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成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
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金螳螂：2024年半年度报告 （下载公告）
公告日期:2024-08-31

苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司

2024年半年度报告

2024年8月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人张新宏、主管会计工作负责人王振龙及会计机构负责人(会计主管人员)王振龙声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司可能存在宏观经济景气度变化风险、应收账款坏账的风险、市场竞争的风险及海外业务扩张带来的管理风险，敬请投资者注意投资风险。具体内容请查阅本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十 公司面临的风险和应对措施”

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 9

第四节 公司治理 ...... 19

第五节 环境和社会责任 ...... 21

第六节 重要事项 ...... 22

第七节 股份变动及股东情况 ...... 37

第八节 优先股相关情况 ...... 41

第九节 债券相关情况 ...... 42

第十节 财务报告 ...... 43

备查文件目录

一、载有公司法定代表人签字的2024年半年度报告原件；

二、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

四、文件备查地点：苏州市西环路888号 公司证券部。

释义

释义项指释义内容
公司/本公司/金螳螂装饰指苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司
公司章程指《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司公司章程》
美瑞德、美瑞德公司指苏州美瑞德建筑装饰有限公司
金螳螂幕墙、幕墙公司指苏州金螳螂幕墙有限公司
金螳螂景观、景观公司指苏州金螳螂园林绿化景观有限公司
金螳螂装配科技指金螳螂装配科技（苏州）有限公司
精装科技指金螳螂精装科技（苏州）有限公司
洁净科技指江苏金柏瑞洁净科技有限公司
新加坡金螳螂指新加坡金螳螂有限公司
HBA指HBA HOLDINGS PTE.LTD.
金螳螂国际指金螳螂（国际）建筑装饰有限公司
软装艺术指苏州金螳螂软装艺术有限公司
集加材料指苏州集加材料有限公司
土木文化设计指苏州土木文化中城建筑设计有限公司
金浦九号指苏州金浦九号文化产业发展有限公司
金螳螂家指金螳螂家数字科技（苏州）有限公司
金螳螂供应链指金螳螂供应链管理（苏州）有限公司
建管公司指苏州金螳螂建设工程管理有限公司
容诚会计师事务所指容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
中国证监会指中国证券监督管理委员会
江苏证监局指中国证券监督管理委员会江苏监管局
深交所指深圳证券交易所
巨潮资讯网指http://www.cninfo.com.cn
四大证券报指《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
元/万元指人民币元/人民币万元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称金螳螂股票代码002081
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司
公司的中文简称（如有）金螳螂
公司的外文名称（如有）Suzhou Gold Mantis Construction Decoration Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Gold Mantis
公司的法定代表人张新宏

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名宁波王扬
联系地址江苏省苏州市西环路888号江苏省苏州市西环路888号
电话0512-686606220512-68660622
传真0512-686606220512-68660622
电子信箱tzglb@goldmantis.comtzglb@goldmantis.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入（元）9,296,571,981.3210,574,345,778.23-12.08%
归属于上市公司股东的净利润（元）344,294,048.91612,899,882.66-43.83%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）290,081,988.52469,196,171.85-38.17%
经营活动产生的现金流量净额（元）-1,190,262,319.12-337,459,280.17-252.71%
基本每股收益（元/股）0.12970.2308-43.80%
稀释每股收益（元/股）0.12970.2308-43.80%
加权平均净资产收益率2.55%4.78%-2.23%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）34,273,351,592.8137,081,776,449.41-7.57%
归属于上市公司股东的净资产（元）13,428,724,642.2113,306,520,821.730.92%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元

项目金额说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-336,330.67
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）4,919,986.42
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益15,937,579.84
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费3,498,007.09
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回41,578,619.81
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-317,403.34
减：所得税影响额9,482,033.32
少数股东权益影响额（税后）1,586,365.44
合计54,212,060.39

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）行业发展概况

1、行业主要特点

近年来，在建筑装饰行业中，装饰工程总承包（EPC）逐渐成为主流，同时，装配式装修、数字化和智能化发展、定制化和个性化设计以及可持续化设计等成为新趋势。专业化分工是推动建筑装饰企业稳步发展的核心原动力，行业正在形成差异化发展新格局。随着城镇化的加速和人均住宅面积的提高，建筑装饰行业得到了持续的发展空间。建筑物在其整个生命周期内需要多次装修，这为行业提供了持续的需求。

2、行业发展现状

建筑装饰行业目前面临着周期性调整，挑战和机遇并存，因此，对企业成本管理、施工优化、客户满意度等方面提出了更高的要求。面对挑战，公司将更加注重主动调整，夯实内功，提升数字化水平，实现降本增效，提高服务质量，同时，加快扩展海外市场，注重人才培养和文化建设，实现转型升级和可持续发展。建筑装饰行业正逐步向绿色、环保、健康的方向发展，装配式装修和EPC模式因其施工速度快、质量可控、环保节能等优势，受到市场的高度认可。同时，在城市化建设的不断推进下，为医疗、教育、养老、城市更新、文体、交通等民生类项目的发展提供了更多的空间和机遇。

3、行业竞争格局和发展趋势

建筑装饰市场竞争愈发激烈, 呈现出竞争格局多元化、行业集中度提升以及向环保和智能化转型的发展态势。科技的进步，也使建筑装饰行业在不断创新与发展，新技术、新材料、新工艺的应用，为建筑装饰行业带来新的可能性和发展空间，推动行业的可持续发展。因此，专业化分工是推动建筑装饰企业稳步发展的核心动力，行业正在形成差异化发展新格局。

装饰行业呈现出多种新趋势、新变化，这些趋势随着技术和市场的发展会不断演进。公司密切关注行业的动向，并适应变化来保持竞争力：

（1）装饰工程总承包（EPC）成为主流发展趋势

装饰工程总承包（EPC）受到市场的高度认可，成为行业发展的重要趋势。建筑装饰工程总承包模式将建筑项目的设计、采购、施工、安装和调试等环节整合到一个团队中，减少了不同供应商和承包商之间的协调工作。这使得项目管理更加高效，可以大大减少时间和人力资源的浪费。EPC模式与装配式装修、数字化、智能化和可视化趋势相结合，预示着建筑装饰行业将朝着更加高效、环保和用户需求导向的方向发展。

（2）装配式装修成为重要趋势

装配式装修在建筑装饰行业中逐渐成为主流发展趋势。装配式装修，即通过标准化设计，工厂化生产，将建筑部件和组件在施工现场进行快速组装的装修方式，具有施工速度快、质量可控、环保节能等优势。这种装修方式不仅提高了建筑效率和节约了施工成本，而且符合绿色环保、健康装饰的趋势，适应了建筑行业向工业化、智能化、数字化转型的需要。装配式装修在建筑装饰行业中展现出强劲的发展势头，成为推动行业转型升级和实现可持续发展的重要力量。

（3）数字化、智能化和可视化趋势

技术的进步推动了建筑装饰行业的数字化和智能化发展。这包括使用建模软件、虚拟现实和增强现实技术来设计和展示项目，以及智能家居和自动化系统的集成。 BIM是一种数字化的建筑设计和施工管理方法，通过建立三维模型，将建筑相关的信息整合在一起，实现设计、施工和运维的全过程管理。使用 3D 建模和虚拟现实技术，建筑装饰行业能够更好地将设计和概念可视化，帮助客户更好地理解和参与项目的开发过程。这也能够帮助设计师和客户之间更好地进行沟通和合作，已成为中国建筑装饰行业未来转型的技术方向。

（4）注重定制化、个性化和可持续化设计的趋势

消费者对个性化和定制化设计的需求不断增长，企业正致力于满足这些需求，提供定制化的设计和装饰方案。这种趋势反映了居民对生活品质提升的不断追求，促使家装企业不断创新，提供多样化和个性化的产品和服务。近年来随着对环境影响的关注日益增长，可持续建筑也成为行业的重要发展方向。这包括使用可再生材料、节能技术和环境友好的设计和建筑实践，以减少对资源的消耗和对环境的影响。建筑装饰行业在推动绿色、环保的公共与家居装饰产业方面扮演着重要角色

（二）公司主营业务情况

公司是一家以室内装饰为主体，融幕墙、景观、 软装、家具、机电设备安装等为一体的综合性专业化装饰集团。公司承接的项目包括公共建筑装饰和住宅装饰等，涵盖酒店装饰、文体会展建筑装饰、商业建筑装饰、交通运输基础设施装饰、住宅装饰等多种业务形态。公司拥有《建筑工程施工总承包壹级》、《建筑装修装饰工程专业承包壹级》、《建筑装饰工程设计专项甲级》等资质证书，具备承接各类建筑装饰工程的资格和能力，是建筑装饰企业中资质级别最高、资质种类最多的企业之一。公司设计和施工项目的承接一般通过招投标、邀标的方式取得。报告期内公司主要业务未发生重大变化。

报告期内，公司坚持创新驱动战略，主动适应市场变化，着力提升新兴业务竞争力和技术水平，进一步强化了公司的壁垒优势。

1、城市更新业务全面展开

随着我国城市化进程的加快进行，城市更新被纳入国家“十四五”规划，城市发展方式由大规模增量建设转为存量提质改造和增量结构调整并重。城市更新是公司未来重点长期发展方向和未来政企合作目标。公司致力于全面打造城市更新的策划能力、建设能力、运营能力，结合土建、内装、景观、市政等多专业管理体系，形成综合性强、配合灵活的管理平台。公司将运用自身设计优势、市场深耕优势、总承包优势、BIM数字化平台优势、供应链优势等，全面开拓城市更新市场，全力打造公司全新增长点。

2、 EPC 业务稳步推进

EPC 工程总承包模式是公司重要发展方向，公司积极沉淀优质劳务资源，材料机械资源和人才资源，通过机电项目打开市场，不断积累土建、机电、加固等总包各方面的经验，搭配内装强大后盾，提升精细化管理，创造并逐步提高EPC业务收益。同时，公司加强提升设计竞争优势，形成差异化竞争能力，逐步形成自身特有的设计路径，建立AI专项设计小组，学习推广运用AI设计，抢占市场先机。公司致力于提供最优质的全方位技术服务，提升客户满意度，将EPC 专业能力应用于教育、建筑、健康、交通、低碳和服务等一系列场景。完成了一系列酒店、办公楼、市政和场馆等总承包精品工程。

3、数字化项目管理推广

为了对所有项目实现高效管理，公司全力打造了项目管理指挥中心，实现对项目的动态管理。指挥中心围绕项目工期、质量、安全等维度计划管理，对项目的全过程提供服务、预警和监督，打造项目按期交付、质量可靠放心的核心竟争力，提升客户满意度，提高人均效能。同时，作为国家高新技术企业，公司致力于推动的 BIM （建筑信息模型）技术，BIM设计技术的发展推动了建筑行业的创新和变革。BIM技术有助于实现更高效、可持续的建设以及更加安全和环境友好的结果，满足了日益严格的建筑标准需求。目前，公司每年应用 BIM 技术的项目超过百个，是国内装饰行业中 BIM数字化施工应用体系最为健全，技术最为成熟的企业之一。打造了多个如上海中心、南京青奥中心、北京环球等城市标杆项目。

4、降低成本提高效率

公司推行降成增效战略，以中标更多的优质项目，也是公司持续发展的必要措施。班组方面，公司培养属地班组，降低措施费成本，进行属地班组培训，统一标准。设计及施工部门通过内部培训和交流，做好设计前期材料植入，优化设计减少工序、灵活运用新材料。另外，公司正在努力不断学习新思想、通过新材料、新工艺、新工具、应用先进技术来提升管理效率。新开工项目提交三新应用清单，研发管理部对接项目部进行三新支持跟踪，配合梳理应用清单，跟踪项目三新应用降本情况。同时，公司推行 AI 出图，替代重复操作，节约搜索时间，快速生成概念效果图。借助AI技术实现跨领域协作，主力新业务板块开拓。

5、 医养板块加速发展

医养板块是公司当前快速发展的重点业务，通过不断培训管理团队，学习医疗装饰行业的专业技术， 公司取得了特种设备工业管道（GC2）资质、医疗器械经营许可证 ，开启了洁净机电工程的细分市场，增加了可承接的项目种类。公司自成立洁净科技事业部以来，承接了民海生物新型疫苗国际化产业基地、寰采星金属掩膜版二期洁净厂房、浙大一院项目 VIP 楼、南京国际医院、莫干山医疗中心等专项工程。公司将紧抓机遇、锐意进取，力争打造洁净标杆工程，依托公司平台优势，继续提升和打造核心竞争力，向着成为洁净行业综合服务商的目标不断迈进。

6、加速国际出海步伐

公司拥有优秀的设计、施工管理团队和集采资源，积极出海寻求新的增长空间和盈利机会，不断拓展海外市场，积累海外资源和技术，提升公司国际项目管理经验、竞争力和品牌影响力。自2013年，国家相继提出“一带一路”、“新丝绸之路经济带”和“21 世纪海上丝绸之路”的合作倡议以来，公司与中建国际等国内优秀海外投资企业紧密合作，借船出海。目前，公司重新组建海外事业部，配备专业团队和人员，同时，与各国地区的供应商和当地施工班组建立合作关系。公司尊重当地市场的特点和需求，实施本地化管理策略和运营模式，搭配完善的风险管理体系，以识别、应对国际化经营中的分类风险。

（三）公司经营模式

公司经营模式为自主承揽业务、自主组织设计或/和施工。报告期内，公司经营模式未发生重大变化。公司注重质量管理，通过了 ISO9001 质量管理体系、 ISO14001 环境管理体系和 ISO45001 职业健康安全管理体系“三标一体化”的认证，制定了质量控制标准、质量控制措施、产品质量纠纷解决方案，对设计、施工过程的各个环节实行严格的质量控制和监督，打造出过硬的质量管理体系。

公司设计业务流程

公司施工业务流程

（四）公司所处行业地位

公司成立于 1993 年，总部设于中国苏州。公司是综合建筑装饰工程承建商，主要从事建筑装饰工程的设计、施工，具备室内装饰、幕墙、景观、软装、家具、机电设备安装等全产业链设计施工服务能力，是绿色、环保、健康的公共与家庭装饰产业的领导者，是国家高新技术企业。公司是中国建筑装饰行业首家上市公司，股票简称“金螳螂”，股票代码“002081”。公司保持蝉联“中国建筑装饰行业百强”第 1 名，累计荣获 144 项“鲁班奖”， 559项“全国建筑工程装饰奖”，曾被美国《福布斯》杂志授予“亚太最佳上市公司 50 强”，被评为“中国上市公司百强”、 “金圆桌-董事会价值创造奖”、 “全景投资者关系金奖”，入围“ENR 工程设计企业 60 强”，荣获“全国优秀施工企业”、 “江苏省优秀装饰企业”等众多荣誉。同时，因公司在标准化设计、工厂化生产、装配化施工、一体化装修、信息化管理、智能化应用以及绿色建筑装饰装修技术领域等方面取得的显著成果与建设成效，公司成为首批获得中华人民共和国住房和城乡建设部办公厅认定的国家“装配式建筑产业基地”之一， 并被江苏省科技厅认定为江苏省建筑绿色装饰装修工程技术研究中心。

二、核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。公司的核心竞争力主要体现在品牌优势、设计优势、施工优势、供应链管理优势、管理体系优势、技术优势，具体参见2023年年度报告。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入9,296,571,981.3210,574,345,778.23-12.08%
营业成本8,025,537,708.548,938,276,599.04-10.21%
销售费用160,739,168.90173,106,727.64-7.14%
管理费用284,735,097.58280,804,814.991.40%
财务费用26,349,529.0034,592,026.64-23.83%
所得税费用48,323,104.1167,406,526.57-28.31%
研发投入261,250,247.35323,436,349.04-19.23%
经营活动产生的现金流量净额-1,190,262,319.12-337,459,280.17-252.71%主要是本期收回的工程款较去年同期减少，支付的工程款相对较多所致。
投资活动产生的现金流量净额762,120,704.16165,799,924.99359.66%主要是本期购买理财产品较少所致。
筹资活动产生的现金流量净额-409,205,762.91-472,249,655.6813.35%
现金及现金等价物净增加额-847,746,841.86-637,055,115.23-33.07%主要是本期经营活动、投资活动、筹资活动共同影响所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 ?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位：元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计9,296,571,981.32100%10,574,345,778.23100%-12.08%
分行业
建筑装饰业8,515,588,702.9891.60%9,934,435,230.0493.95%-14.28%
制造业198,202,471.432.13%511,274,792.644.84%-61.23%
其他582,780,806.916.27%128,635,755.551.22%353.05%
分产品
装饰7,215,298,762.7577.61%8,846,286,393.4783.66%-18.44%
幕墙783,544,188.498.43%980,853,490.219.28%-20.12%
设计714,948,223.177.69%655,516,623.876.20%9.07%
其他582,780,806.916.27%91,689,270.680.87%535.60%
分地区
省内2,948,647,921.0531.72%3,568,947,656.0833.75%-17.38%
省外6,347,924,060.2768.28%7,005,398,122.1566.25%-9.39%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用

单位：元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
建筑装饰业8,515,588,702.987,309,847,114.1714.16%-14.28%-12.95%-1.32%
分产品
装饰7,215,298,762.756,305,145,942.1612.61%-18.44%-16.79%-1.73%
分地区
省内2,948,647,921.052,531,113,634.5014.16%-17.38%-15.80%-1.61%
省外6,347,924,060.275,494,424,074.0413.45%-9.39%-7.38%-1.87%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

四、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益17,229,702.204.35%主要是理财产品的收益具有可持续性
公允价值变动损益-2,231,691.06-0.56%金融资产公允价值变动具有可持续性
资产减值-132,288,823.07-33.44%坏账准备的计提具有可持续性
营业外收入222,313.460.06%不具有可持续性
营业外支出693,400.420.18%不具有可持续性

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末上年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金5,228,213,690.9215.25%6,063,061,128.7916.35%-1.10%
应收账款12,703,910,823.0437.07%13,861,994,736.9137.38%-0.31%
合同资产7,960,502,937.6123.23%7,740,641,788.7320.87%2.36%
存货1,543,116,133.794.50%1,954,002,396.225.27%-0.77%
投资性房地产227,219,305.370.66%180,375,496.840.49%0.17%
长期股权投资0.00%
固定资产1,212,065,979.643.54%1,226,943,488.403.31%0.23%
在建工程4,981,518.860.01%8,082,439.270.02%-0.01%
使用权资产142,962,132.220.42%153,535,767.480.41%0.01%
短期借款223,913,223.200.65%303,591,416.210.82%-0.17%
合同负债934,513,491.682.73%1,550,675,837.024.18%-1.45%
长期借款543,733,433.321.59%586,712,264.141.58%0.01%
租赁负债116,393,323.010.34%118,195,364.740.32%0.02%

2、主要境外资产情况

□适用 ?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位：元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产（不含衍生金融资产）1,191,359,642.54-2,231,691.062,685,204,720.003,421,554,000.00452,778,671.48
5.其他非流动金融资产210,511,467.464,102,135.96206,409,331.50
金融资产小计1,401,871,110.00-2,231,691.062,685,204,720.003,425,656,135.96659,188,002.98
上述合计1,401,871,110.00-2,231,691.062,685,204,720.003,425,656,135.96659,188,002.98
金融负债0.000.00

其他变动的内容

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项 目2024年6月30日
账面余额账面价值受限类型受限原因
货币资金128,214,582.23128,214,582.23冻结被法院冻结
20,000,000.0020,000,000.00质押质押开票
应收票据186,529,379.78182,798,792.18质押商票背书或贴现未终止确认
应收账款70,470,365.3766,946,847.10质押未确认终止的保理款项
合计405,214,327.38397,960,221.51——

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度
8,125,158.49100,642,500.00-91.93%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、金融资产投资

（1） 证券投资情况

?适用 □不适用

单位：元

证券品种证券代码证券简称最初投资成本会计计量模式期初账面价值本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期购买金额本期出售金额报告期损益期末账面价值会计核算科目资金来源
境内外股票600515海南机场37,469,566.17公允价值计量8,909,832.25-1,348,520.32-1,348,520.327,561,311.93交易性金融资产应收款项抵款
境内外股票002157正邦科技565,052.50公允价值计量131,681.8010,809.7010,809.70142,491.50交易性金融资产应收款项抵款
境内外股票002086东方海洋150,720.00公允价值计量0.00-124,218.40150,720.00-124,218.4026,501.60交易性金融资产应收款项抵款
合计38,185,338.67--9,041,514.05-1,461,929.020.00150,720.000.00-1,461,929.027,730,305.03----

注：1、根据经法院裁定批准的《海航基础设施投资集团股份有限公司及其二十家子公司重组计划草案》，公司受让了海南机场（600515）股票以抵偿公司应收账款。

2、根据经法院裁定批准的《江西正邦科技股份有限公司重整计划》，公司受让了正邦科技（002157）股票以抵偿公司应收账款。

3、根据经法院裁定批准的《山东东方海洋科技股份有限公司重整计划草案》，公司受让了东方海洋（002086）股票以抵偿公司应收账款。

（2） 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用 ?不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
美瑞德子公司建筑装饰工程14,700万元1,987,853,421.99-57,273,790.44144,596,418.51-84,703,549.96-84,796,913.43
金螳螂幕墙子公司装饰部品部件生产35,000万元2,382,555,786.241,080,541,331.48809,321,886.4313,925,894.7715,836,425.95
金螳螂景观子公司园林绿化工程15,000万元1,728,287,994.05726,125,397.98110,075,594.492,917,830.203,271,281.05
新加坡金螳螂子公司建筑装饰工程1美元1,442,811,776.88667,982,494.32505,105,545.1739,346,152.2125,729,810.68
金螳螂国际子公司建筑装饰工程1,000万港元461,351,036.31375,492,884.6869,072,025.3912,029,139.278,430,344.14
金螳螂装配科技子公司建筑装饰工程27,000万元1,861,298,965.30758,734,321.89466,739,931.5913,827,052.7413,911,274.65

报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
惠州金螳螂幕墙有限公司新设对整体生产经营和业绩不造成重大影响
金螳螂建筑装饰（马来西亚）有限公司新设对整体生产经营和业绩不造成重大影响
启东金螳螂幕墙有限公司注销对整体生产经营和业绩不造成重大影响
金螳螂文韵（香港）建设工程有限公司注销对整体生产经营和业绩不造成重大影响
胶州金螳螂家装饰有限公司注销对整体生产经营和业绩不造成重大影响
德州金螳螂家电子商务有限公司注销对整体生产经营和业绩不造成重大影响

主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（1）宏观经济景气度变化风险

近年来，我国经济进入新常态，由以往高速增长进入中高速增长期，由主要依靠投资和出口拉动转向以消费为主，投资和出口协调拉动。装饰行业对资金链和流动性有高依赖性，市场环境恶化时，公司规模越大，固定开支越多，就容易陷入资金困局。公司将持续关注宏观经济的波动，适时调整经营策略，优化内部管理，强化风险控制，以应对可能的经济风险。同时，公司将密切关注政策调控动向，合理规划资金流，以提高自身的抗风险能力。

（2）应收账款坏账的风险

公司应收账款余额较大，应收账款净额占总资产比例较高是由所处行业的特点决定的。房地产行业的调控政策整体趋紧，导致装饰装修行业普遍面临工程款账期延长及项目回款不及时的问题，资金压力较大。部分房企的财务问题波及到了装饰产业链上的其他企业，不少企业面临应收账款和坏账风险，资金压力趋紧。公司将持续大力加强审计收款的工作，推进客户付款进度，优化公司应收账款周转率以增强公司流动性。同时，公司将进行严格的风险控制，承接有现金流的优质项目。

（3）市场竞争风险

随着行业内企业数量的增多，市场竞争不断增大，这给施工企业的财务管理带来了更多的风险。因此，公司应根据市场需求，逐步走上设计、装修等专业化的道路，设立高端设计工作研究所，形成专业的预算机构和精确到位的装饰模式，以更好地满足消费者的需求。同时，公司从传统营销模式转向差异化营销、服务营销、情感营销和体验营销等现代营销模式，构建有效的、有针对性的营销网络，抓住消费者的需求。

（4）海外业务扩张带来的管理风险

装饰公司在开展海外业务时，可能会面临市场风险、政治风险、汇率风险、合规风险以及文化差异风险等。如海外市场的需求不确定性、政策变动或政治冲突、不同国家的货币汇率波动、当地的法律法规及文化差异、供应链不稳定的问题等。公司应深入研究目标市场的需求、建立政治风险评估机制、使用适当的金融工具进行汇率对冲、建立严格的合规管理体系、培养跨文化沟通能力，尊重当地文化习俗和建立多元化的供应链体系来应对海外拓张的风险。

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 ?否

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2024年第一次临时股东大会临时股东大会53.33%2024年03月29日2024年03月30日《2024年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2024-005），披露网站：巨潮资讯网
2023年度股东大会年度股东大会52.26%2024年05月21日2024年05月22日《2023年度股东大会决议公告》（公告编号：2024-026），披露网站：巨潮资讯网

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用

1、股权激励

□适用 ?不适用

2、员工持股计划的实施情况

?适用 □不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况

员工的范围员工人数持有的股票总数（股）变更情况占上市公司股本总额的比例实施计划的资金来源
公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员和其他核心、骨干员工7326,937,452无1.01%员工合法薪酬、自筹资金和及法律法规允许的其他方式

报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况

姓名职务报告期初持股数（股）报告期末持股数（股）占上市公司股本总额的比例
张新宏董事长、总经理01,000,0000.04%
唐英杰董事0500,0000.02%
李配超董事0500,0000.02%
钱萍监事会主席01,000,0000.04%
方文祥监事0500,0000.02%
赵卫中监事0500,0000.02%
王振龙副总经理、财务总监0500,0000.02%
宁波副总经理、董事会秘书0500,0000.02%

报告期内资产管理机构的变更情况

□适用 ?不适用

报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况

□适用 ?不适用

报告期内股东权利行使的情况无报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明

□适用 ?不适用

员工持股计划管理委员会成员发生变化

□适用 ?不适用

员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理?适用 □不适用按照《企业会计准则第11号——股份支付》的规定：完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。本员工持股计划于2024年5月完成全部标的股票过户，共2,693.7452万股。公司以审议2024年员工持股计划的2024年第一次临时股东大会当日股票收盘价3.35元/股作为权益工具授予日的公允价值，经测算，公司确认总费用为4,229.18万元，该费用由公司在锁定期内按月分摊，计入相关费用和资本公积，2024年至2026年本员工持股计划费用摊销情况测算如下：

单位：万元

总费用2024年2025年2026年
4,229.181,850.271,938.37440.54

注：1、上述对公司经营成果的影响最终结果将以会计师事务所出具的年度审计报告为准；

2、上表中部分合计数与各明细数相加之和在尾数上如有差异，系以上百分比结果四舍五入所致。报告期，上述员工持股计划摊销费用为264.32万元。报告期内员工持股计划终止的情况

□适用 ?不适用

其他说明：无

3、其他员工激励措施

□适用 ?不适用

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施
不适用不适用不适用不适用不适用不适用

参照重点排污单位披露的其他环境信息：无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

未披露其他环境信息的原因公司及子公司不属于重点排污单位，报告期内，未发生重大环保事故。未来，公司将严格执行国家和地方各项环保法律法规，持续完善环境管理体系，高标准、严要求的推进各项环保管理工作。

二、社会责任情况

公司在追求经济效益、保护股东利益的同时，积极履行社会责任，为员工提供安全的工作环境、良好的福利和继续教育的保障；坚持“以客户为中心”，为客户提供优质产品与服务；以诚信为本，相互支持，与供应商实现互利共赢；为慈善事业、社会公益事业以及社会环境的可持续发展履行企业应尽的义务，努力实现企业的社会价值，积极承担企业的社会责任。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用 ?不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项?适用 □不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额（万元）是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
公司与江阴名嘉房地产有限公司、恒大地产集团南京置业有限公司建设工程施工合同纠纷1,437.3否一审本案还在庭审期间，尚未出判决，对公司本期利润或期后利润的影响具有不确定性，最终实际影响需以后续法院判决或执行结果为准。不适用2021年12月04日巨潮资讯网
公司与无锡恒瑞置业有限公司、恒大地产集团南京置业有限公司建设工程施工合同纠纷1,327.08否破产被执行人已在破产清算，债权未认定，目前管理人正在制作破产方案，最终实际影响以破产财产处置后实际分配到的金额为准。破产清算中2021年12月04日巨潮资讯网
公司与佛山市裕朗通房地产开发有限公司、恒大地产集团珠三角房地产开发有限公司、恒大地产集团有限公司建设工程施工合同纠纷1,836.42否执行法院判决被告支付工程款人民币1398.16万元及相应利息，该判决已生效，最终实际影响以执行结果为依据；仍在执行中2021年12月04日巨潮资讯网
公司与哈尔滨华鸿房地产开发有限公司,黑龙江华鸿投资有限公司建设工程施工合同纠纷1,917.58否执行执行回款602.43万元，剩余尾款均为预期可得利益及逾期付款利息，约300万元，仍在执行中，已申请对查封房产的拍卖工作；最终实际影响以执行结果为依据；仍在执行中2021年12月04日巨潮资讯网
公司与贵阳金融控股有限公司、中天金融集团股份有限公司装饰装修合同纠纷1,711.38否破产被执行人已在破产清算，债权已经认定，目前管理人正在制作破产方案，最终实际影响以破产财产处置后实际分配到的金额为准。破产清算中2021年12月04日巨潮资讯网
公司与上海元寓酒店管理有限公司、上海兴力达商业广场有限公司、深圳方瑞有限公司建设工程施工合同纠纷1,144.4否执行经法院调解结案，被告支付工程款人民币1138.92万元，该调解书已生效，已执行回款1023万，最终实际影响以执行结果为依据。仍在执行中2021年12月04日巨潮资讯网
公司与丽江红树林旅游文化地产开发有限公司施工合同纠纷6,136否执行法院判决被告支付工程款人民币6136万元，该判决已生效，最终实际影响以执行结果为依据；仍在执行中2021年12月04日巨潮资讯网
公司与天津天房建设工程有限公司装饰装修合同纠纷9,177.77否执行本案经法院判决，被告应支付工程款3622.86万元，已执行收款金额2684.8万元，最终实际影响以执行结果为依据。仍在执行中2021年12月04日巨潮资讯网
公司与浙江昆仑建设集团股份有限公司、天津昆仑兆业投资有限公司、浙江昆仑控股集团有限公司、叶健装饰装修合同纠纷9,119.84否执行本案还在执行并申请再审，对公司本期利润或期后利润的影响具有不确定性，最终实际影响需以后续法院判决或执行结果为准。仍在执行中2021年12月04日巨潮资讯网
公司与乌海市城市建设投资集团有限责任公司建设工程施工合同纠纷2,568.07否仲裁本案还在仲裁中，尚未出判决，对公司本期利润或期后利润的影响具有不确定性，最终实际影响需以后续仲裁委员会裁决或执行结果为准。不适用2021年12月04日巨潮资讯网
公司与江阴澄星实业集团有限公司建设工程施工合同纠纷17,360.18否破产程序因被告破产清算，法院裁定公司对澄星实业破产财产分配可受偿金额为1.19亿元，最终实际影响以分配结果为准。破产清算中2021年12月04日巨潮资讯网
苏州金螳螂幕墙有限公司与海天建设集团有限公司建设工程施工合同纠纷1,330.37否仲裁中本案还在仲裁期间，尚未出裁决，对公司本期利润或期后利润的影响具有不确定性，最终实际影响需以后续仲裁裁决或执行结果为准。不适用2021年12月04日巨潮资讯网
苏州金螳螂幕墙有限公司与泰州市普丰园林绿化工程有限公司建设工程施工合同纠纷1,968.38否破产法院判决被告支付工程款人民币1968.38万元，该判决已生效，被告被法院裁定破产清算，目前债权已认定，尚未完成破产债权分配，最终实际影响以执行结果为依据。破产清算中2021年12月04日巨潮资讯网
公司与石家庄安悦酒店有限公司，河北宾馆集团有限公司建设工程施工合同纠纷5,297.98否结案本案已达成调解，结案。结案2021年12月04日巨潮资讯网
公司与河北中宏置业房地产开发有限公司建设工程施工合同纠纷1,747.34否执行本案经法院判决，被告应支付工程款800.62万元及利息若干，最终实际影响需以后续执行结果为准。仍在执行中2021年12月04日巨潮资讯网
公司与南京龙津房地产开发有限公司建设工程施工合同纠纷2,685.45否执行经双方和解，支付工程款2597.66万元，最终实际影响以执行结果为依据。仍在执行中2021年12月04日巨潮资讯网
公司与大连香洲田园城开发有限公司施工合同纠纷3,452.6否执行法院判决被告支付工程款人民币2019.69万元及利息，鉴定费67万元，该判决已生效，已执行到304万元，最终实际影响以执行结果为依据。仍在执行中2021年12月04日巨潮资讯网
公司与云南省天主教爱国会,云南省天主教教务委员会建设工程施工合同纠纷1,562.83否执行法院判决被告支付工程款人民币1152.6万元、违约金100万元，该判决已生效，最终实际影响以执行结果为依据。仍在执行中2021年12月04日巨潮资讯网
苏州金螳螂园林绿化景观有限公司与胡小平，遵义圳能实业有限责任公司，贵州新蒲经济开发投资有限责任公司建设工程施工合同纠纷1,446.44否执行法院判决被告遵义圳能实业有限责任公司支付工程款人民币1078.62万元及违约金、利息若干，该判决已生效，最终实际影响以执行结果为准。仍在执行中2021年12月04日巨潮资讯网
公司与贵阳金融控股有限公司，中天金融集团股份有限公司建设工程施工合同纠纷1,086.79否破产被告破产，目前债权申报中，尚未完成债权认定；最终实际影响需以后续债权管理人确认结果为准。破产重整中2021年12月04日巨潮资讯网
公司与遵义道桥建设（集团）有限公司建设工程施工合同纠纷10,367.25否二审本案还在二审期间，尚未出判决，对公司本期利润或期后利润的影响具有不确定性，最终实际影响需以后续法院判决或执行结果为准。不适用2021年12月04日巨潮资讯网
公司与贵州清安建设集团有限公司，贵阳茶马温泉酒店管理有限公司，贵州顺安房地产开发有限公司茶马君澜温泉度假酒店，贵州顺安房地产开发有限公司建设工程施工合同纠纷4,236.44否执行法院判决被告支付工程款人民币4022.48万元、违约金及利息若干，该判决已生效，最终实际影响以执行结果为依据。仍在执行中2021年12月04日巨潮资讯网
公司与贵阳宏益房地产开发有限公司建设工程施工合同纠纷2,992.4否执行双方已达成和解并签订抵房协议并撤诉，被告提供房产抵付工程款，房产价值2826.05万元，该抵房协议已生效，最终实际影响以执行结果为依据。仍在执行中2021年12月04日巨潮资讯网
公司与贵州清安建设集团有限公司，贵州和安房地产开发有限公司建设工程施工合同纠纷2,005.46否执行法院判决被告支付工程款人民币1813.26万元、违约金及利息若干，该判决已生效，最终实际影响需以后续法院判决或执行结果为准。仍在执行中2021年12月04日巨潮资讯网
金螳螂精装科技（苏州）有限公司与贵安新区宏曦房地产建设开发有限公司，贵安新区宸景企业管理有限公司，贵安新区新锐企业管理有限公司，贵州宏立城集团有限公司建设工程施工合同纠纷1,487.74否终止本次执行因被执行人暂无可供执行的资产，法院终结本次执行程序；终止本次执行2021年12月04日巨潮资讯网
公司与贵阳宏益房地产开发有限公司建设工程施工合同纠纷4,452.05否执行双方已达成和解并签订抵房协议并撤诉，被告提供房产抵付工程款，房产价值3103.78万元，该抵房协议已生效，最终实际影响以执行结果为依据。仍在执行中2021年12月04日巨潮资讯网
苏州金螳螂幕墙有限公司与南京龙津房地产开发有限公司，南京东洲房地产开发有限公司建设工程施工合同纠纷3,198.58否执行经双方和解，支付工程款3302.33万元，最终实际影响以执行结果为依据。仍在执行中2021年12月04日巨潮资讯网
公司与海南万宁华凯置业有限公司装饰装修合同纠纷1,396.68否破产法院判决被告支付1302.7万元、违约金105.6万元，该判决已生效，被执行人已在破产重整，目前管理人正在制作破产方案，最终实际影响以执行结果为依据。破产重整中2021年12月04日巨潮资讯网
公司与南京东润置业有限公司建设工程施工合同纠纷2,809.48否结案法院判决被告支付工程款人民币1315.91万元，已抵房结案结案2022年01月01日巨潮资讯网
苏州美瑞德建筑装饰有限公司与启东欢华置业有限公司建设工程施工合同纠纷3,996.63否执行法院判决被告支付工程款人民币3044.26万元，该判决已生效，已执行到20万元，最终实际影响以执行结果为依据。仍在执行中2022年01月01日巨潮资讯网
公司与齐齐哈尔市恒大永华房地产开发有限公司，恒大地产集团哈尔滨有限公司，恒大地产集团有限公司建设工程施工合同纠纷1,396.15否执行法院判决被告支付工程款人民币1273.92万元及相应利息，该判决已生效，最终实际影响以执行结果为依据。仍在执行中2022年01月01日巨潮资讯网
公司与齐齐哈尔市恒大永兴房地产开发有限公司，恒大地产集团哈尔滨有限公司，恒大地产集团有限公司建设工程施工合同纠纷4,355.67否执行法院判决被告支付工程款人民币3924.29万元及相应利息，该判决已生效，最终实际影响以执行结果为依据。仍在执行中2022年01月01日巨潮资讯网
公司与温州悦安置业有限公司建设工程施工合同纠纷3,402.87否执行法院判决被告支付工程款人民币2297.42万元及利息若干，该判决已生效，最终实际影响以执行结果为依据。仍在执行中2022年01月01日巨潮资讯网
公司与温州国鹏置业有限公司建设工程施工合同纠纷4,929.21否执行法院判决被告支付工程款人民币4518.74万元及利息若干，该判决已生效，最终实际影响以执行结果为依据。仍在执行中2022年01月01日巨潮资讯网
公司与东莞恒展房地产开发有限公司，广州劦曹企业管理咨询有限公司建设工程施工合同纠纷3,696.1否执行法院判决被告支付工程款人民币3543.07万元，该判决已生效，最终实际影响以执行结果为依据。仍在执行中2022年01月01日巨潮资讯网
苏州美瑞德建筑装饰有限公司与恒大地产集团盐城城南置业有限公司，恒大地产集团上海盛建置业有限公司，恒大地产集团有限公司建设工程施工合同纠纷3,777.31否一审本案还在一审期间，尚未出判决，对公司本期利润或期后利润的影响具有不确定性，最终实际影响需以后续法院判决或执行结果为准。不适用2022年01月01日巨潮资讯网
公司与湖州市乌虹湖置业有限公司，恒大地产集团上海盛建置业有限公司建设工程施工合同纠纷4,154否执行法院判决被告支付工程款人民币3891.62万元及利息若干，该判决已生效，最终实际影响以执行结果为依据。仍在执行中2022年01月01日巨潮资讯网
苏州美瑞德建筑装饰有限公司与杭州穗华置业有限公司，恒大地产集团上海盛建置业有限公司建设工程施工合同纠纷1,006.68否执行法院判决被告支付工程款人民币622.13万元及利息若干，该判决已生效，最终实际影响以执行结果为依据。仍在执行中2022年01月01日巨潮资讯网
苏州美瑞德建筑装饰有限公司与杭州晶立置业有限公司建设工程施工合同纠纷1,243.54否执行法院判决被告支付工程款人民币1231.01万元及利息若干，该判决已生效，最终实际影响以执行结果为依据。仍在执行中2022年01月01日巨潮资讯网
苏州美瑞德建筑装饰有限公司与浙江金湖置业有限公司，恒大地产集团上海盛建置业有限公司建设工程施工合同纠纷1,222.39否一审本案还在庭审期间，尚未出判决，对公司本期利润或期后利润的影响具有不确定性，最终实际影响需以后续法院判决或执行结果为准。不适用2022年01月01日巨潮资讯网
公司与连云港永盛房地产开发有限公司，恒大地产集团南京置业有限公司建设工程施工合同纠纷1,275.01否执行法院判决被告支付工程款人民币1259.9万元及利息若干，该判决已生效，最终实际影响以执行结果为依据。仍在执行中2022年01月01日巨潮资讯网
公司与连云港永盛房地产开发有限公司，恒大地产集团南京置业有限公司建设工程施工合同纠纷4,780.18否执行法院判决被告支付工程款人民币4770.39万元及利息若干，该判决已生效，最终实际影响以执行结果为依据。仍在执行中2022年01月01日巨潮资讯网
公司与连云港恒隆房地产开发有限公司建设工程施工合同纠纷1,668.09否执行法院判决被告支付工程款人民币1656.96万元及利息若干，该判决已生效，最终实际影响以执行结果为依据。仍在执行中2022年01月01日巨潮资讯网
苏州美瑞德建筑装饰有限公司与泰安愫忞置业有限公司建设工程施工合同纠纷1,646.48否执行法院判决被告支付工程款人民币1612.92万元及利息若干，该判决已生效，最终实际影响以执行结果为依据。仍在执行中2022年01月01日巨潮资讯网
公司与句容童世界旅游发展有限公司，句容恒大童世界旅游开发有限公司建设工程施工合同纠纷2,646.85否执行法院判决被告支付工程款人民币2247万元及利息若干，该判决已生效，最终实际影响以执行结果为依据。仍在执行中2022年01月01日巨潮资讯网
公司与荆门帝景置业有限公司，恒大地产集团武汉有限公司建设工程施工合同纠纷2,101.75否一审本案还在庭审期间，尚未出判决，对公司本期利润或期后利润的影响具有不确定性，最终实际影响需以后续法院判决或执行结果为准。不适用2022年01月01日巨潮资讯网
公司与兰州科天投资控股股份有限公司、戴家兵、戴家君、李叶惟股权增资纠纷6,075否执行协商和解中，对公司本期利润或期后利润的影响具有不确定性，最终实际影响需以后续法院判决或执行结果为准。仍在执行中2022年01月01日巨潮资讯网

其他诉讼事项

□适用 ?不适用

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用 □不适用

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额（万元）占同类交易金额的比例获批的交易额度（万元）是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引
苏州朗捷通智能科技有限公司母公司的子公司采购商品、接受劳务情况表设计费、材料市场定价621.06621.060.07%621.06否货币621.062024年04月30日2024-018
苏州金柏酒店管理有限公司母公司的孙公司采购商品、接受劳务情况表餐饮住宿市场定价211.36211.360.02%211.36否货币211.362024年04月30日2024-018
苏州苏高新数字科技有限公司母公司的参股公司采购商品、接受劳务情况表软件及技术服务市场定价137.3137.30.02%137.3否货币137.32024年04月30日2024-018
苏州博朗明科技有限公司母公司的孙公司采购商品、接受劳务情况表设备、材料市场定价81.4181.410.01%81.41否货币81.412024年04月30日2024-018
苏州慧筑信息科技有限公司母公司的参股公司采购商品、接受劳务情况表技术服务市场定价21.9621.960.00%21.96否货币21.962024年04月30日2024-018
苏州金螳螂文化发展股份有母公司的参股公司出售商品、提供劳务情况表装饰工程、物业市场定价1726.61,726.60.19%1,726.6否货币1726.62024年04月30日2024-01
限公司服务8
苏州苏高新数字科技有限公司母公司的参股公司出售商品、提供劳务情况表转售水电市场定价4.914.910.00%4.91否货币4.91----
合计----2,804.6--2,804.6----------
大额销货退回的详细情况无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）报告期内，公司上述日常经营关联交易实际发生额均未超过预计金额。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

?适用 □不适用

（1）关联租赁情况

①根据本公司与苏州金螳螂企业（集团）有限公司签定的《房屋租赁协议》，金螳螂集团租赁本公司办公楼建筑面积为272.12平方米，年租金18.90万元,2024年度实际收到租金18.90万元，2023年度实际收到租金18.90万元。

②根据本公司与苏州金螳螂投资有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州金螳螂投资有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为100.00平方米，年租金4.20万元,2024年度实际收到租金4.20万元，2023年度实际收到全年租金4.20万元。

③根据本公司与苏州金湖地产发展有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州金湖地产发展有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为100.00平方米，年租金4.20万元,2024年度实际收到租金4.20万元，2023年度实际收到全年租金4.20万元。

④根据本公司与苏州金螳螂公益慈善基金会签定的《房屋租赁协议》，苏州金螳螂公益慈善基金会租赁本公司办公楼建筑面积为25.00平方米，年租金1.05万元,2024年度实际收到租金1.05万元，2023年度实际收到全年租金1.05万元。

⑤根据本公司与苏州金润投资有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州金润投资有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为50.00平方米，年租金0.38万元,2024年度实际收到租金0.38万元，2023年度实际收到租金0.38万元。

⑥根据本公司与苏州朗捷通智能科技有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州朗捷通智能科技有限公司租赁本公司办公楼四处，建筑面积为20.00平方米、2,557.39平方米、5.00平方米、30.00平方米，年租金1.92万元、107.41万元、0.45万元、1.26万元,2024年度实际收到租金1.92万元、107.41万元、0.45万元、1.26万元，2023年度实际收到租金1.92万元、107.41万元、0.45万元、0.42万元。

⑦根据本公司与江苏东怡软件技术有限公司签定的《房屋租赁协议》，江苏东怡软件技术有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为25.00平方米，年租金1.05万元,2024年度实际收到租金1.05万元，2023年度实际收到全年租金1.05万元。

⑧根据本公司与苏州博朗明科技有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州博朗明科技有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为25.00平方米，年租金1.05万元,2024年度实际收到租金1.05万元，2023年度实际收到全年租金1.05万元。

⑨根据本公司与苏州金诺商业保理有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州金诺商业保理有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为30.00平方米，年租金1.26万元,2024年度实际收到租金1.26万元，2023年度实际收到全年租金1.26万元。

⑩根据本公司与上海棠金美数据科技有限公司签定的《房屋租赁协议》，上海棠金美数据科技有限公司租赁本公司办公楼三处，建筑面积为20.00平方米、20.00平方米、20.00平方米，年租金0.84万元、0.84万元、0.84万元，2024年度实际收到租金0.84万元、0.84万元、0.84万元，2023年度实际收到租金0.84万元、0.84万元、0.84万元。

?根据本公司与苏州苏高新数字科技有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州苏高新数字科技有限公司租赁本公司办公楼，建筑面积为969.13平方米，年租金40.70万元,2024年度实际收到租金40.70万元，2023年度实际收到全年租金36.95万元。

?根据本公司与苏州慧筑信息科技有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州慧筑信息科技有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为50平方米，年租金2.10万元,2024年度实际收到租金2.10万元，2023年度实际收到全年租金6.52万元。

?根据本公司与苏州金螳螂文化发展股份有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州金螳螂文化发展股份有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为2,684.00平方米、1,363.21平方米，年租金68.35万元、60.74万元, 2024年度实际收到租金34.18万元、30.37万元，2023年度实际收到租金68.35万元、60.74万元。

?根据本公司与苏州金棠美家数据科技有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州金棠美家数据科技有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为20.00平方米，从2024年1月起租，年租金0.84万元，2024年度实际收到租金0.84万元。

?根据子公司美瑞德与苏州诺金投资有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州诺金投资有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为50.00平方米，年租金2.10万元,2024年度实际收到租金2.10万元，2023年度实际收到全年租金2.10万元。

（2）其他关联交易

本公司及子公司美瑞德公司、金螳螂幕墙、精装科技、软装艺术、金螳螂景观、建筑装配、建设工程、金螳螂家、金螳螂华南支付给苏州市智信建设职业培训学校培训费共计32.23万元。

上述关联租赁、关联培训费等其他关联交易金额在总经理权限范围内，已根据公司《关联交易制度》由总经理审批。重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有）反担保情况（如有）担保期是否履行完毕是否为关联方担保
购买穗华置业、盛建置业相关房屋的按揭贷款客户2024年05月21日100,00014,018.2连带责任担保自担保合同生效且贷款发放之日起至购房人所购住房的权属证书办出且抵押登记手续办妥并交银行执管之日止。否否
报告期内审批的对外担保额度合计（A1）100,000报告期内对外担保实际发生额合计（A2）14,018.2
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）100,000报告期末实际对外担保余额合计（A4）14,018.2
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有）反担保情况（如有）担保期是否履行完毕是否为关联方担保
金螳螂精装科技2022年05月24日120,0002022年11月23日30,000连带责任担保2022.11.23-2023.11.23否否
金螳螂精装科技2023年05月24日120,0002023年11月30日30,000连带责任担保2023.11.30-2024.11.30否否
金螳螂精装科技2023年05月24日120,0002024年01月22日8,000连带责任担保2024.1.22-2025.1.21否否
金螳螂精装科技2022年05月24日120,0002023年02月21日10,000连带责任担保2023.2.21-2024.2.20否否
金螳螂精装科技2021年05月22日100,0002021年11月11日30,000连带责任担保2021.11.11-2022.11.11是否
金螳螂精装科技2023年05月24日120,0002023年11月22日7,830连带责任担保2023.11.22-2024.11.20是否
金螳螂精装科技2023年05月24日120,0002023年12月05日6,000连带责任担保2023.12.5-2024.12.4是否
金螳螂精装科技2023年05月24日120,0002023年08月29日1,000连带责任担保2023.8.29-2024.8.29是否
金螳螂景观2021年05月22日150,0002021年11月03日15,000连带责任担保2021.11.3-2022.11.3否否
金螳螂景观2023年05月24日150,0002023年11月30日15,000连带责任担保2023.11.30-2024.11.30否否
金螳螂景观2023年05月24日150,0002023年12月11日4,000连带责任担保2023.12.11-2024.12.5否否
金螳螂景观2023年05月24日150,0002023年06月28日20,000连带责任担保2023.6.28-2024.6.27是否
金螳螂景观2022年05月23日150,0002022年11月23日15,000连带责任担保2022.11.23-2023.11.23是否
金螳螂幕墙2020年05月16日320,0002020年10月26日30,000连带责任担保2020.10.26-2021.10.26否否
金螳螂幕墙2021年05月22日320,0002021年11月12日30,000连带责任担保2021.11.12-2022.11.12否否
金螳螂幕墙2022年05月23日360,0002022年06月10日20,000连带责任担保2022.6.10-2023.4.28否否
金螳螂幕墙2022年05月23日360,0002022年05月23日10,000连带责任担保2022.5.23-2023.5.23否否
金螳螂幕墙2022年05月23日360,0002022年09月19日49,200连带责任担保2022.9.19-2023.9.18否否
金螳螂幕墙2022年05月24日360,0002023年03月24日8,000连带责任担保2023.3.24-2024.3.24否否
金螳螂幕墙2023年05月24日360,0002023年06月28日20,000连带责任担保2023.6.28-2024.6.27否否
金螳螂幕墙2023年05月24日360,0002023年08月29日10,000连带责任担保2023.8.29-2024.8.29否否
金螳螂幕墙2023年05月24日360,0002023年09月12日49,200连带责任担保2023.9.12-2024.9.11否否
金螳螂幕墙2023年05月24日360,0002023年11月30日40,000连带责任担保2023.11.30-2024.11.30否否
金螳螂幕墙2022年05月24日360,0002023年01月12日17,000连带责任担保2023.1.12-2024.1.11否否
金螳螂幕墙2023年05月24日360,0002023年12月11日10,000连带责任担保2023.12.11-2024.12.5否否
美瑞德2021年05月22日420,0002021年12月16日10,000连带责任担保2021.12.16-2022.12.16否否
美瑞德2022年05月23日380,0002022年11月23日30,000连带责任担保2022.11.23-2023.11.23否否
美瑞德2023年05月24日380,0002023年08月29日24,000连带责任担保2023.8.29-2024.8.29否否
美瑞德2023年05月24日380,0002023年11月30日30,000连带责任担保2023.11.30-2024.11.30否否
美瑞德2023年05月24日380,0002024年01月03日36,000连带责任担保2024.1.3-2025.1.3否否
美瑞德2023年05月24日380,0002024年01月22日10,000连带责任担保2024.1.22-2025.1.21否否
美瑞德2023年05月24日380,0002023年09月12日6,750连带责任担保2023.9.12-2024.9.12否否
美瑞德2023年05月24日380,0002023年12月11日25,000连带责任担保2023.12.11-2024.12.5否否
美瑞德2020年05月16日420,0002020年10月26日40,000连带责任担保2020.10.26-2021.10.26是否
美瑞德2022年05月23日380,0002022年11月01日36,000连带责任担保2022.11.1-2023.10.31是否
美瑞德2022年05月23日360,0002023年02月21日15,000连带责任担保2023.2.21-2024.2.20是否
金螳螂艺术2023年05月24日10,0002024年01月03日2,000连带责任担保2024.1.3-2024.11.30否否
金螳螂艺术2023年05月24日10,0002023年08月02日2,000连带责任担保2023.8.2-2024.8.2是否
金螳螂供应链2023年05月24日8,0002023年06月28日3,000连带责任担保2023.6.28-2024.6.27否否
金螳螂供应链2023年05月24日8,0002024年01月22日3,000连带责任担保2024.1.22-2025.1.21否否
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）1,326,000报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）757,980
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）1,326,000报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）585,150
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有）反担保情况（如有）担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）1,426,000报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）771,998.2
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）1,426,000报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）599,168.2
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例44.62%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

?适用 □不适用

单位：万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品自有资金71,30044,45000
合计71,30044,45000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况?适用 □不适用

单位：万元

受托机构名称（或受托人姓名）受托机构（或受托人）类型产品类型金额资金来源起始日期终止日期资金投向报酬确定方式参考年化收益率预期收益（如有）报告期实际损益金额报告期损益实际收回情况本年度计提减值准备金额（如有）是否经过法定程序未来是否还有委托理财计划事项概述及相关查询索引（如有）
东亚银行苏州分行银行保本浮动收益3,000自有资金2024年04月09日*其他到期收回本息1.10%12.937.41-是是
兴业银行苏州分行银行保本浮动收益3,000自有资金2024年04月07日*其他到期收回本息1.50%14.1810.36-是是
上海浦东发展银行苏州新区支行银行保本浮动收益5,000自有资金2024年05月17日*其他到期收回本息1.20%17.597.23-是是
中信银行苏州分行银行保本浮动收益700自有资金2024年06月01日*其他到期收回本息1.05%1.210.58-是是
中信银行苏州分行银行保本浮动收益1,000自有资金2024年03月31日*其他到期收回本息1.05%5.262.62-是是
中信银行苏州分行银行保本浮动收益1,200自有资金2024年04月22日*其他到期收回本息1.05%5.562.38-是是
中信银行苏州分行银行保本浮动收益300自有资金2024年05月13日*其他到期收回本息1.05%1.210.41-是是
中信银行苏州分行银行保本浮动收益1,800自有资金2024年06月17日*其他到期收回本息1.05%9.10.67-是是
招商银行深圳光明支行银行保本浮动收益3,000自有资金2024年06月28日*其他到期收回本息1.60%5.420.38-是是
中信银行海口蓝天路支行银行保本浮动收益450自有资金2024年06月17日*其他到期收回本息1.05%2.220.17-是是
中信银行苏州分行银行保本浮动收益2,000自有资金2024年04月28日*其他到期收回本息1.05%8.923.62-是是
中信银行苏州分行银行保本浮动收益7,000自有资金2024年05月13日*其他到期收回本息1.05%28.199.67-是是
工商银行苏州分行银行保本浮动收益5,000自有资金2024年06月26日*其他到期收回本息1.20%11.010.66-是是
中信银行苏州分行银行保本浮动收益3,000自有资金2024年06月01日*其他到期收回本息1.05%10.442.5-是是
中信银行苏州分行银行保本浮动收益4,000自有资金2024年06月01日*其他到期收回本息1.05%10.593.34-是是
中信银行苏州分行银行保本浮动收益3,000自有资金2024年06月01日*其他到期收回本息1.05%10.442.5-是是
苏州银行唯亭西区支行银行保本浮动收益1,000自有资金2024年06月24日*其他到期收回本息1.70%3.210.33-是是
合计44,450------------157.4854.83--------

*注：该理财产品无名义存续期限，理财收益以实际存续天数计算。委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用 ?不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份12,268,1360.46%-383,562.00-383,562.0011,884,574.000.45%
1、国家持股00
2、国有法人持股00
3、其他内资持股12,268,1360.46%-383,562.00-383,562.0011,884,574.000.45%
其中：境内法人持股00
境内自然人持股12,268,1360.46%-383,562.00-383,562.0011,884,574.000.45%
4、外资持股00
其中：境外法人持股00
境外自然人持股00
二、无限售条件股份2,643,055,55399.54%383,562.00383,562.002,643,439,115.0099.55%
1、人民币普通股2,643,055,55399.54%383,562.00383,562.002,643,439,115.0099.55%
2、境内上市的外资股00
3、境外上市的外资股00
4、其他
三、股份总数2,655,323,689100.00%002,655,323,689.00100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用报告期内，公司董事、监事、高级管理人员及其他人员所持公司股份，按照股份及其变动管理的相关规定，进行了相应的锁定和解锁。股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位：股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
高管锁定股12,268,136436,07852,51611,884,574.00高管锁定按高管股份管理相关规定。
合计12,268,136436,07852,51611,884,574.00----

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数72,674报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押、标记或冻结情况
股份 状态数量
苏州金螳螂企业（集团）有限公司境内非国有法人24.58%652,805,33000652,805,330不适用0
GOLDEN FEATHER CORPORATION境外法人23.92%635,042,26400635,042,264不适用0
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司－2024年员工持股计划其他1.01%26,937,45226,937,452026,937,452不适用0
香港中央结算有限公司境外法人0.88%23,499,011-1,717,746023,499,011不适用0
朱兴良境外自然人0.69%18,327,7180018,327,718不适用0
南方基金－农业银其他0.60%15,933,1500015,933,150不适用0
行－南方中证金融资产管理计划
上海一村投资管理有限公司－一村基石27号私募证券投资基金其他0.59%15,771,0820015,771,082不适用0
上海一村投资管理有限公司－一村扬帆2号私募证券投资基金其他0.59%15,621,1780015,621,178不适用0
银华基金－农业银行－银华中证金融资产管理计划其他0.58%15,342,1970015,342,197不适用0
大成基金－农业银行－大成中证金融资产管理计划其他0.57%15,200,4500015,200,450不适用0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）无
上述股东关联关系或一致行动的说明苏州金螳螂企业（集团）有限公司和GOLDEN FEATHER CORPORATION均为公司实际控制人朱兴良控制。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明根据《苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司－2024年员工持股计划》，员工持股计划持有人放弃因参与本员工持股计划而间接持有公司股票的表决权。
前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11）无
前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
苏州金螳螂企业（集团）有限公司652,805,330人民币普通股652,805,330
GOLDEN FEATHER CORPORATION635,042,264人民币普通股635,042,264
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司－2024年员工持股计划26,937,452人民币普通股26,937,452
香港中央结算有限公司23,499,011人民币普通股23,499,011
朱兴良18,327,718人民币普通股18,327,718
南方基金－农业银行－南方中证金融资产管理计划15,933,150人民币普通股15,933,150
上海一村投资管理有限公司－一村基石27号私募证券投资基金15,771,082人民币普通股15,771,082
上海一村投资管理有限公司－一村扬帆2号私募证券投资基金15,621,178人民币普通股15,621,178
银华基金－农业银行－银华中证金融资产管理计划15,342,197人民币普通股15,342,197
大成基金－农业银行－大成中证金融资产管理计划15,200,450人民币普通股15,200,450
前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明苏州金螳螂企业（集团）有限公司和GOLDEN FEATHER CORPORATION均为公司实际控制人朱兴良控制。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见股东“上海一村投资管理有限公司－一村基石27号私募证券投资基金”通过普通证券账户持有3,837,896股，通过信用交易担保证券账户持有11,933,186股，实际合
注4）计持有15,771,082股。股东“上海一村投资管理有限公司－一村扬帆2号私募证券投资基金”通过普通证券账户持有5,530,390股，通过信用交易担保证券账户持有10,090,788股，实际合计持有15,621,178股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

?适用 □不适用

姓名职务任职状态期初持股数（股）本期增持股份数量（股）本期减持股份数量（股）期末持股数（股）期初被授予的限制性股票数量（股）本期被授予的限制性股票数量（股）期末被授予的限制性股票数量（股）
张新宏董事长、总经理现任00
王汉林董事现任900,000900,000
朱明董事现任00
施国平董事现任900,000900,000
唐英杰董事现任241,300241,300
李配超董事现任00
朱雪珍独立董事现任00
赵增耀独立董事现任00
殷新独立董事现任00
钱萍监事会主席现任4,8004,800
方文祥监事现任00
赵卫中监事现任00
王振龙副总经理、财务总监现任00
宁波副总经理、董事会秘书现任150,000150,000
合计----2,196,100002,196,100000

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司

2024年06月30日

单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金5,228,213,690.926,063,061,128.79
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产452,778,671.481,191,359,642.54
衍生金融资产
应收票据417,297,223.14382,287,784.63
应收账款12,703,910,823.0413,861,994,736.91
应收款项融资62,537,426.7667,854,740.00
预付款项341,924,320.09316,695,453.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款258,198,346.81271,381,853.85
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货1,543,116,133.791,954,002,396.22
其中：数据资源
合同资产7,960,502,937.617,740,641,788.73
持有待售资产
一年内到期的非流动资产168,502,749.03163,522,956.52
其他流动资产252,123,691.28256,789,924.86
流动资产合计29,389,106,013.9532,269,592,406.30
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款23,863,597.0556,425,112.66
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产206,409,331.50210,511,467.46
投资性房地产227,219,305.37180,375,496.84
固定资产1,212,065,979.641,226,943,488.40
在建工程4,981,518.868,082,439.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产142,962,132.22153,535,767.48
无形资产97,328,776.34102,406,346.89
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉194,973,182.50193,807,869.80
长期待摊费用62,367,941.2572,005,002.43
递延所得税资产1,259,069,975.601,239,981,595.66
其他非流动资产1,453,003,838.531,368,109,456.22
非流动资产合计4,884,245,578.864,812,184,043.11
资产总计34,273,351,592.8137,081,776,449.41
流动负债：
短期借款223,913,223.20303,591,416.21
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据4,541,090,764.603,966,185,293.77
应付账款11,309,680,490.4713,353,785,008.25
预收款项
合同负债934,513,491.681,550,675,837.02
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬652,065,504.701,268,404,101.56
应交税费145,533,760.26156,847,675.91
其他应付款417,484,943.87400,049,059.81
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债129,357,543.55139,134,479.35
其他流动负债1,415,770,169.301,567,248,932.19
流动负债合计19,769,409,891.6322,705,921,804.07
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款543,733,433.32586,712,264.14
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债116,393,323.01118,195,364.74
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债48,405,439.3748,988,076.63
其他非流动负债
非流动负债合计708,532,195.70753,895,705.51
负债合计20,477,942,087.3323,459,817,509.58
所有者权益：
股本2,655,323,689.002,655,323,689.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积-42,563,814.61156,678,745.35
减：库存股249,834,424.52
其他综合收益80,222,879.3187,372,603.40
专项储备
盈余公积1,360,431,738.201,360,431,738.20
一般风险准备
未分配利润9,375,310,150.319,296,548,470.30
归属于母公司所有者权益合计13,428,724,642.2113,306,520,821.73
少数股东权益366,684,863.27315,438,118.10
所有者权益合计13,795,409,505.4813,621,958,939.83
负债和所有者权益总计34,273,351,592.8137,081,776,449.41

法定代表人：张新宏 主管会计工作负责人：王振龙 会计机构负责人：王振龙

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金3,174,137,485.933,883,136,698.86
交易性金融资产117,980,332.43680,059,461.99
衍生金融资产
应收票据319,959,955.86263,792,037.12
应收账款9,045,474,299.4610,012,652,546.37
应收款项融资37,604,239.8975,204,625.25
预付款项198,157,744.74173,381,623.99
其他应收款1,170,719,433.54728,139,531.24
其中：应收利息
应收股利
存货627,951.00376,048.87
其中：数据资源
合同资产5,484,263,122.115,137,713,647.65
持有待售资产
一年内到期的非流动资产31,294,315.6131,294,315.60
其他流动资产74,791,349.689,340,233.81
流动资产合计19,655,010,230.2520,995,090,770.75
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款31,294,315.61
长期股权投资3,550,021,128.423,546,721,128.42
其他权益工具投资
其他非流动金融资产206,409,331.50210,511,467.46
投资性房地产204,077,941.15156,743,521.08
固定资产1,003,620,370.331,019,987,687.63
在建工程1,862,106.731,201,911.33
生产性生物资产
油气资产
使用权资产42,726,252.6751,089,354.80
无形资产23,655,880.2124,270,979.87
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用38,966,611.1747,571,154.31
递延所得税资产1,053,035,633.051,038,401,848.47
其他非流动资产572,120,834.19362,809,955.80
非流动资产合计6,696,496,089.426,490,603,324.78
资产总计26,351,506,319.6727,485,694,095.53
流动负债：
短期借款126,429,900.73165,772,504.63
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据3,433,434,167.373,104,977,514.85
应付账款7,844,685,288.059,390,391,176.80
预收款项
合同负债411,623,987.75594,802,597.95
应付职工薪酬504,333,937.601,000,018,683.97
应交税费43,934,523.9157,031,831.78
其他应付款949,591,286.18284,636,459.31
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债10,582,163.6615,467,151.00
其他流动负债1,043,388,774.221,034,751,279.39
流动负债合计14,368,004,029.4715,647,849,199.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债34,118,297.8738,632,791.21
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债6,446,442.017,057,256.33
其他非流动负债
非流动负债合计40,564,739.8845,690,047.54
负债合计14,408,568,769.3515,693,539,247.22
所有者权益：
股本2,655,323,689.002,655,323,689.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积142,423,381.90341,665,941.86
减：库存股249,834,424.52
其他综合收益
专项储备
盈余公积1,360,431,738.201,360,431,738.20
未分配利润7,784,758,741.227,684,567,903.77
所有者权益合计11,942,937,550.3211,792,154,848.31
负债和所有者权益总计26,351,506,319.6727,485,694,095.53

3、合并利润表

单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入9,296,571,981.3210,574,345,778.23
其中：营业收入9,296,571,981.3210,574,345,778.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本8,791,361,464.739,781,657,048.46
其中：营业成本8,025,537,708.548,938,276,599.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加32,749,713.3631,440,531.11
销售费用160,739,168.90173,106,727.64
管理费用284,735,097.58280,804,814.99
研发费用261,250,247.35323,436,349.04
财务费用26,349,529.0034,592,026.64
其中：利息费用52,077,152.2953,010,943.06
利息收入30,342,025.6922,740,079.08
加：其他收益8,387,132.0710,385,477.50
投资收益（损失以“—”号填列）17,229,702.2012,589,190.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-2,231,691.06-3,544,935.86
信用减值损失（损失以“—”号填列）-144,723,750.46-234,967,024.15
资产减值损失（损失以“—”号填列）12,434,927.3998,118,920.96
资产处置收益（损失以“—”号填列）-182,647.05-2,252,679.24
三、营业利润（亏损以“—”号填列）396,124,189.68673,017,679.46
加：营业外收入222,313.462,055,813.35
减：营业外支出693,400.42735,909.02
四、利润总额（亏损总额以“—”号395,653,102.72674,337,583.79
填列）
减：所得税费用48,323,104.1167,406,526.57
五、净利润（净亏损以“—”号填列）347,329,998.61606,931,057.22
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）347,329,998.61606,931,057.22
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）344,294,048.91612,899,882.66
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）3,035,949.70-5,968,825.44
六、其他综合收益的税后净额-9,758,671.3033,260,637.83
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-7,149,724.0934,158,831.59
（一）不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-7,149,724.0934,158,831.59
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-7,149,724.0934,158,831.59
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-2,608,947.21-898,193.76
七、综合收益总额337,571,327.31640,191,695.05
归属于母公司所有者的综合收益总额337,144,324.82647,058,714.25
归属于少数股东的综合收益总额427,002.49-6,867,019.20
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.12970.2308
（二）稀释每股收益0.12970.2308

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：张新宏 主管会计工作负责人：王振龙 会计机构负责人：王振龙

4、母公司利润表

单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入6,541,597,156.928,147,129,361.55
减：营业成本5,594,860,920.196,815,030,511.04
税金及附加25,714,032.1923,300,740.99
销售费用112,069,525.58122,872,526.00
管理费用124,147,528.93121,221,482.36
研发费用203,070,909.12254,779,781.53
财务费用10,598,742.296,735,936.66
其中：利息费用25,166,907.0620,219,042.44
利息收入19,350,334.4313,427,552.19
加：其他收益4,311,231.765,214,332.25
投资收益（损失以“—”号填列）12,391,693.9453,693,839.26
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-2,229,849.56-2,874,543.64
信用减值损失（损失以“—”号填列）-93,452,956.16-198,093,724.26
资产减值损失（损失以“—”号填列）4,690,636.8834,704,012.39
资产处置收益（损失以“—”号填列）-108,387.61-2,494,921.67
二、营业利润（亏损以“—”号填列）396,737,867.87693,337,377.30
加：营业外收入60,000.00537,590.42
减：营业外支出176,061.58381,979.56
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）396,621,806.29693,492,988.16
减：所得税费用30,898,599.9462,768,651.06
四、净利润（净亏损以“—”号填列）365,723,206.35630,724,337.10
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）365,723,206.35630,724,337.10
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额365,723,206.35630,724,337.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金10,000,229,266.4711,406,013,465.82
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1,216,649.873,112,967.24
收到其他与经营活动有关的现金92,429,325.83100,970,092.95
经营活动现金流入小计10,093,875,242.1711,510,096,526.01
购买商品、接受劳务支付的现金8,743,958,569.069,238,742,631.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1,952,604,689.292,098,097,722.59
支付的各项税费334,830,237.75276,782,954.26
支付其他与经营活动有关的现金252,744,065.19233,932,497.52
经营活动现金流出小计11,284,137,561.2911,847,555,806.18
经营活动产生的现金流量净额-1,190,262,319.12-337,459,280.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3,425,656,135.965,016,590,523.57
取得投资收益收到的现金19,427,797.2615,866,360.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,436,452.642,482,431.59
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金21,310,433.6118,116,328.03
投资活动现金流入小计3,468,830,819.475,053,055,643.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19,104,436.5134,458,051.05
投资支付的现金2,687,605,678.804,852,797,667.21
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2,706,710,115.314,887,255,718.26
投资活动产生的现金流量净额762,120,704.16165,799,924.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金58,801,576.92490,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金10,852,912.36490,000.00
取得借款收到的现金228,425,502.30154,940,096.02
收到其他与筹资活动有关的现金43,967,087.1933,418,000.33
筹资活动现金流入小计331,194,166.41188,848,096.35
偿还债务支付的现金350,901,542.53306,863,942.38
分配股利、利润或偿付利息支付的现金317,542,762.30317,863,639.71
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金71,955,624.4936,370,169.94
筹资活动现金流出小计740,399,929.32661,097,752.03
筹资活动产生的现金流量净额-409,205,762.91-472,249,655.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-10,399,463.996,853,895.63
五、现金及现金等价物净增加额-847,746,841.86-637,055,115.23
加：期初现金及现金等价物余额5,900,578,910.135,805,721,726.93
六、期末现金及现金等价物余额5,052,832,068.275,168,666,611.70

6、母公司现金流量表

单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金7,139,124,975.688,105,200,649.43
收到的税费返还1,209,661.713,112,967.24
收到其他与经营活动有关的现金730,560,387.82790,955,905.19
经营活动现金流入小计7,870,895,025.218,899,269,521.86
购买商品、接受劳务支付的现金6,693,218,908.226,461,430,910.89
支付给职工以及为职工支付的现金1,344,576,230.071,457,094,593.46
支付的各项税费233,077,213.94192,039,688.85
支付其他与经营活动有关的现金605,818,157.91487,326,021.86
经营活动现金流出小计8,876,690,510.148,597,891,215.06
经营活动产生的现金流量净额-1,005,795,484.93301,378,306.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1,610,102,135.962,282,850,000.00
取得投资收益收到的现金13,331,262.6456,901,758.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额401,424.67203,252.75
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金14,351,344.5710,346,111.16
投资活动现金流入小计1,638,186,167.842,350,301,122.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8,844,269.759,030,299.90
投资支付的现金1,049,450,720.002,562,250,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,058,294,989.752,571,280,299.90
投资活动产生的现金流量净额579,891,178.09-220,979,177.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金47,948,664.56
取得借款收到的现金164,869,891.24133,295,526.47
收到其他与筹资活动有关的现金21,268,708.47
筹资活动现金流入小计212,818,555.80154,564,234.94
偿还债务支付的现金204,212,495.14143,799,751.50
分配股利、利润或偿付利息支付的现金290,685,806.00285,123,958.36
支付其他与筹资活动有关的现金48,536,581.028,918,181.77
筹资活动现金流出小计543,434,882.16437,841,891.63
筹资活动产生的现金流量净额-330,616,326.36-283,277,656.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响338,303.602,322,241.06
五、现金及现金等价物净增加额-756,182,329.60-200,556,286.66
加：期初现金及现金等价物余额3,834,343,286.463,388,109,839.17
六、期末现金及现金等价物余额3,078,160,956.863,187,553,552.51

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2024年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额2,655,323,689.000.000.000.00156,678,745.35249,834,424.5287,372,603.400.001,360,431,738.200.009,296,548,470.3013,306,520,821.73315,438,118.1013,621,958,939.83
加：会计政策变更0.000.000.00
前期差错更正0.000.00
其他0.000.00
二、本年期初余额2,655,323,689.000.000.000.00156,678,745.35249,834,424.5287,372,603.400.001,360,431,738.200.009,296,548,470.3013,306,520,821.73315,438,118.1013,621,958,939.83
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）0.000.000.000.00-199,242,559.96-249,834,424.52-7,149,724.090.000.000.0078,761,680.01122,203,820.4851,246,745.17173,450,565.65
（一）综合收益总额-7,149,724.09344,294,048.91337,144,324.82427,002.49337,571,327.31
（二）所有者投入和减少资本0.000.000.000.00-199,242,559.96-249,834,424.520.000.000.000.000.0050,591,864.5650,819,742.68101,411,607.24
1．所有者投入的普通股0.000.000.0050,819,742.6850,819,742.68
2．其他权益工具持有者投入资本0.000.00
3．股份支付计入所有者权益的金额-199,242,559.96-249,834,424.5250,591,864.5650,591,864.56
4．其他0.000.000.00
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.00-265,532,368.90-265,532,368.900.00-265,532,368.90
1．提取盈余公积0.000.000.00
2．提取一般风险准备0.000.00
3．对所有者（或股-265,53-265,53-265,53
东）的分配2,368.902,368.902,368.90
4．其他0.000.00
（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．资本公积转增资本（或股本）0.000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）0.000.00
3．盈余公积弥补亏损0.000.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益0.000.00
5．其他综合收益结转留存收益0.000.00
6．其他0.000.00
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．本期提取0.000.00
2．本期使用0.000.00
（六）其他0.000.00
四、本期期末余额2,655,323,689.000.000.000.00-42,563,814.610.0080,222,879.310.001,360,431,738.200.009,375,310,150.3113,428,724,642.21366,684,863.2713,795,409,505.48

上年金额

单位：元

项目2023年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额2,655,3230.000.000.00156,654,0249,834,444,849,300.001,360,4310.008,532,05612,499,48313,600,412,813,08
,689.0057.0624.526.98,738.20,259.840,626.5666.921,093.48
加：会计政策变更3,011,386.713,011,386.71323,209.503,334,596.21
前期差错更正0.000.00
其他0.000.00
二、本年期初余额2,655,323,689.000.000.000.00156,654,057.06249,834,424.5244,849,306.980.001,360,431,738.200.008,535,067,646.5512,502,492,013.27313,923,676.4212,816,415,689.69
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）0.000.000.000.000.000.0034,158,831.590.000.000.00350,061,258.96384,220,090.55-7,771,389.05376,448,701.50
（一）综合收益总额34,158,831.59612,899,882.66647,058,714.25-6,867,019.20640,191,695.05
（二）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-904,369.85-904,369.85
1．所有者投入的普通股0.000.000.00-904,369.85-904,369.85
2．其他权益工具持有者投入资本0.000.00
3．股份支付计入所有者权益的金额0.000.000.000.00
4．其他0.000.000.00
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.00-262,838,623.70-262,838,623.700.00-262,838,623.70
1．提取盈余公积0.000.000.00
2．提取一0.00.0
般风险准备00
3．对所有者（或股东）的分配-262,838,623.70-262,838,623.70-262,838,623.70
4．其他0.000.00
（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．资本公积转增资本（或股本）0.000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）0.000.00
3．盈余公积弥补亏损0.000.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益0.000.00
5．其他综合收益结转留存收益0.000.00
6．其他0.000.00
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．本期提取0.000.00
2．本期使用0.000.00
（六）其他0.000.00
四、本期期末余额2,655,323,689.000.000.000.00156,654,057.06249,834,424.5279,008,138.570.001,360,431,738.200.008,885,128,905.5112,886,712,103.82306,152,287.3713,192,864,391.19

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2024年半年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合
优先永续其他
股债计
一、上年期末余额2,655,323,689.000.000.000.00341,665,941.86249,834,424.520.000.001,360,431,738.207,684,567,903.7711,792,154,848.31
加：会计政策变更0.000.00
前期差错更正0.00
其他0.00
二、本年期初余额2,655,323,689.000.000.000.00341,665,941.86249,834,424.520.000.001,360,431,738.207,684,567,903.7711,792,154,848.31
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）0.000.000.000.00-199,242,559.96-249,834,424.520.000.000.00100,190,837.45150,782,702.01
（一）综合收益总额0.00365,723,206.35365,723,206.35
（二）所有者投入和减少资本0.000.000.000.00-199,242,559.96-249,834,424.520.000.000.000.0050,591,864.56
1．所有者投入的普通股0.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额-199,242,559.96-249,834,424.5250,591,864.56
4．其他0.00
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-265,532,368.90-265,532,368.90
1．提取盈余公积0.000.000.00
2．对所有者（或股东）的分配-265,532,368.90-265,532,368.90
3．其他0.00
（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．资本公0.00
积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）0.00
3．盈余公积弥补亏损0.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益0.00
5．其他综合收益结转留存收益0.00
6．其他0.000.00
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．本期提取0.00
2．本期使用0.00
（六）其他0.00
四、本期期末余额2,655,323,689.000.000.000.00142,423,381.900.000.000.001,360,431,738.207,784,758,741.2211,942,937,550.32

上年金额

单位：元

项目2023年半年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额2,655,323,689.000.000.000.00341,665,941.86249,834,424.520.000.001,360,431,738.206,871,371,486.1410,978,958,430.68
加：会计政策变更650,315.57650,315.57
前期差错更正0.00
其他0.00
二、本年期初余额2,655,323,689.000.000.000.00341,665,941.86249,834,424.520.000.001,360,431,738.206,872,021,801.7110,979,608,746.25
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填0.000.000.000.000.000.000.000.000.00367,885,713.40367,885,713.40
列）
（一）综合收益总额0.00630,724,337.10630,724,337.10
（二）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．所有者投入的普通股0.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额0.00
4．其他0.00
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-262,838,623.70-262,838,623.70
1．提取盈余公积0.000.000.00
2．对所有者（或股东）的分配-262,838,623.70-262,838,623.70
3．其他0.00
（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．资本公积转增资本（或股本）0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）0.00
3．盈余公积弥补亏损0.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益0.00
5．其他综合收益结转留存收益0.00
6．其他0.000.00
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．本期提取0.00
2．本期使用0.00
（六）其他0.00
四、本期期末余额2,655,323,689.000.000.000.00341,665,941.86249,834,424.520.000.001,360,431,738.207,239,907,515.1111,347,494,459.65

三、公司基本情况

苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经中华人民共和国商务部商资一批[2004]242号文和商外资资审字[2004]0082号批准证书批准，由原苏州金螳螂建筑装饰有限公司整体变更设立的外商投资股份有限公司，成立时注册资本为7,000万元。公司于2004年4月30日在江苏省工商行政管理局办理工商登记。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]100号文核准，公司于2006年11月2日向社会公开发行人民币普通股股票2,400万股，发行后公司注册资本增至9,400万元。2006年11月20日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“金螳螂”，证券代码为“002081”。经过历次股份变更，截至2024年6月30日，公司注册资本增至人民币265,532.3689万元。

本公司注册地址：中国（江苏）自由贸易试验区苏州片区苏州工业园区金尚路99号，法定代表人：张新宏。

本公司主营业务为：以室内装饰为主体，融幕墙、景观、软装、家具、机电设备安装等为一体的综合性专业化装饰服务，公司承接的项目包括公共建筑装饰和住宅装饰等，涵盖酒店装饰、文体会展建筑装饰、商业建筑装饰、交通运输基础设施装饰、住宅装饰等多种业务形态。

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年8月29日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项和合同资产单项金额占利润总额的3%及以上且金额大于3,000万元
重要的坏账准备收回或转回的应收款项和合同资产单项金额占利润总额的3%及以上且金额大于3,000万元
重要的核销的应收款项和合同资产单项金额占利润总额的3%及以上且金额大于3,000万元
重要的在建工程单项金额占利润总额的3%及以上且金额大于5,000万元
期末账龄超过1年的重要预付款项、重要应付账款、重要合同负债、重要其他应付款单项金额占利润总额的3%及以上且金额大于3,000万元
重要的投资活动有关的现金单项金额占利润总额的3%及以上且金额大于10,000万元
重要的非全资子公司子公司净资产占集团净资产15%以上，或子公司净利润占集团合并净利润的15%以上，或子公司收入占集团合并收入的15%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收融资款、合同资产及长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

（a）应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1 银行承兑汇票

应收票据组合2 商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（b）应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1 关联方组合

应收账款组合2 非关联方组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（c）其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1 关联方组合

其他应收款组合2 非关联方组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（d）应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1 应收票据

应收款项融资组合2 应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（e）合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1 已完工未结算资产合同资产组合2 未到期质保金对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（f）长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1 应收工程款长期应收款组合2 应收其他款项对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司基于账龄确定预期信用损失组合的账龄计算方法：

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例
1年以内5%5%
1至2年10%10%
2至3年30%30%
3至4年50%50%
4至5年80%80%
5年以上100%100%

B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、42。

12、应收票据

请参照附注五、11、金融工具。

13、应收账款

请参照附注五、11、金融工具。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

请参照附注五、11、金融工具。

14、应收款项融资

请参照附注五、11、金融工具。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

请参照附注五、11、金融工具。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在建开发产品，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、开发成本、消耗性生物资产、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司除房地产开发业务外存货发出时采用加权平均法计价。

本公司房地产开发业务存货主要包括在建开发产品。存货按实际成本进行初始计量。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

18、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

②可收回金额。

（3）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

19、债权投资

请参照附注五、11、金融工具。

20、其他债权投资

请参照附注五、11、金融工具。

21、长期应收款

请参照附注五、11、金融工具。

22、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本；

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、18。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注五、30。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物20-305-104.75-3.00
土地使用权50—2.00

24、固定资产

（1） 确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2） 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-30年5-10%4.75%-3.00%
机械设备年限平均法10-14年5-10%9.50%-6.43%
运输设备年限平均法5-8年5-10%19.00%-11.25%
办公设备年限平均法5-8年5-10%19.00%-11.25%
电子设备年限平均法5-8年5-10%19.00%-11.25%
其他设备年限平均法5-8年5-10%19.00%-11.25%

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率。

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

25、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点
房屋及建筑物（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工； （2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验
类别转固标准和时点
收； （3）经消防、国土、规划等外部部门验收； （4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态 之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
需安装调试的设备（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕； （2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行； （3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品； （4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

（1）生物资产的确定标准

生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产在同时满足下列条件的，才能予以确认：

①企业因过去的交易或事项而拥有或者控制该生物资产；

②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

③该生物资产的成本能够可靠地计量。

（2）生物资产的分类

本公司的生物资产为林木资产，林木主要为苗木，全部为消耗性生物资产。

消耗性生物资产按照成本进行初始计量。

①消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，计入当期损益。

②消耗性生物资产在采伐时采用加权平均法结转成本。

③每年度终了，对消耗性生物资产进行检查，有证据表明消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。

28、油气资产

29、无形资产

（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据
土地使用权50年法定使用权
软件及其他5-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入材料费用、折旧与摊销、其他费用等。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目摊销年限
租入的固定资产改良支出按最佳预期经济利益实现方式合理摊销

32、合同负债

请参照附注五、16、合同资产。

33、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2） 离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3） 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

以现金结算的股份支付：

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付：

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应

收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

建筑装饰业务，由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。合同成本不能收回的，在发生时立即确认为当期成本，不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。

销售商品业务，公司与客户之间的销售商品合同包含转让建筑装饰材料等商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。公司根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入，客户已经取得相关商品的控制权。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

39、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

①该项交易不是企业合并；

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

41、租赁

（1） 作为承租方租赁的会计处理方法

租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.承租人发生的初始直接费用；D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、34。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容：

A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁变更的会计处理

①租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

（a）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

（b）其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

售后租回

本公司按照附注五、37的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

①本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注五、11对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

②本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注五、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

（2） 作为出租方租赁的会计处理方法

参见（1）作为承租方租赁的会计处理方法

42、其他重要的会计政策和会计估计

1.回购本公司股份

（1）公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

2.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应税收入13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税流转税额7%
企业所得税应纳税所得额25%、15%、20%
教育费附加流转税额5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
苏州美瑞德建筑材料有限公司20%
江苏金螳螂苗艺有限公司25%
苏州金螳螂建设工程管理有限公司25%
新加坡金螳螂有限公司10%
HBA Holdings Pte.Ltd.10%、21.00%、8.84%、6.00%、5.50%、19.00%、34.00%、27.55%
金螳螂（国际）建筑装饰有限公司16.50%
金螳螂装饰中东有限责任公司9%
金螳螂（北马里亚纳群岛）建筑装饰有限公司21%
金螳螂建筑装饰（柬埔寨）有限公司20%
新加坡金螳螂国际发展有限公司10%
金螳螂（越南）建筑有限公司20%
金螳螂（香港）建筑装饰有限公司16.50%
金螳螂（斯里兰卡）建筑有限公司28%
金螳螂装配科技（苏州）有限公司25%
金螳螂供应链管理（苏州）有限公司25%
苏州集加材料有限公司25%
金螳螂华北（北京）建筑装饰工程有限公司25%
苏州金螳螂软装艺术有限公司25%
苏州金浦九号文化产业发展有限公司20%
西安市高新区金创商业运营管理发展有限责任公司25%
贵州黔英市政工程建有限公司25%
斯里兰卡峰峦金螳螂建筑装饰有限公司28%
金螳螂（菲律宾）建筑有限公司30%
M+DesignAssociatesPte.Ltd.10%
江苏金柏瑞洁净科技有限公司25%
苏州金螳螂东部建筑装饰有限公司25%
水城县瑞通建设发展有限公司25%
苏州土木文化中城建筑设计有限公司20%
金螳螂装饰（菲律宾）国际有限公司30%
金螳螂建筑装配科技（海南）有限公司20%
苏州视界数字文化产业发展有限公司20%
常熟穗华置业有限公司25%
常熟盛建置业有限公司25%
苏州金螳螂建设工程有限公司25%
苏州源景材料科技有限公司20%
苏州金禹东方材料科技有限公司20%
金螳螂建筑装饰（烟台）有限公司20%
苏州螳宝技术服务有限公司20%
聚合数字运营科技(珠海) 有限公司20%
苏州犀鸟家科技有限公司20%
金螳螂西北建筑装饰有限公司20%
金螳螂华南建筑科技有限公司25%
上海金螳螂建筑装饰有限公司20%
上海金螳螂建筑装饰设计有限公司20%
金螳螂苏中（南通）建筑装饰有限公司20%
广东瑾苑建筑工程有限公司20%
深圳市雅岚旭科技有限公司20%
惠州金螳螂幕墙有限公司20%
金螳螂建筑装饰（马来西亚）有限公司17%

2、税收优惠

（1）所得税

2023年11月6日，本公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省国家税务局认定为高新技术企业，2023年至2025年减按15%的税率征收企业所得税。2023年11月6日，本公司全资子公司苏州金螳螂幕墙有限公司（以下简称金螳螂幕墙）被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业，2023年至2025年减按15%的税率征收企业所得税。

2023年11月6日，本公司全资子公司苏州美瑞德建筑装饰有限公司（以下简称美瑞德公司）被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业，2023年至2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

2023年11月6日，本公司控股子公司金螳螂装配科技（苏州）有限公司（以下简称装配科技）的子公司金螳螂精装科技（苏州）有限公司（以下简称精装科技）被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业，2023年至2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

2023年11月6日，本公司控股子公司金螳螂家数字科技（苏州）有限公司（以下简称金螳螂家）被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业，2023年至2025年减按15%的税率征收企业所得税。

2022年10月12日，本公司全资子公司苏州金螳螂园林绿化景观有限公司（以下简称金螳螂景观）被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业，2022年至2024年减按15%的税率征收企业所得税。

子公司海南集家材料电子商务有限公司（以下简称海南集家）被认定为海南自由贸易港鼓励类产业企业。根据国家税务总局发布《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2020〕31号)的相关规定，2023年度子公司海南集家材料电子商务有限公司适用的企业所得税税率为15%。

根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号）规定，针对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司苏州土木文化中城建筑设计有限公司（以下简称土木文化）、苏州金浦九号文化产业发展有限公司（以下简称金浦九号）、苏州视界数字文化产业发展有限公司（以下简称视界文化）、苏州源景材料科技有限公司（以下简称源景材料）、苏州金禹东方材料科技有限公司（以下简称金禹东方）、金螳螂西北建筑装饰有限公司（以下简称金螳螂西北）、上海金螳螂建筑装饰有限公司（以下简称上海金螳螂）、上海金螳螂建筑装饰设计有限公司（以下简称上海金螳螂设计）、金螳螂苏中（南通）建筑装饰有限公司（以下简称金螳螂苏中）、广东瑾苑建筑工程有限公司（以下简称瑾苑建筑）、深圳市雅岚旭科技有限公司（以下简称雅岚旭）、金螳螂建筑装配科技（海南）有限公司（以下简称建筑装配）、美瑞德公司的子公司苏州美瑞德建筑材料有限公司（以下简称美瑞德建材）、金螳螂幕墙的子公司惠州金螳螂幕墙有限公司（以下简称惠州幕墙）和金螳螂家的子公司聚合数字运营科技(珠海)有限公司（以下简称聚合数字）本年度属于小型微利企业，应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（2）其他税费

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。子公司土木文化、金浦九号、视界文化、源景材料、金禹东方、金螳螂西北、上海金螳螂、上海金螳螂设计、金螳螂苏中、瑾苑建筑、雅岚旭、建筑装配、美瑞德公司的子公司美瑞德建材、金螳螂幕墙的子公司惠州幕墙和金螳螂家的子公司聚合数字本年度属于小型微利企业，享受减半征收城市维护建设税、印花税（不含证券交易印花税）、教育费附加和地方教育附加的政策。

3、其他

其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额
库存现金1,684,560.96375,122.94
银行存款4,794,671,086.285,505,605,955.30
其他货币资金431,858,043.68557,080,050.55
合计5,228,213,690.926,063,061,128.79
其中：存放在境外的款项总额554,775,970.58551,052,996.40

其他说明 期末银行存款余额中定期存款金额为630,746,526.86元，其中质押开票的定期存款20,000,000.00元，诉讼冻结金

额为128,214,582.24元；期末其他货币资金余额中，银行承兑汇票保证金为293,604,907.94元，银行保函保证金为125,004,575.11元，农民工工资保证金为4,772,134.57元。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产452,778,671.481,191,359,642.54
其中：
债务工具投资445,048,366.451,182,318,128.49
权益工具投资7,730,305.039,041,514.05
其中：
合计452,778,671.481,191,359,642.54

其他说明期末交易性金融资产较2023年末下降61.99%，主要是本期购买理财产品较少所致。

3、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据0.000.00
商业承兑票据417,297,223.14382,287,784.63
合计417,297,223.14382,287,784.63

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收票据3,119,698.610.73%1,559,849.3150.00%1,559,849.303,119,698.610.80%1,559,849.3150.00%1,559,849.30
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据424,221,810.0499.27%8,484,436.202.00%415,737,373.84388,497,893.2099.20%7,769,957.872.00%380,727,935.33
其中：
商业承兑汇票424,221,810.0499.27%8,484,436.202.00%415,737,373.84388,497,893.2099.20%7,769,957.872.00%380,727,935.33
合计427,341,508.65100.00%10,044,285.512.35%417,297,223.14391,617,591.81100.00%9,329,807.182.38%382,287,784.63

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一3,119,698.611,559,849.313,119,698.611,559,849.3150.00%根据预计损失计提坏账准备
合计3,119,698.611,559,849.313,119,698.611,559,849.31

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票424,221,810.048,484,436.202.00%
合计424,221,810.048,484,436.20

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备1,559,849.311,559,849.31
按组合计提坏账准备7,769,957.87714,478.338,484,436.20
合计9,329,807.18714,478.3310,044,285.51

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

（4） 期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目期末已质押金额
银行承兑票据0.00
商业承兑票据0.00
合计0.00

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据0.00186,529,379.78
合计0.00186,529,379.78

（6） 本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明：

4、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）9,246,193,466.7510,805,086,339.15
1至2年2,978,857,387.693,162,709,807.16
2至3年3,274,837,493.514,157,876,329.99
3年以上4,935,595,195.053,317,673,448.89
3至4年3,192,592,351.512,220,759,766.98
4至5年1,094,650,065.91571,315,663.84
5年以上648,352,777.63525,598,018.07
合计20,435,483,543.0021,443,345,925.19

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款6,674,108,454.5232.66%5,279,485,106.6979.10%1,394,623,347.836,702,944,712.3931.26%5,289,300,308.0978.91%1,413,644,404.30
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款13,761,375,088.4867.34%2,452,087,613.2717.82%11,309,287,475.2114,740,401,212.8068.74%2,292,050,880.1915.55%12,448,350,332.61
其中：
关联方组合
非关联方组合13,761,375,088.4867.34%2,452,087,613.2717.82%11,309,287,475.2114,740,401,212.8068.74%2,292,050,880.1915.55%12,448,350,332.61
合计20,435,483,543.00100.00%7,731,572,719.9637.83%12,703,910,823.0421,443,345,925.19100.00%7,581,351,188.2835.36%13,861,994,736.91

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一5,673,991,331.264,692,327,390.165,685,238,508.974,715,343,696.2082.94%根据预计损失计提坏账准备
客户二318,313,058.12159,156,529.08317,002,408.12158,501,204.0950.00%根据预计损失计提坏账准备
客户三228,129,884.90130,259,592.45222,224,230.68128,191,731.6657.69%根据预计损失计提坏账准备
客户四124,165,052.3662,082,526.19124,273,852.3662,136,926.1950.00%根据预计损失计提坏账准备
客户五36,759,529.7623,680,091.7667,923,281.1341,820,160.7861.57%根据预计损失计提坏账准备
其他321,585,855.99221,794,178.45257,446,173.26173,491,387.7767.39%根据预计损失计提坏账准备
合计6,702,944,712.395,289,300,308.096,674,108,454.525,279,485,106.69

按组合计提坏账准备类别名称：非关联方组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内7,262,778,174.36363,138,908.125.00%
1至2年2,735,318,346.58273,531,834.6710.00%
2至3年1,959,910,231.12587,973,069.3230.00%
3至4年954,309,160.37477,154,580.1350.00%
4至5年493,849,775.19395,079,820.1780.00%
5年以上355,209,400.86355,209,400.86100.00%
合计13,761,375,088.482,452,087,613.27

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备5,289,300,308.0931,758,432.1741,573,633.575,279,485,106.69
按组合计提坏账准备2,292,050,880.19160,036,733.082,452,087,613.27
合计7,581,351,188.28191,795,165.2541,573,633.570.000.007,731,572,719.96

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额
实际核销的应收账款0.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名774,139,446.92310,605,484.501,084,744,931.423.58%63,300,078.06
第二名313,027,340.83313,027,340.831.03%143,831,012.98
第三名149,667,901.11126,878,757.66276,546,658.770.91%13,827,332.93
第四名164,320,311.1446,831,231.38211,151,542.520.70%10,859,012.70
第五名183,302,444.96183,302,444.960.61%13,820,344.03
合计1,584,457,444.96484,315,473.542,068,772,918.506.83%245,637,780.70

5、合同资产

（1） 合同资产情况

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
已完工未结算资产8,622,438,593.871,785,692,254.086,836,746,339.798,289,968,246.191,784,837,567.356,505,130,678.84
未到期质保金1,218,941,486.3595,184,888.531,123,756,597.821,343,871,495.82108,360,385.931,235,511,109.89
合计9,841,380,080.221,880,877,142.617,960,502,937.619,633,839,742.011,893,197,953.287,740,641,788.73

（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元

项目变动金额变动原因

（3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备1,957,401,534.0219.89%1,486,678,215.2975.95%470,723,318.731,998,510,374.5020.74%1,511,431,484.9075.63%487,078,889.60
其中：
按组合计提坏账准备7,883,978,546.2080.11%394,198,927.325.00%7,489,779,618.887,635,329,367.5179.26%381,766,468.385.00%7,253,562,899.13
其中：
已完工未结算6,712,081,873.68.20%335,604,093.695.00%6,376,477,780.6,351,483,290.65.93%317,574,164.545.00%6,033,909,125.
资产75062066
未到期质保金1,171,896,672.4511.91%58,594,833.635.00%1,113,301,838.821,283,846,077.3113.33%64,192,303.845.00%1,219,653,773.47
合计9,841,380,080.22100.00%1,880,877,142.6119.11%7,960,502,937.619,633,839,742.01100.00%1,893,197,953.2819.65%7,740,641,788.73

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一1,838,662,661.891,378,516,130.011,926,166,998.761,462,759,603.9575.94%根据预计损失计提坏账准备
客户二52,564,980.0238,924,081.8917,722,631.6516,962,659.5395.71%根据预计损失计提坏账准备
其他107,282,732.5993,991,273.0013,511,903.616,955,951.8151.48%根据预计损失计提坏账准备
合计1,998,510,374.501,511,431,484.901,957,401,534.021,486,678,215.29

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
已完工未结算资产6,712,081,873.75335,604,093.695.00%
未到期质保金1,171,896,672.4558,594,833.635.00%
合计7,883,978,546.20394,198,927.32

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 ?不适用

（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因
按单项计提减值准备-24,753,269.61
按组合计提减值准备12,432,458.94
合计-12,320,810.67

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明

（5） 本期实际核销的合同资产情况

单位：元

项目核销金额
实际核销的合同资产0.00

其中重要的合同资产核销情况

单位：元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

6、应收款项融资

（1） 应收款项融资分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票62,537,426.7667,854,740.00
合计62,537,426.7667,854,740.00

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

（4） 期末公司已质押的应收款项融资

单位：元

项目期末已质押金额
银行承兑汇票0.00
合计0.00

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票1,897,076,502.90
合计1,897,076,502.90

（6） 本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明：

（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8） 其他说明

期末应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提资产减值准备。

7、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
其他应收款258,198,346.81271,381,853.85
合计258,198,346.81271,381,853.85

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金194,554,953.89198,245,371.38
备用金5,787,432.189,692,923.61
其他173,388,282.52167,992,790.55
减：坏账准备-115,532,321.78-104,549,231.69
合计258,198,346.81271,381,853.85

2） 按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）155,115,044.93135,305,382.87
1至2年26,482,185.8074,630,092.48
2至3年63,848,094.7566,751,782.99
3年以上128,285,343.1199,243,827.20
3至4年78,686,320.7055,932,885.32
4至5年14,841,310.0414,909,830.77
5年以上34,757,712.3728,401,111.11
合计373,730,668.59375,931,085.54

3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备17,500,000.004.68%12,500,000.0071.43%5,000,000.0017,500,000.004.66%12,500,000.0071.43%5,000,000.00
其中：
按组合计提坏账准备356,230,668.5995.32%103,032,321.7828.92%253,198,346.81358,431,085.5495.34%92,049,231.6925.68%266,381,853.85
其中：
关联方组合
非关联方组合356,230,668.5995.32%103,032,321.7828.92%253,198,346.81358,431,085.5495.34%92,049,231.6925.68%266,381,853.85
合计373,730,668.59100.00%115,532,321.7830.91%258,198,346.81375,931,085.54100.00%104,549,231.6927.81%271,381,853.85

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位一10,000,000.005,000,000.0010,000,000.005,000,000.0050.00%根据预计损失计提坏账准备
单位二7,500,000.007,500,000.007,500,000.007,500,000.00100.00%预计无法收回
合计17,500,000.012,500,000.017,500,000.012,500,000.0
0000

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内155,115,044.937,755,754.025.00%
1至2年26,482,185.802,648,218.5910.00%
2至3年63,848,094.7519,154,428.4130.00%
3至4年68,686,320.7034,343,160.3750.00%
4至5年14,841,310.0411,873,048.0280.00%
5年以上27,257,712.3727,257,712.37100.00%
合计356,230,668.59103,032,321.78

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额92,049,231.6912,500,000.00104,549,231.69
2024年1月1日余额在本期
本期计提10,983,090.094,986.2410,988,076.33
本期转回4,986.244,986.24
2024年6月30日余额103,032,321.7812,500,000.00115,532,321.78

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
按单项计提坏账准备12,500,000.004,986.244,986.2412,500,000.00
按组合计提坏账准备92,049,231.6910,983,090.09103,032,321.78
合计104,549,231.6910,988,076.334,986.240.000.00115,532,321.78

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名*非关联单位往来款45,546,977.433-4年12.19%22,773,488.72
第二名代付费用31,284,707.483年以内8.37%9,337,912.24
第三名保证金10,000,000.003-4年2.68%5,000,000.00
第四名保证金7,973,699.875年以上2.13%7,973,699.87
第五名保证金7,500,000.005年以上2.01%7,500,000.00
合计102,305,384.7827.38%52,585,100.83

7） 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

因资金集中管理而列报于其他应收款的金额0.00

其他说明：

注*：非关联单位往来款系非同一控制下企业合并的常熟穗华置业有限公司（以下简称穗华置业）、常熟盛建置业有限公司（以下简称盛建置业）收购前与其他单位形成的往来款。

8、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内177,919,280.9752.04%177,341,832.5855.99%
1至2年48,667,057.0814.23%53,678,069.3816.95%
2至3年38,732,082.3611.33%43,152,808.4713.63%
3年以上76,605,899.6822.40%42,522,742.8213.43%
合计341,924,320.09316,695,453.25

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称2024年6月30日余额占预付款项余额合计数的比例（%）
第一名26,349,017.487.71
第二名8,577,514.602.51
第三名8,514,692.002.49
第四名6,278,047.401.84
第五名5,686,924.561.66
合 计55,406,196.0416.21

其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求参照披露

（1） 存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求按性质分类：

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
开发成本1,184,350,364.661,184,350,364.661,904,715,452.121,904,715,452.12
开发产品290,773,179.67290,773,179.67
原材料40,418,784.3740,418,784.3723,501,474.1323,501,474.13
库存商品5,940,822.3576,530.005,864,292.354,747,694.60126,680.004,621,014.60
周转材料627,951.00627,951.00376,048.87376,048.87
消耗性生物资产21,081,561.7421,081,561.7420,788,406.5020,788,406.50
合计1,543,192,663.7976,530.001,543,116,133.791,954,129,076.22126,680.001,954,002,396.22

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资期初余额本期转入开发产品本期其他减少金额本期（开发成本）增加期末余额利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额资金来源
悦澜湾雅园2022年04月15日2025年12月31日1,140,000,000.00791,046,575.082,751,187.50793,797,762.5846,166,704.010.00其他
珺睿华2021年2024年1,200,1,113,789,4266,308390,5541,0350.00其他
庭04月01日05月31日000,000.00668,877.044,352.07,077.112,602.08,096.01
合计2,340,000,000.001,904,715,452.12789,424,352.0769,059,264.611,184,350,364.6687,201,800.02

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位：元

项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额备注
计提其他转回或转销其他
库存商品126,680.00-50,150.0076,530.00
合计126,680.00-50,150.0076,530.00

按主要项目分类：

单位：元

项目名称期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额备注
计提其他转回或转销其他

（3） 存货期末余额中利息资本化率的情况

截至2024年6月30日止，存货余额中借款费用资本化金额为 87,201,800.02 元，主要系穗华置业、盛建置业开发 成本中借款利息资本化所致，其中穗华置业借款利息资本化金额 41,035,096.01 元，盛建置业借款利息资本化金额46,166,704.01 元。

10、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款170,204,797.01165,174,703.56
减：坏账准备-1,702,047.98-1,651,747.04
合计168,502,749.03163,522,956.52

11、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
待抵扣税金252,123,691.28256,789,924.86
合计252,123,691.28256,789,924.86

其他说明：

12、长期应收款

（1） 长期应收款情况

单位：元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款工程款24,104,643.48241,046.4323,863,597.0556,995,063.29569,950.6356,425,112.66
合计24,104,643.48241,046.4323,863,597.0556,995,063.29569,950.6356,425,112.66

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备24,104,643.48100.00%241,046.431.00%23,863,597.0556,995,063.29100.00%569,950.631.00%56,425,112.66
其中：
分期收款工程款24,104,643.48100.00%241,046.431.00%23,863,597.0556,995,063.29100.00%569,950.631.00%56,425,112.66
合计24,104,643.48100.00%241,046.431.00%23,863,597.0556,995,063.29100.00%569,950.631.00%56,425,112.66

按组合计提坏账准备类别名称：分期收款工程款

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
分期收款工程款24,104,643.48241,046.431.00%
合计24,104,643.48241,046.43

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额569,950.63569,950.63
2024年1月1日余额在本期
本期计提-328,904.20-328,904.20
2024年6月30日余额241,046.43241,046.43

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
长期应收款坏账准备569,950.63-328,904.20241,046.43
合计569,950.63-328,904.20241,046.43

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

（4） 本期实际核销的长期应收款情况

单位：元

项目核销金额
实际核销的长期应收款0.00

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

长期应收款核销说明：

本期公司无实际核销的长期应收款。

（5）期末长期应收款较2023年末下降57.71%，主要系长期应收款到期收回所致。

13、其他非流动金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额
上海云锋麒泰投资中心(有限合伙)193,829,233.08197,931,369.04
上海中城联盟投资管理股份有限公司8,598,764.278,598,764.27
海航集团破产重整专项服务信托3,831,334.153,831,334.15
苏州人民商场股份有限公司150,000.00150,000.00
合计206,409,331.50210,511,467.46

其他说明：

14、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额227,013,278.498,255,496.78235,268,775.27
2.本期增加金额51,341,538.9751,341,538.97
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入51,341,538.9751,341,538.97
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额278,354,817.468,255,496.78286,610,314.24
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额49,620,894.015,272,384.4254,893,278.43
2.本期增加金额4,333,011.60164,718.844,497,730.44
（1）计提或摊销3,691,242.36164,718.843,855,961.20
（2）固定资产转入641,769.24641,769.24
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额53,953,905.615,437,103.2659,391,008.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值224,400,911.852,818,393.52227,219,305.37
2.期初账面价值177,392,384.482,983,112.36180,375,496.84

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：

期末投资性房地产未发生减值的情形，故未计提投资性房地产减值准备。

（2） 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

期末无未办妥产权证书的资产情况。

15、固定资产

单位：元

项目期末余额期初余额
固定资产1,212,065,979.641,226,943,488.40
合计1,212,065,979.641,226,943,488.40

（1） 固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机械设备运输设备办公设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额1,508,323,116.2656,372,591.8473,875,748.80142,735,762.4869,391,055.261,850,698,274.64
2.本期增加金额69,718,492.991,021,886.311,669,702.843,967,095.8817,332.2276,394,510.24
（1）购置69,718,492.991,021,886.311,669,702.843,967,095.8817,332.2276,394,510.24
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额60,184,347.396,410.263,613,040.224,126,803.364,698,619.5172,629,220.74
（1）处置或报废8,842,808.426,410.263,613,040.224,126,803.364,698,619.5121,287,681.77
（2）51,341,538.951,341,538.9
其他转出77
4.期末余额1,517,857,261.8657,388,067.8971,932,411.42142,576,055.0064,709,767.971,854,463,564.14
二、累计折旧
1.期初余额345,812,026.0342,902,807.1661,679,108.32116,245,777.0557,115,067.68623,754,786.24
2.本期增加金额22,691,834.971,238,926.681,586,589.293,085,879.322,331,687.6230,934,917.88
（1）计提22,691,834.971,238,926.681,586,589.293,085,879.322,331,687.6230,934,917.88
3.本期减少金额780,328.295,769.233,056,486.663,850,512.194,599,023.2512,292,119.62
（1）处置或报废138,559.055,769.233,056,486.663,850,512.194,599,023.2511,650,350.38
（2）其他转出641,769.24641,769.24
4.期末余额367,723,532.7144,135,964.6160,209,210.95115,481,144.1854,847,732.05642,397,584.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1,150,133,729.1513,252,103.2811,723,200.4727,094,910.829,862,035.921,212,065,979.64
2.期初账面价值1,162,511,090.2313,469,784.6812,196,640.4826,489,985.4312,275,987.581,226,943,488.40

（2） 暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3） 通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目期末账面价值

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

期末无未办妥产权证书的资产情况。

（5） 固定资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

16、在建工程

单位：元

项目期末余额期初余额
在建工程4,981,518.868,082,439.27
合计4,981,518.868,082,439.27

（1） 在建工程情况

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
零星工程4,981,518.864,981,518.868,082,439.278,082,439.27
合计4,981,518.864,981,518.868,082,439.278,082,439.27

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源

（3） 本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明

期末在建工程未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。

（4）期末在建工程较2023年末下降38.87%，主要系项目完工转入长期待摊费用所致。

（4） 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

17、使用权资产

（1） 使用权资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额231,600,150.87231,600,150.87
2.本期增加金额16,434,817.3916,434,817.39
（1）购置16,434,817.3916,434,817.39
3.本期减少金额28,623,555.4128,623,555.41
（1）处置28,623,555.4128,623,555.41
4.期末余额219,411,412.85219,411,412.85
二、累计折旧
1.期初余额78,064,383.3978,064,383.39
2.本期增加金额16,509,879.4316,509,879.43
（1）计提16,509,879.4316,509,879.43
3.本期减少金额18,124,982.1918,124,982.19
（1）处置18,124,982.1918,124,982.19
4.期末余额76,449,280.6376,449,280.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值142,962,132.22142,962,132.22
2.期初账面价值153,535,767.48153,535,767.48

（2） 使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

其他说明：

期末使用权资产未发生减值的情形，故未计提使用权资产减值准备。

（3）本期使用权资产计提的折旧金额为16,509,879.43元，其中计入管理费用的折旧费用为2,852,308.33，计入销售费用为1,581,831.21折旧费元，计入营业成本的折旧费为12,075,739.89元。

18、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术经营权软件及其他合计
一、账面原值
1.期初余额81,278,014.61198,130.0060,660,692.9262,026,938.35204,163,775.88
2.本期增加金额311,847.00311,847.00
（1）购置311,847.00311,847.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额5,885,489.615,885,489.61
（1）处置5,885,489.615,885,489.61
4.期末余额81,278,014.61198,130.0060,660,692.9256,453,295.74198,590,133.27
二、累计摊销
1.期初余额35,815,770.98198,130.0018,633,477.5947,110,050.42101,757,428.99
2.本期增加金额921,570.303,033,034.601,282,726.745,237,331.64
（1）计提921,570.303,033,034.601,282,726.745,237,331.64
3.本期减少金额5,733,403.705,733,403.70
（1）处置5,733,403.705,733,403.70
4.期末余额36,737,341.28198,130.0021,666,512.1942,659,373.46101,261,356.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值44,540,673.330.0038,994,180.7313,793,922.2897,328,776.34
2.期初账面价值45,462,243.630.0042,027,215.3314,916,887.93102,406,346.89

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

注：经营权系公司持有的建筑业相关经营资质。

（3）期末无形资产未发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。

19、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的其他处置其他
HBA Holdings Pte Ltd.*412,181,130.771,044,566.90413,225,697.67
Coopers Hill Singapore Pte Ltd*19,392,432.60120,745.8019,513,178.40
土木文化6,652,310.576,652,310.57
穗华置业5,317,962.515,317,962.51
盛建置业2,016,208.982,016,208.98
合计445,560,045.430.001,165,312.700.000.00446,725,358.13

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额
称或形成商誉的事项计提其他处置其他
HBA244,418,004.14244,418,004.14
CHS
土木文化
穗华置业5,317,962.515,317,962.51
盛建置业2,016,208.982,016,208.98
合计251,752,175.630.000.000.000.00251,752,175.63

（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致
HBA剔除溢余资产、非经营性资产负债、有息负债账面价值后的长期资产及营运资产商誉所在的资产组提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。是
CHS剔除溢余资产、非经营性资产负债、有息负债账面价值后的长期资产及营运资产商誉所在的资产组提供的服务存在 活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。是
土木文化剔除溢余资产、非经营性资产负债、有息负债账面价值后的长期资产及营运资产商誉所在的资产组提供的服务存在 活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。是
穗华置业存货-开发成本及营运资产商誉所在的资产组提供的服务存在 活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。是
盛建置业存货-开发成本及营运资产商誉所在的资产组提供的服务存在 活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。是

资产组或资产组组合发生变化

名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据

其他说明

注*：HBA Holdings Pte Ltd.以下简称HBA，Coopers Hill Singapore Pte Ltd以下简称CHS。

其他增加系汇率变动引起的外币报表折算差额所致。

（4）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

①收购HBA确认商誉

A.资产组组合的识别与界定资产组组合组成是按照财务报表口径账面价值剔除溢余资产、非经营性资产负债、有息负债账面价值后确定。B.商誉减值测试的过程与方法、结论商誉的可收回金额按照资产组组合预计未来现金流量的现值来确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为

12.74%，为反映相关资产组组合特定风险的税前折现率。对资产组组合进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。

期末，根据商誉减值测试过程，公司对收购HBA确认的商誉进行减值测试，截止期末无需进一步计提减值准备。

②收购CHS确认商誉

A.资产组组合的识别与界定资产组组合组成是按照财务报表口径账面价值剔除溢余资产、非经营性资产负债、有息负债账面价值后确定。

B.商誉减值测试的过程与方法、结论商誉的可收回金额按照资产组组合预计未来现金流量的现值来确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为

12.23%，为反映相关资产组组合特定风险的税前折现率。对资产组组合进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。根据商誉减值测试过程，收购CHS确认的商誉截止期末无需计提减值准备。

③收购土木文化确认商誉

A.资产组的识别与界定资产组组成是按照财务报表口径账面价值剔除溢余资产、非经营性资产负债、有息负债账面价值后确定。B.商誉减值测试的过程与方法、结论商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值来确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为13.42%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。根据商誉减值测试过程，收购土木文化确认的商誉截止期末无需计提减值准备。

④收购穗华置业确认的商誉

A.资产组的识别与界定资产组组成是按照财务报表口径账面价值剔除溢余资产、非经营性资产负债、有息负债账面价值后确定。B.商誉减值测试的过程与方法、结论商誉的可收回金额按照资产组公允价值减处置费用来确定。计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。处置费用，指与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。公司2023年末对收购穗华置业形成的商誉进行减值测试，根据商誉减值测试结果，收购穗华置业确认的商誉已全额计提减值准备。

⑤收购盛建置业确认的商誉

A.资产组的识别与界定

资产组组成是按照财务报表口径账面价值剔除溢余资产、非经营性资产负债、有息负债账面价值后确定。

B.商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉的可收回金额按照资产组公允价值减处置费用来确定。计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。处置费用，指与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

公司2023年末对收购盛建置业形成的商誉进行减值测试，根据商誉减值测试结果，收购盛建置业确认的商誉已全额计提减值准备。20、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费72,005,002.436,343,622.3215,980,683.5062,367,941.25
合计72,005,002.436,343,622.3215,980,683.5062,367,941.25

其他说明

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备1,430,876,530.61215,382,573.271,440,663,125.97216,777,412.74
可抵扣亏损169,953,977.9325,752,620.79157,588,892.2423,897,857.94
信用减值准备6,344,633,663.80957,001,778.566,200,474,719.20937,357,585.83
租赁负债148,765,067.0024,270,724.57157,600,015.6725,595,493.60
金融资产公允价值变动147,728,269.3722,159,240.41146,266,340.3521,939,951.05
未支付的职工薪酬62,003,160.0010,540,537.2061,619,490.0010,475,313.30
美国州际所得税23,308,828.243,962,500.8023,164,595.293,937,981.20
合计8,327,269,496.951,259,069,975.608,187,377,178.721,239,981,595.66

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值94,872,995.0123,661,340.5495,061,863.4123,689,670.80
使用权资产131,664,271.6521,435,598.34134,854,321.9521,892,350.27
海外子公司固定资产折旧形成9,516,374.131,617,783.609,865,323.261,614,826.18
美国州税联邦减免9,432,529.471,603,530.009,374,161.831,593,607.50
交易性金融资产公允价值变动539,266.3787,186.891,265,429.84197,621.88
合计246,025,436.6348,405,439.37250,421,100.2948,988,076.63

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产1,259,069,975.601,239,981,595.66
递延所得税负债48,405,439.3748,988,076.63

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣亏损480,208,711.97344,612,472.63
信用减值准备1,522,517,497.241,505,612,614.86
合同资产减值准备450,000,612.00452,534,827.31
商誉减值准备251,752,175.63251,752,175.63
租赁负债11,258,156.2613,988,654.42
存货跌价准备76,530.00126,680.00
合计2,715,813,683.102,568,627,424.85

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注
2024年3,903,584.047,931,216.42
2025年20,616,430.8523,285,845.30
2026年4,765,534.384,997,470.54
2027年74,650,076.6981,132,025.40
2028年16,421,941.4615,560,345.65
2029年47,180,669.32
2030年57,880,758.0557,908,213.19
2031年89,232,259.9690,038,772.29
2032年9,172,797.999,222,590.77
2033年55,844,546.3554,535,993.07
2034年100,540,112.88
合计480,208,711.97344,612,472.63

其他说明

22、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
人身保险的现金退保值12,821,113.2012,821,113.2012,741,777.3012,741,777.30
预付购房款642,367,526.66642,367,526.66500,462,164.63500,462,164.63
PPP项目应收款项805,873,938.068,058,739.39797,815,198.67863,540,923.538,635,409.24854,905,514.29
合计1,461,062,577.928,058,739.391,453,003,838.531,376,744,865.468,635,409.241,368,109,456.22

其他说明：

人身保险的现金退保值为假设于2024年6月30日终止为新加坡金螳螂的子公司HBA若干关键管理人员所购买的人身保险，公司可以从保险公司获得的现金金额。公司近期无终止上述人身保险的计划。

23、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金128,214,582.23128,214,582.23冻结被法院冻结125,409,317.33125,409,317.33冻结被法院冻结
应收票据186,529,379.78182,798,792.18质押商票背书或贴现未251,506,506.50246,476,376.37质押商票背书或贴现未
终止确认终止确认
货币资金20,000,000.0020,000,000.00质押质押开票20,000,000.0020,000,000.00质押质押开票
应收账款70,470,365.3766,946,847.10质押未确认终止的保理款项141,920,076.07134,824,072.27质押未确认终止的保理款项
合计405,214,327.38397,960,221.51538,835,899.90526,709,765.97

其他说明：

24、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额
保证借款25,000,000.0025,000,000.00
应收账款保理70,470,365.37141,920,076.07
商业承兑汇票贴现128,423,482.84136,649,812.37
应计利息19,374.9921,527.77
合计223,913,223.20303,591,416.21

短期借款分类的说明：

期末保证借款余额中，由本公司提供担保，美瑞德公司向上海浦东发展银行取得借款2,500.00万元。

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明

25、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票1,320,935,495.16556,437,446.38
银行承兑汇票3,220,155,269.443,409,747,847.39
合计4,541,090,764.603,966,185,293.77

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

26、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额
材料款10,270,345,011.0512,026,635,038.41
劳务款987,495,373.481,300,807,544.64
工程设备款27,621,591.5110,688,420.03
其他款项24,218,514.4315,654,005.17
合计11,309,680,490.4713,353,785,008.25

（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因
单位一1,001,338,543.50暂未结算付款
单位二222,633,060.59暂未结算付款
单位三38,214,205.87暂未结算付款
合计1,262,185,809.96

其他说明：

27、其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
其他应付款417,484,943.87400,049,059.81
合计417,484,943.87400,049,059.81

（1） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
债权转让款170,000,000.00170,000,000.00
外部单位往来款171,362,140.44156,455,564.78
保证金53,890,554.8057,891,808.35
其他22,232,248.6315,701,686.68
合计417,484,943.87400,049,059.81

2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因
单位一85,000,000.00暂未偿还
单位二85,000,000.00暂未偿还
单位三46,418,925.00暂未偿还
单位四39,380,000.00暂未偿还
合计255,798,925.00

其他说明

28、合同负债

单位：元

项目期末余额期初余额
预收工程款542,375,726.79758,144,340.63
预收设计款322,239,463.06318,569,894.56
预收购房款69,898,301.83473,961,601.83
合计934,513,491.681,550,675,837.02

账龄超过1年的重要合同负债

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目变动金额变动原因
预收购房款-404,063,300.00预收购房款减少的原因是子公司穗华置业开发的“珺睿华庭”项目，在本报告期内部分交房所致。
合计-404,063,300.00

29、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬1,249,181,392.121,338,940,570.101,957,152,204.05630,969,758.17
二、离职后福利-设定提存计划19,222,709.4443,205,746.2841,332,709.1921,095,746.53
合计1,268,404,101.561,382,146,316.381,998,484,913.24652,065,504.70

（2） 短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴1,248,016,123.921,269,696,462.991,887,867,254.28629,845,332.63
2、职工福利费32,655,460.2432,655,460.24
3、社会保险费1,018,563.7516,374,878.0116,433,213.69960,228.07
其中：医疗保险费705,459.7011,664,652.5611,734,750.96635,361.30
工伤保险费65,857.432,852,710.792,858,640.0559,928.17
生育保险费247,246.621,857,514.661,839,822.68264,938.60
4、住房公积金8,828.4519,478,326.7119,479,158.697,996.47
5、工会经费和职工教育经费137,876.00735,442.15717,117.15156,201.00
合计1,249,181,392.121,338,940,570.101,957,152,204.05630,969,758.17

（3） 设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险19,039,831.7141,955,729.6740,079,834.8820,915,726.50
2、失业保险费182,877.731,250,016.611,252,874.31180,020.03
合计19,222,709.4443,205,746.2841,332,709.1921,095,746.53

其他说明期末应付职工薪酬较2023年末下降48.59%，主要系本期发放2023年度年终奖所致。

30、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额
增值税16,355,089.8143,774,690.18
企业所得税101,737,121.4096,716,010.10
个人所得税25,122,722.2211,787,971.00
房产税1,685,197.193,581,242.70
其他633,629.64987,761.93
合计145,533,760.26156,847,675.91

其他说明

31、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款85,600,000.0085,600,000.00
一年内到期的租赁负债43,629,900.2553,393,305.35
应计利息127,643.30141,174.00
合计129,357,543.55139,134,479.35

其他说明：

本公司控股子公司西安金创从中国银行西安高新技术开发区支行取得质押借款12,335.22万元，其中2024年11月到期1,380.00万元，2025年5月到期1,380.00万元；本公司控股子公司水城瑞通从中国农业发展银行水城县支行取得质押借款50,523.66万元，其中2024年12月到期2,900.00万元，2025年6月到期2,900.00万元。

32、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
待转销项税额1,401,830,148.501,553,395,170.99
待执行的亏损合同13,940,020.8013,853,761.20
合计1,415,770,169.301,567,248,932.19

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约
合计

其他说明：

公司针对未完成合同的预计损失计提准备，这些损失主要是由预计完成这些合同将 发生的人工和其他成本超过预计收益的部分组成，公司无法就这些损失向任何第三方寻 求补偿。公司预计由于项目完成，所有计提的合同预计损失将会在未来的12个月内转回，因此待执行亏损合同产生的预计负债列示其他流动负债。

33、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额
质押借款542,988,800.00585,788,800.00
应计利息744,633.32923,464.14
合计543,733,433.32586,712,264.14

长期借款分类的说明：

本公司控股子公司水城瑞通从中国农业发展银行水城县支行取得质押借款50,523.66万元（其中5,800.00万元计入一年内到期的长期借款），该借款系水城瑞通以 《水城县改善农村人居环境综合治理 PPP 项目（二期）合同》项下应收可行性缺口补助收入为质押担保，并由苏州金螳螂企业（集团）有限公司提供保证。

本公司控股子公司西安金创从中国银行西安高新技术开发区支行取得质押借款12,335.22万元（其中2,760.00万元计入一年内到期的长期借款），该借款系西安金创 以《西安创业咖啡特色街区改造建设项目 PPP 项目合同》项下预期收益权为质押担保。其他说明，包括利率区间：

（2）长期借款明细

贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%）2024年6月30日2023年12月31日
中国农业发展银行水城县支行2019/6/262033/6/19人民币5.6748,000,000.0077,000,000.00
中国农业发展银行水城县支行2019/7/262033/6/19人民币5.92200,000,000.00200,000,000.00
中国农业发展银行水城县支行2019/10/302033/6/19人民币5.67150,000,000.00150,000,000.00
中国农业发展银行水城县支行2020/1/22033/6/19人民币5.9239,236,600.0039,236,600.00
中国农业发展银行水城县支行2020/4/212033/6/19人民币5.6710,000,000.0010,000,000.00
中国银行股份有限公司西安高新技术开发区支行2017/11/282028/11/28人民币4.9052,550,400.0060,057,600.00
中国银行股份有限公司西安高新技术开发区支行2017/11/292028/11/28人民币4.9024,729,600.0028,262,400.00
中国银行股份有限公司西安高新技术开发区支行2018/11/292028/11/28人民币5.3912,561,096.0014,437,896.00
中国银行股份有限公司西安高新技术开发区支行2018/11/302028/11/28人民币5.395,911,104.006,794,304.00
合 计542,988,800.00585,788,800.00

34、租赁负债

单位：元

项目期末余额期初余额
租赁付款额175,067,532.80189,628,550.36
未确认融资费用-15,044,309.54-18,039,880.27
一年内到期的租赁负债-43,629,900.25-53,393,305.35
合计116,393,323.01118,195,364.74

其他说明：

35、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数2,655,323,689.000.000.000.000.000.002,655,323,689.00

其他说明：

36、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）156,678,745.350.00201,885,759.96-45,207,014.61
其他资本公积0.002,643,200.000.002,643,200.00
合计156,678,745.352,643,200.00201,885,759.96-42,563,814.61

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）期末股本溢价减少系根据公司2024年第七届董事会第一次临时会议、第七届监事会第一次临时会议、2024年第一次临时股东大会审议通过的《关于<公司2024年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于〈公司2024年员工持股计划管理办法〉的议案》，公司向董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员及其他核心、骨干员工73名激励对象授予员工持股计划份额47,948,664.56份，对应公司26,937,452股普通股，授予价格为人民币1.78元/股。本次员工持股计划涉及的标的股票来源为公司回购的普通股股票。

（2）期末其他资本公积增加系员工持股计划确认的股份支付费用2,643,200.00元。

37、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
回购公司股份249,834,424.52249,834,424.520.00
合计249,834,424.52249,834,424.52

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期库存股减少系根据公司2024年第七届董事会第一次临时会议、第七届监事会第一次临时会议、2024年第一次临时股东大会审议通过的《关于<公司2024年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于〈公司2024年员工持股计划管理办法〉的议案》，公司向董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员及其他核心、骨干员工73名激励对象

授予员工持股计划份额47,948,664.56份，对应公司26,937,452股普通股，授予价格为人民币1.78元/股。 本次员工持股计划涉及的标的股票来源为公司回购的普通股股票。

38、其他综合收益

单位：元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益87,372,603.40-9,758,671.30-7,149,724.09-2,608,947.2180,222,879.31
外币财务报表折算差额87,372,603.40-9,758,671.30-7,149,724.09-2,608,947.2180,222,879.31
其他综合收益合计87,372,603.40-9,758,671.30-7,149,724.09-2,608,947.2180,222,879.31

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

39、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1,360,046,645.330.000.001,360,046,645.33
储备基金256,728.580.000.00256,728.58
企业发展基金128,364.290.000.00128,364.29
合计1,360,431,738.200.000.001,360,431,738.20

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《公司法》及本公司章程有关规定，当法定盈余公积达到注册资本50%时可不再提取，故本期未计提法定盈余公积。

40、未分配利润

单位：元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润9,296,548,470.308,534,031,171.47
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）0.001,279,722.75
调整后期初未分配利润9,296,548,470.308,535,310,894.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润344,294,048.911,024,076,199.78
应付普通股股利265,532,368.90262,838,623.70
期末未分配利润9,375,310,150.319,296,548,470.30

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

41、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务9,262,718,716.288,015,036,721.4210,507,016,687.568,898,419,776.20
其他业务33,853,265.0410,500,987.1267,329,090.6739,856,822.84
合计9,296,571,981.328,025,537,708.5410,574,345,778.238,938,276,599.04

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类分部1分部2合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
收入确认时间
在某一时点确认收入79,547,833.0165,952,407.7479,547,833.0165,952,407.74
其中：材料销售63,971,112.2659,309,719.5063,971,112.2659,309,719.50
其他业务15,576,720.756,642,688.2415,576,720.756,642,688.24
在某段时间确认收入9,217,024,148.317,959,585,300.809,217,024,148.317,959,585,300.80
其中：建筑装饰服务9,198,747,604.027,955,727,001.929,198,747,604.027,955,727,001.92
其他业务18,276,544.293,858,298.8818,276,544.293,858,298.88
合计9,296,571,981.328,025,537,708.549,296,571,981.328,025,537,708.54

与履约义务相关的信息：

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明

公司主要为客户提供建筑装饰服务和销售商品。对于建筑装饰服务，履约义务的时间基本和相关建筑装饰项目的完工进度一致；对于销售商品，公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为20,303,247,639.21元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明

公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例（%）
第一名375,374,442.154.04
第二名220,535,477.252.37
第三名178,703,771.271.92
第四名152,320,006.851.64
第五名128,672,879.431.38
合计1,055,606,576.9511.35

42、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税13,476,190.5413,322,961.82
教育费附加9,926,732.0110,091,283.51
房产税5,410,494.055,418,635.36
土地使用税635,129.17843,009.01
印花税2,981,555.801,583,561.33
其他319,611.79181,080.08
合计32,749,713.3631,440,531.11

其他说明：

43、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬199,101,925.86206,479,011.90
折旧费34,775,403.5428,001,710.79
办公费20,263,006.0416,374,039.24
差旅费5,110,183.834,778,690.80
业务招待费1,453,635.401,144,846.46
上市公告专项费2,722,903.852,753,391.55
租赁费2,843,655.302,889,502.73
股份支付费用2,643,200.000.00
其他15,821,183.7618,383,621.52
合计284,735,097.58280,804,814.99

其他说明

44、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬133,991,114.64138,331,079.67
维修费433,613.48255,081.31
办公费3,435,801.223,654,823.09
差旅费6,945,946.467,027,191.56
业务费6,772,609.986,442,516.68
广告费1,325,068.724,321,752.56
仓储物流费775,988.03609,546.19
租赁费5,094,791.355,971,341.04
其他1,964,235.026,493,395.54
合计160,739,168.90173,106,727.64

其他说明：

45、研发费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬170,414,465.46185,920,818.79
材料费79,665,528.67123,636,587.40
折旧与摊销2,599,231.782,662,040.83
其他费用8,571,021.4411,216,902.02
合计261,250,247.35323,436,349.04

其他说明

46、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
利息支出52,077,152.2953,010,943.06
其中：租赁负债利息支出3,356,261.583,970,839.45
减：利息收入30,342,025.6922,740,079.08
利息净支出21,735,126.6030,270,863.98
汇兑损失396,987.243,943,947.92
减：汇兑收益2,128,000.082,322,241.06
汇兑净损失-1,731,012.841,621,706.86
银行手续费6,345,415.252,699,455.80
合计26,349,529.0034,592,026.64

其他说明

47、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
一、计入其他收益的政府补助4,919,986.425,960,282.16
其中：直接计入当期损益的政府补助（与收益相关）4,919,986.425,960,282.16
二、其他与日常活动相关其计入其他收益的项目3,467,145.654,425,195.34
其中:个税扣缴税款手续费3,454,120.274,045,974.33
进项税加计抵减13,025.38379,221.01
合计8,387,132.0710,385,477.50

48、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-2,231,691.06-3,544,935.86
合计-2,231,691.06-3,544,935.86

其他说明：

本期公允价值变动收益较上年同期增加37.05%，主要系本期交易性金融资产公允价值变动损失减少所致。

49、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益9,801,552.3515,742,801.45
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益8,367,718.5540,000.00
应收款项融资贴现利息支出-939,568.70-3,193,610.97
合计17,229,702.2012,589,190.48

其他说明

本期投资收益较上年同期增长36.86%，主要系本期其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益金额增加所致。

50、信用减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-714,478.33-2,500,453.45
应收账款坏账损失-134,135,334.94-219,963,318.04
其他应收款坏账损失-10,729,210.30-13,021,909.45
长期应收款坏账损失328,904.20
一年内到期的非流动资产坏账损失-50,300.945,587.90
其他非流动资产坏账损失576,669.85513,068.89
合计-144,723,750.46-234,967,024.15

其他说明本期信用减值损失较上年同期减少38.41%，主要系上期计提的信用减值损失金额较大所致。

51、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失50,150.00109,980.00
十一、合同资产减值损失12,384,777.3998,008,940.96
合计12,434,927.3998,118,920.96

其他说明：

本期资产减值冲回较上年同期减少87.33%，主要系本期合同资产计提的减值准备金额冲回较少所致。

52、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失：-182,647.05-2,252,679.24
其中：固定资产处置利得-1,073,977.28-2,252,679.24
使用权资产处置利得891,330.23
合计-182,647.05-2,252,679.24

53、营业外收入

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他222,313.462,055,813.35222,313.46
合计222,313.462,055,813.35222,313.46

其他说明：

54、营业外支出

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
长期资产报废损失163,291.69352,456.90163,291.69
其他530,108.73383,452.12530,108.73
合计693,400.42735,909.02693,400.42

其他说明：

55、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用70,061,520.14106,819,889.78
递延所得税费用-21,738,416.03-39,413,363.21
合计48,323,104.1167,406,526.57

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额
利润总额395,653,102.72
按法定/适用税率计算的所得税费用59,347,965.38
子公司适用不同税率的影响5,630,420.12
调整以前期间所得税的影响113,228.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,765.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,203,617.81
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响21,006,679.32
研发费用加计扣除-36,573,336.77
所得税费用48,323,104.11

其他说明

56、其他综合收益

详见附注七、38、其他综合收益

57、现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
政府补助7,763,850.2010,395,805.97
往来款40,698,518.0851,109,516.61
押金及保证金22,007,650.6411,257,645.25
其他21,959,306.9128,207,125.12
合计92,429,325.83100,970,092.95

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
办公费37,724,174.9128,146,733.75
租赁费10,973,984.3313,786,409.65
差旅费21,378,618.8516,889,006.32
仓储物流费1,536,161.46723,157.18
业务费7,817,629.727,372,642.59
修理费10,184,717.799,647,327.85
咨询会费1,146,836.531,046,077.18
广告费1,233,280.621,061,099.55
上市公告专项费3,214,797.034,520,299.31
押金及保证金6,719,179.169,404,876.40
往来款21,879,231.8331,364,508.52
其他128,935,452.96109,970,359.22
合计252,744,065.19233,932,497.52

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2） 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
利息收入21,310,433.6118,116,328.03
合计21,310,433.6118,116,328.03

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
理财产品赎回3,421,554,000.004,846,840,000.00
合计3,421,554,000.004,846,840,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
理财产品购买2,685,135,625.474,811,640,000.00
合计2,685,135,625.474,811,640,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3） 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
冻结的银行存款解冻43,967,087.1933,418,000.33
合计43,967,087.1933,418,000.33

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

本期收到其他与筹资活动有关的现金比上年同期增长31.57%，主要系本期冻结的银行存款解冻较多。支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
冻结的银行存款48,134,845.9114,977,465.69
回购股份款16,777,571.048,087,610.87
支付租赁负债的本金和利息7,043,207.5413,305,093.38
合计71,955,624.4936,370,169.94

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

本期支付其他与筹资活动有关的现金比上年同期增长97.84%，主要系本期冻结的银行存款增长较多。筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款303,591,416.21213,925,502.3019,374.99293,601,542.5321,527.77223,913,223.20
应付利息52,010,393.4052,010,393.40
应付股利265,532,368.90265,532,368.90
长期借款（含一年内到期部分）672,453,438.14872,276.6242,800,000.001,064,638.14629,461,076.62
租赁负债（含一年内到期部分）171,588,670.0960,390,177.6671,955,624.49160,023,223.26
合计1,147,633,524.44213,925,502.30378,824,591.57725,899,929.321,086,165.911,013,397,523.08

58、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润347,329,998.61606,931,057.22
加：资产减值准备132,288,823.07136,848,103.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧34,626,160.2432,043,889.14
使用权资产折旧16,509,879.4344,178,333.68
无形资产摊销5,402,050.485,673,908.80
长期待摊费用摊销15,980,683.5014,822,068.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号182,647.052,252,679.24
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）153,683.62-185,133.52
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）2,231,691.063,544,935.86
财务费用（收益以“－”号填列）20,004,113.7631,892,570.84
投资损失（收益以“－”号填列）-17,229,702.20-12,589,190.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-19,088,379.94-40,258,169.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-582,637.2689,699.68
存货的减少（增加以“－”号填列）410,936,412.43-77,936,692.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）250,495,138.2931,398,241.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-2,392,146,081.26-1,116,165,582.11
其他2,643,200.00
经营活动产生的现金流量净额-1,190,262,319.12-337,459,280.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额5,052,832,068.275,168,666,611.70
减：现金的期初余额5,900,578,910.135,805,721,726.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-847,746,841.86-637,055,115.23

（2） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额
一、现金5,052,832,068.275,900,578,910.13
其中：库存现金1,684,560.96375,122.94
可随时用于支付的银行存款4,619,289,463.635,343,123,736.64
可随时用于支付的其他货币资金431,858,043.68557,080,050.55
三、期末现金及现金等价物余额5,052,832,068.275,900,578,910.13

（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
被冻结的银行存款128,214,582.23125,409,317.33
质押开票的定期存款20,000,000.0020,000,000.00
应计利息27,167,040.4217,072,901.33
合计175,381,622.65162,482,218.66

其他说明：

59、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金533,313,145.65
其中：美元35,799,008.087.1268255,132,370.80
欧元69,531.797.6617532,731.72
港币145,380,016.760.9127132,688,341.29
澳元4,207.464.765020,048.54
新加坡元4,378,538.255.279023,114,303.43
印度卢比225,271,028.710.085419,238,145.85
英镑1,242,255.639.043011,233,717.63
迪拉姆10,390,971.601.946220,223,373.63
菲律宾比索269,540,477.560.121532,749,168.02
日元153,673,438.690.04476,875,042.30
泰铢15,248,657.500.19522,975,928.47
瑞士法郎2,201.357.947117,494.37
印尼币7,763,451,246.590.00043,418,216.54
韩币735,427,384.540.00523,815,842.95
斯里兰卡卢比191,569,148.390.02334,463,561.16
越南盾5,777,133,670.800.00031,606,043.16
俄罗斯卢布1,520,404.340.0841127,878.98
沙特里亚尔7,913,721.591.905715,080,936.81
应收账款537,252,599.15
其中：美元64,627,255.787.1268460,585,526.51
欧元
港币29,098,381.990.912726,558,093.24
迪拉姆1,315,091.981.94622,559,490.82
越南盾28,375,273,375.070.00037,888,326.00
新加坡元1,937,929.275.279010,230,328.61
菲律宾比索242,324,933.650.121529,430,833.97
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款274,704,682.59
其中：美元13,528,632.967.126896,415,861.35
港币195,000,720.760.9127177,977,157.84
迪拉姆30,595.651.946259,546.62
越南盾97,015,413.670.000326,970.29
新加坡元24,300.465.2790128,282.13
斯里兰卡卢比4,152,902.550.023396,864.36
应付账款82,289,866.39
其中：美元6,387,108.657.126845,519,645.95
越南盾8,260,220,087.770.00032,296,341.19
迪拉姆130,863.791.9462254,692.97
菲律宾比索60,241,970.600.12157,316,504.36
港币29,476,576.590.912726,902,681.92
其他应付款25,579,049.59
其中：美元3,222,165.017.126822,963,725.58
港币652,264.300.9127595,321.63
越南盾105,359,108.230.000329,289.83
新加坡元354,475.445.27901,871,275.87
菲律宾比索869,775.710.1215105,635.95
斯里兰卡卢比591,684.000.023313,800.73

其他说明：

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

?适用 □不适用

序号境外经营实体名称主要经营地记账本位币
1新加坡金螳螂有限公司新加坡新加坡元
2HBA Holdings Pte.Ltd.新加坡美元
3金螳螂（国际）建筑装饰有限公司中国香港港币
4金螳螂装饰中东有限责任公司迪拜迪拉姆
5金螳螂（北马里亚纳群岛）建筑装饰有限公司北马里亚纳群岛美元
6金螳螂建筑装饰（柬埔寨）有限公司柬埔寨美元
7新加坡金螳螂国际发展有限公司新加坡新加坡元
8金螳螂（越南）建筑有限公司越南越南盾
9金螳螂（香港）建筑装饰有限公司中国香港港币
10金螳螂（斯里兰卡）建筑有限公司斯里兰卡斯里兰卡卢比
11斯里兰卡峰峦金螳螂建筑装饰有限公司斯里兰卡斯里兰卡卢比
12金螳螂（菲律宾）建筑有限公司菲律宾菲律宾比索
13M+DesignAssociatesPte.Ltd.新加坡新加坡元
14金螳螂装饰（菲律宾）国际有限公司菲律宾菲律宾比索
15金螳螂建筑装饰（马来西亚）有限公司马来西亚马来西亚林吉特

八、研发支出

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬170,414,465.46185,920,818.79
材料费79,665,528.67123,636,587.40
折旧与摊销2,599,231.782,662,040.83
其他费用8,571,021.4411,216,902.02
合计261,250,247.35323,436,349.04
其中：费用化研发支出261,250,247.35323,436,349.04
资本化研发支出0.000.00

1、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明：

本公司不存在重要的外购在研项目情况。

2、开发支出

本公司不存在开发支出情况。

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）本期通过新设增加子公司2家，具体如下：

序 号子公司全称纳入合并范围原因
1惠州金螳螂幕墙有限公司新设
2金螳螂建筑装饰（马来西亚）有限公司新设

（2）本期注销子公司4家，具体如下：

序 号子公司全称未纳入合并范围原因
1启东金螳螂幕墙有限公司注销
2金螳螂文韵（香港）建设工程有限公司注销
3胶州金螳螂家装饰有限公司注销
4德州金螳螂家电子商务有限公司注销

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

单位：元

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
苏州美瑞德建筑装饰有限公司147,000,000.00苏州市苏州市建筑装饰98.64%1.36%同一控制下企业合并
苏州美瑞德10,000,000苏州市苏州市建筑装饰100.00%出资设立
建筑材料有限公司.00
苏州金螳螂幕墙有限公司350,000,000.00苏州市苏州市幕墙制造85.71%14.29%非同一控制下企业合并
苏州金螳螂园林绿化景观有限公司150,000,000.00苏州市苏州市园林绿化90.00%10.00%出资设立
江苏金螳螂苗艺有限公司20,000,000.00镇江市镇江市园林绿化100.00%出资设立
苏州金螳螂建设工程管理有限公司500,000,000.00苏州市苏州市投资管理100.00%出资设立
新加坡金螳螂有限公司1.001新加坡新加坡建筑装饰100.00%出资设立
HBAHoldingsPte.Ltd.250,416,256.772新加坡新加坡建筑设计78.76%非同一控制下企业合并
金螳螂（国际）建筑装饰有限公司10,000,000.003香港香港建筑装饰100.00%出资设立
金螳螂装饰中东有限责任公司300,000.004迪拜迪拜建筑装饰100.00%出资设立
金螳螂（北马里亚纳群岛）建筑装饰有限公司10,000.005北马里亚纳群岛北马里亚纳群岛建筑装饰100.00%出资设立
金螳螂建筑装饰（柬埔寨）有限公司1,000,000.006柬埔寨柬埔寨建筑装饰100.00%出资设立
新加坡金螳螂国际发展有限公司500,000.007新加坡新加坡建筑装饰100.00%出资设立
金螳螂（越南）建筑有限公司6,810,000.008越南越南建筑装饰100.00%出资设立
金螳螂（香港）建筑装饰有限公司10,000.009中国香港中国香港建筑装饰100.00%出资设立
金螳螂（斯里兰卡）建筑有限公司1,000.0010斯里兰卡斯里兰卡建筑装饰100.00%出资设立
金螳螂装配科技（苏州）有限公司270,000,000.00苏州市苏州市电子商务70.00%出资设立
金螳螂精装科技（苏州）有限公司90,000,000.00苏州市苏州市建筑装饰100.00%出资设立
金螳螂家数字科技（苏州）有限公司349,600,000.00苏州市苏州市电子商务49.00%出资设立
金螳螂供应50,000,000苏州市苏州市电子商务100.00%出资设立
链管理（苏州）有限公司.00
苏州集加材料有限公司50,000,000.00苏州市苏州市建筑装饰90.00%10.00%出资设立
金螳螂华北（北京）建筑装饰工程有限公司20,000,000.00北京市北京市建筑装饰100.00%出资设立
苏州金螳螂软装艺术有限公司50,000,000.00苏州市苏州市建筑装饰100.00%出资设立
苏州金浦九号文化产业发展有限公司20,000,000.00苏州市苏州市运营服务100.00%出资设立
西安市高新区金创商业运营管理发展有限责任公司65,061,700.00西安市西安市PPP项目管理90.00%出资设立
贵州黔英市政工程建有限公司100,000,000.00都匀市都匀市建筑装饰95.00%5.00%非同一控制下企业合并
斯里兰卡峰峦金螳螂建筑装饰有限公司1,000.0011斯里兰卡斯里兰卡建筑装饰50.00%出资设立
金螳螂（菲律宾）建筑有限公司11,000,000.0012菲律宾菲律宾建筑装饰100.00%出资设立
M+DesignAssociatesPte.Ltd.800,000.0013新加坡新加坡建筑设计63.00%出资设立
江苏金柏瑞洁净科技有限公司100,000,000.00苏州市苏州市建筑装饰100.00%出资设立
苏州金螳螂东部建筑装饰有限公司20,000,000.00苏州市苏州市建筑装饰60.00%40.00%出资设立
水城县瑞通建设发展有限公司260,038,100.00六盘水市六盘水市PPP项目管理90.00%出资设立
苏州土木文化中城建筑设计有限公司3,000,000.00苏州市苏州市建筑设计70.00%非同一控制下企业合并
金螳螂装饰（菲律宾）国际有限公司250,000.0014菲律宾菲律宾建筑装饰100.00%出资设立
金螳螂建筑装配科技（海南）有限公司20,000,000.00澄迈县澄迈县建筑装饰65.00%35.00%出资设立
苏州视界数字文化产业10,000,000.00苏州市苏州市运营服务70.00%出资设立
发展有限公司
常熟穗华置业有限公司42,820,000.00常熟市常熟市房地产业100.00%非同一控制下企业合并
常熟盛建置业有限公司643,820,000.00常熟市常熟市房地产业100.00%非同一控制下企业合并
苏州金螳螂建设工程有限公司100,000,000.00苏州市苏州市建筑装饰100.00%出资设立
苏州源景材料科技有限公司50,000,000.00苏州市苏州市建筑装饰90.00%10.00%出资设立
苏州金禹东方材料科技有限公司50,000,000.00苏州市苏州市建筑装饰90.00%10.00%出资设立
金螳螂建筑装饰（烟台）有限公司50,000,000.00烟台市烟台市建筑装饰100.00%出资设立
苏州螳宝技术服务有限公司5,000,000.00苏州市苏州市电子商务90.00%出资设立
聚合数字运营科技(珠海) 有限公司5,000,000.00珠海市珠海市电子商务51.00%出资设立
苏州犀鸟家科技有限公司2,000,000.00苏州市苏州市电子商务100.00%出资设立
金螳螂西北建筑装饰有限公司50,000,000.00西安市西安市建筑装饰100.00%出资设立
金螳螂华南建筑科技有限公司300,000,000.00深圳市深圳市建筑装饰90.00%10.00%出资设立
海南集家材料电子商务有限公司20,000,000.00海口市海口市建筑装饰90.00%10.00%出资设立
上海金螳螂建筑装饰有限公司50,000,000.00上海市上海市建筑装饰100.00%资产收购
上海金螳螂建筑装饰设计有限公司15,500,000.00上海市上海市建筑装饰100.00%资产收购
金螳螂苏中（南通）建筑装饰有限公司10,000,000.00南通市南通市建筑装饰100.00%出资设立
广东瑾苑建筑工程有限公司16,800,000.00深圳市深圳市建筑装饰100.00%资产收购
深圳市雅岚旭科技有限公司100,000.00深圳市深圳市建筑装饰100.00%资产收购
惠州金螳螂幕墙有限公司1,000,000.00惠州市惠州市幕墙制造100.00%出资设立
金螳螂建筑装饰（马来西亚）有限公司1,000.0015马来西亚马来西亚建筑装饰100.00%出资设立

注：1 美元2 美元3 港币4 迪拉姆5 美元6 美元7 新加坡元8 越南盾9 港币10 斯里兰卡卢比11 斯里兰卡卢比12 菲律宾比索13 新加坡元14 菲律宾比索15 马来西亚林吉特在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

间接持股说明：本公司通过苏州金螳螂建设工程管理有限公司（以下简称建设管理）间接持有美瑞德公司1.36%的股权，金螳螂幕墙14.29%的股权，苏州集加材料有限公司（以下简称集加材料）10%的股权，苏州金螳螂东部建筑装饰有限公司（以下简称东部装饰）40%的股权，金螳螂建筑装配科技（海南）有限公司（以下简称建筑装配）35%的股权，源景材料10%的股权，金禹东方10%的股权，金螳螂华南10%的股权，黔英市政5%的股权，海南集家10%的股权，洁净科技10%的股权；通过洁净科技间接持有金螳螂景观10%的股权，通过美瑞德公司间接持有美瑞德材料100%的股权；本公司通过金螳螂幕墙间接持有惠州幕墙100%的股权；本公司通过金螳螂景观间接持有苗艺公司100%的股权；本公司通过新加坡金螳螂间接持有HBA78.76%的股权；本公司通过金螳螂国际间接持有中东金螳螂、塞班金螳螂、柬埔寨金螳螂、国际发展、金螳螂（越南）、金螳螂（香港）、金螳螂（斯里兰卡）、菲律宾金螳螂、菲律宾金螳螂装饰、马来西亚金螳螂100%的股权，M+63%的股权；本公司通过装配科技间接持有精装科技100%的股权；本公司通过金螳螂家间接持有金螳螂供应链100%的股权、螳宝技术90%的股权、聚合数字51%的股权、犀鸟家科技100%的股权。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2） 重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
HBA21.24%2,571,623.7395,298,316.82
装配科技30.00%4,173,382.40233,689,011.52

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
HBA1,073,519,876.42180,768,224.601,254,288,101.02512,360,896.2389,313,805.91601,674,702.141,001,131,344.71185,990,878.281,187,122,222.99511,781,736.6088,260,145.30600,041,881.90
装配科技1,806,183,364.7655,115,600.541,861,298,965.301,102,508,751.2755,892.141,102,564,643.411,727,305,727.9360,567,283.151,787,873,011.081,042,983,571.2266,392.621,043,049,963.84

单位：元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
HBA504,462,100.0025,370,390.5325,370,390.5338,222,173.92388,029,600.005,388,610.585,388,610.576,156,377.37
装配科技466,739,931.5913,911,274.6513,911,274.65-61,055,540.11433,840,737.895,580,398.945,580,398.94181,615,739.42

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司无合营企业和联营企业。持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用 ?不适用

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位：元

会计科目本期发生额上期发生额
其他收益4,919,986.425,960,282.16

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

（1）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

①信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

②已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

③预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司因应收账款、其他应收款、合同资产和长期应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见附注七、4、5、7、12。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的7.75%（比较期：7.02%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的27.38%（比较期：28.36%）。

（2）流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部集中控制，审计部进行监督。财务部通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

截止2024年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

项目名称2024年6月30日
1年以内1至2年2至3年3年以上
短期借款223,913,223.20---
应付票据4,541,090,764.60---
应付账款11,309,680,490.47---
其他应付款417,484,943.87---
一年内到期的非流动负债129,357,543.55---
长期借款-85,600,000.0085,600,000.00372,533,433.32
租赁负债-34,790,625.1626,410,195.3355,192,502.51
合计16,621,526,965.69120,390,625.16112,010,195.33427,725,935.83

（3）市场风险

① 外汇风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算，外币报表折算差额未包括在内。期末各外币资产负债项目汇率风险敞口数据，详见附注七、59。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

② 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2024年6月30日止，公司长期借款余额为人民币62,858.88万元，利率绝大部分为固定利率，因此利率风险较小。

2、金融资产

（1） 转移方式分类

?适用 □不适用

单位：元

转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据
背书商业承兑汇票58,105,896.94未终止确认由于商业承兑汇票信用等级不高，已背书的商业承兑汇票不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
背书银行承兑汇票1,810,058,199.22终止确认由于银行承兑汇票信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
贴现商业承兑汇票128,423,482.84未终止确认由于商业承兑汇票信用等级不高，已贴现的商业承兑汇票不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
贴现银行承兑汇票87,018,303.68终止确认由于银行承兑汇票信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
保理应收账款70,470,365.37未终止确认应收账款相关风险未完全转移，故未终止确认。
保理应收账款16,243,871.56终止确认应收账款风险已经完全转移，故终止确认。
合计2,170,320,119.61

（2） 因转移而终止确认的金融资产

?适用 □不适用

单位：元

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资背书1,810,058,199.22
应收款项融资贴现87,018,303.68-596,318.37
应收账款保理16,243,871.56-1,564,163.71
合计1,913,320,374.46-2,160,482.08

（3） 继续涉入的资产转移金融资产

?适用 □不适用

单位：元

项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额
应收票据背书58,105,896.9458,105,896.94
应收票据贴现128,423,482.84128,423,482.84
应收账款保理70,470,365.3770,470,365.37
合计256,999,745.15256,999,745.15

其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产7,730,305.03445,048,366.45452,778,671.48
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产7,730,305.03445,048,366.45452,778,671.48
（1）债务工具投资445,048,366.45445,048,366.45
（2）权益工具投资7,730,305.037,730,305.03
（二）应收款项融资62,537,426.7662,537,426.76
（三）其他非流动金融资产206,409,331.50206,409,331.50
持续以公允价值计量的资产总额7,730,305.03713,995,124.71721,725,429.74
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

交易性金融资产中公司持有的对上市企业股权投资，采用其活跃市场报价作为公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息交易性金融资产中的理财产品按照理财产品类型及收益率预测未来现金流量作为公允价值。应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。其他非流动金融资产中公司持有对非上市企业股权投资，公司计划长期持有，采用初始投资成本作为公允价值。

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款和长期借款等。

6、其他

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
苏州金螳螂企业（集团）有限公司苏州工业园区实业投资21,500万元24.58%24.58%

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是苏州金螳螂控股有限公司，实际控制人为朱兴良先生。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注本公司的子公司情况详见附注十“在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明本公司无合营和联营企业。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
苏州朗捷通智能科技有限公司母公司的子公司
苏州市智信建设职业培训学校母公司的子公司
苏州市金螳螂职业培训学校母公司的子公司
苏州金螳螂投资有限公司母公司的子公司
苏州金湖地产发展有限公司母公司的子公司
苏州诺金投资有限公司母公司的子公司
广州市金诺互联网小额贷款有限责任公司母公司的子公司
金棠资本控股有限公司母公司的子公司
苏州智信教育咨询服务有限公司母公司的子公司
苏州苏高新数字科技有限公司母公司的参股公司
苏州慧筑信息科技有限公司苏州苏高新数字科技有限公司的子公司
苏州博朗明科技有限公司苏州朗捷通智能科技有限公司的子公司
深圳朗捷通智能科技有限公司苏州朗捷通智能科技有限公司的子公司
江苏朗捷通智能科技有限公司苏州朗捷通智能科技有限公司的子公司
江苏东怡软件技术有限公司苏州金湖地产发展有限公司的子公司
苏州金诺商业保理有限公司苏州诺金投资有限公司的子公司
苏州诺金融资租赁有限公司苏州诺金投资有限公司的子公司
苏州金螳螂文化发展股份有限公司母公司的参股公司
苏州金螳螂公益慈善基金会本公司高管任该非法人组织理事
苏州金润投资有限公司受同一实际控制人控制
苏州金柏酒店管理有限公司苏州金湖地产发展有限公司的子公司
上海棠金美数据科技有限公司苏州诺金投资有限公司的子公司
苏州金棠美家数据科技有限公司上海棠金美数据科技有限公司的子公司
苏州金棠投资有限公司金棠资本控股有限公司的子公司
苏州棠鑫数据科技有限公司上海棠金美数据科技有限公司的子公司
苏州金棠企业投资管理中心(有限合伙)苏州金棠投资有限公司任该合伙企业执行事务合伙人
苏州橖鑫企业管理有限公司苏州金棠企业投资管理中心(有限合伙)的子公司

其他说明

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
苏州朗捷通智能科技有限公司设计费、材料6,210,562.956,210,562.95否22,030,255.37
苏州金柏酒店管理有限公司餐饮住宿2,113,573.232,113,573.23否1,944,074.00
苏州苏高新数字科技有限公司软件及技术服务1,373,049.251,373,049.25否535,188.68
苏州博朗明科技有限公司设备、材料814,054.04814,054.04否845,812.41
苏州慧筑信息科技有限公司技术服务219,622.64219,622.64否

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
苏州苏高新数字科技有限公司转售水电49,112.78
苏州金螳螂文化发展股份有限公司装饰工程、物业服务17,266,015.1216,786,584.78
苏州朗捷通智能科技有限公司加工费1,079.65

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
苏州朗捷通智能科技有限公司房屋及建筑物1,110,403.801,110,403.80
苏州金螳螂文化发展股份有限公司房屋及建筑物645,422.82645,422.82
苏州苏高新数字科技有限公司房屋及建筑物407,034.60369,531.75
苏州金螳螂怡和科技有限公司房屋及建筑物0.00210,000.00
苏州金螳螂企业（集团）有限公司房屋及建筑物189,000.00189,000.00
苏州金螳螂投资有限公司房屋及建筑物42,000.0042,000.00
苏州金湖地产发展有限公司房屋及建筑物42,000.0042,000.00
上海棠金美数据科技有限公司房屋及建筑物25,200.0025,200.00
苏州慧筑信息科技有限公司房屋及建筑物21,000.0065,211.30
苏州诺金投资有限公司房屋及建筑物21,000.0021,000.00
苏州金诺商业保理有限公司房屋及建筑物12,600.0012,600.00
苏州博朗明科技有限公司房屋及建筑物10,500.0010,500.00
江苏东怡软件技术有限公司房屋及建筑物10,500.0010,500.00
苏州金螳螂公益慈善基金会房屋及建筑物10,500.0010,500.00
苏州金棠美家数据科技有限公司房屋及建筑物10,251.610.00
苏州金润投资有限公司房屋及建筑物3,750.003,750.00

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

关联租赁情况说明

1、根据本公司与苏州金螳螂企业（集团）有限公司签定的《房屋租赁协议》，金螳螂集团租赁本公司办公楼建筑面积为272.12平方米，年租金18.90万元,2024年度实际收到租金18.90万元，2023年度实际收到租金18.90万元。

2、根据本公司与苏州金螳螂投资有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州金螳螂投资有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为100.00平方米，年租金4.20万元,2024年度实际收到租金4.20万元，2023年度实际收到全年租金4.20万元。

3、根据本公司与苏州金湖地产发展有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州金湖地产发展有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为100.00平方米，年租金4.20万元,2024年度实际收到租金4.20万元，2023年度实际收到全年租金4.20万元。

4、根据本公司与苏州金螳螂公益慈善基金会签定的《房屋租赁协议》，苏州金螳螂公益慈善基金会租赁本公司办公楼建筑面积为25.00平方米，年租金1.05万元,2024年度实际收到租金1.05万元，2023年度实际收到全年租金1.05万元。

5、根据本公司与苏州金润投资有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州金润投资有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为50.00平方米，年租金0.38万元,2024年度实际收到租金0.38万元，2023年度实际收到租金0.38万元。

6、根据本公司与苏州朗捷通智能科技有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州朗捷通智能科技有限公司租赁本公司办公楼四处，建筑面积为20.00平方米、2,557.39平方米、5.00平方米、30.00平方米，年租金1.92万元、107.41万元、

0.45万元、1.26万元,2024年度实际收到租金1.92万元、107.41万元、0.45万元、1.26万元，2023年度实际收到租金

1.92万元、107.41万元、0.45万元、0.42万元。

7、根据本公司与江苏东怡软件技术有限公司签定的《房屋租赁协议》，江苏东怡软件技术有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为25.00平方米，年租金1.05万元,2024年度实际收到租金1.05万元，2023年度实际收到全年租金1.05万元。

8、根据本公司与苏州博朗明科技有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州博朗明科技有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为25.00平方米，年租金1.05万元,2024年度实际收到租金1.05万元，2023年度实际收到全年租金1.05万元。

9、 根据子公司美瑞德与苏州诺金投资有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州诺金投资有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为50.00平方米，年租金2.10万元,2024年度实际收到租金2.10万元，2023年度实际收到全年租金2.10万元。

10、根据本公司与苏州金诺商业保理有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州金诺商业保理有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为30.00平方米，年租金1.26万元,2024年度实际收到租金1.26万元，2023年度实际收到全年租金1.26万元。

11、根据本公司与上海棠金美数据科技有限公司签定的《房屋租赁协议》，上海棠金美数据科技有限公司租赁本公司办公楼三处，建筑面积为20.00平方米、20.00平方米、20.00平方米，年租金0.84万元、0.84万元、0.84万元，2024年度实际收到租金0.84万元、0.84万元、0.84万元，2023年度实际收到租金0.84万元、0.84万元、0.84万元。

12、根据本公司与苏州苏高新数字科技有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州苏高新数字科技有限公司租赁本公司办公楼，建筑面积为969.13平方米，年租金40.70万元,2024年度实际收到租金40.70万元，2023年度实际收到全年租金36.95万元。

13、根据本公司与苏州慧筑信息科技有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州慧筑信息科技有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为50平方米，年租金2.10万元,2024年度实际收到租金2.10万元，2023年度实际收到全年租金6.52万元。

14、根据本公司与苏州金螳螂文化发展股份有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州金螳螂文化发展股份有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为2,684.00平方米、1,363.21平方米，年租金68.35万元、60.74万元, 2024年度实际收到租金

34.18万元、30.37万元，2023年度实际收到租金68.35万元、60.74万元。

15、根据本公司与苏州金棠美家数据科技有限公司签定的《房屋租赁协议》，苏州金棠美家数据科技有限公司租赁本公司办公楼建筑面积为20.00平方米，从2024年1月起租，年租金0.84万元，2024年度实际收到租金0.84万元。

（3） 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
金螳螂精装科技300,000,000.002022年11月23日2023年11月23日否
金螳螂精装科技300,000,000.002023年11月30日2024年11月30日否
金螳螂精装科技80,000,000.002024年01月22日2025年01月21日否
金螳螂精装科技100,000,000.002023年02月21日2024年02月20日否
金螳螂景观150,000,000.002021年11月03日2022年11月03日否
金螳螂景观150,000,000.002023年11月30日2024年11月30日否
金螳螂景观40,000,000.002023年12月11日2024年12月05日否
金螳螂幕墙300,000,000.002020年10月26日2021年10月26日否
金螳螂幕墙300,000,000.002021年11月12日2022年11月12日否
金螳螂幕墙200,000,000.002022年06月10日2023年04月28日否
金螳螂幕墙100,000,000.002022年05月23日2023年05月23日否
金螳螂幕墙492,000,000.002022年09月19日2023年09月18日否
金螳螂幕墙80,000,000.002023年03月24日2024年03月24日否
金螳螂幕墙200,000,000.002023年06月28日2024年06月27日否
金螳螂幕墙100,000,000.002023年08月29日2024年08月29日否
金螳螂幕墙492,000,000.002023年09月12日2024年09月11日否
金螳螂幕墙400,000,000.002023年11月30日2024年11月30日否
金螳螂幕墙170,000,000.002023年01月12日2024年01月11日否
金螳螂幕墙100,000,000.002023年12月11日2024年12月05日否
美瑞德100,000,000.002021年12月16日2022年12月16日否
美瑞德300,000,000.002022年11月23日2023年11月23日否
美瑞德240,000,000.002023年08月29日2024年08月29日否
美瑞德300,000,000.002023年11月30日2024年11月30日否
美瑞德360,000,000.002024年01月03日2025年01月03日否
美瑞德100,000,000.002024年01月22日2025年01月21日否
美瑞德67,500,000.002023年09月12日2024年09月12日否
美瑞德250,000,000.002023年12月11日2024年12月05日否
金螳螂艺术20,000,000.002023年11月30日2024年11月30日否
金螳螂供应链30,000,000.002023年06月28日2024年06月27日否
金螳螂供应链30,000,000.002024年01月22日2025年01月21日否

本公司作为被担保方

单位：元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
苏州金螳螂企业（集团）有限公司345,000,000.002019年06月20日2033年06月19日否

关联担保情况说明

2019年6月20日，子公司水城瑞通从中国农业发展银行水城县支行取得借款期限为168个月的长期质押借款，该借款系瑞通建设以《水城县改善农村人居环境综合治理PPP项目（二期）合同》项下应收可行性缺口补助收入为质押担保，并由苏州金螳螂企业（集团）有限公司提供保证。

（4） 关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额
计提关键管理人员报酬7,569,000.008,055,500.00

（5） 其他关联交易

本公司及子公司美瑞德公司、金螳螂幕墙、精装科技、软装艺术、金螳螂景观、建筑装配、建设工程、金螳螂家、金螳螂华南支付给苏州市智信建设职业培训学校培训费共计32.23万元。

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款苏州苏高新数字科技有限公司55,423.342,771.1741,515.102,075.76
应收账款苏州金螳螂文化发展股份有限公司2,214,343.85110,717.19163,935.348,196.77
合同资产苏州金螳螂文化发展股份有限公司9,033,752.46451,687.628,380,229.04419,011.45

（2） 应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款苏州朗捷通智能科技有限公司28,572,142.0332,210,542.90
应付账款苏州博朗明科技有限公司1,063,801.20750,881.95
应付账款苏州苏高新数字科技有限公司305,762.40915,232.00
应付账款苏州慧筑信息科技有限公司287,600.00154,800.00
应付账款苏州金螳螂文化发展股份有限公司0.00147,000.00

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用 □不适用

单位：元

授予对象类别本期授予本期行权本期解锁本期失效
数量金额数量金额数量金额数量金额
管理人员5,000,0008,900,000.00
其他核心骨干21,937,452.0039,048,664.56
合计26,937,452.0047,948,664.56

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 ?不适用

其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

?适用 □不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法股东大会决议日公司股票收盘价格
可行权权益工具数量的确定依据按实际行权数量确认
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2,643,200.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2,643,200.00

其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、本期股份支付费用

?适用 □不适用

单位：元

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
管理人员490,618.04
其他核心骨干2,152,581.96
合计2,643,200.00

其他说明

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）截至2024年6月30日止开具的保函信息

保函类型保函金额
履约保函1,269,280,748.40
预付款保函588,078,515.63
投标保证金保函31,550,000.00
质量保函20,018,712.67
人工工资支付保函41,934,034.91
合计1,950,862,011.61

（2）截至2024年6月30日止，除上述事项外，公司无需要披露的其他重要承诺事项。

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

1）未决诉讼仲裁形成的财务影响

①本公司与江阴澄星实业集团有限公司（下称“被告”）施工合同纠纷

被告将澄星大厦万豪酒店室内精装修工程发包给本公司施工，双方为此签订了《江阴澄星综合体澄星大厦万豪酒店室内精装修施工工程合同文件》，本公司于2019年5月10日根据开工报告全面组织施工，被告于2020年11月初组织现场验收，并于2020年12月3日完成竣工验收工作。2020年12月24日，双方签署《工程结算审核验证签证单》。由于被告长期拖欠工程款，2021年11月15日本公司向江苏省无锡市人民法院提起诉讼，请求判令被告向本公司支付已完工工程款171,193,423.50元及相应利息，并享有上述建设工程优先受偿权。江苏省无锡市人民法院于2021年9月1日做出判决，判处被告向本公司支付工程款156,079,244.33元及利息，并对对澄星大厦万豪酒店装修工程折价或者拍卖的价款在被告欠付工程款156,079,244.33元范围内享有优先受偿权。截止2023年12月31日，因被告破产清算，法院裁定公司对澄星实业破产财产分配可受偿金额为1.19亿元，上述债务由江阴城市发展集团公司承接，履行后续付款义务。截止2024年6月30日，上述款项已收回59,917,698.23元。

②本公司与遵义道桥建设（集团）有限公司（下称“被告”）施工合同纠纷

2018年7月30日，被告与本公司订立分包合同协议书，约定将遵义大酒店建设项目分包给本公司施工。工程已于2019年7月1日竣工验收合格并交付使用。2020年1月1日，双方完成结算。由于被告长期拖欠工程款,本公司向贵州省遵义市中级人民法院提出诉讼请求：请求判令被告立即支付工程款98,008,684.84元及逾期付款利息5,663,849.26元并享有上述建设工程优先受偿权。贵州省遵义市中级人民法院于2022年1月21日做出判决，由被告在判决生效后三十日内支付苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司剩余工程款92,666,571.24元及逾期利息。2023年，公司已经申请最高人民法院再审，最高院已撤销一审、二审判决，发回遵义市中级人民法院重审，目前在二审期间，尚未出判决，对公司本期利润或期后利润的影响具有不确定性，最终实际影响需以后续法院判决或执行结果为准。公司已对潜在损失计提了减值，预计未来不会产生进一步损失。2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响截至2024年6月30日止，本公司与子公司之间担保情况详见附注十四、5（3）。3）截至2024年6月30日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

（1）子公司新设、合并、注销情况

2024年7月，子公司美瑞德公司新设子公司苏州赫柏鑫欧建筑装饰有限公司，股份比例100%

2024年7月，子公司新加坡金螳螂国际发展设立了柬埔寨金瑞建筑装饰有限公司，股份比例100%

2024年8月，公司通过资产收购方式合并江苏博途设计有限公司，股份比例100%

（2）截至2024年8月31日止，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。

（2） 报告分部的财务信息

单位：元

项目建筑装饰业制造业其他分部间抵销合计
主营业务收入8,515,588,702.98198,202,471.43548,927,541.879,262,718,716.28
主营业务成本7,309,847,114.17187,428,323.51517,761,283.748,015,036,721.42

（3） 其他说明

主营业务（分产品）

产品类别本期发生额上期发生额
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
装饰7,215,298,762.756,305,145,942.168,846,286,393.477,577,597,486.47
幕墙783,544,188.49739,859,635.49980,853,490.21921,006,589.87
设计714,948,223.17452,269,860.03655,516,623.87392,359,709.52
其他548,927,541.87517,761,283.7424,360,180.017,455,990.34
合 计9,262,718,716.288,015,036,721.4210,507,016,687.568,898,419,776.20

2、其他

截至2024年6月30日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）6,579,784,732.507,919,066,404.29
1至2年1,945,445,214.732,229,682,267.36
2至3年2,257,112,731.923,071,370,704.13
3年以上3,802,000,456.352,218,781,180.19
3至4年2,574,772,142.621,601,871,784.26
4至5年823,680,933.85341,107,685.53
5年以上403,547,379.88275,801,710.40
合计14,584,343,135.5015,438,900,555.97

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款4,648,564,254.9431.87%3,798,603,648.2381.72%849,960,606.714,665,723,307.8630.22%3,803,509,674.5581.52%862,213,633.31
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款9,935,778,880.5668.13%1,740,265,187.8117.52%8,195,513,692.7510,773,177,248.1169.78%1,622,738,335.0515.06%9,150,438,913.06
其中：
关联方120,8940.83%0.000.00%120,894118,8910.77%0.000.00%118,891
组合,657.25,657.25,097.50,097.50
非关联方组合9,814,884,223.3167.30%1,740,265,187.8117.73%8,074,619,035.5010,654,286,150.6169.01%1,622,738,335.0515.23%9,031,547,815.56
合计14,584,343,135.50100.00%5,538,868,836.0437.98%9,045,474,299.4615,438,900,555.97100.00%5,426,248,009.6035.15%10,012,652,546.37

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一3,885,877,843.723,377,621,699.003,879,655,583.993,377,397,436.9587.05%根据预计损失计提坏账准备
客户二317,919,018.12158,959,509.08316,608,368.12158,304,184.0950.00%根据预计损失计提坏账准备
客户三205,578,299.06118,983,799.53199,672,644.85116,915,938.7258.55%根据预计损失计提坏账准备
客户四124,165,052.3662,082,526.19124,273,852.3662,136,926.1950.00%根据预计损失计提坏账准备
其他132,183,094.6085,862,140.75128,353,805.6283,849,162.2865.33%根据预计损失计提坏账准备
合计4,665,723,307.863,803,509,674.554,648,564,254.943,798,603,648.23

按组合计提坏账准备类别名称：关联方

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
苏州集加材料有限公司65,625,353.400.000.00%
西安市高新区金创商业运营管理发展有限责任公司23,466,930.260.000.00%
金螳螂（菲律宾）建筑有限公司8,024,359.640.000.00%
苏州美瑞德建筑装饰有限公司7,314,880.130.000.00%
金螳螂(国际)建筑装饰有限公司4,486,997.110.000.00%
常熟穗华置业有限公司3,592,731.780.000.00%
苏州金禹东方材料科技有限公司3,029,066.910.000.00%
金螳螂(越南)建筑有限公司1,839,642.030.000.00%
苏州土木文化中城建筑设计有限公司1,346,712.500.000.00%
金螳螂家数字科技（苏州）有限公司970,224.130.000.00%
HBA International Inc462,402.000.000.00%
苏州金螳螂园林绿化景观有限公司263,308.120.000.00%
常熟盛建置业有限公司254,423.990.000.00%
金螳螂精装科技(苏州)有限公司217,625.250.000.00%
合计120,894,657.250.00

确定该组合依据的说明：

合并范围内不计提坏账准备。按组合计提坏账准备类别名称：非关联方

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内5,148,556,230.05257,427,811.505.00%
1-2年1,871,490,253.55187,149,025.3610.00%
2-3年1,546,348,821.54463,904,646.4630.00%
3-4年699,443,852.96349,721,926.4850.00%
4-5年334,916,436.00267,933,148.8080.00%
5年以上214,128,629.21214,128,629.21100.00%
合计9,814,884,223.311,740,265,187.81

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备3,803,509,674.5528,110,475.0633,016,501.383,798,603,648.23
按组合计提坏账准备1,622,738,335.05117,526,852.761,740,265,187.81
合计5,426,248,009.60145,637,327.8233,016,501.380.000.005,538,868,836.04

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额
实际核销的应收账款0.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额应收账款坏账准备和合同资产减
合计数的比例值准备期末余额
第一名571,808,634.57154,007,224.95725,815,859.523.41%45,115,017.08
第二名313,027,340.83313,027,340.831.47%143,831,012.98
第三名145,903,431.80121,692,094.48267,595,526.281.26%13,379,776.31
第四名133,816,708.8028,233,295.37162,050,004.170.76%8,389,621.67
第五名154,641,600.80154,641,600.800.73%35,281,889.34
合计1,319,197,716.80303,932,614.801,623,130,331.607.63%245,997,317.38

2、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
其他应收款1,170,719,433.54728,139,531.24
合计1,170,719,433.54728,139,531.24

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
内部往来1,102,901,103.72640,782,089.99
保证金及押金94,076,719.85114,963,107.60
其他7,545,631.259,462,608.94
减：坏账准备-33,804,021.28-37,068,275.29
合计1,170,719,433.54728,139,531.24

2） 按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）571,250,647.7298,541,601.57
1至2年56,629,395.87435,956,837.53
2至3年538,732,145.51201,674,078.73
3年以上37,911,265.7229,035,288.70
3至4年18,834,852.7911,259,845.90
4至5年5,838,870.082,863,089.33
5年以上13,237,542.8514,912,353.47
合计1,204,523,454.82765,207,806.53

3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备10,000,000.000.83%5,000,000.0050.00%5,000,000.0010,000,000.001.31%5,000,000.0050.00%5,000,000.00
其中：
按组合计提坏账准备1,194,523,454.8299.17%28,804,021.282.41%1,165,719,433.54755,207,806.5398.69%32,068,275.294.25%723,139,531.24
其中：
关联方组合1,102,901,103.7291.56%0.000.00%1,102,901,103.72640,782,089.9983.74%0.000.00%640,782,089.99
非关联方组合91,622,351.107.61%28,804,021.2831.44%62,818,329.82114,425,716.5414.95%32,068,275.2928.03%82,357,441.25
合计1,204,523,454.82100.00%33,804,021.282.81%1,170,719,433.54765,207,806.53100.00%37,068,275.294.84%728,139,531.24

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位一10,000,000.005,000,000.0010,000,000.005,000,000.0050.00%根据预计损失计提坏账准备
合计10,000,000.005,000,000.0010,000,000.005,000,000.00

按组合计提坏账准备类别名称：非关联方

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内38,812,385.041,940,619.255.00%
1-2年14,661,366.911,466,136.6910.00%
2-3年10,237,333.433,071,200.0330.00%
3-4年8,834,852.794,417,426.4050.00%
4-5年5,838,870.084,671,096.0680.00%
5年以上13,237,542.8513,237,542.85100.00%
合计91,622,351.1028,804,021.28

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：关联方

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
常熟穗华置业有限公司560,135,153.550.000.00%
海南集家材料电子商务有限公司169,922,089.070.000.00%
金螳螂华南建筑科技有限公司131,774,471.120.000.00%
苏州美瑞德建筑装饰有限公司67,409,880.320.000.00%
西安市高新区金创商业运营管理发展有限责任公司46,228,063.240.000.00%
深圳市雅岚旭科技有限公司41,500,853.950.000.00%
苏州集加材料有限公司21,562,278.000.000.00%
江苏金柏瑞洁净科技有限公司14,895,192.000.000.00%
金螳螂(北马里亚那群岛)建筑装饰有限公司11,722,739.770.000.00%
金螳螂装配科技（苏州）有限公司11,676,200.000.000.00%
苏州金螳螂软装艺术有限公司7,956,009.860.000.00%
金螳螂供应链管理（苏州）有限公司6,690,138.630.000.00%
苏州金螳螂幕墙有限公司3,747,927.810.000.00%
苏州金禹东方材料科技有限公司1,938,754.190.000.00%
常熟盛建置业有限公司1,300,000.000.000.00%
金螳螂苏中（南通）建筑装饰有限公司1,152,439.240.000.00%
金螳螂建筑装配科技（海南）有限公司1,101,697.440.000.00%
水城县瑞通建设发展有限公司982,323.780.000.00%
苏州金螳螂东部建筑装饰有限公司744,166.040.000.00%
苏州源景材料科技有限公司284,722.630.000.00%
苏州美瑞德建筑材料有限公司88,740.000.000.00%
广东瑾苑建筑工程有限公司38,278.480.000.00%
金螳螂家数字科技(苏州)有限公司34,259.500.000.00%
上海金螳螂建筑装饰设计有限公司14,725.100.000.00%
合计1,102,901,103.720.00

确定该组合依据的说明：

合并范围内不计提坏账准备按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额32,068,275.295,000,000.0037,068,275.29
2024年1月1日余额在本期
本期计提-3,264,254.01-3,264,254.01
2024年6月30日余额28,804,021.285,000,000.0033,804,021.28

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
按单项计提坏账准备5,000,000.005,000,000.00
按组合计提坏账准备32,068,275.29-3,264,254.0128,804,021.28
合计37,068,275.29-3,264,254.0133,804,021.28

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名内部往来560,135,153.553年以内46.50%0.00
第二名内部往来169,922,089.071年以内14.11%0.00
第三名内部往来131,774,471.121年以内10.94%0.00
第四名内部往来67,404,875.821年以内5.60%0.00
第五名内部往来46,228,063.243年以内3.84%0.00
合计975,464,652.8080.99%0.00

7） 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3,550,021,128.423,550,021,128.423,546,721,128.423,546,721,128.42
合计3,550,021,128.423,550,021,128.423,546,721,128.423,546,721,128.42

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少计提减值其他
投资准备
苏州金螳螂园林绿化景观有限公司135,000,000.00135,000,000.00
苏州美瑞德建筑装饰有限公司284,883,165.56284,883,165.56
苏州金螳螂幕墙有限公司420,014,675.50420,014,675.50
金螳螂装配科技（苏州）有限公司105,700,000.00105,700,000.00
金螳螂(国际)建筑装饰有限公司196,798,594.66196,798,594.66
新加坡金螳螂有限公司319,820,184.83319,820,184.83
金螳螂家数字科技(苏州)有限公司146,804,000.49146,804,000.49
金螳螂华北(北京)建筑装饰工程有限公司6,000,000.006,000,000.00
苏州集加材料有限公司13,500,000.0013,500,000.00
SIERRA GOLD MANTIS JOINT VENTURE (PRIVATE) LIMITED23.3323.33
苏州金浦九号文化产业发展有限公司4,000,000.004,000,000.00
苏州金螳螂软装艺术有限公司41,250,000.0041,250,000.00
西安市高新区金创商业运营管理发展有限责任公司58,555,500.0058,555,500.00
苏州金螳螂建设工程管理有限公司500,000,000.00500,000,000.00
贵州黔英市政工程建有限公司115,900,000.00115,900,000.00
苏州土木文化建筑设计有限公司7,700,000.007,700,000.00
水城县瑞通建设发展有限公司234,034,290.00234,034,290.00
江苏金柏瑞洁净科技有限公司13,500,000.0013,500,000.00
苏州金螳螂东部建筑装饰有限公司7,200,000.007,200,000.00
常熟盛建置业有限公司691,000,000.00691,000,000.00
常熟穗华置业有限公司85,000,000.0085,000,000.00
金螳螂建筑装配科技（海南）有限公司13,000,000.0013,000,000.00
苏州视界数字文化产业发展有限公司7,000,000.007,000,000.00
苏州金螳螂建设工程有限公司100,000,000.00100,000,000.00
苏州源景材料科技有限公司9,000,000.009,000,000.00
苏州金禹东方材料科技有限公司4,500,000.004,500,000.00
海南集家材料电子商务有限公司4,500,000.004,500,000.00
金螳螂华南建筑科技有限公司18,000,000.0018,000,000.00
上海金螳螂建筑装饰有694,059.40300,000.00994,059.40
限公司
广东瑾苑建筑工程有限公司1,186,435.631,186,435.63
上海金螳螂建筑装饰设计有限公司2,180,198.023,000,000.005,180,198.02
深圳市雅岚旭科技有限公司1.001.00
合计3,546,721,128.423,300,000.003,550,021,128.42

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3） 其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务6,503,767,938.535,586,304,088.128,082,883,953.566,772,776,343.43
其他业务37,829,218.398,556,832.0764,245,407.9942,254,167.61
合计6,541,597,156.925,594,860,920.198,147,129,361.556,815,030,511.04

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类分部1分部2合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计

与履约义务相关的信息：

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明

公司主要为客户提供建筑装饰服务和销售商品。对于建筑装饰服务，履约义务的时间基本和相关建筑装饰项目

的完工进度一致；对于销售商品，公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为13,640,641,475.08元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例（%）
第一名329,374,689.745.04
第二名179,123,204.792.74
第三名178,703,771.272.73
第四名113,434,873.281.73
第五名101,500,272.051.55
合计902,136,811.1313.79

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益47,500,046.90
处置长期股权投资产生的投资收益2,532,500.00
处置交易性金融资产取得的投资收益4,963,544.096,814,903.33
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益8,367,718.5540,000.00
应收款项融资贴现利息支出-939,568.70-3,193,610.97
合计12,391,693.9453,693,839.26

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元

项目金额说明
非流动性资产处置损益-336,330.67
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）4,919,986.42
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益15,937,579.84
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费3,498,007.09
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回41,578,619.81
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-317,403.34
减：所得税影响额9,482,033.32
少数股东权益影响额（税后）1,586,365.44
合计54,212,060.39--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润2.55%0.12970.1297
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.15%0.10920.1092

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司

董事长：张新宏2024年08月31日
  附件：公告原文
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