31,963,489.56		31,963,489.56	39,024,751.79		39,024,751.79
合计	631,598,661.32	157,284,413.56	474,314,247.76	565,962,624.50	120,016,083.49	445,946,541.01

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	27,646,651.63	554,836.70		544,891.36		27,656,596.97

在产品	8,252,600.76		2,780,554.83	5,472,045.93
库存商品	66,619,778.79	42,523,208.24	1,782,068.65	107,360,918.38
发出商品	17,497,052.31	1,185,628.45	1,887,828.48	16,794,852.28
合计	120,016,083.49	44,263,673.39	6,995,343.32	157,284,413.56

8、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
定期存单及其利息	119,577,275.50	242,917,148.08
增值税借方余额重分类	65,837,186.88	44,007,762.42
预缴企业所得税	720,264.19	876,822.75
合计	186,134,726.57	287,801,733.25

9、其他非流动金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
权益工具投资	20,000,000.00	20,000,000.00
理财产品	10,732,101.67	10,540,275.51
合计	30,732,101.67	30,540,275.51

10、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,808,579,786.59	1,713,247,106.26
合计	1,808,579,786.59	1,713,247,106.26

（1）固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	办公设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	939,625,469.51	1,071,388,763.77	6,890,768.43	35,651,481.28	8,377,834.24	2,061,934,317.23
2.本期增加金额	81,851,035.98	90,644,259.02	9,734.51	1,078,491.23	362,364.68	173,945,885.42
（1）购置		2,549,357.38		678,524.91	247,181.90	3,475,064.19
（2）在建工程转入	81,851,035.98	88,094,901.64	9,734.51	399,966.32	115,182.78	170,470,821.23
（3

）企业合并增加

3.本期减少金额		119,795.85		18,559.35	3,960.00	142,315.20
（1）处置或报废		119,795.85		18,559.35	3,960.00	142,315.20

4.期末余额	1,021,476,505.49	1,161,913,226.94	6,900,502.94	36,711,413.16	8,736,238.92	2,235,737,887.45
二、累计折旧
1.期初余额	112,510,423.62	205,519,771.78	4,014,461.72	22,454,383.15	4,188,170.70	348,687,210.97
2.本期增加金额	23,366,966.42	51,555,035.87	588,524.14	2,478,514.16	551,027.01	78,540,067.60
（1）计提	23,366,966.42	51,555,035.87	588,524.14	2,478,514.16	551,027.01	78,540,067.60

3.本期减少金额		47,784.35		17,631.39	3,761.97	69,177.71
（1）处置或报废		47,784.35		17,631.39	3,761.97	69,177.71

4.期末余额	135,877,390.04	257,027,023.30	4,602,985.86	24,915,265.92	4,735,435.74	427,158,100.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额
（1）处置或报废

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	885,599,115.45	904,886,203.64	2,297,517.08	11,796,147.24	4,000,803.18	1,808,579,786.59
2.期初账面价值	827,115,045.89	865,868,991.99	2,876,306.71	13,197,098.13	4,189,663.54	1,713,247,106.26

11、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	158,488,009.19	300,689,928.90
合计	158,488,009.19	300,689,928.90

（1）在建工程情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在安装设备	15,964,403.02		15,964,403.02	55,545,475.98		55,545,475.98
基建工程	142,523,606.17		142,523,606.17	244,847,283.10		244,847,283.10
软件				297,169.82		297,169.82
合计	158,488,009.19		158,488,009.19	300,689,928.90		300,689,928.90

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率	资金来源
钠电新材料厂房建设项目	76,740,002.52	76,740,002.52		76,740,002.52			100.00%	100%				自有资金
智纬电子厂房建设项目	648,982,248.45	147,293,984.84		4,770,378.67		142,523,606.17	100.18%	100%				自有资金
合计	725,722,250.97	224,033,987.36		81,510,381.19		142,523,606.17

（3）在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

12、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	41,915,260.22	41,915,260.22
2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额	41,915,260.22	41,915,260.22
二、累计折旧
1.期初余额	37,648,698.71	37,648,698.71
2.本期增加金额	862,440.06	862,440.06
（1）计提	862,440.06	862,440.06

3.本期减少金额
（1）处置

4.期末余额	38,511,138.77	38,511,138.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额
（1）处置

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	3,404,121.45	3,404,121.45
2.期初账面价值	4,266,561.51	4,266,561.51

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	103,289,668.43	6,493,227.62		10,758,590.96	120,541,487.01
2.本期增加金额				2,635,140.11	2,635,140.11
（1）购置				2,635,140.11	2,635,140.11
（2）内部研发
（3）企业合并增加


3.本期减少金额
（1）处置

4.期末余额	103,289,668.43	6,493,227.62	13,393,731.07	123,176,627.12
二、累计摊销
1.期初余额	8,029,198.23	4,062,674.10	7,143,777.06	19,235,649.39
2.本期增加金额	1,082,245.74	288,484.38	1,008,169.95	2,378,900.07
（1）计提	1,082,245.74	288,484.38	1,008,169.95	2,378,900.07

3.本期减少金额
（1）处置

4.期末余额	9,111,443.97	4,351,158.48	8,151,947.01	21,614,549.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额
（1）处置

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	94,178,224.46	2,142,069.14	5,241,784.06	101,562,077.66
2.期初账面价值	95,260,470.20	2,430,553.52	3,614,813.90	101,305,837.62

14、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		企业合并形成的	处置
东莞美泰电子	55,753,290.3			55,753,290.3

有限公司	3	3
东莞市崇康电子有限公司	43,901,412.69	43,901,412.69
合计	99,654,703.02	99,654,703.02

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	计提	处置	期末余额
东莞美泰电子有限公司	49,749,506.58			49,749,506.58
东莞市崇康电子有限公司	43,901,412.69			43,901,412.69
合计	93,650,919.27			93,650,919.27

15、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
租入厂房装修费用	3,292,812.98	116,831.67	1,045,884.59		2,363,760.06
自有厂区装修费用	3,228,088.55	295,137.00	871,964.60		2,651,260.95
排污权有偿使用费	615,146.53	0.00	131,913.10		483,233.43
自有厂房消防工程	145,076.39	0.00	20,550.46		124,525.93
合计	7,281,124.45	411,968.67	2,070,312.75		5,622,780.37

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额		期初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	157,284,413.56	32219116.02	120,016,083.49	22,885,033.12
内部交易未实现利润	23,280,318.61	3,492,047.79	25,462,360.45	3,819,354.07
可抵扣亏损	170,160,341.27	40,465,332.27	103,467,366.74	24,073,894.58
信用减值准备	41,232,590.99	6565499.76	43,553,037.74	6,901,171.85
递延收益	78,034,716.13	13,783,934.57	79,079,393.90	13,992,837.75
外汇合约公允价值变动	3,444,345.22	516,651.78	1,270,559.20	190,583.88
租赁负债	5,711,704.33	856,755.65	7,052,872.64	1,057,930.90
合计	479,148,430.11	97,899,337.84	379,901,674.16	72,920,806.15

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额		期初余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	1,347,780.15	313,900.79	1,347,780.15	313,900.79
交易性金融资产公允价值变动	1,308,502.82	196,275.42	890,111.65	133,516.76
固定资产享受税前一次性扣除	1,191,391.87	178,708.78	1,266,394.51	189,959.18
使用权资产	3,404,121.45	510,618.22	4,266,561.51	639,984.23
合计	7,251,796.29	1,199,503.21	7,770,847.82	1,277,360.96

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产	1,199,503.21	96,699,834.63	1,277,360.96	71,643,445.19
递延所得税负债	1,199,503.21		1,277,360.96

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	5,189,926.13	5,460,274.13
可抵扣亏损	37,195,480.29	39,396,302.24
合计	42,385,406.42	44,856,576.37

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2023		2,556,880.51
2024	18,871,764.14	18,871,764.14
2025	16,566,517.82	16,566,517.82
2026	61,987.24	61,987.24
2027	764,839.14	764,839.14
2028	574,313.39	574,313.39
2029	356,058.56
合计	37,195,480.29	39,396,302.24

17、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

预付设备款等长期资产款	2,132,674.44		2,132,674.44	10,093,033.31		10,093,033.31
合计	2,132,674.44		2,132,674.44	10,093,033.31		10,093,033.31

18、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末				期初
项目	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	67,590,252.53	67,590,252.53	保证金以及冻结	银行承兑汇票保证金、冻结资金	82,249,935.41	82,249,935.41	保证金以及冻结	银行承兑汇票保证金、冻结资金
固定资产	825,994,497.19	703,848,425.78	房屋及建筑物抵押	抵押借款	794,657,972.52	697,608,830.99	房屋及建筑物抵押	抵押借款
无形资产	87,946,473.44	79,814,532.76	土地使用权抵押	抵押借款	87,946,473.44	80,727,678.46	土地使用权抵押	抵押借款
其他流动资产					100,000,000.00	100,000,000.00	定期存单质押	开立银行承兑汇票质押
在建工程	147,293,984.84	147,293,984.84	基建工程抵押	抵押借款	173,112,322.03	173,112,322.03	基建工程抵押	抵押借款
合计	1,128,825,208.00	998,547,195.91			1,237,966,703.40	1,133,698,766.89

19、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	149,775,200.00	150,000,000.00
保证借款		90,000,000.00
信用借款	566,878,191.60	525,180,267.84
应付利息	7,817,812.64	7,555,938.14
合计	724,471,204.24	772,736,205.98

20、交易性金融负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
交易性金融负债	3,444,345.22	1,270,559.20
其中：
远期外汇合约	240,687.45	76,103.72
外汇掉期合约	3,203,657.77	1,194,455.48
其中：

合计

3,444,345.22

1,270,559.20

21、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	86,458,049.36	100,209,030.99
合计	86,458,049.36	100,209,030.99

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付货款	356,650,151.68	437,627,693.17
应付设备工程款	335,396,136.45	417,201,251.89
应付其他	12,502,170.68	21,473,317.67
合计	704,548,458.81	876,302,262.73

23、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	80,707,104.30	66,778,896.56
合计	80,707,104.30	66,778,896.56

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
销售佣金	77,917,925.00	63,431,224.26
保证金	2,441,702.03	2,828,170.00
代垫款项	347,477.27	519,502.30
合计	80,707,104.30	66,778,896.56

24、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收货款	1,484,503.60	895,159.03
合计	1,484,503.60	895,159.03

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	41,579,239.98	171,357,815.27	178,084,964.81	34,852,090.44
二、离职后福利-设定提存计划		8,348,788.67	8,348,788.67
三、辞退福利		207,885.00	207,885.00
合计	41,579,239.98	179,914,488.94	186,641,638.48	34,852,090.44

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	41,574,493.62	159,704,930.24	166,432,079.78	34,847,344.08
2、职工福利费		6,373,817.80	6,373,817.80
3、社会保险费		3,481,959.07	3,481,959.07
其中：医疗保险费		2,803,388.44	2,803,388.44
工伤保险费		340,002.12	340,002.12
生育保险费		338,568.51	338,568.51
4、住房公积金		1,768,130.00	1,768,130.00
5、工会经费和职工教育经费	4,746.36	28,978.16	28,978.16	4,746.36
合计	41,579,239.98	171,357,815.27	178,084,964.81	34,852,090.44

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		8,044,211.22	8,044,211.22
2、失业保险费		304,577.45	304,577.45
合计		8,348,788.67	8,348,788.67

26、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	905,960.00	3,069.31
企业所得税	4,478,942.31	12,314,619.15
个人所得税	559,340.37	595,258.31

城市维护建设税	190,528.96	84,924.36
教育费附加及地方教育附加	171,024.16	81,299.96
房产税	1,775,428.41	1,571,044.03
土地使用税	394,161.66	394,047.59
其他税种	443,322.22	873,217.00
合计	8,918,708.09	15,917,479.71

27、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	114,249,973.61	70,045,833.33
一年内到期的租赁负债	2,804,854.80	2,741,232.13
合计	117,054,828.41	72,787,065.46

28、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额	176,942.44	105,474.33
合计	176,942.44	105,474.33

29、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	185,184,236.11	92,578,368.06
信用借款	140,604,925.00	116,600,062.50
减：一年内到期的长期借款	114,249,973.61	70,045,833.33
合计	211,539,187.50	139,132,597.23

30、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	6,009,269.96	7,507,979.96
减：未确认融资费用	297,565.63	455,107.32
减：一年内到期的租赁负债	2,804,854.80	2,741,232.13
合计	2,906,849.53	4,311,640.51

31、递延收益

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

形成原因

政府补助	79,079,393.90	82,790.00	1,127,467.77	78,034,716.13	政府拨款
合计	79,079,393.90	82,790.00	1,127,467.77	78,034,716.13

32、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
	期初余额	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	期末余额
股份总数	289,522,256.00						289,522,256.00

33、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,036,443,418.64			1,036,443,418.64
合计	1,036,443,418.64			1,036,443,418.64

34、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	74,485,587.46			74,485,587.46
合计	74,485,587.46			74,485,587.46

35、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	685,625,437.74	666,297,389.30
调整后期初未分配利润	685,625,437.74	666,297,389.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润	32,854,741.11	41,745,890.94
减：提取法定盈余公积		10,836,952.26
应付普通股股利	4,342,833.52	11,580,890.20
期末未分配利润	714,137,345.33	685,625,437.74

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

36、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	877,933,205.96	672,654,574.78	792,404,711.54	600,251,503.40
其他业务	10,289,823.48	4,421,326.07	2,573,390.19	3,801,377.80
合计	888,223,029.44	677,075,900.85	794,978,101.73	604,052,881.20

与履约义务相关的信息：

本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间及时履行供货义务。对于出口销售，在将产品报关离境并收到海关结关单后确认出口产品销售收入，外销客户一般在开票结算后90-120天内收款；对于国内销售，在商品已转移并取得货物验收凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将商品控制权转移给购货方，并确认商品销售收入，内销客户一般在开票结算后90-150天内收款。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：

37、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	2,778,701.01	2,024,119.97
教育费附加及地方教育附加	2,112,025.86	1,523,643.17
房产税	7,470,718.87	1,867,833.75
土地使用税	936,174.57	981,578.19
印花税	2,031,937.02	638,563.86
环保税	8,922.12	47,406.65
其他税种		327.13
合计	15,338,479.45	7,083,472.72

38、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	25,855,090.66	25,949,506.94
折旧摊销费	20,816,596.16	11,971,301.79
中介费	1,888,575.04	1,643,862.68
办公费	5,472,164.03	2,745,802.63
租赁费	384,475.73	358,118.40
差旅费	1,171,863.33	1,144,354.97
咨询服务费	2,297,457.29	2,827,744.61
招待费	940,927.70	544,250.62
修理费	606,297.90	402,580.04
其他	1,807,116.03	740,686.51

合计

61,240,563.87

48,328,209.19

39、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
员工薪酬	12,713,175.07	13,058,803.03
销售佣金	30,711,783.44	29,204,219.78
检测费	765,406.49	1,279,942.33
差旅费	592,265.50	542,439.56
业务招待费	1,143,708.51	784,732.77
折旧摊销	33,529.06	91,941.30
其他	1,304,999.09	1,598,408.81
合计	47,264,867.16	46,560,487.58

40、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
人工费	20,232,359.88	16,567,817.91
材料费	21,762,709.72	21,958,897.22
折旧费	10,328,703.44	2,329,007.33
无形资产摊销	674,271.64	509,040.80
水电燃气费	2,038,226.58	4,676,366.78
其他	3,128,915.89	1,781,170.96
合计	58,165,187.15	47,822,301.00

41、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	20,667,197.35	14,257,551.27
其中：租赁负债利息支出	157,541.69	206,466.99
减：利息收入	11.365.791.38	14,309,869.37
利息净支出	9,301,414.26	-52,318.10
汇兑损失	-10,865,150.04	-11,978,787.85
手续费及其他	146.352.90	258,827.99
合计	-1,417,391.17	-11,772,277.96

42、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
一、计入其他收益的政府补助	4,331,067.77	9,397,274.70
其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关）	1,127,467.77	483,206.70
直接计入当期损益的政府补助（与收益相关）	3,203,600.00	8,914,068.00
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目	1,116,660.04	522,285.23

其中：个税扣缴税款手续费	80,911.19	521,635.23
其中：建档立卡贫困人员增值税税收减免	85,440.84	650.00
其中：进项税加计扣除	950,308.01
合计	5,447,727.81	9,919,559.93

43、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	418,391.17	-1,370,731.53
交易性金融负债	-2,173,786.02	4,569,156.08
合计	-1,755,394.85	3,198,424.55

44、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
银行理财产品收益	273,337.30	2,990,069.77
期权及期权组合收益		-13,314,850.00
外汇合约收益	5,525,196.90	-6,439,650.00
票据贴现息	-140,217.44
合计	5,658,316.76	-16,764,430.23

45、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	2,590,794.75	1,889,309.59
其他应收款坏账损失		30,068.46
合计	2,590,794.75	1,919,378.05

46、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-37,429,592.14	-20,132,362.60
合计	-37,429,592.14	-20,132,362.60

47、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、无形资产的处置利得或损失	-3,132.39	-1,540.87

48、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
接受捐赠	208,688.00	202,776.00	208,688.00
无需支付的款项	18,770.00	6,700.00	18,770.00
其他	447.00	11,848.30	447.00
合计	227,905.00	221,324.30	227,905.00

49、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	20,000.00	170,000.00	20,000.00
其他	8,212.71	750.00	8,212.71
非流动资产毁损报废损失		5,061.69
流动资产报废损失	978.53	20,946.58	978.53
滞纳金	3,853,826.37	3,772.56	3,853,826.37
合计	3,883,017.61	200,530.83	3,883,017.61

50、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	8,223,783.48	7,021,912.42
递延所得税费用	-25,016,268.75	-13,283,557.92
合计	-16,792,485.27	-6,261,645.50

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	1,409,029.46
按法定/适用税率计算的所得税费用	211,354.40
子公司适用不同税率的影响	-9,214,915.41
调整以前期间所得税的影响	1,803,536.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	913,739.99
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	31,879.64
研发费用加计扣除	-10,538,080.10
所得税费用	-16,792,485.27

51、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收到银行存款利息及其他	28,942,591.14	11,847,813.41
收到政府补助	3,334,914.58	28,956,441.24
收到往来款	1,222,143.35	4,732,864.75
合计	33,499,649.07	45,537,119.40

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付的费用	86,213,729.55	84,804,777.19
支付往来款	915,264.51	2,717,960.90
支付银行手续费及其他	144,474.62	253,768.46
合计	87,273,468.68	87,776,506.55

（2）与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收到理财产品款	41,904,582.93	325,950,271.32
收回定期存款	191,359,100.00	60,000,000.00
合计	233,263,682.93	385,950,271.32

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付购买理财产品款	66,000,000.00	69,216,495.00
支付外汇合约款项		20,422,350.00
支付购买定期存款	85,500,300.00
合计	151,500,300.00	89,638,845.00

（3）与筹资活动有关的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付租赁负债的本金和利息	1,551,684.00	1,498,710.00
合计	1,551,684.00	1,498,710.00

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用 ?不适用

52、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	18,201,514.73	37,324,495.80
加：资产减值准备	34, 838, 797. 39	18,212,984.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	78,540,067.60	37,882,019.57
使用权资产折旧	862,440.06	862,440.06
无形资产摊销	2,378,900.07	2,259,846.33
长期待摊费用摊销	2,070,312.75	2,307,269.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	3,132.39	1,540.87
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	198.00	5,061.69
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	1,755,394.85	-3,198,424.55
财务费用（收益以“－”号填列）	12,124,028.04	3,765,847.78
投资损失（收益以“－”号填列）	-5,798,534.20	16,764,430.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-24,868,716.44	-13,174,547.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-187,673.00	-109,010.85
存货的减少（增加以“－”号填列）	-65,797,298.89	-19,729,606.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	1,572, 882, 213.50	125,231,109.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-1,597,254,814.21	-82,964,920.12
其他
经营活动产生的现金流量净额	29,749,962.64	125,440,536.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	543,613,804.68	499,284,012.03
减：现金的期初余额	507,274,159.50	274,251,733.52
加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	36,339,645.18	225,032,278.51

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	543,613,804.68	507,274,159.50
三、期末现金及现金等价物余额	543,613,804.68	507,274,159.50

53、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			256,901,316.95
其中：美元	36,006,240.97	7.1268	256,609,278.14
欧元	26,621.25	7.6617	203,964.03
港币
新台币	394,247.00	0.2234	88,074.78

应收账款			485,117,755.72
其中：美元	68,069,506.05	7.1268	485,117,755.72
欧元
港币

其他应收款			51,890.00
其中：韩元	10,000,000.00	0.005189	51,890.00

短期借款			429,653,391.60
其中：美元	60,287,000.00	7.1268	429,653,391.60

应付账款			37,317,859.75
其中：美元	5,233,088.35	7.1268	37,295,174.05
港币	347.00	0.9127	316.70
日元	500,000.00	0.044738	22,369.00

其他应付款			77,312,400.98
其中：美元	10,844,823.55	7.1268	77,288,888.48
日元	525,560.00	0.044738	23,512.50

长期借款
其中：美元
欧元
港币

54、租赁

（1）本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用

项目	2024年6月30日金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用	197,862.32
租赁负债的利息费用	157,541.69
与租赁相关的总现金流出	1,749,546.32

八、研发支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
人工费	20,232,359.88	16,567,817.91
材料费	21,762,709.72	21,958,897.22
折旧费	10,328,703.44	2,329,007.33
无形资产摊销	674,271.64	509,040.80
水电燃气费	2,038,226.58	4,676,366.78
其他	3,128,915.89	1,781,170.96
合计	58,165,187.15	47,822,301.00
其中：费用化研发支出	58,165,187.15	47,822,301.00

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

报告期内，新设立子公司江苏传艺瑞能科技有限公司，注册资本3000万人民币，持股比例55%。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元

子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
					直接	间接

苏州达仁祥电子有限公司	500,000.00	苏州	苏州	柔性线路板生产、销售	100.00%	设立
传艺香港贸易有限公司	406,800.00	香港	香港	进出口贸易	100.00%	设立
重庆营志电子有限公司	20,000,000.00	重庆	重庆	柔性线路板生产、销售	100.00%	设立
昆山传艺电子科技有限公司	92,183,365.54	昆山	昆山	电脑、手机配件生产、销售	100.00%	非同一控制下合并
东莞市崇康电子有限公司	30,000,000.00	东莞	东莞	UV转印装饰件、按键、纹理防爆膜系列产品的研发、生产和销售	100.00%	非同一控制下企业合并
东莞美泰电子有限公司	64,839,492.04	东莞	东莞	键盘、鼠标等计算机外设产品及其零部件、注塑件和相关模具的生产、销售	100.00%	非同一控制下企业合并
传艺科技（东莞）有限公司	50,000,000.00	东莞	东莞	手机背板、面板、中框、智能设备的结构件的设计、研发、生产和销售	100.00%	设立
江苏胜帆电子科技有限公司	60,000,000.00	高邮	高邮	新型电子元器件及其他电子产品的研发、制造、加工,销售。	100.00%	设立
重庆传艺科技有限公司	100,000,000.00	重庆	重庆	计算机应用软件研发，印刷柔性线路板、导电按钮生产、销售，键盘的生产和销售，通讯器材（除卫星天线）通信设备、电子元器件的生产和销售	100.00%	设立
江苏智纬电子科技有限公司	500,000,000.00	高邮	高邮	研发、生产、销售新型电子元器件、模组、电脑输入产品、电脑精密组件、电脑周边设	100.00%	设立

				备，薄膜开关、元器件专用材料、成型件，模具
江苏传艺钠电科技有限公司	30,000,000.00	高邮	高邮	钠离子及锂离子电池正极材料、负极材料、电解液等原材料的研发、生产、销售；锂离子电池、钠离子电池、电池组、电池管理系统及零部件、锂离子及钠离子电池储能系统、动力电池系统、锂离子及钠离子电池生产设备、电力电器产品的研发、生产、销售；		75.00%	设立
江苏传艺钠电新材料有限公司	30,000,000.00	高邮	高邮	电子专用材料研发；新材料技术研发；电子专用材料销售；电子专用材料制造；包装材料及制品销售；塑料制品销售；专用化学产品销售（不含危险化学品）；合成材料销售；高性能纤维及复合材料制造；新型膜材料销售		100.00%	设立
江苏传艺钠离子电池研究院有限公司	30,000,000.00	高邮	高邮	检验检测服务；工程和技术研究和试验发展;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;	100.00%		设立

				市场调查（不含涉外调查）;教育咨询服务
江苏传艺人机交互设备工业设计研究院有限公司	30,000,000.00	高邮	高邮	工业设计服务；集成电路设计；平面设计；专业设计服务；货物进出口；技术进出口；机械设备销售；电子产品销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；咨询策划服务；标准化服务；通信设备制造	100.00%		设立
江苏传艺瑞能科技有限公司	30,000,000.00	高邮	高邮	一般项目：工程和技术研究和试验发展；电池制造；电池零配件生产；电子专用材料研发；电池销售；电池零配件销售；储能技术服务；光伏设备及元器件制造；光伏设备及元器件销售；电子元器件与机电组件设备制造；电子元器件与机电组件设备销售；小微型客车租赁经营服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；技术进出口；货物		55.00%	设立

进出口；进出口代理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

（2）重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
江苏传艺钠电科技有限公司	25.00%	-14,577,305.95		-24,639,410.59

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称	期末余额						期初余额
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
江苏传艺钠电科技有限公司	262,372,318.81	57,119,958.46	319,492,277.27	418,049,919.64	0.00	418,049,919.64	186,050,202.48	34,851,600.87	220,901,803.35	261,150,221.93	0.00	261,150,221.93

单位：元

子公司名称	本期发生额				上期发生额
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
江苏传艺钠电科技有限公司	9,244,095.74	-58,309,223.79	-58,309,223.79	3,690,762.42	3,235,053.88	-12,744,085.27	-12,744,085.27	-12,524,376.84

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

本期本公司在子公司所有者权益份额未发生变化。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位：元

会计科目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益金额	本期其他变动	期末余额	与资产/收益相关
递延收益	79,079,393.90	82,790.00		1,127,467.77		78,034,716.13	与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位：元

会计科目	本期发生额	上期发生额
其他收益	4,331,067.77	9,397,274.70

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1. 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。对于应收票据、应收账款、应收款项融资及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

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