公司代码：605300 公司简称：佳禾食品
佳禾食品工业股份有限公司
2024年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人柳新荣、主管会计工作负责人柳新仁及会计机构负责人（会计主管人员）柳新仁
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
否
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本公司2024年半年度报告涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细描述可能面对的各种风险及应对措施，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”之“四、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”部分。
十一、 其他
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 29
第五节 环境与社会责任 ...... 31
第六节 重要事项 ...... 33
第七节 股份变动及股东情况 ...... 52
第八节 优先股相关情况 ...... 56
第九节 债券相关情况 ...... 57
第十节 财务报告 ...... 58
| 备查文件目录 | 一、经现任法定代表人签名和公司盖章的本次半年报全文和摘要； |
| 二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表； | |
| 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 佳禾食品、本公司、公司 | 指 | 佳禾食品工业股份有限公司 |
| 西藏五色水 | 指 | 西藏五色水创业投资管理有限公司 |
| 宁波和理 | 指 | 宁波和理投资咨询合伙企业（有限合伙） |
| 美利佳食品 | 指 | 苏州美利佳食品有限公司 |
| 玛克食品 | 指 | 玛克食品（苏州）有限公司 |
| 红益鑫 | 指 | 井冈山市红益鑫食品商贸有限公司 |
| 晶茂国际 | 指 | 新加坡晶茂国际有限公司 |
| 南通佳之味 | 指 | 南通佳之味食品有限公司 |
| 金猫咖啡 | 指 | 苏州金猫咖啡有限公司 |
| 上海蓝蛙 | 指 | 上海蓝蛙国际贸易有限公司 |
| 立咖食品 | 指 | 立咖食品（上海）有限公司（曾用名：上海佳津餐饮服务有限公司） |
| 佳禾营销 | 指 | 佳禾营销管理（上海）有限公司（曾用名：上海植匠食品科技有限公司） |
| 蔻歌食品 | 指 | 蔻歌食品（上海）有限公司 |
| 上海佳禾科技 | 指 | 上海佳禾食品科技有限公司 |
| 佳禾研究院 | 指 | 佳禾（苏州）营养健康研究院有限公司 |
| 海南蓝蛙 | 指 | 海南蓝蛙国际供应链有限公司 |
| 国家粮科院 | 指 | 国家粮食和物资储备局科学研究院 |
| 扬州弘创基金 | 指 | 扬州弘创股权投资合伙企业（有限合伙） |
| 报告期 | 指 | 2024年1月1日至2024年6月30日 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所、交易所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《佳禾食品工业股份有限公司章程》 |
| 股东大会 | 指 | 佳禾食品工业股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 佳禾食品工业股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 佳禾食品工业股份有限公司监事会 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、万元、亿元 |
| 粉末油脂 | 指 | Creamer，以糖（包括食糖和淀粉糖）和/或糖浆、食用油脂等为主要原料，添加或不添加乳或乳制品等食品原辅料及食品添加剂，经喷雾干燥等加工工艺制成的用于饮料增白、改善口感等的粉状或颗粒状制品 |
| 植物基 | 指 | 是指以植物为主，打造新型食品和饮料产品，用植物蛋白代替动物蛋白，常见应用为人造肉、植物奶等，以及以此为基础原料，研发制作出的口味丰富、形态多样的食品和饮料 |
| 冻干 | 指 | 将含水物料冷冻成固体，在低温和真空条件下利用水的升华性能，使物料低温脱水而达到干燥的新型干燥手段 |
| 冷萃 | 指 | 在低温的环境和用低温的水去萃取出咖啡中可溶解物质的方式，统称冷萃，包括冰滴、冷泡 |
| 微胶囊化工艺技术 | 指 | 是一种将固体、液体或气体物质包埋、封存在微型胶囊内形成固体微粒的技术，使其在生产和加工过程中不受外界环境所影响，已广泛用于食品、香料、纺织、化妆品、印染等工业生产中 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 佳禾食品工业股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 佳禾食品 |
| 公司的外文名称 | Jiahe Foods Industry Co., Ltd. |
| 公司的外文名称缩写 | Jiahe Foods |
| 公司的法定代表人 | 柳新荣 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 柳新仁 | 郜忠兰 |
| 联系地址 | 江苏省苏州市吴江区中山南路518号 | 江苏省苏州市吴江区中山南路518号 |
| 电话 | 0512-63497711-836 | 0512-63497711-836 |
| 传真 | 0512-63497733 | 0512-63497733 |
| 电子信箱 | ir@cograin.cn | ir@cograin.cn |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 江苏省苏州市吴江区松陵镇友谊工业区五方路127号 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 不适用 |
| 公司办公地址 | 江苏省苏州市吴江区中山南路518号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 215200 |
| 公司网址 | www.cograin.cn |
| 电子信箱 | ir@cograin.cn |
| 报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 上海证券报 |
| 登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司证券事务部 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 佳禾食品 | 605300 | 不适用 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 1,073,444,660.29 | 1,327,282,272.73 | -19.12 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 69,443,857.80 | 135,547,876.22 | -48.77 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 61,654,083.22 | 114,577,910.53 | -46.19 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 73,338,123.99 | 133,256,701.70 | -44.96 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 2,142,480,911.00 | 2,244,211,781.33 | -4.53 |
| 总资产 | 2,591,509,416.63 | 3,199,888,271.44 | -19.01 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | 0.17 | 0.34 | -50.00 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.17 | 0.34 | -50.00 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.15 | 0.29 | -48.28 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 3.10 | 6.51 | 减少3.41个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 2.75 | 5.50 | 减少2.75个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
归属于上市公司股东的净利润变动原因说明: 报告期，公司净利润较上年同期下降48.77%，主要系销售收入的下降及销售费用的增长所致。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润变动原因说明: 报告期，公司扣除非经常性损益的净利润较上年同期下降46.19%，主要系销售收入的下降及销售费用的增长所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期，经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降44.96%，主要系销售收入下降所致。基本每股收益变动原因说明：报告期，归属上市公司股东净利润较上年同期下降所致。稀释每股收益变动原因说明：报告期，归属上市公司股东净利润较上年同期下降所致。扣除非经常性损益后的基本每股收益变动原因说明：报告期，归属上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期下降所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -676,752.66 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 2,353,256.23 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融 | 8,074,902.75 |
| 企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 492,200.00 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 246,145.51 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | |
| 减：所得税影响额 | 2,577,514.11 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 122,463.14 | |
| 合计 | 7,789,774.58 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）公司所处行业分类
报告期内，公司主要从事粉末油脂、咖啡、植物基及其他产品的研发、生产和销售业务。依据国家统计局发布的《国民经济行业分类标准》（GB/T4754-2017），公司主要产品的行业分类情况具体如下：粉末油脂产品归属于C14食品制造业，咖啡、植物基及其他产品归属于C15酒、饮料和精制茶制造业。
（二）公司所处行业情况
1、 粉末油脂行业发展概况
根据华经产业研究院发布的《2024-2030年中国植脂末行业市场深度研究及投资战略规划报告》，2023年中国植脂末产量约为98.52万吨，同比增长8.24%，植脂末需求量约为77.12万吨，同比增长9.72%。目前我国粉末油脂年消费量近80万吨，近三年复合增长率为11.4%，仍然保持高速增长。公司油脂粉末市场主要分布在茶饮、餐饮、食品工业及海外业务等，各领域业务份额占比相对稳定，在经营周期内各领域达成了预期经营目标。
根据艾媒咨询数据显示，2023年中国新式茶饮市场规模将达3,333.8亿元，随着新式茶饮消费场景更加多元化，品类不断创新拓宽，消费者对新式茶饮的热情持续上升，预计2025年中国新式茶饮市场规模达到3,749.3亿元。中国新式茶饮行业仍将乐观发展，存在较大市场空间和发展潜力，新式茶饮行业的发展亦会有力带动上游粉末油脂行业的发展。
伴随日益升级的消费需求和日益扩大的海外市场，中国新式茶饮也在高速扩容阶段。茶饮品牌在国际市场上呈现百花齐放，凭借产品品质和创新，合适的零售点以及强大的品牌势能，开拓更多的国际市场。出海也成为茶饮品牌摆脱内卷，寻求增长第二曲线的最佳路径。在这个红利趋势下，中国各大茶饮品牌纷纷出海，第一站大多首选东南亚地区。中国茶饮品牌出海东南亚的优势显著，地理位置促就别样的饮食文化。首先东南亚国家处于热带气候，全年平均气温接近30摄氏度，在东南亚冷饮市场几乎不存在淡旺季之分，当地人民几乎全年都有冷饮需求；其次东南亚地区的饮食习惯偏甜，奶茶、茶饮是符合当地人对于甜品的需求，同时，东南亚和中国共同拥有饮茶的文化基因，东南亚偏好茶和奶茶等饮品的饮食文化为中国茶饮品牌出海打下了良好的需求基础。
2、咖啡行业发展概况
在咖啡业务上，为保障咖啡行业平稳健康发展，近几年国家及地方政府陆续出台系列相关政策，具体包括产业发展政策、原料进出口及贸易政策、外商投资政策等，积极鼓励并助推中国咖啡行业稳健发展。
根据艾媒咨询数据，2022年中国咖啡行业市场规模达4,856亿元。同时，中国咖啡市场预计将保持27.2%的增长率，远高于全球2%的平均增速。2023年1月1日起施行的《鼓励外商投资
产业目录(2022年版)》包括全国鼓励外商投资产业目录和中西部地区外商投资优势产业目录两部分，均提出鼓励咖啡产业发展。2023年云南省地方政府连续推出了四个与咖啡相关政策，鼓励地方大力发展咖啡等高附加值产业，并组建一批专家团队，攻克共性技术和核心关键技术，建设全面的现代农业体系。中国咖啡市场高速革新，互联网刺激多元咖啡品牌涌现，推动中国咖啡进入品类、体验双重升级新时代，多元化趋势明显。根据餐饮大数据研究与认证机构NCBD（餐宝典）《中国咖啡行业年度发展报告》，2023年中国现制咖啡市场规模突破1,600亿元，达到1,623.5亿元，增长较为明显；预计到2025年，中国现制咖啡市场规模将突破2,200亿元。根据上海市文化创意产业促进会发布的《2024中国城市咖啡发展报告》，相较于2016年人均年咖啡消费9杯的情况，2023年中国人均年饮用数已上升至16.74杯，但仍与世界主要咖啡消费国存在差距，增长潜力较大。全产业链深度布局成为构建品牌核心竞争力的关键。现制咖啡规模增速亮眼，地位逐年提升，消费场景丰富，满足各类型人群需求。性价比和品质齐头并进，中低价咖啡占比提升，咖啡品牌向低线城市渗透，下沉市场发展明显。在新世代消费者引领下，多层次需求迸发，打破原有场景边界实现破圈绑定，成为时下有效营销新风向，在消费升级浪潮下，内容营销逐渐打破原有边界，实现领域拓展。
3、植物基行业发展概况
从全球来看，植物基市场在近几年已从初始的市场探索期，逐渐进入了迅速发展的推广期，包括燕麦奶在内的植物基行业的市场潜力较大。在追求健康饮食热潮的加持下，近年来欧美和中国消费者对植物基奶的接受度加速提升，欧美和中国市场植物基奶的渗透率也加速提升，植物基奶获得广阔的市场发展空间。随着人民生活水平、健康意识的提升，对优质蛋白的摄入会越来越多，消费者对燕麦奶的需求量大大增加，燕麦奶在中国具有较大的市场潜力。
我国植物基饮品行业处于“植物蛋白饮料向植物基奶定位转变”的品类演变重要战略机遇期，发展前景广阔。近几年来，植物基奶市场快速崛起，植物基奶以“牛奶替代品”的定位推向市场，更符合消费者日益增长的营养健康需求，且更符合当前低碳环保的发展趋势。植物基奶相比传统植物蛋白饮料定价更高，消费场景为日常饮用，具有消费频次更高的特点。
2022年3月，国家粮食和物资储备局印发《“十四五”粮食和物资储备科技和人才发展规划》，规划明确指出：要把“粮油营养新技术示范”作为“粮油营养健康领域重点创新任务”之一，“推进零添加燕麦乳等具有创新优势的粮油营养食品创制”。根据艾媒咨询统计，2022年中国燕麦奶市场规模为60亿元，增速超50% ,2023年中国植物蛋白饮料市场规模约1,400亿元，增速超10%。综上，燕麦奶等植物基产业的发展具有良好的政策背景。预计在未来的两年中，燕麦奶的市场规模保持逐年上升的趋势，同比增长率保持在45%左右。
（三）公司主营业务说明
1.主要业务和产品
（1）粉末油脂业务
粉末油脂是公司的核心产品之一。公司的粉末油脂产品主要包括奶茶用粉末油脂、咖啡用粉末油脂、烘焙用粉末油脂等。近年来，公司全面实现0反非氢化，契合当前消费者对于粉末油脂的需求和未来发展趋势，带动茶饮行业产品升级和健康发展。
公司先后参与起草《植脂末》《粉末油脂》《植物基奶油》等多项标准，深耕专用油脂领域。公司建有健康粉末油脂（国际）联合创新中心、苏州市功能性粉末油脂工程技术研究中心等研发载体。公司参与申报的以粉末油脂产品为代表的《食品工业专用油脂升级制造关键技术及产业化》项目荣获“2020年度国家科学技术进步奖二等奖”。公司的植脂末（粉末油脂）产品也是江苏省“专精特新”产品。同时，公司专利技术产品冷溶植脂末、耐酸植脂末、零糖植脂末产品等产品已量产，自主研发的发泡粉末油脂也进入量产阶段，从而进一步丰富了公司的产品结构，满足客户差异化的需求。
据华经产业研究院统计，2023年中国植脂末产量约为98.52万吨，同比增长8.24%，植脂末需求量约为77.12万吨，同比增长9.72%。未来公司将继续加大研发投入和工艺技术创新，积极布局下游市场和销售渠道，拓展国内外优质客户群体，进一步提升公司粉末油脂业务经营规模和市场占有率，巩固在粉末油脂行业内的领先地位。同时，充分利用公司在粉末油脂行业积累的核心技术和行业经验，顺应粉末油脂产品健康化和功能化的发展趋势，开发满足市场需求的功能性粉末油脂产品，在进一步优化产品结构、丰富产品品种的同时，带动粉末油脂产品的升级和健康发展。
（2）咖啡业务
“咖啡”是世界三大饮品之一，因具有独特的醇香风味和提神作用，成为现代人日常生活的流行饮品。公司的咖啡产品主要包括速溶咖啡、咖啡固体饮料、冷萃咖啡液、焙烤咖啡豆、研磨咖啡粉、热萃咖啡液、冻干咖啡等，涵盖咖啡的全产品链。公司拥有自主研发的冷萃咖啡标准化产线，工厂通过ISO9001、ISO14001、HALAL认证、FSSC22000认证、雨林联盟（RA）认证。
随着国内咖啡消费理念的快速传播以及消费习惯的逐步养成，近年来中国咖啡市场已处于高速增长阶段。平价咖啡品牌快速发展，广泛覆盖不同城市、不同消费水平人群。以库迪为代表的亲民路线品牌，主攻下沉市场，当前门店数量已经位于品牌门店数排名前五。咖啡消费浪潮也在逐步下沉至三、四线城市。现磨咖啡门店连锁率提升，头部品牌集中度提高成趋势，下沉市场仍存扩容空间。根据窄门餐眼数据，截至2024年8月初，现磨咖啡门店数量达202,102万家，同比2023年8月现磨咖啡门店数量166,133家，增长22%；截至2024年7月6日，目前中国约37%的咖啡店位于一线及新一线城市，随着头部玩家积极布局下沉市场， 二、三线城市门店占比已达33%，四、五线城市门店占比16%，咖啡正逐步融入大众日常生活中，下沉市场将成为未来咖啡积极增长的主要动力来源。
公司将充分发挥咖啡业务与粉末油脂业务的协同效应，加大对咖啡在不同场景下应用的研究投入，针对细分市场和客户群持续推出高品质的咖啡产品，并通过实施咖啡扩产建设项目，提升公司咖啡产品的档次及附加值，增强公司咖啡产品的竞争力。此外，公司将紧抓咖啡市场快速增
长的机遇，加大市场开拓和营销力度，积极与下游大型食品及饮料客户合作，提升公司品牌知名度，促进咖啡业务持续增长，进一步提升公司盈利水平。
（3）植物基业务
随着环保和健康意识的增强，近些年全球植物基概念兴起，植物基饮料涵盖所有类型的植物基蛋白饮料，包括大豆、大米、坚果（如花生、杏仁）、谷物（如燕麦、藜麦、玉米）、种子（如亚麻籽、奇亚籽）和椰子饮料等。公司植物基产品主要包括有机燕麦奶，燕麦浆，燕麦粉以及厚椰乳、椰浆产品等。公司与国家粮科院在燕麦奶与植物奶方面有着深入的联合开发、成果产业化等方面合作。2024年上半年，非常麦有机燕麦奶以卓越的产品特性和深入人心的健康品牌形象，不仅赢得了国内外市场的广泛认可与赞誉，也在抖音等电商平台上脱颖而出，荣登乳糖人气榜榜首，成为行业内的佼佼者。这一成就不仅彰显了我们在数字化营销领域的实力与创新能力，更体现了广大消费者对我们品牌的深厚情感与高度认可。营业额的同比增长也是对产品优势的有力证明，也是品牌发展潜力的生动诠释。
（4）创新食品等业务
创新食品是公司产品多元化的重要补充，以满足客户一站式采购的需求。多年来，公司在食品配料行业深耕细作，精准定位市场需求，积极深挖专业客户需求并通过持续不断的创新，将创新成果付诸产业化。持续为茶饮、咖啡、烘焙、大餐饮等渠道开发出精准的、适配的标准化产品。公司将UHT无菌灌装技术应用于果冻、布丁、预制无菌豆花、烧仙草等领域，为广大新茶饮、餐饮客户提供了即食的果冻、布丁、豆花、烧仙草产品，在标准化门店菜单的同时，节约了时间且极大地降低了茶饮小料、预制菜的成本。公司积极倡导饮品配料的“液体化”，以茶饮市场需求为导向开发出4倍浓缩的“卡丽玛”浓醇牛乳产品以及浓郁顺滑的咖啡饮品浓缩奶油等产品。报告期内，公司又积极推新，包括卡丽玛原味酸奶、卡丽玛牛乳茶等。公司洞察到客户的差异化需求，适时为市场提供更多解决方案，助力行业革新。
2、公司经营模式及运作策略
（1）采购模式
公司采用“以产定购”的采购模式，公司有完备的ERP系统，所有销售订单定期汇总通过物料管理系统以及排产系统形成各类原物料需求单以及生产计划。最后由生产计划及原物料需求单形成具体的采购清单。采购部门基于对宏观经济、行业经济及市场情况的判断，再综合合格供应商的报价情况、结算模式等因素，凭借公司的规模优势，与供应商签订长期框架协议，并根据市场情况及销售订单情况及时锁定原料价格，从而在一定程度上降低原材料的价格波动风险。同时，公司根据产品特性以及年度经营预算，对于大宗通用性原料预测分析后进行部分战略性采购。公司在经营过程中严格控制库存，公司每日编制原材料库存表；在保证安全库存的前提下，根据市场原材料波动情况，对库存进行合理的优化以降低原材料持有成本。
公司已制定并完善了《原物料采购管理办法》《采购控制程序》《原物料供应商评审及管理办法》等文件及制度，建立了完善的采购流程，同时引进采购管理系统SRM系统，并严格按照流程进行采购。公司原材料采购由采购部统筹管理，采购部门通过对供应商的生产能力、产品质量、交期等方面的综合考察，形成合格供应商名录，并定期对在册合格供应商进行考核以确保原材料采购的稳定可靠。
（2）生产模式
公司依据市场需求、行业发展状况、自身运营及销售情况，在结合自身的生产能力后制定生产计划，合理调配资源，组织生产制造。具体来看，公司综合年度销售计划、产品更新及迭代进度、往年销售数据，结合库存情况，根据市场预测适时提前安排生产，以便在客户订单下达时及时完成生产并交货，这种方式有利于合理配置产能、缩短供货时间，快速响应市场的订货需求。
公司生产经营工作总体由生产计划部统筹，生产计划部负责生产、仓储、物流、采购等各部门的协调联络，并通过ERP系统下达生产指令。生产计划部根据年度/月度生产计划，结合客户滚动订单需求及产品库存情况进行生产效率分析与优化，据此制定周生产计划并下达生产订单。各
生产部门依据生产订单领用相应原辅材料，安排生产人员的排班作业，执行生产制造，完成产品的生产工作；同时，各生产阶段实施严格的产品质量监测，确保产品品质稳定可靠。
（3）销售模式
根据多年深耕粉末油脂、咖啡、植物基及其他产品领域的市场经验，公司采取了直销为主的销售模式，能加强对直接客户的开发及对终端市场的把握。为顺应内外部环境变化、引领消费市场需求，公司适时将渠道策略调整为“2B2C兼顾，双轮驱动发展”。一方面，凭借公司在B端的长期渠道资源和优势，根据市场需求逐步扩大研发，进一步提升B端的“晶花”粉末油脂、咖啡、“佳芝味”糖浆、“卡丽玛”椰浆及浓醇牛乳等创新食品等产品竞争力，拓展销售渠道及客户资源；另一方面，得益于消费者对口感的追求、对健康与环保意识的增强，越来越多的消费者注重消费的个体体验及符合健康环保趋势的产品。公司前瞻性地布局研发，并顺势推出面向C端渠道销售的“非常麦”燕麦奶、“金猫”咖啡、“苏小丸”预制甜品等产品，快速扩张渠道，提高企业盈利能力。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。
1、产品研发和技术创新优势
作为国内较早进入粉末油脂行业的企业之一，公司构建了较为完整、专业、高效的研发体系，已组建一支拥有七十名以食品科学为主要学科背景、有着丰富行业经验的研发团队，多年来专注于粉末油脂、咖啡、植物基食品、创新食品等核心产品和行业发展前沿技术的研究。2023年度，佳禾食品获批设立国家级博士后科研工作站，目前工作站已进站2名博士后人员。工作站的设立能够加快公司在科技创新领域发展，加快产学研创新成果转化和培养更高端的人才，同年，佳禾食品检测中心获批中国合格评定国家认可委员会CNAS认可，表明了实验室具备了专业的检测能力，增强市场竞争能力，可以更加赢得客户和社会各界的信任。
为深化产学协同，佳禾营养健康研究院在佳禾食品总部成功揭牌成立。研究院的成立能够汇聚国内外优秀的科研人才、高水平的专家学者组建多元化的核心研发团队，专注于营养健康产业的研究和创新。研究院将从加强人才培养和匹配、专注于营养健康食品的开发、深化校企与院所合作三个维度，共同助力食品行业研发和创新发展，不断推出消费者喜欢的营养健康的新产品。目前研究院设立了产业中心（油脂制品研究室、咖啡研究室、植物基研究室、创新食品研究室、糖浆研究室）、研究中心（临床营养与代谢研究中心、食品风味科学研究中心、消费者与市场研究中心、法规及可持续发展研究中心、数据分析及人工智能研究中心）、佳科技术检测等平台，以不同的研发路径探索食品原料及配料的多元化发展。
（1）自主性研究成果及产业化
在粉末油脂领域，公司已掌握多项关键技术。公司参与研发的技术获得“国家科学技术进步奖二等奖”，标志着公司创新能力达到新的高度，公司自主研发的粉末油脂包埋微胶囊化工艺技术，已达到行业领先水平，植脂末（粉末油脂）产品也被认定为江苏省“专精特新”产品。截至2024年6月30日，公司共拥有有效专利73项，其中发明专利13项，实用新型专利39项，PCT国际专利7项，外观专利14项。
在咖啡方面，公司拥有“低咖啡因速溶咖啡”、“冷萃咖啡”相关专利技术，金猫咖啡建有“江苏省研究生工作站”等研发平台，有效推进了研发成果的持续转化，如：已建有标准化的连续式冷萃咖啡生产线，相关产品已实现批量式生产并投放市场。报告期内，金猫咖啡获批建设“苏州市咖啡深加工工程技术研究中心”，打造了咖啡全产业链生态平台，金猫公司获得“国家高新技术企业”认定。2023年金猫咖啡豆产品在IIAC秋季赛中，一共有5支豆获得了金奖，其中一款获得了IIAC铂金奖。同年，金猫咖啡获评“2023年度首批省星级上云企业”、“两化融合管理体系AAA级评定”、“江苏省节水型企业”的荣誉。
在植物基食品领域，“燕麦奶及系列化特色植物基产品创制关键技术研究”项目获得农业科技项目立项，公司与国家粮科院在燕麦奶与植物奶方面有着深入的联合开发、成果产业化等方面合作，获得多项技术成果并进行产业化，为更多消费者带来多样化的消费选择与健康体验。依托自主研发的酶解、浓缩技术，公司在率先上市冷冻燕麦浆、为燕麦奶行业市场发展提供更天然优质原料的基础上，还面向消费者推出了多款“非常麦”燕麦奶饮料，赢得了消费者的广泛认可。2023年公司被授牌“国家粮食产业（全谷物）技术创新中心”，进一步推动公司在粮食产业、国民营养健康领域的建设和发展。公司2024年还推出“米乳”产品，特殊工艺带来轻盈丝滑的口感，同时保留清甜的米香，符合消费者的口味需求。
（2）新产品开发响应能力
公司新产品开发能力突出，可以满足客户多样化、功能化的产品需求，已成为公司核心竞争力的体现。粉末油脂、咖啡、植物基等原料产品主要应用于奶茶、咖啡等快速消费品，直接面对终端消费者，公司通过组建专门的产品研究室，持续进行风味和功能化产品的开发。公司凭借多年的研发优势、实时跟进消费偏好变化，每年推出多项新产品，以满足终端消费者差异化的消费需求。
报告期内，公司为千余家客户提供粉末油脂、咖啡等产品，满足了客户对风味多样、特性多元等方面的产品需求。目前与公司稳定合作的饮品品牌数量达到近两百个，通过与客户的长期合作，公司的产品得到客户充分认可，树立了良好的市场形象。
2、全面、严谨的产品控制优势
由于所处食品行业，公司历来十分重视产品质量及食品安全。为持续保障产品质量，公司构建了多层级的全面质量及产品管理体系，包括：通过ISO9001质量管理体系认证，并以此为基础，
建立了制度化、标准化、规范化的企业管理体系，推动高效运作；通过FSSC22000食品安全体系认证，建立了完整的危害分析与关键控制点体系，严格监督各生产环节，确保产品质量及安全；公司多项产品通过清真认证（HALAL），速溶咖啡系列产品通过雨林联盟（RA）认证，燕麦奶通过欧洲素食认证、有机认证等。 公司倡导“营养、健康、安全、美味”的产品理念，依据以上质量管理认证标准，并结合实际情况制定了以《一体化管理手册》为核心的质量管理制度框架，涵盖了从产品开发到原材料采购、生产、仓储到销售全过程的全面质量及食品安全管理流程。依托ERP系统打造信息化质量控制平台，贯通“供应商→原材料检验→过程质量管控→成品质量→售后质量”产品全生命周期质量管理数据链，构建信息管理平台并实现信息数据共享，以便于员工、供方、合作伙伴和顾客所需数据和信息的采集和获取，满足经营发展对高效数字化管理的需求。通过建立全链路一体化的经营体系，实现生产经营各环节来源可溯、流向可追、问题可查。推进“安灯系统”、“QCC品管圈”等活动，推动全面质量管理，提升员工质量意识，增强团队合作精神，并通过持续的质量改进，不断提高过程管控能力和工作效率，达到提升产品质量，降低成本的目的。
3、稳定的供应保障能力
随着下游食品消费的多元化、精细化发展，过去以食品生产商主导的消费品供应模式已开始向终端消费者需求驱动的生产模式进行转变，近年来粉末油脂等食品配料生产逐步呈现出“多批次、小批量、多品种、多规格”的发展趋势，也对食品制造商的生产品质和交付能力提出了挑战，因此，食品原料供应的健康性、功能性、安全性及经济性已是衡量食品企业制造能力的关键指标。
公司打造了智能示范车间，2024年南通佳之味工厂获得了省级智能工厂的荣誉称号，推行精益化生产模式，制造团队具备多年的行业经验，可以在充分融合市场需求与生产能力后优化和安排生产；同时，公司在关键工艺和产品间的快速换型上执行标准化作业，实现了不同品种产品生产的快速切换，并通过配备全自动的包装线和严密的产品检验设备，保障生产的高效、稳定，从而满足客户在品种、数量、质量及供货时间上全方位的要求。此外，公司生产基地位于长三角核心地区，周边生产物料供应和运输物流基础较为完善和发达，也有效提升了公司的供应保障效率。
就产品供应种类而言，相比于普通制造商较为单一的产品供应，公司依托丰富的产品开发经验，已建立全面的产品体系，可以满足不同客户差异化的需求。在生产能力上，公司已是国内生产规模较大的粉末油脂生产商之一。报告期内，公司产品发货涵盖全国三十余个省、直辖市及自治区以及马来西亚、印度尼西亚、缅甸等二十余个国家及地区。公司以完备的生产能力和丰富的产品线为下游消费市场提供了供应保障。
4、营销服务和品牌优势
（1）完善的销售网络服务布局
通过多年的布局，公司已建立较为完善的国内外营销网络体系，拥有高效优质的销售渠道。国内方面，公司结合自身地理区位及经营策略，建立了以华东、华南等消费集聚地为核心，并完善覆盖华北、西南、华中、东北、西北等区域的销售布局，同时设置了三十余处区域营销及服务分支机构，持续地进行市场开拓和客户服务；国际贸易方面，公司成立国际贸易部门负责境外销售业务，并在新加坡设立了业务中心，形成了以新加坡为中心，辐射马来西亚、印度尼西亚、缅甸、泰国等东南亚市场的销售布局，同时业务延伸到部分欧洲国家，境外销售成为公司重要的销售方向。此外，公司根据行业特点合理制定了以直销为主、经销为辅的销售模式，与业内知名的食品工业企业建立稳固合作关系；同时顺应现调饮品消费市场的快速发展趋势，公司率先与诸多茶饮及餐饮品牌客户在供应、研发等方面达成全方位合作，相关销售规模保持较高的成长性。
（2）广泛的品牌知名度
公司自成立以来通过持续的品牌建设，目前已拥有“佳禾”、“晶花”、“金猫”、“佳芝味”、“非常麦”等核心品牌，“艿大师”、“ERIC爱立克”、“卡丽玛”、“苏小丸”等重要品牌以及数十个产品系列的品牌体系布局。随着公司品牌影响力的持续提升，公司“晶花”牌粉末油脂已成为国内外奶茶、咖啡等领域具有较高知名度的原料产品，在众多客户中形成良好口碑，获得“江苏精品”认证；“非常麦”有机燕麦奶在网络销售平台和部分终端超市及餐饮店形成稳定销售，产品的市场表现强劲；“金猫咖啡”产品单品复购率高、推荐率上升。
（3）渠道优势
公司在茶饮行业深耕已久，和各头部茶饮品牌积极合作，定制化开发客户需求产品，打造高质量茶饮产品，在茶饮品牌间取得了良好的口碑。同时凭借完善的营销网络服务，在全国建立高质高量的经销商合作伙伴关系，让我司产品得以覆盖大中小型茶饮品牌，进一步扩大市占率。公司积极拓展食品工业企业合作，与行业领先的食品饮料品牌建立稳固的合作关系，在产品创新等方面实现优势互补。外贸方向，我司瞄准海外食品工业和茶饮行业这两大市场前景广阔的赛道，抢占出海先机，占据有利地位，与食品饮料企业、奶茶连锁客户、经销商等达成合作，带去各类行业领先产品，助力该品牌产品构建起坚实的市场竞争力。餐饮渠道，我司提供完整的解决方案，开拓产品新应用方向，助力餐饮行业实现产品创新，赢得消费者喜好。
C端方面，我司着力打造自有品牌，积极开拓新销售渠道，探索大型商超、连锁零售便利店、餐饮连锁等具有庞大客源的线下渠道，同时结合行业发展，深挖自媒体潜力，开通自媒体账户，积极与消费者互动，建设亲民品牌形象。针对咖啡和燕麦奶品类联合咨询调研公司进行全方位消费者定性定量调研，形成行业领先的认知报告；结合消费者调研针对性打造线上渠道能力，开拓抖音、拼多多和小红书等新型营销渠道，产品表现强劲，销售额持续增长，实现了预期的商业目标，收获大量好评。
B端坚持打造品牌为导向通过参加行业大型展会，如上海国际酒店展、博鳌健康食品科学大会、中国国际食品添加剂和配料展览会（FIC）、全球食品饮料创新大会、深圳跨境电商展、FIBF创新食品展、第二十五届健康天然原料食品配料中国展、2024中国（杭州）食品电商博览会和武汉良之隆火锅食材节等大中型展会，实现品牌建设与传播，拉近客户与消费者距离，吸引新的高质客户加入合作。
三、经营情况的讨论与分析
2024年，作为消费转折之年，在国家大力“促消费”的政策指引下，各个行业都迎来了新的机遇与挑战。在消费层面，总体而言，消费市场规模在持续扩大，消费结构也在持续优化，消费者习惯受外部环境变化的影响，“花更少的钱，买更好的东西”成为主流的消费心态，消费者的心理改变影响着消费市场的各个赛道，其中餐饮业市场竞争更是激烈，消费者决策更加谨慎理性，为此公司采取了积极应对的策略。
报告期内，公司持续通过研发投入、品牌推广、渠道开拓等方式，持续提升公司主营产品的市场地位，重点开展了以下工作：
（一）保持产品研发投入、紧跟终端市场趋势
公司“新建研发中心项目”优化升级，积极应对产品市场需求变化及行业技术变化所带来的机遇。一方面，咖啡行业消费结构升级趋势明显，目前咖啡市场已形成包括现磨咖啡、即饮咖啡、预包装咖啡、胶囊咖啡等品类的多元化产品结构，高品质、口感风味优异的精品咖啡日益受到消费者的欢迎，咖啡产品高端化趋势明显。另一方面，消费者对咖啡口感风味的要求不断提高且需求日趋多元化，促进咖啡行业的生产工艺技术水平推陈出新，举例而言，近年来更具咖啡液清澈、香气浓郁、口感柔和特点的冷萃咖啡，以及能更大限度地保留咖啡原香与风味的冻干咖啡受到消费者的追捧，相关技术发展较快。同时，随着消费者对饮品营养健康属性的日益关注，功能性饮品市场及产品品类快速发展，已形成包括膳食补充、能量补充、运动营养、改善肠胃健康等品类的多元化产品格局，功能性健康物质来源亦日益广泛，技术更新速度较快。针对市场环境变化与行业技术革新，公司结合现有业务格局和发展规划，及时优化升级研发方向，以满足最新的市场消费需求。公司对新建研发中心项目的研发方向进行优化升级后，将按照更新后的项目计划尽快推动项目实施，把握市场机遇，增强公司产品竞争力。
（二）加强品牌建设，积极开拓线上营销与新零售业务
公司积极布局C端产品矩阵，深度洞察消费者需求。基于消费者反馈，公司重新梳理市场需求旺盛的产品，推出极致性价比的金猫15倍胶囊意式咖啡液，辅以10倍、20倍浓缩咖啡液，为消费者提供更加多元化的选择，让喝咖啡成为一种既平价又便捷的生活享受。产品一经推出后受到了消费者的广泛认可，特别是金猫咖啡液态产品一举冲上抖音咖啡液热销榜单第一名，彰显了其在市场中的强劲竞争力。与此同时，公司同步打造一系列健康化产品，如有机燕麦奶、牛乳茶
系列等，这些健康化产品的推出，不仅丰富了公司的产品线，也进一步提升了公司的品牌形象和市场影响力。除了规划有竞争力的产品，为品牌造势、聚势也是C端破局的核心工作之一。鉴于非常麦、金猫咖啡均处于品牌发展的起步阶段，为了迅速抓住消费者心智，短期内建立起品牌护城河，公司精心策划了一系列相关营销活动，如“非常麦抖音挑战赛#麦向健康新一年”这一话题成功吸引了大量用户的参与，话题播放量高达3.8亿，为品牌带来了超千万级别的用户触达，并转化了上万名新用户。通过短视频的激活效应以及精准的广告投流等方式，提升了C端品牌产品的复购率。此外，非常麦还通过赞助东太湖半程马拉松等体育赛事的方式，进一步拓宽了品牌的传播渠道，加深了品牌与消费者间的情感链接，让更多人在参与和关注中了解并爱上这个健康、时尚的品牌。
（三）持续跟踪客户需求、加大开拓客户力度
报告期内，公司加强与合作伙伴在产品研发领域的合作，共同分析市场趋势，精准捕捉消费者对于肠道健康的关注以及品牌方在储藏方面的痛点，并基于此成功开发了卡丽玛原味酸奶等创新产品；同时加强和中小型客户的品牌共建，在门店进行卡丽玛牛乳茶的广宣品陈列，实现共赢；公司还利用玛克食品的云仓为中小客户提供更完善的分销网络和数字赋能，助力其提效增收。2024年上半年，公司举办华东、华中、西南三个区域的专场推广会，吸引了250余家客户到访。这些推广活动有效打响了卡丽玛牛乳、卡丽玛轻乳奶油、卡丽玛原味酸奶等公司液体产品的知名度，带动了3万余箱产品的销售；公司积极参加了上海国际酒店展、博鳌健康食品科学大会、中国食品添加剂和配料协会展览会、全球食品饮料创新大会、食品饮料创新论坛、汉良之隆火锅食材节等大中型展会，触达16万余名的专业观众，形成了品牌建设与传播的双重优势，拉近了与客户和消费者的距离，成功吸引了新的高质客户加入合作阵营。
（四）完善智能化及数字化建设
信息数字化是支撑公司管理效率提升和快速扩张的重要能力之一。报告期内，公司优化BI智能报表，上线了销售看板和各事业部日报。通过数字化系统，从多个维度分析订单、费用和人员管理情况，降低了人工数据收集成本，提升了数据准确性。数据驱动的分析方法有效支持了营销团队对销售策略的调整，使其能够迅速应对市场变化和客户需求。此外，还上线了采购大屏、电商大屏和物流大屏，帮助各业务单位通过数据监控推动业务目标的实现。
报告期内，公司上线了设备管理系统，通过设备导入、点巡检、维修保养和盘点等功能，实现了设备管理的标准化、系统化和流程化，提高了设备管理的效率和规范性。同时，基于ERP系统，结合销售管理、供应链管理、合同管理、物流管理和云仓平台等业务系统，同步了客户档案、供应商档案、信用额度、订单及发货等基础资料及业务数据。此举实现了数据和流程的闭环，确保了流程的完整性和数据的一致性。
（五）加快优化人力资源配置，增强人才核心竞争力
为了强化人才梯队建设和培养，公司持续开展管理能力、岗位技能等全方位的内外训课程。报告期内，公司根据外部市场环境和公司战略规划布局，组织公司高层、核心岗位及关键岗位人才参加BLM（Business Leadership Model）战略规划培训，积极推进以事业部经营制为导向的组织变革,并形成了符合公司发展方向的新组织架构。公司在上半年选拔部门优秀员工、技术骨干参与TTT内训师培训，打造了一支标准化的内部讲师队伍；公司组织各子公司质量负责人、生产班组长参与了QCC品管圈培训，深入学习了如何运用品管手法发现并解决问题；此外，公司还组织了一线员工参与了车间5S、异常品发现处理流程、设备一般性日常保养等各类实用性培训，以提升他们的专业技能和职业素养。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 1,073,444,660.29 | 1,327,282,272.73 | -19.12 |
| 营业成本 | 881,814,813.85 | 1,085,392,669.26 | -18.76 |
| 销售费用 | 62,289,631.36 | 36,142,099.58 | 72.35 |
| 管理费用 | 40,309,600.73 | 35,617,839.34 | 13.17 |
| 财务费用 | -7,334,609.32 | -4,370,656.85 | 不适用 |
| 研发费用 | 14,783,930.39 | 14,322,676.09 | 3.22 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 73,338,123.99 | 133,256,701.70 | -44.96 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 389,782,652.79 | -212,403,740.54 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -512,322,522.11 | 140,086,987.49 | -465.72 |
销售费用变动原因说明：报告期，销售费用较上年同期增长72.35%，主要系公司宣传费、电商平台费用增加所致。财务费用变动原因说明：主要系本期融资减少导致利息费用支出减少所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期，经营活动产生的现金流量较上年同期下降44.96%，主要系销售收入下降所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系银行理财产品到期金额增加所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期票据贴现到期解付金额增加所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 交易性金融资产 | 291,120,808.23 | 11.23 | 703,973,152.20 | 22.00 | -58.65 | 主要系理财产品到期所致 |
| 衍生金融资产 | 581,588.10 | 0.02 | 153,000.00 | 0.00 | 280.12 | 主要系套期收益增加所致 |
| 应收账款 | 229,636,231.87 | 8.86 | 386,785,000.99 | 12.09 | -40.63 | 主要系销售收入减少所致 |
| 应收款项融资 | 1,209,375.20 | 0.05 | 4,019,762.50 | 0.13 | -69.91 | 主要系银行承兑汇票背书转让所致 |
| 预付款项 | 51,305,789.13 | 1.98 | 37,555,294.37 | 1.17 | 36.61 | 主要系预付货款增加所致 |
| 其他流动资产 | 17,737,708.03 | 0.68 | 9,268,738.36 | 0.29 | 91.37 | 主要系增值税留抵金额增加所致 |
| 投资性房地产 | 67,971,556.11 | 2.62 | 24,206,642.50 | 0.76 | 180.80 | 主要系自有房产对外出租所致 |
| 在建工程 | 23,082,773.32 | 0.89 | 15,026,518.25 | 0.47 | 53.61 | 主要系咖啡扩产建设项目投入增加所致 |
| 使用权资产 | 7,681,270.79 | 0.30 | 1,587,060.89 | 0.05 | 383.99 | 主要系新加坡厂房租赁所致 |
| 长期待摊费用 | 183,583.30 | 0.01 | 1,379,749.28 | 0.04 | -86.69 | 主要系厂房装修费用累计摊销增加所致 |
| 递延所得税资产 | 20,446,412.97 | 0.79 | 15,000,503.77 | 0.47 | 36.30 | 主要系本期可弥补亏损增加所致 |
| 短期借款 | 149,754,375.00 | 5.78 | 553,839,576.02 | 17.31 | -72.96 | 主要本期偿还的融资款较多所致 |
| 衍生金融负债 | - | - | 1,100,337.13 | 0.03 | -100.00 | 主要系外汇远期业务期末公允价值波动所致 |
| 应付票据 | 2,000,000.00 | 0.08 | 11,000,000.00 | 0.34 | -81.82 | 主要系银行承兑汇票到期承付所致 |
| 应付账款 | 145,254,152.33 | 5.61 | 218,438,819.55 | 6.83 | -33.50 | 主要系应付货款减少所致 |
| 应付职工薪酬 | 19,923,546.73 | 0.77 | 28,647,724.23 | 0.90 | -30.45 | 主要系本期预提年终奖金减少所致 |
| 应交税费 | 14,963,687.46 | 0.58 | 37,124,826.47 | 1.16 | -59.69 | 主要系应交企业所得税减少所致 |
| 其他应付款 | 3,970,006.24 | 0.15 | 2,791,190.14 | 0.09 | 42.23 | 主要系供应商保证金、押金增加所致 |
| 一年内到期的非流动负债 | 4,547,830.29 | 0.18 | 1,299,067.23 | 0.04 | 250.08 | 主要系一年内到期的租赁负债增加所致 |
| 租赁负债 | 3,133,587.00 | 0.12 | 493,546.52 | 0.02 | 534.91 | 主要系新加坡厂房续租所致 |
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产108,409,200.80（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为4.18%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 67,014,021.15 | 67,014,021.15 | 质押 | 保证 |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司控股子公司上海蓝蛙认缴2,000万元设立全资子公司海南蓝蛙，2024年5月23日，海南蓝蛙注册资本金变更为2,272万元，上海蓝蛙出资额不变，持股比例下降至88.03%，并于2024年5月23日完成工商登记变更工作。
报告期内，公司全资子公司蔻歌食品（上海）有限公司以货币资金99万元认购北京焕新之力国际健康科技有限公司99万元注册资本，占增资后注册资本的18%。北京焕新之力国际健康科技有限公司于2024年7月10日完成工商变更登记手续。
公司全资子公司蔻歌食品（上海）有限公司以货币资金1,000万元认购扬州弘创股权投资合伙企业（有限合伙）基金份额并成为合伙企业的有限合伙人之一。报告期内，公司获悉扬州弘创基金首期已募集完毕，另因其有限合伙人湖北均瑶大健康饮品股份有限公司减少认缴出资金额人民币2,000万元，基金认缴出资金额由人民币13,132万元调整为11,132万元。2024年3月20日，扬州弘创基金召开合伙人会议并签署《扬州弘创股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议之补充协议》，合伙企业全体合伙人一致同意湖北均瑶大健康饮品股份有限公司将其对扬州弘创基金的总认缴出资额由人民币4,000万元调整为2,000万元，同意扬州弘创基金的认缴出资总额对应由人民币13,132万元调减为人民币11,132万元，并就此办理合伙企业对应的减资事宜，具体内容详见公司于2024年3月2日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《佳禾食品工业股份有限公司关于参与投资设立的私募基金进展公告》（公告编号：2024-018），并于2024年5月7日完成工商登记变更工作。
报告期内，公司认缴736万人民币与内蒙古阴山优麦食品有限公司成立苏州阴山优麦食品有限公司。成立后的苏州阴山优麦食品有限公司已于2024年6月19日完成工商登记工作。
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 交易性金融资产 | 704,126,152.20 | -2,423,755.87 | 550,000,000.00 | 960,000,000.00 | 291,702,396.33 | |||
| 其他非流动金融资产 | 60,009,493.85 | 60,009,493.85 | ||||||
| 合计 | 764,135,646.05 | -2,423,755.87 | 550,000,000.00 | 960,000,000.00 | 351,711,890.18 |
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
√适用 □不适用
公司全资子公司蔻歌食品（上海）有限公司以货币资金1,000万元认购扬州弘创股权投资合伙企业（有限合伙）基金份额并成为合伙企业的有限合伙人之一。报告期内，公司获悉扬州弘创基金首期已募集完毕，另因其有限合伙人湖北均瑶大健康饮品股份有限公司减少认缴出资金额人民币2,000万元，基金认缴出资金额由人民币13,132万元调整为11,132万元。2024年3月20日，扬州弘创基金召开合伙人会议并签署《扬州弘创股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议之补充协议》，合伙企业全体合伙人一致同意湖北均瑶大健康饮品股份有限公司将其对扬州弘创基金的总认缴出资额由人民币4,000万元调整为2,000万元，同意扬州弘创基金的认缴出资总额对应由人民币13,132万元调减为人民币11,132万元，并就此办理合伙企业对应的减资事宜，具体内容详见公司于2024年3月2日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《佳禾食品工业股份有限公司关于参与投资设立的私募基金进展公告》（公告编号：2024-018），并于2024年5月7日完成工商登记变更工作。
衍生品投资情况
√适用 □不适用
公司于2023年4月28日召开第二届董事会第七次会议审议通过了佳禾食品工业股份有限公司《关于开展外汇套期保值业务的议案》。同意公司及子公司根据实际经营需求，与经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构开展总额不超过1,000万美元或等值外币的外汇套期保值业务，本次董事会审议通过之日起12个月内有效，上述额度范围内，资金可循环使用，任一时点的交易金额不超过授权的额度。同时授权董事长或其授权代理人负责具体实施外汇套期保值业务相关事宜，并签署相关文件。具体内容详见于公司于2023年4月29日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的佳禾食品工业股份有限公司《佳禾食品工业股份有限公司关于开展外汇套期保值业务的公告》（公告编号：2023-018）。公司于2024年3月8日召开第二届董事会第十四次会议审议通过了佳禾食品工业股份有限公司《关于开展外汇套期保值业务的议案》。同意公司及子公司根据实际经营需求，与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有相应外汇套期保值业务经营资格的金融机构开展外汇套期保值业务。公司计划任一交易日持有的最高合约价值累计不超过2,500万美元（或其他等值外币），预计动用的交易保证金和权利金上限不超过150万美元（或其他等值外币），自本次董事会审议通过之日起12个月内有效。本次额度生效后，第二届董事会第七次会议授权的额度将自动失效。前述额度范围内，资金可循环使用，任一时点的交易金额不超过授权的额度。同时授权董事长或其授权代理人负责具体实施外汇套期保值业务相关事宜，并签署相关文件。具体内容详见于公司于2024年3月9日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《佳禾食品工业股份有限公司关于开展外汇套期保值业务的公告》（公告编号：2024-016）。
截至本报告披露日，公司在上述额度范围内开展外汇套期保值的业务。
公司于2023年10月27日召开第二届董事会第十次会议审议通过了佳禾食品工业股份有限公司《关于开展期货套期保值业务的议案》。同意公司及子公司根据实际经营需求，与境内经监管机构批准、具有相应业务资质，满足公司套期保值业务条件的场内交易场开展期货套期保值业务，公司计划投入期货套期保值业务的保证金总额不超过人民币1,500万元或等值其他货币，任一交易日持有的最高合约价值不超过15,000万元人民币或等值其他货币，自本次董事会审议通过之日起12个月内有效。前述额度在有效期可循环滚动使用。同时授权董事长或其授权代理人负责具体实施期货套期保值业务相关事宜，并签署相关文件。具体内容详见于公司于2023年10月28日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的佳禾食品工业股份有限公司《佳禾食品工业股份有限公司关于开展期货套期保值业务的公告》（公告编号：2023-055）。
公司于2024年4月17日召开第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于开展期货套期保值业务的议案》。同意公司及子公司根据实际经营需求，与境内经监管机构批准、具有相应业务资质，满足公司套期保值业务条件的场内交易场开展期货套期保值业务，公司计划投入期货套期
保值业务的保证金总额不超过人民币1,500万元或等值其他货币，任一交易日持有的最高合约价值不超过15,000万元人民币或等值其他货币，自本次董事会审议通过之日起12个月内，本次额度生效后，第二届董事会第十次会议授权的额度将自动失效。前述额度在有效期可循环滚动使用。同时授权董事长或其授权代理人负责具体实施期货套期保值业务相关事宜，并签署相关文件。具体内容详见于公司于2024年4月19日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《佳禾食品工业股份有限公司关于开展期货套期保值业务的公告》（公告编号：2024-034）。截至本报告披露日，公司在上述额度范围内开展期货套期保值业务的业务。
1、 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 衍生品投资类型 | 初始投资金额 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 期末账面价值 | 期末账面价值占公司报告期末净资产比例（%） |
| 远期结售汇 | 5,402.76 | -110.03 | 188.46 | - | 7,544.99 | 12,200.15 | 12.01 | 0.01 |
| 商品期货 | 554.90 | 15.30 | 45.63 | - | 4,970.05 | 3,280.23 | 46.15 | 0.02 |
| 合计 | 5,957.66 | -94.73 | 234.09 | - | 12,515.04 | 15,480.37 | 58.16 | 0.03 |
| 报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 | 无 | |||||||
| 报告期实际损益情况的说明 | 报告期内，公司已交割远期外汇合约产生实际盈利77.88万元，期末未交割远期外汇合约产生浮动盈利12.01万元。 报告期内，公司已交割商品期货合约产生实际盈利14.78万元，期末未交割商品期货合约产生浮动盈利46.15万元。 | |||||||
| 套期保值效果的说明 | 通过期货套期保值业务有效规避了原料、产品等价格波动对公司带来的影响；通过外汇衍生品交易业务规避了因汇率波动而产生的汇兑损益负面影响。 | |||||||
| 衍生品投资资金来源 | 自有资金 | |||||||
| 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、 | 一、开展外汇套期保值业务的风险分析 公司进行外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不进行以投机为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率或利率风险为目的，但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险：市场风险、内部控制风险、履约风险及其他风险。 针对上述风险，公司严格按照《佳禾食品工业股份有限公司期货套期保值业务管理办 | |||||||
| 法律风险等） | 法》及《佳禾食品工业股份有限公司金融衍生品交易业务管理制度》的规定开展业务，将套期保值业务与公司生产经营相匹配，最大程度对冲相关风险。 二、商品期货套期保值 公司进行期货套期保值业务不以投机、套利为目的，主要目的是为了有效规避原料、产品、油脂等价格波动对公司带来的影响，但同时也会存在一定的风险：价格波动风险、资金风险、内部控制风险、交易对手违约风险、技术风险、政策风险等。 为了应对期货套期保值业务带来的风险，公司将采取如下风险控制措施： 1、将套期保值业务与公司生产经营相匹配，最大程度对冲价格波动风险，当市场出现巨幅波动或与预期价格走势背离较大时，严格执行调整及修正套期保值实施方案机制，合理规避风险；在符合与公司生产经营所需的原材料匹配的前提下，尽量选择交易活跃流通性好的期货品种进行交易。 2、严格控制套期保值业务的资金规模，在公司董事会批准的额度和期限内， 合理计划和使用资金，并对资金的投入执行严格资金划转签批流程，确保期限内任一时点的套期保值交易投入金额不得超过获批额度。 3、公司已制定《佳禾食品工业股份有限公司期货套期保值业务管理制度》，对套期保值业务的组织机构及其职责（含审批权限）、授权制度、业务流程、交易风险控制等方面作出明确规定。所有参与套期保值的工作人员权责分离，不得交叉或越权行使其职责，确保相互监督制约。同时不断加强相关工作人员的职业道德教育及业务培训，提高相关人员的综合素质。 4、公司已建立符合要求的计算机系统及相关设施，确保交易工作正常开展。 当发生故障时，及时采取相应的处理措施以减少损失。 5、加强对国家及相关管理机构相关政策的把握和理解，及时合理地调整套 期保值思路与方案。 |
| 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 | 一、外汇衍生品 公司外汇衍生品的公允价值是根据资产负债表日银行提供的估值报告为准。 二、商品期货 公司的衍生品交易品种主要在期货交易所交易，市场透明，成交非常活跃，成交价格和当日结算单价能充分反映衍生品的公允价值。 |
| 涉诉情况（如适用） | 无 |
| 衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有） | 2024年3月9日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于开展外汇套期保值业务的公告》； 2024年4月19日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于开展期货套期保值业务的公告》。 |
| 衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有） | 无 |
2、 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 √不适用
其他说明无
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 序号 | 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 1 | 金猫咖啡 | 全资子公司 | 咖啡相关业务 | 15,000.00 | 17,821.49 | 13,011.42 | 12,617.92 | 46.35 |
| 2 | 南通佳之味 | 全资子公司 | 经营植脂末等产品的生产及销售 | 35,000.00 | 83,434.24 | 60,604.72 | 63,527.37 | 3,211.28 |
| 3 | 玛克食品 | 全资子公司 | 咖啡、固体饮料等产品的小包装生产业务 | 24,039.2649 | 12,503.66 | 12,327.34 | 667.73 | -49.90 |
| 4 | 晶茂国际 | 全资子公司 | 部分原材料、商品的进出口及分装业务 | 450万美元 | 10,840.92 | 3,302.14 | 23,032.66 | 818.61 |
| 5 | 美利佳食品 | 全资子公司 | 电商业务 | 100.00 | 2,290.37 | -1,772.55 | 1,597.93 | -1,053.49 |
| 6 | 红益鑫 | 全资子公司 | 部分原材料的采购 | 2,000.00 | 8,147.42 | 3,211.18 | 13,103.12 | 625.81 |
| 7 | 上海蓝蛙 | 控股子公司 | 贸易 | 2,222.2222 | 15,081.47 | 2,307.30 | 20,097.89 | 905.80 |
| 8 | 立咖食品 | 全资孙公司 | 公司产品体验门店 | 200.00 | 108.87 | 108.87 | 0.00 | -4.56 |
| 9 | 佳禾营销 | 全资子公司 | 部分产品的零售 | 1,000.00 | 1,574.79 | -1,878.46 | 1,049.30 | -909.09 |
| 10 | 蔻歌食品 | 全资子公司 | 食品销售 | 10,000.00 | 8,875.84 | 8,874.46 | 0.00 | -42.80 |
| 11 | 上海佳禾科技 | 全资子公司 | 食品销售 | 5,000.00 | 5,086.43 | 2,098.99 | 10,842.79 | 549.87 |
| 12 | 佳禾研究院 | 全资子公司 | 研究和试验发展 | 1,000.00 | 229.39 | 170.02 | 348.77 | 40.11 |
| 13 | 佳科技术检测 | 全资孙公司 | 检验检测服务 | 1,000.00 | 0.88 | 0.88 | 0.00 | -0.12 |
| 14 | 海南蓝蛙 | 控股孙公司 | 贸易 | 2,272.00 | 10.00 | 10.00 | 0.00 | 0.00 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、市场需求下降的风险
报告期内，公司主营业务为粉末油脂、咖啡、植物基及其他产品的研发、生产和销售。公司生产的粉末油脂、咖啡、植物基等产品作为奶茶、咖啡、烘焙及麦片等食品饮料的重要原料，其业务的增减受下游行业的影响较大。若宏观经济或消费偏好发生重大不利变化，导致消费者对奶茶、咖啡、烘焙及麦片食品的消费需求严重下降，则下游的食品工业客户及餐饮连锁类客户将会
减少对粉末油脂、咖啡、植物基及其他产品的购买量，进而影响到公司产品的销售。因此，公司存在市场需求下降导致业绩下降的风险。
2、食品安全的风险
“民以食为天、食以安为先”，食品安全事关民众的身体健康和生命安全。近年来，食品安全问题日益受到国家和消费者的重视，食品饮料行业受到的监管日益强化，社会媒体舆论对食品安全事件的监督和报道不断深入。公司所处食品饮料行业，公司产品主要为粉末油脂、咖啡、植物基及其他创新食品，与消费者的身体健康直接相关，虽然公司历来高度重视食品安全，建立了完善的食品安全管理体系，且自成立以来未发生过食品安全事故，但未来如果公司因质量控制出现疏漏或瑕疵而发生产品质量问题，将有可能产生食品安全风险甚至导致食品安全事故，从而影响公司的信誉及持续盈利能力。
3、原材料价格波动风险
公司产品的原材料成本占当期主营业务成本的比重比较高，若未来公司主要原材料的市场价格出现较大幅度的波动，而公司的产品销售价格不能同步调整，公司可能会面临原材料价格波动风险，从而对公司盈利产生不利影响。
4、汇率变动的风险
公司的外汇收支主要涉及境外采购及境外销售，汇率的变动会产生汇兑损益进而影响公司的利润。由于汇率的变动受国内外政治、经济、金融政策等各种因素影响，具有一定的不确定性，因此，如果未来人民币汇率继续出现较大幅度波动或单边持续波动，将对公司经营成果造成一定的影响。
5 、对高端人才的持续需求风险
随着行业内的市场竞争逐步加剧，对于高素质人才的争夺会更加激烈，公司可能面临因竞争而流失人才的风险。同时，随着公司项目的实施和业务规模的扩大，公司对于专业人才的需求还会进一步增加，如果公司不能根据市场的发展提供更为具有竞争力的薪酬待遇或良好的职业发展空间，将可能无法保持团队的稳定及吸引足够的专业人才，从而影响公司的未来发展。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议 届次 | 召开 日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2023年年度股东大会 | 2024/5/9 | 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） | 2024/5/10 | 1、关于2023年度董事会工作报告的议案； 2、关于2023年度监事会工作报告的议案； 3、关于独立董事2023年度述职报告的议案； 4、关于2023年度财务决算报告的议案； 5、关于2024年度财务预算报告的议案； 6、关于2023年年度报告及其摘要的议案； 7、关于2023年度利润分配方案的议案； 8、关于续聘会计师事务所的议案； 9、关于预计2024年度担保额度的议案； 10、关于2024年度申请融资授信额度的议案； 11、关于确认董事2023年度薪酬及2024年度薪酬方案的议案； 12、关于确认监事2023年度薪酬及2024年度薪酬方案的议案。 |
| 2024年第一次临时股东大会 | 2024/6/3 | 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） | 2024/6/4 | 1、关于延长公司本次向特定对象发行股票股东大会决议有效期及相关授权有效期的议案。 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数(元)（含税） | 0 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 不适用 | |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
报告期内，子公司南通佳之味属于南通市生态环境局公布的水环境重点排污单位，其他子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位，报告期内公司及子公司均未发生环境污染事故，均未受到相关行政处罚。
1. 排污信息
√适用 □不适用
| 排放口 | 排放污染物 | 排放浓度（废气mg/m3，废水mg/L） | 标准限值(废气mg/m3，废水mg/L) | 达标情况 |
| FQ1（投料工艺废气排放口） | 颗粒物 | 1.9 | ≤20 | 达标 |
| FQ2（喷雾干燥废气排放口） | 颗粒物 | ND | ≤20 | 达标 |
| 二氧化硫 | ND | ≤200 | 达标 | |
| 氮氧化物 | ND | ≤100 | 达标 | |
| FQ3（喷雾干燥废气排放口） | 颗粒物 | 9.7 | ≤10 | 达标 |
| 二氧化硫 | ND | ≤35 | 达标 | |
| 氮氧化物 | 25 | ≤50 | 达标 | |
| FQ4（废水处理工艺废气排口） | 硫化氢 | 0.000070kg/h | ≤0.33 kg/h | 达标 |
| 氨 | 0.0016kg/h | ≤4.9 kg/h | 达标 | |
| 臭气浓度 | 395 | ≤2000 | 达标 | |
| 废水排口 | pH | 7.8 | 6.5--9 | 达标 |
| 悬浮物 | 27 | 70 | 达标 | |
| 化学需氧量 | 60.3 | 300 | 达标 | |
| 五日生化需氧量 | 22 | 70 | 达标 | |
| 氨氮 | 9.948 | 35 | 达标 | |
| 总氮 | 16.562 | 55 | 达标 | |
| 总磷 | 1.234 | 5 | 达标 | |
| 厂界噪声 | 厂界 | 54-57（dB(A)） | ≤65（dB(A)） | 达标 |
| 厂界噪声 | 厂界 | 48-50（dB(A)） | ≤55（dB(A)） | 达标 |
2. 防治污染设施的建设和运行情况
□适用 √不适用
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
□适用 √不适用
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
2021年8月1日，南通佳之味发布实施了突发环境事件应急预案，于2021年9月29日在当地生态环保主管部门备案，备案编号：320684-2021-121-L。
5. 环境自行监测方案
□适用 √不适用
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
金猫咖啡和南通佳之味两家子公司光伏发电项目正常运行；公司持续开展精益管理，持续提升能源使用效率，降低单位产品能耗，降低碳排放强度。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有履行期限 | 承诺期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 注（1） | 注（1） | 2019.09.18 | 是 | 上市之日起36个月内 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 解决同业竞争 | 注（2） | 注（2） | 2019.08.30 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 解决关联交易 | 注（3） | 注（3） | 2019.09.18 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他 | 注（4） | 注（4） | 2019.09.18 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他 | 注（5） | 注（5） | 2019.09.18 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他 | 注（6） | 注（6） | 2019.09.18 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他 | 注（7） | 注（7） | 2019.09.18 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他 | 注（8） | 注（8） | 2019.09.18 | 是 | 上市之日起36个月内 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 与再融资相关的承诺 | 其他 | 注（9） | 注（9） | 2023.01.18 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
注（1）：股份锁定承诺
1、公司控股股东、实际控制人、董事长兼总经理柳新荣及公司股东、董事、高级管理人员柳新仁关于本次发行前所持股份的流通限制和自愿锁定的承诺
（1）自公司本次发行的股票在上海证券交易所上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。
（2）在前述期限届满后，本人在担任董事、高级管理人员期间每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的25%；在离职后半年内不转让本人所持有的公司股份。
（3）本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的须按照上海证券交易所的有关规定作复权处理）不低于公司首次公开发行股票时的发行价格。
（4）公司上市后6个月内如股票连续20个交易日的收盘价（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照上海证券交易所的有关规定作复权处理,下同）均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人直接和间接持有的佳禾食品首次公开发行股票前已发行股份的锁定期限将自动延长6个月。
（5）本人保证不会因职务变更、离职等原因不遵守上述承诺。
（6）约束措施：本人承诺如违背上述承诺，其违规减持股票所得收益全部归佳禾食品所有，且其将于获得相应收益之日起五个工作日内将该收益支付到佳禾食品指定的账户。如因未履行上述承诺事项给佳禾食品或佳禾食品投资者造成损失的，其将依法承担赔偿责任。
2、公司股东、实际控制人唐正青关于本次发行前所持股份的流通限制和自愿锁定的承诺
（1）自公司本次发行的股票在上海证券交易所上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。
（2）本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的须按照上海证券交易所的有关规定作复权处理）不低于公司首次公开发行股票时的发行价格。
（3）公司上市后6个月内如股票连续20个交易日的收盘价（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照上海证券交易所的有关规定作复权处理,下同）均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。
（4）约束措施：本人承诺如违背上述承诺，其违规减持股票所得收益全部归佳禾食品所有，且其将于获得相应收益之日起五个工作日内将该收益支付到佳禾食品指定的账户。如因未履行上述承诺事项给佳禾食品或佳禾食品投资者造成损失的，其将依法承担赔偿责任。
3、公司股东西藏五色水、宁波和理关于本次发行前所持股份的流通限制和自愿锁定的承诺
（1）自公司本次发行的股票在上海证券交易所上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本企业直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。
（2）本企业所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的须按照上海证券交易所的有关规定作复权处理）不低于公司首次公开发行股票时的发行价格。
（3）公司上市后6个月内如股票连续20个交易日的收盘价（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照上海证券交易所的有关规定作复权处理,下同）均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本企业持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。
（4）约束措施：本企业承诺如违背上述承诺，其违规减持股票所得收益全部归佳禾食品所有，且其将于获得相应收益之日起五个工作日内将该收益支付到佳禾食品指定的账户。如因未履行上述承诺事项给佳禾食品或佳禾食品投资者造成损失的，其将依法承担赔偿责任。
4、除公司控股股东、实际控制人、董事长兼总经理柳新荣及公司股东、董事、高级管理人员柳新仁外，间接持有公司股份的其他董事、监事、高级管理人员关于股份锁定的承诺
（1）自佳禾食品首次公开发行的股票在上海证券交易所上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的佳禾食品公开发行股票前已发行的股份，也不由佳禾食品回购该部分股份。
（2）在前述期限届满后，本人在担任董事/监事/高级管理人员期间每年转让的股份不超过本人持有佳禾食品股份总数的25%；在离职后半年内不转让本人持有的公司股份。
（3）本人持有的佳禾食品首次公开发行股票前已发行的股份在上述锁定期期满后两年内减持的，减持价格（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照证券交易所的有关规定作复权处理）不低于发行价。
（4）佳禾食品上市后6个月内如佳禾食品股票连续20个交易日的收盘价（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照证券交易所的有关规定作复权处理）均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人直接和间接持有的佳禾食品首次公开发行股票前已发行股份的锁定期限将自动延长6个月。
（5）本人不因职务变更或离职等主观原因而放弃履行此承诺。
（6）约束措施：本人承诺如违背上述承诺，其违规减持股票所得收益全部归佳禾食品所有，且其将于获得相应收益之日起五个工作日内将该收益支付到佳禾食品指定的账户。如因未履行上述承诺事项给佳禾食品或佳禾食品投资者造成损失的，其将依法承担赔偿责任。
注（2）：避免同业竞争的承诺公司控股股东、实际控制人出具了《关于避免同业竞争的声明及承诺函》，就避免同业竞争问题，公司控股股东、实际控制人向公司承诺如下：
1、本人及所控制的其他公司或组织未以任何形式直接或间接从事与佳禾食品及其控股子公司相同、相似或在商业上构成任何竞争的业务。
2、在本人作为佳禾食品控股股东/实际控制人期间，本人及所控制的其他公司或组织将不以任何形式从事与佳禾食品及其控股子公司相同、相似或在商业上构成任何竞争的业务。
3、在本人作为佳禾食品控股股东/实际控制人期间，若佳禾食品及其控股子公司今后从事新的业务，则本人及本人所控制的其他公司或组织将不以控股或其他拥有实际控制权的方式从事与佳禾食品及其控股子公司从事的新业务有直接竞争的业务。若本人及本人所控制的其他公司或组织已有与佳禾食品及其控股子公司所从事的新业务有直接竞争的经营业务，本人将积极促成该经营业务由佳禾食品或其控股子公司通过收购或受托经营等方式集中到佳禾食品或其控股子公司经营，或本人及本人控制的其他公司或组织将该经营业务对外转让或直接终止经营该业务。
4、本人承诺不以佳禾食品控股股东/实际控制人的地位谋求任何不正当利益。如因本人及本人所控制的其他公司或组织违反上述承诺而导致佳禾食品的权益受到损害，本人将承担相应的损害赔偿责任。
注（3）：减少并规范关联交易的承诺
公司控股股东、实际控制人就减少并规范关联交易事宜出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》，具体承诺如下：
1、本人及本人所控制的其他公司或组织将尽量减少与佳禾食品的关联交易。在进行确有必要且无法避免的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规和规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。本人及本人所控制的其他公司或组织与佳禾食品就相互间关联交易所作出的任何约定和安排不妨碍佳禾食品为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来和交易。
2、本人承诺不以佳禾股份控股股东/实际控制人的地位谋求任何不正当利益。如因本人违反上述承诺而导致佳禾食品的权益受到损害，本人将承担相应的损害赔偿责任。
注（4）：不占用公司资金的承诺
公司控股股东、实际控制人就不占用公司资金事宜，出具了《避免资金占用的承诺函》，具体内容如下：
1、本人及本人控制的其他公司或组织将严格遵守《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件、佳禾股份《公司章程》等内部管理制度的规定，不以任何理由、任何形式直接或间接占用佳禾股份的资金、资产，不滥用控股股东/实际控制人的地位侵占佳禾股份的资金、资产。
2、本人承诺如因本人及本人控制的其他公司或组织违反上述承诺而导致佳禾股份的权益受到损害，本人将承担相应的损害赔偿责任。
注（5）：相关信息披露的承诺公司承诺：“本公司股东不存在如下情形：（一）法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有公司股份；（二）本次发行的中介机构或其负责人、高级管理人员、经办人员直接或间接持有公司股份；（三）以公司股权进行不当利益输送。”
注（6）：对公司填补回报措施能够得到切实履行做出的承诺根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）的要求，公司董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人对公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：
1、公司承诺
本次股票发行后，公司净资产和股份总数将得到迅速增加，预计募集资金到位当年公司每股收益和净资产收益率将被摊薄，为降低本次公开发行摊薄即期回报的影响，公司承诺将采取如下措施，保障募投项目顺利实施，进一步提升公司盈利能力，以填补被摊薄即期回报：
（1）加强募集资金管理，确保募集资金使用合法合规
为规范募集资金的管理和使用，提高募集资金使用效益，切实保护投资者的合法权益，公司已制定《募集资金专项存储及使用管理制度》，明确对募集资金实行专户存储制度。募集资金到位后将存放于公司董事会决定的专项账户进行集中管理，做到专款专用，便于加强对募集资金的监管和使用，保证募集资金合法、合理地使用。
（2）积极实施募集资金投资项目，尽快获得预期投资收益
本次募集资金投资项目系基于公司发展战略，并围绕现有主营业务展开，公司已对募投项目的可行性进行了充分论证，其中建设“年产十二万吨植脂末生产基地建设项目”、“年产冻干咖啡2,160吨项目”将显著提升公司现有产能，促进各项业务规模持续增长，同时“新建研发中心项目”及“信息化系统升级建设项目”的建设将有利于提升公司竞争力和运营效率，确保公司实现可持续发展。本次发行所募集的资金到位后，公司将加快推进募投项目的实施，提高募集资金使用效率，争取早日实现募投项目达到预期效果，以增强公司盈利水平，降低本次发行所导致即期回报被摊薄的风险。
（3）建立稳定的利润分配政策，维护投资者资产收益权
为建立对投资者持续、稳定的利润分配机制和回报规划，公司已根据中国证监会的规定及监管要求，制定上市后适用的《公司章程（草案）》和《上市后三年股东分红回报规划》，其中《公司章程（草案）》对利润分配尤其是现金分红的条件、比例和股票股利的分配条件等作出了详细规定，完善了
公司利润分配的决策程序及机制；《上市后三年股东分红回报规划》则以制度的形式稳定公司对股东的中长期回报，维护公司股东享有的资产收益权利，提升公司投资价值。本公司将积极履行上述填补被摊薄即期回报的措施，如违反前述承诺，将及时公告违反的事实及理由，除因不可抗力或其他归属于本公司的原因外，将向本公司股东和社会公众投资者道歉，同时向投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的利益，并在本公司股东大会审议通过后实施补充承诺或替代承诺。
2、公司董事、高级管理人员承诺
（1）承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；
（2）承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束；
（3）承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；
（4）持续完善公司的薪酬制度，使之更符合摊薄即期回报填补的要求；积极支持公司董事会或薪酬委员会在制订、修改补充公司薪酬制度时与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并在董事会对相关议案进行表决时投赞成票；
（5）公司如推出股权激励方案，则股权激励行权条件应与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并在董事会对相关议案进行表决时投赞成票；
（6）本人承诺切实履行本人所作出的上述承诺事项，确保公司填补回报措施能够得到切实履行。若本人违反该等承诺或拒不履行承诺，本人自愿接受中国证监会、交易所等证券监管机构依法作出的监管措施；若违反该等承诺给公司或者股东造成损失的，本人愿意依法承担赔偿责任。
3、公司控股股东、实际控制人承诺
（1）本人承诺不越权干预公司经营管理活动；
（2）本人承诺不侵占、不损害公司利益；
（3）本人承诺切实履行本人所作出的上述承诺事项，确保公司填补回报措施能够得到切实履行。若本人违反该等承诺或拒不履行承诺，本人自愿接受中国证监会、交易所等证券监管机构依法作出的监管措施；若违反该等承诺给公司或者股东造成损失的，本人愿意依法承担赔偿责任。
注（7）：发行前持股5%以上股东的持股和减持意向
1、公司控股股东、实际控制人柳新荣，公司股东、实际控制人唐正青以及公司股东西藏五色水持股及减持意向承诺
（1）本人/本公司对佳禾食品发展前景充满信心，愿意长期且稳定地持有佳禾食品的股份。本人/本公司承诺：自公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本人/本公司直接或者间接持有的公司本次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份；持有佳禾食品的股份在锁定期满后两年内，减持价格（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照上海证券交易所的有关规定作复权处理）不低于佳禾食品股票的发行价。
（2）在锁定期满后两年内，本人/本公司每年减持公司的股份不超过本人/本公司直接或间接持有公司股票总数的25%。如本人/本公司拟减持所持有的佳禾食品股份，本人/本公司将根据相关法律法规的规定，通过证券交易所大宗交易平台、集中竞价交易系统或证券交易所允许的其他转让方式进行减持，并提前五个交易日通报佳禾食品，由佳禾食品提前三个交易日予以公告。
（4）本人/本公司承诺如违背上述承诺，其违规减持股票所得收益全部归佳禾食品所有，且其将于获得相应收益之日起五个工作日内将该收益支付到佳禾食品指定的账户；如因未履行上述承诺事项给佳禾食品或佳禾食品投资者造成损失的，其将依法承担赔偿责任。
2、公司股东宁波和理持股及减持意向承诺
（1）锁定期满后两年内，本企业每年减持佳禾食品的股票最多不超过其所持股份的25%，减持价格（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照上海证券交易所的有关规定作复权处理）不低于佳禾食品股票的发行价。同时，如本企业拟减持所持有的佳禾食品股票，本企业将根据相关法律法规的规定，通过证券交易所大宗交易平台、集中竞价交易系统或证券交易所允许的其他转让方式进行减持，并提前五个交易日通报佳禾食品，由佳禾食品提前三个交易日予以公告。
（2）本企业承诺，如违背上述承诺，其违规减持股票所得收益全部归佳禾食品所有，且其将于获得相应收益之日起五个工作日内将该收益支付到佳禾食品指定的账户；如因未履行上述承诺事项给佳禾食品或佳禾食品投资者造成损失的，其将依法承担赔偿责任。
注（8）：上市后三年内股价稳定相关的承诺
公司2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司首次公开发行股票并上市后三年内稳定股价预案》。
1、启动和停止股价稳定预案的条件
（1）启动条件
公司上市后三年内若公司股票连续20个交易日收盘价低于公司最近一期经审计的每股净资产（每股净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数÷年末公司股份总数，最近一期审计基准日后，因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因导致公司净资产或股份总数发生变化的，则相应调整每股净资产，下同）时，则启动股价稳定预案。
（2）停止条件
上述第（1）项稳定股价具体方案的实施期间内，如出现：①公司连续5个交易日的股票收盘价高于公司最近一期经审计的每股净资产；②继续执行稳定股价方案将导致公司股权分布不符合上市条件中任一情形时，将停止实施股价稳定措施。
（3）启动程序
公司应于满足实施稳定股价预案启动条件之日起2个交易日内发布提示公告，并于10个交易日内制定且公告股价稳定具体措施。如未按上述期限公告稳定股价具体措施的，则应及时公告具体措施的制定进展情况。
2、股价稳定预案的具体措施
公司稳定股价的具体措施包括控股股东、实际控制人增持公司股票、公司董事（不含独立董事，下同）及高级管理人员增持公司股票、公司回购公司股票。当公司股票收盘价触发稳定股价预案的启动条件时，公司将视股票市场情况、公司实际情况，实施上述股价稳定措施，直至触发稳定股价预案的条件消除。
3、公司回购股票
（1）公司应在符合《上市公司回购社会公众股份管理办法（试行）》、《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》及《上海证券交易所上市公司以集中竞价交易方式回购股份业务指引》等法律法规的条件且不导致公司股权分布不符合上市条件的前提下，对公司股票进行回购。公司股东大会对回购股份做出决议，须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过，公司控股股东、实际控制人承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。此外，公司回购股份还应符合下列各项：
①公司回购股份的价格不高于公司上一会计年度经审计的每股净资产；
②公司单一会计年度用于回购股份的资金总额累计不超过最近一个会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的30%；
③公司单次用于回购股份的资金不超过最近一个会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的20%；
④公司单次回购股份不超过公司总股本的2%，如上述第3项与本项冲突的，按照本项执行。
公司董事会公告回购股份预案后，公司股票收盘价连续5个交易日超过最近一期经审计的每股净资产，公司董事会应作出决议终止回购股份事宜，且在未来3个月内不再启动股份回购事宜。
（2）约束措施
启动股价稳定措施的条件满足时，如公司未采取稳定股价的具体措施，公司承诺接受以下约束措施：
①公司在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因，并向股东和社会公众投资者道歉；
②提出替代承诺以尽可能保护投资者的利益，替代承诺在经股东大会审议后予以实行；
③对监管机构认定公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴；
④不得批准未履行承诺的董事、监事、高级管理人员的主动离职申请，但可以进行职务变更；
⑤给投资者造成损失的，公司将向投资者依法承担赔偿责任。
4、控股股东、实际控制人增持股票
（1）控股股东、实际控制人应在符合《上市公司收购管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的条件且不导致公司股权分布不符合上市条件的前提下，对公司股票进行增持。此外，控股股东、实际控制人增持股票还应符合下列各项条件：
①增持股份的价格不高于公司上一会计年度经审计的每股净资产；
②公司控股股东、实际控制人合计单次用于增持的资金不超过其上一年度公司现金分红的30%，年度用于增持的资金合计不超过上一年度的现金分红总额；
③单次及/或连续12个月增持公司股份数量不超过公司总股本的2%。
（2）约束措施
启动股价稳定措施的条件满足时，如控股股东、实际控制人未采取上述稳定股价的具体措施，控股股东、实际控制人承诺接受以下约束措施：
①及时充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因并向社会公众投资者道歉；
②提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益；
③将上述补充承诺或替代承诺提交公司股东大会审议；
④因违反承诺给公司或投资者造成损失的，将依法进行赔偿；
⑤公司有权将本人应履行其增持义务相等金额的应付本人现金分红予以截留，直至本人履行其增持义务；如已经连续两次以上存在上述情形时，则公司可将与本人履行其增持义务相等金额的应付本人现金分红予以截留用于股份回购计划，本人丧失对相应金额现金分红的追索权。
5、董事、高级管理人员增持股票
（1）公司启动股价稳定措施后，公司董事、高级管理人员将在10个交易日内向公司送达增持公司股票书面通知，启动通过二级市场以竞价交易方式增持公司股份的方案：
①在公司领取薪酬的董事、高级管理人员应在符合《上市公司收购管理办法》及《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等法律法规的条件和要求，且不导致公司股权分布不符合上市条件的前提下，对公司股票进行增持；
②有增持义务的公司董事、高级管理人员承诺，其用于增持公司股票的金额不少于该等董事、高级管理人员上一年度从公司领取的税后薪酬的30%，但不超过该等董事、高级管理人员上一年度税后薪酬总和，且增持股份的价格不高于公司上一会计年度经审计的每股净资产；
③增持期限自当控股股东、实际控制人根据股价稳定措施“控股股东、实际控制人增持股票”完成增持股票后，公司股票收盘价连续20个交易日仍低于公司上一会计年度经审计的每股净资产或无法实施股价稳定措施起不超过3个月；
④公司在首次公开发行股票并在上海证券交易所主板上市后三年内新聘任的从公司领取薪酬的董事、高级管理人员应当遵守本预案关于公司董事、高级管理人员的义务及责任的规定，公司控股股东、现有董事、高级管理人员应当促成公司新聘任的该等董事、高级管理人员遵守本预案并签署相关承诺。
（2）约束措施
启动股价稳定措施的条件满足时，如董事、高级管理人员未采取上述稳定股价的具体措施，董事、高级管理人员承诺接受以下约束措施：
①董事、高级管理人员将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉；
②自稳定股价措施的启动条件触发之日起，公司董事会应在10个交易日内召开董事会会议，并及时公告将采取的具体措施并履行后续法律程序。董事会不履行上述义务的，全体董事以上一年度薪酬为限对股东承担赔偿责任。
③公司董事（不含独立董事）、高级管理人员未履行股票增持义务时，公司有权责令未履行股票增持义务的董事、高级管理人员履行该项义务。董事、高级管理人员仍不履行的，公司有权扣减应向该董事、高级管理人员支付的当年税后薪酬；公司董事、高级管理人员拒不履行本预案规定的股票增持义务情节严重的，控股股东、董事会、监事会及半数以上的独立董事有权提请股东大会更换相关董事，公司董事会有权解聘相关高级管理人员。
注（9）全体董事、高级管理人员、控股股东及实际控制人对公司填补回报措施能够得到切实履行作出的承诺
公司董事会对本次向特定对象发行摊薄即期回报事项的分析、填补回报措施及相关主体承诺等事项已经公司第二届董事会第八次会议、第二届监事会第六次会议及公司2023年第一次临时股东大会审议通过。
（一）董事、高级管理人员的承诺
公司董事、高级管理人员根据中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的相关规定，对公司填补回报措施能够得到切实履行，作出如下承诺：
1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；
2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；
3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；
4、本人承诺积极推动公司薪酬制度的完善，使之更符合填补摊薄即期回报的要求，提议（如有权）并支持公司董事会或薪酬委员会在制订、修改补充公司的薪酬制度时与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并在董事会、股东大会投票（如有投票权）赞成薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩的相关议案；
5、本人承诺如公司未来实施股权激励方案，提议（如有权）并支持公司董事会或薪酬委员会在制订股权激励方案时，将其行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并在董事会、股东大会投票（如有投票权）赞成股权激励方案与公司填补回报措施的执行情况相挂钩的相关议案；
6、自本承诺出具日至公司本次向特定对象发行股票实施完毕前，若中国证监会、上交所作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会、上交所的最新规定出具补充承诺；
7、作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意，中国证监会、上交所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。
（二）控股股东、实际控制人的承诺
公司的控股股东、实际控制人柳新荣和公司股东、实际控制人唐正青根据中国证券监督管理委员会、上海证券交易所相关规定，对公司填补回报措施能够得到切实履行分别作出如下承诺：
1、不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；
2、自本承诺出具日至公司本次向特定对象发行股票实施完毕前，若中国证监会、上交所作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会、上交所的最新规定出具补充承诺；
3、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任；
4、作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意，中国证监会、上交所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 万元币种： 人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物（如有） | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | 0 | ||||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | 0 | ||||||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 7,800 | ||||||||||||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 19,500 | ||||||||||||||
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保总额（A+B） | 19,500 | ||||||||||||||
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 9.10 | ||||||||||||||
| 其中： | |||||||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | 0 | ||||||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | 4,000 | ||||||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | 0 | ||||||||||||||
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | 4,000 | ||||||||||||||
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||||
| 担保情况说明 | 截至2024年6月30日，公司为子公司红益鑫提供人民币13,500万元担保。其中：为红益鑫与阿胡斯卡尔斯油脂（张家港）有限公司的交易提供担保额度为800万元；为红益鑫与嘉吉粮油（南通）有限公司的交易提供担保额度为7,000万元；为红益鑫与中粮 | ||||||||||||||
东海粮油工业（张家港）有限公司的交易提供担保额度为4,500万元；为红益鑫与统一（上海）商贸有限公司的交易提供担保额度为1,200万。公司为部分全资子公司向国内商业银行申请授信提供合计6,000万元的担保，其中：为全资子公司金猫咖啡提供的担保金额为人民币2,000万元、为控股子公司上海蓝蛙提供的担保金额为人民币4,000万元。
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 募集资金来源 | 募集资金到位时间 | 募集资金总额 | 扣除发行费用后募集资金净额（1） | 招股书或募集说明书中募集资金承诺投资总额（2） | 超募资金总额（3）=（1）-（2） | 截至报告期末累计投入募集资金总额（4） | 其中：截至报告期末超募资金累计投入总额 （5） | 截至报告期末募集资金累计投入进度（%）(6)＝(4)/(1) | 截至报告期末超募资金累计投入进度（%）(7)＝(5)/(3) | 本年度投入金额（8） | 本年度投入金额占比（%）（9）=(8)/(1) | 变更用途的募集资金总额 |
| 首次公开发行股票 | 2021年4月26日 | 45,011.25 | 40,074.33 | 40,074.33 | / | 37,830.21 | / | 94.40 | / | 983.46 | 2.45 | 0.00 |
| 合计 | / | 45,011.25 | 40,074.33 | 40,074.33 | / | 37,830.21 | / | 94.40 | / | 983.46 | 2.45 | 0.00 |
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
1、 募集资金明细使用情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 募集资金来源 | 项目名称 | 项目性质 | 是否为招股书或者募集说明书中的承诺投资项目 | 是否涉及变更投向 | 募集资金计划投资总额 (1) | 本年投入金额 | 截至报告期末累计投入募集资金总额（2） | 截至报告期末累计投入进度（%） (3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 是否已结项 | 投入进度是否符合计划的进度 | 投入进度未达计划的具体原因 | 本年实现的效益 | 本项目已实现的效益或者研发成果 | 项目可行性是否发生重大变化，如是，请说明具体情况 | 节余金额 |
| 首次公开发行股票 | 年产十二 万吨植脂 末生产基 地建设项 目 | 生产建设 | 是 | 否 | 36,521.61 | 0 | 36,709.71 | 100.52 | 2022 年 1 月全 面投产 运营 | 是 | 是 | 不适用 | 5,807.65 | 不适用 | 不适用 | 0.11 |
| 首次公开发行股票 | 新建研发 中心项目 | 研发 | 是 | 否 | 3,552.72 | 983.46 | 1120.50 | 31.54 | 2024 年 12 月 | 否 | 否 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |
| 合计 | / | / | / | / | 40,074.33 | 983.46 | 37,830.21 | / | / | / | / | / | 5,807.65 | / | / | 0.11 |
2、 超募资金明细使用情况
□适用 √不适用
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
1、 募集资金投资项目先期投入及置换情况
□适用 √不适用
2、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
□适用 √不适用
3、 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（+，-） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
| 一、有限售条件股份 | 342,434,079 | 85.61 | 0 | 0 | 0 | -342,434,079 | -342,434,079 | 0 | 0 |
| 1、国家持股 | 0 | ||||||||
| 2、国有法人持股 | 0 | ||||||||
| 3、其他内资持股 | 342,434,079 | 85.61 | -342,434,079 | -342,434,079 | 0 | 0 | |||
| 其中：境内非国有法人持股 | 109,266,295 | 27.32 | -109,266,295 | -109,266,295 | 0 | 0 | |||
| 境内自然人持股 | 233,167,784 | 58.29 | -233,167,784 | -233,167,784 | 0 | 0 | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件流通股份 | 57,575,921 | 14.39 | 342,434,079 | 342,434,079 | 400,010,000 | 100 | |||
| 1、人民币普通股 | 57,575,921 | 14.39 | 342,434,079 | 342,434,079 | 400,010,000 | 100 | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 400,010,000 | 100 | 400,010,000 | 100 | |||||
注：表格中数据尾差是由于四舍五入所致。
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
报告期内，因公司股东柳新荣、唐正青、西藏五色水创业投资管理有限公司、宁波和理投资咨询合伙企业（有限合伙）、柳新仁持有的首发限售股于2024年4月30日解禁上市流通，对应有限售条件流通股份减少342,434,079股，无限售条件流通股份增加342,434,079股。本次有限售条件流通股解禁上市后，公司总股本为400,010,000股，其中有限售条件流通股为0股，无限售条件流通股为400,010,000股。具体内容见公司于2024年4月25日披
露的《佳禾食品工业股份有限公司首次公开发行部分限售股上市流通公告》（公告编号：
2024-036）。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位： 股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 报告期解除限售股数 | 报告期增加限售股数 | 报告期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 柳新荣 | 129,025,651 | 129,025,651 | 0 | 0 | 首次公开发行部分限售股上市流通 | 2024年4月30日 |
| 唐正青 | 92,161,180 | 92,161,180 | 0 | 0 | 首次公开发行部分限售股上市流通 | 2024年4月30日 |
| 西藏五色水创业投资管理有限公司 | 88,434,182 | 88,434,182 | 0 | 0 | 首次公开发行部分限售股上市流通 | 2024年4月30日 |
| 宁波和理投资咨询合伙企业（有限合伙） | 20,832,113 | 20,832,113 | 0 | 0 | 首次公开发行部分限售股上市流通 | 2024年4月30日 |
| 柳新仁 | 11,980,953 | 11,980,953 | 0 | 0 | 首次公开发行部分限售股上市流通 | 2024年4月30日 |
| 合计 | 342,434,079 | 342,434,079 | 0 | 0 | / | / |
二、股东情况
(一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 11,376 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 柳新荣 | 0 | 129,025,651 | 32.26 | 0 | 无 | 境内自然人 | |
| 唐正青 | 0 | 92,161,180 | 23.04 | 0 | 无 | 境内自然人 | ||
| 西藏五色水创业投资管理有限公司 | 0 | 88,434,182 | 22.11 | 0 | 质押 | 12,000,000 | 境内非国有法人 | |
| 宁波和理投资咨询合伙企业（有限合伙） | 0 | 20,832,113 | 5.21 | 0 | 无 | 其他 | ||
| 国际金融公司 | 0 | 16,558,021 | 4.14 | 0 | 无 | 境外法人 | ||
| 柳新仁 | 0 | 11,980,953 | 3.00 | 0 | 无 | 境内自然人 | ||
| 殷梦泽 | 406,400 | 1,037,900 | 0.26 | 0 | 无 | 境内自然人 | ||
| 姚红忠 | 721,580 | 721,580 | 0.18 | 0 | 无 | 境内自然人 | ||
| 殷月新 | 398,900 | 628,900 | 0.16 | 0 | 无 | 境内自然人 | ||
| 张雪根 | 300,017 | 522,917 | 0.13 | 0 | 无 | 境内自然人 | ||
| 前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 柳新荣 | 129,025,651 | 人民币普通股 | 129,025,651 | |||||
| 唐正青 | 92,161,180 | 人民币普通股 | 92,161,180 | |||||
| 西藏五色水创业投资管理有限公司 | 88,434,182 | 人民币普通股 | 88,434,182 | |||||
| 宁波和理投资咨询合伙企业（有限合伙） | 20,832,113 | 人民币普通股 | 20,832,113 | |||||
| 国际金融公司 | 16,558,021 | 人民币普通股 | 16,558,021 | |||||
| 柳新仁 | 11,980,953 | 人民币普通股 | 11,980,953 | |||||
| 殷梦泽 | 1,037,900 | 人民币普通股 | 1,037,900 | |||||
| 姚红忠 | 721,580 | 人民币普通股 | 721,580 | |||||
| 殷月新 | 628,900 | 人民币普通股 | 628,900 | |||||
| 张雪根 | 522,917 | 人民币普通股 | 522,917 | |||||
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 截至本报告期末，公司回购专用证券账户中持有公司股份4,470,498股，占公司总股本的1.12%。 | |||||||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司股东柳新荣、唐正青为夫妻关系，股东柳新荣、柳新仁为兄弟关系，股东西藏五色水创业投资管理有限公司系柳新荣与唐正青控制的企业，宁波和理投资咨询合伙企业（有限合伙）为员工持股平台，其执行事务合伙人为西藏五色水。除此之外，公司未知上述股东之间是否存在关联关系和属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 |
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、 公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2024年6月30日编制单位： 佳禾食品工业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 七、1 | 637,345,095.18 | 709,730,318.08 |
| 结算备付金 | - | - | |
| 拆出资金 | - | - | |
| 交易性金融资产 | 七、2 | 291,120,808.23 | 703,973,152.20 |
| 衍生金融资产 | 七、3 | 581,588.10 | 153,000.00 |
| 应收票据 | - | - | |
| 应收账款 | 七、5 | 229,636,231.87 | 386,785,000.99 |
| 应收款项融资 | 七、7 | 1,209,375.20 | 4,019,762.50 |
| 预付款项 | 七、8 | 51,305,789.13 | 37,555,294.37 |
| 应收保费 | - | - | |
| 应收分保账款 | - | - | |
| 应收分保合同准备金 | - | - | |
| 其他应收款 | 七、9 | 2,553,392.15 | 2,063,746.18 |
| 其中：应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 买入返售金融资产 | - | - | |
| 存货 | 七、10 | 339,069,522.51 | 304,201,139.47 |
| 其中：数据资源 | - | - | |
| 合同资产 | - | - | |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 七、13 | 17,737,708.03 | 9,268,738.36 |
| 流动资产合计 | 1,570,559,510.40 | 2,157,750,152.15 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 七、17 | 38,593,141.64 | 38,236,796.88 |
| 其他权益工具投资 | - | - | |
| 其他非流动金融资产 | 七、19 | 60,009,493.85 | 60,009,493.85 |
| 投资性房地产 | 七、20 | 67,971,556.11 | 24,206,642.50 |
| 固定资产 | 七、21 | 630,591,682.72 | 695,502,143.20 |
| 在建工程 | 七、22 | 23,082,773.32 | 15,026,518.25 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 七、25 | 7,681,270.79 | 1,587,060.89 |
| 无形资产 | 七、26 | 51,620,756.90 | 53,002,575.96 |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 七、28 | 183,583.30 | 1,379,749.28 |
| 递延所得税资产 | 七、29 | 20,446,412.97 | 15,000,503.77 |
| 其他非流动资产 | 七、30 | 120,769,234.63 | 138,186,634.71 |
| 非流动资产合计 | 1,020,949,906.23 | 1,042,138,119.29 | |
| 资产总计 | 2,591,509,416.63 | 3,199,888,271.44 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 七、32 | 149,754,375.00 | 553,839,576.02 |
| 向中央银行借款 | - | - | |
| 拆入资金 | - | - | |
| 交易性金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | 七、34 | - | 1,100,337.13 |
| 应付票据 | 七、35 | 2,000,000.00 | 11,000,000.00 |
| 应付账款 | 七、36 | 145,254,152.33 | 218,438,819.55 |
| 预收款项 | - | - | |
| 合同负债 | 七、38 | 9,224,944.96 | 10,972,638.12 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 七、39 | 19,923,546.73 | 28,647,724.23 |
| 应交税费 | 七、40 | 14,963,687.46 | 37,124,826.47 |
| 其他应付款 | 七、41 | 3,970,006.24 | 2,791,190.14 |
| 其中：应付利息 | - | - | |
| 应付股利 | - | - | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 4,547,830.29 | 1,299,067.23 |
| 其他流动负债 | 七、44 | 24,977,218.90 | 24,045,861.56 |
| 流动负债合计 | 374,615,761.91 | 889,260,040.45 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 七、47 | 3,133,587.00 | 493,546.52 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 七、51 | 8,664,207.07 | 6,763,410.66 |
| 递延所得税负债 | 七、29 | 60,295,683.93 | 57,757,999.02 |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 72,093,478.00 | 65,014,956.20 | |
| 负债合计 | 446,709,239.91 | 954,274,996.65 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 七、53 | 400,010,000.00 | 400,010,000.00 |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 七、55 | 795,196,332.25 | 794,412,014.92 |
| 减：库存股 | 七、56 | 59,743,081.13 | - |
| 其他综合收益 | 七、57 | -3,464,752.62 | -2,115,796.85 |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 七、59 | 95,056,349.48 | 95,056,349.48 |
| 一般风险准备 | - | - | |
| 未分配利润 | 七、60 | 915,426,063.02 | 956,849,213.78 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 2,142,480,911.00 | 2,244,211,781.33 | |
| 少数股东权益 | 2,319,265.72 | 1,401,493.46 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,144,800,176.72 | 2,245,613,274.79 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,591,509,416.63 | 3,199,888,271.44 | |
公司负责人：柳新荣 主管会计工作负责人：柳新仁 会计机构负责人：柳新仁
母公司资产负债表2024年6月30日编制单位：佳禾食品工业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 481,803,537.52 | 557,333,515.17 | |
| 交易性金融资产 | 291,120,808.23 | 703,973,152.20 | |
| 衍生金融资产 | 461,500.00 | 153,000.00 | |
| 应收票据 | - | - | |
| 应收账款 | 十九、1 | 132,030,338.25 | 307,349,839.94 |
| 应收款项融资 | - | 4,019,762.50 | |
| 预付款项 | 2,750,681.10 | 5,711,787.31 | |
| 其他应收款 | 十九、2 | 127,332,102.52 | 84,858,914.77 |
| 其中：应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 存货 | 43,583,848.67 | 77,145,994.64 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 5,683,250.57 | 2,810,428.46 | |
| 流动资产合计 | 1,084,766,066.86 | 1,743,356,394.99 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十九、3 | 815,859,294.42 | 785,859,294.42 |
| 其他权益工具投资 | - | - | |
| 其他非流动金融资产 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 投资性房地产 | 67,727,203.32 | 24,206,642.50 | |
| 固定资产 | 110,710,876.32 | 160,530,233.20 | |
| 在建工程 | 6,778,914.49 | 6,490,460.51 | |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 使用权资产 | 700,057.24 | 875,586.46 | |
| 无形资产 | 18,340,659.89 | 19,334,048.94 | |
| 其中：数据资源 | - | - | |
| 开发支出 | - | - | |
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 74,175.12 | 83,228.64 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 104,865,391.79 | 133,923,808.33 | |
| 非流动资产合计 | 1,135,056,572.59 | 1,141,303,303.00 | |
| 资产总计 | 2,219,822,639.45 | 2,884,659,697.99 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | - | 114,657.36 | |
| 应付票据 | 152,000,000.00 | 535,990,000.00 | |
| 应付账款 | 86,089,887.28 | 218,239,612.73 | |
| 预收款项 | - | - | |
| 合同负债 | 2,969,456.29 | 6,064,966.45 | |
| 应付职工薪酬 | 7,496,420.91 | 12,434,475.25 | |
| 应交税费 | 2,293,923.73 | 16,778,042.49 | |
| 其他应付款 | 9,920,820.96 | 6,982,751.30 | |
| 其中：应付利息 | - | - | |
| 应付股利 | - | - | |
| 持有待售负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | 318,095.73 | 311,577.20 | |
| 其他流动负债 | 8,068,399.27 | 16,642,766.45 | |
| 流动负债合计 | 269,157,004.17 | 813,558,849.23 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 333,327.20 | 493,546.49 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 10,643,595.45 | 8,516,065.44 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 10,976,922.65 | 9,009,611.93 | |
| 负债合计 | 280,133,926.82 | 822,568,461.16 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 400,010,000.00 | 400,010,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 796,351,507.62 | 796,351,507.62 | |
| 减：库存股 | 59,743,081.13 | - | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 95,056,349.48 | 95,056,349.48 | |
| 未分配利润 | 708,013,936.66 | 770,673,379.73 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,939,688,712.63 | 2,062,091,236.83 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,219,822,639.45 | 2,884,659,697.99 | |
公司负责人：柳新荣 主管会计工作负责人：柳新仁 会计机构负责人：柳新仁
合并利润表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 1,073,444,660.29 | 1,327,282,272.73 | |
| 其中：营业收入 | 七、61 | 1,073,444,660.29 | 1,327,282,272.73 |
| 利息收入 | - | ||
| 已赚保费 | - | ||
| 手续费及佣金收入 | - | ||
| 二、营业总成本 | 997,658,348.73 | 1,173,960,043.59 | |
| 其中：营业成本 | 七、61 | 881,814,813.85 | 1,085,392,669.26 |
| 利息支出 | - | ||
| 手续费及佣金支出 | - | ||
| 退保金 | - | ||
| 赔付支出净额 | - | ||
| 提取保险责任准备金净额 | - | ||
| 保单红利支出 | - | ||
| 分保费用 | - | ||
| 税金及附加 | 七、62 | 5,794,981.72 | 6,855,416.17 |
| 销售费用 | 七、63 | 62,289,631.36 | 36,142,099.58 |
| 管理费用 | 七、64 | 40,309,600.73 | 35,617,839.34 |
| 研发费用 | 七、65 | 14,783,930.39 | 14,322,676.09 |
| 财务费用 | 七、66 | -7,334,609.32 | -4,370,656.85 |
| 其中：利息费用 | 2,437,813.57 | 5,469,067.73 | |
| 利息收入 | 8,891,079.72 | 7,074,400.58 | |
| 加：其他收益 | 七、67 | 3,641,055.82 | 10,991,398.45 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七、68 | -464,861.13 | -880,050.47 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -427,972.57 | -897,150.47 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | - | ||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | - | ||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | - | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 七、70 | 8,067,258.75 | 13,448,355.47 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、71 | 7,617,287.41 | 2,676,538.44 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 七、72 | -5,408,064.23 | -4,121,185.47 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七、73 | -398,966.34 | -8,987.32 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 88,840,021.84 | 175,428,298.24 | |
| 加：营业外收入 | 七、74 | 800,536.16 | 3,625,126.52 |
| 减：营业外支出 | 七、75 | 967,710.91 | 247,504.72 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 88,672,847.09 | 178,805,920.04 | |
| 减：所得税费用 | 七、76 | 18,323,189.03 | 43,009,747.67 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 70,349,658.06 | 135,796,172.37 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 70,349,658.06 | 135,796,172.37 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 69,443,857.80 | 135,547,876.22 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 905,800.26 | 248,296.15 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -1,348,955.77 | 31,815.08 | |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -1,348,955.77 | 31,815.08 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | -1,348,955.77 | 31,815.08 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | -1,348,955.77 | 31,815.08 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 69,000,702.29 | 135,827,987.45 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 68,094,902.03 | 135,579,691.30 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 905,800.26 | 248,296.15 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.17 | 0.34 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.17 | 0.34 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。公司负责人：柳新荣 主管会计工作负责人：柳新仁 会计机构负责人：柳新仁
母公司利润表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 十九、4 | 518,377,616.12 | 1,010,941,736.47 |
| 减：营业成本 | 十九、4 | 448,260,923.54 | 871,449,002.47 |
| 税金及附加 | 2,422,786.88 | 4,708,090.64 | |
| 销售费用 | 24,100,129.78 | 17,443,702.44 | |
| 管理费用 | 22,761,128.43 | 20,502,812.88 | |
| 研发费用 | 8,503,887.73 | 7,711,187.16 | |
| 财务费用 | -6,848,749.74 | -5,963,853.70 | |
| 其中：利息费用 | 537,371.35 | 1,352,458.22 | |
| 利息收入 | 7,638,097.47 | 6,646,606.28 | |
| 加：其他收益 | 601,942.52 | 8,359,590.11 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十九、5 | 21,558,216.81 | 12,226,091.34 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | - | ||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | - | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 6,448,171.05 | 13,396,840.27 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 9,025,681.33 | 3,336,907.70 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -854,011.49 | -657,826.48 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | -398,966.34 | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 55,558,543.38 | 131,752,397.52 | |
| 加：营业外收入 | 605,244.08 | 3,503,589.37 | |
| 减：营业外支出 | 712,748.33 | 134,220.74 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 55,451,039.13 | 135,121,766.15 | |
| 减：所得税费用 | 7,243,473.64 | 29,208,673.50 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 48,207,565.49 | 105,913,092.65 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 48,207,565.49 | 105,913,092.65 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 |
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 48,207,565.49 | 105,913,092.65 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：柳新荣 主管会计工作负责人：柳新仁 会计机构负责人：柳新仁
合并现金流量表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,341,731,734.48 | 1,560,139,034.42 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | - | ||
| 向中央银行借款净增加额 | - | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | - | ||
| 收到再保业务现金净额 | - | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | - | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | - | ||
| 拆入资金净增加额 | - | ||
| 回购业务资金净增加额 | - | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | - | ||
| 收到的税费返还 | 12,604,415.08 | 7,645,579.36 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 17,939,736.44 | 25,730,483.82 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,372,275,886.00 | 1,593,515,097.60 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,074,841,160.45 | 1,253,823,745.66 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | - | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | - | ||
| 拆出资金净增加额 | - | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | - | ||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 104,912,551.50 | 90,140,385.99 | |
| 支付的各项税费 | 66,190,681.40 | 74,571,888.75 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 52,993,368.66 | 41,722,375.50 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,298,937,762.01 | 1,460,258,395.90 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 73,338,123.99 | 133,256,701.70 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 410,000,000.00 | - | |
| 取得投资收益收到的现金 | 8,885,001.66 | 7,058,709.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 444,199.43 | 184,951.17 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 30,000,000.00 | - |
| -投资活动现金流入小计 | 449,329,201.09 | 7,243,660.17 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 59,546,548.30 | 42,107,400.71 | |
| 投资支付的现金 | - | 147,540,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | - | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | - | 30,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 59,546,548.30 | 219,647,400.71 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 389,782,652.79 | -212,403,740.54 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 11,972.00 | 2,586,389.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 11,972.00 | 2,586,389.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 15,873,423.76 | 129,320,675.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 149,158,183.33 | 243,350,605.55 |
| 筹资活动现金流入小计 | 165,043,579.09 | 375,257,669.55 | |
| 偿还债务支付的现金 | 45,879,455.12 | 50,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 110,931,030.78 | 36,883,538.90 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 520,555,615.30 | 148,287,143.16 |
| 筹资活动现金流出小计 | 677,366,101.20 | 235,170,682.06 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -512,322,522.11 | 140,086,987.49 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 949,568.21 | 4,797,216.54 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -48,252,177.12 | 65,737,165.19 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 618,583,251.15 | 433,984,211.32 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 570,331,074.03 | 499,721,376.51 |
公司负责人：柳新荣 主管会计工作负责人：柳新仁 会计机构负责人：柳新仁
母公司现金流量表
2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 750,295,154.46 | 1,179,411,244.47 | |
| 收到的税费返还 | - | - | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 59,345,848.89 | 251,930,702.79 | |
| 经营活动现金流入小计 | 809,641,003.35 | 1,431,341,947.26 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 941,510,090.66 | 835,595,016.22 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 41,178,965.64 | 40,930,612.96 | |
| 支付的各项税费 | 34,875,667.36 | 62,744,192.76 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 68,712,633.13 | 241,987,409.47 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,086,277,356.79 | 1,181,257,231.41 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -276,636,353.44 | 250,084,715.85 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 410,000,000.00 | - | |
| 取得投资收益收到的现金 | 28,951,589.42 | 19,267,700.34 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,206,908.15 | 1,818,201.01 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 30,000,000.00 | - | |
| 投资活动现金流入小计 | 471,158,497.57 | 21,085,901.35 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 12,301,505.24 | 7,780,089.48 | |
| 投资支付的现金 | 30,000,000.00 | 169,550,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 40,500,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 82,801,505.24 | 207,330,089.48 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 388,356,992.33 | -186,244,188.13 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | - | 50,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 10,000,000.00 | 5,500,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 10,000,000.00 | 55,500,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | - | 50,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 111,281,300.23 | 36,668,955.56 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 68,088,993.65 | 2,259,217.67 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 179,370,293.88 | 88,928,173.23 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -169,370,293.88 | -33,428,173.23 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -147,157.24 | 1,063,927.35 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -57,796,812.23 | 31,476,281.84 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 472,623,373.73 | 338,510,132.32 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 414,826,561.50 | 369,986,414.16 | |
公司负责人：柳新荣 主管会计工作负责人：柳新仁 会计机构负责人：柳新仁
合并所有者权益变动表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 400,010,000.00 | 794,412,014.92 | -2,115,796.85 | 95,056,349.48 | 956,849,213.78 | 2,244,211,781.33 | 1,401,493.46 | 2,245,613,274.79 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 400,010,000.00 | 794,412,014.92 | -2,115,796.85 | 95,056,349.48 | 956,849,213.78 | 2,244,211,781.33 | 1,401,493.46 | 2,245,613,274.79 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 784,317.33 | 59,743,081.13 | -1,348,955.77 | -41,423,150.76 | -101,730,870.33 | 917,772.26 | -100,813,098.07 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -1,348,955.77 | 69,443,857.80 | 68,094,902.03 | 905,800.26 | 69,000,702.29 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 59,743,081.13 | -59,743,081.13 | 11,972.00 | -59,731,109.13 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 59,743,081.13 | -59,743,081.13 | 11,972.00 | -59,731,109.13 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -110,867,008.56 | -110,867,008.56 | - | -110,867,008.56 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -110,867,008.56 | -110,867,008.56 | - | -110,867,008.56 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 784,317.33 | 784,317.33 | 784,317.33 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 400,010,000.00 | 795,196,332.25 | 59,743,081.13 | -3,464,752.62 | 95,056,349.48 | 915,426,063.02 | 2,142,480,911.00 | 2,319,265.72 | 2,144,800,176.72 |
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 400,010,000.00 | 793,287,624.77 | -1,912,051.12 | 76,641,735.45 | 753,513,993.18 | 2,021,541,302.28 | - | 2,021,541,302.28 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 400,010,000.00 | 793,287,624.77 | -1,912,051.12 | 76,641,735.45 | 753,513,993.18 | 2,021,541,302.28 | - | 2,021,541,302.28 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 137,096.84 | 31,815.08 | 99,546,976.22 | 99,715,888.14 | 2,697,588.31 | 102,413,476.45 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 31,815.08 | 135,547,876.22 | 135,579,691.30 | 248,296.15 | 135,827,987.45 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 137,096.84 | 137,096.84 | 2,449,292.16 | 2,586,389.00 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 2,586,389.00 | 2,586,389.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 137,096.84 | 137,096.84 | -137,096.84 |
| （三）利润分配 | -36,000,900.00 | -36,000,900.00 | - | -36,000,900.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -36,000,900.00 | -36,000,900.00 | -36,000,900.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 400,010,000.00 | 793,424,721.61 | -1,880,236.04 | 76,641,735.45 | 853,060,969.40 | 2,121,257,190.42 | 2,697,588.31 | 2,123,954,778.73 |
公司负责人：柳新荣 主管会计工作负责人：柳新仁 会计机构负责人：柳新仁
母公司所有者权益变动表
2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 400,010,000.00 | 796,351,507.62 | 95,056,349.48 | 770,673,379.73 | 2,062,091,236.83 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 400,010,000.00 | 796,351,507.62 | 95,056,349.48 | 770,673,379.73 | 2,062,091,236.83 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 59,743,081.13 | -62,659,443.07 | -122,402,524.20 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 48,207,565.49 | 48,207,565.49 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 59,743,081.13 | -59,743,081.13 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 59,743,081.13 | -59,743,081.13 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -110,867,008.56 | -110,867,008.56 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -110,867,008.56 | -110,867,008.56 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 400,010,000.00 | 796,351,507.62 | 59,743,081.13 | 95,056,349.48 | 708,013,936.66 | 1,939,688,712.63 |
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 400,010,000.00 | 796,351,507.62 | 76,641,735.45 | 640,942,753.50 | 1,913,945,996.57 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 400,010,000.00 | 796,351,507.62 | 76,641,735.45 | 640,942,753.50 | 1,913,945,996.57 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 69,912,192.65 | 69,912,192.65 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 105,913,092.65 | 105,913,092.65 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -36,000,900.00 | -36,000,900.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -36,000,900.00 | -36,000,900.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 400,010,000.00 | 796,351,507.62 | 76,641,735.45 | 710,854,946.15 | 1,983,858,189.22 |
公司负责人：柳新荣 主管会计工作负责人：柳新仁 会计机构负责人：柳新仁
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
公司历史沿革
佳禾食品工业股份有限公司（以下简称“本公司”）原名苏州市佳禾食品工业有限公司，成立于2001年5月，2018年12月公司整体变更为股份有限公司。
2021年4月，经中国证券监督管理委员会《关于核准佳禾食品工业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2021]547号）文核准，本公司首次公开发行人民币普通股4,001万股，发行价格为11.25元/股，本次发行后公司注册资本变更为400,010,000.00元。公司股票于上海证券交易所上市，股票代码为605300。
本公司营业执照统一社会信用代码为913205097280085585，住所位于江苏省苏州市吴江区松陵镇友谊工业区五方路127号，本公司及各子公司主要从事：粉末油脂、咖啡、植物基及其他产品的研发、生产和销售业务。
本财务报表经本公司董事会于2024年08月30日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2024年6月30日止的财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节五、34“收入”的各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本节五、13“应收款项坏账准备的确认标准和计提方法”及本节五、27“长期资产减值”的描述。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司的营业周期与会计期间一致。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 300万人民币 |
| 重要的在建工程项目 | 单项在建工程明细金额超过资产总额0.5% |
| 重要的外购在研项目 | 单项外购在研项目金额超过资产总额0.5% |
| 重要的非全资子公司 | 营业收入占合并报表营业收入超过15%或利润总额占公司利润总额15%以上的子公司 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 长期股权投资金额占合并财务报表总资产的5%以上 |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
9. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。
11. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
12. 应收票据
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见第十节附注五、13应收账款
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见第十节附注五、13应收账款
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见第十节附注五、13应收账款
13. 应收账款
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄分析法组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 应收子公司款项组合 | 本组合以应收子公司款项作为信用风险特征。 |
| 银行承兑汇票组合 | 本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票 |
| 商业承兑汇票组合 | 本组合为日常经常活动中应收取商业承兑汇票 |
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 1至2年 | 10 | 10 |
| 2至3年 | 50 | 50 |
| 3至4年 | 100 | 100 |
| 4至5年 | 100 | 100 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
对于划分为应收子公司款项组合，本公司认为所持有的子公司不存在重大的信用风险，因此不计提坏账准备。
对于划分为银行承兑汇票组合，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约产生重大损失，因此不计提坏账准备。
对于划分为商业承兑汇票组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
14. 应收款项融资
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见第十节附注五、13应收账款
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见第十节附注五、13应收账款
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见第十节附注五、13应收账款
15. 其他应收款
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见第十节附注五、13应收账款
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见第十节附注五、13应收账款
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见第十节附注五、13应收账款
16. 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
（1）本公司存货包括原材料、委托加工物资、在产品及半成品、库存商品、周转材料。
（2）原材料、库存商品发出时采用移动加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
17. 合同资产
□适用 √不适用
18. 持有待售的非流动资产或处置组
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
终止经营的认定标准和列报方法
√适用 □不适用
终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。
对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
19. 长期股权投资
√适用 □不适用
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前
持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、7进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
20. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
| 类别 | 折旧年限（年） | 预计净残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 40 | 5% | 2.38% |
21. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物及构筑物 | 直线法 | 5-40 | 5% | 2.38-19.00% |
| 机器设备 | 直线法 | 5-10 | 5% | 9.50-19.00% |
| 运输设备 | 直线法 | 4-10 | 5% | 9.50-23.75% |
| 办公及其他设备 | 直线法 | 3-10 | 5% | 9.50-31.67% |
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
22. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
| 类别 | 结转固定资产的标准 | 结转固定资产的时点 |
| 房屋建筑物 | 实际开始使用/完工验收孰早 | 达到预定可使用状态 |
| 需安装调试的机器设备 | 实际开始使用/完成安装并验收孰早 | 达到预定可使用状态 |
达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
23. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
24. 生物资产
□适用 √不适用
25. 油气资产
□适用 √不适用
26. 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 类别 | 使用寿命 | 使用寿命的确定依据 |
| 土地使用权 | 按土地使用年限摊销 | 法定使用权 |
| 软件 | 2-10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
| 商标 | 10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
| 排污权 | 按排污许可证使用年限摊销 | 法定使用权 |
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
①研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、物料消耗、技术服务费、其他费用等。
②划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
③研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
④研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
27. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
28. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。
| 性质 | 受益期 |
| 装修费用等 | 1-5年 |
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
29. 合同负债
√适用 □不适用
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
30. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益；本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
31. 预计负债
√适用 □不适用
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
32. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
33. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
34. 收入
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重
大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
（2）具体原则
①内销方式：公司根据与客户签订的合同、订单等要求将货物送达客户指定地点后由客户验收并核对无误后作为收入的确认时点。
②外销方式：公司以报关单上记载的出口日期作为确认外销收入的时点。
③电商方式：公司在商品已经发出、客户收到货物或系统默认收货，并且公司收到货款时确认收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
35. 合同成本
√适用 □不适用
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适
用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）除外。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
38. 租赁
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40,000元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
39. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售价款及价外费用 | 13%、9%、5%、6%、3%、7% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应纳流转税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15%、17% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 苏州金猫咖啡有限公司 | 15 |
| 新加坡晶茂国际有限公司 | 17 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)的有关规定，对子公司苏州美利佳食品有限公司、佳禾营销管理（上海）有限公司、立咖食品（上海）有限公司、佳禾(苏州)营养健康研究院有限公司、苏州佳科技术检测有限公司和上海佳禾食品科技有限公司的对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（2）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（国家税务总局公告2022年第10号）等有关规定，对子公司苏州美利佳食品有限公司、佳禾营销管理（上海）有限公司、立咖食品（上海）有限公司、佳禾(苏州)营养健康研究院有限公司、苏州佳科技术检测有限公司和上海佳禾食品科技有限公司在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
（3）2022年子公司苏州金猫咖啡有限公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号GR202232000729，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | - | - |
| 数字人民币 | 434.00 | 434.00 |
| 银行存款 | 604,984,464.35 | 603,466,399.45 |
| 其他货币资金 | 32,360,196.83 | 106,263,484.63 |
| 存放财务公司存款 | - | - |
| 合计 | 637,345,095.18 | 709,730,318.08 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 28,058,942.38 | 18,150,199.88 |
其他说明：
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 存出投资款 | 12,113,092.00 | 1,681,101.80 |
| 银行承兑汇票保证金 | 15,582,295.22 | 84,200,100.33 |
| 银行信用证保证金 | 1.46 | 6,395,381.61 |
| 第三方支付平台保证金 | 133,924.47 | 209,464.99 |
| 第三方支付平台存款 | 3,233,083.68 | 13,435,315.90 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他保证金 | 1,297,800.00 | 342,120.00 |
| 合计 | 32,360,196.83 | 106,263,484.63 |
截至2024年6月30日，货币资金期末余额中，除其他货币资金保证金存款受限部分17,014,021.15元用于银行承兑汇票、信用证、及第三方平台只支付业务，银行存款50,000,000.00元用于银行承兑汇票质押外，无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 291,120,808.23 | 703,973,152.20 | / |
| 其中： | |||
| 银行理财产品 | 291,120,808.23 | 664,073,414.55 | / |
| 基金理财产品 | - | 39,899,737.65 | / |
| 歌斐创世优选一号投资基金 | - | - | |
| 合计 | 291,120,808.23 | 703,973,152.20 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 衍生金融资产 | 581,588.10 | 153,000.00 |
| 合计 | 581,588.10 | 153,000.00 |
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 243,087,611.62 | 407,590,352.71 |
| 1年以内小计 | 243,087,611.62 | 407,590,352.71 |
| 1至2年 | 406,301.30 | 569,050.12 |
| 2至3年 | 202,896.00 | 147,626.27 |
| 3年以上 | 997,752.00 | 1,353,457.28 |
| 合计 | 244,694,560.92 | 409,660,486.38 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 3,776,031.67 | 1.54 | 3,003,822.92 | 79.55 | 772,208.75 | 3,102,059.57 | 0.76 | 2,540,776.07 | 81.91 | 561,283.50 |
| 按组合计提坏账准备 | 240,918,529.25 | 98.46 | 12,054,506.13 | 5.00 | 228,864,023.12 | 406,558,426.81 | 99.24 | 20,334,709.32 | 5.00 | 386,223,717.49 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄分析法组合 | 240,918,529.25 | 98.46 | 12,054,506.13 | 5.00 | 228,864,023.12 | 406,558,426.81 | 99.24 | 20,334,709.32 | 5.00 | 386,223,717.49 |
| 合计 | 244,694,560.92 | 100.00 | 15,058,329.05 | 6.15 | 229,636,231.87 | 409,660,486.38 | 100.00 | 22,875,485.39 | 5.58 | 386,785,000.99 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| Roti Roti Manufacturing Sdn Bhd | 997,752.00 | 997,752.00 | 100.00 | Roti Roti Manufacturing Sdn Bhd资产已被境外法院冻结，存在一定的偿债风险 |
| 上海圣愿食品有限公司 | 900,226.55 | 900,226.55 | 100.00 | 存在买卖合同纠纷 |
| 上海康奇食品科技有限公司 | 764,567.00 | 382,283.50 | 50.00 | 存在买卖合同纠纷 |
| 成都优鲜时刻供应链有限公司 | 634,200.00 | 317,100.00 | 50.00 | 存在买卖合同纠纷 |
| 苏州维特佳商贸有限公司 | 189,060.00 | 189,060.00 | 100.00 | 存在买卖合同纠纷 |
| 不眠海企业管理（北京）有限公司 | 119,016.00 | 119,016.00 | 100.00 | 存在买卖合同纠纷 |
| 三只老虎（重庆）商贸有限公司 | 103,350.00 | 51,675.00 | 50.00 | 存在买卖合同纠纷 |
| 贵州川云小商贸有限公司 | 25,559.62 | 25,559.62 | 100.00 | 存在买卖合同纠纷 |
| 北京金云昌盛商贸有限公司 | 7,380.00 | 3,690.00 | 50.00 | 存在买卖合同纠纷 |
| 国筹（北京）数据科技有限公司 | 6,775.20 | 3,387.60 | 50.00 | 存在买卖合同纠纷 |
| 武汉玛奇朵餐饮管理有限公司 | 6,000.00 | 3,000.00 | 50.00 | 存在买卖合同纠纷 |
| 心海食品集团有限公司 | 5,035.00 | 2,517.50 | 50.00 | 存在买卖合同纠纷 |
| 三河市乾荣商贸有限公司 | 4,620.00 | 2,310.00 | 50.00 | 存在买卖合同纠纷 |
| 北京大石窝坤润天缘餐饮服务有限公司 | 4,412.50 | 2,206.25 | 50.00 | 存在买卖合同纠纷 |
| 北京军琥乳制品有限公司 | 3,090.20 | 1,545.10 | 50.00 | 存在买卖合同纠纷 |
| 北京寰宇万达商贸有限公司 | 2,498.00 | 1,249.00 | 50.00 | 存在买卖合同纠纷 |
| 北京金运强盛乳制品有限公司 | 2,489.60 | 1,244.80 | 50.00 | 存在买卖合同纠纷 |
| 合计 | 3,776,031.67 | 3,003,822.92 | 79.55 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄分析法组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 240,753,176.07 | 12,037,658.81 | 5 |
| 1至2年 | 164,573.18 | 16,457.32 | 10 |
| 2至3年 | 780.00 | 390.00 | 50 |
| 3年以上 | - | - | 100 |
| 合计 | 240,918,529.25 | 12,054,506.13 | |
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账 | 2,540,776.07 | 1,296,325.80 | 492,200.00 | 341,078.95 | - | 3,003,822.92 |
| 准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 20,334,709.32 | -8,241,373.73 | - | - | 38,829.46 | 12,054,506.13 |
| 合计 | 22,875,485.39 | -6,945,047.93 | 492,200.00 | 341,078.95 | 38,829.46 | 15,058,329.05 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 第1名 | 22,558,937.51 | - | 22,558,937.51 | 9.22 | 1,127,946.88 |
| 第2名 | 15,722,174.08 | - | 15,722,174.08 | 6.43 | 786,108.70 |
| 第3名 | 11,384,631.86 | - | 11,384,631.86 | 4.65 | 569,231.59 |
| 第4名 | 9,754,852.41 | - | 9,754,852.41 | 3.99 | 487,742.62 |
| 第5名 | 9,617,223.17 | - | 9,617,223.17 | 3.93 | 480,861.16 |
| 合计 | 69,037,819.03 | - | 69,037,819.03 | 28.21 | 3,451,890.95 |
其他说明：
□适用 √不适用
6、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1).应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,209,375.20 | 4,019,762.50 |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合计 | 1,209,375.20 | 4,019,762.50 |
(2).期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 7,661,351.10 | - |
| 合计 | 7,661,351.10 | - |
(4).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,209,375.20 | 100.00 | - | - | 1,209,375.20 | 4,019,762.50 | 100.00 | - | - | 4,019,762.50 |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 1,209,375.20 | 100.00 | - | - | 1,209,375.20 | 4,019,762.50 | 100.00 | - | - | 4,019,762.50 |
| 合计 | 1,209,375.20 | 100.00 | - | - | 1,209,375.20 | 4,019,762.50 | 100.00 | - | - | 4,019,762.50 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：银行承兑汇票
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收融资款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 1,209,375.20 | - | - |
| 合计 | 1,209,375.20 | - | - |
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6).本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8).其他说明：
□适用 √不适用
8、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 49,882,019.29 | 97.22 | 34,445,987.34 | 91.72 |
| 1至2年 | 1,273,351.66 | 2.48 | 2,928,286.98 | 7.80 |
| 2至3年 | 48,225.25 | 0.09 | 170,343.86 | 0.45 |
| 3年以上 | 102,192.93 | 0.20 | 10,676.19 | 0.03 |
| 合计 | 51,305,789.13 | 100.00 | 37,555,294.37 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
报告期预付款项余额中无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为17,177,533.54元，占预付账款年末余额合计数的比例为33.48%。
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 2,553,392.15 | 2,063,746.18 |
| 合计 | 2,553,392.15 | 2,063,746.18 |
其他说明：
□适用 √不适用
(2). 应收利息
(3). 应收利息分类
□适用 √不适用
(4). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(6). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(8). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(9). 应收股利
(10). 应收股利
□适用 √不适用
(11). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(12). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(13). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(14). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(15). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(16). 其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 1,801,086.24 | 1,427,503.22 |
| 1年以内小计 | 1,801,086.24 | 1,427,503.22 |
| 1至2年 | 795,234.06 | 684,413.70 |
| 2至3年 | 253,299.19 | 183,291.56 |
| 3年以上 | 4,749,696.19 | 5,035,887.56 |
| 合计 | 7,599,315.68 | 7,331,096.04 |
(17). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 283,852.00 | 157,554.82 |
| 保证金、押金 | 6,911,810.86 | 6,585,845.55 |
| 往来款项 | 403,652.82 | 587,695.67 |
| 合计 | 7,599,315.68 | 7,331,096.04 |
(18). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 71,375.15 | 5,195,974.71 | 5,267,349.86 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | -39,761.70 | 39,761.70 | ||
| --转入第二阶段 | -39,761.70 | 39,761.70 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 58,699.24 | -238,738.72 | -180,039.48 | |
| 本期转回 |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | 258.36 | 41,128.49 | 41,386.85 | |
| 2024年6月30日余额 | 90,054.33 | 4,955,869.20 | 5,045,923.53 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(19). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 5,267,349.86 | -180,039.48 | 41,386.85 | 5,045,923.53 | ||
| 合计 | 5,267,349.86 | -180,039.48 | 41,386.85 | 5,045,923.53 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明其他系境外子公司外币折算差额。
(20). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(21). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 海门经济技术开发区管理委员会 | 2,000,000.00 | 26.32 | 保证金、押金 | 3-5年以上 | 2,000,000.00 |
| HSBC Institutional Trust service（Singapore) Limited [注1] | 1,200,218.28 | 15.79 | 保证金、押金 | 5年以上 | 1,200,218.28 |
| Bell Forest Beverage Pte Ltd | 721,744.88 | 9.50 | 保证金、押金 | 3-4年 | 721,744.88 |
| 湖北省高级人民法院[注2] | 548,800.00 | 7.22 | 保证金、押金 | 5年以上 | 548,800.00 |
| 支付宝（中国）网络技术有限公司 | 325,150.00 | 4.28 | 保证金、押金 | 1-2年 | 23,765.00 |
| 合计 | 4,795,913.16 | 63.11 | / | / | 4,494,528.16 |
[注1]系子公司新加坡晶茂国际有限公司支付的房屋租赁保证金。[注2]系公司支付的案件受理费。
(22). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 157,166,369.68 | 3,222,950.17 | 153,943,419.51 | 99,093,040.74 | 811,431.36 | 98,281,609.38 |
| 周转材料 | 12,456,903.11 | - | 12,456,903.11 | 12,036,034.36 | - | 12,036,034.36 |
| 在产品及半成品 | 40,627,440.12 | 775,421.32 | 39,852,018.80 | 37,771,990.98 | 282,644.93 | 37,489,346.05 |
| 库存商品 | 134,771,374.46 | 1,954,193.37 | 132,817,181.09 | 161,024,763.97 | 4,630,614.29 | 156,394,149.68 |
| 合计 | 345,022,087.37 | 5,952,564.86 | 339,069,522.51 | 309,925,830.05 | 5,724,690.58 | 304,201,139.47 |
(2). 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 811,431.36 | 3,089,654.09 | - | 675,349.31 | 2,785.97 | 3,222,950.17 |
| 周转材料 | - | - | - | - | - | - |
| 在产品及半成品 | 282,644.93 | 745,640.59 | - | 252,811.63 | 52.57 | 775,421.32 |
| 库存商品 | 4,630,614.29 | 1,572,769.60 | - | 4,244,425.50 | 4,765.02 | 1,954,193.37 |
| 合计 | 5,724,690.58 | 5,408,064.28 | - | 5,172,586.44 | 7,603.56 | 5,952,564.86 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应交税费负数重分类 | 14,615,804.99 | 6,158,390.07 |
| 租赁费 | 66,658.92 | 55,035.63 |
| 其他 | 253,357.32 | 253,425.86 |
| 中介机构费用 | 2,801,886.80 | 2,801,886.80 |
| 合计 | 17,737,708.03 | 9,268,738.36 |
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
无
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 北京植本乐食品科技有限公司 | 18,025,782.42 | - | -186,515.89 | - | 98,765.40 | 17,938,031.93 | |||||
| 一果荃健康科技（海南）有限公司 | 19,820,793.10 | - | -232,039.28 | - | 685,551.93 | 20,274,305.75 | |||||
| 苏州风禾尽起电子商务有限公司 | 390,221.36 | - | - | -9,417.40 | - | - | 380,803.96 | ||||
| 小计 | 38,236,796.88 | - | - | -427,972.57 | - | 784,317.33 | 38,593,141.64 | ||||
| 合计 | 38,236,796.88 | - | - | -427,972.57 | - | 784,317.33 | 38,593,141.64 | ||||
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 上海来豪斯科技有限公司 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 |
| 厦门银麟股权投资合伙企业（有限合伙） | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 扬州弘创股权投资合伙企业（有限合伙） | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 南京祥仲创业投资合伙企业（有限合伙） | 15,009,493.85 | 15,009,493.85 |
| 合计 | 60,009,493.85 | 60,009,493.85 |
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 27,405,326.28 | 27,405,326.28 |
| 2.本期增加金额 | 51,116,065.68 | 51,116,065.68 |
| （1）外购 | ||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 51,116,065.68 | 51,116,065.68 |
| （3）企业合并增加 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | 78,521,391.96 | 78,521,391.96 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 3,198,683.78 | 3,198,683.78 |
| 2.本期增加金额 | 7,351,152.07 | 7,351,152.07 |
| （1）计提或摊销 | 468,602.75 | 468,602.75 |
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 6,882,549.32 | 6,882,549.32 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | 10,549,835.85 | 10,549,835.85 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3、本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 67,971,556.11 | 67,971,556.11 |
| 2.期初账面价值 | 24,206,642.50 | 24,206,642.50 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 630,171,556.01 | 695,502,143.20 |
| 固定资产清理 | 420,126.71 | - |
| 合计 | 630,591,682.72 | 695,502,143.20 |
佳禾食品工业股份有限公司 2024年度半年报财务报表附注
(2). 固定资产
(3). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 442,617,563.80 | 549,663,395.81 | 20,013,094.62 | 35,156,599.96 | 1,047,450,654.19 |
| 2.本期增加金额 | 7,284,139.20 | 12,179,459.05 | 1,321,792.71 | 570,776.58 | 21,356,167.54 |
| （1）购置 | - | 2,059,997.84 | 1,321,792.71 | 543,253.64 | 3,925,044.19 |
| （2）在建工程转入 | 7,284,139.20 | 10,119,461.21 | - | 27,522.94 | 17,431,123.35 |
| （3）企业合并增加 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | 51,472,870.27 | 6,505,885.82 | 72,740.71 | 620,232.54 | 58,671,729.34 |
| （1）处置或报废 | 356,804.59 | 6,386,527.06 | - | 569,266.25 | 7,312,597.90 |
| （2）转入投资性房地产 | 51,116,065.68 | - | - | - | 51,116,065.68 |
| （3）其他 | - | 119,358.76 | 72,740.71 | 50,966.29 | 243,065.76 |
| 4.期末余额 | 398,428,832.73 | 555,336,969.04 | 21,262,146.62 | 35,107,144.00 | 1,010,135,092.39 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 83,929,140.45 | 228,399,875.30 | 15,643,278.10 | 23,976,217.14 | 351,948,510.99 |
| 2.本期增加金额 | 10,757,022.90 | 26,769,640.03 | 925,739.90 | 2,496,235.45 | 40,948,638.28 |
| （1）计提 | 10,757,022.90 | 26,769,640.03 | 925,739.90 | 2,496,235.45 | 40,948,638.28 |
| 3.本期减少金额 | 7,131,123.20 | 5,382,573.12 | 38,562.34 | 381,354.23 | 12,933,612.89 |
| （1）处置或报废 | 248,573.88 | 5,320,776.92 | - | 346,241.03 | 5,915,591.83 |
| （2）转入投资性房地产 | 6,882,549.32 | - | - | - | 6,882,549.32 |
| （3）其他减少 | - | 61,796.20 | 38,562.34 | 35,113.20 | 135,471.74 |
| 4.期末余额 | 87,555,040.15 | 249,786,942.21 | 16,530,455.66 | 26,091,098.36 | 379,963,536.38 |
佳禾食品工业股份有限公司 2024年度半年报财务报表附注
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 310,873,792.58 | 305,550,026.83 | 4,731,690.96 | 9,016,045.64 | 630,171,556.01 |
| 2.期初账面价值 | 358,688,423.35 | 321,263,520.51 | 4,369,816.52 | 11,180,382.82 | 695,502,143.20 |
(4). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(5). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(6). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 38,203,158.38 | 系新建房屋，相关产权证正在办理中 |
| 合计 | 38,203,158.38 |
(7). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(8). 固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 23,082,773.32 | 15,026,518.25 |
| 工程物资 | - | - |
| 合计 | 23,082,773.32 | 15,026,518.25 |
(2). 在建工程
(3). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 调制乳粉车间及仓库项目 | - | - | - | 2,776,131.51 | - | 2,776,131.51 |
| 咖啡扩产建设项目 | 15,281,252.44 | - | 15,281,252.44 | 3,755,927.47 | - | 3,755,927.47 |
| 其他在建工程 | 7,801,520.88 | - | 7,801,520.88 | 8,494,459.27 | - | 8,494,459.27 |
| 合计 | 23,082,773.32 | - | 23,082,773.32 | 15,026,518.25 | - | 15,026,518.25 |
佳禾食品工业股份有限公司 2024年度半年报财务报表附注
(4). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 调制乳粉车间及仓库项目 | 80,000,000.00 | 2,776,131.51 | 4,973,189.66 | 7,749,321.17 | - | - | 106.75 | 100% | 自筹 | |||
| 咖啡扩产建设项目 | 621,151,000.00 | 3,755,927.47 | 11,525,324.97 | - | - | 15,281,252.44 | 3.51 | 4.87% | 自筹 | |||
| 其他在建工程 | - | 8,494,459.27 | 8,988,863.80 | 9,681,802.19 | - | 7,801,520.88 | 自筹 | |||||
| 合计 | 701,151,000.00 | 15,026,518.25 | 25,487,378.43 | 17,431,123.36 | - | 23,082,773.32 | / | / | / | / |
佳禾食品工业股份有限公司 2024年度半年报财务报表附注
(5). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(6). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(7). 工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
佳禾食品工业股份有限公司 2024年度半年报财务报表附注
24、 油气资产
(1). 油气资产情况
□适用 √不适用
(2). 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
25、 使用权资产
(1). 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 15,994,140.42 | 15,994,140.42 |
| 2.本期增加金额 | 7,994,855.61 | 7,994,855.61 |
| （1）新增租赁 | 7,994,855.61 | 7,994,855.61 |
| （2）其他增加 | ||
| 3.本期减少金额 | 14,957,287.98 | 14,957,287.98 |
| 租赁到期 | 14,698,117.51 | 14,698,117.51 |
| 其他减少[注] | 259,170.47 | 259,170.47 |
| 4.期末余额 | 9,031,708.05 | 9,031,708.05 |
| 二、累计折旧 | ||
佳禾食品工业股份有限公司 2024年度半年报财务报表附注
| 1.期初余额 | 14,407,079.53 | 14,407,079.53 |
| 2.本期增加金额 | 1,874,799.08 | 1,874,799.08 |
| (1)计提 | 1,874,799.08 | 1,874,799.08 |
| （2）其他增加 | ||
| 3.本期减少金额 | 14,931,441.35 | 14,931,441.35 |
| (1)处置 | ||
| 租赁到期 | 14,698,117.51 | 14,698,117.51 |
| 其他减少[注] | 233,323.84 | 233,323.84 |
| 4.期末余额 | 1,350,437.26 | 1,350,437.26 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| (1)计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 7,681,270.79 | 7,681,270.79 |
| 2.期初账面价值 | 1,587,060.89 | 1,587,060.89 |
[注]其他增加系境外子公司外币折算差额。
(2). 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
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26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 排污权 | 商标 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 53,824,799.45 | 12,178,939.97 | 460,970.58 | 4,040,374.99 | 70,505,084.99 |
| 2.本期增加金额 | 8,429.09 | - | - | 8,429.09 | |
| (1)购置 | 8,429.09 | - | - | - | 8,429.09 |
| (2)内部研发 | |||||
| (3)企业合并增加 | |||||
| （4）其他增加[注] | - | - | - | ||
| 3.本期减少金额 | 678.27 | 678.27 | |||
| (1)处置 | |||||
| （2）其他减少 | 678.27 | 678.27 | |||
| 4.期末余额 | 53,833,228.54 | 12,178,261.70 | 460,970.58 | 4,040,374.99 | 70,512,835.81 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 9,104,429.62 | 6,513,772.73 | 441,415.93 | 1,442,890.75 | 17,502,509.03 |
| 2.本期增加金额 | 539,512.23 | 645,928.39 | 1,485.12 | 203,322.41 | 1,390,248.15 |
| （1）计提 | 539,512.23 | 645,928.39 | 1,485.12 | 203,322.41 | 1,390,248.15 |
| （2）其他增加 | - | - | - | ||
| 3.本期减少金额 | 678.27 | 678.27 | |||
| (1)处置 | |||||
| （2）其他减少 | 678.27 | 678.27 | |||
佳禾食品工业股份有限公司 2024年度半年报财务报表附注
| 4.期末余额 | 9,643,941.85 | 7,159,022.85 | 442,901.05 | 1,646,213.16 | 18,892,078.91 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 44,189,286.69 | 5,019,238.85 | 18,069.53 | 2,394,161.83 | 51,620,756.90 |
| 2.期初账面价值 | 44,720,369.83 | 5,665,167.24 | 19,554.65 | 2,597,484.24 | 53,002,575.96 |
[注]其他增加系境外子公司外币折算差额。
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4). 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费用 | 340,330.29 | - | 156,746.99 | 183,583.30 | |
| 新加坡厂房装修费 | 796,941.15 | - | 783,987.82 | 12,953.33 | - |
| 树脂净化工程 | 242,477.84 | - | 242,477.84 | - | - |
| 合计 | 1,379,749.28 | - | 1,183,212.65 | 12,953.33 | 183,583.30 |
其他说明：
其他减少系境外子公司外币折算差额。
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 信用减值准备 | 20,104,252.58 | 4,417,990.86 | 28,142,835.25 | 6,249,924.10 |
| 资产减值准备 | 15,952,564.86 | 3,792,644.59 | 15,724,690.58 | 3,500,225.41 |
| 金融产品公允价值变动 | - | - | 1,100,337.13 | 77,948.33 |
| 可弥补亏损 | 114,481,690.55 | 16,837,034.04 | 95,525,300.09 | 12,444,362.51 |
| 预提费用 | 3,343,633.87 | 835,608.29 | 6,472,428.06 | 1,616,552.25 |
| 内部未实现利润 | 311,880.37 | 77,970.09 | 245,246.58 | 61,311.65 |
| 递延收益 | 8,664,207.07 | 2,166,051.77 | 6,763,410.66 | 1,690,852.67 |
| 租赁的影响 | 651,422.93 | 162,855.73 | 902,323.69 | 225,580.92 |
| 其他 | 3,334,843.17 | 828,710.79 | 3,916,710.36 | 931,813.02 |
| 合计 | 166,844,495.40 | 29,118,866.16 | 158,793,282.40 | 26,798,570.86 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 金融产品公允价值变动 | 1,711,890.18 | 427,972.55 | 4,135,646.05 | 1,033,911.51 |
| 固定资产折旧 | 270,928,257.58 | 67,483,601.64 | 271,306,478.76 | 67,544,726.72 |
| 租赁的影响 | 700,057.24 | 175,014.31 | 875,586.46 | 218,896.62 |
| 预提利息 | 3,526,194.44 | 881,548.62 | 3,034,125.00 | 758,531.26 |
| 合计 | 276,866,399.44 | 68,968,137.12 | 279,351,836.27 | 69,556,066.11 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 8,672,453.19 | 20,446,412.97 | 11,798,067.09 | 15,000,503.77 |
| 递延所得税负债 | 8,672,453.19 | 60,295,683.93 | 11,798,067.09 | 57,757,999.02 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付的长期资产款 | 16,358,956.85 | 0 | 16,358,956.85 | 4,268,426.38 | 0 | 4,268,426.38 |
| 购买的长期大额存单 | 104,410,277.78 | 0 | 104,410,277.78 | 133,918,208.33 | 0 | 133,918,208.33 |
| 合计 | 120,769,234.63 | 120,769,234.63 | 138,186,634.71 | 138,186,634.71 | ||
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 67,014,021.15 | 67,014,021.15 | 质押 | 保证 | 91,147,066.93 | 91,147,066.93 | 质押 | 保证 |
| 应收票据 | ||||||||
| 存货 | ||||||||
| 其中：数据资源 | ||||||||
| 固定资产 | ||||||||
| 无形资产 | ||||||||
| 其中：数据资源 | ||||||||
| 合计 | 67,014,021.15 | 67,014,021.15 | / | / | 91,147,066.93 | 91,147,066.93 | / | / |
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | - | 30,000,000.00 |
| 票据贴现形成的借款 | 149,754,375.00 | 523,818,742.70 |
| 短期借款利息 | - | 20,833.32 |
| 合计 | 149,754,375.00 | 553,839,576.02 |
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 衍生金融工具 | - | 1,100,337.13 |
| 合计 | - | 1,100,337.13 |
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 2,000,000.00 | 11,000,000.00 |
| 合计 | 2,000,000.00 | 11,000,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。到期未付的原因是无
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 145,254,152.33 | 218,438,819.55 |
| 合计 | 145,254,152.33 | 218,438,819.55 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 143,666,689.80 | 98.91 | 216,699,946.08 | 99.20 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1至2年 | 1,245,974.57 | 0.86 | 1,405,078.57 | 0.64 |
| 2至3年 | 87,040.49 | 0.06 | 161,493.74 | 0.07 |
| 3年以上 | 254,447.47 | 0.17 | 172,301.16 | 0.09 |
| 合计 | 145,254,152.33 | 100.00 | 218,438,819.55 | 100.00 |
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收款项 | 9,224,944.96 | 10,972,638.12 |
| 合计 | 9,224,944.96 | 10,972,638.12 |
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 28,620,601.85 | 87,901,099.42 | 96,630,552.95 | 19,891,148.32 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 27,122.38 | 5,741,572.65 | 5,736,296.62 | 32,398.41 |
| 三、辞退福利 | - | 2,643,182.74 | 2,643,182.74 | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 五、其他 | - | - | - | - |
| 合计 | 28,647,724.23 | 96,285,854.81 | 105,010,032.31 | 19,923,546.73 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 27,244,024.43 | 74,461,050.31 | 83,910,936.66 | 17,794,138.08 |
| 二、职工福利费 | 426,184.72 | 4,973,255.98 | 4,770,228.76 | 629,211.94 |
| 三、社会保险费 | 41,349.46 | 3,256,651.97 | 3,265,040.97 | 32,960.46 |
| 其中：医疗保险费 | 41,349.46 | 3,038,353.96 | 3,046,873.99 | 32,829.43 |
| 工伤保险费 | - | 218,298.01 | 218,166.98 | 131.03 |
| 生育保险费 | ||||
| 四、住房公积金 | 103,969.18 | 3,938,493.95 | 3,921,454.08 | 121,009.05 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 805,074.06 | 1,271,647.21 | 762,892.48 | 1,313,828.79 |
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 七、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 合计 | 28,620,601.85 | 87,901,099.42 | 96,630,552.95 | 19,891,148.32 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 27,122.38 | 5,569,042.50 | 5,564,022.32 | 32,142.56 |
| 2、失业保险费 | - | 172,530.15 | 172,274.30 | 255.85 |
| 3、企业年金缴费 | - | - | - | - |
| 合计 | 27,122.38 | 5,741,572.65 | 5,736,296.62 | 32,398.41 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,840,210.88 | 4,085,681.59 |
| 企业所得税 | 10,490,121.42 | 29,937,580.17 |
| 城建税 | 249,797.06 | 446,453.46 |
| 房产税 | 927,108.93 | 884,527.52 |
| 印花税 | 450,867.11 | 692,667.82 |
| 土地使用税 | 121,177.80 | 121,177.80 |
| 个人所得税 | 689,221.99 | 626,315.14 |
| 教育费附加 | 180,672.33 | 318,789.29 |
| 环保税 | 14,509.94 | 11,633.68 |
| 合计 | 14,963,687.46 | 37,124,826.47 |
41、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 3,970,006.24 | 2,791,190.14 |
| 合计 | 3,970,006.24 | 2,791,190.14 |
(2). 应付利息
□适用 √不适用
(3). 应付股利
□适用 √不适用
(4). 其他应付款
(5). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金及押金 | 3,357,438.40 | 2,459,005.40 |
| 往来款项 | 612,567.84 | 332,184.74 |
| 合计 | 3,970,006.24 | 2,791,190.14 |
(6). 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 2,134,667.43 | 53.77 | 1,665,992.14 | 59.69 |
| 1至2年 | 1,062,140.81 | 26.75 | 603,998.00 | 21.64 |
| 2至3年 | 296,998.00 | 7.48 | 136,600.00 | 4.89 |
| 3年以上 | 476,200.00 | 12.00 | 384,600.00 | 13.78 |
| 合计 | 3,970,006.24 | 100.00 | 2,791,190.14 | 100.00 |
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | ||
| 1年内到期的应付债券 | ||
| 1年内到期的长期应付款 | ||
| 1年内到期的租赁负债 | 4,547,830.29 | 1,299,067.23 |
| 合计 | 4,547,830.29 | 1,299,067.23 |
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预提返利费用 | 3,343,633.87 | 6,472,428.06 |
| 预提其他费用 | 20,658,931.83 | 16,625,010.85 |
| 待转销项税 | 974,653.20 | 948,422.65 |
| 合计 | 24,977,218.90 | 24,045,861.56 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 3,133,587.00 | 493,546.52 |
| 合计 | 3,133,587.00 | 493,546.52 |
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 6,763,410.66 | 2,515,600.00 | 614,803.59 | 8,664,207.07 | |
| 合计 | 6,763,410.66 | 2,515,600.00 | 614,803.59 | 8,664,207.07 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 400,010,000.00 | - | - | - | - | - | 400,010,000.00 |
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 553,234,425.46 | - | - | 553,234,425.46 |
| 其他资本公积 | 241,177,589.46 | 784,317.33 | - | 241,961,906.79 |
| 合计 | 794,412,014.92 | 784,317.33 | - | 795,196,332.25 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积增加系对联营企业进行权益法核算，增加其他资本公积784,317.33元。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 库存股 | - | 59,743,081.13 | 59,743,081.13 | |
| 合计 | - | 59,743,081.13 | 59,743,081.13 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2024 年 2 月 8 日，公司召开第二届董事会第十三次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份的方案》，同意公司以自有资金通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币普通股（A 股）股票。
佳禾食品工业股份有限公司 2024年度半年报财务报表附注
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -2,115,796.85 | -1,348,955.77 | -1,348,955.77 | -3,464,752.62 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -2,115,796.85 | -1,348,955.77 | -1,348,955.77 | -3,464,752.62 | ||||
| 其他综合收益合计 | -2,115,796.85 | -1,348,955.77 | -1,348,955.77 | -3,464,752.62 | ||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 95,056,349.48 | - | - | 95,056,349.48 |
| 合计 | 95,056,349.48 | - | - | 95,056,349.48 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 956,849,213.78 | 753,513,993.18 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 956,849,213.78 | 753,513,993.18 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 69,443,857.80 | 257,750,734.63 |
| 减：提取法定盈余公积 | 18,414,614.03 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 对股东的分配 | 110,867,008.56 | 36,000,900.00 |
| 其他 | ||
| 期末未分配利润 | 915,426,063.02 | 956,849,213.78 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 947,985,864.91 | 775,446,943.15 | 1,266,647,270.80 | 1,034,988,628.70 |
| 其他业务 | 125,458,795.38 | 106,367,870.70 | 60,635,001.93 | 50,404,040.56 |
| 合计 | 1,073,444,660.29 | 881,814,813.85 | 1,327,282,272.73 | 1,085,392,669.26 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 合计 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型 | ||
| 粉末油脂 | 587,256,344.74 | 454,687,567.84 |
| 咖啡 | 114,011,197.36 | 93,487,702.92 |
| 植物基 | 40,831,657.64 | 33,820,387.04 |
| 其他产品 | 205,886,665.17 | 193,451,285.35 |
| 其他业务 | 125,458,795.38 | 106,367,870.70 |
| 按经营地区分类 | ||
| 境内销售 | 848,258,139.83 | 705,762,480.55 |
| 境外销售 | 225,186,520.46 | 176,052,333.30 |
| 合计 | 1,073,444,660.29 | 881,814,813.85 |
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 1,606,273.15 | 2,029,690.02 |
| 教育费附加 | 1,157,168.38 | 1,473,415.55 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | 1,892,915.85 | 1,691,977.68 |
| 土地使用税 | 242,355.64 | 296,250.38 |
| 车船使用税 | ||
| 印花税 | 863,235.68 | 1,143,853.92 |
| 环保税 | 26,108.03 | 211,096.72 |
| 其他税费 | 6,924.99 | 9,131.90 |
| 合计 | 5,794,981.72 | 6,855,416.17 |
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 28,468,981.93 | 21,701,036.97 |
| 差旅费 | 2,233,307.93 | 1,837,545.80 |
| 办公费 | 411,354.37 | 377,270.33 |
| 宣传费 | 18,372,473.98 | 3,566,310.40 |
| 电商平台服务费及其他服务费 | 7,625,981.92 | 1,426,779.65 |
| 物料消耗 | 1,055,028.25 | 1,011,850.46 |
| 业务招待费 | 1,202,156.85 | 1,234,161.59 |
| 其他 | 2,920,346.13 | 4,987,144.38 |
| 合计 | 62,289,631.36 | 36,142,099.58 |
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 21,248,841.54 | 17,223,694.58 |
| 办公通讯费 | 468,162.35 | 366,750.67 |
| 物料消耗 | 36,792.53 | 26,981.55 |
| 存货报废 | 1,156,416.12 | 2,150,880.54 |
| 差旅费 | 628,533.25 | 688,445.02 |
| 业务招待费 | 1,489,791.92 | 1,039,382.11 |
| 修理费 | 405,369.32 | 127,302.11 |
| 咨询服务费 | 6,053,759.36 | 4,523,100.37 |
| 诉讼费 | 777,616.89 | 1,231,824.08 |
| 折旧及摊销 | 6,808,565.53 | 7,448,527.64 |
| 其他费用 | 1,235,751.92 | 790,950.67 |
| 合计 | 40,309,600.73 | 35,617,839.34 |
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 7,884,849.52 | 7,963,167.77 |
| 物料消耗 | 2,681,315.72 | 2,843,054.64 |
| 技术服务费 | 2,528,701.48 | 1,402,036.49 |
| 折旧及摊销 | 934,116.96 | 1,052,106.17 |
| 其他费用 | 754,946.71 | 1,062,311.02 |
| 合计 | 14,783,930.39 | 14,322,676.09 |
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 2,437,813.57 | 5,469,067.73 |
| 减：利息收入 | 8,891,079.72 | 7,074,400.58 |
| 汇兑损益 | -1,295,950.92 | -3,576,166.63 |
| 金融机构手续费 | 414,607.75 | 810,842.63 |
| 合计 | -7,334,609.32 | -4,370,656.85 |
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 2,896,559.82 | 10,834,258.36 |
| 个税手续费返还 | 135,533.94 | 157,140.09 |
| 增值税加计扣除 | 608,962.06 | - |
| 合计 | 3,641,055.82 | 10,991,398.45 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -427,972.57 | -897,150.47 |
| 其他非流动金融资产持有期间取得的股利收入 | 7,644.00 | |
| 票据贴现利息支出 | -44,532.56 | |
| 其他 | - | 17,100.00 |
| 合计 | -464,861.13 | -880,050.47 |
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 | 8,067,258.75 | 13,448,355.47 |
| 合计 | 8,067,258.75 | 13,448,355.47 |
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据及应收账款坏账损失 | 7,437,247.93 | 2,363,317.15 |
| 其他应收款坏账损失 | 180,039.48 | 313,221.29 |
| 合计 | 7,617,287.41 | 2,676,538.44 |
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -5,408,064.23 | -4,121,185.47 |
| 合计 | -5,408,064.23 | -4,121,185.47 |
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -398,966.34 | -8,987.32 |
| 合计 | -398,966.34 | -8,987.32 |
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 赔款收入 | 499,561.35 | 3,206,963.45 | 499,561.35 |
| 其他 | 300,974.81 | 418,163.07 | 300,974.81 |
| 合计 | 800,536.16 | 3,625,126.52 | 800,536.16 |
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 277,786.32 | 161,205.75 | 277,786.32 |
| 其中：固定资产处置损失 | 277,786.32 | 161,205.75 | 277,786.32 |
| 无形资产处置损失 | |||
| 对外捐赠 | 506,953.17 | 50,000.00 | 506,953.17 |
| 滞纳金支出 | - | 36.46 | - |
| 其他 | 182,971.42 | 36,262.51 | 182,971.42 |
| 合计 | 967,710.91 | 247,504.72 | 967,710.91 |
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 21,231,413.32 | 38,960,727.60 |
| 递延所得税费用 | -2,908,224.29 | 4,049,020.07 |
| 合计 | 18,323,189.03 | 43,009,747.67 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 88,672,847.09 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 22,168,211.77 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 834,176.21 |
| 调整以前期间所得税的影响 | - |
| 非应税收入的影响 | 106,993.14 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 316,829.25 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | - |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | - |
| 研发费用加计扣除的影响 | -2,758,447.44 |
| 不可抵扣的股份支付的影响 | |
| 其他 | -2,344,573.90 |
| 所得税费用 | 18,323,189.03 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注57
78、 现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的利息收入 | 8,399,010.27 | 5,998,567.24 |
| 收到的政府补助 | 4,868,856.23 | 10,908,368.47 |
| 收到的其他营业外收入 | 380,333.57 | 3,625,126.52 |
| 收到往来款等 | 2,449,707.17 | 4,468,858.35 |
| 收到的租金收入 | 1,841,829.20 | 729,563.24 |
| 合计 | 17,939,736.44 | 25,730,483.82 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的费用支出 | 50,885,976.17 | 40,195,150.43 |
| 支付的营业外支出 | 525,103.85 | 86,298.97 |
| 支付的保证金、订金等 | 471,363.66 | 664,642.94 |
| 支付的备用金、往来款等 | 1,110,924.98 | 776,283.16 |
| 合计 | 52,993,368.66 | 41,722,375.50 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 大额存单到期收回 | 30,000,000.00 | - |
| 合计 | 30,000,000.00 | - |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买大额存单 | - | 30,000,000.00 |
| 合计 | - | 30,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 承兑贴现款 | 149,158,183.33 | 243,350,605.55 |
| 合计 | 149,158,183.33 | 243,350,605.55 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 回购库存股 | 59,743,081.13 | - |
| 支付租赁负债 | 2,408,242.50 | 2,384,365.38 |
| 承兑贴现到期解付 | 443,404,291.67 | 99,902,777.78 |
| 承兑贴现保证金 | 15,000,000.00 | 46,000,000.00 |
| 合计 | 520,555,615.30 | 148,287,143.16 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动[注2] | |||
| 租赁负债[注1] | 1,792,613.75 | 8,133,275.43 | 2,214,039.15 | 30,432.74 | 7,681,417.29 | |
| 短期借款[注3] | 553,839,576.02 | 149,668,125.00 | 43,188.90 | 473,054,022.22 | 80,742,492.70 | 149,754,375.00 |
| 合计 | 555,632,189.77 | 149,668,125.00 | 8,176,464.33 | 475,268,061.37 | 80,772,925.44 | 157,435,792.29 |
[注1]支付租赁费相关的增值税为194,203.35元。[注2]其他系境外子公司外币折算差额。[注3]短期借款本期减少的非现金变动主要系票据贴现形成的借款本期到期使用已支付的保证金抵减还款金额的部分。
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 70,349,658.06 | 135,796,172.37 |
| 加：资产减值准备 | 5,408,064.23 | 4,121,185.47 |
| 信用减值损失 | -7,617,287.41 | -2,676,538.44 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 41,417,241.03 | 38,795,258.34 |
| 使用权资产摊销 | 1,874,799.08 | 1,533,462.72 |
| 无形资产摊销 | 1,390,248.15 | 1,475,851.10 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,183,212.65 | 2,278,634.59 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 398,966.34 | 8,987.32 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 277,786.32 | 161,205.75 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -8,067,258.75 | -13,448,355.47 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,213,362.65 | 1,892,901.10 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 420,328.57 | 880,050.47 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -5,445,909.20 | -571,179.65 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 2,537,684.91 | 4,620,199.72 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -40,268,843.76 | 17,509,143.31 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 140,395,858.96 | 49,978,075.44 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -132,129,787.84 | -109,098,352.44 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 73,338,123.99 | 133,256,701.70 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 新增使用权资产 | 7,994,855.61 | - |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 570,331,074.03 | 499,721,376.51 |
| 减：现金的期初余额 | 618,583,251.15 | 433,984,211.32 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -48,252,177.12 | 65,737,165.19 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 570,331,074.03 | 618,583,251.15 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 554,984,464.35 | 603,466,399.45 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 15,346,609.68 | 15,116,851.70 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 570,331,074.03 | 618,583,251.15 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 理由 |
| 货币资金 | 67,014,021.15 | 91,147,066.93 | 系银行承兑汇票保证金、信用证保证金电商平台保证金 、银行承兑汇票质押 |
| 合计 | 67,014,021.15 | 91,147,066.93 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 11,928,280.90 | 7.1268 | 85,010,472.33 |
| 新加坡元 | 322,356.58 | 5.2790 | 1,701,720.39 |
| 欧元 | 0.19 | 7.6842 | 1.46 |
| 应收账款 | - | - | |
| 其中：美元 | 8,155,533.84 | 7.1268 | 58,122,858.58 |
| 新加坡元 | 65,896.17 | 5.2790 | 347,865.88 |
| 港币 | |||
| 其他应收款 | |||
| 新加坡元 | 482,473.35 | 5.2790 | 2,546,976.81 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 126,710.00 | 7.1268 | 903,036.83 |
| 新加坡元 | 55,327.53 | 5.2790 | 292,074.03 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：新加坡元 | 549.31 | 5.2790 | 2,899.81 |
| 应付职工薪酬 | |||
| 其中：新加坡元 | 128,898.75 | 5.2790 | 680,456.50 |
| 租赁负债 | |||
| 其中：新加坡元 | 530,452.70 | 5.2790 | 2,800,259.80 |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其中：新加坡元 | 801,237.84 | 5.2790 | 4,229,734.56 |
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
公司合并范围内的新加坡晶茂国际有限公司主要经营地在新加坡，记账本位币为新加坡元。
82、 租赁
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用情况 | 502,566.04 |
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额2,927,381.17(单位：元 币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 房屋租赁收入 | 1,689,751.56 | - |
| 合计 | 1,689,751.56 | - |
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明无
83、 数据资源
□适用 √不适用
84、 其他
□适用 √不适用
八、研发支出
(1).按费用性质列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 7,884,849.52 | 7,963,167.77 |
| 物料消耗 | 2,681,315.72 | 2,843,054.64 |
| 技术服务费 | 2,528,701.48 | 1,402,036.49 |
| 折旧及摊销 | 934,116.96 | 1,052,106.17 |
| 其他费用 | 754,946.71 | 1,062,311.02 |
| 合计 | 14,783,930.39 | 14,322,676.09 |
| 其中：费用化研发支出 | 14,783,930.39 | 14,322,676.09 |
| 资本化研发支出 | - | - |
(2).符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明无
(3).重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 海南蓝蛙国际供应链有限公司 | 瞻洲市 | 瞻洲市 | 食品销售 | - | 88.0282% | 新设 |
| 苏州阴山优麦食品有限公司 | 苏州市 | 苏州市 | 食品生产、销售 | 92% | - | 新设 |
6、 其他
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 井冈山市红益鑫食品商贸有限公司 | 井冈山市 | 2,000.00 | 井冈山市 | 批发业 | 100 | - | 同一控制下企业合并 |
| 玛克食品（苏州）有限公司 | 苏州市 | 24,039.2649 | 苏州市 | 食品生产、销售 | 100 | - | 同一控制下企业合并 |
| 苏州美利佳食品有限公司 | 苏州市 | 100.00 | 苏州市 | 批发零售业 | 100 | - | 同一控制下企业合并 |
| 新加坡晶茂国际有限公司 | 新加坡 | 450万美元 | 新加坡 | 食品销售、进出口业务 | 100 | - | 新设 |
| 南通佳之味食品有限公司 | 南通市 | 35,000.00 | 南通市 | 食品生产、销售 | 100 | - | 新设 |
| 上海蓝蛙国际贸易有限公司 | 上海市 | 2,222.2222 | 上海市 | 食品销售 | 90 | - | 新设 |
| 苏州金猫咖啡有限公司 | 苏州市 | 15,000.00 | 苏州市 | 食品生产、销售 | 100 | - | 新设 |
| 立咖食品（上海）有限公司 | 上海市 | 200.00 | 上海市 | 餐饮服务 | - | 100 | 新设 |
| 蔻歌食品（上海）有限公司 | 上海市 | 10,000.00 | 上海市 | 食品销售 | 100 | - | 新设 |
| 上海佳禾食品科技有限公司 | 上海市 | 5,000.00 | 上海市 | 食品销售 | 100 | - | 新设 |
| 佳禾营销管理（上 | 上海市 | 1,000.00 | 上海市 | 食品销售 | 100 | - | 新设 |
| 海）有限公司 | |||||||
| 佳禾（苏州）营养健康研究院有限公司 | 苏州市 | 1,000.00 | 苏州市 | 研究和试验发展 | 100 | - | 新设 |
| 苏州佳科技术检测有限公司 | 苏州市 | 1,000.00 | 苏州市 | 检验检测服务 | - | 100 | 新设 |
| 海南蓝蛙国际供应链有限公司 | 瞻洲市 | 2,272.00 | 瞻洲市 | 食品销售 | - | 88.0282 | 新设 |
| 苏州阴山优麦食品有限公司 | 苏州市 | 800.00 | 苏州市 | 食品生产、销售 | 92 | - | 新设 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2).重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | ||
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 38,593,141.64 | 37,216,483.01 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -427,972.57 | -897,150.47 |
| --其他综合收益 | - | - |
| --综合收益总额 | -427,972.57 | -897,150.47 |
其他说明无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、 政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 6,763,410.66 | 2,515,600.00 | 614,803.59 | 8,664,207.07 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 6,763,410.66 | 2,515,600.00 | 614,803.59 | 8,664,207.07 | / |
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关 | 614,803.59 | 83,029.98 |
| 与收益相关 | 2,353,256.23 | 10,801,228.38 |
| 合计 | 2,968,059.82 | 10,884,258.36 |
其他说明：
无
十二、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元及新加坡元、欧元资产、负债有关，由于美元、新加坡元、欧元与人民币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。除本公司及下属境外子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于资产负债表日，除下表所述资产及负债的美元、
新加坡元、欧元余额和其他少数外币外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该美元等主要外币资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
单位：人民币元
| 项目 | 资产 | |
| 2024年6月30日余额 | 2023年末余额 | |
| 美元 | 143,133,330.91 | 99,331,768.32 |
| 新加坡元 | 4,596,563.08 | 4,928,282.73 |
| 欧元 | 1.46 | 5,344,926.00 |
| 项目 | 负债 | |
| 2024年6月30日余额 | 2023年末余额 | |
| 美元 | 903,036.83 | 1,581,718.27 |
| 新加坡元 | 8,005,424.70 | 3,174,079.05 |
| 欧元 | - | - |
敏感性分析本公司承受外汇风险主要与美元、新加坡元、欧元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司所有者的净利润的影响如下：
单位：人民币元
| 本年利润增加/减少 | 美元影响 | |
| 2024年6月30日余额 | 2023年末余额 | |
| 人民币贬值 | 5,651,439.69 | 3,773,142.30 |
| 人民币升值 | -5,651,439.69 | -3,773,142.30 |
| 本年利润增加/减少 | 新加坡元影响 | |
| 2024年6月30日余额 | 2023年末余额 | |
| 人民币贬值 | -141,467.76 | 72,799.45 |
| 人民币升值 | 141,467.76 | -72,799.45 |
| 本年利润增加/减少 | 欧元影响 | |
| 2023年末余额 | 2023年末余额 | |
| 人民币贬值 | 0.05 | 200,434.73 |
| 人民币升值 | -0.05 | -200,434.73 |
（2）利率风险－公允价值变动风险
本公司无因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险。
（3）利率风险－现金流量变动风险
本公司无以浮动利率计息的债务，因此管理层认为暂无该类风险。
（4）其他价格风险
本公司管理层认为暂无该类风险情况。
2、信用风险
2024年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：元 币种：人民币
| 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 149,754,375.00 | - | - |
| 应付票据 | 2,000,000.00 | - | - |
| 应付账款 | 145,254,152.33 | - | - |
| 应付职工薪酬 | 19,923,546.73 | - | - |
| 其他应付款 | 3,970,006.24 | - | - |
| 其他流动负债 | 24,002,565.70 | - | - |
| 租赁负债 | - | 3,513,012.89 | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 4,567,063.69 | - | - |
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
√适用 □不适用
| 项目 | 相应风险管理策略和目标 | 被套期风险的定性和定量信息 | 被套期项目及相关套期工具之间的经济关系 | 预期风险管理目标有效实现情况 | 相应套期活动对风险敞口的影响 |
| 商品价格风险 | 锁定集团的商品价格风险 | 原材料及商品价格波动导致集团的营业收入和营业成本的波动 | 被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动 | 预期风险管理目标可以实现 | 购买套期工具以降低商品价格风险敞口的影响 |
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
√适用 □不适用
| 项目 | 未应用套期会计的原因 | 对财务报表的影响 |
| 商品价格风险 | 公司未正式指定套期工具和被套期项目 | 确认交易性金融资产、交易性金融负债，损益直接计入公允价值变动损益和投资收益 |
其他说明
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 背书 | 应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票 | 2,685,480.00 | 终止确认 | 由于应收款项融资中的银行承兑汇票信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。 |
| 贴现 | 应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票 | 4,975,871.10 | 终止确认 | 由于应收款项融资中的银行承兑汇票信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。 |
| 合计 | / | 7,661,351.10 | / | / |
(2) 因转移而终止确认的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资 | 背书 | 2,685,480.00 | - |
| 应收款项融资 | 贴现 | 4,975,871.10 | 44,532.56 |
| 合计 | / | 7,661,351.10 | 44,532.56 |
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 581,588.10 | 291,120,808.22 | 291,702,396.32 | |
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 581,588.10 | 291,120,808.22 | 291,702,396.32 | |
| 其中：银行理财产品 | - | 291,120,808.22 | 291,120,808.22 | |
| 基金理财产品 | - | - | - | |
| 衍生金融资产 | 581,588.10 | 581,588.10 | ||
| （二）其他非流动金融资产 | - | 60,009,493.85 | 60,009,493.85 | |
| （三）应收款项融资 | 1,209,375.20 | - | 1,209,375.20 | |
| 1.应收票据 | 1,209,375.20 | - | 1,209,375.20 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,790,963.30 | 351,130,302.07 | 352,921,265.37 | |
| （四）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
本公司持有的部分银行理财产品以相应产品预期净值作为期末公允价值的确定依据。本公司持有的衍生金融资产以银行提供的估值报告作为期末公允价值的确定依据。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 输入值 |
| 债务工具投资： | |||
| 其中：歌斐创世优选一号投资基金 | - | 现金流量折现法 | 期望收益 |
| 银行理财产品 | 291,120,808.22 | 现金流量折现法 | 期望收益 |
| 其他非流动金融资产 | 60,009,493.85 | 净资产价值 | 不适用 |
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2024年1月1日余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 2024年6月30日余额 | 对于在报告年末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动 | |
| 计入损益 | 计入其他综合收益 | |||||||
| 债务工具投资： | ||||||||
| 其中：歌斐创世优选一号投资基金 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 银行理财产品 | 664,073,414.55 | - | - | 5,422,888.05 | - | -378,375,494.38 | 291,120,808.22 | 1,120,808.22 |
| 其他非流动金融资产 | 60,009,493.85 | - | - | - | - | - | 60,009,493.85 | - |
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十四、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司情况详见本节附注十、1。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 北京植本乐食品科技有限公司 | 公司持有北京植本乐食品科技有限公司4.93827%股权，副总经理、董事会秘书柳新仁担任董事的企业 |
| 一果荃健康科技（海南）有限公司 | 公司持有一果荃健康科技（海南）有限公司8.6364%股权，副总经理、董事会秘书柳新仁担任董事的企业 |
| 苏州风禾尽起电子商务有限公司 | 公司子公司蔻歌食品持股20.00%的企业 |
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 上海醒津餐饮服务有限公司 | 系西藏五色水创业投资管理有限公司的子公司 |
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期发生额 |
| 一果荃健康科技（海南）有限公司 | 采购劳务 | 945,283.01 | - |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京植本乐食品科技有限公司及其子公司 | 销售货物 | 309,814.51 | 2,626,161.06 |
| 一果荃健康科技（海南）有限公司 | 销售货物 | 519,109.42 | 55,930.52 |
| 苏州风禾尽起电子商务有限公司 | 销售货物 | 77,645.31 | 473,785.50 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 上海醒津餐饮服务有限公司 | 房屋 | 206,422.02 | 34,403.67 |
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 399.97 | 388.83 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 北京植本乐食品科技有限公司 | 40,260.86 | 2,013.04 | 148,500.86 | 7,425.04 |
| 应收账款 | 一果荃健康科技（海南）有限公司 | 289,322.54 | 14,466.13 | 450,000.00 | 22,500.00 |
| 应收账款 | 上海醒津餐饮服务有限公司 | 112,500.00 | 5,625.00 | ||
(2). 应付项目
□适用 √不适用
(3). 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十五、 股份支付
1、 各项权益工具
□适用 √不适用
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
□适用 √不适用
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十六、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
1、截至2024年6月30日，本公司已开具且尚未支付的信用证余额为5,558,903.60美元。
2、2024年6月1日，本公司与嘉吉粮油（南通）有限公司签署《最高额保证合同》，为子公司井冈山市红益鑫食品商贸有限公司（以下简称“红益鑫”）与嘉吉粮油（南通）有限公司自2024年6月1日起12个月内签署的相关商品购销合同以及其他确认红益鑫债务的法律文件（下称“主合同”）形成的嘉吉粮油（南通）有限公司对红益鑫的债权提供担保，担保的最高债权额为7,000万元。
3、2024年6月1日，本公司向阿胡斯卡尔斯油脂（张家港）有限公司出具《最高额保证合同》，对于子公司井冈山市红益鑫食品商贸有限公司（以下简称“红益鑫”）与阿胡斯卡尔斯油脂（张家港）有限公司自2024年6月1日起12个月内签署的任何及所有合同（下称“新合同”），本公司将在800.00万元范围内承担连带保证责任。
4、2023年7月1日，本公司与中粮东海粮油工业（张家港）有限公司签署《最高额保证合同》，为子公司井冈山市红益鑫食品商贸有限公司（以下简称“红益鑫”）与中粮东海粮油工业（张
家港）有限公司自2023年7月1日起12个月内签署的相关商品购销合同以及其他确认红益鑫债务的法律文件（下称“主合同”）形成的中粮东海粮油工业（张家港）有限公司对红益鑫的债权提供担保，本公司将在4,500.00万元范围内承担连带保证责任。
5、2023年9月28日，本公司与统一（上海）商贸有限公司签署《最高额保证合同》，为子公司井冈山市红益鑫食品商贸有限公司（以下简称“红益鑫”）与统一（上海）商贸有限公司自2023年7月1日起12个月内签署的相关商品购销合同以及其他确认红益鑫债务的法律文件（下称“主合同”）形成的统一（上海）商贸有限公司对红益鑫的债权提供担保，本公司将在1,200.00万元范围内承担连带保证责任。除上述事项外，截至报告日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺及或有事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十七、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十八、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
（1）公司诉陆方强、柴志刚、湖北香园食品有限公司、广州市香大食品有限公司、王飞、计芳、李胜侵害商业秘密纠纷案
①公司诉陆方强、柴志刚、湖北香园食品有限公司、广州市香大食品有限公司、王飞、计芳、李胜侵害商业秘密纠纷案
2004年9月至2009年1月，陆方强在公司任职，主要从事产品质量管理工作，而在其工作期间，利用工作上的便利，私下窃取了本公司部分品种植脂末产品的技术秘密。2009年1月，陆方强从公司处离职并于次月受聘于湖北香园食品有限公司（以下简称“香园公司”）。2009年6月起，陆方强利用其掌握的商业秘密资料，指导香园公司生产出类似的植脂末产品。
2009年6月，公司发现陆方强、柴志刚、香园公司、广州市香大食品有限公司（以下简称“香大公司”）、王飞、计芳、李胜涉嫌侵害公司商业秘密，涉及部分品种植脂末产品的技术秘密。
2012年4月17日，公司以侵害商业秘密纠纷为由，以陆方强、柴志刚、香园公司、香大公司、王飞、计芳、李胜为被告，向江苏省苏州市中级人民法院提起民事诉讼，提交了诉讼请求，后于2014年7月18日、2015年1月21日两次变更诉讼请求为：一、全部被告立即停止侵犯公司的商业秘密；二、柴志刚、香园公司、香大公司、王飞、李胜连带赔偿3,253.00万元、陆方强对其中的203.00万元承担连带责任；三、全部被告连带赔偿公司因维权而支出的合理费用120.00万元；四、本案诉讼费用由全部被告共同承担。2015年11月19日，江苏省苏州市中级人民法院作出（2012）苏中知民初字第0119号《民事判决书》，判决：一、被告陆方强、香园公司、香大公司立即停止涉案侵害公司商业秘密的侵权行为；二、被告香园公司、香大公司共同赔偿公司经济损失人民币273.00万元，被告陆方强对其中的
203.00万元承担连带赔偿责任；三、被告陆方强、香园公司、香大公司共同赔偿公司为制止侵权所支付的合理费用人民币30.00万元；四、驳回公司的其他诉讼请求。
2015年12月9日，公司向江苏省高级人民法院提起上诉，诉请：撤销一审判决，改判支持公司一审全部诉讼请求。
2017年6月9日，江苏省高级人民法院作出（2016）苏民终276号《民事判决书》，判决：驳回上诉，维持原判。
截至报告日，香园公司、香大公司已履行（2012）苏中知民初字第0119号《民事判决书》、（2016）苏民终276号《民事判决书》中的民事赔偿义务，向本公司支付了相应的赔偿金。
2017年12月19日，公司向中华人民共和国最高人民法院申请再审，请求：一、依法撤销（2016）苏民终276号民事判决；二、依法撤销（2012）苏中知民初字第0119号民事判决；三、将本案发回重审或改判支持公司的全部诉讼请求。
2019年9月27日，中华人民共和国最高人民法院作出（2018）最高法民申378号《民事裁定书》，因本案与湖北省高级人民法院正在一审审理的“公司诉湖北香园食品有限公司、广州市香大食品有限公司、陆方强侵害商业秘密纠纷案”（该案详见后文）密切相关，裁定：一、指定湖北省高级人民法院再审本案；二、再审期间，中止原判决的执行。
2021年11月湖北省高级人民法院作出维持江苏省高级人民法院裁定，2022年1月公司向湖北省人民检察院申请检察监督，2022年7月湖北省人民检察院作出不予监督决定。2022年7月公司依法向最高人民检察院提出申请请求检察监督。
截至报告日，最高人民检察院的复查案件已经受理，受理日期为2024年6月3日。
②公司诉湖北香园食品有限公司、广州市香大食品有限公司、陆方强侵害商业秘密纠纷案
2018年3月16日，公司以侵害商业秘密纠纷为由，以香园公司、香大公司、陆方强为被告，向湖北省高级人民法院提起民事诉讼，诉请：一、判令三被告立即停止侵害公司的商业秘密；判令三被告立即销毁其掌握的载有公司商业秘密的图纸、技术文档（含电子版本）；二、判令三被告赔偿公司经济损失人民币101,000,000.00元以及公司为制止侵权行为所支付的合理开支人民币
40.00万元，并承担连带赔偿责任；三、判令三被告承担本案诉讼费。
2019年10月15日，公司向湖北省高级人民法院提出财产保全申请，请求冻结香园公司、香大公司银行账户存款、和/或查封香园公司的房产合计101,400,000.00元，或查封、扣押和冻结同等价值的其他财产。2019年12月13日，湖北省高级人民法院同意了公司的财产保全申请，并出具了《缴纳财产保全申请费通知书》。2019年12月24日，湖北省高级人民法院作出（2018）鄂民初28号之一《民事裁定书》，裁定：
冻结被申请人香园公司、香大公司的银行存款、查封香园公司的房产合计人民币101,400,000.00元，或查封、扣押和冻结被申请人香园公司、香大公司相应价值的其他财产；本裁定立即开始执行。
2020年5月9日，湖北省高级人民法院作出（2018）鄂民初28号之二《民事裁定书》，裁定：
1、查封香园公司的六处国有土地使用权及其地上房屋，期限为3年；2、前述保全措施执行完毕后，解除对香园公司、香大公司3个银行账户存款的冻结。
2021年12月，湖北省高级人民法院作出（2018）鄂民初 28 号之四民事裁定驳回公司起诉。2021年12月公司向最高人民法院提起上诉。
2023年8月10日，最高人民法院作出（2023）最高法知民终640号《民事裁定书》裁定：“一、撤销湖北省高级人民法院（2018）鄂民初28号之四号民事裁定； 二、指令湖北省高级人民法院审理本案。”
2024年2月21日，在湖北高院开庭审理，截至报告日，该案尚未判决。
（3）公司诉上海诺亚金融服务股份有限公司吴江分公司、诺亚正行基金销售有限公司、诺亚正行基金销售有限公司苏州分公司财产损害赔偿纠纷案
2018年10月24日，公司以歌斐资产管理有限公司（以下简称“歌斐资管”）与公司于2016年3月29日订立的《基金合同》以及基金前期宣传中将“歌斐创世优选一号投资基金”（以下简称“优选一号”）的投资标的——辉山集团对关联企业辉山中国的资金借贷债权描述和披露为应收账款债权，构成以欺诈的手段使公司在违背真实意思的情况下订立合同为由，根据《中华人民共和国民法总则》第一百五十七条及《中华人民共和国合同法》第五十四条的规定，向上海国际经济贸易仲裁委员会（上海国际仲裁中心）提出仲裁申请，仲裁请求：一、裁决撤销公司与歌斐资管签订的《基金合同》；二、裁决歌斐资管向公司返还投资款人民币1,000万元；三、裁决歌斐资管向公司支付经济损失人民币20.743835万元（经济损失参照预期收益计算）；四、裁决歌斐资管向公司支付逾期付款利息，至投资款1,000万元实际返还完毕之日止，暂计人民币78.5972万元；五、裁决歌斐资管支付公司因仲裁所产生的律师费、保全费、保全保险费等；六、裁决本案仲裁费用由歌斐资管承担。
2019年7月8日，上海国际经济贸易仲裁委员会（上海国际仲裁中心）认为，歌斐资产对“优选一号”的投资标的信息披露并不完整和准确，其行为存在瑕疵，但是歌斐资产的行为并不足以对公司构成欺诈，而使公司在违背真实意思的情况下订立《基金合同》，不适用《中华人民共和国合同法》第五十四条。鉴于此，公司关于歌斐资产将“优选一号”基金投资标的描述为应收账款债权
的行为已经对公司构成欺诈的理由并不充分，仲裁庭不予采信，并作出[2019]沪贸仲裁字第0581号《裁决书》，裁决：对申请人的全部仲裁请求不予支持。
2019年10月25日,公司向上海第二中级人民法院提交撤销裁决书申请，申请撤销仲裁裁决。上海第二中级人民法院予以驳回。2021年 8 月，公司向苏州市吴江区人民法院提起诉讼，要求上海诺亚金融服务股份有限公司吴江分公司、诺亚正行基金销售有限公司、诺亚正行基金销售有限公司苏州分公司赔偿公司支付的投资金1000万元，并支付以该金额为基数，自2016年3月29日起算至实际清偿日，按年化业绩比较基准7.5%计算的投资收益和预期利息（扣除已分配的投资收益542,561.65元）。2021年12月3日，苏州市吴江区人民法院作出“(2021)苏0509民初12238号”《民事裁定书》，驳回公司诉讼请求。
公司不服江苏省苏州吴江区人民法院作出的“ (2021)苏0509民初12238号” 《民事裁定书》，向苏州市中级人民法院提起上诉，诉讼请求为：1、判令被告赔偿原告投资本金1,000.00万元；2、被告支付投资收益损失211,547.93元3、判令被告支付逾期利息损失3,238,356.16元；4、判令三被告承担本案诉讼费。2022年1月18日，苏州市中级人民法院作出“(2021) 苏 05 民终 14111 号”《民事裁定书》，驳回公司诉讼请求。
截至报告日，公司向江苏省高级人民法院申请再审的请求未获得支持。
（4）公司诉上海诺亚企业咨询股份有限公司（原：上海诺亚金融服务股份有限公司）财产损害赔偿纠纷案。
2024年6月11日向上海市闵行区人民法院提交诉讼材料：基于被告上海诺亚企业咨询股份有限公司在2016年3月28日向原告销售“歌斐创世优选一号投资基金”没有取得基金销售资格，且销售员（理财师）也无基金从业资格证书，违反国家相关法律法规，造成佳禾公司损失。诉讼请求：
1、判令被告赔偿原告投资本金10,000,000元；2、判令被告支付投资收益损失211,547.93元(计算方式：以本金10,000,000元为基数，自2016年3月29日起至2017年3月31日，按年化业绩比较基准7.5%计算，扣除542,561.65元）；3、判令被告支付逾期利息损失5,445,833.33元（计算方式：以本金10,000,000元为基数，自2017年4月2日起至实际支付之日，按年化业绩比较基准7.5%计算，暂计至2024年5月28日)，以上金额总计：15,657,381.26元；4、判令被告承担本案诉讼费。2024年7月10日立案受理，通知2024年8月20日第一次开庭。后因被告提出管辖权异议，法院取消了原定的开庭安排，后续开庭时间待定。
8、 其他
□适用 √不适用
十九、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 136,465,480.20 | 320,887,754.45 |
| 1年以内小计 | 136,465,480.20 | 320,887,754.45 |
| 1至2年 | 254,079.68 | 443,683.72 |
| 2至3年 | 83,100.00 | 100,120.00 |
| 3年以上 | 997,752.00 | 991,578.00 |
| 合计 | 137,800,411.88 | 322,423,136.17 |
佳禾食品工业股份有限公司 2024年度半年报财务报表附注
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 2,579,448.67 | 1.87 | 2,346,023.42 | 90.95 | 233,425.25 | 1,809,877.62 | 0.56 | 1,630,877.62 | 90.11 | 179,000.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 135,220,963.21 | 98.13 | 3,424,050.21 | 2.53 | 131,796,913.00 | 320,613,258.55 | 99.44 | 13,442,418.61 | 4.19 | 307,170,839.94 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄分析法组合 | 68,409,984.59 | 49.64 | 3,424,050.21 | 5.01 | 64,985,934.38 | 268,726,108.58 | 83.35 | 13,442,418.61 | 5.00 | 255,283,689.97 |
| 应收子公司款项组合 | 66,810,978.62 | 48.48 | 66,810,978.62 | 51,887,149.97 | 16.09 | 51,887,149.97 | ||||
| 合计 | 137,800,411.88 | 100.00 | 5,770,073.63 | 4.19 | 132,030,338.25 | 322,423,136.17 | 100.00 | 15,073,296.23 | 4.68 | 307,349,839.94 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | ||
| Roti Roti Manufacturing Sdn Bhd | 997,752.00 | 997,752.00 | 100.00 | Roti Roti Manufacturing Sdn Bhd资产已被境外法院冻结，存在一定的偿债风险，故对此项账款单独计提坏账准备。 | |
| 上海圣愿食品有限公司 | 900,226.55 | 900,226.55 | 100.00 | 存在买卖合同纠纷 | |
| 成都优鲜时刻供应链有限公司 | 378,800.00 | 189,400.00 | 50.00 | 存在买卖合同纠纷 | |
| 苏州维特佳商贸有限公司 | 189,060.00 | 189,060.00 | 100.00 | 存在买卖合同纠纷 | |
| 三只老虎（重庆）商贸有限公司 | 45,750.00 | 22,875.00 | 50.00 | 存在买卖合同纠纷 | |
| 贵州川云小商贸有限公司 | 25,559.62 | 25,559.62 | 100.00 | 存在买卖合同纠纷 | |
| 北京金云昌盛商贸有限公司 | 7,380.00 | 3,690.00 | 50.00 | 存在买卖合同纠纷 | |
| 国筹（北京）数据科技有限公司 | 6,775.20 | 3,387.60 | 50.00 | 存在买卖合同纠纷 | |
| 武汉玛奇朵餐饮管理有限公司 | 6,000.00 | 3,000.00 | 50.00 | 存在买卖合同纠纷 | |
| 心海食品集团有限公司 | 5,035.00 | 2,517.50 | 50.00 | 存在买卖合同纠纷 | |
| 三河市乾荣商贸有限公司 | 4,620.00 | 2,310.00 | 50.00 | 存在买卖合同纠纷 | |
| 北京大石窝坤润天缘餐饮服务有限公司 | 4,412.50 | 2,206.25 | 50.00 | 存在买卖合同纠纷 | |
| 北京军琥乳制品有限公司 | 3,090.20 | 1,545.10 | 50.00 | 存在买卖合同纠纷 | |
| 北京寰宇万达商贸有限公司 | 2,498.00 | 1,249.00 | 50.00 | 存在买卖合同纠纷 | |
| 北京金运强盛乳制品有限公司 | 2,489.60 | 1,244.80 | 50.00 | 存在买卖合同纠纷 | |
| 合计 | 2,579,448.67 | 2,346,023.42 | 90.95 | / | |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄分析法组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 68,338,965.03 | 3,416,948.25 | 5 |
| 1至2年 | 71,019.56 | 7,101.96 | 10 |
| 2至3年 | - | - | 50 |
| 3年以上 | - | - | 100 |
| 合计 | 68,409,984.59 | 3,424,050.21 | |
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,630,877.62 | 1,139,825.80 | 192,200.00 | 232,480.00 | 2,346,023.42 | |
| 按组合计提坏账准备 | 13,442,418.61 | -10,018,368.40 | 3,424,050.21 | |||
| 合计 | 15,073,296.23 | -8,878,542.60 | 192,200.00 | 232,480.00 | 5,770,073.63 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 第1名 | 46,510,067.09 | 46,510,067.09 | 33.75 | ||
| 第2名 | 12,309,685.29 | 12,309,685.29 | 8.93 | ||
| 第3名 | 7,789,793.82 | 7,789,793.82 | 5.65 | 389,489.69 | |
| 第4名 | 6,617,942.00 | 6,617,942.00 | 4.80 | 330,897.10 | |
| 第5名 | 6,295,115.03 | 6,295,115.03 | 4.57 | 314,755.75 | |
| 合计 | 79,522,603.23 | 79,522,603.23 | 57.71 | 1,035,142.54 |
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 127,332,102.52 | 84,858,914.77 |
| 合计 | 127,332,102.52 | 84,858,914.77 |
其他说明：
□适用 √不适用
(2). 应收利息
(3). 应收利息分类
□适用 √不适用
(4). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(6). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(8). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(9). 应收股利
(10). 应收股利
□适用 √不适用
(11). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(12). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(13). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(14). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(15). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(16). 其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 127,170,207.46 | 84,428,041.04 |
| 1年以内小计 | 127,170,207.46 | 84,428,041.04 |
| 1至2年 | 136,782.60 | 460,100.00 |
| 2至3年 | 109,800.00 | 37,000.00 |
| 3年以上 | 1,716,801.40 | 1,690,201.40 |
| 合计 | 129,133,591.46 | 86,615,342.44 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 79,830.00 | |
| 保证金、押金 | 2,211,222.10 | 2,221,601.40 |
| 往来款项 | 126,842,539.36 | 84,393,741.04 |
| 合计 | 129,133,591.46 | 86,615,342.44 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 1,716.27 | 1,754,711.40 | 1,756,427.67 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | -6,565.00 | 6,565.00 | ||
| --转入第二阶段 | -6,565.00 | 6,565.00 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 21,506.27 | 23,555.00 | 45,061.27 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年6月30日余额 | 16,657.54 | 1,784,831.40 | 1,801,488.94 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 1,756,427.67 | 45,061.27 | 1,801,488.94 | |||
| 合计 | 1,756,427.67 | 45,061.27 | 1,801,488.94 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 上海蓝蛙国际贸易有限公司 | 51,114,440.67 | 39.48 | 往来款项 | 1-2年 | - |
| 苏州美利佳食品有限公司 | 30,097,091.46 | 23.25 | 往来款项 | 1年以内 | - |
| 佳禾营销管理（上海）有限公司 | 27,279,359.59 | 21.07 | 往来款项 | 1年以内 | - |
| 苏州金猫咖啡有限公司 | 18,319,612.30 | 14.15 | 往来款项 | 1年以内 | - |
| 海门经济技术开发区管理委员会 | 1,000,000.00 | 0.77 | 保证金、押金 | 5年以上 | 1,000,000.00 |
| 合计 | 127,810,504.02 | 98.71 | 1,000,000.00 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 815,859,294.42 | 815,859,294.42 | 785,859,294.42 | 785,859,294.42 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 815,859,294.42 | 815,859,294.42 | 785,859,294.42 | 785,859,294.42 | ||
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 玛克食品（苏州）有限公司 | 110,329,824.66 | 15,000,000.00 | 125,329,824.66 | |||
| 苏州美利佳食品有限公司 | 1,449,059.43 | 1,449,059.43 | ||||
| 井冈山市红益鑫食品商贸有限公司 | 21,100,297.23 | 21,100,297.23 | ||||
| 新加坡晶茂国际有限公司 | 29,470,113.10 | 29,470,113.10 | ||||
| 南通佳之味食品有限公司 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 | ||||
| 上海蓝蛙国际贸易有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 苏州金猫咖啡有限公司 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | ||||
| 佳禾营销管理（上海）有限公司 | 11,500,000.00 | 11,500,000.00 | ||||
| 蔻歌食品（上海）有限公司 | 90,510,000.00 | 90,510,000.00 | ||||
| 上海佳禾食品科技有限公司 | 500,000.00 | 15,000,000.00 | 15,500,000.00 | |||
| 佳禾（苏州）营养健康研究院有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 合计 | 785,859,294.42 | 30,000,000.00 | 815,859,294.42 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
(3) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 471,622,527.62 | 403,977,396.70 | 949,263,994.63 | 810,038,142.61 |
| 其他业务 | 46,755,088.50 | 44,283,526.84 | 61,677,741.84 | 61,410,859.86 |
| 合计 | 518,377,616.12 | 448,260,923.54 | 1,010,941,736.47 | 871,449,002.47 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 合计 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型 | ||
| 粉末油脂 | 360,934,730.71 | 308,972,839.88 |
| 咖啡 | 23,935,660.17 | 21,288,870.30 |
| 植物基 | 26,586,945.39 | 22,948,556.14 |
| 其他产品 | 60,165,191.35 | 50,767,130.38 |
| 其他业务 | 46,755,088.50 | 44,283,526.84 |
| 按经营地区分类 | ||
| 境内销售 | 516,295,146.12 | 446,570,903.56 |
| 境外销售 | 2,082,470.00 | 1,690,019.98 |
| 合计 | 518,377,616.12 | 448,260,923.54 |
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 20,066,587.76 | 12,208,991.34 |
| 其他非流动金融资产持有期间取得的股利收入 | 7,644.00 | |
| 票据贴现利息支出 | -1,169.69 | |
| 其他 | 1,485,154.74 | 17,100.00 |
| 合计 | 21,558,216.81 | 12,226,091.34 |
6、 其他
□适用 √不适用
二十、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -676,752.66 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 2,353,256.23 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 8,074,902.75 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 492,200.00 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 246,145.51 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | |
| 减：所得税影响额 | 2,577,514.11 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 122,463.14 | |
| 合计 | 7,789,774.58 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.10 | 0.17 | 0.17 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.75 | 0.15 | 0.15 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：柳新荣董事会批准报送日期：2024年8月30日
修订信息
□适用 √不适用