青农商行：2024年半年度财务报告

青岛农村商业银行股份有限公司

财务报告

（2024年01月01日至2024年06月30日止）

	目录		页次
	合并资产负债表和母公司资产负债表		1-2
	合并利润表和母公司利润表		3-4
	合并现金流量表和母公司现金流量表		5-6
	合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表		7-10
	财务报表附注		1-138
	财务报表补充资料		1-4

财务报表附注 第1页

青岛农村商业银行股份有限公司

2024年1-6月财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币千元）

一、 公司基本情况

青岛农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）系于2012年6月经《中国银监会关于青岛农村商业银行股份有限公司开业的批复》（银监复[2012]297号）批复开业，2012年6月26日完成工商注册登记，前身由原青岛市农村信用合作社联合社、青岛华丰农村合作银行、青岛城阳农村合作银行、青岛黄岛农村合作银行、青岛即墨农村合作银行、胶州市农村信用合作联社、平度市农村信用合作联社、莱西市农村信用合作联社、胶南市农村信用合作联社九家农村合作金融机构（以下简称“九家行社”）合并重组设立，原九家行社自合并后各自的独立法人资格取消，原有债权债务由本行承继。

本行持有原中国银行保险监督管理委员会（以下简称“原中国银保监会”）青岛监管局颁发的金融许可证，机构编码为：B1333H237020001号，持有青岛市市场监督管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码：91370200599001594B号，注册地址为山东省青岛市崂山区秦岭路6号1号楼。截至2024年6月30日，本行总股本为人民币55.56亿元。本行A股股票于2019年3月在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为002958。

本行及其子公司（统称“本集团”）的主要业务是吸收本外币公众存款；发放本外币短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事本外币同业拆借；从事银行卡业务；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；外汇汇款；买卖、代理买卖外汇；提供信用证服务及担保；外汇资信调查、咨询及见证业务；基金销售及经国家有关主管机构批准的其他业务。本行主要在中国境内经营业务，就本报告而言，中国境内不包括中国香港特别行政区（“香港”）、中国澳门特别行政区（“澳门”）及台湾。

本财务报表业经本行董事会于2024年8月29日批准报出。

本行子公司的情况参见附注四、（八）。

财务报表附注 第2页

二、 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

本中期财务报表以持续经营为基础列报。

本中期财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的企业会计准则的要求编制。本中期财务报表所采用的重要会计政策与编制2023年度财务报表所采用的重要会计政策一致。

本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第32号——中期财务报告》的要求列示，并不包括在年度财务报表中列示的所有信息和披露内容。本中期财务报表应与本集团2023年度财务报表一并阅读。

三、 税项

主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	本集团以税法规定的应税收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。	3%、6%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	5%、7%
教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	2%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%

财务报表附注 第3页

四、 财务报表项目注释

以下项目注释中，“本集团”表示合并财务报表，“本行”表示母公司财务报表，除特别注明外，货币单位以人民币千元列示。

(一) 现金及存放中央银行款项

本集团

项目	注	2024年6月30日	2023年12月31日
库存现金		920,611	1,359,539
存放央行款项
-法定存款准备金	（1）	14,777,680	15,408,396
-超额存款准备金	（2）	7,062,990	5,043,529
-财政性存款		15,941	7,406
小计		21,856,611	20,459,331
加：应计利息		6,903	7,843
合计		22,784,125	21,826,713

本行

项目	注	2024年6月30日	2023年12月31日
库存现金		854,996	1,305,075
存放央行款项
-法定存款准备金	（1）	14,322,260	14,978,033
-超额存款准备金	（2）	6,598,716	4,676,409
-财政性存款		15,941	7,406
小计		20,936,917	19,661,848
加：应计利息		6,754	7,623
合计		21,798,667	20,974,546

财务报表附注 第4页

（1）本行按相关规定向中国人民银行缴存法定存款准备金。于资产负债表日，本行适用的法定准备金缴存比率如下：

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
人民币存款缴存比率	5.00%	5.25%
外币存款缴存比率	4.00%	4.00%

本行八家村镇银行子公司的人民币法定存款准备金缴存比率按中国人民银行厘定的比率执行。

法定存款准备金不能用于本集团的日常业务运作。

（2）超额存款准备金存放于中国人民银行，主要用于资金清算用途。

财务报表附注 第5页

(二) 存放同业款项

按交易对手类型和所在地区分析

本集团

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
存放中国境内款项
-银行	3,021,304	3,063,826
-其他金融机构款项	4,165,581	3,128,523
存放中国境外款项
-银行	516,461	268,753
加：应计利息	14,069	15,603
小计	7,717,415	6,476,705
减：减值准备	2,713	2,292
合计	7,714,702	6,474,413

本行

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
存放中国境内款项
-银行	1,073,600	851,886
-其他金融机构款项	4,112,408	3,056,746
存放中国境外款项
-银行	516,461	268,753
加：应计利息	2,725	4,711
小计	5,705,194	4,182,096
减：减值准备	1,888	1,432
合计	5,703,306	4,180,664

于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团及本行存放同业及其他金融机构款项账面余额均为阶段一，按其未来12个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

财务报表附注 第6页

(三) 拆出资金

按交易对手类型和所在地区分析

本集团及本行

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
拆放中国境内银行
-银行	2,052,743	1,632,562
-其他金融机构款项	8,620,000	8,820,000
加：应计利息	135,452	179,318
小计	10,808,195	10,631,880
减：减值准备	3,210	4,661
合计	10,804,985	10,627,219

于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团及本行拆出资金账面余额均为阶段一，按其未来12个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

(四) 衍生金融工具

本集团及本行

项目	2024年6月30日			2023年12月31日
	名义金额	公允价值		名义金额	公允价值
		资产	负债		资产	负债
利率衍生工具	27,723,943	198,071	233,562	28,121,883	177,265	202,854
信用衍生工具	677,000	2,725	-	1,267,000	9,378	86
贵金属衍生工具	24,389	52	-	24,389	44	-
合计	28,425,332	200,848	233,562	29,413,272	186,687	202,940

财务报表附注 第7页

(五) 买入返售金融资产

1、 按交易对手类型和所在地区分析

本集团及本行

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
中国境内
-其他金融机构	2,299,055	4,272,148
加：应计利息	678	4,282
小计	2,299,733	4,276,430
减：减值准备	2,740	4,393
合计	2,296,993	4,272,037

2、 按担保物类型分析

本集团及本行

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
债券	2,299,055	4,272,148
加：应计利息	678	4,282
小计	2,299,733	4,276,430
减：减值准备	2,740	4,393
合计	2,296,993	4,272,037?

于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团及本行买入返售金融资产账面余额均为阶段一，按其未来12个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

财务报表附注 第8页

(六) 发放贷款和垫款

1、 按性质分析

本集团

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
以摊余成本计量：
企业贷款和垫款	164,308,573	163,998,876
小计	164,308,573	163,998,876
个人贷款和垫款
-个人经营贷款	44,727,885	40,907,655
-个人住房贷款	28,715,811	29,630,296
-个人消费贷款	5,092,676	4,249,350
-其他	7,166	8,832
小计	78,543,538	74,796,133
加：应计利息	495,885	489,052
减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备
-未来12个月预期信用损失	4,167,624	3,025,602
-整个存续期预期信用损失
-未发生信用减值	1,917,016	3,454,088
-已发生信用减值	4,520,411	4,530,301
小计	10,605,051	11,009,991
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
票据贴现	17,992,312	17,049,844
发放贷款和垫款账面价值	250,735,257	245,323,914

财务报表附注 第9页

本行

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
以摊余成本计量：
企业贷款和垫款	162,267,621	162,025,547
小计	162,267,621	162,025,547
个人贷款和垫款
-个人经营贷款	39,992,028	36,704,999
-个人住房贷款	28,130,980	29,010,151
-个人消费贷款	4,543,219	3,837,273
-其他	7,166	8,832
小计	72,673,393	69,561,255
加：应计利息	470,264	466,780
减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备
-未来12个月预期信用损失	4,034,883	2,907,781
-整个存续期预期信用损失
-未发生信用减值	1,873,459	3,426,939
-已发生信用减值	4,445,991	4,490,442
小计	10,354,333	10,825,162
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
票据贴现	17,900,404	17,049,844
发放贷款和垫款账面价值	242,957,349	238,278,264

财务报表附注 第10页

2、 贷款和垫款按担保方式分布情况（未含应计利息）

本集团

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
信用贷款	56,559,184	46,309,049
保证贷款	71,403,647	75,812,736
抵押贷款	110,273,865	112,227,672
质押贷款	22,607,727	21,495,396
贷款和垫款总额	260,844,423	255,844,853

本行

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
信用贷款	55,280,090	45,248,626
保证贷款	69,409,147	73,981,085
抵押贷款	107,683,271	109,567,424
质押贷款	20,468,910	19,839,511
贷款和垫款总额	252,841,418	248,636,646

财务报表附注 第11页

3、 已逾期贷款的逾期期限分析（未含应计利息）

本集团

项目	2024年6月30日					2023年12月31日
	逾期3个月以内（含3个月）	逾期3个月至1年（含1年）	逾期1年至3年（含3年）	逾期3年以上	合计	逾期3个月以内（含3个月）	逾期3个月至1年（含1年）	逾期1年至3年（含3年）	逾期3年以上	合计
信用贷款	137,460	122,651	61,884	9,786	331,781	541,414	290,208	68,101	4,150	903,873
保证贷款	1,159,182	336,050	190,042	77,861	1,763,135	1,399,897	508,642	343,668	82,636	2,334,843
抵押贷款	2,713,811	1,213,277	249,437	143,724	4,320,249	3,626,779	777,219	496,140	146,779	5,046,917
质押贷款	270,200	787,300	-	-	1,057,500	294,752	494,300	2,869	-	791,921
合计	4,280,653	2,459,278	501,363	231,371	7,472,665	5,862,842	2,070,369	910,778	233,565	9,077,554
占发放贷款和垫款总额的百分比	1.64%	0.94%	0.19%	0.09%	2.86%	2.29%	0.81%	0.36%	0.09%	3.55%

财务报表附注 第12页

本行

项目	2024年6月30日					2023年12月31日
	逾期3个月以内（含3个月）	逾期3个月至1年（含1年）	逾期1年至3年（含3年）	逾期3年以上	合计	逾期3个月以内（含3个月）	逾期3个月至1年（含1年）	逾期1年至3年（含3年）	逾期3年以上	合计
信用贷款	128,739	116,678	59,997	9,786	315,200	536,230	285,050	67,617	4,150	893,047
保证贷款	1,094,158	293,575	186,281	77,696	1,651,710	1,357,203	505,925	340,662	82,439	2,286,229
抵押贷款	2,700,012	1,183,315	247,621	143,724	4,274,672	3,597,892	774,705	489,230	146,779	5,008,606
质押贷款	270,200	787,300	-	-	1,057,500	294,752	494,300	2,869		791,921
合计	4,193,109	2,380,868	493,899	231,206	7,299,082	5,786,077	2,059,980	900,378	233,368	8,979,803
占发放贷款和垫款总额的百分比	1.66%	0.94%	0.20%	0.09%	2.89%	2.33%	0.83%	0.36%	0.09%	3.61%

已逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期1天以上（含1天）的贷款。

财务报表附注 第13页

4、 贷款和垫款及减值准备分析

截至2024年6月30日及2023年12月31日，发放贷款和垫款的减值准备情况如下：

（1）以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备：

本集团

损失准备	2024年6月30日
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额（含应计利息）	225,368,045	10,559,423	7,420,528	243,347,996
减：减值准备	4,167,624	1,917,016	4,520,411	10,605,051
以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值	221,200,421	8,642,407	2,900,117	232,742,945

损失准备	2023年12月31日
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额（含应计利息）	218,304,946	14,332,053	6,647,062	239,284,061
减：减值准备	3,025,602	3,454,088	4,530,301	11,009,991
以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值	215,279,344	10,877,965	2,116,761	228,274,070

财务报表附注 第14页

本行

损失准备	2024年6月30日
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额（含应计利息）	217,704,067	10,394,123	7,313,088	235,411,278
减：减值准备	4,034,883	1,873,459	4,445,991	10,354,333
以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值	213,669,184	8,520,664	2,867,097	225,056,945

损失准备	2023年12月31日
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额（含应计利息）	211,262,178	14,223,783	6,567,621	232,053,582
减：减值准备	2,907,781	3,426,939	4,490,442	10,825,162
以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值	208,354,397	10,796,844	2,077,179	221,228,420

财务报表附注 第15页

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备：

本集团

损失准备	2024年6月30日
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款总额/账面价值	17,992,312	-	-	17,992,312
计入其他综合收益中的减值准备	45,153	-	-	45,153

损失准备	2023年12月31日
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款总额/账面价值	17,049,844	-	-	17,049,844
计入其他综合收益中的减值准备	35,795	-	-	35,795

财务报表附注 第16页

本行

损失准备	2024年6月30日
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款总额/账面价值	17,900,404	-	-	17,900,404
计入其他综合收益中的减值准备	45,128	-	-	45,128

损失准备	2023年12月31日
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款总额/账面价值	17,049,844	-	-	17,049,844
计入其他综合收益中的减值准备	35,795	-	-	35,795

财务报表附注 第17页

5、 贷款减值准备

发放贷款和垫款的减值准备变动情况如下：

（1）以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备变动：

本集团

损失准备	2024年1-6月
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日	3,025,602	3,454,088	4,530,301	11,009,991
转移：
至第一阶段	227,839	-227,276	-563	-
至第二阶段	-44,851	111,445	-66,594	-
至第三阶段	-20,988	-422,677	443,665	-
本年计提/（转回）	980,022	-998,564	2,644,030	2,625,488
本年核销及其他变动	-	-	-3,797,205	-3,797,205
收回已核销贷款和垫款导致的转回	-	-	766,777	766,777
2024年6月30日	4,167,624	1,917,016	4,520,411	10,605,051

本行

损失准备	2024年1-6月
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日	2,907,781	3,426,939	4,490,442	10,825,162
转移：
至第一阶段	223,298	-222,994	-304	-
至第二阶段	-44,176	103,696	-59,520	-
至第三阶段	-20,495	-417,964	438,459	-
本年计提/（转回）	968,475	-1,016,218	2,606,162	2,558,419
本年核销及其他变动	-	-	-3,793,984	-3,793,984
收回已核销贷款和垫款导致的转回	-	-	764,736	764,736
2024年6月30日	4,034,883	1,873,459	4,445,991	10,354,333

财务报表附注 第18页

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备变动：

本集团

	2024年1-6月
损失准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日	35,795	-	-	35,795
本年计提	9,358	-	-	9,358
2024年6月30日	45,153	-	-	45,153

本行

损失准备	2024年1-6月
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日	35,795	-	-	35,795
本年计提	9,333	-	-	9,333
2024年6月30日	45,128	-	-	45,128

财务报表附注 第19页

(七) 金融投资

1、 交易性金融资产

本集团及本行

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
交易目的而持有的债券投资
-政府	1,488,360	2,297,501
-政策性银行	-	102,147
-同业及其他金融机构	552,820	1,103,662
-企业	-	326,576
小计	2,041,180	3,829,886
其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资
债券投资
-同业及其他金融机构	156,828	481,466
-企业	-	60,546
小计	156,828	542,012
投资基金	36,069,112	31,537,065
资产管理计划	12,153,629	11,982,771
资金信托计划	75,508	85,147
合计	50,496,257	47,976,881

财务报表附注 第20页

2、 债权投资

本集团及本行

项目	注	2024年6月30日	2023年12月31日
债券
-政府		71,485,178	71,517,351
-政策性银行		3,722,378	5,485,217
-同业及其他金融机构		2,786,709	2,978,256
-企业		3,783,737	3,382,268
小计		81,778,002	83,363,092
融资业务债权收益权		-	299,873
资金信托计划		83,940	83,940
其他		-	92,047
小计		83,940	475,860
加：应计利息		1,141,778	1,242,899
减：减值准备	（1）	142,118	156,545
合计		82,861,602	84,925,306

（1） 债权投资的减值准备变动如下：

本集团及本行

损失准备	2024年1-6月
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日	72,605	-	83,940	156,545
本年转回	-14,427	-	-	-14,427
2024年6月30日	58,178	-	83,940	142,118

财务报表附注 第21页

3、 其他债权投资

（1）其他债权投资情况

本集团及本行

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
债券
-政府	12,082,918	12,215,673
-政策性银行	6,998,359	6,406,540
-同业及其他金融机构	9,508,014	8,616,583
-企业	9,056,954	9,181,712
小计	37,646,245	36,420,508
加：应计利息	425,296	576,435
合计	38,071,541	36,996,943

（2）公允价值变动

本集团及本行

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
成本/摊余成本	37,769,025	36,997,850
公允价值	38,071,541	36,996,943
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额	302,516	-907
累计已计提减值金额	408,845	414,129

财务报表附注 第22页

（3）其他债权投资减值准备计提情况

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投资的减值准备变动如下：

本集团及本行

损失准备	2024年1-6月
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日	14,130	-	399,999	414,129
本年转回	-5,284	-	-	-5,284
2024年6月30日	8,846	-	399,999	408,845

其他债权投资减值准备在其他综合收益中确认，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融投资在资产负债表中列示的账面价值。

财务报表附注 第23页

4、 其他权益工具投资

本集团及本行

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
山东省农村信用社联合社	3,700	3,700
中国银联股份有限公司	1,500	1,500
合计	5,200	5,200

(八) 长期股权投资

长期股权投资按类型列示如下

本行

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
对子公司投资	357,000	357,000

财务报表附注 第24页

对子公司的投资明细如下：

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
日照蓝海村镇银行股份有限公司（“日照蓝海”）	15,000	15,000
平阴蓝海村镇银行股份有限公司（“平阴蓝海”）	30,000	30,000
济宁蓝海村镇银行股份有限公司（“济宁蓝海”）	31,000	31,000
山东金乡蓝海村镇银行股份有限公司（“金乡蓝海”）	31,000	31,000
深圳罗湖蓝海村镇银行股份有限公司（“罗湖蓝海”）	125,000	125,000
弋阳蓝海村镇银行股份有限公司（“弋阳蓝海”）	42,000	42,000
德兴蓝海村镇银行股份有限公司（“德兴蓝海”）	43,000	43,000
山东沂南蓝海村镇银行股份有限公司（“沂南蓝海”）	40,000	40,000
合计	357,000	357,000

财务报表附注 第25页

截至2024年6月30日，上述子公司（“蓝海村镇银行”）的背景情况如下：

子公司	注册成立时间	注册及经营地点	注册资本	本行持股比例	本行投票权比例	业务范围
日照蓝海	2016-01-22	山东日照	100,000	15.00%	60.00%	银行业
平阴蓝海	2016-05-16	山东济南	100,000	30.00%	59.00%	银行业
济宁蓝海	2016-05-23	山东济宁	100,000	31.00%	54.00%	银行业
金乡蓝海	2016-05-23	山东金乡	100,000	31.00%	61.00%	银行业
罗湖蓝海	2016-06-06	深圳罗湖	500,000	25.00%	59.40%	银行业
弋阳蓝海	2016-06-08	江西上饶	90,000	46.67%	52.22%	银行业
德兴蓝海	2016-06-08	江西上饶	90,000	47.78%	76.66%	银行业
沂南蓝海	2016-06-17	山东临沂	100,000	40.00%	60.00%	银行业

本行于2016年发起设立上述八家蓝海村镇银行，均经蓝海村镇银行注册地所在的原中国银监会当地监管局批准同意筹建，本行与蓝海村镇银行均签署有相关流动性支持协议，并且与蓝海村镇银行部分其他股东约定，就蓝海村镇银行的所有重大决策（包括但不限于财务和经营决策）跟随本行投票。本行对蓝海村镇银行具有控制，并将对蓝海村镇银行的投资分类为对子公司的投资。

财务报表附注 第26页

(九) 固定资产

1、 固定资产情况

本集团

项目	房屋及建筑物	电子设备	其他	合计
1．账面原值
2023年12月31日	4,982,719	720,974	120,454	5,824,147
本期增加	-	19,649	3,381	23,030
在建工程转入	10,176	-	-	10,176
本期减少	29,455	93,438	5,557	128,450
2024年6月30日	4,963,440	647,185	118,278	5,728,903
2．累计折旧
2023年12月31日	1,858,001	650,978	87,960	2,596,939
本期计提	96,932	19,200	6,320	122,452
本期减少	27,478	91,762	5,312	124,552
2024年6月30日	1,927,455	578,416	88,968	2,594,839
3．减值准备
2023年12月31日	23,916	-	-	23,916
本期计提	-	-	-	-
本期减少	-	-	-	-
2024年6月30日	23,916	-	-	23,916
4．账面价值
2024年6月30日	3,012,069	68,769	29,310	3,110,148
2023年12月31日	3,100,802	69,996	32,494	3,203,292

财务报表附注 第27页

本行

项目	房屋及建筑物	电子设备	其他	合计
1．账面原值
2023年12月31日	4,874,644	700,319	108,420	5,683,383
本期增加	-	19,344	2,724	22,068
在建工程转入	10,176	-	-	10,176
本期减少	29,455	93,438	5,399	128,292
2024年6月30日	4,855,365	626,225	105,745	5,587,335
2．累计折旧
2023年12月31日	1,849,000	636,854	77,347	2,563,201
本期计提	94,664	16,740	7,022	118,426
本期减少	27,478	91,762	5,163	124,403
2024年6月30日	1,916,186	561,832	79,206	2,557,224
3．减值准备
2023年12月31日	23,916	-	-	23,916
本期计提	-	-	-	-
本期减少	-	-	-	-
2024年6月30日	23,916	-	-	23,916
4．账面价值
2024年6月30日	2,915,263	64,393	26,539	3,006,195
2023年12月31日	3,001,728	63,465	31,073	3,096,266

2、 暂时闲置的固定资产

本集团及本行

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
2024年6月30日	448,239	59,649	1,712	386,878
2023年12月31日	476,468	76,201	1,932	398,335

财务报表附注 第28页

3、 未办妥产权证书的固定资产情况

于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团产权手续不完备的房屋及建筑物的账面价值分别为人民币4.88亿元及人民币5.65亿元。本集团管理层预期尚未完成权属变更不会影响本集团承继这些资产的权利。

(十) 在建工程

本集团

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
期/年初余额	252,394	582,153
本期/年增加	4,150	10,782
转出至固定资产	10,176	336,945
其他减少	52,692	3,596
期/年末余额	193,676	252,394
减：减值准备	1,139	1,139
账面价值	192,537	251,255

本行

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
期/年初余额	237,670	543,638
本期/年增加	4,150	10,782
转出至固定资产	10,176	313,154
其他减少	52,692	3,596
期/年末余额	178,952	237,670
减：减值准备	1,139	1,139
账面价值	177,813	236,531

财务报表附注 第29页

(十一) 使用权资产

本集团

项目	房屋及建筑物	车位及其他	合计
1．账面原值
2023年12月31日	386,237	256,042	642,279
本期增加	40,536	-	40,536
本期减少	29,198	-	29,198
2024年6月30日	397,575	256,042	653,617
2．累计折旧
2023年12月31日	178,118	52,959	231,077
本期计提	35,358	8,803	44,161
本期减少	23,120	-	23,120
2024年6月30日	190,356	61,762	252,118
3．减值准备
2023年12月31日	-	-	-
本期计提	-	-	-
本期减少	-	-	-
2024年6月30日	-	-	-
4．账面价值
2024年6月30日	207,219	194,280	401,499
2023年12月31日	208,119	203,083	411,202

财务报表附注 第30页

本行

项目	房屋及建筑物	车位及其他	合计
1．账面原值
2023年12月31日	326,745	256,042	582,787
本期增加	21,357	-	21,357
本期减少	28,874	-	28,874
2024年6月30日	319,228	256,042	575,270
2．累计折旧
2023年12月31日	146,450	52,959	199,409
本期计提	29,217	8,803	38,020
本期减少	22,795	-	22,795
2024年6月30日	152,872	61,762	214,634
3．减值准备
2023年12月31日	-	-	-
本期计提	-	-	-
本期减少	-	-	-
2024年6月30日	-	-	-
4．账面价值
2024年6月30日	166,356	194,280	360,636
2023年12月31日	180,295	203,083	383,378

财务报表附注 第31页

(十二) 无形资产

本集团及本行

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
1．账面原值
期/年初余额	92,716	92,727
本期/年增加	77	293
本期/年减少	4,901	304
期/年末余额	87,892	92,716
2．累计摊销
期/年初余额	15,469	13,193
本期/年计提	1,142	2,322
本期/年减少	805	46
期/年末余额	15,806	15,469
3．减值准备
期/年初余额	-	-
本期/年计提	-	-
本期/年减少	-	-
期/年末余额	-	-
4．账面价值	72,086	77,247

财务报表附注 第32页

(十三) 递延所得税资产

1、 按性质分析

本集团

项目	2024年6月30日		2023年12月31日
	可抵扣/（应纳税）暂时性差异	递延所得税资产/（负债）	可抵扣/（应纳税）暂时性差异	递延所得税资产/（负债）
递延所得税资产
-资产减值准备	20,039,916	5,009,979	18,070,636	4,517,659
-应付职工薪酬	706,224	176,556	699,100	174,775
-公允价值变动	-862,488	-215,622	7,676	1,919
-其他	1,044,712	261,178	1,097,420	274,355
合计	20,928,364	5,232,091	19,874,832	4,968,708

财务报表附注 第33页

本行

项目	2024年6月30日		2023年12月31日
	可抵扣/（应纳税）暂时性差异	递延所得税资产/（负债）	可抵扣/（应纳税）暂时性差异	递延所得税资产/（负债）
递延所得税资产
-资产减值准备	19,863,980	4,965,995	17,919,244	4,479,811
-应付职工薪酬	706,224	176,556	699,100	174,775
-公允价值变动	-862,340	-215,585	7,676	1,919
-其他	1,044,320	261,080	1,095,184	273,796
合计	20,752,184	5,188,046	19,721,204	4,930,301

财务报表附注 第34页

2、 按变动分析

本集团

项目	资产减值准备	应付职工薪酬	公允价值变动	其他	合计
2023年1月1日	3,712,763	179,977	127,560	194,558	4,214,858
在利润表中确认	804,896	2,758	-72,306	79,797	815,145
在其他综合收益中确认	-	-7,960	-53,335	-	-61,295
2023年12月31日	4,517,659	174,775	1,919	274,355	4,968,708
在利润表中确认	492,320	1,781	-139,028	-13,177	341,896
在其他综合收益中确认	-	-	-78,513	-	-78,513
2024年6月30日	5,009,979	176,556	-215,622	261,178	5,232,091

财务报表附注 第35页

本行

项目	资产减值准备	应付职工薪酬	公允价值变动	其他	合计
2023年1月1日	3,677,329	179,977	126,598	195,015	4,178,919
在利润表中确认	802,482	2,758	-72,305	78,781	811,716
在其他综合收益中确认	-	-7,960	-52,374	-	-60,334
2023年12月31日	4,479,811	174,775	1,919	273,796	4,930,301
在利润表中确认	486,184	1,781	-139,028	-12,716	336,221
在其他综合收益中确认	-	-	-78,476	-	-78,476
2024年6月30日	4,965,995	176,556	-215,585	261,080	5,188,046

财务报表附注 第36页

(十四) 其他资产

本集团

项目	注	2024年6月30日	2023年12月31日
长期待摊费用	（1）	162,989	181,032
预付款项		190,436	167,793
应收利息		65,799	154,555
抵债资产	（2）	-	47,312
其他应收款	（3）	114,433	121,030
其他		118,257	45,151
小计		651,914	716,873
减：减值准备		226,433	307,140
合计		425,481	409,733

本行

项目	注	2024年6月30日	2023年12月31日
长期待摊费用	（1）	154,102	172,577
预付款项		190,436	166,306
应收利息		63,947	153,757
抵债资产	（2）	-	47,312
其他应收款	（3）	108,888	116,544
其他		109,671	41,946
小计		627,044	698,442
减：减值准备		226,420	307,140
合计		400,624	391,302

财务报表附注 第37页

（1）长期待摊费用

本集团

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
固定资产改良及大修理支出	27,575	35,157
其他	135,414	145,875
合计	162,989	181,032

本行

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
固定资产改良及大修理支出	23,501	31,579
其他	130,601	140,998
合计	154,102	172,577

（2）抵债资产

本集团及本行

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
土地使用权及房屋	-	47,312
小计	-	47,312
减：减值准备	-	47,312
合计	-	-

财务报表附注 第38页

（3）其他应收款按账龄分析

本集团

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
1年以内（含1年）	40,804	52,667
1年至2年（含2年）	20,127	18,652
2年至3年（含3年）	21,049	16,663
3年以上	32,453	33,048
小计	114,433	121,030
减：减值准备	63,257	60,975
合计	51,176	60,055

本行

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
1年以内（含1年）	38,755	51,613
1年至2年（含2年）	19,884	17,767
2年至3年（含3年）	20,350	16,646
3年以上	29,899	30,518
小计	108,888	116,544
减：减值准备	63,257	60,975
合计	45,631	55,569

财务报表附注 第39页

(十五) 向中央银行借款

本集团

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
向中央银行借款	14,398,649	10,723,379
加：应计利息	6,886	6,117
合计	14,405,535	10,729,496

本行

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
向中央银行借款	14,351,450	10,708,180
加：应计利息	6,877	6,108
合计	14,358,327	10,714,288

本集团向中央银行借款主要为支小再贷款与支农再贷款，截至2024年6月30日，该部分贷款期限主要为12个月，利率为2%或1.75%。

财务报表附注 第40页

(十六) 同业及其他金融机构存放款项

本集团

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
中国境内存放款项
-银行	3,987,632	1,674,888
-其他金融机构	2,230,796	2,209,522
加：应计利息	61,797	53,410
合计	6,280,225	3,937,820

本行

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
中国境内存放款项
-银行	3,995,632	1,674,852
-其他金融机构	2,230,796	2,209,522
加：应计利息	61,938	53,409
合计	6,288,366	3,937,783

(十七) 拆入资金

按交易对手类型及所在地区分析

本集团及本行

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
中国境内拆入款项
-银行	8,014,531	10,526,348
中国境外拆入款项
-银行	2,682	2,617
加：应计利息	61,031	93,074
合计	8,078,244	10,622,039

财务报表附注 第41页

(十八) 卖出回购金融资产款

1、 按交易对手类型及所在地区分析

本集团

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
中国境内
-人民银行	3,143,542	1,033,038
-银行	13,171,900	12,873,800
-其他金融机构	997,500	899,580
加：应计利息	3,709	8,161
合计	17,316,651	14,814,579

本行

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
中国境内
-人民银行	3,053,674	1,033,038
-银行	13,171,900	12,873,800
-其他金融机构	997,500	899,580
加：应计利息	3,709	8,161
合计	17,226,783	14,814,579

财务报表附注 第42页

2、 按担保物类别分析

本集团

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
债券	14,169,400	13,773,380
票据	3,143,542	1,033,038
加：应计利息	3,709	8,161
合计	17,316,651	14,814,579

本行

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
债券	14,169,400	13,773,380
票据	3,053,674	1,033,038
加：应计利息	3,709	8,161
合计	17,226,783	14,814,579

财务报表附注 第43页

(十九) 吸收存款

本集团

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
活期存款
-公司客户	46,684,259	46,152,372
-个人客户	39,515,868	38,204,002
小计	86,200,127	84,356,374
定期存款
-公司客户	32,604,284	36,911,186
-个人客户	185,070,738	176,918,250
小计	217,675,022	213,829,436
其他存款	158,866	175,918
加：应计利息	6,817,651	7,176,841
合计	310,851,666	305,538,569
其中：
保证金存款	10,152,094	12,482,863

财务报表附注 第44页

本行

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
活期存款
-公司客户	45,718,399	44,888,975
-个人客户	38,842,939	37,663,943
小计	84,561,338	82,552,918
定期存款
-公司客户	31,908,593	36,164,471
-个人客户	178,135,687	170,713,516
小计	210,044,280	206,877,987
其他存款	158,117	175,008
加：应计利息	6,622,572	6,971,449
合计	301,386,307	296,577,362
其中：
保证金存款	10,111,524	12,158,544

财务报表附注 第45页

(二十) 应付职工薪酬

本集团

项目	注	2023年12月31日	本期增加	本期减少	2024年6月30日
工资、奖金、津贴和补贴		982,943	569,735	780,076	772,602
职工福利费		4	33,091	33,091	4
社会保险费和住房公积金		31	95,178	94,742	467
工会经费和职工教育经费		64,148	14,391	16,170	62,369
离职后福利-设定提存计划	（1）	2,918	114,871	114,800	2,989
离职后福利-设定受益计划	（2）	918,959	22,868	18,784	923,043
其他补充退休福利	（3）	25,123	659	2,957	22,825
合计		1,994,126	850,793	1,060,620	1,784,299

本行

项目	注	2023年12月31日	本期增加	本期减少	2024年6月30日
工资、奖金、津贴和补贴		968,275	547,844	750,545	765,574
职工福利费		4	29,217	29,217	4
社会保险费和住房公积金		143	89,860	89,841	162
工会经费和职工教育经费		64,085	13,801	15,575	62,311
离职后福利-设定提存计划	（1）	2,975	109,270	109,256	2,989
离职后福利-设定受益计划	（2）	918,959	22,868	18,784	923,043
其他补充退休福利	（3）	25,123	659	2,957	22,825
合计		1,979,564	813,519	1,016,175	1,776,908

财务报表附注 第46页

（1）离职后福利-设定提存计划列示

本集团

项目	2023年12月31日	本期增加	本期减少	2024年6月30日
基本养老保险	2,638	72,765	72,705	2,698
企业年金	3	38,864	38,853	14
失业保险费	277	3,242	3,242	277
合计	2,918	114,871	114,800	2,989

本行

项目	2023年12月31日	本期增加	本期减少	2024年6月30日
基本养老保险	2,695	68,609	68,606	2,698
企业年金	3	37,671	37,660	14
失业保险费	277	2,990	2,990	277
合计	2,975	109,270	109,256	2,989

（2）离职后福利-设定受益计划

本集团向合资格职工提供离职后福利-设定受益计划，主要是生活补贴和供暖补助。

本集团及本行离职后福利-设定受益计划变动如下：

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
期初余额	918,959	941,272
本年支付的褔利	-18,784	-17,753
计入损益的设定受益成本	22,868	24,390
期末余额	923,043	947,909

财务报表附注 第47页

（3）其他补充退休福利

本集团向自愿同意在退休年龄前退休的职工，在提前退休日至法定退休日期间支付提前退休褔利金。

本集团针对内部退休人员的福利计划采用《青岛市联社关于员工内部退养工作的实施意见》、《关于调整员工内退政策的通知》（青农商银办[2013]555号）的相关规定实施。

(二十一) 应交税费

本集团

税费项目	2024年6月30日	2023年12月31日
应交企业所得税	239,427	125,363
应交增值税及附加	178,515	147,060
其他	19,262	18,644
合计	437,204	291,067

本行

税费项目	2024年6月30日	2023年12月31日
应交企业所得税	233,690	117,164
应交增值税及附加	177,000	145,218
其他	18,960	18,311
合计	429,650	280,693

财务报表附注 第48页

(二十二) 预计负债

本集团

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
信用承诺损失准备	249,017	433,651
合计	249,017	433,651

本行

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
信用承诺损失准备	248,648	433,128?
合计	248,648	433,128?

2024年1-6月，预计负债中信贷承诺信用损失准备的变动情况如下：

本集团

损失准备	2024年1-6月
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年12月31日	204,179	3,542	225,930	433,651
转移：
至第一阶段	185	-112	-73	-
至第二阶段	-2	4	-2	-
至第三阶段	-1	-33	34	-
本年计提/（转回）	-18,521	58,806	-224,919	-184,634
2024年6月30日	185,840	62,207	970	249,017

财务报表附注 第49页

本行

损失准备	2024年1-6月
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年12月31日	203,656	3,542	225,930	433,128
转移：
至第一阶段	185	-112	-73	-
至第二阶段	-2	4	-2	-
至第三阶段	-1	-33	34	-
本年计提/（转回）	-18,367	58,806	-224,919	-184,480
2024年6月30日	185,471	62,207	970	248,648

财务报表附注 第50页

(二十三) 应付债券

本集团及本行

项目	注	2024年6月30日	2023年12月31日
同业存单	（1）	61,073,742	66,792,985
债务证券	（2）	7,000,000	7,000,000
可转换公司债券	（3）	5,074,641	5,007,906
加：应计利息		176,105	123,393
合计		73,324,488	78,924,284

（1）于2024年6月30日及2023年12月31日，上述同业存单公允价值分别为人民币611.29亿元及人民币668.43亿元。

（2）债务证券

（i）于2020年3月5日，本集团发行小型微型企业贷款专项金融债券人民币30.00亿元，期限为3年，票面年利率为3.03%。本集团已于2023年3月9日兑付该债券。

（ii）于2020年6月18日，本集团发行二级资本债券人民币20.00亿元，期限为10年，票面年利率为4.38%。于2024年6月30日及2023年12月31日，上述债券的公允价值分别为人民币20.46亿元及人民币20.83亿元。

（iii）于2023年7月27日，本集团发行小型微型企业贷款专项金融债券人民币50.00亿元，期限为3年，票面年利率为2.65%。于2024年6月30日及2023年12月31日，上述金融债券的公允价值分别为人民币51.81亿元及50.43亿元。

财务报表附注 第51页

（3）可转换公司债券

本集团及本行已发行可转换公司债券的负债和权益成分分拆如下：

项目	负债成分	权益成分	合计
可转换公司债券发行金额	4,518,036	481,964	5,000,000
直接交易费用	-31,322	-3,342	-34,664
于发行日余额	4,486,714	478,622	4,965,336
期初累计摊销	521,467	-	521,467
期初累计转股	-275	-29	-304
于2023年12月31日余额	5,007,906	478,593	5,486,499
本期摊销	66,740	-	66,740
本期转股金额	-5	-	-5
于2024年6月30日余额	5,074,641	478,593	5,553,234

（i）本行可转换公司债券发行规模为人民币50亿元，于2020年9月18日在深圳证券交易所上市，存续的起止日期为2020年8月25日至2026年8月24日（如遇节假日，向后顺延），存续期间共六年，第一年债券利率为0.20%、第二年债券利率为0.40%、第三年债券利率为0.80%、第四年债券利率为1.20%、第五年债券利率为

1.60%、第六年债券利率为2.00%，本债券采用每年付息一次的付息方式。本债券转股期自债券发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即为2021年3月1日至2026年8月24日（如遇节假日，向后顺延）。

（ii）本债券的初始转股价格为人民币5.74元/股，在本次发行之后，当本行出现因派送股票股利、转增股本、增发新股或配股等情况（不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本）使本行股份发生变化或派送现金股利时，本行将按一定公式进行转股价格的调整。本债券持有人在转股期内申请转股，转股数量的计算方式为本债券持有人申请转股的本债券票面总金额除以申请转股当日有效的转股价格。在本行发行的可转债期满后五个交易日内，本行将以本债券面值的108%（含最后一期年度利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。本债券具体发行条款参见相关发行公告。于2024年6月30日，本债券的转股价格为人民币4.22元/股（于2023年12月31日，本债券的转股价格为人民币4.22元/股）。

（iii）于2024年6月30日，累计票面金额人民币29.90万元的青岛农商银行可转换公司债券转为A股普通股，累计转股股数为6.12万股。

财务报表附注 第52页

(二十四) 租赁负债

租赁负债按到期日分析-未经折现分析：

本集团

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
1年以内（含1年）	86,747	94,272
1年至2年（含2年）	48,096	45,930
2年至3年（含3年）	33,423	28,554
3年至5年（含5年）	43,136	35,673
5年以上	22,564	24,466
未经折现租赁负债合计	233,966	228,895
租赁负债现值	217,398	211,993

本行

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
1年以内（含1年）	76,851	80,788
1年至2年（含2年）	37,594	36,465
2年至3年（含3年）	24,289	26,074
3年至5年（含5年）	28,978	32,281
5年以上	21,676	22,349
未经折现租赁负债合计	189,388	197,957
租赁负债现值	175,893	182,912

财务报表附注 第53页

(二十五) 其他负债

本集团

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
待结算及清算款项	387,639	526,675
递延收益	292,761	292,064
应付股利	562,054	6,531
其他	383,265	362,005
合计	1,625,719	1,187,275

本行

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
待结算及清算款项	386,290	526,436
递延收益	291,491	290,950
应付股利	562,054	6,531
其他	375,591	357,289
合计	1,615,426	1,181,206

财务报表附注 第54页

(二十六) 股本

本集团及本行于资产负债表日的股本结构如下：

项目	2023年12月31日	可转换公司债券转股	2024年6月30日
股本	5,555,616	1	5,555,617
合计	5,555,616	1	5,555,617

本集团于2019年3月首次公开发行人民币普通股（A股）5.56亿股，并于2019年3月26日起在深圳证券交易所上市交易。此次公开发行股份增加注册资本人民币

5.56亿元，变更后的注册资本为人民币55.56亿元。

如附注四、二十三（3）所述，本集团于2020年8月25日公开发行票面金额为人民币50亿元A股可转换公司债券。于2024年6月30日，票面金额累计为人民币29.90万元的青岛农商银行可转换公司债券转为A股普通股，累计转股股数为6.12万股（于2023年12月31日，票面金额累计为人民币29.46万元的青岛农商银行可转换公司债券转为A股普通股，累计转股股数为6.00万股）。

(二十七) 其他权益工具

本集团及本行

项目	注	2024年6月30日	2023年12月31日
可转换公司债券	（1）	478,593	478,593
无固定期限资本债券	（2）	4,992,849	4,992,849
合计		5,471,442	5,471,442

（1）于2024年6月30日，本集团发行的可转换公司债券权益成分为人民币4.79亿元（2023年12月31日：人民币4.79亿元），具体信息参见附注四、二十三（3）。

财务报表附注 第55页

（2）无固定期限资本债券

发行在外的权益工具	发行时间	会计分类	初始付息率	发行价格（元）	数量（万张）	期初金额	本期变动	期末金额	到期日	转换情况
20青岛农商永续债01	2020年12月16日	权益工具	4.80%	100	2000	2,000,000	-	2,000,000	永久存续	无
21青岛农商永续债01	2021年3月25日	权益工具	4.80%	100	2000	2,000,000	-	2,000,000	永久存续	无
21青岛农商永续债02	2021年6月25日	权益工具	4.90%	100	1000	1,000,000	-	1,000,000	永久存续	无
减：发行费用						7,151	-	7,151
账面价值						4,992,849	-	4,992,849

于2020年12月16日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司2020年无固定期限资本债券（第一期）”，发行规模为人民币20亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币19.97亿元计入其他权益工具。

于2021年3月25日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第一期）”，发行规模为人民币20亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币19.97亿元计入其他权益工具。

于2021年6月25日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第二期）”，发行规模为人民币10亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币9.99亿元计入其他权益工具。

上述债券的存续期与本集团持续经营存续期一致。在满足相关要求的情况下，本集团有权在发行之日起5年后于每年付息日（含发行之日后第5年付息日）全部或部分赎回上述债券。

财务报表附注 第56页

当“无法生存触发事件“发生时，本集团有权在无需获得债券持有人同意的情况下，对上述债券的本金进行全部减记，减计部分不可恢复。“无法生存触发事件“指以下两种情形中的较早发生者：

（i）银保监会认定若不进行减计，本集团将无法生存；

（ii）相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本集团将无法生存。

依据适用的法律法规和《青岛银保监局关于青岛农商银行发行2020年无固定期限资本债券的批复》（青银保监复[2020]476号）及《中国人民银行准予行政许可决定书》（银许准予决字[2020]第191号），上述债券募集资金在扣除发行费用后用于补充本集团其他一级资本。

上述债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于上述债券顺位的次级债务之后，本集团股东持有的所有类别股份之前；上述债券与本集团其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。

财务报表附注 第57页

(二十八) 资本公积

本集团及本行

项目	2023年12月31日	可转换公司债券转股	2024年6月30日
资本溢价	2,596,758	5	2,596,763
其他资本公积	1,221,443	-	1,221,443
合计	3,818,201	5	3,818,206

本集团于2019年3月首次公开发行人民币普通股（A股）5.56亿股。本集团每股发行价格人民币3.96元，募集资金总额为人民币22.00亿元，扣除为本次股票发行所支付的各项发行费用后，实际募集资金净额为人民币21.52亿元，其中普通股按股票面值人民币5.56亿元计入本集团股本，股本溢价人民币15.96亿元计入本集团资本公积。

如附注四、二十三（3）所述，本集团于2020年8月25日公开发行票面金额为人民币50亿元A股可转换公司债券。于2024年6月30日，票面金额累计为人民币29.90万元的青岛农商银行可转换公司债券转为A股普通股，累计转股股数为6.12万股，形成股本溢价人民币24.66万元（于2023年12月31日，青岛农商银行票面金额累计为人民币29.46万元的青岛农商银行可转换公司债券转为A股普通股，累计转股股数为6.00万股，形成股本溢价人民币24.19万元）。

财务报表附注 第58页

(二十九) 其他综合收益

本集团

项目	归属于母公司股东的其他综合收益期初余额	本期所得税前发生额	2024年1-6月发生额					归属于母公司股东的其他综合收益期末余额
			减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额	431,665	-	-	-	-	-	-	431,665
2．将重分类进损益的其他综合收益
其中：其他债权投资公允价值	-377	356,089	42,038	-	78,513	235,455	83	235,078
其他债权投资信用减值准备	337,443	35,288	31,214	-	1,018	3,041	15	340,484
其他综合收益合计	768,731	391,377	73,252	-	79,531	238,496	98	1,007,227

财务报表附注 第59页

项目	归属于母公司股东的其他综合收益期初余额	本期所得税前发生额	2023年1-6月发生额					归属于母公司股东的其他综合收益期末余额
			减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额	407,937	-	-	-	-	-	-	407,937
其他权益工具投资公允价值变动	-721	-1,439	-	-	-360	-270	-809	-991
2．将重分类进损益的其他综合收益
其中：其他债权投资公允价值	-157,498	117,556	-9,377	-	31,733	95,196	4	-62,302
其他债权投资信用减值准备	309,726	6,682	5,822	-	215	651	-6	310,377
其他综合收益合计	559,444	122,799	-3,555	-	31,588	95,577	-811	655,021

财务报表附注 第60页

项目	归属于母公司股东的其他综合收益年初余额	本期所得税前发生额	2023年度发生额					归属于母公司股东的其他综合收益年末余额
			减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额	407,937	31,688	-	-	7,960	23,728	-	431,665
其他权益工具投资公允价值变动	-721	3,845	-	-721	961	721	2,163	-
2．将重分类进损益的其他综合收益
其中：其他债权投资公允价值	-157,498	204,760	-4,735	-	52,374	157,121	-	-377
其他债权投资信用减值准备	309,726	46,368	9,435	-	9,233	27,717	-17	337,443
其他综合收益合计	559,444	286,661	4,700	-721	70,528	209,287	2,146	768,731

财务报表附注 第61页

本行

项目	其他综合收益期初余额	2024年1-6月发生额			其他综合收益期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额	431,665	-	-	-	431,665
2．将重分类进损益的其他综合收益
其中：其他债权投资公允价值	-377	355,939	42,038	78,476	235,048
其他债权投资信用减值准备	337,443	35,265	31,216	1,011	340,481
其他综合收益合计	768,731	391,204	73,254	79,487	1,007,194

财务报表附注 第62页

项目	其他综合收益期初余额	2023年1-6月发生额			其他综合收益期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额	407,937	-	-	-	407,937
2．将重分类进损益的其他综合收益
其中：其他债权投资公允价值	-157,498	117,548	-9,379	31,732	-62,303
其他债权投资信用减值准备	309,721	6,666	5,794	218	310,375
其他综合收益合计	560,160	124,214	-3,585	31,950	656,009

财务报表附注 第63页

项目	其他综合收益年初余额	2023年度发生额			其他综合收益年末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额	407,937	31,688	-	7,960	431,665
2．将重分类进损益的其他综合收益
其中：其他债权投资公允价值	-157,498	204,760	-4,735	52,374	-377
其他债权投资信用减值准备	309,721	46,368	9,405	9,241	337,443
其他综合收益合计	560,160	282,816	4,670	69,575	768,731

财务报表附注 第64页

(三十) 盈余公积

本集团及本行

项目	2023年12月31日	本期增加	本期减少	2024年6月30日
法定盈余公积	2,596,974	-	-	2,596,974
任意盈余公积	2,281,506	255,044	-	2,536,550
合计	4,878,480	255,044	-	5,133,524

根据中华人民共和国公司法及公司章程，本集团需按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额达到本集团注册资本的50%时，可以不再提取。

本集团根据股东大会决议案提取任意盈余公积金。

财务报表附注 第65页

(三十一) 一般风险准备

本集团

项目	2023年12月31日	本期计提	本期减少	2024年6月30日
一般风险准备	6,298,121	402,361	-	6,700,482
合计	6,298,121	402,361	-	6,700,482

本行

项目	2023年12月31日	本期计提	本期减少	2024年6月30日
一般风险准备	6,255,674	402,361	-	6,658,035
合计	6,255,674	402,361	-	6,658,035

自2012年7月1日起，根据中华人民共和国财政部于2012年3月颁布的《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）的相关规定，本集团需从净利润中提取一般准备作为利润分配，一般准备金不应低于风险资产年末余额的1.5%。

本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其各自情况及所属行业适用法规提取的一般风险准备。

财务报表附注 第66页

(三十二) 未分配利润

1、 利润分配方案

（1）经本行于2024年6月18日举行的2023年度股东大会审议通过，本行截至2023年12月31日止年度的利润分配方案如下：

按税后利润的10%提取法定盈余公积金；于2023年12月31日，上述提取的法定盈余公积金已计入盈余公积；提取任意盈余公积金，计人民币255,044千元；提取一般风险准备，计人民币402,361千元；以权益分派股权登记日的总股本为基数，拟向收市后登记在册的普通股股东每10股派发现金红利人民币1.0元（含税），不送股，不转增股本。

（2）经本行于2023年6月20日举行的2022年度股东大会审议通过，本行截至2022年12月31日止年度的利润分配方案如下：

按税后利润的10%提取法定盈余公积金；于2022年12月31日，上述提取的法定盈余公积金已计入盈余公积；提取任意盈余公积金，计人民币230,272千元；提取一般风险准备，计人民币128,502千元；不进行现金分红，不送股，不转增股本。

财务报表附注 第67页

2、 无固定期限资本债券付息

于2024年6月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第二期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币49,000千元；

于2024年3月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第一期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币96,000千元；

于2023年12月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2020年无固定期限资本债券（第一期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币96,000千元。

于2023年6月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第二期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币49,000千元；

于2023年3月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第一期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币96,000千元。

3、 期/年末未分配利润的说明

截至2024年6月30日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本行的子公司提取的盈余公积人民币906.32万元（2023年：人民币864.45万元）。

财务报表附注 第68页

(三十三) 利息净收入

本集团

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
利息收入
存放中央银行款项利息收入	125,250	133,333
存放同业款项利息收入	39,039	37,642
拆出资金利息收入	220,972	258,776
发放贷款及垫款利息收入
-公司贷款和垫款	3,868,403	3,963,675
-个人贷款和垫款	1,654,561	1,708,390
-票据贴现	131,936	107,882
买入返售金融资产利息收入	122,074	130,461
金融投资利息收入	1,900,234	1,938,134
利息收入小计	8,062,469	8,278,293
利息支出
向中央银行借款利息支出	118,704	57,335
同业及其他金融机构存放款项利息支出	111,963	92,776
拆入资金利息支出	149,537	187,513
吸收存款利息支出	2,930,281	2,959,069
卖出回购金融资产利息支出	213,966	143,272
应付债券利息支出	969,436	1,037,856
利息支出小计	4,493,887	4,477,821
利息净收入	3,568,582	3,800,472

财务报表附注 第69页

本行

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
利息收入
存放中央银行款项利息收入	121,419	129,892
存放同业款项利息收入	15,316	18,601
拆出资金利息收入	220,972	258,776
发放贷款及垫款利息收入
-公司贷款和垫款	3,813,825	3,907,053
-个人贷款和垫款	1,492,378	1,549,009
-票据贴现	131,283	107,419
买入返售金融资产利息收入	122,074	130,461
金融投资利息收入	1,900,234	1,938,134
利息收入小计	7,817,501	8,039,345
利息支出
向中央银行借款利息支出	118,365	56,526
同业及其他金融机构存放款项利息支出	112,155	93,051
拆入资金利息支出	149,537	187,513
吸收存款利息支出	2,827,863	2,864,701
卖出回购金融资产利息支出	213,535	143,272
应付债券利息支出	969,436	1,037,856
利息支出小计	4,390,891	4,382,919
利息净收入	3,426,610	3,656,426

财务报表附注 第70页

(三十四) 手续费及佣金净收入

本集团

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
手续费及佣金收入
代理及托管业务手续费	273,616	202,525
结算与清算手续费	152,759	131,020
银行卡服务手续费	9,504	8,143
其他业务手续费	159,542	98,940
手续费及佣金收入小计	595,421	440,628
手续费及佣金支出	59,702	69,650
手续费及佣金净收入	535,719	370,978

本行

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
手续费及佣金收入
代理及托管业务手续费	273,616	202,525
结算与清算手续费	152,741	130,980
银行卡服务手续费	9,324	7,962
其他业务手续费	159,512	98,910
手续费及佣金收入小计	595,193	440,377
手续费及佣金支出	56,200	66,755
手续费及佣金净收入	538,993	373,622

财务报表附注 第71页

(三十五) 投资收益

本集团

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
交易性金融资产净收益	493,059	886,025
其他债权投资处置收益/（损失）	48,161	-20,387
其他	149,827	-11,565
合计	691,047	854,073

本行

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
交易性金融资产净收益	493,059	886,025
其他债权投资处置收益/（损失）	48,161	-20,387
权益投资股利收入	630	2,250
其他	149,827	-11,565
合计	691,677	856,323

财务报表附注 第72页

(三十六) 其他收益

本集团

项目	注	2024年1-6月	2023年1-6月
与资产相关的政府补助	（1）	5,669	5,679
与收益相关的政府补助	（2）	54,712	187,207
合计		60,381	192,886

本行

项目	注	2024年1-6月	2023年1-6月
与资产相关的政府补助	（1）	5,669	5,679
与收益相关的政府补助	（2）	49,341	178,040
合计		55,010	183,719

（1）与资产相关的政府补助

本集团及本行

项目	递延收益 期初余额	2024年1-6月发生额				递延收益 期末余额
		本期新增 补助金额	计入其他 收益金额	计入营外 收入金额	其他变动
青岛市财源建设项目	105,222	-	-2,362	-	-	102,860
产业扶持资金	143,448	-	-3,307	-	-	140,141
合计	248,670	-	-5,669	-	-	243,001

项目	递延收益 期初余额	2023年1-6月发生额				递延收益 期末余额
		本期新增 补助金额	计入其他 收益金额	计入营外 收入金额	其他变动
青岛市财源建设项目	109,947	-	-2,362	-	-	107,585
产业扶持资金	150,082	-	-3,317	-	-	146,765
合计	260,029	-	-5,679	-	-	254,350

财务报表附注 第73页

（2）与收益相关的政府补助

本集团

项目	递延收益 期初余额	2024年1-6月发生额				递延收益 期末余额
		本期新增 补助金额	计入其他 收益金额	计入营外 收入金额	其他变动
普惠金融专项发展资金	39,826	59,398	-52,010	-	-	47,214
其他	-	2,705	-2,702	-3	-	-
合计	39,826	62,103	-54,712	-3	-	47,214

项目	递延收益 期初余额	2023年1-6月发生额				递延收益 期末余额
		本期新增 补助金额	计入其他 收益金额	计入营外 收入金额	其他变动
产业升级补贴	-	114,110	-114,110	-	-	-
普惠金融专项发展资金	37,757	119,330	-70,336	-	-	86,751
其他	-	2,183	-2,761	-6	-	-584
合计	37,757	235,623	-187,207	-6	-	86,167

本行

项目	递延收益 期初余额	2024年1-6月发生额				递延收益 期末余额
		本期新增 补助金额	计入其他 收益金额	计入营外 收入金额	其他变动
普惠金融专项发展资金	38,714	54,866	-47,391	-	-	46,189
其他	-	1,950	-1,950	-	-	-
合计	38,714	56,816	-49,341	-	-	46,189

项目	递延收益 期初余额	2023年1-6月发生额				递延收益 期末余额
		本期新增 补助金额	计入其他 收益金额	计入营外 收入金额	其他变动
产业升级补贴	-	114,110	-114,110	-	-	-
普惠金融专项发展资金	36,590	109,782	-62,130	-	-	84,242
其他	-	1,803	-1,800	-3	-	-
合计	36,590	225,695	-178,040	-3	-	84,242

财务报表附注 第74页

(三十七) 公允价值变动收益

本集团及本行

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
交易性金融工具	901,474	248,153
衍生金融工具	-7,419	-9,274
合计	894,055	238,879

(三十八) 税金及附加

本集团

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
房产税	22,815	20,392
城市维护建设税	20,731	24,880
教育费附加	14,836	17,732
其他	3,937	4,100
合计	62,319	67,104

本行

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
房产税	22,464	19,974
城市维护建设税	20,553	24,685
教育费附加	14,689	17,632
其他	3,731	3,892
合计	61,437	66,183

财务报表附注 第75页

(三十九) 业务及管理费

本集团

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
职工薪酬费用
-工资、奖金、津贴和补贴	569,735	512,326
-职工福利费	33,091	30,054
-社会保险费及住房公积金	95,178	98,033
-工会经费和职工教育经费	14,391	17,435
-离职后福利-设定提存计划	114,871	109,828
-离职后福利-设定受益计划	22,868	24,390
-其他补充退休福利	659	352
小计	850,793	792,418
折旧及摊销	196,851	211,674
物业管理费	13,206	12,047
其他办公及行政费用	335,279	339,792
合计	1,396,129	1,355,931

本行

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
职工薪酬费用
-工资、奖金、津贴和补贴	547,844	472,916
-职工福利费	29,217	27,109
-社会保险费及住房公积金	89,860	93,986
-工会经费和职工教育经费	13,801	17,135
-离职后福利-设定提存计划	109,270	105,529
-离职后福利-设定受益计划	22,868	24,390
-其他补充退休福利	659	352
小计	813,519	741,417
折旧及摊销	185,005	198,778
物业管理费	12,755	11,529
其他办公及行政费用	293,956	311,885
合计	1,305,235	1,263,609

财务报表附注 第76页

(四十) 信用减值损失

本集团

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
发放贷款和垫款	2,634,846	2,358,651
债权投资	-14,427	-59,616
信贷承诺	-184,634	-21,817
其他债权投资	-5,284	528
其他应收款项	-22,280	-24,517
拆出资金	-1,451	-
存放同业及其他金融机构款项	421	-33
买入返售金融资产	-1,653	-
合计	2,405,538	2,253,196

本行

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
发放贷款和垫款	2,567,752	2,336,341
债权投资	-14,427	-59,616
信贷承诺	-184,480	-21,411
其他债权投资	-5,284	528
其他应收款项	-22,348	-24,517
拆出资金	-1,451	-
存放同业及其他金融机构款项	456	-
买入返售金融资产	-1,653	-
合计	2,338,565	2,231,325

财务报表附注 第77页

(四十一) 所得税费用

1、 所得税费用表组成

本集团

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
当期所得税费用	330,453	468,341
递延所得税费用	-342,914	-461,701
合计	-12,461	6,640

本行

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
当期所得税费用	321,782	455,175
递延所得税费用	-337,232	-458,897
合计	-15,450	-3,722

财务报表附注 第78页

2、 所得税费用与会计利润的关系如下：

本集团

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
税前利润	2,002,654	1,912,882
按法定税率25%计算的所得税	500,664	478,221
不可抵税支出
-招待费	696	794
-补充养老保险	2,770	3,875
-其他	23,453	24,449
不可抵税支出合计	26,919	29,118
免税收入的影响（注（1））	-540,044	-502,457
未确认递延所得税资产的暂时性差异的影响	-	1,758
所得税费用	-12,461	6,640

本行

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
税前利润	2,018,195	1,880,993
按法定税率25%计算的所得税	504,549	470,248
不可抵税支出
-招待费	696	636
-补充养老保险	2,770	3,772
-其他	16,737	23,954
不可抵税支出合计	20,203	28,362
免税收入的影响（注（1））	-540,202	-502,332
所得税费用	-15,450	-3,722

注：

（1）免税收入包括中国国债、地方政府债利息收入、投资基金分红和境内公司股息收入等。

财务报表附注 第79页

(四十二) 基本每股收益和稀释每股收益

1、 基本每股收益

本集团

项目	注：	2024年1-6月	2023年1-6月
普通股加权平均数（千股）	（1）	5,555,617	5,555,611
扣除非经常性损益前
-归属于母公司普通股股东的当年净利润	（2）	1,883,257	1,746,767
-归属于母公司普通股股东的基本每股收益（人民币）		0.34	0.31
扣除非经常性损益后
-归属于母公司普通股股东的当年净利润		1,804,185	1,607,840
-归属于母公司普通股股东的基本每股收益（人民币元）		0.32	0.29

2、 稀释每股收益

本集团

项目	注：	2024年1-6月	2023年1-6月
普通股加权平均数（千股）	（1）	6,740,380	6,740,379
扣除非经常性损益前
-归属于母公司普通股股东的当年净利润（稀释）	（3）	1,955,749	1,816,857
-归属于母公司普通股股东的稀释每股收益（人民币）		0.29	0.27
扣除非经常性损益后
-归属于母公司普通股股东的当年净利润（稀释）		1,876,677	1,677,930
-归属于母公司普通股股东的稀释每股收益（人民币元）		0.28	0.25

财务报表附注 第80页

（1）普通股加权平均数（千股）

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
期初普通股股数	5,555,616	5,555,610
本年可转换公司债券转股加权平均数	1	1
普通股加权平均数	5,555,617	5,555,611
假定可转换公司债券全部转换为普通股的影响	1,184,763	1,184,768
年末普通股的加权平均数（稀释）	6,740,380	6,740,379

（2）归属于母公司普通股股东的净利润

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
归属于母公司股东的净利润	2,028,257	1,891,767
调整：
支付无固定期限资本债利息	-145,000	-145,000
归属于母公司普通股股东的当年净利润	1,883,257	1,746,767

（3）归属于母公司普通股股东的净利润（稀释）

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
归属于母公司普通股股东的当年净利润	1,883,257	1,746,767
稀释调整：
可转换公司债券负债部分确认的利息（税后）	72,492	70,090
归属于母公司普通股股东的当年净利润（稀释）	1,955,749	1,816,857

财务报表附注 第81页

(四十三) 现金流量表补充资料

1、 将净利润调节为经营活动的现金流量：

本集团

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
净利润	2,015,115	1,906,242
加：信用减值损失	2,405,538	2,253,196
其他资产减值损失	-13,000	200
折旧及摊销	196,851	211,674
投资净收益	-650,217	-719,861
公允价值变动净收益	-894,055	-238,879
处置长期资产净收益	-53,690	-1,721
递延税项变动	-342,914	-461,701
金融投资利息收入	-1,900,234	-1,938,134
应付债券利息支出	969,436	1,037,856
经营性应收项目的增加	-3,795,192	-11,517,087
经营性应付项目的增加	10,906,719	26,435,937
经营活动产生的现金流量净额	8,844,357	16,967,722

本行

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
净利润	2,033,645	1,884,715
加：信用减值损失	2,338,565	2,231,325
其他资产减值损失	-13,000	200
折旧及摊销	185,005	198,778
投资净收益	-650,847	-722,111
公允价值变动净收益	-894,055	-238,879
处置长期资产净收益	-53,652	-1,680
递延税项变动	-337,232	-458,897
金融投资利息收入	-1,900,234	-1,938,134
应付债券利息支出	969,436	1,037,856
经营性应收项目的增加	-2,765,395	-10,842,554
经营性应付项目的增加	10,294,842	26,088,856
经营活动产生的现金流量净额	9,207,078	17,239,475

财务报表附注 第82页

2、 现金及现金等价物净变动情况：

本集团

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
现金及现金等价物的期末余额	16,712,071	15,537,607
减：现金及现金等价物的期初余额	14,164,430	13,296,414
现金及现金等价物净增加额	2,547,641	2,241,193

本行

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
现金及现金等价物的期末余额	15,264,307	14,266,035
减：现金及现金等价物的期初余额	12,346,128	11,728,747
现金及现金等价物净增加额	2,918,179	2,537,288

3、 现金及现金等价物分析如下：

本集团

项目	2024年6月30日	2023年6月30日
库存现金	920,611	925,473
存放中央银行超额存款准备金	7,062,990	5,252,132
自取得日起三个月内到期的：
-存放同业及其他金融机构款项	6,410,349	5,802,713
-拆出资金	2,318,121	3,557,289
现金及现金等价物合计	16,712,071	15,537,607

本行

项目	2024年6月30日	2023年6月30日
库存现金	854,996	865,855
存放中央银行超额存款准备金	6,598,716	4,841,358
自取得日起三个月内到期的：
-存放同业及其他金融机构款项	5,492,474	5,001,533
-拆出资金	2,318,121	3,557,289
现金及现金等价物合计	15,264,307	14,266,035

财务报表附注 第83页

五、 关联方及关联交易

(一) 关联方关系

1、 主要股东

主要股东的情况：

股东名称	经济性质或类型	注册地	主营业务	法定代表人
青岛国信发展（集团）有限责任公司（以下简称“国信发展”）	有限责任公司	青岛	基础设施建设运营	刘鲁强
青岛城市建设投资（集团）有限责任公司（以下简称“青岛城投”）	有限责任公司	青岛	城市旧城改造及交通建设	李蔚
日照钢铁控股集团有限公司（以下简称“日钢控股”）	有限责任公司	日照	发电、金属煤炭生产经营	杜双华
青岛即发集团股份有限公司（以下简称“即发集团”）	股份有限公司	青岛	货运、纺织服装生产经营	杨为东
青岛金家岭控股集团有限公司（以下简称“金家岭控股”）	有限责任公司	青岛	土地开发、资产运营	安杰

注：

（1）青岛全球财富中心开发建设有限公司于2024年3月18日更名为青岛金家岭控股集团有限公司。

（2）截至2024年6月30日，巴龙国际集团有限公司（以下简称“巴龙国际”）及巴龙国际建设集团有限公司（以下简称“巴龙国际建设”）合计对本集团持股不足5%，且无法对本集团经营管理施加重大影响，不再认定为主要股东，上述变动尚未满十二个月，故本集团仍将巴龙国际和巴龙国际建设认定为关联法人。

财务报表附注 第84页

主要股东的持股情况及其变化：

股东名称	2024年6月30日		2023年12月31日
	持股数（万股）	持股比例	持股数（万股）	持股比例
国信发展	50,453	9.08%	50,453	9.08%
青岛城投	50,273	9.05%	50,273	9.05%
日钢控股	30,166	5.43%	30,166	5.43%
即发集团	27,672	4.98%	27,672	4.98%
金家岭控股	15,000	2.70%	15,000	2.70%
合计	173,564	31.24%	173,564	31.24%

以上股东中除根据企业会计准则和《上市公司信息披露管理办法》识别的主要股东外，也包括根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定识别的主要股东。

根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定，商业银行主要股东是指持有或控制商业银行百分之五以上股份或表决权，或持有资本总额或股份总额不足百分之五但对商业银行经营管理有重大影响的股东。重大影响包括但不限于向商业银行派驻董事、监事或高级管理人员，通过协议或其他方式影响商业银行的财务和经营管理决策等。

财务报表附注 第85页

主要股东的注册资本及其变化：

股东名称	币种	2024年6月30日	2023年12月31日
		（人民币万元）	（人民币万元）
国信发展	人民币	300,000	300,000
青岛城投	人民币	690,000	690,000
日钢控股	人民币	81,000	81,000
即发集团	人民币	11,177	11,177
金家岭控股	人民币	500,000	450,654

2、 本行的子公司

有关本行子公司的详细信息载于附注四、（八）。

3、 其他关联方

其他关联方可为自然人或法人，包括本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员，以及本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的实体等。

财务报表附注 第86页

(二) 关联方交易及余额

本集团关联方交易主要是发放贷款和垫款、交易性金融资产和吸收存款。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。

项目	2024年6月30日
	主要股东及其控股子公司					其他关联方（不包括以上主要股东及其控股子公司）		合计	占有关同类交易金额/余额的比例
	国信发展 及其子公司	青岛城投及其子公司	日钢控股及其子公司	即发集团及其子公司	金家岭控股及其子公司	其他法人关联方	其他自然人关联方
存放同业款项	72,166	-	45,711	-	-	52,540	-	170,417	2.21%
发放贷款和垫款	200,197	1,467,961	2,771	-	550,168	2,145	1,749	2,224,991	0.85%
交易性金融资产	124,048	-	113,710	-	-	220,450	-	458,208	0.91%
债权投资	83,751	-	-	-	-	-	-	83,751	0.10%
其他债权投资	622,968	-	163,685	-	279,605	184,869	-	1,251,127	3.29%
同业及其他金融机构存放款项	-	-	27,587	-	22,384	28,956	-	78,927	1.26%
吸收存款	76,625	643,686	2	480,126	201,689	13,679	42,665	1,458,472	0.47%
表外业务
-银行承兑汇票	-	20,050	-	-	-	-	-	20,050	0.11%
-信用证	-	297,995	-	-	-	-	-	297,995	3.56%

财务报表附注 第87页

项目	2024年1-6月
	主要股东及其控股子公司					其他关联方（不包括以上主要股东及其控股子公司）		合计	占有关同类交易金额/余额的比例
	国信发展 及其子公司	青岛城投及其子公司	日钢控股及其子公司	即发集团及其子公司	金家岭控股及其子公司	其他法人关联方	其他自然人关联方
利息收入	8,210	25,402	2,955	-	18,869	3,444	34	58,914	0.73%
利息支出	1,625	4,655	156	2,206	1,787	2,063	978	13,470	0.30%
手续费及佣金收入	787	80	-	17	-	-	-	884	0.15%
业务及管理费	295	1,750	-	-	-	-	-	2,045	0.15%

财务报表附注 第88页

项目	2023年12月31日
	主要股东及其控股子公司							其他关联方（不包括以上主要股东及其控股子公司）		合计	占有关同类交易金额/余额的比例
	国信发展 及其子公司	青岛城投及其子公司	日钢控股及其子公司	即发集团及其子公司	巴龙国际及其子公司	巴龙国际建设及其子公司	金家岭控股及其子公司	其他法人关联方	其他自然人关联方
发放贷款和垫款	103,217	1,273,384	1,800	-	-	-	500,669	-	12,363	1,891,433	0.74%
交易性金融资产	-	-	110,632	-	-	-	-	249,122	-	359,754	0.75%
债权投资	83,185	-	-	-	-	-	-	-	-	83,185	0.10%
其他债权投资	200,957	-	160,924	-	-	-	274,951	184,556	-	821,388	2.22%
同业及其他金融机构存放款项	-	-	50,822	-	-	-	-	28,593	-	79,415	2.02%
拆入资金	-	-	-	-	-	-	-	99,437	-	99,437	0.94%
吸收存款	332,763	605,308	6	276,986	21	-	121,891	7,115	56,999	1,401,089	0.46%
表外业务
-银行承兑汇票	-	196,048	-	-	-	-	-	-	-	196,048	0.89%
-信用证	-	197,995	-	-	-	-	-	-	-	197,995	2.48%

财务报表附注 第89页

项目	2023年1-6月
	主要股东及其控股子公司							其他关联方（不包括以上主要股东及其控股子公司）		合计	占有关同类交易金额/余额的比例
	国信发展及其子公司	青岛城投及其子公司	日钢控股及其子公司	即发集团及其子公司	巴龙国际及其子公司	巴龙国际建设及其子公司	金家岭控股及其子公司	其他法人关联方	其他自然人关联方
利息收入	-	19,025	-	-	-	-	7,762	4,607	433	31,827	0.38%
利息支出	2,789	3,880	-	1,783	-	-	2,605	1,135	2,053	14,245	0.32%
手续费及佣金收入	-	-	-	3	-	-	-	-	-	3	0.00%
业务及管理费	17,167	3,346	-	-	-	-	-	-	-	20,513	1.51%

财务报表附注 第90页

(三) 与子公司之间的交易

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
年末余额：
同业及其他金融机构存放款项	27,122	-

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
本年交易：
投资收益	630	2,250
利息支出	269	589
利息收入	-	30

所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均已抵销。

(四) 关键管理人员薪酬

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
关键管理人员薪酬	7,648	7,132

财务报表附注 第91页

六、 分部报告

本集团按业务条线将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本集团管理层以向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础，确定了下列报告分部：

公司银行业务

该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括企业贷款、贸易融资、存款服务、代理服务及汇款和结算服务。

零售银行业务

该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、银行卡服务、个人理财服务、汇款和结算服务及收付款代理服务等。

资金业务

该分部经营本集团的资金业务，包括于银行间进行同业拆借交易、回购交易、债务工具投资和买卖、衍生金融工具交易等。资金业务分部还对本集团头寸进行投融资操作，包括发行债券。

其他业务

该分部主要包括其他不能直接归属于某个分部的业务。

编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的利息收入和支出以「对外利息净收入/（支出）」列示，内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以「分部间利息净收入/（支出）」列示。

分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基准分配至该分部的项目（除了递延所得税资产之外）。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产及其他长期资产所发生的支出总额。

财务报表附注 第92页

本集团

项目	2024年1-6月
	公司银行业务	零售银行业务	资金业务	其他业务	合计
对外利息净收入/（支出）	3,355,241	-682,041	895,382	-	3,568,582
分部间利息净（支出）/收入	-978,423	2,870,459	-1,892,036	-	-
利息净收入/（支出）	2,376,818	2,188,418	-996,654	-	3,568,582
手续费及佣金净收入/（支出）	367,633	79,526	88,560	-	535,719
投资收益	-	-	691,047	-	691,047
公允价值变动净收益	-	-	894,055	-	894,055
其他收益	55,187	1,346	2,818	1,030	60,381
汇兑净收益/（损失）	26,384	-100	-114	-	26,170
其他业务收入	20,332	8,205	709	-	29,246
资产处置收益	8,880	41,658	3,152	-	53,690
营业收入合计	2,855,234	2,319,053	683,573	1,030	5,858,890
税金及附加	26,648	11,167	24,498	6	62,319
业务及管理费	285,990	974,645	131,502	3,992	1,396,129
信用减值损失	2,022,662	427,611	-44,735	-	2,405,538
其他资产减值损失	-5,108	-2,470	-5,412	-10	-13,000
其他业务支出	-	-	219	-	219
营业支出合计	2,330,192	1,410,953	106,072	3,988	3,851,205
营业利润	525,042	908,100	577,501	-2,958	2,007,685
加：营业外收入	1,331	11	19	213	1,574
减：营业外支出	4,158	2,261	154	32	6,605
利润总额	522,215	905,850	577,366	-2,777	2,002,654
其他分部信息
-折旧及摊销	32,756	152,227	11,868	-	196,851
-资本性支出	5,863	27,245	2,124	-	35,232

财务报表附注 第93页

项目	2024年6月30日
	公司银行业务	零售银行业务	资金业务	其他业务	合计
分部资产	179,906,244	97,653,924	192,611,911	1,201	470,173,280
递延所得税资产	-	-	-	5,232,091	5,232,091
资产合计	179,906,244	97,653,924	192,611,911	5,233,292	475,405,371
分部负债/负债合计	95,074,650	233,445,572	105,714,658	569,128	434,804,008
信贷承诺	29,286,691	5,867,550	-	-	35,154,241

财务报表附注 第94页

本集团

项目	2023年1-6月
	公司银行业务	零售银行业务	资金业务	其他业务	合计
对外利息净收入/（支出）	3,508,290	-580,439	872,621	-	3,800,472
分部间利息净（支出）/收入	-909,012	2,487,037	-1,578,025	-	-
利息净收入/（支出）	2,599,278	1,906,598	-705,404	-	3,800,472
手续费及佣金净收入/（支出）	189,344	132,687	48,947	-	370,978
投资收益	-	-	851,823	2,250	854,073
公允价值变动净收益	-	-	238,879	-	238,879
其他收益	72,981	40,062	78,862	981	192,886
汇兑净收益/（损失）	38,415	22	-9,002	-	29,435
其他业务收入	94,843	8,784	1,090	-	104,717
资产处置收益	277	1,339	105	-	1,721
营业收入合计	2,995,138	2,089,492	505,300	3,231	5,593,161
税金及附加	30,872	13,701	22,496	35	67,104
业务及管理费	374,580	878,237	102,524	590	1,355,931
信用减值损失	2,027,758	309,043	-83,605	-	2,253,196
其他资产减值损失	36	153	11	-	200
其他业务支出	26	-	17	-	43
营业支出合计	2,433,272	1,201,134	41,443	625	3,676,474
营业利润	561,866	888,358	463,857	2,606	1,916,687
加：营业外收入	2,998	75	59	247	3,379
减：营业外支出	5,550	839	775	20	7,184
利润总额	559,314	887,594	463,141	2,833	1,912,882
其他分部信息
-折旧及摊销	51,648	133,950	26,051	25	211,674
-资本性支出	13,526	57,061	4,202	-	74,789

财务报表附注 第95页

项目	2023年6月30日
	公司银行业务	零售银行业务	资金业务	其他业务	合计
分部资产	178,228,287	89,331,794	192,779,294	4,990	460,344,365
递延所得税资产				4,644,971	4,644,971
资产合计	178,228,287	89,331,794	192,779,294	4,649,961	464,989,336
分部负债/负债合计	100,867,061	216,542,327	109,211,815	32,464	426,653,667
信贷承诺	33,114,790	4,789,380	-	-	37,904,170

财务报表附注 第96页

七、 风险管理

本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括：信用风险、市场风险、流动性风险及操作风险。

董事会为本集团风险管理政策的最高决策者及通过风险管理与关联交易控制委员会监督本集团的风险管理职能。本集团制定风险管理政策的目的是识别和分析本集团所面对的风险，以设定适当的风险限额和控制，监控本集团的风险水平。本集团会定期重检这些风险管理政策及有关控制系统，以适应市场情况或集团经营活动的改变。

高级管理层为本集团风险管理框架的最高实行者，并直接向董事会报告。根据董事会定下的风险管理策略，高级管理层负责建立及实行风险管理政策及系统，并监管、识别和控制不同业务面对的风险。

(一) 信用风险

信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺而使本集团可能蒙受损失的风险。信用风险主要来自贷款组合、投资组合、担保及其他各类表内及表外信用风险敞口。

1、 信用风险管理

董事会是本集团信用风险管理的最高决策机构，负责确定本集团风险偏好及风险管理战略，决定风险管理政策、组织架构及重大风险管理制度并监督高级管理层贯彻实施。董事会通过风险管理与关联交易控制委员会、战略规划委员会和审计委员会等机构履行部分风险管理职能。风险管理部牵头负责信用风险管理。前台部门例如公司金融部、零售金融部、交易银行部、金融市场中心及资产管理部等根据本集团的风险管理政策及程序进行信贷业务。

除了信贷业务会给本集团带来信用风险外，本集团的资金业务所面对的信用风险是由投资业务和同业业务产生的。本集团定期监控信用风险敞口并重检及调整信用额度。

财务报表附注 第97页

2、 预期信用损失计量

本集团运用“预期信用损失模型”计提以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同的减值准备。

本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加或已发生信用减值，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。

金融工具三个阶段的主要定义列示如下：

第一阶段：对于信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备。

第二阶段：对于信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

第三阶段：对于初始确认后发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

本集团进行金融资产预期信用损失减值测试的方法为风险参数模型法和现金流折现模型法。本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估，预期信用损失的计量中使用了模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况（例如，客户违约的可能性及相应损失）。本集团根据会计准则的要求在预期信用风险的计量中使用了判断、假设和估计，主要包括：

-风险分组-预期信用损失计量的参数-信用风险显著增加的判断标准-违约及已发生信用减值资产的定义-前瞻性计量

财务报表附注 第98页

（1）风险分组

按照组合方式计提预期信用损失准备时，本集团已将具有类似风险特征的敞口进行分组。在进行风险分组时，本集团考虑了产品类型、客户类型、行业类型等信息。本集团按年对风险分组的合理性进行重检修正。

（2）预期信用损失计量的参数

根据金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对不同的金融工具分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失是违约概率（PD）、违约损失率（LGD）及违约风险敞口（EAD）三者的乘积，并考虑了货币的时间价值。本集团根据新金融工具准则的要求，考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险暴露模型。

相关定义如下：

-违约概率是指考虑前瞻性信息后，债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

-违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。

-违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本集团定期监控并复核预期信用损失计算相关的假设。

财务报表附注 第99页

（3）信用风险显著增加的判断标准

本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团进行金融资产的损失阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经营环境、偿债能力、经营能力、贷款合同条款及还款行为等。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

本集团通过设置定量、定性标准以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著增加，判断标准主要为债务人信用风险分类变化、逾期状态、预警信息以及其他表明信用风险显著增加的情况，具体包括：信用类资产自初始确认后，风险分类由正常类变化为关注类。如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

财务报表附注 第100页

（4）违约及已发生信用减值资产的定义

当金融资产发生信用减值时，本集团将该金融资产界定为已违约。在确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

-发行方或债务人发生重大财务困难；-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；-债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；-债务人很可能破产或进行其他债务重组；-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；-以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；-债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的债券逾期超过90天。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（5）前瞻性计量

金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加的评估及预期信用损失的计量，均涉及前瞻性信息。本集团通过历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，如国内生产总值、消费者物价指数、金融机构人民币贷款余额等。本集团通过构建计量模型确定这些经济指标历史上与违约概率之间的关系，并通过预测未来经济指标确定预期的违约概率。

于2024年6月30日，本集团对未来相关宏观经济指标进行前瞻性预测。预期信用损失对模型中使用的参数，前瞻性预测的宏观经济变量等是敏感的。这些输入参数、假设、模型和判断的变化将对信用风险显著增加以及预期信用损失的计量产生影响。

财务报表附注 第101页

本集团结合统计分析及专家判断结果来确定多种情景下的前瞻性信息预测及其权重。与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。本集团认为这些预测体现了集团对可能结果的最佳估计。加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。

本集团对前瞻性计量所使用的关键经济变量进行了敏感性分析，于2024年6月30日，当乐观、悲观情景权重变动5%或主要经济指标在基准情景下变动5%时，预期信用损失的变动不超过当期预期信用损失计量的3%。

3、 担保物和其他信用增级

本集团所属机构分别制定了一系列政策，通过不同的手段来缓释信用风险。本集团发放贷款和垫款的抵质押物主要为土地使用权、房屋及建筑物等。对于贷款以外的其他金融资产，相关抵质押物视金融工具的种类而决定。

财务报表附注 第102页

4、 最大信用风险敞口

下表为本集团于资产负债表日不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口。

本集团

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
存放中央银行款项	21,863,514	20,467,174
存放同业及其他金融机构款项	7,714,702	6,474,413
拆出资金	10,804,985	10,627,219
交易性金融资产	14,427,145	16,439,816
衍生金融资产	200,848	186,687
买入返售金融资产	2,296,993	4,272,037
发放贷款和垫款	250,735,257	245,323,914
债权投资	82,861,602	84,925,306
其他债权投资	38,071,541	36,996,943
其他	72,056	150,192
合计	429,048,643	425,863,701
表外信贷承诺	35,154,241	38,201,331
最大信用风险敞口	464,202,884	464,065,032

财务报表附注 第103页

5、 金融工具信用质量分析

截至2024年6月30日，发放贷款和垫款、同业款项和投资的风险阶段划分如下：

本集团

项目	2024年6月30日
	账面余额				预期信用减值准备
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
以摊余成本计量的金融资产：
现金及存放中央银行款项	22,784,125	-	-	22,784,125	-	-	-	-
存放同业及其他金融机构款项	7,717,415	-	-	7,717,415	2,713	-	-	2,713
拆出资金	10,808,195	-	-	10,808,195	3,210	-	-	3,210
买入返售金融资产	2,299,733	-	-	2,299,733	2,740	-	-	2,740
发放贷款和垫款
-公司贷款和垫款	150,354,868	8,314,652	6,011,595	164,681,115	3,788,450	1,381,052	3,716,193	8,885,695
-个人贷款和垫款	75,013,177	2,244,771	1,408,933	78,666,881	379,174	535,964	804,218	1,719,356
债权投资	82,919,780	-	83,940	83,003,720	58,178	-	83,940	142,118
合计	351,897,293	10,559,423	7,504,468	369,961,184	4,234,465	1,917,016	4,604,351	10,755,832
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
发放贷款和垫款
-票据贴现	17,992,312	-	-	17,992,312	45,153	-	-	45,153
其他债权投资（注（1））	38,071,541	-	-	38,071,541	8,846	-	399,999	408,845
合计	56,063,853	-	-	56,063,853	53,999	-	399,999	453,998
表外信贷承诺	34,588,123	559,704	6,414	35,154,241	185,840	62,207	970	249,017

注：

（1）此部分列示的为其他债权投资于2024年6月30日的公允价值，其第一阶段、第二阶段和第三阶段对应的账面原值分别为人民币373.69亿元、0亿元和4亿元。

财务报表附注 第104页

截至2023年12月31日，发放贷款和垫款、同业款项和投资的风险阶段划分如下：

本集团

项目	2023年12月31日
	账面余额				预期信用减值准备
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
以摊余成本计量的金融资产：
现金及存放中央银行款项	21,826,713	-	-	21,826,713	-	-	-	-
存放同业及其他金融机构款项	6,476,705	-	-	6,476,705	2,292	-	-	2,292
拆出资金	10,631,880	-	-	10,631,880	4,661	-	-	4,661
买入返售金融资产	4,276,430	-	-	4,276,430	4,393	-	-	4,393
发放贷款和垫款
-公司贷款和垫款	146,476,126	12,505,691	5,379,304	164,361,121	2,772,355	2,976,788	3,787,675	9,536,818
-个人贷款和垫款	71,828,820	1,826,362	1,267,758	74,922,940	253,247	477,300	742,626	1,473,173
债权投资	84,997,911	-	83,940	85,081,851	72,605	-	83,940	156,545
合计	346,514,585	14,332,053	6,731,002	367,577,640	3,109,553	3,454,088	4,614,241	11,177,882
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
发放贷款和垫款
-票据贴现	17,049,844	-	-	17,049,844	35,795	-	-	35,795
其他债权投资（注（1））	36,996,943	-	-	36,996,943	14,130	-	399,999	414,129
合计	54,046,787	-	-	54,046,787	49,925	-	399,999	449,924
表外信贷承诺	37,002,626	67,715	1,130,990	38,201,331	204,179	3,542	225,930	433,651

注：

（1）此部分列示的为其他债权投资于2023年12月31日的公允价值，其第一阶段、第二阶段和第三阶段对应的账面原值分别为人民币365.98亿元、0亿元和4亿元。

财务报表附注 第105页

6、 风险集中度

如交易对手集中于某一行业或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。同时，不同行业的经济发展均有其独特的特点，因此不同的行业的信用风险亦不相同。

本集团发放贷款和垫款（未含应计利息）按贷款客户不同行业分类列示如下：

	2024年6月30日		2023年12月31日
行业分布	金额	比例	金额	比例
批发和零售业	35,248,611	13.51%	37,176,046	14.54%
租赁和商务服务业	31,232,762	11.97%	28,808,492	11.26%
制造业	24,238,306	9.29%	21,951,159	8.58%
建筑业	22,858,185	8.76%	24,293,190	9.50%
水利、环境和公共设施管理业	15,857,749	6.08%	14,358,631	5.61%
房地产业	14,598,685	5.60%	21,346,412	8.34%
交通运输、仓储和邮政业	3,784,691	1.45%	3,604,091	1.41%
电力、热力、燃气及水生产和供应业	3,752,314	1.44%	2,935,224	1.15%
卫生和社会工作	2,966,814	1.14%	1,741,683	0.68%
农、林、牧、渔业	2,136,091	0.82%	2,321,958	0.91%
其他	7,634,365	2.93%	5,461,990	2.13%
公司贷款和垫款小计	164,308,573	62.99%	163,998,876	64.11%
个人贷款和垫款	78,543,538	30.11%	74,796,133	29.23%
票据贴现	17,992,312	6.90%	17,049,844	6.66%
发放贷款和垫款总额	260,844,423	100.00%	255,844,853	100.00%

财务报表附注 第106页

7、 债权性证券投资按评级分布列示如下：

评级参照债券发行机构所在国家主要评级机构的评级。

本集团

项目	2024年6月30日					2023年12月31日
	AAA	AA	A	A以下	合计	AAA	AA	A	A以下	合计
政府	85,056,456	-	-	-	85,056,456	86,030,525	-	-	-	86,030,525
政策性银行	10,720,737	-	-	-	10,720,737	11,993,904	-	-	-	11,993,904
同业及其他金融机构	12,170,070	834,301	-	-	13,004,371	12,093,330	987,778	98,859	-	13,179,967
企业	6,759,160	6,081,531	-	-	12,840,691	6,308,458	6,642,644	-	-	12,951,102
小计	114,706,423	6,915,832	-	-	121,622,255	116,426,217	7,630,422	98,859	-	124,155,498
应计利息					1,567,074					1,863,100
减：以摊余成本计量的金融资产减值准备					58,177					65,400
合计					123,131,152					125,953,198

财务报表附注 第107页

(二) 市场风险

市场风险是指因市场价格（利率、汇率及其他价格）的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。

董事会是本集团市场风险管理的决策机构和责任承担机构。董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险，审批本集团市场风险管理的战略、政策和程序，确定银行可以承受的市场风险水平。

本集团市场风险实行“集中统一管理，分级授权实施”的管理模式，总行统一制定市场风险管理政策、授权方案和市场风险限额方案。风险管理部为市场风险的牵头管理部门，负责对总体市场风险状况的监测和报告，通过对本集团市场风险政策、授权和限额的执行情况进行中台监控，对发现的市场风险异常情况与违规情况及时进行报告与处理，以监控与管理市场风险；风险管理部定期向董事会及高级管理层提交市场风险报告。金融市场中心、资产管理部、交易银行部及计划财务部是本集团市场风险管理的主要执行部门，负责根据本集团的市场风险管理办法及批准的市场风险限额，进行交易和管理。

本集团将金融资产分为交易账簿和银行账簿进行管理。本集团使用敏感度分析，利率重定价敞口分析，外汇敞口分析，压力测试等方法来计量、监测市场风险。

敏感度分析是以总体敏感度额度及每个档期敏感度额度控制，按照不同期限分档计算利率风险。

利率重定价敞口分析是衡量利率变动对当期损益影响的一种方法。具体而言，就是将所有生息资产和付息负债按照利率重新定价的期限划分到不同的时间段以匡算未来资产和负债现金流的缺口。

外汇敞口分析是衡量汇率变动对当期损益影响的一种方法。外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币错配。

压力测试的结果是采用市场变量的压力变动，对一系列前瞻性的情景进行评估，利用得出结果测量对损益的影响。

财务报表附注 第108页

1、 利率风险

本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的重定价风险和资金交易头寸的风险。

（1）重定价风险

重定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）存在的差异。这种重新定价的不对称使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而变化。

计划财务部门、金融市场中心负责利率风险的识别、计量、监测和管理。本集团定期评估对利率变动敏感的资产及负债重定价缺口以及利率变动对本集团净利息收入的敏感度分析。利率风险管理的主要目的是减少利率变动对净利息收入和经济价值的潜在负面影响。

财务报表附注 第109页

下表列示本集团资产负债表日金融资产与金融负债的下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）的分布：

项目	2024年6月30日
	不计息	3个月内（含3个月）	3个月至1年（含1年）	1年至5年（含5年）	5年以上	合计
资产
现金及存放中央银行款项	943,455	21,840,670	-	-	-	22,784,125
存放同业及其他金融机构款项	14,069	6,905,023	795,610	-	-	7,714,702
拆出资金	135,452	5,130,648	5,538,885	-	-	10,804,985
买入返售金融资产	678	2,296,315	-	-	-	2,296,993
发放贷款和垫款（注（i））	495,885	56,322,098	163,235,833	27,746,011	2,935,430	250,735,257
金融投资（注（ii））	1,699,412	53,016,965	13,543,061	57,848,508	45,326,654	171,434,600
其他	9,433,862	362	8,913	191,572	-	9,634,709
资产总额	12,722,813	145,512,081	183,122,302	85,786,091	48,262,084	475,405,371
负债
向中央银行借款	6,886	2,620,220	11,778,429	-	-	14,405,535
同业及其他金融机构存放款项	61,797	3,418,912	599,516	2,200,000	-	6,280,225
拆入资金	61,031	2,272,944	5,744,269	-	-	8,078,244
卖出回购金融资产款	3,709	17,077,123	235,819	-	-	17,316,651
吸收存款	6,976,517	125,157,441	90,317,057	88,400,651	-	310,851,666
应付债券	176,105	22,444,189	38,629,553	10,074,641	2,000,000	73,324,488
其他	4,096,241	35,700	53,490	340,902	20,866	4,547,199
负债合计	11,382,286	173,026,529	147,358,133	101,016,194	2,020,866	434,804,008
资产负债缺口	1,340,527	-27,514,448	35,764,169	-15,230,103	46,241,218	40,601,363

财务报表附注 第110页

项目	2023年12月31日
	不计息	3个月内（含3个月）	3个月至1年（含1年）	1年至5年（含5年）	5年以上	合计
资产
现金及存放中央银行款项	1,436,214	20,390,499	-	-	-	21,826,713
存放同业及其他金融机构款项	15,602	5,776,125	682,686	-	-	6,474,413
拆出资金	179,318	4,600,908	5,846,993	-	-	10,627,219
买入返售金融资产	4,282	4,267,755	-	-	-	4,272,037
发放贷款和垫款（注（i））	489,052	74,484,090	145,551,654	23,079,152	1,719,966	245,323,914
金融投资（注（ii））	47,679	50,780,551	15,799,084	57,679,651	45,597,365	169,904,330
其他	9,330,877	177,266	-	-	-	9,508,143
资产总额	11,503,024	160,477,194	167,880,417	80,758,803	47,317,331	467,936,769
负债					-
向中央银行借款	6,117	1,732,870	8,990,509	-	-	10,729,496
同业及其他金融机构存放款项	239,019	431,251	1,067,550	2,200,000	-	3,937,820
拆入资金	93,074	4,790,021	5,738,944	-	-	10,622,039
卖出回购金融资产款	8,161	14,486,133	320,285	-	-	14,814,579
吸收存款	175,008	135,595,008	75,993,096	93,775,457	-	305,538,569
应付债券	123,394	30,003,364	36,789,620	10,007,906	2,000,000	78,924,284
其他	3,923,370	224,713	48,314	102,011	22,644	4,321,052
负债合计	4,568,143	187,263,360	128,948,318	106,085,374	2,022,644	428,887,839
资产负债缺口	6,934,881	-26,786,166	38,932,099	-25,326,571	45,294,687	39,048,930

注：

（i）本集团于2024年6月30日及2023年12月31日的[3个月内（含3个月）]发放贷款和垫款分别包括逾期贷款和垫款（扣除减值损失准备后）人民币38.58亿元及人民币43.56亿元。

（ii）金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。

财务报表附注 第111页

（2）利率敏感性分析

本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利息净收入及权益的可能影响。下表列示了于2024年6月30日及2023年12月31日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。

按年度化计算利息净收入的变动	2024年6月30日 增加/（减少）	2023年12月31日 增加/（减少）
收益率曲线平行上移100个基点	-6,913	24,129
收益率曲线平行下移100个基点	6,913	-24,129

按年度化计算权益的变动	2024年6月30日 增加/（减少）	2023年12月31日 增加/（减少）
收益率曲线平行上移100个基点	-863,153	-784,903
收益率曲线平行下移100个基点	934,283	854,520

上述敏感性分析基于本集团的资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价按年化计算对本集团利息净收入和权益的影响。对权益的影响是指一定利率变动对本集团利息净收入的影响及本集团年末持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款进行重估所产生的公允价值净变动对其他综合收益的影响。上述敏感性分析基于以下假设：

-资产负债表日利率变动适用于本集团所有的金融工具；-资产负债表日利率变动100个基点是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的利率变动；-收益率曲线随利率变化而平行移动；-资产和负债组合并无其他变化；-其他变量（包括汇率）保持不变；-不考虑本集团进行的风险管理措施。

由于基于上述假设，利率增减导致本集团利息净收入和权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

财务报表附注 第112页

2、 外汇风险

本集团的外汇风险主要包括资金业务、外汇自营性投资以及其他外汇敞口所产生的风险。本集团通过将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理外汇风险。

财务报表附注 第113页

本集团于资产负债表日的外汇风险敞口如下：

项目	2024年6月30日
	人民币	美元（折合人民币）	其他（折合人民币）	合计
资产
现金及存放中央银行款项	22,714,095	60,546	9,484	22,784,125
存放同业及其他金融机构款项	7,076,550	495,430	142,722	7,714,702
拆出资金	8,838,365	1,966,620	-	10,804,985
买入返售金融资产	2,296,993	-	-	2,296,993
发放贷款及垫款	250,300,763	430,906	3,588	250,735,257
金融投资（注（1））	169,389,758	2,044,842	-	171,434,600
其他	9,632,651	1,944	114	9,634,709
资产总额	470,249,175	5,000,288	155,908	475,405,371
负债：
向中央银行借款	14,405,535	-	-	14,405,535
同业及其他金融机构存放款项	5,620,591	608,262	51,372	6,280,225
拆入资金	5,513,153	2,562,359	2,732	8,078,244
卖出回购金融资产款	17,316,651	-	-	17,316,651
吸收存款	309,312,038	1,458,574	81,054	310,851,666
应付债券	73,324,488	-	-	73,324,488
其他	4,531,644	13,816	1,739	4,547,199
负债总额	430,024,100	4,643,011	136,897	434,804,008
净头寸	40,225,075	357,277	19,011	40,601,363
表外信贷承诺	33,257,800	1,890,846	5,595	35,154,241

财务报表附注 第114页

项目	2023年12月31日
	人民币	美元（折合人民币）	其他（折合人民币）	合计
资产
现金及存放中央银行款项	21,751,365	68,039	7,309	21,826,713
存放同业及其他金融机构款项	6,083,907	297,869	92,637	6,474,413
拆出资金	8,987,620	1,639,599	-	10,627,219
买入返售金融资产	4,272,037	-	-	4,272,037
发放贷款及垫款	244,466,312	853,259	4,343	245,323,914
金融投资（注（1））	168,164,469	1,739,861	-	169,904,330
其他	9,508,143	-	-	9,508,143
资产总额	463,233,853	4,598,627	104,289	467,936,769
负债：
向中央银行借款	10,729,496	-	-	10,729,496
同业及其他金融机构存放款项	2,707,593	1,165,865	64,362	3,937,820
拆入资金	8,934,199	1,685,214	2,626	10,622,039
卖出回购金融资产款	14,814,579	-	-	14,814,579
吸收存款	303,918,765	1,556,132	63,672	305,538,569
应付债券	78,924,284	-	-	78,924,284
其他	4,305,201	14,262	1,589	4,321,052
负债总额	424,334,117	4,421,473	132,249	428,887,839
净头寸	38,899,736	177,154	-27,960	39,048,930
表外信贷承诺	34,846,910	3,167,158	187,263	38,201,331

注：

（1）金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。

财务报表附注 第115页

本集团

税后利润及股东权益变动	2024年6月30日 增加/（减少）	2023年12月31日 增加/（减少）
汇率上升100个基点	396	158
汇率下降100个基点	-396	-158

上述敏感度分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下简化假设：

-汇率敏感度是指各币种对人民币汇率波动100个基点而造成的汇兑损益；-报告期末汇率变动100个基点是假定自报告期末起未来12个月的汇率变动；-美元及其他货币对人民币汇率同时同向波动；-其他变量（包括利率）保持不变；-不考虑本集团进行的风险管理措施的影响。

由于基于上述假设，汇率变化导致本集团损益和股东权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

财务报表附注 第116页

(三) 流动性风险

流动性风险是指本集团无法及时获得充足资金或无法以合理成本以应对资产增长或支付到期债务的风险。这个风险在清偿能力高的银行亦存在。

本集团流动性管理的目标是通过建立适时、合理、有效的流动性风险管理机制，实现对流动性风险的识别、计量、监测和控制，将流动性风险控制在本集团可以承受的范围之内，确保以较低的成本，保持充足且适度的流动性。

董事会承担流动性风险管理的最终责任，负责审核批准流动性风险偏好、流动性风险管理策略、重要的政策和程序；审批流动性风险信息披露内容。资产负债管理委员会作为高管层下设的专业委员会，负责本集团整体流动性风险的管理工作。计划财务部是流动性风险的日常管理部门，负责拟定流动性风险管理办法，识别、计量和监测流动性风险等。

本集团在流动性日常管理过程中采用指标管理，采用但不限于流动性比例、核心负债比例、流动性缺口率、存贷比、净稳定资金比例、超额备付金率、同业市场负债比例、最大十户存款比例、最大十家同业融入比例等。

本集团制定流动性风险预警机制，及时采取流动性风险防范措施，确保在各种市场情形下具有充足的流动性。

财务报表附注 第117页

1、 剩余到期日分析

本集团的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析如下：

项目	2024年6月30日
	逾期/无期限 （注（2））	即期偿还 （注（2））	1个月以内	1个月至3个月	3个月至1年	1年至5年	5年以上	合计
资产：
现金及存放中央银行款项	14,793,621	7,990,504	-	-	-	-	-	22,784,125
存放同业及其他金融机构款项	-	6,426,763	279,562	207,178	801,199	-	-	7,714,702
拆出资金	-	-	3,281,472	1,949,912	5,573,601	-	-	10,804,985
买入返售金融资产	-	-	2,296,993	-	-	-	-	2,296,993
发放贷款和垫款	2,818,553	875,306	10,921,646	28,919,144	85,573,723	74,960,394	46,666,491	250,735,257
金融投资（注（1））	92,409	3,557,961	46,874,296	2,755,690	13,640,442	58,754,225	45,759,577	171,434,600
其他	8,769,900	99,748	13,099	48,748	51,407	345,142	306,665	9,634,709
资产总计	26,474,483	18,950,282	63,667,068	33,880,672	105,640,372	134,059,761	92,732,733	475,405,371
负债：
向中央银行借款	-	-	1,158,504	1,468,602	11,778,429	-	-	14,405,535
同业及其他金融机构存放款项	-	316,926	3,086,322	22,892	610,615	2,243,470	-	6,280,225
拆入资金	-	-	1,705,002	579,861	5,793,381	-	-	8,078,244
卖出回购金融资产款	-	-	15,073,364	2,007,468	235,819	-	-	17,316,651
吸收存款	-	89,847,811	14,295,192	22,319,042	93,503,683	90,885,938	-	310,851,666
应付债券	-	-	8,808,368	13,635,819	38,629,554	10,248,592	2,002,155	73,324,488
其他	249,017	1,625,721	888,573	445,588	53,490	1,263,944	20,866	4,547,199
负债合计	249,017	91,790,458	45,015,325	40,479,272	150,604,971	104,641,944	2,023,021	434,804,008
净头寸	26,225,466	-72,840,176	18,651,743	-6,598,600	-44,964,599	29,417,817	90,709,712	40,601,363
衍生金融工具的名义金额	-	-	629,000	1,416,389	3,465,943	22,530,000	-	28,041,332

财务报表附注 第118页

项目	2023年12月31日
	逾期/无期限 （注（2））	即期偿还 （注（2））	1个月以内	1个月至3个月	3个月至1年	1年至5年	5年以上	合计
资产：
现金及存放中央银行款项	15,415,802	6,410,911	-	-	-	-	-	21,826,713
存放同业及其他金融机构款项	-	5,140,900	302,028	342,390	689,095	-	-	6,474,413
拆出资金	-	-	2,044,094	2,622,371	5,960,754	-	-	10,627,219
买入返售金融资产	-	-	4,272,037	-	-	-	-	4,272,037
发放贷款和垫款	1,981,222	304,724	16,150,190	27,463,487	81,263,465	71,723,811	46,437,015	245,323,914
金融投资（注（1））	63,921	2,443,683	45,657,698	2,558,901	15,565,220	57,811,416	45,803,491	169,904,330
其他	8,500,520	111	222,917	3,336	22,903	380,367	377,989	9,508,143
资产总计	25,961,465	14,300,329	68,648,964	32,990,485	103,501,437	129,915,594	92,618,495	467,936,769
负债：
向中央银行借款	-	-	563,214	1,170,715	8,995,567	-	-	10,729,496
同业及其他金融机构存放款项	-	510,121	-	116,824	1,069,817	2,241,058	-	3,937,820
拆入资金	-	-	2,350,969	2,493,944	5,777,126	-	-	10,622,039
卖出回购金融资产款	-	-	14,285,170	209,124	320,285	-	-	14,814,579
吸收存款	-	84,557,540	24,200,308	27,012,167	75,993,096	93,775,458	-	305,538,569
应付债券	-	-	6,323,127	23,680,237	36,913,855	10,007,065	2,000,000	78,924,284
其他	433,651	96,815	2,211,831	128,856	204,139	1,223,116	22,644	4,321,052
负债合计	433,651	85,164,476	49,934,619	54,811,867	129,273,885	107,246,697	2,022,644	428,887,839
净头寸	25,527,814	-70,864,147	18,714,345	-21,821,382	-25,772,448	22,668,897	90,595,851	39,048,930
衍生金融工具的名义金额	-	-	630,000	1,194,240	2,092,032	25,497,000	-	29,413,272

注：

（1）金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。

（2）现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于中国人民银行的法定存款准备金与财政性存款。发放贷款和垫款中的「无期限」类别包括所有已发生信用减值发放贷款和垫款，以及已逾期超过一个月的贷款，而逾期一个月内的未发生信用减值贷款归入「实时偿还」类别。金融投资中的“无期限”类别包括所有已发生信用减值投资，以及已逾期超过1个月投资，而逾期1个月内（含1个月）的未发生信用减值投资归入“实时偿还”类别。

财务报表附注 第119页

2、 金融负债未折现合同现金流量的分析

本集团金融负债于资产负债表日根据未经折现合同现金流量的分析如下：

项目	2024年6月30日
	账面价值	合约未折现现金流量	实时偿还	1个月内（含1个月）	1个月至3个月（含3个月）	3个月至1年（含1年）	1年至5年（含5年）	5年以上及无期限
非衍生金融工具现金流：
向中央银行借款	14,405,535	14,560,855	-	1,160,176	1,523,579	11,877,100	-	-
同业及其他金融机构存放款项	6,280,225	6,515,666	316,926	3,089,005	41,878	682,737	2,385,120	-
拆入资金	8,078,244	8,235,007	-	1,729,086	598,908	5,907,013	-	-
卖出回购金融资产款	17,316,651	17,451,365	-	15,208,078	2,007,468	235,819	-	-
吸收存款	310,851,666	316,946,519	89,847,811	14,310,974	22,400,893	94,940,890	95,445,951	-
应付债券	73,324,488	74,226,827	-	8,940,868	13,695,816	38,717,153	10,785,390	2,087,600
租赁负债	217,398	233,966	-	27,134	8,080	51,533	124,655	22,564
非衍生金融负债总额	430,474,207	438,170,205	90,164,737	44,465,321	40,276,622	152,412,245	108,741,116	2,110,164
以净额交割的衍生金融负债：	233,562	252,400	-	2,008	17,759	93,693	138,940	-

财务报表附注 第120页

项目	2023年12月31日
	账面价值	合约未折现现金流量	实时偿还	1个月内（含1个月）	1个月至3个月（含3个月）	3个月至1年（含1年）	1年至5年（含5年）	5年以上及无期限
非衍生金融工具现金流：
向中央银行借款	10,729,496	10,855,154	-	565,684	1,220,803	9,068,667	-	-
同业及其他金融机构存放款项	3,937,820	4,234,859	510,287	-	139,325	1,162,495	2,422,752	-
拆入资金	10,622,039	10,700,779	-	2,352,743	2,499,798	5,848,238	-	-
卖出回购金融资产款	14,814,579	14,822,478	-	14,289,846	210,522	322,110	-	-
吸收存款	305,538,569	311,946,088	84,557,540	24,213,434	27,117,585	77,119,293	98,938,236	-
应付债券	78,924,284	82,088,255	-	6,451,119	24,269,629	38,309,612	10,795,095	2,262,800
租赁负债	211,993	228,895	18,578	11,082	12,460	52,152	110,157	24,466
非衍生金融负债总额	424,778,780	434,876,508	85,086,405	47,883,908	55,470,122	131,882,567	112,266,240	2,287,266
以净额交割的衍生金融负债：	202,940	205,078	-	5,886	15,700	61,684	121,808	-

财务报表附注 第121页

(四) 操作风险

操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。

本行董事会本行董事会将操作风险作为本行面对的主要风险之一，承担操作风险管理的最终责任，高级管理层承担操作风险管理的实施责任。本集团已全面建立操作风险的三道防线：第一道防线包括各级业务和管理部门，是操作风险的直接承担者和管理者，负责各自领域内的操作风险管理工作；第二道防线包括各级负责操作风险管理和计量的牵头部门，指导、监督第一道防线的操作风险管理工作；第三道防线包括各级内部审计部门，对第一、二道防线履职情况及有效性进行监督评价。

八、 资本管理

本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。其中资本充足率管理是资本管理的重点。本集团按照监管机构的指引计算资本充足率。本集团资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本三部分。

资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力。本集团资本管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面临的风险状况，参考国际先进同业的资本充足率水平及本集团经营状况，审慎确定资本充足率目标。

本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压力测试等方法预测、规划和管理资本充足率。本集团定期向监管机构提交所需信息。

本集团根据国家金融监督管理总局于2023年10月26日发布的《商业银行资本管理办法》计算2024年6月30日的资本充足率及根据原中国银监会于2012年6月7日发布的《商业银行资本管理办法（试行）》计算2023年12月31日的资本充足率如下：

财务报表附注 第122页

本集团

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
核心资本
-股本	5,555,617	5,555,616
-其他权益工具可计入部分	478,593	478,593
-资本公积可计入部分	3,818,206	3,818,201
-其他综合收益	1,007,227	768,731
-盈余公积	5,133,524	4,878,480
-一般风险准备	6,700,482	6,298,121
-未分配利润	11,989,913	11,319,623
-可计入的少数股东权益	364,980	309,823
核心一级资本	35,048,542	33,427,188
核心一级资本扣除项目	-1,534,940	-1,451,215
核心一级资本净额	33,513,602	31,975,973
其他一级资本	5,041,513	5,034,159
-无固定期限资本债券	4,992,849	4,992,849
-可计入的少数股东权益	48,664	41,310
一级资本净额	38,555,115	37,010,132
二级资本
-可计入的已发行二级资本工具	1,999,995	2,000,000
-超额贷款损失准备	3,591,535	3,608,587
-可计入的少数股东权益	97,328	82,620
二级资本	5,688,858	5,691,207
二级资本扣除项目	-120,366	-112,185
二级资本净额	5,568,492	5,579,022
总资本净额	44,123,607	42,589,154
风险加权资产合计	322,586,907	322,506,380
核心一级资本充足率	10.39%	9.91%
一级资本充足率	11.95%	11.48%
资本充足率	13.68%	13.21%

财务报表附注 第123页

九、 公允价值

(一) 公允价值计量方法及假设

公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间作出，因此一般是主观的。本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上（未经调整）的报价；

第二层次：使用估值方法，该估值方法基于直接或间接可观察到的、对入账公允价值有重大影响的输入值；及

第三层次：使用估值方法，该估值方法基于不可观察到的、对入账公允价值有重大影响的输入值。

本集团已就公允价值的计量建立了相关的政策和内部监控机制，规范了金融工具公允价值计量框架、公允价值计量方法及程序。

本集团于评估公允价值时采纳以下方法及假设：

（1）债券投资

对于存在活跃市场的债券，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。

（2）其他金融投资及其他非衍生金融资产

公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。

（3）应付债券及其他非衍生金融负债

应付债券的公允价值是按资产负债表日的市场报价确定或根据预计未来现金流量的现值进行估计的。其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计的。折现率为资产负债表日的市场利率。

财务报表附注 第124页

（4）衍生金融工具

采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生金融工具主要包括利率掉期、货币远期及掉期等。最常见的估值技术包括现金流折现模型等。模型参数包括即远期外汇汇率、外汇汇率波动率以及利率曲线等。

(二) 以公允价值入账的金融资产

下表列示按公允价值层次对以公允价值入账的金融工具的分析：

本集团

项目	2024年6月30日
	第一层次	第二层次	第三层次	合计
金融资产
交易性金融资产
-投资基金	-	36,069,112	-	36,069,112
-资产管理计划	-	-	12,153,629	12,153,629
-债券	-	2,198,008	-	2,198,008
-资金信托计划	-	-	75,508	75,508
其他债权投资
-债券	-	38,071,541	-	38,071,541
其他权益工具投资
-股权投资	-	-	5,200	5,200
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款	-	-	17,992,312	17,992,312
衍生金融资产	-	200,848	-	200,848
合计	-	76,539,509	30,226,649	106,766,158
金融负债
衍生金融负债	-	233,562	-	233,562
合计	-	233,562	-	233,562

财务报表附注 第125页

项目	2023年12月31日
	第一层次	第二层次	第三层次	合计
金融资产
交易性金融资产
-投资基金	-	31,537,065	-	31,537,065
-资产管理计划	-	-	11,982,771	11,982,771
-债券	-	4,371,898	-	4,371,898
-资金信托计划	-	-	85,147	85,147
其他债权投资
-债券	-	36,996,943	-	36,996,943
其他权益工具投资
-股权投资	-	-	5,200	5,200
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款	-	-	17,049,844	17,049,844
衍生金融资产	-	186,687	-	186,687
合计	-	73,092,593	29,122,962	102,215,555
金融负债
衍生金融负债	-	202,940	-	202,940
合计	-	202,940	-	202,940

注：

（1）于报告期，各层次之间并无重大转换。

财务报表附注 第126页

（2）第三公允价值层次的变动情况如下表所示：

本集团

项目	2024年1-6月
	期初余额	转入第三层次	转出第三层次	本年利得或损失总额		购买、发行、出售和结算				期末余额	对于期末持有的资产计入损益的当期未实现利得或损失
				计入损益	计入其他综合收益	购买	发行	出售	结算
交易性金融资产
-资产管理计划	11,982,771	-	-	365,895	-	-	-	-	-195,037	12,153,629	384,215
-资金信托计划	85,147	-	-	361	-	-	-	-	-10,000	75,508	361
其他权益工具投资
-股权投资	5,200	-	-	-	-	-	-	-	-	5,200	-
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款	17,049,844	-	-	122,578	19,986	44,187,550	-	-22,420,936	-20,966,710	17,992,312	69,567
合计	29,122,962	-	-	488,834	19,986	44,187,550	-	-22,420,936	-21,171,747	30,226,649	454,143

财务报表附注 第127页

项目	2023年度
	期初余额	转入第三层次	转出第三层次	本年利得或损失总额		购买、发行、出售和结算				期末余额	对于期末持有的资产计入损益的当期未实现利得或损失
				计入损益	计入其他综合收益	购买	发行	出售	结算
交易性金融资产
-资产管理计划	15,366,702	-	-	1,022,345	-	1,450,000	-	-	-5,856,276	11,982,771	151,850
-资金信托计划	285,878	-	-	81,269	-	-	-	-	-282,000	85,147	81,269
其他权益工具投资
-股权投资	5,200	-	-	-	-	-	-	-	-	5,200	-
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款	14,992,659	-	-	177,858	29,426	75,235,950	-	-51,902,528	-21,483,521	17,049,844	6,634
合计	30,650,439			1,281,472	29,426	76,685,950		-51,902,528	-27,621,797	29,122,962	239,753

财务报表附注 第128页

(三) 未按公允价值计量的金融资产及负债的公允价值

（1）现金及存放中央银行款项、向中央银行借款、存放/拆放同业及其他金融机构款项、同业及其他金融机构存放/拆放款项、买入返售金融资产及卖出回购金融资产款

鉴于该等金融资产及金融负债主要于一年内到期或采用浮动利率，故其账面值与其公允价值相若。

（2）以摊余成本计量的发放贷款和垫款、以摊余成本计量的非债券金融投资

以摊余成本计量的发放贷款和垫款、以摊余成本计量的非债券金融投资所估计的公允价值为预计未来收到的现金流按照当前市场利率的贴现值。

（3）以摊余成本计量的债券金融投资

以摊余成本计量的债券金融投资的公允价值通常以公开市场买价或经纪人/交易商的报价为基础。如果无法获得相关的市场信息，则以市场上具有相似特征（如信用风险、到期日和收益率）的证券产品报价为依据。

（4）吸收存款

支票账户、储蓄账户和短期货币市场存款的公允价值为即期需支付给客户的应付金额。没有市场报价的固定利率存款，以剩余到期期间相近的现行定期存款利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其公允价值。

（5）应付债券

应付债券的公允价值按照市场报价计算。若没有市场报价，则以剩余到期期间相近的类似债券的当前市场利率作为折现率按现金流折现模型计算其公允价值。

财务报表附注 第129页

下表列示了以摊余成本计量的债券投资及应付债券的账面价值、公允价值以及公允价值层次的披露：

本集团及本行

项目	2024年6月30日
	账面价值	公允价值	第一层次	第二层次	第三层次
金融资产
债券投资
-债券	82,861,602	85,882,460	-	85,882,460	-
合计	82,861,602	85,882,460	-	85,882,460	-
金融负债
-同业存单	61,073,742	61,129,443	-	61,129,443	-
-债务证券	12,250,746	12,352,478	-	12,352,478	-
合计	73,324,488	73,481,921	-	73,481,921	-

项目	2023年12月31日
	账面价值	公允价值	第一层次	第二层次	第三层次
金融资产
债券投资
-债券	84,521,035	86,996,843	-	86,996,843	-
合计	84,521,035	86,996,843	-	86,996,843	-
金融负债
-同业存单	66,792,985	66,842,604	-	66,842,604	-
-债务证券	12,131,299	12,249,348	-	12,249,348	-
合计	78,924,284	79,091,952	-	79,091,952	-

财务报表附注 第130页

十、 承担及或有事项

(一) 信贷承诺

本集团的信贷承诺包括贷款及信用卡承诺、银行承兑汇票、开出信用证及开出保函等。本集团贷款承诺包括已审批并签订合同的不可撤销的尚未支用贷款额度及信用卡透支额度。承兑是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团管理层预期大部分的承兑汇票均会同时与客户偿付款项结清。本集团提供财务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合约。

项目	本集团		本行
	2024年6月30日	2023年12月31日	2024年6月30日	2023年12月31日
贷款承诺及未使用的信用卡额度	5,867,959	4,943,797	5,867,549	4,942,942
银行承兑汇票	17,672,632	21,981,637	17,480,235	21,795,218
开出信用证
-即期信用证	278,616	442,333	278,616	442,333
-远期信用证	8,082,529	7,539,801	8,082,529	7,539,801
开出保函
-融资性保函	1,476,450	1,013,032	1,476,450	1,013,032
-非融资性保函	1,776,055	2,280,731	1,776,055	2,280,731
合计	35,154,241	38,201,331	34,961,434	38,014,057

上述信贷业务为本集团可能承担的信贷风险。由于有关授信额度可能在到期前未被使用，上述合同总额并不代表未来的预期现金流出。

信贷承诺预期信用损失计提情况详见附注四、（二十二）。

财务报表附注 第131页

(二) 信贷风险加权金额

项目	本集团		本行
	2024年6月30日	2023年12月31日	2024年6月30日	2023年12月31日
或有负债及承诺的信贷风险加权金额	17,314,741	18,453,458	17,293,188	18,420,394

信贷风险加权金额指参照原中国银监会发出的指引计算的金额，金额大小取决于交易对手的信贷状况、到期期限及其他因素确定。

(三) 资本承诺

于资产负债表日，本集团及本行已获授权的资本承诺如下：

项目	本集团		本行
	2024年6月30日	2023年12月31日	2024年6月30日	2023年12月31日
已订约但未支付	198,981	153,965	198,789	153,574
已授权但未订约	2,519	10,115	2,519	10,115
合计	201,500	164,080	201,308	163,689

财务报表附注 第132页

(四) 未决诉讼

于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团存在正常业务中发生的若干未决法律诉讼事项。本集团认为该等法律诉讼事项不会对本集团的财务状况或经营业绩造成重大不利影响。

(五) 债券承兑承诺

作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为债券持有人承兑该债券。该债券于到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付日未付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和人行有关规则计算。承兑价可能与于承兑日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。

于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债承兑责任如下：

项目	本集团及本行
	2024年6月30日	2023年12月31日
债券承兑承诺	6,225,326	6,152,231
合计	6,225,326	6,152,231

财务报表附注 第133页

(六) 抵/质押资产

作为担保物的资产

1、 担保物的账面价值按担保物类别分类：

项目	本集团		本行
	2024年6月30日	2023年12月31日	2024年6月30日	2023年12月31日
债券
-政府	33,194,802	29,410,946	33,194,802	29,410,946
-政策性银行	3,905,508	4,758,243	3,905,508	4,758,243
-同业及其他金融机构	2,399,154	3,213,731	2,399,154	3,213,731
小计	39,499,464	37,382,920	39,499,464	37,382,920
银行承兑汇票	3,138,997	1,033,038	3,049,561	1,033,038
合计	42,638,461	38,415,958	42,549,025	38,415,958

财务报表附注 第134页

2、 担保物的账面价值按资产项目分类：

项目	本集团		本行
	2024年6月30日	2023年12月31日	2024年6月30日	2023年12月31日
债权投资	35,579,784	30,754,892	35,579,784	30,754,892
其他债权投资	3,829,073	5,890,312	3,829,073	5,890,312
发放贷款和垫款	3,138,997	1,033,038	3,049,561	1,033,038
交易性金融资产	90,607	737,716	90,607	737,716
合计	42,638,461	38,415,958	42,549,025	38,415,958

本集团部分资产用作卖出回购金融资产款、同业及其他金融机构存放款项及向中央银行借款等的质押物。

于2024年6月30日及2023年12月31日，根据买入返售协议的条款，本集团并不持有在买入返售业务中接受的可以出售或再次抵押的该等抵质押资产。

财务报表附注 第135页

十一、 未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

(一) 在第三方机构发起成立的结构化主体中享有的权益

本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括投资基金、资产管理计划、资金信托计划及资产支持证券等。

截至资产负债表日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值及其在本集团的资产负债表的相关资产负债项目列示如下：

项目	2024年6月30日
	交易性金融资产	债权投资	其他债权投资	账面价值	最大损失敞口
投资基金	36,069,112	-	-	36,069,112	36,069,112
资产管理计划	12,153,629	-	-	12,153,629	12,153,629
资金信托计划	75,508	-	-	75,508	75,508
资产支持证券	-	700,162	1,631,689	2,331,851	2,331,851
合计	48,298,249	700,162	1,631,689	50,630,100	50,630,100

项目	2023年12月31日
	交易性金融资产	债权投资	其他债权投资	账面价值	最大损失敞口
投资基金	31,537,065	-	-	31,537,065	31,537,065
资产管理计划	11,982,771	-	-	11,982,771	11,982,771
资金信托计划	85,147	-	-	85,147	85,147
资产支持证券	-	175,026	1,859,968	2,034,994	2,034,994
合计	43,604,983	175,026	1,859,968	45,639,977	45,639,977

上述结构化主体的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在资产负债表日的摊余成本或公允价值。

财务报表附注 第136页

(二) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益

本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要指通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。

于2024年6月30日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品为人民币316.30亿元（2023年12月31日：人民币311.18亿元）。2024年1-6月，本集团因对该类理财产品提供资产管理服务而收取的中间业务收入为人民币8,730.63万元（2023年1-6月：人民币7,279.50万元）。

财务报表附注 第137页

十二、 金融资产的转移

在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。

(一) 卖出回购交易及证券借出交易

全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证券及证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金抵押物。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。同时，本集团将收到的现金抵押品确认为一项金融负债。

(二) 不良贷款转让

于2024年1至6月，本集团通过向第三方转让的方式共处置不良贷款账面余额人民币10.67亿元（2023年：人民币15.75亿元）。本集团根据金融资产的终止确认标准进行了评估，将上述转让的不良贷款予以终止确认。

十三、 受托业务

本集团通常作为代理人为个人客户、信托机构和其他机构保管和管理资产。托管业务中所涉及的资产及其相关收益或损失不属于本集团，所以这些资产并未在本集团的资产负债表中列示。

于2024年6月30日，本集团的委托贷款余额为人民币21.15亿元（2023年12月31日：人民币46.34亿元）。

青岛农村商业银行股份有限公司2024年1-6月财务报表补充资料

财务报表补充资料 第1页

青岛农村商业银行股份有限公司

财务报表补充资料2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

(一) 非经常性损益

根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2023年修订）》的规定，本集团的非经常性损益列示如下：

本集团

项目	注	2024年1-6月	2023年1-6月
非经常性损益净额：
非流动资产处置净收益		53,690	1,721
政府补助		60,384	192,892
其他符合非经常性损益定义的损益项目		-5,034	-3,811
非经常性损益净额	（1）	109,040	190,802
减：以上各项对所得税的影响	（2）	27,361	48,341
合计		81,679	142,461
其中：
影响母公司普通股股东的非经常性损益		79,072	138,927
影响少数股东的非经常性损益		2,607	3,534

注：

（1）本集团因正常经营产生的已计提资产减值准备的冲销部分，持有交易性金融资产和交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益，和受托经营取得的托管费收入未作为非经常性损益披露。

（2）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及相关法规规定，包含于其他符合非经常性损益定义的损益项目中的罚款支出等不能在税前抵扣。

青岛农村商业银行股份有限公司2024年1-6月财务报表补充资料

财务报表补充资料 第2页

(二) 每股收益

本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）（以下简称“信息披露编报规则第9号”）计算的每股收益如下：

基本每股收益

本集团

项目	注	2024年1-6月	2023年1-6月
普通股加权平均数（千股）	（1）	5,555,617	5,555,611
扣除非经常性损益前
-归属于母公司普通股股东的当年净利润	（2）	1,883,257	1,746,767
-归属于母公司普通股股东的基本每股收益（人民币元）		0.34	0.31
扣除非经常性损益后
-归属于母公司普通股股东的当年净利润		1,804,185	1,607,840
-归属于母公司普通股股东的基本每股收益（人民币元）		0.32	0.29

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财务报表补充资料 第3页

稀释每股收益

本集团

项目	注	2024年1-6月	2023年1-6月
普通股加权平均数（稀释）（千股）	（1）	6,740,380	6,740,379
扣除非经常性损益前
-归属于母公司普通股股东的当年净利润（稀释）	（3）	1,955,749	1,816,857
-归属于母公司普通股股东的稀释每股收益（人民币元）		0.29	0.27
扣除非经常性损益后
-归属于母公司普通股股东的当年净利润（稀释）		1,876,677	1,677,930
-归属于母公司普通股股东的稀释每股收益（人民币元）		0.28	0.25

1、 普通股加权平均数（千股）

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
年初普通股股数	5,555,616	5,555,610
本年可转换公司债券转股加权平均数	1	1
普通股加权平均数	5,555,617	5,555,611
假定可转换公司债券全部转换为普通股的影响（千股）	1,184,763	1,184,768
年末普通股的加权平均数（稀释）	6,740,380	6,740,379

2、 归属于母公司普通股股东的净利润

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
归属于母公司股东的净利润	2,028,257	1,891,767
调整：
支付无固定期限资本债利息	-145,000	-145,000
归属于母公司普通股股东的当年净利润	1,883,257	1,746,767

3、 归属于母公司普通股股东的净利润（稀释）

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
归属于母公司普通股股东的当年净利润	1,883,257	1,746,767
稀释调整：
可转换公司债券负债部分确认的利息（税后）	72,492	70,090
归属于母公司普通股股东的当年净利润（稀释）	1,955,749	1,816,857

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(三) 净资产收益率

本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）以及企业会计准则相关规定计算的净资产收益率如下：

本集团

项目	2024年1-6月	2023年1-6月
归属于母公司普通股股东的年末净资产	34,683,562	32,423,582
归属于母公司普通股股东的加权净资产	34,130,243	31,454,398
扣除非经常性损益前
-归属于母公司普通股股东的净利润	1,883,257	1,746,767
-加权平均净资产收益率（年化）	11.04%	11.10%
扣除非经常性损益后
-归属于母公司普通股股东的净利润	1,804,185	1,607,840
-加权平均净资产收益率（年化）	10.58%	10.22%