北京同仁堂股份有限公司 2024年半年度报告
公司代码：600085 公司简称：同仁堂
北京同仁堂股份有限公司
2024年半年度报告
北京同仁堂股份有限公司 2024年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人邸淑兵、主管会计工作负责人温凯婷及会计机构负责人（会计主管人员）王燕声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
根据公司2024年半年度财务报告（未经审计），公司2024年上半年合并报表实现归属于上市公司股东的净利润1,020,966,055.46元，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润，向全体股东每10股派发现金红利5.00元（含税）。截至2024年6月30日，公司总股本为1,371,470,262股，以此计算合计拟派发现金红利685,735,131.00元（含税）。在实施权益分派的股权登记日前，公司的总股本如发生变动的，拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。
六、 前瞻性陈述的风险声明
□适用 √不适用
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细描述了存在的风险事项，请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”中“五、其他披露事项”中“（一）可能面对的风险”。
十一、 其他
□适用 √不适用
目 录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 20
第五节 环境与社会责任 ...... 22
第六节 重要事项 ...... 25
第七节 股份变动及股东情况 ...... 29
第八节 优先股相关情况 ...... 32
第九节 债券相关情况 ...... 32
第十节 财务报告 ...... 33
| 备查文件目录 | 载有公司法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 |
| 报告期内在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露过的公司文件正本及公告原稿。 |
第一节 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 国家药监局 | 指 | 国家药品监督管理局 |
| 医保目录 | 指 | 国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录 |
| 同仁堂股份、股份公司、本公司、公司、本集团 | 指 | 北京同仁堂股份有限公司 |
| 同仁堂科技、科技公司 | 指 | 北京同仁堂科技发展股份有限公司 |
| 同仁堂国药、国药公司 | 指 | 北京同仁堂国药有限公司 |
| 同仁堂商业、商业公司 | 指 | 北京同仁堂商业投资集团有限公司 |
| 同仁堂集团、控股股东、集团公司 | 指 | 中国北京同仁堂（集团）有限责任公司 |
| 报告期 | 指 | 2024年1月1日至2024年6月30日 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 元人民币、万元人民币、亿元人民币 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 北京同仁堂股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 同仁堂 |
| 公司的外文名称 | BEIJING TONG REN TANG CO., LTD |
| 公司的外文名称缩写 | TRT |
| 公司的法定代表人 | 邸淑兵 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 冯莉 | 申雨薇 |
| 联系地址 | 北京市东城区崇文门外大街42号 | 北京市东城区崇文门外大街42号 |
| 电话 | 010-67179780 | 010-67179780 |
| 传真 | 010-67152230 | 010-67152230 |
| 电子信箱 | tongrentang@tongrentang.com | tongrentang@tongrentang.com |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 北京市大兴区中关村科技园区大兴生物医药产业基地天贵大街33号 |
| 公司注册地址的历史变更 情况 | 公司成立时注册地址为北京市崇文区东兴隆街52号；2002年5月16日，公司注册地址变更为北京经济技术开发区宏达北路10号商务大楼；2005年3月31日，公司注册地址变更为北京经济技术开发区西环南路8号；公司于2020年2月26日披露《同仁堂第八届董事会第十二次会议决议公告》，将原注册地址“北京市北京经济技术开发区西环南路8号”变更为“北京市大兴区中关村科技园区大兴生物医药产业基地天贵大街33号”。 |
| 公司办公地址 | 北京市东城区崇文门外大街42号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 100062 |
| 公司网址 | gf.tongrentang.com |
| 电子信箱 | tongrentang@tongrentang.com |
| 报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》 |
| 登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 同仁堂 | 600085 | 无 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 9,762,982,448.54 | 9,760,696,245.05 | 0.02 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 1,020,966,055.46 | 986,526,289.49 | 3.49 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 992,243,703.57 | 979,030,353.48 | 1.35 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 14,752,648.20 | 2,366,775,898.08 | -99.38 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 13,330,158,423.57 | 13,058,012,147.00 | 2.08 |
| 总资产 | 31,326,097,850.40 | 30,089,450,163.66 | 4.11 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | 0.744 | 0.719 | 3.48 |
| 稀释每股收益（元／股） | |||
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.723 | 0.714 | 1.26 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 7.57 | 8.00 | 减少0.43个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 7.36 | 7.94 | 减少0.58个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司实现营业收入97.63亿元，同比增长0.02%，实现归属于上市公司股东的净利润10.21亿元，同比增长3.49%，扣除非经常性损益后同比增长1.35%。在同期高基数基础上实现了稳中有增。经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降，主要由于报告期内采购原材料等经营活动支出的现金大幅增加所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 24,059,517.15 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 1,783,649.00 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 5,595,542.19 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 41,630,839.88 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -147,006.75 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 12,967,748.68 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 31,232,440.90 | |
| 合计 | 28,722,351.89 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一） 公司所处行业情况
根据中国上市公司协会《上市公司行业统计分类指引》、上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》，公司所处行业为“医药制造业”，公司子公司同仁堂商业所属行业为“零售行业”。
（二） 行业发展情况
近年来，党中央对中医药改革发展高度重视，在政策的持续推动下，中医药发展的政策体系不断完善，相关细则逐步落地，行业结构持续优化，传承与创新并举将促进中医药行业高质量发展。
继《“十四五”中医药发展规划》《中医药振兴发展重大工程实施方案》发布后，各项行业政策不断细化，进一步推动中医药振兴发展：2024年4月，北京市医疗保障局、北京市发展和改革委员会等九部门联合印发《北京市支持创新医药高质量发展若干措施（2024年）》的通知，提出着力提升创新医药临床研究质效、助力加速创新药械审评审批、加力促进创新医药临床应用等八大方面的工作举措，有效推进创新链、产业链和政策链深度融合，优化要素资源配置，加速医药健康产业创新，提升生物医药产业发展质量和效益，更好满足人民群众防病治病需求。2024年5月，国家药监局药审中心发布《中药改良型新药研究技术指导原则（试行）》的通告，有效推动中药改良型新药的研发、提高中药质量、促进中医药的传承与发展。此外，《按古代经典名方目录管理的中药复方制剂药学申报资料撰写指导原则（试行）》《中医药科技成果登记管理办法（修订）》等文件的印发和实施，对传承发扬中医药精华，促进中医药创新和成果转化运用具有重要的现实意义和深远影响。
与此同时，细化行业监管的相关政策措施持续出台：2024年1月，国家医疗保障局办公室发布《国家医疗保障局办公室关于促进同通用名同厂牌药品省际间价格公平诚信、透明均衡的通知》，指导医药采购机构聚焦“四同药品”（指通用名、厂牌、剂型、规格均相同的药品），对照全国现有挂网药品价格统计形成的监测价进行全面梳理排查，推动医药企业价格行为更加公平诚信，促进省际间价格更加透明均衡，维护患者群众合法权益。2024年3月，国家药监局发布《药品抽检探索性研究原则及程序》，从可能影响药品质量安全的关键因素和重要环节入手，发现并提出在质量标准、原辅料、工艺处方等方面的问题线索、可能原因、改进措施以及进一步加强监管的意见或建议，有利于进一步规范药品抽检工作，指导各地药品监管部门及药品检验机构科学开展探索性研究，更好地发挥药品抽检服务药品监管的实际效能。
据国家统计局统计数据，2024年1-6月份医药制造业规模以上工业企业营业收入12,352.7亿元，同比下降0.9%；营业成本7,148.2亿元，同比增长0.9%；利润总额1,805.9亿元，同比增长
0.7%。上半年医药制造业整体发展平稳，随着银发经济的到来，老年人及其家庭对健康消费的意愿和能力增强，行业需求有望驱动市场规模进一步扩张，中药传承与创新发展正在进入新的历史发展时期，公司优质的产品和服务将迎来更多的市场空间和发展机遇，为人民群众提供健康生活新选择。
（三） 公司主营业务
公司主营业务为中成药的生产与销售，拥有包括中药材种植、中药材加工、中成药研发和生产、医药物流配送、药品批发和零售在内的完整产业链条。公司常年生产的中成药超过400个品规，产品剂型丰富，覆盖内科、外科、妇科、儿科等类别，以安宫牛黄丸、同仁牛黄清心丸、同仁大活络丸、六味地黄丸、金匮肾气丸为代表的产品以及众多经典药品家喻户晓，蜚声海内外。
报告期内，公司坚持稳中求进总基调，积极推进降本增效，公司生产经营有序运行，经营规模平稳增长。截止2024年6月30日，公司合并报表总资产313.26亿元，同比增长4.11%；归属于上市公司股东的所有者权益133.30亿元，同比增长2.08%；公司上半年实现营业收入97.63亿元，同比增长0.02%；实现归属于上市公司股东的净利润10.21亿元，同比增长3.49%。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
同仁堂品牌创始于1669年（清康熙八年），至今已有三百五十余年的悠久历史。作为中医药老字号企业，经过长期的发展积淀，已具备自身独特的竞争优势：
（一） 品牌优势
同仁堂品牌作为我国传统中医药代表，品牌底蕴丰厚、历久弥坚，同仁堂产品以“配方独特、选料上乘、工艺精湛、疗效显著”而闻名国内外，在中医药行业和消费者心目中具有极高的行业号召力和社会认同度，得天独厚的品牌实力和美誉度将助力公司充分释放老字号的品牌影响力和市场竞争力。
（二） 品种优势
公司拥有以安宫牛黄丸、同仁牛黄清心丸、同仁大活络丸、六味地黄丸、金匮肾气丸等为代表的产品以及众多经典药品，常年生产的中成药超过400个品规，覆盖心脑血管、补益、清热、妇科、儿科等多领域，丰富的产品资源形成对品牌发展和稳健经营的有力支撑。
（三） 产业优势
公司及子公司拥有多个生产基地，建立了包括中药材种植、中药材加工、中成药研发和生产、医药物流配送、药品批发和零售在内的完整产业链。在传承传统生产工艺的基础上，公司持续推进产业数字化、智能化升级改造，打造工业产业集群，依靠科技创新催生新质生产力。公司与重要子公司在产品结构、产业布局、销售网络和区域等方面形成互补，建立良性协同机制，带动品牌、品种优势的充分发挥。
（四） 管理优势
上市以来，公司严格遵循国有企业和上市公司规范运作各项要求，深化改革，完善质量管控体系、诚信合规体系和全面风险管理体系建设，深化公司治理，进一步筑牢“党建、质量、诚信”三大基石，推动精细化管理逐步深化。
三、经营情况的讨论与分析
在公司党委和董事会的领导下，2024年上半年，公司全面贯彻党的二十大精神，深入落实“同仁堂服务年”、“三大发展战略”、党建与经营各项工作任务要求，聚焦主责主业稳健发展，加快培育新质生产力，稳步推进公司高质量发展。
(一) 聚焦党建引领，持续推动党建经营融合发展
一是突出思想引领。充分发挥党建引领作用，坚持党建工作和业务工作融合发展，完善修订重大事项请示报告制度，严格落实“第一议题”制度。扎实推进党纪学习教育，深入推进“四带四促”，党建创新文化传承行动与推动全产业链融合发展有效结合。认真履行意识形态工作责任制，释放党建引领发展新动能。
二是突出组织建设。持续推进党组织规范化建设，强化选人用人管理，严格干部选拔任用，深化“党建经营双考核”，突出实干实效的鲜明导向。持续优化组织设置，完成党总支、党支部的换届等各项工作任务。建立台账和问题清单，加强履职待遇与业务支出管理。
三是突出监督质效。强担当勤履职，切实发挥好专业领域“管理+监督”的职能作用，融入“党建+监督”的有效模式，加强事前、事中、事后的闭环监督管理。加强廉洁文化建设，建立“大监督”协同发现问题报告工作机制。开展各类专项整治工作，主动发现问题，积极落实整改。
(二) 聚焦统筹协调，多维发力推动主业稳健发展
一是深入实施精品战略、大品种战略，提升核心竞争优势。 聚焦打造产品群的梯队建设，逐步分阶段、分区域推进御药传奇系列产品市场推广，推进御药传奇系列精品产品规模上量，提升客户满意度和客户粘性；深挖不同消费者市场需求，以重点品种带动其他品种共同发展，有序提升产品市场规模。通过持续深入推动大品种战略，对遴选出的重点培育的潜力大品种，在生产、供应、研发和营销等方面予以资源倾斜，建立“一品一策”营销策略，进行精准化、差异化推广，整合各方资源形成合力，做好大品种重点培育工作；加速提升保供能力，重点关注大品种生产效率和成本管控，提升盈利水平。
二是聚焦营销改革，打造多层次营销格局。加强零售终端运营优化，推出门店形象升级、专业化服务升级、品类需求升级的门店“焕彩”行动，打造全场景服务平台，提升市场竞争力。加大终端门店的覆盖率，部分门店设置御药传奇系列产品专柜，配备专业讲解人员，提升精品产品销售贡献率。加大终端动销和终端连锁的配合，建立合作联盟，提高终端动销竞争力。加快推进自营配送体系建设，建设统一管控平台。持续加强渠道管控力度，优化电商策略助力业绩增长，
加快发展新零售，根据市场变化探索不同品种销售模式，线上线下联动营销，提升品牌传播力和销售转化能力。二是加速医疗市场推广和渠道开发。 充分发挥公司产品资源优势，逐步推进拓展医疗市场开发，通过组建专业化团队，搭建整体医疗体系的销售渠道，逐步推进医疗渠道经营成效。认真分析现有医疗市场销售政策，在常态化学术推广基础上，探索突破传统医疗营销模式。论证品种临床治疗优势，推动进入诊疗指南。明确药效机理，赋能医疗市场推广。
(三) 聚焦赋能促发展，加快培育新质生产力
一是着力推进科研创新。持续加大科研投入力度，完善科技创新机制，聚焦新产品研发、重点工艺创新和临床研究三个重点领域，加快构建“产学研服用”创新生态圈，提高科技成果转化落地的承接能力和产业化水平，依靠科技创新催生新质生产力。有序推动品种炮制方法整理，确认关键质量属性，优化炮制工艺参数。提前布局濒危药材的保护和替代研究。公司凭借扎实的研发生产实力和卓越的品质入选“2023年度中国中药企业TOP100排行榜”。巴戟天寡糖胶囊收录至《青少年抑郁障碍中西医结合防治指南》。
二是着力提升智能制造。加快推进现有工业制药迭代升级，加大对设备改造和工艺流程的研究，保证设备的实际使用效率。推进数字化生产线建设，实现远程动态监控与实时产能分析。报告期内，公司申报的《一种通过离心式整形高速制作多规格大蜜丸的设备》获得发明专利。公司“中药制造测量学关键技术与标准及软件装备应用项目”获得2023年中国产学研合作创新与促进奖产学研合作创新成果奖二等奖。
三是着力推进重点项目。开展基建项目管理平台建设工作；原料药材采购需求纳入数字化集采平台；有序推进部分生产线改造、中成药及药用辅料生产基地建设等项目。依托养生酒研发中心开发养生露酒，推出新品种，积极在养生酒赛道实现新突破。
(四) 聚焦资本资产质量，赋能运营质量攀升
一是强化战略投资布局及投资管控。灵活运用并购重组、产业协同等方式，寻找优质投资标的，开展以主业强链补链为导向的投资，抢抓中医药发展机遇。总结前期投资项目经验，跟踪投后项目进展与实施，防范和把控投资风险。坚持部室联动机制，持续开展子公司联合巡检工作，加强重点事项督办，保障子公司平稳运营。
二是持续夯实质量基石。加强质量管理体系建设，包括药材质量标准和中成药内控标准的研究，确保药材高标准，保证产品质量。加强实验室标准化建设，提升整体检验能力。强化质量监督管理，细化质量飞行检查和风险排查，守好企业发展“生命线”。
三是着力提升数字管理水平。依托数据透视分析项目，深化“数智”管理和渠道管控，提升进销存数据分析水平，分类分级实施销售数据监控，逐步实现品种、区域和渠道等维度可视化管控。启动综合档案管理系统建设等项目，依靠数字化赋能促进产业升级，积极推动数字化技术与生产、经营、管理融合，以数字化赋能制造能力和服务能力提升，实现数智化驱动新增长。
(五) 聚焦内在管控质量，强化稳健发展根基
一是深化精细管理，管控赋能出成效。 持续推进三大管控中心专业化管理向纵深发展。生产管控中心发挥“生产统令”作用，推进生产、供应的集中化、智能化管理，深入研究库存结构，加强原料供应和战略储备。质量管控中心发挥“质量同标”作用，强化质量体系建设，深化标准体系建设，加强科研项目监督指导，以科技创新助力大品种培育。财务管控中心发挥“数据同源”作用，加强经济形势预判，探索业财融合最优实践路径，不断提升财务管理和分析能力。
二是优化组织结构与队伍建设，发挥人力资源效能。 持续推进党组织规范化建设，深化“党建经营双考核”，科学利用“任期制、契约制”机制，加大人才储备，优化人才引进、推动各类人才队伍建设，凝聚基层治理合力。围绕人才引进和人才培养，多途径开展干部员工综合素养培训，不断提高创新人才水平，持续释放创新人才活力，积极搭建创新人才平台。
三是强化内控合规管理，提升风险防范能力。 完善公司治理及规范运作，完成第十届董监高换届工作，修订《独立董事管理办法》，严把信息披露质量。加强法治和诚信合规体系建设，完善诚信合规审查和诚信合规尽职调查机制。强化风险管理，完善风险管理和采购管理制度。紧抓风险源头防控，及时开展重大风险识别与评估工作，优化内部控制体系建设。发挥审计监督效能，发布《审计整改规范提升年专项行动方案》，落实整改追踪机制，开展费用专项审计和经济责任审计。
(六) 聚焦安全发展，护航企业固本强基
一是筑牢安全发展根基，安全生产治本攻坚。 深入落实全员签订安全责任书，强化企业安全主体责任。关注在建工程项目安全管理，开展京内危化品存储室安全评估，完成所属分支机构及重点子公司安全生产标准化自评、消防安全评估工作，排查整治消防安全隐患点，全面确保生产作业安全性。
二是推进节能降碳工作，加快实现绿色转型。制定碳达峰行动方案，完成绿色信用评估、清洁生产、碳核查及碳排放各项工作。完成能源智慧管控平台调研；制定光伏发电项目方案，探索在大兴、亦庄分厂搭建光伏发电系统，打造“智能车间+零碳生产线”概念，推动绿色长远发展。
三是夯实网络信息化安全，保驾护航企业发展。印发网络安全工作方案，完善网络安全管理子模块建设，统筹推进动态网络安全等级保护工作，构筑信息安全壁垒。持续开展网络安全督导检查及风险自查，加强对核心系统的运维管理和安全管控，落实正版化各项工作要求，提升网络系统安全防护能力。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 9,762,982,448.54 | 9,760,696,245.05 | 0.02 |
| 营业成本 | 5,477,493,180.10 | 5,260,963,836.76 | 4.12 |
| 销售费用 | 1,648,313,157.27 | 1,707,334,379.25 | -3.46 |
| 管理费用 | 694,945,611.08 | 760,964,725.48 | -8.68 |
| 财务费用 | -2,913,670.24 | -39,758,372.71 | - |
| 研发费用 | 92,300,112.13 | 101,573,460.06 | -9.13 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 14,752,648.20 | 2,366,775,898.08 | -99.38 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -181,005,604.00 | -43,542,979.27 | - |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -477,069,023.98 | -472,610,135.97 | - |
营业收入变动原因说明：营业收入比上年同期增加0.02%，主要由于公司积极应对市场变化，持续深化营销改革，在同期高基数基础上保持营业收入稳中略增。营业成本变动原因说明：营业成本比上年同期增加4.12%，主要由于中药材涨价使产品成本增加所致。销售费用变动原因说明：销售费用比上年同期减少3.46%，主要由于本期公司积极推进降本增效，市场拓展费用及宣传费用下降所致。管理费用变动原因说明：管理费用比上年同期减少8.68%，主要由于本期公司积极推进降本增效，严控费用支出审核，精减优化各项支出项目所致。财务费用变动原因说明：财务费用较上年同期增加，主要由于本期利息收入减少、利息费用增加所致。研发费用变动原因说明：研发费用比上年同期减少9.13%，主要由于本期部分研发项目未到结算期致研发投入下降。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少
99.38%，主要是本期购买商品、接受劳务支付的现金大幅增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少， 主要是本期购置固定资产、工程投入及店面装修等支付的现金增加，以及处置子公司引起合并范围变化减少现金所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额较上年同期略有减少，未有较大波动。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 应收款项 | 1,461,887,564.27 | 4.67 | 1,055,560,325.33 | 3.51 | 38.49 | 主要由于公司授予的客户信用额度在本年度内滚动使用，报告期末按照客户信用额度管理产生的应收账款未到回收期所致。 |
| 长期股权投资 | 74,983,446.81 | 0.24 | 18,244,568.93 | 0.06 | 310.99 | 主要由于本期同仁堂科技转让所持北京同仁堂第二中医医院有限公司部分股权丧失控制权使其成为联营企业所致。 |
| 在建工程 | 211,422,535.63 | 0.67 | 129,253,482.12 | 0.43 | 63.57 | 主要由于下属子公司本期工程投入增加所致。 |
| 应收款项融资 | 150,984,391.91 | 0.48 | 79,484,406.66 | 0.26 | 89.95 | 主要由于期末拟用于背书或贴现的应收票据增加所致。 |
| 预付款项 | 225,591,723.32 | 0.72 | 138,782,723.97 | 0.46 | 62.55 | 主要由于下属子公司期末未结算的预付货款增加所致。 |
| 持有待售资产 | - | - | 34,799,810.40 | 0.12 | -100.00 | 主要由于同仁堂商业完成对原控股子公司股权转让所致。 |
| 其他流动资产 | 125,241,598.07 | 0.40 | 228,653,236.58 | 0.76 | -45.23 | 主要由于下属子公司待抵扣进项税额减少所致。 |
| 预收款项 | - | - | 6,472,053.00 | 0.02 | -100.00 | 主要由于同仁堂商业完成对原控股子公司股权转让所致。 |
| 应交税费 | 221,914,033.76 | 0.71 | 144,556,818.24 | 0.48 | 53.51 | 主要由于下属子公司本期末应交税费增加所致。 |
| 持有待售负债 | - | - | 54,627,747.36 | 0.18 | -100.00 | 主要由于同仁堂商业完成对原控股子公司股权转让所致。 |
| 一年内到期的非流动负债 | 986,377,131.14 | 3.15 | 523,844,235.37 | 1.74 | 88.30 | 主要由于期末一年内到期的长期借款增加所致。 |
| 递延所得税负债 | 12,131,314.30 | 0.04 | 7,935,393.06 | 0.03 | 52.88 | 主要由于下属子公司确认的递延所得税负债增加所致。 |
其他说明：
单位：人民币元
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 财务费用 | -2,913,670.24 | -39,758,372.71 | - |
| 其他收益 | 69,655,709.84 | 18,512,959.29 | 276.25 |
| 投资收益 | 65,628,516.68 | -463,346.42 | - |
| 公允价值变动收益 | 12,745.92 | -33,458.04 | - |
| 信用减值损失 | -412,062.11 | 12,662,158.84 | -103.25 |
| 资产处置收益 | 2,562,449.40 | -1,009,159.58 | - |
| 营业外收入 | 3,121,513.46 | 1,558,245.58 | 100.32 |
| 营业外支出 | 3,081,006.21 | 5,402,370.36 | -42.97 |
1. 财务费用较上年同期增加，主要由于本期利息收入减少、利息费用增加所致。
2. 其他收益较上年同期增加276.25%，主要由于本期享受先进制造业企业进项税加计扣除政策确认的其他收益增加所致。
3. 投资收益较上年同期大幅增加，主要由于本期同仁堂科技转让所持北京同仁堂第二中医医院有限公司部分股权，丧失控制权使其成为联营企业，剩余股权按公允价值重新计量，确认的投资收益增加所致。
4. 公允价值变动收益较上年同期增加，主要由于下属子公司持有的交易性金融资产股价变动所致。
5. 信用减值损失较上年同期变动-103.25%，主要由于本期公司根据信用损失率计提的坏账准备增加所致。
6. 资产处置收益较上年同期增加，主要由于本期下属子公司使用权资产处置收益增加所致。
7. 营业外收入较上年同期增加100.32%，主要由于下属子公司本期核销无法支付的款项所致。
8. 营业外支出较上年同期减少42.97%，主要由于本期发生的非流动资产报废损失减少所致。
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：同仁堂国药境外资产390,435.92（单位：万元 币种：人民币），占总资产的比例为12.46%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明：无
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 70,298,308.79 | 保证金等 |
| 应收账款 | 3,806,983.31 | 借款质押 |
| 合计 | 74,105,292.10 | / |
4. 其他说明
√适用 □不适用
主营业务分行业、分产品情况：
单位：万元 币种：人民币
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 医药工业 | 647,243.28 | 379,347.45 | 41.39 | 5.30 | 12.06 | 下降3.53个百分点 |
| 医药商业 | 603,035.10 | 442,184.23 | 26.67 | 8.94 | 14.79 | 下降3.74个百分点 |
| 主营业务分产品情况 | ||||||
| 分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 前五名系列 | 304,723.62 | 158,199.53 | 48.08 | 4.18 | 24.54 | 下降8.49个百分点 |
上表中前五名系列为本公司工业分部销售前五名品种，毛利率下降的主要原因是部分重点品种的主要原料成本上涨所致。
主营业务分地区情况：
单位：万元 币种：人民币
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
截止2024年6月30日，本公司长期股权投资余额为7,498.34万元，比期初1,824.46万元增长310.99%，主要由于新增联营企业北京同仁堂第二中医医院有限责任公司所致，详见第十节、
七、17。
| 公司名称 | 主要业务 | 投资比例 |
| 北京同仁堂（马来西亚）有限公司 | 药品销售等 | 60% |
| 北京同仁堂（泰文隆）有限公司 | 药品销售等 | 51% |
| 耀康国际有限公司 | 中医药服务 | 50% |
| 北京同仁堂福建药业连锁有限公司 | 药品销售等 | 49% |
| 北京同仁堂（泰国）有限公司 | 药品销售 | 49% |
| 北京同仁堂国际(香港)医疗健康有限公司 | 电商业务 | 24% |
| 北京同仁堂太原医疗管理连锁有限公司 | 药品销售等 | 49% |
| 北京同仁堂第二中医医院有限责任公司 | 医疗服务 | 49% |
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公 | 本期计提 | 本期购买 | 本期出售/ | 其他变动 | 期末数 |
分地区
| 分地区 | 营业收入 | 营业收入比上年增减（%） |
| 中国境内 | 921,763.23 | 1.49 |
| 中国境外 | 48,757.26 | -22.17 |
| 允价值变动 | 的减值 | 金额 | 赎回金额 | |||||
| 股票 | 7,097,857.72 | 879,153.00 | 75,331.58 | 8,052,342.30 | ||||
| 股票 | 370,376.67 | 12,745.92 | 383,122.59 | |||||
| 合计 | 7,468,234.39 | 891,898.92 | 75,331.58 | 8,435,464.89 |
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1. 同仁堂科技
同仁堂科技为香港联合交易所主板上市公司，股票代码1666.HK，注册资本128,078.40万元人民币，本公司直接持有其46.85%股份。同仁堂科技公司主要从事生产及销售中药产品业务，剂型涉及丸剂、片剂、颗粒剂、口服液及胶剂等多种剂型，产品涵盖中成药、食品、化妆品等多个领域。主要产品包括六味地黄丸、金匮肾气丸、牛黄解毒片、感冒清热颗粒、阿胶及西黄丸等。2024年上半年，同仁堂科技紧抓主业发展，有序推进医药工业保产供应，持续挖掘产能，不断提高生产效率；深化营销改革，稳步进行营销模式转型升级，优化结构化差异运营；强化质量管理和研发创新，加快科研成果转化速率，芪参颗粒获批开展临床试验，持续巩固企业稳健发展“动力源”。报告期内，同仁堂科技实现营业收入405,009.37万元，同比增长2.63%；归母净利42,875.23万元，同比增长16.46%；期末总资产142.89亿元，报告期末较期初增长5.78%。
2. 同仁堂国药
同仁堂国药为香港联合交易所主板上市公司，股票代码3613.HK，股份总数为83,710.00万股，公司直接持有其33.62%股份，同仁堂科技持有其38.05%股份。同仁堂国药主要从事海外分销网络发展以及生产和销售中药产品。
2024年上半年，同仁堂国药积极应对复杂多变的市场环境，加大科研投入，加强生产设备改造升级；拓展健康概念新领域，优化零售市场布局，充实产品矩阵；结合市场变化制定更具自身特色和更加符合各地消费文化、购物习惯的市场推广战略，不断突出同仁堂国际化经营特色。报告期内，同仁堂国药实现营业收入60,529.47万元，同比下降16.36%，归母净利19,973.76万元，同比下降15.52%，主要原因系港澳地区销售收入下降所致；期末总资产39.04亿元，报告期末较期初下降2.84%。
3. 同仁堂商业
同仁堂商业注册资本20,825.00万元人民币，本公司持有其51.98%股份。同仁堂商业主要经营中成药、中药饮片、化学药制剂、生化药品，投资管理等。
截止报告期末，同仁堂商业拥有门店1,116家，其中新设立门店116家，关闭门店1家。零售药店中，有682家设立了中医医疗诊所，有822家取得“医疗保险定点零售药店”资格。2024年上半年，同仁堂商业不断推动资源整合、深化营销改革，开展焕彩行动及零售终端赋能等多项工作，提升经营和服务质量；加速市场拓展，推进省级平台建设和市场布局；加快发展新零售和线上销售渠道，提升品牌传播力和销售转化能力，增强发展后劲。
报告期内，同仁堂商业实现营业收入562,585.66万元，同比增长0.75%；归母净利29,489.38万元，同比增长7.84%；期末总资产74.91亿元，报告期末较期初增长1.15%。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
报告期内，公司可能面对的风险未发生明显变化。
1. 行业政策风险及应对
风险：随着医药卫生体制改革深入推进，医药管理体制和运行机制、医疗卫生保障体制、医药监管等方面改革措施相继出台，特别是带量采购、医保目录调整、医保支付方式改革等政策的落地，对医药行业带来一定冲击，医药市场格局持续变化，行业竞争加剧。
应对：公司将密切关注国家及行业政策发布，深入学习政策，积极应对。公司聚焦主业稳健发展，坚持“创新、改革、管理”三轮驱动，充分发挥品牌、品种优势，合理安排生产，灵活调整销售策略，持续优化业务条线，稳步提升风险防御能力，扎实推动公司长期、健康、高质量发展。
2. 原材料与质量标准风险及应对
风险：受种植环境、气候变化、环保政策及检测标准提升等多种因素影响，中药材、中药饮片供应量及供应价格波动频繁，对企业运营成本产生较大影响。药品质量关系着人民群众身体健康和生命安全，新《药品注册管理办法》和《药品生产监督管理办法》要求落实药品全生命周期管理，强化责任追究，新版《中国药典》对中药材及中药饮片的农残、重金属等药品标准提出更高要求，一方面为保障药品安全、有效和质量可控奠定法律基础，另一方面对企业履行药品质量的主体责任提出更高要求。应对：公司密切关注中药材价格波动，根据生产需求、大宗需求药材走势，及时研判采购计划，合理控制成本，做实战略储备；通过深化采购改革、推行种采联动、与大型种植基地合作等方式，建立规范化的药材采购和管控机制，有效应对原料价格波动及原料质量管控风险；提前布局濒危药材的保护和替代研究，以应对未来可能出现的濒危药材短缺问题。同时，公司持续通过开展产品质量标准研究、药品临床研究、药品溯源、生产线技术革新等多种措施，不断提升产品安全性、有效性保障，确保产品质量。
3.市场风险及应对
风险：境外各国经济发展变化、地缘政治环境变化、政治局势动荡等方面存在不稳定因素，企业正常生产经营活动可能会因此受到一定程度影响。
应对：同仁堂国药作为公司海外分销平台，多年来深耕境外市场。面对国际市场趋势及所在国家/地区政策变化，同仁堂国药将紧抓海外市场机遇，持续深化海外市场营销改革，制定更具自身特色及更加符合当地消费文化、购物习惯的市场推广策略，加快推进中医药国际化进程，做大做强境外资产规模和质量。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2023年年度股东大会 | 2024/6/14 | 上海证券交易所网站www.sse.com.cn | 2024/6/15 | 《2023年年度股东大会决议公告》（公告编号：2024-014） |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
公司于2024年6月14日召开2023年年度股东大会，审议12项议案，其中非累积投票议案9项：《2023年度财务决算报告》《2023年度利润分配方案》《2023年年度报告全文及其摘要》《2023年度董事会工作报告》《关于2023年董事薪酬的议案》《2023年度监事会工作报告》《关于2023年监事薪酬的议案》《关于修订<北京同仁堂股份有限公司独立董事管理办法>的议案》《关于聘任2024年度会计师事务所及决定其报酬的议案》；累积投票议案3项：《关于选举第十届董事会非独立董事的议案》《关于选举第十届董事会独立董事的议案》《关于选举第十届监事会监事的议案》。上述议案均获得审议通过。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
| 王春蕊 | 董事 | 选举 | 换届 |
| 孙 恺 | 董事 | 选举 | 换届 |
| 黄冬梅 | 董事 | 选举 | 换届 |
| 王兴武 | 监事会主席、监事 | 选举 | 换届 |
| 李 睿 | 监事 | 选举 | 换届 |
| 藏 怡 | 董事（第九届） | 离任 | 换届 |
| 刘柏钢 | 董事（第九届） | 离任 | 换届 |
| 满 杰 | 董事（第九届） | 离任 | 换届 |
| 李 军 | 监事会主席、监事（第九届） | 离任 | 换届 |
| 王继雄 | 监事（第九届） | 离任 | 换届 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
2024年5月24日，公司分别召开第九届董事会第二十七次会议、第九届监事会第二十次会议，审议通过选举第十届董事候选人、监事候选人的预案。2024年6月14日，公司召开2023年年度股东大会，选举公司第十届董事、非职工代表监事，与公司职工代表大会选举的第十届职工代表监事共同组成公司第十届董事会、监事会成员。同日，公司召开第十届董事会第一次会议，
审议通过选举公司第十届董事会董事长及聘任高级管理人员相关议案；召开第十届监事会第一次会议，审议通过选举监事会主席的议案。
有关本次换届的具体内容，详见公司于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的相关公告（公告编号：2024-008、2024-009、2024-011、2024-013至017）。
三、 利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 是 |
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数(元)（含税） | 5.00 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 无 | |
四、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
公司位于北京地区，所属分厂5家，各分厂均设置污水处理站，共有5个污水排放口；天然气锅炉2台（总产气量12T/H），燃气蒸汽发生器3台（总产气量3.6T/H），冬季采暖用2台SBS一体化供热设备（第六代超低氮冷凝型真空热水机组）。本公司各分厂总排污情况统计如下：
单位：吨
| 公司 | 主要污染物名称 | 排放方式 | 排放总量 | 超标排放情况 | |
| 同仁堂股份 | 废水 | 废水排放总量 | 间歇排放 | 17.06万 | 无 |
| COD排放量 | 9.69 | 无 | |||
| 氨氮 | 0.26 | 无 | |||
| 废气 | 氮氧化物 | 连续排放 | 0.32 | 无 | |
公司之控股子公司同仁堂科技位于北京地区制药厂4家，工业污水排放口4个，锅炉废气排放口5个。上述制药厂主要污染物排放情况统计如下：
单位：吨
| 子公司 | 主要污染物名称 | 排放方式 | 排放总量 | 超标排放情况 | |
| 同仁堂科技 | 废水 | 废水排放总量 | 间歇排放 连续排放 | 20.48万 | 无 |
| COD排放量 | 24.29 | 无 | |||
| 氨氮 | 0.30 | 无 | |||
| 废气 | 氮氧化物 | 有组织排放 | 7.62 | 无 | |
公司及同仁堂科技上述制药厂污水排放执行标准为北京市地方标准《水污染物综合排放标准》（DB11/307-2013）；锅炉废气排放执行标准为北京市地方标准《锅炉大气污染物排放标准》(DB11/139-2015)，废气排放执行标准为北京市地方标准《大气污染物综合污染物排放标准》(DB11/501-2017)。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
（1）废水防治污染设施
公司各分厂均设有污水处理站，污水处理站的运行维护委托专业公司实施。报告期内，公司所属各分支机构的污水处理设施运行正常，污水排放各项指标符合规定。
（2）废气防治污染设施
各分厂实验室、生产车间等重点环节VOCs收集处理设施运行正常，定期完成活性炭更换；各分厂生产车间粉尘收集治理设施运行正常；各分厂的食堂油烟净化设施运行正常，按期完成油
烟净化装置清洗。各处废气治理设施由各分厂严格按照操作规程进行运营管理和定期维护。报告期内，公司所属各分厂废气治理设施运行正常，各项污染排放指标符合规定。
（3）噪声防治措施
各分厂噪声产生厂房设置隔声间、减振垫等防治措施。报告期内，各分厂噪声防治设施运行情况正常，按期由具备资质的机构在厂界四周进行噪声监测，数值符合《工业企业厂界环境噪声标准》（GB12348-2008）相应标准限值规定。
（4）固废/危废处置
各分厂的一般固体废物委托有资质的环卫机构定期清运；危险废物单独暂存，由具备危险废物资质的公司定期外运处置。各分厂均设置有危险废物暂存间，满足《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597-2023）要求。各分厂如实记录固体废物管理台账。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
公司各项目均按规定时间履行或正在履行环境影响评价和验收手续。公司所属各分厂排污许可登记管理均在效期内，并按属地要求在规定期限申报完成年度危险废物管理计划。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司所属部分分厂对到期的《突发环境事件应急预案》及时进行修订，并按照属地要求完成备案工作。各分厂开展现场应急演练脚本编制并实施。公司及所属分厂在已有《突发环境事件应急预案》的基础上，积极按照国家法律法规要求，开展突发环境事件隐患排查工作，并对隐患排查过程中出现的不适应项进行了完善。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司所属各分厂均编制了环境自行监测方案。各分厂定期委托有资质的第三方监测公司对有组织废气、无组织废气、废水、噪声和土壤进行检测，并出具检测报告。检测结果显示各分厂上半年各项污染物排放均符合国家及地方有关排放标准。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
根据北京市发展和改革委员会、北京市生态环境局《关于印发2024年实施清洁生产审核单位名单的通知》，公司开展清洁生产主题培训，涉及的制药厂按步骤推进清洁生产，并配合有关单
位做好相应工作，积极落实“节能、减碳、降耗、减污、增效”清洁生产理念。根据《北京市生态环境局关于开展2024年第一批重点碳排放单位抽查工作的通告》，完成2023年度重点碳排放单位二氧化碳排放报告初报和核查报告，已汇总相关数据备查。
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司按期完成2023年度二氧化碳排放报告的初次填报工作，完成碳核查报告工作。重大活动期间，在保障生产正常运行和安全生产的前提下实施生产调控，最大限度减少排放。公司同仁堂制药厂北分厂被北京市节约用水办公室评为2023年度北京市节水标杆单位。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
报告期内，公司已制定碳达峰行动方案并积极贯彻落实，在北京市空气重污染预警时段，公司所属各分厂均按属地要求启动对应空气重污染应急预案。部分分厂着手开展光伏发电项目建设，并持续推进绿色工厂打造。
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
公司认真贯彻落实党中央和国务院有关践行社会责任重大决策部署，深入推动落实各项工作。组织工会、食堂通过预留采购份额的方式采购帮扶产品，开展消费帮扶工作；向援疆干部提供药品捐赠，推动北京对口援疆工作高质量发展；推进就业帮扶，同等条件下优先录取符合条件的帮扶对象，助力实现稳岗就业；在内蒙古兴安盟地区建立关防风、黄芩两个品种的种苗繁育基地，拓展产业帮扶成效。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额 | 占同类交易金额的比例 (%) | 关联交易结算方式 | 市场 价格 | 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 | |||||||||||||
| 北京同仁堂健康药业股份有限公司 | 母公司的控股子公司 | 购买商品 | 购货 | 产品的价格由双方在不超过市场价格的范围内协商确定。同仁堂集团（含其附属公司）不得以高于其向任何独立的第三方销售相同产品的价格或市场每季度平均价格（以两者较低为准）作为向公司供应产品的价格。 | 市场价 | 40,313.03 | 5.43 | 现金 | 40,313.03 | 不适用 | |||||||||||||
| 北京同仁堂康养产业发展有限公司 | 母公司的控股子公司 | 购买商品 | 购货 | 市场价 | 6,672.42 | 0.90 | 现金 | 6,672.42 | 不适用 | ||||||||||||||
| 北京同仁堂制药有限公司 | 母公司的控股子公司 | 购买商品 | 购货 | 市场价 | 3,080.04 | 0.42 | 现金 | 3,080.04 | 不适用 | ||||||||||||||
| 北京同仁堂供应链管理有限责任公司 | 母公司的控股子公司 | 接受劳务 | 接受劳务 | 市场价 | 197.25 | 0.03 | 现金 | 197.25 | 不适用 | ||||||||||||||
| 北京同仁堂健康药业股份有限公司 | 母公司的控股子公司 | 销货 | 销货 | 公司按照对其他独立第三方销售产品的价格给予同仁堂集团（含其附属公司）及其他关联方。 | 市场价 | 14,967.51 | 1.54 | 现金 | 14,967.51 | 不适用 | |||||||||||||
| 北京同仁堂医养产业投资集团有限公司 | 母公司的控股子公司 | 销货及提供劳务 | 销货及提供劳务 | 市场价 | 1,516.19 | 0.16 | 现金 | 1,516.19 | 不适用 | ||||||||||||||
| 北京同仁堂制药有限公司 | 母公司的控股子公司 | 销货 | 销货 | 市场价 | 181.70 | 0.02 | 现金 | 181.70 | 不适用 | ||||||||||||||
| 中国北京同仁堂（集团）有限责任公司 | 母公司 | 销货及提供劳务 | 销货及提供劳务 | 市场价 | 80.93 | 0.01 | 现金 | 80.93 | 不适用 | ||||||||||||||
| 合计 | / | / | 67,009.07 | / | / | / | |||||||||||||||||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||||||||||||
| 关联交易的说明 | |||||||||||||||||||||||
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 关联方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 转让资产的账面价值 | 转让资产的评估价值 | 转让价格 | 关联交易结算方式 | 转让资产获得的收益 | 交易对公司经营成果和财务状况的影响情况 | 交易价格与账面价值或评估价值、市场公允价值差异较大的原因 |
| 北京同仁堂医养产业投资集团有限公司 | 母公司的控股子公司 | 股权转让 | 科技公司转让北京同仁堂第二中医医院有限责任公司2%股权 | 公允价值 | 56.08 | 226.00 | 226.00 | 银行转账 | 169.92 | 无重大影响 | 不适用 |
| 北京同仁堂医养产业投资集团有限公司 | 母公司的控股子公司 | 股权转让 | 商业公司转让所持有的北京同仁堂鞍山中医医院有限公司51%股权 | 公允价值 | 467.00 | 600.29 | 600.29 | 银行转账 | 133.29 | 无重大影响 | 不适用 |
| 北京同仁堂医养产业投资集团有限公司 | 母公司的控股子公司 | 股权转让 | 商业公司转让所持有的北京同仁堂石家庄中医医院有限公司51%股权 | 公允价值 | -1,478.22 | 46.92 | 46.92 | 银行转账 | 1,525.14 | 无重大影响 | 不适用 |
资产收购、出售发生的关联交易说明：无
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
√适用 □不适用
公司于2023年10月27日召开第九届董事会第二十三次会议和第九届监事会第十六次会议，审议通过了《关于控股股东对公司及控股子公司委托贷款暨关联交易的议案》（公告编号：
2023-034）。相关委托贷款关联交易在本期存续情况，详见本报告“第十节财务报告”之“十四 5
（8）其他关联交易”。
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 111,108 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 中国北京同仁堂（集团）有限责任公司 | 0 | 719,308,540 | 52.45 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 |
| 中国工商银行股份有限公司－中欧医疗健康混合型证券投资基金 | -6,656,889 | 47,896,981 | 3.49 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
| 中国证券金融股份有限公司 | 0 | 41,033,808 | 2.99 | 0 | 无 | 0 | 未知 |
| 香港中央结算有限公司 | 1,571,948 | 25,535,103 | 1.86 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 |
| 上海高毅资产管理合伙企业（有限合伙）－高毅邻山1号远望基金 | -16,200,000 | 13,800,000 | 1.01 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
| 中国建设银行股份有限公司－易方达沪深300医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 | 157,603 | 10,348,693 | 0.75 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
| 中国工商银行股份有限公司－华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金 | 2,995,248 | 7,992,237 | 0.58 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
| 中国建设银行股份有限公司－易方达沪深300交易型开放式指数发起式证券投资基金 | 3,502,680 | 5,360,170 | 0.39 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
| 中国银行股份有限公司－嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金 | 2,342,403 | 3,966,256 | 0.29 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
| 中国工商银行股份有限公司－华夏沪深300交易型开放式指数证券投资基金 | 2,410,400 | 3,810,376 | 0.28 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
| 前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 中国北京同仁堂(集团)有限责任公司 | 719,308,540 | 人民币普通股 | 719,308,540 | |||||
| 中国工商银行股份有限公司－中欧医疗健康混合型证券投资基金 | 47,896,981 | 人民币普通股 | 47,896,981 | |||||
| 中国证券金融股份有限公司 | 41,033,808 | 人民币普通股 | 41,033,808 | |||||
| 香港中央结算有限公司 | 25,535,103 | 人民币普通股 | 25,535,103 | |||||
| 上海高毅资产管理合伙企业（有限合伙）－高毅邻山1号远望基金 | 13,800,000 | 人民币普通股 | 13,800,000 | |||||
| 中国建设银行股份有限公司－易方达沪深300医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 | 10,348,693 | 人民币普通股 | 10,348,693 | |||||
| 中国工商银行股份有限公司－华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金 | 7,992,237 | 人民币普通股 | 7,992,237 | |||||
| 中国建设银行股份有限公司－易方达沪深300交易型开放式指数发起式证券投资基金 | 5,360,170 | 人民币普通股 | 5,360,170 | |||||
| 中国银行股份有限公司－嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金 | 3,966,256 | 人民币普通股 | 3,966,256 | |||||
| 中国工商银行股份有限公司－华夏沪深300交易型开放式指数证券投资基金 | 3,810,376 | 人民币普通股 | 3,810,376 | |||||
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | |||||||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司控股股东同仁堂集团与其他前十大股东不存在关联关系或一致行动人关系。“中国建设银行股份有限公司－易方达沪深300医药卫生交易型开放式指数证券投资基金”、“中国建设银行股份有限公司－易方达沪深300交易型开放式指数发起式证券投资基金”均由易方达基金管理有限公司管理。除上述股东外，其他股东未知是否存在一致行动人关系。 | |||||||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 | |||||||
持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
√适用 □不适用
单位：股
| 持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 | ||||||||
| 股东名称（全称） | 期初普通账户、信用账户持股 | 期初转融通出借股份且尚未归还 | 期末普通账户、信用账户持股 | 期末转融通出借股份且尚未归还 | ||||
| 数量合计 | 比例（%） | 数量合计 | 比例（%） | 数量合计 | 比例（%） | 数量合计 | 比例（%） | |
| 中国工商银行股份有限公司－华夏沪深300交易型开放式指数证券投资基金 | 1,399,976 | 0.1021 | 76,400 | 0.0056 | 3,810,376 | 0.2778 | 0 | 0 |
| 中国银行股份有限公司－嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金 | 1,623,853 | 0.1184 | 1,000 | 0.0001 | 3,966,256 | 0.2892 | 0 | 0 |
| 中国建设银行股份有限公司－易方达沪深300医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 | 10,191,090 | 0.7431 | 134,300 | 0.0098 | 10,348,693 | 0.7546 | 0 | 0 |
| 中国建设银行股份有限公司－易方达沪深300交易型开放式指数发起式证券投资基金 | 1,857,490 | 0.1354 | 28,300 | 0.0021 | 5,360,170 | 0.3908 | 14,900 | 0.0011 |
| 中国工商银行股份有限公司－华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金 | 4,996,989 | 0.3644 | 15,100 | 0.0011 | 7,992,237 | 0.5827 | 0 | 0 |
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
√适用 □不适用
单位：股
| 前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化情况 | |||||
| 股东名称（全称） | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股以及转融通出借尚未归还的股份数量 | ||
| 数量合计 | 比例（%） | 数量合计 | 比例（%） | ||
| 中国工商银行股份有限公司－华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金 | 新增 | 0 | 0 | 7,992,237 | 0.5827 |
| 中国建设银行股份有限公司－易方达沪深300交易型开放式指数发起式证券投资基金 | 新增 | 14,900 | 0.0011 | 5,375,070 | 0.3919 |
| 中国银行股份有限公司－嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金 | 新增 | 0 | 0 | 3,966,256 | 0.2892 |
| 中国工商银行股份有限公司－华夏沪深300交易型开放式指数证券投资基金 | 新增 | 0 | 0 | 3,810,376 | 0.2778 |
| 汇添富基金－中国人寿保险股份有限公司－分红险－汇添富基金国寿股份成长股票型组合单一资产管理计划（可供出售） | 退出 | 未知 | 未知 | 未知 | 未知 |
| 汇添富基金－中国人寿保险股份有限公司－传统险－汇添富国寿股份成长股票传统可供出售单一资产管理计划 | 退出 | 未知 | 未知 | 未知 | 未知 |
| 澳门金融管理局－自有资金 | 退出 | 未知 | 未知 | 未知 | 未知 |
| 中国建设银行股份有限公司－工银瑞信前沿医疗股票型证券投资基金 | 退出 | 未知 | 未知 | 未知 | 未知 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2024年6月30日编制单位：北京同仁堂股份有限公司
单位：元币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 十、七、1 | 11,455,007,036.74 | 12,131,896,561.98 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 十、七、2 | 383,122.59 | 370,376.67 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 十、七、4 | 281,139,487.91 | 238,833,849.91 |
| 应收账款 | 十、七、5 | 1,461,887,564.27 | 1,055,560,325.33 |
| 应收款项融资 | 十、七、7 | 150,984,391.91 | 79,484,406.66 |
| 预付款项 | 十、七、8 | 225,591,723.32 | 138,782,723.97 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 十、七、9 | 145,871,235.52 | 112,396,032.46 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 十、七、10 | 10,407,820,510.72 | 9,340,164,542.46 |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | 34,799,810.40 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 十、七、12 | 283,938.51 | 283,938.51 |
| 其他流动资产 | 十、七、13 | 125,241,598.07 | 228,653,236.58 |
| 流动资产合计 | 24,254,210,609.56 | 23,361,225,804.93 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 十、七、16 | 462,896.30 | 554,926.12 |
| 长期股权投资 | 十、七、17 | 74,983,446.81 | 18,244,568.93 |
| 其他权益工具投资 | 十、七、18 | 8,052,342.30 | 7,097,857.72 |
| 其他非流动金融资产 | 十、七、19 | 90,000.00 | 90,000.00 |
| 投资性房地产 | 十、七、20 | 476,698.39 | 551,651.83 |
| 固定资产 | 十、七、21 | 3,828,951,018.68 | 3,807,698,047.65 |
| 在建工程 | 十、七、22 | 211,422,535.63 | 129,253,482.12 |
| 生产性生物资产 | 十、七、23 | 3,906,103.16 | 4,507,748.39 |
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 十、七、25 | 1,685,858,452.47 | 1,546,054,449.62 |
| 无形资产 | 十、七、26 | 770,633,053.64 | 754,832,005.67 |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | 十、七、27 | 46,102,973.56 | 45,781,749.79 |
| 长期待摊费用 | 十、七、28 | 128,373,208.08 | 117,501,634.40 |
| 递延所得税资产 | 十、七、29 | 248,489,842.49 | 245,482,134.28 |
| 其他非流动资产 | 十、七、30 | 64,084,669.33 | 50,574,102.21 |
| 非流动资产合计 | 7,071,887,240.84 | 6,728,224,358.73 | |
| 资产总计 | 31,326,097,850.40 | 30,089,450,163.66 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 十、七、32 | 99,459,598.97 | 93,024,750.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 十、七、35 | 270,114,144.68 | 225,447,156.60 |
| 应付账款 | 十、七、36 | 3,864,909,717.66 | 4,276,186,703.48 |
| 预收款项 | 十、七、37 | - | 6,472,053.00 |
| 合同负债 | 十、七、38 | 510,822,604.69 | 669,215,832.07 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 十、七、39 | 589,279,115.87 | 510,464,168.80 |
| 应交税费 | 十、七、40 | 221,914,033.76 | 144,556,818.24 |
| 其他应付款 | 十、七、41 | 676,531,145.34 | 572,477,877.24 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 154,226,722.13 | 51,639,652.12 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | 十、七、42 | 54,627,747.36 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 十、七、43 | 986,377,131.14 | 523,844,235.37 |
| 其他流动负债 | 十、七、44 | 69,932,506.18 | 85,496,334.52 |
| 流动负债合计 | 7,289,339,998.29 | 7,161,813,676.68 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 十、七、45 | 1,789,375,935.14 | 1,429,750,809.82 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 十、七、47 | 1,178,161,885.21 | 1,065,746,656.61 |
| 长期应付款 | 十、七、48 | 9,320,390.97 | 9,505,675.28 |
| 长期应付职工薪酬 | 十、七、49 | 24,250.52 | 24,250.52 |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 十、七、51 | 145,685,503.74 | 157,567,528.73 |
| 递延所得税负债 | 十、七、29 | 12,131,314.30 | 7,935,393.06 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 3,134,699,279.88 | 2,670,530,314.02 | |
| 负债合计 | 10,424,039,278.17 | 9,832,343,990.70 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 十、七、53 | 1,371,470,262.00 | 1,371,470,262.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 十、七、55 | 1,926,743,824.85 | 2,000,975,432.28 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 十、七、57 | 122,383,539.90 | 111,236,580.36 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 十、七、59 | 1,203,627,139.51 | 1,203,627,139.51 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 十、七、60 | 8,705,933,657.31 | 8,370,702,732.85 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 13,330,158,423.57 | 13,058,012,147.00 | |
| 少数股东权益 | 7,571,900,148.66 | 7,199,094,025.96 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 20,902,058,572.23 | 20,257,106,172.96 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 31,326,097,850.40 | 30,089,450,163.66 | |
公司负责人：邸淑兵 主管会计工作负责人：温凯婷 会计机构负责人：王燕
母公司资产负债表2024年6月30日编制单位：北京同仁堂股份有限公司
单位：元币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 4,655,158,357.42 | 4,834,763,219.59 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 819,130.16 | - | |
| 应收账款 | 十、十九、1 | 74,240,748.32 | 18,305,177.88 |
| 应收款项融资 | 1,699,521.30 | 4,354,883.04 | |
| 预付款项 | 20,299,294.72 | 2,095,482.89 | |
| 其他应收款 | 十、十九、2 | 120,034,418.29 | 31,774,050.57 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 118,302,000.00 | 30,798,000.00 | |
| 存货 | 2,557,652,017.31 | 2,294,046,253.44 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 29,109,247.67 | 49,469,134.81 | |
| 流动资产合计 | 7,459,012,735.19 | 7,234,808,202.22 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十、十九、3 | 1,153,672,854.02 | 854,436,151.02 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 994,548,257.80 | 1,023,802,920.35 | |
| 在建工程 | 48,488,475.98 | 42,044,208.47 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 10,990,024.05 | 17,125,031.60 | |
| 无形资产 | 120,661,228.81 | 125,138,933.94 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 2,597,023.82 | 1,790,500.86 | |
| 递延所得税资产 | 107,778,444.61 | 107,267,944.84 | |
| 其他非流动资产 | 2,613,782.71 | 2,597,130.79 | |
| 非流动资产合计 | 2,441,350,091.80 | 2,174,202,821.87 | |
| 资产总计 | 9,900,362,826.99 | 9,409,011,024.09 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 270,114,144.68 | 133,479,156.60 | |
| 应付账款 | 929,799,545.45 | 952,533,388.62 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 66,374,355.65 | 59,562,486.35 | |
| 应付职工薪酬 | 384,615,171.12 | 232,431,322.02 | |
| 应交税费 | 30,361,101.51 | 15,359,312.61 | |
| 其他应付款 | 73,381,575.39 | 68,878,012.80 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,953,346.79 | 8,722,650.63 | |
| 其他流动负债 | 8,628,666.23 | 7,470,076.92 | |
| 流动负债合计 | 1,769,227,906.82 | 1,478,436,406.55 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 43,300,000.00 | 43,300,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 8,865,433.07 | 8,972,430.04 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 24,250.52 | 24,250.52 | |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 24,182,186.11 | 27,096,681.48 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 76,371,869.70 | 79,393,362.04 | |
| 负债合计 | 1,845,599,776.52 | 1,557,829,768.59 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 1,371,470,262.00 | 1,371,470,262.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,353,754,682.55 | 1,353,754,682.55 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 1,203,627,139.51 | 1,203,627,139.51 | |
| 未分配利润 | 4,125,910,966.41 | 3,922,329,171.44 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 8,054,763,050.47 | 7,851,181,255.50 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 9,900,362,826.99 | 9,409,011,024.09 | |
公司负责人：邸淑兵 主管会计工作负责人：温凯婷 会计机构负责人：王燕
合并利润表2024年1—6月
单位：元币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 9,762,982,448.54 | 9,760,696,245.05 | |
| 其中：营业收入 | 十、七、61 | 9,762,982,448.54 | 9,760,696,245.05 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 7,986,076,423.40 | 7,886,780,862.00 | |
| 其中：营业成本 | 十、七、61 | 5,477,493,180.10 | 5,260,963,836.76 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 十、七、62 | 75,938,033.06 | 95,702,833.16 |
| 销售费用 | 十、七、63 | 1,648,313,157.27 | 1,707,334,379.25 |
| 管理费用 | 十、七、64 | 694,945,611.08 | 760,964,725.48 |
| 研发费用 | 十、七、65 | 92,300,112.13 | 101,573,460.06 |
| 财务费用 | 十、七、66 | -2,913,670.24 | -39,758,372.71 |
| 其中：利息费用 | 62,726,235.45 | 47,609,796.77 | |
| 利息收入 | 75,122,788.32 | 91,339,181.22 | |
| 加：其他收益 | 十、七、67 | 69,655,709.84 | 18,512,959.29 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十、七、68 | 65,628,516.68 | -463,346.42 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 2,469,792.21 | -706,185.47 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 十、七、70 | 12,745.92 | -33,458.04 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 十、七、71 | -412,062.11 | 12,662,158.84 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 十、七、72 | -40,898,774.18 | -35,729,762.71 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 十、七、73 | 2,562,449.40 | -1,009,159.58 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 1,873,454,610.69 | 1,867,854,774.43 | |
| 加：营业外收入 | 十、七、74 | 3,121,513.46 | 1,558,245.58 |
| 减：营业外支出 | 十、七、75 | 3,081,006.21 | 5,402,370.36 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 1,873,495,117.94 | 1,864,010,649.65 | |
| 减：所得税费用 | 十、七、76 | 358,522,789.79 | 305,698,857.11 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,514,972,328.15 | 1,558,311,792.54 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,514,972,328.15 | 1,558,311,792.54 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 1,020,966,055.46 | 986,526,289.49 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 494,006,272.69 | 571,785,503.05 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 21,527,844.95 | 98,950,923.84 | |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 11,146,959.54 | 51,213,441.46 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | 452,292.79 | 342,903.28 | |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | 452,292.79 | 342,903.28 | |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | 10,694,666.75 | 50,870,538.18 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | 10,694,666.75 | 50,870,538.18 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 10,380,885.41 | 47,737,482.38 | |
| 七、综合收益总额 | 1,536,500,173.10 | 1,657,262,716.38 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 1,032,113,015.00 | 1,037,739,730.95 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 504,387,158.10 | 619,522,985.43 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.744 | 0.719 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的净利润为：0元。
公司负责人：邸淑兵 主管会计工作负责人：温凯婷 会计机构负责人：王燕
母公司利润表2024年1—6月
单位：元币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 十、十九、4 | 2,604,506,696.79 | 2,160,268,874.51 |
| 减：营业成本 | 十、十九、4 | 1,520,927,773.39 | 1,099,438,805.60 |
| 税金及附加 | 27,060,845.29 | 34,829,525.65 | |
| 销售费用 | 218,835,131.19 | 268,947,785.93 | |
| 管理费用 | 90,787,794.59 | 98,212,913.44 | |
| 研发费用 | 39,644,567.03 | 31,788,118.76 | |
| 财务费用 | -13,276,014.20 | -32,698,855.46 | |
| 其中：利息费用 | 1,054,996.53 | 1,525,991.49 | |
| 利息收入 | 14,584,359.08 | 30,672,393.66 | |
| 加：其他收益 | 22,942,588.38 | 4,989,309.95 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十、十九、5 | 281,782,018.46 | 232,774,421.19 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,977,091.97 | 84,919.60 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -26,821,799.88 | -24,590,390.67 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 181,267.42 | -8,155.50 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 995,633,581.91 | 873,000,685.16 | |
| 加：营业外收入 | 136,658.47 | 303,369.08 | |
| 减：营业外支出 | 719,230.94 | 396,025.80 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 995,051,009.44 | 872,908,028.44 | |
| 减：所得税费用 | 105,734,083.47 | 87,291,759.66 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 889,316,925.97 | 785,616,268.78 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 889,316,925.97 | 785,616,268.78 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 889,316,925.97 | 785,616,268.78 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：邸淑兵 主管会计工作负责人：温凯婷 会计机构负责人：王燕
合并现金流量表2024年1—6月
单位：元币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 9,808,275,420.05 | 10,650,951,033.31 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 5,579,565.68 | 4,360,974.51 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 十、七、78（1） | 199,586,203.76 | 77,189,105.75 |
| 经营活动现金流入小计 | 10,013,441,189.49 | 10,732,501,113.57 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 6,514,047,670.80 | 4,781,996,271.74 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 1,741,907,978.77 | 1,600,739,260.89 | |
| 支付的各项税费 | 747,213,766.43 | 1,156,536,313.05 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 十、七、78（2） | 995,519,125.29 | 826,453,369.81 |
| 经营活动现金流出小计 | 9,998,688,541.29 | 8,365,725,215.49 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 14,752,648.20 | 2,366,775,898.08 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 30,816.84 | 242,839.05 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,139,638.02 | 2,414,344.49 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 十、七、78（2） | 77,396,578.66 | 87,168,792.63 |
| 投资活动现金流入小计 | 78,567,033.52 | 89,825,976.17 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 218,583,433.85 | 133,368,955.44 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 十、七、78（2） | 40,989,203.67 | |
| 投资活动现金流出小计 | 259,572,637.52 | 133,368,955.44 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -181,005,604.00 | -43,542,979.27 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 14,700,000.00 | 44,165,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 14,700,000.00 | 44,165,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 841,942,498.97 | 230,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 856,642,498.97 | 274,165,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 69,175,956.41 | 239,020,721.56 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 963,473,779.74 | 241,965,983.90 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 247,803,131.94 | 239,326,966.84 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 十、七、78（3） | 301,061,786.80 | 265,788,430.51 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,333,711,522.95 | 746,775,135.97 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -477,069,023.98 | -472,610,135.97 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 11,660,223.59 | 80,758,464.66 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -631,661,756.19 | 1,931,381,247.50 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 12,016,370,484.14 | 11,621,643,074.04 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 11,384,708,727.95 | 13,553,024,321.54 | |
公司负责人：邸淑兵 主管会计工作负责人：温凯婷 会计机构负责人：王燕
母公司现金流量表
2024年1—6月
单位：元币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,791,519,716.93 | 2,432,599,567.23 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 5,150,200.74 | 6,946,338.17 | |
| 经营活动现金流入小计 | 2,796,669,917.67 | 2,439,545,905.40 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,424,239,524.70 | 740,062,284.47 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 339,531,536.19 | 316,513,970.14 | |
| 支付的各项税费 | 248,273,461.59 | 403,572,315.07 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 189,595,381.93 | 193,091,700.28 | |
| 经营活动现金流出小计 | 2,201,639,904.41 | 1,653,240,269.96 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 595,030,013.26 | 786,305,635.44 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 194,278,018.46 | 123,933,002.43 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 295,382.39 | 57,080.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 14,584,359.08 | 30,672,393.66 | |
| 投资活动现金流入小计 | 209,157,759.93 | 154,662,476.09 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 40,598,595.00 | 45,881,541.29 | |
| 投资支付的现金 | 299,236,703.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 339,835,298.00 | 45,881,541.29 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -130,677,538.07 | 108,780,934.80 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 684,961,481.28 | 761,791.33 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,492,832.98 | 7,882,683.18 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 688,454,314.26 | 8,644,474.51 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -688,454,314.26 | -8,644,474.51 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | 1,575,276.18 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -224,101,839.07 | 888,017,371.91 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 4,810,646,376.38 | 4,869,658,447.13 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 4,586,544,537.31 | 5,757,675,819.04 | |
公司负责人：邸淑兵主管 会计工作负责人：温凯婷 会计机构负责人：王燕
北京同仁堂股份有限公司 2024年半年度报告
合并所有者权益变动表
2024年1—6月
单位：元币种：人民币
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,371,470,262.00 | 2,000,975,432.28 | 111,236,580.36 | 1,203,627,139.51 | 8,370,702,732.85 | 13,058,012,147.00 | 7,199,094,025.96 | 20,257,106,172.96 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,371,470,262.00 | 2,000,975,432.28 | 111,236,580.36 | 1,203,627,139.51 | 8,370,702,732.85 | 13,058,012,147.00 | 7,199,094,025.96 | 20,257,106,172.96 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -74,231,607.43 | 11,146,959.54 | 335,230,924.46 | 272,146,276.57 | 372,806,122.70 | 644,952,399.27 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 11,146,959.54 | 1,020,966,055.46 | 1,032,113,015.00 | 504,387,158.10 | 1,536,500,173.10 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -74,231,607.43 | -74,231,607.43 | 220,399,741.92 | 146,168,134.49 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 146,168,134.49 | 146,168,134.49 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -74,231,607.43 | -74,231,607.43 | 74,231,607.43 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -685,735,131.00 | -685,735,131.00 | -351,980,777.32 | -1,037,715,908.32 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | - | ||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -685,735,131.00 | -685,735,131.00 | -351,980,777.32 | -1,037,715,908.32 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
北京同仁堂股份有限公司 2024年半年度报告
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,371,470,262.00 | 1,926,743,824.85 | 122,383,539.90 | 1,203,627,139.51 | 8,705,933,657.31 | 13,330,158,423.57 | 7,571,900,148.66 | 20,902,058,572.23 |
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,371,470,262.00 | 2,005,619,067.30 | 89,039,247.14 | 1,078,713,423.89 | 7,262,433,548.28 | 11,807,275,548.61 | 6,646,792,764.42 | 18,454,068,313.03 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 3,197,893.09 | 3,197,893.09 | 6,412,480.48 | 9,610,373.57 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,371,470,262.00 | 2,005,619,067.30 | 89,039,247.14 | 1,078,713,423.89 | 7,265,631,441.37 | 11,810,473,441.70 | 6,653,205,244.90 | 18,463,678,686.60 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,272,546.59 | 51,213,441.46 | 547,655,805.65 | 602,141,793.70 | 311,591,932.46 | 913,733,726.16 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 51,213,441.46 | 986,526,289.49 | 1,037,739,730.95 | 619,522,985.43 | 1,657,262,716.38 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 3,272,546.59 | 3,272,546.59 | 40,892,453.41 | 44,165,000.00 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 44,165,000.00 | 44,165,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
北京同仁堂股份有限公司 2024年半年度报告
| 4．其他 | 3,272,546.59 | 3,272,546.59 | -3,272,546.59 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -438,870,483.84 | -438,870,483.84 | -348,823,506.38 | -787,693,990.22 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -438,870,483.84 | -438,870,483.84 | -348,823,506.38 | -787,693,990.22 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,371,470,262.00 | 2,008,891,613.89 | 140,252,688.60 | 1,078,713,423.89 | 7,813,287,247.02 | 12,412,615,235.40 | 6,964,797,177.36 | 19,377,412,412.76 |
公司负责人：邸淑兵 主管会计工作负责人：温凯婷 会计机构负责人：王燕
北京同仁堂股份有限公司 2024年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2024年1—6月
单位：元币种：人民币
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,371,470,262.00 | 1,353,754,682.55 | 1,203,627,139.51 | 3,922,329,171.44 | 7,851,181,255.50 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,371,470,262.00 | 1,353,754,682.55 | 1,203,627,139.51 | 3,922,329,171.44 | 7,851,181,255.50 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 203,581,794.97 | 203,581,794.97 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 889,316,925.97 | 889,316,925.97 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -685,735,131.00 | -685,735,131.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -685,735,131.00 | -685,735,131.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,371,470,262.00 | 1,353,754,682.55 | 1,203,627,139.51 | 4,125,910,966.41 | 8,054,763,050.47 | |||||||
北京同仁堂股份有限公司 2024年半年度报告
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,371,470,262.00 | 1,353,754,682.55 | 1,078,713,423.89 | 3,236,976,214.75 | 7,040,914,583.19 | ||||||
| 加：会计政策变更 | 209,813.09 | 209,813.09 | |||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,371,470,262.00 | 1,353,754,682.55 | 1,078,713,423.89 | 3,237,186,027.84 | 7,041,124,396.28 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 346,745,784.94 | 346,745,784.94 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 785,616,268.78 | 785,616,268.78 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -438,870,483.84 | -438,870,483.84 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -438,870,483.84 | -438,870,483.84 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,371,470,262.00 | 1,353,754,682.55 | 1,078,713,423.89 | 3,583,931,812.78 | 7,387,870,181.22 | ||||||
公司负责人：邸淑兵 主管会计工作负责人：温凯婷 会计机构负责人：王燕
三、公司基本情况
(1). 公司概况
√适用 □不适用
北京同仁堂股份有限公司（以下简称本公司）系经北京市经济体制改革委员会京体改发（1997）11号批复批准，由中国北京同仁堂（集团）有限责任公司（以下简称同仁堂集团公司）独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。本公司于1997年5月29日发行人民币普通股5,000万股，1997年6月18日成立，注册资本200,000,000.00元，股本200,000,000股，并于1997年6月25日在上海证券交易所正式挂牌。根据本公司1998年度股东大会决议，本公司以1998年末总股本200,000,000股为基数，向全体股东按每10股送红股2股，共送红股40,000,000股。送股后股本总额为240,000,000股。根据本公司1999年度股东大会决议，本公司以1999年末总股本240,000,000股为基数，向全体股东按每10股配股3股，实际配股19,800,000股，其中：中国北京同仁堂（集团）有限责任公司实际配股1,800,000股，社会公众股实际配股18,000,000股，配股后股本总额为259,800,000股。根据本公司2000年度股东大会决议，本公司以2000年末总股本240,000,000股为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增3股，即以配股后总股本259,800,000股为基数，每10股实际转增
2.77136股，共转增71,999,933股。转增后股本总额为331,799,933股。根据本公司2002年度、2003年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]141文核准，本公司以2002年末总股本331,799,933股为基数，向全体股东按每10股配股3股。本公司控股股东中国北京同仁堂（集团）有限责任公司全额放弃本次配股认购权，实际配股29,884,982股，配股后股本总额361,684,915股。根据本公司2004年度股东大会决议，本公司以2004年末总股本361,684,915股为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增2股，共转增72,336,983股。转增后股本总额为434,021,898股。注册资本变更为434,021,898.00元。根据2005年11月22日相关股东大会审议通过的《北京同仁堂股份有限公司股权分置改革方案》，并经北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字（2005）118号《关于北京同仁堂股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批复，本公司全体流通股股东每持有10股获得非流通股股东支付2.5股股票，流通股股东共获得非流通股股东38,850,477股股票，股本总额不变。根据本公司2007年度股东大会决议，本公司以2007年末总股本434,021,898股为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增2股，共转增86,804,380股。转增后股本总额为520,826,278股。注册资本变更为520,826,278.00元。根据本公司2010年度股东大会决议，本公司以2010年末总股本520,826,278股为基数,每10股送红股5股，增加股本260,413,139股；以资本公积向全体股东按每10股转增10股，共转增520,826,278股，送转后，共增加股本781,239,417股，总股本为1,302,065,695股。注册资本变更为1,302,065,695.00元。根据本公司《发行可转换公司债券发行公告》，本公司可转换公司债券—同仁转债（转债代码：
110022）于2013年6月5日起进入转股期。截至2015年3月3日，累计共有1,200,585,000元同仁转债已转换成本公司股票，转股数为69,404,567股，占同仁转债转股前公司已发行股份总额的
5.33%。根据本公司第六届董事会第十八次会议关于提前赎回同仁转债的决议，本公司已行使同仁转债提前赎回权。2015年3月4日起，同仁转债和同仁转股（转股代码：190022）停止交易和转股。2015年3月10日，同仁转债在上海交易所摘牌。本公司于2015年7月8日完成工商变更登记手续，注册资本为1,371,470,262.00元。截至2023年12月31日，本公司总股本为1,371,470,262股。
注册地：北京市大兴区中关村科技园区大兴生物医药产业基地天贵大街33号办公地址：北京市东城区崇文门外大街42号本公司经营范围：制造、加工中成药制剂、化妆品；经营中成药、西药制剂、生化药品；普通货运；出租办公用房；出租商业用房；以下项目仅限分公司经营：销售定型包装食品（含乳冷食品）、保健食品、中药材、医疗器械、医疗保健用品；零售中药饮片、图书；制造酒剂、涂膜剂、软胶囊剂、硬胶囊剂、保健酒、营养液（不含医药作用的营养液）；鹿、乌鸡产品的加工；中医科、内科专业、外科专业、妇产科专业、儿科专业、皮肤科专业、老年病科专业诊疗；危险货物运输（3类）；技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让、技术培训；药用动植物的饲养、种植；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；零售百货；中西药广告设计；劳务服务；以下项目仅限分公司经营：养殖梅花鹿、乌骨鸡、麝、马鹿；物业服务和供热服务。本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会第二次会议于2024年8月30日批准。
四、财务报表的编制基础
(1). 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(2). 持续经营
√适用 □不适用
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见第十节、五、21、第十节、五、26、第十节、五、34。
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、 营业周期
√适用 □不适用
本公司的营业周期为12个月。
4、 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项及本期重要的应收款项核销 | 金额大于1千万元 |
| 账龄超过1年的重要预付款项 | 金额大于2千万元 |
| 重要的在建工程 | 单个项目的预算大于2千万元 |
| 账龄超过1年的重要应付款项及合同负债 | 金额大于最近一期经审计总资产的0.2% |
| 其他账面价值发生重大变动的负债类项目 | 单项账面价值变动金额占期初该项余额的30%以上且金额大于最近一期经审计总资产的0.2% |
| 重要的投资活动项目 | 最近一期经审计净资产2%以上且金额大于2千万元 |
| 重要境外经营实体及重要的非全资子公司 | 净资产或营业收入占集团净资产或营业收入10%以上 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占最近一期经审计净资产2%以上且金额大于2千万元 |
6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或近似汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率或近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、 金融工具
√适用 □不适用
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
(1). 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
(2). 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
(3). 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
(4). 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为
消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
(5). 以摊余成本计量的金融资产；
(6). 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
(7). 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
(8). 应收票据组合1：银行承兑汇票
(9). 应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
(10). 应收账款组合1：银联社保机构类客户
(11). 应收账款组合2：其他客户
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
(12). 其他应收款组合1：备用金
(13). 其他应收款组合2：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。长期应收款本公司的长期应收款包括应收融资租赁款等款项。当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
(14). 应收融资租赁款组合1：已逾期款项
(15). 应收融资租赁款组合2：未逾期款项
对于应收融资租赁款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收款项融资本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项列报为应收款项融资。对于因销售商品、提供劳务等日常活动形成的应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用减值损失的金额计量其损失准备。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
(16). 应收款项融资组合1：应收票据
(17). 应收款项融资组合2：应收账款
对划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
(18). 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
(19). 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
(20). 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
(21). 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
(22). 发行方或债务人发生重大财务困难；
(23). 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(24). 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
(25). 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
(26). 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、 应收票据
√适用 □不适用
详见第十节、五、11。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
13、 应收账款
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见第十节、五、11。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见第十节、五、11。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见第十节、五、11。
14、 应收款项融资
√适用 □不适用
详见第十节、五、11。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
15、 其他应收款
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见第十节、五、11。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见第十节、五、11。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见第十节、五、11。
16、 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
（1）存货的分类
本公司存货分原材料、在产品、产成品及库存商品、低值易耗品、在途物资、材料物资及包装物、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
17、 合同资产
□适用 √不适用
18、 持有待售的非流动资产或处置组
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
19、 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见第十节、五、27。
20、 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见第十节、五、27。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司采用直线法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按投资性房地产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
21、 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-35 | 3%-5% | 4.85%-2.71% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3%-5% | 19.40%-9.50% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-6 | 3%-5% | 24.25%-15.83% |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3-8 | 3%-5% | 32.33%-11.88% |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
22、 在建工程
√适用 □不适用
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见第十节、五、27。
| 类别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 20-35 | 3-5 | 4.85-2.71 |
23、 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
24、 生物资产
√适用 □不适用
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的生物资产，主要指存栏待售的畜牧养殖类生物，如存栏待售的林麝。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。生产性生物资产生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、产畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产计提资产减值方法见第十节、五、27。公益性生物资产不计提减值准备。
25、 油气资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
1. 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术及其他没有实物形态的可辨认非货币性资产等。
| 生产性生物资产类别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 种植业 | 5 | 5 | 19 |
| 畜牧养殖业 | 8-10 | 5 | 9.50-11.875 |
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见第十节、五、27。
2. 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、研究与开发费用、测试化验加工费、材料费、折旧及摊销、修理费、水电费、租赁费、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
| 类别 | 使用寿命 | 使用寿命的确定依据 | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 按照土地可使用年限 | 权证记载 | 直线法 | 土地使用权 |
| 软件 | 4-10年 | 预计能为公司带来经济利益的期限 | 直线法 | 软件 |
| 非专利技术 | 10年 | 预计能为公司带来经济利益的期限 | 直线法 | 非专利技术 |
| 专利技术 | 10年 | 预计能为公司带来经济利益的期限 | 直线法 | 专利技术 |
| 其他无形资产 | 按合同约定可使用年限 | 合同记载 | 直线法 | -- |
27、 长期资产减值
√适用 □不适用
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
29、 合同负债
√适用 □不适用
详见第十节、五、34。
30、 职工薪酬
(1) 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
(3) 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，
但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
31、 预计负债
√适用 □不适用
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
32、 股份支付
□适用 √不适用
33、 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
34、 收入
1. 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见第十节、五、11（5）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司医药工业分部商品销售以与客户签订合同（订单）已履行，当客户取得对商品或服务的控制权，即在客户收到货物并验收后，根据合同约定的价格扣除估计的折扣后确认销售收入。本公司医药商业分部则以药品交付客户、系统显示商品转出并收到销售流水单、现金缴款单和刷卡记录清单的时间作为客户取得对商品或服务的控制权的时点确认销售收入。提供广告服务的收入于提供服务的会计期间内确认收入。
2. 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
35、 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
36、 政府补助
√适用 □不适用
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
37、 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
38、 租赁
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同
中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第十节、五、27。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
(1). 房屋及建筑物
(2). 车辆
低价值资产租赁低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
39、 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
40、 重要会计政策和会计估计的变更
1.1.1.1 重要会计政策变更
□适用 √不适用
1.1.1.2 重要会计估计变更
□适用 √不适用
1.1.1.3 2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41、 其他
□适用 √不适用
六、税项
(1).主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应纳税增值额 | 6、9、13 |
| 消费税 | 应税收入 | 10、20 |
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税额 | 5、7 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
说明：本公司境外经营实体根据当地适用税率计缴各项税金。
(2).税收优惠
√适用 □不适用
（1）本公司于2023年继续取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202311000991），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2023年至2025年企业所得税按15%计缴。(2023年：15%)
（2）本公司之控股子公司北京同仁堂科技发展股份有限公司（以下简称同仁堂科技）于2023年取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202311005216)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，报告期内同仁堂科技适用的企业所得税税率为15%。(2023年：
15%)
（3）本公司之孙公司北京同仁堂安徽中药材有限公司于2022年取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202234002889)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，报告期内北京同仁堂安徽中药材有限公司适用的企业所得税税率为15%。
（4）本公司之孙公司北京同仁堂麦尔海生物技术有限公司于2021年取得北京市科学技术委员会、北京市财政局和北京市国家税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202111005615)，
有效期为3年。该证书将于2024年到期，管理层预计能够继续取得高新技术企业证书，报告期内本公司暂按企业所得税税率15%计缴企业所得税。
（5）依据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)、国家发展改革委《西部地区鼓励类产业目录》中《产业结构调整目录(2019年本)》、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012第12号)和《国家税务总局关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2015年第14号)的相关规定，本公司之孙公司北京同仁堂科技发展成都有限公司（以下简称：同仁堂成都）主营业务符合《西部地区鼓励类产业目录》(中华人民共和国国家发展和改革委员会令第40号)鼓励内容范围，且符合目录的主营业务收入占收入总额的70%以上，2024年度将继续享受西部大开发税收优惠政策备案，按15%的税率计算企业所得税费用(2023年：15%)。
（6）本公司之孙公司北京同仁堂(唐山)营养保健品有限公司于2023年取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202313001758)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2024年度北京同仁堂(唐山)营养保健品有限公司适用的企业所得税税率为15%(2023年：15%)。
（7）根据财政部、税务总局公告2023年第43号《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及部分子公司2024年度依法享受进项税额加计抵减政策优惠。
（8）本公司之子公司北京同仁堂天然药物（唐山）有限公司于2022年取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202213003140)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，报告期内北京同仁堂天然药物（唐山）有限公司适用的企业所得税税率为15%。
(3).其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 5,831,234.87 | 5,637,025.08 |
| 银行存款 | 11,370,586,135.09 | 12,002,060,690.64 |
| 其他货币资金 | 78,589,666.78 | 124,198,846.26 |
| 存放财务公司存款 | ||
| 合计 | 11,455,007,036.74 | 12,131,896,561.98 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 1,628,955,828.24 | 2,152,517,738.49 |
其他说明期末，受到限制的货币资金70,298,308.79元。详见第十节、七、79。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
| 以公允价值计量且其变动计 | 383,122.59 | 370,376.67 | / |
| 入当期损益的金融资产 | |||
| 其中： | |||
| 权益工具投资 | 383,122.59 | 370,376.67 | / |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 其中： | |||
| 合计 | 383,122.59 | 370,376.67 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
1.1.1.1 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 281,139,487.91 | 238,833,849.91 |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 281,139,487.91 | 238,833,849.91 |
1.1.1.2 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
1.1.1.3 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
1.1.1.4 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
1.1.1.5 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
1.1.1.6 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
1.1.1.1 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 1,341,222,454.83 | 949,248,431.47 |
| 1年以内小计 | 1,341,222,454.83 | 949,248,431.47 |
| 1至2年 | 140,494,629.45 | 117,728,345.04 |
| 2至3年 | 45,054,731.31 | 57,105,596.67 |
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | 5,802,638.31 | 621,031.47 |
| 4至5年 | 1,275,261.16 | 735,441.17 |
| 5年以上 | 48,715,579.94 | 79,861,592.21 |
| 合计 | 1,582,565,295.00 | 1,205,300,438.03 |
北京同仁堂股份有限公司 2024年半年度报告
1.1.1.2 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 64,843,507.71 | 4.10 | 51,756,240.07 | 79.82 | 13,087,267.64 | 85,260,239.92 | 7.07 | 69,482,326.53 | 81.49 | 15,777,913.39 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 64,843,507.71 | 4.10 | 51,756,240.07 | 79.82 | 13,087,267.64 | 85,260,239.92 | 7.07 | 69,482,326.53 | 81.49 | 15,777,913.39 |
| 按组合计提坏账准备 | 1,517,721,787.29 | 95.90 | 68,921,490.66 | 4.54 | 1,448,800,296.63 | 1,120,040,198.11 | 92.93 | 80,257,786.17 | 7.17 | 1,039,782,411.94 |
| 其中： | ||||||||||
| 银联医保机构类账户 | 235,913,090.50 | 14.90 | 235,913,090.50 | 214,601,395.87 | 17.81 | 214,601,395.87 | ||||
| 其他客户 | 1,281,808,696.79 | 81.00 | 68,921,490.66 | 5.38 | 1,212,887,206.13 | 905,438,802.24 | 75.12 | 80,257,786.17 | 8.86 | 825,181,016.07 |
| 合计 | 1,582,565,295.00 | / | 120,677,730.73 | / | 1,461,887,564.27 | 1,205,300,438.03 | / | 149,740,112.70 | / | 1,055,560,325.33 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 北京阳光康保生物科技有限公司 | 22,644,900.00 | 13,392,935.03 | 59.14 | 存在回收风险 |
| 河北神草医药有限责任公司 | 9,387,200.00 | 5,551,897.33 | 59.14 | 预计无法收回 |
| 内丘县医药药材连锁有限公司 | 7,052,710.08 | 7,052,710.08 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 河南华益药业有限责任公司 | 5,999,901.27 | 5,999,901.27 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 宁夏众欣联合德林医药有限公司 | 5,830,591.76 | 5,830,591.76 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 河北恒祥医药集团有限公司 | 2,876,598.79 | 2,876,598.79 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 成都市弘祥药业有限公司 | 2,031,037.67 | 2,031,037.67 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广西平安堂药业有限责任公司 | 1,668,693.12 | 1,668,693.12 | 100.00 | 预计无法收回 |
北京同仁堂股份有限公司 2024年半年度报告
| 淄博市张店区医疗保障服务中心 | 1,546,329.22 | 1,546,329.22 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 国药控股济南有限公司 | 1,484,250.32 | 1,484,250.32 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 山西晋云医药有限公司 | 1,376,654.69 | 1,376,654.69 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京市崇文区康源医药经营部 | 1,090,710.68 | 1,090,710.68 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 四川省元宝生态资源开发有限公司 | 883,269.00 | 883,269.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市源鑫药业有限公司 | 574,320.00 | 574,320.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京同仁堂昆明药店有限责任公司 | 283,588.26 | 283,588.26 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 山东胜利药业有限公司西四路一品药店 | 99,469.24 | 99,469.24 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他客商 | 13,283.61 | 13,283.61 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 64,843,507.71 | 51,756,240.07 | 79.82 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：其他客户
单位：元币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,105,309,364.33 | 27,520,363.41 | 2.49 |
| 1至2年 | 139,920,309.45 | 11,283,145.10 | 8.06 |
| 2至3年 | 11,376,832.85 | 5,170,767.39 | 45.45 |
| 3至4年 | 5,802,638.31 | 5,583,447.27 | 96.22 |
| 4至5年 | 1,275,261.16 | 1,239,476.80 | 97.19 |
| 5年以上 | 18,124,290.69 | 18,124,290.69 | 100.00 |
| 合计 | 1,281,808,696.79 | 68,921,490.66 | 5.38 |
按组合计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
1.1.1.3 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款 | 149,740,112.70 | 6,824,096.15 | 4,595,542.19 | 31,228,299.85 | -62,636.08 | 120,677,730.73 |
| 合计 | 149,740,112.70 | 6,824,096.15 | 4,595,542.19 | 31,228,299.85 | -62,636.08 | 120,677,730.73 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
1.1.1.4 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 31,228,299.85 |
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 吉林省同仁国药医药有限责任公司 | 货款 | 11,652,244.71 | 该公司已注销 | 党委会、经理办公会审议批准 | 否 |
| 合计 | / | 11,652,244.71 | / | / | / |
应收账款核销说明：
√适用 □不适用
无
1.1.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 北京同仁堂药材有限责任公司 | 81,292,747.00 | 81,292,747.00 | 5.14 | 3,850,192.09 |
| 河北同仁药业有限公司 | 60,038,943.09 | 60,038,943.09 | 3.79 | 362,591.52 | |
| 中国医学科学院北京协和医院 | 44,304,177.86 | 44,304,177.86 | 2.80 | 2,215,208.89 | |
| 九州通华南医药（广东）有限公司 | 27,386,121.20 | 27,386,121.20 | 1.73 | 136,930.61 | |
| 北京阳光康保生物科技有限公司 | 22,644,900.00 | 22,644,900.00 | 1.43 | 13,392,935.03 | |
| 合计 | 235,666,889.15 | 235,666,889.15 | 14.89 | 19,957,858.14 |
其他说明北京同仁堂药材有限责任公司为北京同仁堂健康药业股份有限公司下属全资子公司。
其他说明：
√适用 □不适用
期末，本公司之孙公司北京同仁堂承德中医医院有限责任公司以医院收费权（总价值2,400.00万元整）为质押取得长期借款700万元，借款期限为2023年7月14日至2025年7月13日，年利率为5.5%，质押登记期限为5年，即自2023年7月14日至2028年7月13日。截至2024年6月30日该笔应收账款的账面价值3,806,983.31元。质押物情况详见第十节、七、31。
6、 合同资产
1. 合同资产情况
□适用 √不适用
2. 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
3. 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
4. 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
5. 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1).应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 150,984,391.91 | 79,484,406.66 |
| 合计 | 150,984,391.91 | 79,484,406.66 |
(2).期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 362,515,566.51 | |
| 合计 | 362,515,566.51 |
(4).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6).本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8).其他说明：
√适用 □不适用
（1）本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（2）本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
8、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 212,816,896.52 | 94.34 | 127,078,183.15 | 91.57 |
| 1至2年 | 8,198,459.76 | 3.63 | 8,294,016.41 | 5.98 |
| 2至3年 | 2,572,549.12 | 1.14 | 2,021,885.47 | 1.46 |
| 3年以上 | 2,003,817.92 | 0.89 | 1,388,638.94 | 0.99 |
| 合计 | 225,591,723.32 | 100.00 | 138,782,723.97 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额65,000,344.00元，占预付款项期末余额合计数的比例28.81%。
其他说明
√适用 □不适用
无
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 145,871,235.52 | 112,396,032.46 |
| 合计 | 145,871,235.52 | 112,396,032.46 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 119,844,774.94 | 86,008,680.99 |
| 1年以内小计 | 119,844,774.94 | 86,008,680.99 |
| 1至2年 | 16,614,009.39 | 9,441,089.64 |
| 2至3年 | 7,367,299.45 | 9,155,687.32 |
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | 2,332,304.90 | 4,304,528.69 |
| 4至5年 | 1,436,603.44 | 1,417,789.29 |
| 5年以上 | 9,311,308.14 | 15,000,597.28 |
| 减：坏账准备 | -11,035,064.74 | -12,932,340.75 |
| 合计 | 145,871,235.52 | 112,396,032.46 |
(2).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 43,201,960.49 | 26,994,532.22 |
| 押金与保证金 | 105,670,922.37 | 85,430,578.64 |
| 备用金 | 4,358,561.76 | 4,143,594.25 |
| 代垫款 | 3,674,855.64 | 8,759,668.10 |
| 合计 | 156,906,300.26 | 125,328,373.21 |
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 2,566,822.49 | 6,830,726.26 | 3,534,792.00 | 12,932,340.75 |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -818,700.47 | 818,700.47 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,154,147.43 | 1,154,147.43 | ||
| 本期转回 | 1,970,639.28 | 1,000,000.00 | 2,970,639.28 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 78,184.16 | 2,600.00 | 80,784.16 | |
| 其他变动 | ||||
| 2024年6月30日余额 | 2,902,269.45 | 5,600,603.29 | 2,532,192.00 | 11,035,064.74 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款 | 12,932,340.75 | 1,154,147.43 | 2,970,639.28 | 80,784.16 | 11,035,064.74 | |
| 合计 | 12,932,340.75 | 1,154,147.43 | 2,970,639.28 | 80,784.16 | 11,035,064.74 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明无
(5).本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 80,784.16 |
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 华夏银行 | 3,935,241.08 | 2.51 | 应收利息 | 1年以内 | |
| 渭南经济技术开发区财政局 | 2,000,000.00 | 1.27 | 保证金 | 5年以上 | 2,000,000.00 |
| 北京博大开拓热力有限公司 | 1,776,100.00 | 1.13 | 押金 | 1年以内 | 38,975.00 |
| 北京同仁堂太原医疗管理连锁有限责任公司 | 1,729,574.00 | 1.10 | 往来款 | 1年以内 | 86,478.70 |
| 北京差旅壹号国际旅行社有限公司 | 1,400,000.00 | 0.89 | 押金 | 1年以内、1-2年 | |
| 合计 | 10,840,915.08 | 6.90 | / | / | 2,125,453.70 |
(7).因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1) 存货分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 5,029,223,195.21 | 105,696,620.99 | 4,923,526,574.22 | 4,222,080,045.43 | 106,880,088.38 | 4,115,199,957.05 |
| 在产品 | 1,163,770,908.52 | 64,760,321.13 | 1,099,010,587.39 | 1,098,472,143.86 | 65,216,531.64 | 1,033,255,612.22 |
| 库存商品 | 4,433,632,222.52 | 90,777,528.47 | 4,342,854,694.05 | 4,257,553,631.45 | 108,892,219.31 | 4,148,661,412.14 |
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 低值易耗品 | 21,468,397.23 | - | 21,468,397.23 | 21,315,650.39 | 21,315,650.39 | |
| 委托加工物资 | 566,873.33 | 566,873.33 | 3,459,805.99 | 3,459,805.99 | ||
| 材料物资和包装物 | 22,673,175.01 | 2,279,790.51 | 20,393,384.50 | 20,551,895.18 | 2,279,790.51 | 18,272,104.67 |
| 合计 | 10,671,334,771.82 | 263,514,261.10 | 10,407,820,510.72 | 9,623,433,172.30 | 283,268,629.84 | 9,340,164,542.46 |
(2) 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 106,880,088.38 | 13,914,006.87 | 15,097,474.26 | 105,696,620.99 | ||
| 在产品 | 65,216,531.64 | 456,210.51 | 64,760,321.13 | |||
| 库存商品 | 108,892,219.31 | 26,984,767.31 | 113,432.02 | 45,212,890.17 | 90,777,528.47 | |
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 材料物资和包装物 | 2,279,790.51 | 2,279,790.51 | ||||
| 合计 | 283,268,629.84 | 40,898,774.18 | 113,432.02 | 60,766,574.94 | 263,514,261.10 | |
说明：其他增加为存货跌价准备相关的外币折算。计提依据：
| 项目 | 确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据 | 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 预计售价减预计成本及销售费用 | 生产领用或报废 |
| 在产品 | 预计售价减预计成本及销售费用 | 生产领用或报废 |
| 库存商品 | 预计售价减销售费用 | 对外销售或报废 |
| 材料物资和包装物 | 预计售价减预计成本及销售费用 | - |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | ||
| 一年内到期的其他债权投资 | ||
| 一年内到期的长期应收款 | 283,938.51 | 283,938.51 |
| 合计 | 283,938.51 | 283,938.51 |
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 |
| 应收退货成本 | ||
| 进项税额等 | 109,130,617.38 | 219,984,048.39 |
| 预缴所得税 | 14,767,085.31 | 5,092,135.91 |
| 其他 | 1,343,895.38 | 3,577,052.28 |
| 合计 | 125,241,598.07 | 228,653,236.58 |
其他说明：
无
14、 债权投资
1. 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
2. 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
3. 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
4. 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
无
15、 其他债权投资
1.1.1.1 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
1.1.1.2 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
1.1.1.3 减值准备计提情况
□适用 √不适用
1.1.1.4 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 746,834.81 | 746,834.81 | 838,864.63 | 838,864.63 | |||
| 其中：未实现融资收益 | 53,308.27 | 53,308.27 | 71,889.49 | 71,889.49 | |||
| 分期收款销售商品 | |||||||
| 分期收款提供劳务 | |||||||
| 减：1年内到期的长期应收款 | -283,938.51 | -283,938.51 | -283,938.51 | -283,938.51 | |||
| 合计 | 462,896.30 | 462,896.30 | 554,926.12 | 554,926.12 | / | ||
说明：本公司之子公司同仁堂商业转租赁形成的应收融资租赁款。
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
北京同仁堂股份有限公司 2024年半年度报告
17、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
被投资单位
| 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
一、合营企业
耀康国际有限公司
| 7,686,110.07 | -643,647.60 | 43,424.40 | 7,085,886.87 |
北京同仁堂（马来西亚）有限公司
| 4,736,447.29 | -948,624.20 | 3,787,823.09 |
北京同仁堂（泰国）有限公司
| 1,287,342.97 | -244,762.22 | -195,714.53 | 846,866.22 |
北京同仁堂（泰文隆）有限责任公司
| - |
小计
| 13,709,900.33 | -888,409.82 | -1,100,914.33 | 11,720,576.18 |
二、联营企业
北京同仁堂福建药业连锁有限公司
| - |
北京同仁堂国际（香港）医疗健康有限公司
| - | - |
北京同仁堂太原医疗管理连锁有限责任公司
| 4,534,668.60 | 156,030.06 | 4,690,698.66 |
北京同仁堂第二中医医院有限责任公司
| 3,202,171.97 | 55,370,000.00 | 58,572,171.97 |
小计
| 4,534,668.60 | 3,358,202.03 | - | 55,370,000.00 | 63,262,870.63 |
合计
| 18,244,568.93 | 2,469,792.21 | -1,100,914.33 | 55,370,000.00 | 74,983,446.81 |
说明：
（1）对北京同仁堂（泰文隆）有限公司、北京同仁堂福建药业连锁有限公司、北京同仁堂国际(香港)医疗健康有限公司的长期股权投资的期末余额为零，本期无发生额。
（2）本集团长期股权投资本期增减变动-其他综合收益调整主要为本集团之合营企业外币报表折算差额影响。
（3）本集团长期股权投资本期增减变动-其他为本公司之子公司同仁堂科技本期将其持有的原控股子公司北京同仁堂第二中医医院有限责任公司2%的股权转让予北京同仁堂医养产业投资集团有限公司，并于2024年2月办理完相关股权转让手续，转让后持股比例变更为49%，不再纳入本公司合并报表范围。
北京同仁堂股份有限公司 2024年半年度报告
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
| 其他权益工具投资 | 7,097,857.72 | 879,153.00 | 75,331.58 | 8,052,342.30 | -4,522,060.00 | ||||||
| 合计 | 7,097,857.72 | 879,153.00 | 75,331.58 | 8,052,342.30 | -4,522,060.00 | / | |||||
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
按公允价值计量的其他权益工具投资为北京同仁堂国药有限公司（以下简称同仁堂国药）购买在香港联交所上市的华润医药集团有限公司的股票。
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 权益工具投资 | 90,000.00 | 90,000.00 |
| 合计 | 90,000.00 | 90,000.00 |
其他说明：
无
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 3,044,196.03 | 3,044,196.03 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 3,044,196.03 | 3,044,196.03 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 2,492,544.20 | 2,492,544.20 | ||
| 2.本期增加金额 | 74,953.44 | 74,953.44 | ||
| （1）计提或摊销 | 74,953.44 | 74,953.44 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 2,567,497.64 | 2,567,497.64 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 476,698.39 | 476,698.39 | ||
| 2.期初账面价值 | 551,651.83 | 551,651.83 | ||
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 3,828,951,018.68 | 3,807,698,047.65 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 3,828,951,018.68 | 3,807,698,047.65 |
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 3,803,049,264.51 | 2,327,613,134.06 | 95,276,950.84 | 298,338,227.52 | 6,524,277,576.93 |
| 2.本期增加金额 | 91,910,641.16 | 79,013,655.39 | 4,590,801.77 | 15,400,463.50 | 190,915,561.82 |
| （1）购置 | 3,455,771.19 | 14,818,272.25 | 997,892.91 | 14,967,536.83 | 34,239,473.18 |
| （2）在建工程转入 | 8,063,849.82 | 40,758,603.61 | 3,286,840.54 | 489,636.87 | 52,598,930.84 |
| （3）企业合并增加 | |||||
| （3）其他转入 | 81,094,973.00 | 23,014,718.56 | 323,626.12 | 75,970.78 | 104,509,288.46 |
| （4）其他增加 | -703,952.85 | 422,060.97 | -17,557.80 | -132,680.98 | -432,130.66 |
| 3.本期减少金额 | 442,398.88 | 18,416,880.39 | 3,763,298.07 | 6,090,625.78 | 28,713,203.12 |
| （1）处置或报废 | 442,398.88 | 15,805,827.64 | 3,763,298.07 | 4,990,473.01 | 25,001,997.60 |
| （2）其他转出 | 2,611,052.75 | 1,100,152.77 | 3,711,205.52 | ||
| 4.期末余额 | 3,894,517,506.79 | 2,388,209,909.06 | 96,104,454.54 | 307,648,065.24 | 6,686,479,935.63 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 1,036,150,615.96 | 1,316,909,781.01 | 80,735,453.98 | 208,975,295.12 | 2,642,771,146.07 |
| 2.本期增加金额 | 60,770,820.55 | 89,257,381.81 | 2,717,153.24 | 13,707,153.67 | 166,452,509.27 |
| （1）计提 | 60,933,142.99 | 88,997,508.74 | 2,724,762.20 | 13,876,252.40 | 166,531,666.33 |
| （2）其他增加 | -162,322.44 | 259,873.07 | -7,608.96 | -169,098.73 | -79,157.06 |
| 3.本期减少金额 | 420,278.94 | 16,140,720.24 | 3,533,293.86 | 5,718,448.54 | 25,812,741.58 |
| （1）处置或报废 | 420,278.94 | 14,567,484.21 | 3,533,293.86 | 4,850,443.89 | 23,371,500.90 |
| （2）其他转出 | 1,573,236.03 | 868,004.65 | 2,441,240.68 | ||
| 4.期末余额 | 1,096,501,157.57 | 1,390,026,442.58 | 79,919,313.36 | 216,964,000.25 | 2,783,410,913.76 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 45,276,422.77 | 27,939,814.91 | 406,203.93 | 185,941.60 | 73,808,383.21 |
| 2.本期增加金额 | 48,737.04 | 327,659.59 | - | 2,540.81 | 378,937.44 |
| （1）计提 | 48,737.04 | 327,659.59 | - | 3,435.63 | 379,832.26 |
| （2）其他增加 | - | - | - | -894.82 | -894.82 |
| 3.本期减少金额 | 22,119.94 | 47,197.52 | - | - | 69,317.46 |
| （1）处置或报废 | 22,119.94 | 47,197.52 | - | - | 69,317.46 |
| 4.期末余额 | 45,303,039.87 | 28,220,276.98 | 406,203.93 | 188,482.41 | 74,118,003.19 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 2,752,713,309.35 | 969,963,189.50 | 15,778,937.25 | 90,495,582.58 | 3,828,951,018.68 |
| 2.期初账面价值 | 2,721,622,225.78 | 982,763,538.14 | 14,135,292.93 | 89,176,990.80 | 3,807,698,047.65 |
说明：
1、其他转入为因企业合并将北京同仁堂（湖北）生物科技有限公司纳入合并范围所致
2、其他转出为因转让部分股权使北京同仁堂第二中医医院有限责任公司不再纳入合并范围所致。
3、其他增加为固定资产相关的外币折算。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 大兴生产基地厂房 | 465,424,553.34 | 产权证书尚在办理中 |
| 安国物流厂房 | 64,559,507.59 | 产权证书尚在办理中 |
| 唐山营养保健品公司胶剂项目 | 43,206,454.22 | 产权证书尚在办理中 |
| 视高生产基地综合车间 | 19,104,539.37 | 产权证书尚在办理中 |
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 211,422,535.63 | 129,253,482.12 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 211,422,535.63 | 129,253,482.12 |
其他说明：
无
北京同仁堂股份有限公司 2024年半年度报告
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 中药材加工车间项目 | 50,902,086.60 | 50,902,086.60 | 6,868,628.93 | 6,868,628.93 | ||
| 滦南药业生产基地建设项目 | 45,257,714.28 | 45,257,714.28 | 4,315,316.74 | 4,315,316.74 | ||
| 工业炉灶及专用设备 | 16,031,207.42 | 16,031,207.42 | 26,024,216.30 | 26,024,216.30 | ||
| 前处理生产区改造项目 | 15,123,853.71 | 15,123,853.71 | 15,123,853.71 | 15,123,853.71 | ||
| 制药厂检测中心项目 | 13,095,458.83 | 13,095,458.83 | 9,335,989.79 | 9,335,989.79 | ||
| 股份实验室非阻燃彩钢板改造工程 | 12,390,816.39 | 12,390,816.39 | 10,433,253.67 | 10,433,253.67 | ||
| 科技实验室改造项目 | 9,945,569.84 | 9,945,569.84 | 7,212,958.57 | 7,212,958.57 | ||
| 财务共享中心项目 | 4,465,519.46 | 4,465,519.46 | 3,067,632.00 | 3,067,632.00 | ||
| 药店升级改造项目 | 3,405,058.15 | 3,405,058.15 | 4,618,501.55 | 4,618,501.55 | ||
| 供应链系统建设项目 | 3,295,014.20 | 3,295,014.20 | 3,295,014.20 | 3,295,014.20 | ||
| 科技大兴分厂新建出口产品车间 | 3,065,321.14 | 3,065,321.14 | 1,769,871.92 | 1,769,871.92 | ||
| 前处理生产及辅助设备 | 2,426,808.81 | 2,426,808.81 | 6,191,808.37 | 6,191,808.37 | ||
| 消防设施改造 | 204,125.06 | 204,125.06 | 204,588.67 | 204,588.67 | ||
| 科技公司河北滦南生产基地建设项目 | 147,661.41 | 147,661.41 | 147,661.41 | 147,661.41 | ||
| 丸剂生产线项目 | 51,398.24 | 51,398.24 | 911,973.46 | 911,973.46 | ||
| 中药原粉灭菌新技术项目 | 11,372,106.13 | 11,372,106.13 | - | 11,372,106.13 | 11,372,106.13 | - |
| 粤东西区办公楼项目 | 1,712,055.75 | 1,712,055.75 | - | 1,712,055.75 | 1,712,055.75 | - |
| 其他工程 | 20,284,506.19 | 20,284,506.19 | 16,386,215.56 | 16,386,215.56 | ||
| 其他设备 | 11,330,415.90 | 11,330,415.90 | 13,345,997.27 | 13,345,997.27 | ||
| 合计 | 224,506,697.51 | 13,084,161.88 | 211,422,535.63 | 142,337,644.00 | 13,084,161.88 | 129,253,482.12 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
北京同仁堂股份有限公司 2024年半年度报告
单位：元币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 中药材加工车间项目 | 132,460,000.00 | 6,868,628.93 | 44,033,457.67 | 50,902,086.60 | 38.43 | 39.81 | 自筹 | |||||
| 滦南药业生产基地建设项目 | 170,865,200.00 | 4,315,316.74 | 40,942,397.54 | 45,257,714.28 | 26.49 | 26.48 | 自筹 | |||||
| 前处理生产区改造项目 | 43,500,000.00 | 15,123,853.71 | 15,123,853.71 | 34.77 | 34.77 | 自筹 | ||||||
| 制药厂检测中心建设项目 | 20,000,000.00 | 9,335,989.79 | 3,759,469.04 | 13,095,458.83 | 74.80 | 76.00 | 自筹 | |||||
| 股份实验室非阻燃彩钢板改造工程 | 22,347,400.00 | 10,433,253.67 | 3,007,170.28 | 1,049,607.56 | 12,390,816.39 | 60.46 | 50.00 | 自筹 | ||||
| 前处理生产及辅助设备 | 23,600,000.00 | 6,191,808.37 | 193,510.16 | 3,958,509.72 | 2,426,808.81 | 28.29 | 10.28 | 自筹 | ||||
| 科技公司河北滦南生产基地建设项目 | 67,410,000.00 | 147,661.41 | 147,661.41 | 97.92 | 100.00 | 自筹 | ||||||
| 合计 | 480,182,600.00 | 52,416,512.62 | 91,936,004.69 | 3,958,509.72 | 1,049,607.56 | 139,344,400.03 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
| 中药原粉灭菌新项目技术 | 11,372,106.13 | 11,372,106.13 | |||
| 粤东西区办公楼 | 1,712,055.75 | 1,712,055.75 | |||
| 合计 | 13,084,161.88 | 13,084,161.88 | / |
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 种植业 | 畜牧养殖业 | 林业 | 水产业 | 合计 | ||||
| 未成熟林业 | 成熟林业 | 未成熟性 | 成熟性 | 类别 | 类别 | 类别 | 类别 | ||
| 一、账面原值 | |||||||||
| 1.期初余额 | 111,988.82 | 148,040.02 | 1,241,291.14 | 3,995,058.95 | 5,496,378.93 | ||||
| 2.本期增加金额 | - | - | 250,386.38 | - | 250,386.38 | ||||
| (1)外购 | 96,000.00 | 96,000.00 | |||||||
| (2)自行培育 | 154,386.38 | 154,386.38 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 197,590.12 | 640,605.34 | 838,195.46 | ||||||
| (1)处置 | 197,590.12 | 640,605.34 | 838,195.46 | ||||||
| (2)其他 | |||||||||
| 4.期末余额 | 111,988.82 | 148,040.02 | 1,294,087.40 | 3,354,453.61 | 4,908,569.85 | ||||
| 二、累计折旧 | |||||||||
| 1.期初余额 | 47,060.81 | 941,569.73 | 988,630.54 | ||||||
| 2.本期增加金额 | 14,804.04 | 241,904.35 | 256,708.39 | ||||||
| (1)计提 | 14,804.04 | 241,904.35 | 256,708.39 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 242,872.24 | 242,872.24 | |||||||
| (1)处置 | 242,872.24 | 242,872.24 | |||||||
| (2)其他 | |||||||||
| 4.期末余额 | - | 61,864.85 | - | 940,601.84 | 1,002,466.69 | ||||
| 三、减值准备 | |||||||||
| 1.期初余额 | |||||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||||
| (1)计提 | |||||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||||
| (1)处置 | |||||||||
| (2)其他 | |||||||||
| 4.期末余额 | |||||||||
| 四、账面价值 | |||||||||
| 1.期末账面价值 | 111,988.82 | 86,175.17 | 1,294,087.40 | 2,413,851.77 | 3,906,103.16 | ||||
| 2.期初账面价值 | 111,988.82 | 100,979.21 | 1,241,291.14 | 3,053,489.22 | 4,507,748.39 | ||||
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
(1). 油气资产情况
□适用 √不适用
(2). 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
25、 使用权资产
(1). 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 机器运输办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 2,567,042,988.46 | 47,678,255.86 | 3,841,755.63 | 2,618,562,999.95 |
| 2.本期增加金额 | 461,928,215.73 | 151,200.00 | 818,195.74 | 462,897,611.47 |
| （1）租入 | 463,176,257.50 | 151,200.00 | 818,195.74 | 464,145,653.24 |
| （2）其他增加 | -1,248,041.77 | - | - | -1,248,041.77 |
| 3.本期减少金额 | 192,611,313.61 | - | 982,653.13 | 193,593,966.74 |
| （1）租赁到期或终止租赁 | 192,611,313.61 | 982,653.13 | 193,593,966.74 | |
| 4.期末余额 | 2,836,359,890.58 | 47,829,455.86 | 3,677,298.24 | 2,887,866,644.68 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 1,042,939,347.97 | 27,498,486.61 | 2,070,715.75 | 1,072,508,550.33 |
| 2.本期增加金额 | 288,372,772.44 | 4,493,343.21 | 317,915.27 | 293,184,030.92 |
| (1)计提 | 289,071,060.21 | 4,493,343.21 | 317,915.27 | 293,882,318.69 |
| (2)其他增加 | -698,287.77 | - | - | -698,287.77 |
| 3.本期减少金额 | 162,881,735.99 | - | 802,653.05 | 163,684,389.04 |
| (1)处置 | - | |||
| （2）租赁到期或终止租赁 | 162,881,735.99 | - | 802,653.05 | 163,684,389.04 |
| 4.期末余额 | 1,168,430,384.42 | 31,991,829.82 | 1,585,977.97 | 1,202,008,192.21 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| (1)计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 1,667,929,506.16 | 15,837,626.04 | 2,091,320.27 | 1,685,858,452.47 |
| 2.期初账面价值 | 1,524,103,640.49 | 20,179,769.25 | 1,771,039.88 | 1,546,054,449.62 |
说明：其他增加为同仁堂国药与使用权资产相关的外币报表折算差额。
(2). 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 857,303,587.00 | 2,058,301.14 | 19,645,611.13 | 95,049,815.07 | 32,535,584.85 | 1,006,592,899.19 |
| 2.本期增加金额 | 30,722,353.00 | - | - | 2,979,569.00 | -583,647.04 | 33,118,274.96 |
| (1)购置 | 10,198.30 | - | - | 2,912,376.68 | - | 2,922,574.98 |
| (2)内部研发 | ||||||
| (3)企业合并增加 | ||||||
| (4)其他转入 | 30,181,751.83 | 30,181,751.83 | ||||
| (5)其他增加 | 530,402.87 | - | - | 67,192.32 | -583,647.04 | 13,948.15 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | 1,320,121.40 | - | 1,320,121.40 |
| (1)处置 | - | - | - | 1,320,121.40 | - | 1,320,121.40 |
| 4.期末余额 | 888,025,940.00 | 2,058,301.14 | 19,645,611.13 | 96,709,262.67 | 31,951,937.81 | 1,038,391,052.75 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 156,091,600.70 | 1,964,644.30 | 2,646,164.53 | 59,732,532.64 | 31,325,951.35 | 251,760,893.52 |
| 2.本期增加金额 | 10,276,233.30 | 6,585.56 | 2,238,879.68 | 4,459,071.76 | -437,435.06 | 16,543,335.24 |
| （1）计提 | 8,592,980.07 | 6,585.56 | 2,238,879.68 | 4,423,271.71 | 153,670.88 | 15,415,387.90 |
| （2）其他转入 | 1,456,368.29 | 1,456,368.29 | ||||
| （3）其他增加 | 226,884.94 | - | - | 35,800.05 | -591,105.94 | -328,420.95 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | 681,304.28 | - | 681,304.28 |
| (1)处置 | - | - | - | 681,304.28 | - | 681,304.28 |
| 4.期末余额 | 166,367,834.00 | 1,971,229.86 | 4,885,044.21 | 63,510,300.12 | 30,888,516.29 | 267,622,924.48 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | 135,074.63 | - | - | - | - | 135,074.63 |
| （1）计提 | - | - | - | - | ||
| （2）其他转入 | 135,074.63 | 135,074.63 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 135,074.63 | - | - | - | - | 135,074.63 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 721,523,031.37 | 87,071.28 | 14,760,566.92 | 33,198,962.55 | 1,063,421.52 | 770,633,053.64 |
| 2.期初账面价值 | 701,211,986.30 | 93,656.84 | 16,999,446.60 | 35,317,282.43 | 1,209,633.50 | 754,832,005.67 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4). 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
（1）无形资产其他项为客户关系价值、管理合同及独家供货合同。客户关系价值为同仁堂国药收购大宏贸易取得，按使用年限10年摊销。管理合同及独家供货合同为同仁堂国药为美国纽约的针灸诊所提供非医疗的管理服务及独家供应的中药产品，在供应中药产品及管理服务的同时，会收到管理服务费及利润，按合同规定20年摊销。
（2）其他转入为因企业合并将北京同仁堂（湖北）生物科技有限公司纳入合并范围所致。
（3）其他增加为同仁堂国药与无形资产相关的外币报表折算差额。
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 境外子公司汇率变化的影响 | 处置 | ||||
| 大宏贸易有限公司 | 44,783,535.59 | 321,223.77 | 45,104,759.36 | |||
| 北京同仁堂科技发展成都有限公司 | 3,132,714.20 | 3,132,714.20 | ||||
| 合计 | 47,916,249.79 | 321,223.77 | 48,237,473.56 | |||
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 北京同仁堂科技发展成都有限公司 | 2,134,500.00 | 2,134,500.00 | ||||
| 合计 | 2,134,500.00 | 2,134,500.00 | ||||
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
北京同仁堂股份有限公司 2024年半年度报告
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数（增长率、利润率等） | 预测期内的参数的确定依据 | 稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等） | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 大宏贸易有限公司 | 45,104,759.36 | 231,760,842.50 | 5 | 营业收入的-16%-1% | 依据管理层批准的五年期预算 | 折现率16%，增长率1% | 根据过往年份的数据确定 | |
| 北京同仁堂科技发展成都有限公司 | 3,132,714.20 | 52,350,707.04 | 2,134,500.00 | 5 | 营业收入的2.11%-6.65% | 依据管理层批准的五年期预算 | 折现率12%，增长率0% | 谨慎性考虑，0增长率 |
| 合计 | 48,237,473.56 | 284,111,549.54 | 2,134,500.00 | / | / | / | / | / |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 116,864,835.69 | 33,946,288.85 | 22,728,501.63 | - | 128,082,622.91 |
| 租赁费 | 29,273.36 | 9,880.00 | 29,273.36 | - | 9,880.00 |
| 其他 | 607,525.35 | - | 326,820.18 | - | 280,705.17 |
| 合计 | 117,501,634.40 | 33,956,168.85 | 23,084,595.17 | - | 128,373,208.08 |
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 280,441,090.95 | 49,787,437.58 | 342,753,424.76 | 60,773,944.63 |
| 内部交易未实现利润 | 412,216,171.29 | 89,453,396.27 | 498,716,984.84 | 78,799,518.00 |
| 可抵扣亏损 | 30,280,588.85 | 7,570,212.21 | 33,535,054.01 | 10,329,755.11 |
| 无形资产摊销 | 10,274,806.01 | 1,541,220.90 | 10,274,806.01 | 1,541,220.90 |
| 应付职工薪酬 | 101,666,147.69 | 15,249,922.16 | 103,189,002.33 | 15,478,350.36 |
| 市场拓展费及销售折让 | 434,582,110.40 | 65,271,347.63 | 413,057,653.01 | 62,042,679.02 |
| 政府补助 | 24,182,186.11 | 3,627,327.92 | 27,096,681.48 | 4,064,502.22 |
| 党建工作经费 | 14,626,701.15 | 2,194,005.17 | 14,565,915.86 | 2,184,887.38 |
| 租赁负债 | 1,279,474,337.89 | 300,141,806.51 | 1,331,044,461.56 | 300,642,298.48 |
| 其他 | 6,023,254.74 | 1,990,099.48 | 5,069,608.97 | 1,056,030.47 |
| 合计 | 2,593,767,395.08 | 536,826,775.83 | 2,779,303,592.83 | 536,913,186.57 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 税法加速折旧 | 70,224,161.15 | 12,235,942.88 | 45,011,070.70 | 7,999,881.58 |
| 企业合并形成的公允价值变动 | 4,132,487.67 | 619,873.15 | 7,976,751.00 | 1,196,512.65 |
| 使用权资产 | 1,178,754,422.92 | 287,612,431.61 | 1,360,179,730.67 | 290,170,051.12 |
| 合计 | 1,253,111,071.74 | 300,468,247.64 | 1,413,167,552.37 | 299,366,445.35 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 288,336,933.34 | 248,489,842.49 | 291,431,052.29 | 245,482,134.28 |
| 递延所得税负债 | 288,336,933.34 | 12,131,314.30 | 291,431,052.29 | 7,935,393.06 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 201,988,130.70 | 192,214,703.62 |
| 可抵扣亏损 | 283,346,328.59 | 287,478,569.11 |
| 合计 | 485,334,459.29 | 479,693,272.73 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | 34,617,301.06 | 36,033,994.61 | |
| 2025年 | 33,451,807.64 | 41,566,402.61 | |
| 2026年 | 34,775,635.75 | 37,195,785.26 | |
| 2027年 | 56,428,136.56 | 61,519,733.44 | |
| 2028年 | 31,442,582.05 | 64,825,615.61 | |
| 2029年及以后 | 92,630,865.53 | 46,337,037.58 | |
| 合计 | 283,346,328.59 | 287,478,569.11 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 预付工程及设备款 | 37,550,194.58 | 37,550,194.58 | 24,039,627.46 | 24,039,627.46 | ||
| 预付土地租金 | 21,844,000.00 | 21,844,000.00 | 21,844,000.00 | 21,844,000.00 | ||
| 北京同仁堂唐山中医院 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
| 其他 | 4,690,474.75 | 4,690,474.75 | 4,690,474.75 | 4,690,474.75 | ||
| 合计 | 66,084,669.33 | 2,000,000.00 | 64,084,669.33 | 52,574,102.21 | 2,000,000.00 | 50,574,102.21 |
其他说明：
无
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 70,298,308.79 | 70,298,308.79 | 承兑保证金等 | 详见第十节、七、79 | 121,883,293.00 | 121,883,293.00 | 承兑保证金等 | 详见第十节、七、79 |
| 应收票据 | ||||||||
| 存货 | ||||||||
| 其中：数据资源 | ||||||||
| 固定资产 | ||||||||
| 无形资产 | ||||||||
| 其中：数据资源 | ||||||||
| 应收账款 | 3,806,983.31 | 3,806,983.31 | 质押 | 详见第十节、七、45 | 2,497,329.48 | 2,497,329.48 | 质押 | 详见第十节、七、45 |
| 合计 | 74,105,292.10 | 74,105,292.10 | / | / | 124,380,622.48 | 124,380,622.48 | / | / |
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 89,459,598.97 | 93,024,750.00 |
| 委托借款 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 99,459,598.97 | 93,024,750.00 |
短期借款分类的说明：
委托借款中1,000.00万元系中国北京同仁堂（集团）有限责任公司委托北京银行向本公司之子公司同仁堂商业提供的国有预算资本金款项，借款期限为2024年1月11日至2025年1月10日，贷款利率为3.28%。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 5,000,000.00 | |
| 银行承兑汇票 | 265,114,144.68 | 225,447,156.60 |
| 合计 | 270,114,144.68 | 225,447,156.60 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 3,746,213,321.35 | 4,155,027,468.47 |
| 工程款 | 47,918,324.25 | 53,229,498.18 |
| 其他 | 70,778,072.06 | 67,929,736.83 |
| 合计 | 3,864,909,717.66 | 4,276,186,703.48 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 股权转让款 | 6,472,053.00 | |
| 合计 | 6,472,053.00 |
说明：期初余额为本公司之子公司北京同仁堂商业投资集团有限公司（以下简称同仁堂商业）处置子公司股权的股权转让款。
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 510,503,594.09 | 668,430,960.83 |
| 其他 | 319,010.60 | 784,871.24 |
| 合计 | 510,822,604.69 | 669,215,832.07 |
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 498,064,920.15 | 1,564,889,459.17 | 1,483,137,740.86 | 579,816,638.46 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 10,822,496.49 | 168,205,341.14 | 170,025,082.44 | 9,002,755.19 |
| 三、辞退福利 | 1,576,752.16 | 78,967.11 | 1,195,997.05 | 459,722.22 |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | |||
| 合计 | 510,464,168.80 | 1,733,173,767.42 | 1,654,358,820.35 | 589,279,115.87 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 273,871,896.68 | 1,330,380,221.54 | 1,243,090,417.99 | 361,161,700.23 |
| 二、职工福利费 | - | 23,472,739.11 | 23,472,739.11 | - |
| 三、社会保险费 | 137,212,268.37 | 101,897,436.72 | 107,627,642.80 | 131,482,062.29 |
| 其中：医疗保险费 | 3,651,928.57 | 81,992,942.08 | 82,851,163.23 | 2,793,707.42 |
| 工伤保险费 | 215,844.89 | 5,281,717.80 | 5,421,163.96 | 76,398.73 |
| 生育保险费 | 7,563.55 | 127,853.39 | 127,122.13 | 8,294.81 |
| 补充医疗保险 | 133,336,931.36 | 14,494,923.45 | 19,228,193.48 | 128,603,661.33 |
| 四、住房公积金 | 650,401.80 | 82,882,940.40 | 83,439,723.20 | 93,619.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 86,330,353.30 | 26,256,121.40 | 25,507,217.76 | 87,079,256.94 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 498,064,920.15 | 1,564,889,459.17 | 1,483,137,740.86 | 579,816,638.46 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 6,163,494.30 | 144,855,762.52 | 146,330,037.69 | 4,689,219.13 |
| 2、失业保险费 | 457,084.77 | 3,998,403.63 | 4,255,314.12 | 200,174.28 |
| 3、企业年金缴费 | 4,201,917.42 | 19,351,174.99 | 19,439,730.63 | 4,113,361.78 |
| 合计 | 10,822,496.49 | 168,205,341.14 | 170,025,082.44 | 9,002,755.19 |
说明：
①设定提存计划为按照各地社会保险标准为员工缴纳的基本养老保险费、失业保险费等。
②本集团于2021年7月1日建立企业年金计划，对于符合相应条件的职工计缴企业年金。
其他说明：
√适用 □不适用
辞退福利
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一年内支付的内退计划 | 82,791.53 | - | 55,433.00 | 27,358.53 |
| 一年内支付的离职福利 | 1,493,960.63 | 78,967.11 | 1,140,564.05 | 432,363.69 |
| 合计 | 1,576,752.16 | 78,967.11 | 1,195,997.05 | 459,722.22 |
本集团内退计划属于实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，选择以同期国债利率作为折现率，以折现后的金额计量计入当期损益。
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 62,523,964.70 | 55,668,941.00 |
| 消费税 | 342,805.99 | 1,274,323.97 |
| 营业税 | ||
| 企业所得税 | 143,273,264.00 | 62,282,667.56 |
| 个人所得税 | 5,453,688.02 | 18,727,012.27 |
| 城市维护建设税 | 3,776,199.96 | 1,813,400.91 |
| 教育费附加 | 2,749,298.76 | 1,347,741.54 |
| 房产税 | 1,423,335.52 | 1,062,948.28 |
| 印花税 | 1,749,195.77 | 2,052,381.49 |
| 地方各项基金 | 606,365.77 | 324,089.70 |
| 土地使用税 | 15,915.27 | 3,311.52 |
| 合计 | 221,914,033.76 | 144,556,818.24 |
其他说明：
无
41、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 154,226,722.13 | 51,639,652.12 |
| 其他应付款 | 522,304,423.21 | 520,838,225.12 |
| 合计 | 676,531,145.34 | 572,477,877.24 |
(2). 应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | ||
| 划分为权益工具的优先股\永续债股利 | ||
| 优先股\永续债股利-XXX | ||
| 优先股\永续债股利-XXX | ||
| 应付股利-子公司其他股东 | 29,667,697.33 | 51,639,652.12 |
| 应付股利-中国北京同仁堂（集团）有限责任公司 | 3,083,220.00 | |
| 同仁堂科技应付其他普通股股利 | 121,475,804.80 | |
| 合计 | 154,226,722.13 | 51,639,652.12 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 371,602,130.46 | 346,209,627.17 |
| 少数股东借款 | 81,183,760.48 | 88,946,480.41 |
| 押金及质保金 | 54,581,001.84 | 70,390,340.94 |
| 代扣职工社保 | 14,937,530.43 | 15,291,776.60 |
| 合计 | 522,304,423.21 | 520,838,225.12 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 北京同仁堂鞍山中医医院有限公司 | 5,429,562.46 | |
| 北京同仁堂石家庄中医医院有限公司 | 49,198,184.90 | |
| 合计 | 54,627,747.36 |
其他说明：
详见第十节、九、4。
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 480,351,912.81 | 73,650,830.96 |
| 1年内到期的应付债券 | ||
| 1年内到期的长期应付款 | 346,127.05 | 346,127.05 |
| 1年内到期的租赁负债 | 505,679,091.28 | 449,847,277.36 |
| 合计 | 986,377,131.14 | 523,844,235.37 |
其他说明：
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | 3,180,353.33 | |
| 待转销项税额 | 69,932,506.18 | 82,315,981.19 |
| 合计 | 69,932,506.18 | 85,496,334.52 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 |
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 2,187,127,847.95 | 1,420,801,640.78 |
| 委托借款 | 75,600,000.00 | 75,600,000.00 |
| 减：一年内到期的长期借款 | -480,351,912.81 | -73,650,830.96 |
| 合计 | 1,789,375,935.14 | 1,429,750,809.82 |
长期借款分类的说明：
（1）本公司之子公司同仁堂科技期末信用借款中：7亿元借款期限为2024年2月8日至2027年2月7日；5亿元借款期限为2022年7月26日至2025年7月25日；3亿元借款期限为2022年5月26日至2025年5月26日；3亿元借款期限为2022年9月9日至2025年8月2日；1.98亿元借款期限为2023年6月19日至2026年6月19日；9990万元借款期限为2024年2月21日至2026年2月2日；8900万元借款期限为2016年7月14日至2026年7月13日。利率区间为1.2%-3.15%。
（2）期末委托借款中4,330.00万元系同仁堂集团公司委托中国工商银行股份有限公司向本公司提供的国有资本经营预算资金，借款期限为2023年11月16日至2026年11月15日。贷款利率为3.28%。
（3）期末委托借款中3,230.00万元系同仁堂集团公司委托中国工商银行股份有限公司向本公司之子公司北京同仁堂科技提供的国有资本经营预算资金，借款期限为2023年11月16日至2026年11月15日，贷款利率为3.28%。
（4）期末质押借款中700.00万元系本公司之孙公司北京同仁堂承德中医医院有限责任公司以医院收费权为质押取得承德银行股份有限公司的流动资金贷款，借款期限为2023年7月14日至2025年7月13日，贷款利率为5.5%。质押财产价值为2,400.00万元整，截至2024年6月30日该笔应收账款的账面价值为3,806,983.31元，登记期限为5年，质押期限为2023年7月14日至2028年7月13日。质押物情况详见第十节、七、31。
（5）本公司之孙公司同仁堂国药期末信用借款227,847.95元，为受天鸽风灾影响经济局特別援助的免息借款，借款开始日为2018年1月2日，结束日为2025年12月12日。
其他说明
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 1,683,840,976.49 | 1,515,593,933.97 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -505,679,091.28 | -449,847,277.36 |
| 合计 | 1,178,161,885.21 | 1,065,746,656.61 |
其他说明：
2024年1-6月计提的租赁负债利息费用金额为3,173.71万元，计入到财务费用-利息支出中。
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 3,184,650.97 | 3,369,935.28 |
| 专项应付款 | 6,135,740.00 | 6,135,740.00 |
| 合计 | 9,320,390.97 | 9,505,675.28 |
其他说明：
无长期应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 林麝养殖服务合作款 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 分期付款购买商品 | 558,768.98 | 766,020.00 |
| 减：未确认融资费用 | -27,990.96 | -49,957.67 |
| 减：一年内到期长期应付款项 | -346,127.05 | -346,127.05 |
| 合计 | 3,184,650.97 | 3,369,935.28 |
其他说明：
无
专项应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 医药物资储备资金 | 6,135,740.00 | - | - | 6,135,740.00 | 详见说明 |
| 合计 | 6,135,740.00 | - | - | 6,135,740.00 | / |
其他说明：
根据北京市药品监督管理局下发的京药监储[2012]5号文及7号文《北京市药品监督管理局关于下达2012年医药物资储备任务的通知》，本公司之子公司同仁堂商业及同仁堂科技承担药品储备任务，收到储备资金共计6,135,740.00元,本期无新增。
49、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | ||
| 二、辞退福利 | 51,609.05 | 107,042.05 |
| 三、其他长期福利 | ||
| 减：一年内到期的长期应付职工薪酬 | -27,358.53 | -82,791.53 |
| 合计 | 24,250.52 | 24,250.52 |
辞退福利的性质、内容及计算依据详见第十节、七、39。
(2)设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元币种人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 156,937,451.14 | 4,560,301.99 | 16,442,326.98 | 145,055,426.15 | |
| 拆迁补偿 | 630,077.59 | 630,077.59 | |||
| 合计 | 157,567,528.73 | 4,560,301.99 | 16,442,326.98 | 145,685,503.74 | / |
北京同仁堂股份有限公司 2024年半年度报告
其他说明：
√适用 □不适用
计入递延收益的政府补助的明细：
| 项目名称 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他变动 | 期末余额 | 本期结转计入损益的列报项目 | 性质(与资产相关/与收益相关) | |
| 土地款返还资金 | 33,418,478.26 | - | 358,695.66 | 33,059,782.60 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 同仁堂唐山保健品土地资金返还 | 20,391,160.97 | - | 274,936.98 | 20,116,223.99 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 高精尖产业政策补贴 | 17,898,666.65 | - | 2,586,400.02 | 15,312,266.63 | 其他收益 | 与收益相关 | ||
| 中药提取液体制剂项目 | 13,625,000.00 | - | 150,000.00 | 13,475,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 医保基金结余 | 8,951,587.96 | - | - | 8,951,587.96 | - | - | 与收益相关 | |
| 北京同仁堂兴安保健科技有限公司滦南分公司扶持奖励资金 | 8,949,924.63 | - | 99,443.58 | 8,850,481.05 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 安国市财政集中支付中心基础设施建设费 | 7,694,290.43 | - | 95,581.26 | 7,598,709.17 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 清洁生产节能减排项目 | 7,245,041.08 | - | 348,695.28 | 6,896,345.80 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 技术改造专项补助资金 | 7,003,520.00 | - | - | 7,003,520.00 | - | 与资产相关 | ||
| 滦南（北京）大健康国际产业园项目 | 4,766,970.00 | - | - | 4,766,970.00 | - | 与资产相关 | ||
| 北京市大兴区发展和改革委员会对地源热泵系统的补助款 | 4,265,100.54 | - | 704,285.70 | 3,521,428.69 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 荆芥规范化种植及产业化生产基地建设项目 | 3,986,338.83 | - | 224,592.60 | 3,801,132.38 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 产业园区领导小组办公室基础设施建设费 | 2,784,576.00 | - | 35,700.00 | 2,748,876.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| “三性融合”调控传统丸剂成型与过程测量关键技术装备集成研究 | 2,100,000.00 | - | - | 2,100,000.00 | - | 与收益相关 | ||
| G20龙头企业培育-中药浓缩及挥发油提取关键技术研究 | 2,003,275.50 | - | 135,000.00 | 1,868,275.50 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 中药炮制基地 | 1,659,812.96 | - | 42,523.38 | 1,617,289.58 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| G20工程支撑保障--中药浓缩及挥发油提取共性关键技术研究 | 1,299,583.17 | - | 122,500.02 | 1,177,083.15 | 其他收益 | 与收益相关 | ||
| 燃煤锅炉改造项目补助 | 761,973.08 | - | 120,311.52 | 641,661.56 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 经典名方标准颗粒制备与标准研究 | 998,000.00 | - | - | 998,000.00 | - | 与收益相关 | ||
| 中药丸剂智能制造关键技术与应用研究 | 997,931.25 | - | 44,812.50 | 953,118.75 | 其他收益 | 与收益相关 | ||
| 儿童咳液和儿童清热口服液两个品种的去沉淀研究 | 700,000.00 | - | - | 700,000.00 | - | 与收益相关 | ||
| 儿感清口服液和小儿感冒口服液两个品种的矫掩味研究 | 700,000.00 | - | - | 700,000.00 | - | 与收益相关 | ||
| 污水处理工程项目补助 | 434,050.00 | - | 79,509.00 | 354,541.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 牡丹皮药材规范化规模化和产业生产基地建设项目 | 338,913.93 | - | 56,485.74 | 282,428.19 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 安宫牛黄丸制作技艺补助款 | 300,000.00 | - | - | 300,000.00 | - | 与收益相关 | ||
| 燃煤锅炉煤改气工程专项资金 | 729,288.40 | - | 104,664.00 | 624,624.40 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
北京同仁堂股份有限公司 2024年半年度报告
| 项目名称 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他变动 | 期末余额 | 本期结转计入损益的列报项目 | 性质(与资产相关/与收益相关) | |
| 中药大品种（安宫牛黄丸）的技术升级 | 207,586.06 | - | - | 207,586.06 | - | 与资产相关 | ||
| 乌鸡白凤丸等三项科研 | 119,407.82 | - | - | 119,407.82 | - | 与收益相关 | ||
| 土地锅炉补贴 | 66,667.05 | - | 66,667.05 | - | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 安宫牛黄丸二次开发 | 54,184.95 | - | - | 54,184.95 | - | 与收益相关 | ||
| 污水预处理站项目 | 53,600.40 | - | 26,800.20 | 26,800.20 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 北京市环境保护局污水处理项目补贴款 | 49,816.26 | - | 14,945.22 | 34,871.04 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 流通经济研究 | 14,942.24 | - | 496.02 | 14,446.22 | 其他收益 | 与收益相关 | ||
| 清洁生产补助 | 12,894.60 | - | 10,420.14 | 2,474.46 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| GMP车间生产线改造设备 | 6,861.33 | - | 3,835.86 | 3,025.47 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 稳岗补助 | - | 846,251.29 | 438,460.96 | 407,790.33 | 其他收益 | 与收益相关 | ||
| 其他拨款-与收益相关 | 2,189,600.29 | 3,514,050.70 | 1,312,034.71 | - | 4,391,616.28 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 其他拨款-与资产相关 | 158,406.50 | 200,000.00 | 32,941.62 | 325,464.88 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 156,937,451.14 | 4,560,301.99 | 7,490,739.02 | 8,951,587.96 | 145,055,426.15 | |||
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,371,470,262.00 | 1,371,470,262.00 | |||||
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,818,440,814.56 | - | 74,231,607.43 | 1,744,209,207.13 |
| 其他资本公积 | 182,534,617.72 | - | - | 182,534,617.72 |
| 合计 | 2,000,975,432.28 | - | 74,231,607.43 | 1,926,743,824.85 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
股本溢价的本期减少是由于本公司对北京同仁堂天然药物（唐山）有限公司（以下简称天然药物（唐山））持股比例由间接持股51%变更为直接持股51%所致。
56、 库存股
□适用 √不适用
北京同仁堂股份有限公司 2024年半年度报告
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -2,778,731.02 | 879,153.00 | 452,292.79 | 426,860.21 | -2,326,438.23 | |||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -2,778,731.02 | 879,153.00 | 452,292.79 | 426,860.21 | -2,326,438.23 | |||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 114,015,311.38 | 20,648,691.95 | 10,694,666.75 | 9,954,025.20 | 124,709,978.13 | |||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 114,015,311.38 | 20,648,691.95 | 10,694,666.75 | 9,954,025.20 | 124,709,978.13 | |||
| 其他综合收益合计 | 111,236,580.36 | 21,527,844.95 | 11,146,959.54 | 10,380,885.41 | 122,383,539.90 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
其他综合收益的税后净额本期发生额为21,527,844.95元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为11,146,959.54元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为10,380,885.41元。
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 1,203,627,139.51 | 1,203,627,139.51 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 1,203,627,139.51 | 1,203,627,139.51 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 8,370,702,732.85 | 7,262,433,548.28 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | 3,197,893.09 | |
| 调整后期初未分配利润 | 8,370,702,732.85 | 7,265,631,441.37 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,020,966,055.46 | 1,668,834,509.63 |
| 减：提取法定盈余公积 | 124,892,734.31 | |
| 提取任意盈余公积 | - | |
| 提取一般风险准备 | - | |
| 应付普通股股利 | 685,735,131.00 | 438,870,483.84 |
| 转作股本的普通股股利 | - | |
| 期末未分配利润 | 8,705,933,657.31 | 8,370,702,732.85 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 9,705,204,891.45 | 5,467,818,205.32 | 9,709,015,186.28 | 5,250,280,845.14 |
| 其他业务 | 57,777,557.09 | 9,674,974.78 | 51,681,058.77 | 10,682,991.62 |
| 合计 | 9,762,982,448.54 | 5,477,493,180.10 | 9,760,696,245.05 | 5,260,963,836.76 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 3,698,121.13 | 5,197,776.36 |
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 25,829,108.67 | 37,255,573.23 |
| 教育费附加 | 18,906,403.93 | 27,330,192.61 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | 15,135,234.81 | 14,615,156.36 |
| 土地使用税 | 3,632,165.51 | 3,028,706.25 |
| 车船使用税 | 226,480.43 | 174,193.86 |
| 印花税 | 7,628,719.69 | 6,849,794.65 |
| 其他 | 881,798.89 | 1,251,439.84 |
| 合计 | 75,938,033.06 | 95,702,833.16 |
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见第十节、六、税项。
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 814,501,251.95 | 833,083,158.18 |
| 市场拓展费 | 355,906,391.86 | 434,666,072.20 |
| 折旧费 | 267,745,564.88 | 249,065,881.57 |
| 广告费 | 39,983,454.84 | 39,320,793.58 |
| 仓储保管及租赁费 | 29,622,591.91 | 23,063,156.70 |
| 差旅费 | 17,305,184.91 | 20,262,581.30 |
| 会务费 | 11,013,418.81 | 8,567,151.73 |
| 运输费 | 9,345,648.84 | 19,380,073.43 |
| 办公费 | 5,893,878.99 | 6,324,230.18 |
| 修理费 | 2,803,524.58 | 4,359,221.82 |
| 保险费 | 1,733,895.73 | 1,393,164.69 |
| 其他 | 92,458,349.97 | 67,848,893.87 |
| 合计 | 1,648,313,157.27 | 1,707,334,379.25 |
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 492,034,159.75 | 517,844,088.94 |
| 折旧费 | 58,119,373.43 | 50,905,629.66 |
| 聘请中介机构费 | 20,906,647.65 | 17,336,954.53 |
| 长期待摊费用摊销 | 14,869,827.06 | 19,928,009.11 |
| 水电费 | 13,992,462.02 | 15,272,142.07 |
| 无形资产摊销 | 11,076,920.06 | 8,649,494.62 |
| 租赁费 | 772,754.44 | 1,291,147.97 |
| 办公费 | 8,469,213.11 | 8,989,322.97 |
| 修理费 | 7,603,078.13 | 5,377,708.31 |
| 差旅费 | 5,782,309.00 | 5,975,219.70 |
| 邮电通讯费 | 5,048,550.30 | 4,944,796.53 |
| 保险费 | 4,998,495.01 | 3,189,594.40 |
| 商标使用费 | 4,477,243.52 | 4,174,528.32 |
| 会议费 | 2,513,437.02 | 818,489.27 |
| 业务招待费 | 2,188,414.66 | 2,302,036.95 |
| 低值易耗品摊销 | 1,557,077.84 | 2,131,313.25 |
| 其他 | 40,535,648.08 | 91,834,248.88 |
| 合计 | 694,945,611.08 | 760,964,725.48 |
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目经费 | 39,750,564.76 | 37,119,596.91 |
| 职工薪酬 | 33,449,616.36 | 28,882,865.62 |
| 折旧及摊销 | 7,657,920.97 | 6,278,552.59 |
| 修理费 | 599,945.88 | 769,211.47 |
| 办公费 | 448,802.40 | 55,528.94 |
| 水电费 | 337,771.72 | 350,767.22 |
| 租赁费 | - | 201,594.00 |
| 其他 | 10,055,490.04 | 27,915,343.31 |
| 合计 | 92,300,112.13 | 101,573,460.06 |
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 62,514,574.58 | 47,609,796.77 |
| 减：利息收入 | -75,211,278.89 | -91,339,181.22 |
| 汇兑损益 | -1,748.34 | -4,723,925.36 |
| 减：汇兑损益资本化 | ||
| 手续费及其他 | 9,784,782.41 | 8,694,937.10 |
| 合计 | -2,913,670.24 | -39,758,372.71 |
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与收益相关的政府补助 | 8,108,348.18 | 13,239,348.42 |
| 与资产相关的政府补助 | 2,986,034.79 | 3,609,242.58 |
| 个税返还 | 601,664.77 | 900,801.31 |
| 税费免征 | 57,959,662.10 | 763,566.98 |
| 合计 | 69,655,709.84 | 18,512,959.29 |
其他说明：
（1）本期税费免征产生的其他收益主要是享受先进制造业企业进项税加计扣除政策所致，说明详见第十节、六、2（7）。
（2）本期收到政府补助产生的其他收益具体信息，详见第十节、十一、政府补助、3。
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 2,469,792.21 | -706,185.47 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 21,497,067.75 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 213,288.00 | |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 其他非流动金融资产的股利收入 | 30,816.84 | 29,551.05 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 41,630,839.88 | |
| 合计 | 65,628,516.68 | -463,346.42 |
其他说明：
处置长期股权、丧失控制权产生的投资收益说明详见第十节、九、4和九、5。
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 12,745.92 | -33,458.04 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 12,745.92 | -33,458.04 |
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 合计 | 12,745.92 | -33,458.04 |
其他说明：
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | -2,228,553.96 | 12,258,208.19 |
| 其他应收款坏账损失 | 1,816,491.85 | 403,950.65 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 财务担保相关减值损失 | ||
| 合计 | -412,062.11 | 12,662,158.84 |
其他说明：
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、合同资产减值损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -40,898,774.18 | -35,729,762.71 |
| 三、长期股权投资减值损失 | ||
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | ||
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 |
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | ||
| 合计 | -40,898,774.18 | -35,729,762.71 |
其他说明：
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得 | 597,671.70 | -384,939.72 |
| 生产性生物资产处置利得 | -427,323.22 | -437,803.84 |
| 使用权资产处置损益 | 2,392,100.92 | -186,416.02 |
| 合计 | 2,562,449.40 | -1,009,159.58 |
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | 187,514.00 | 187,514.00 | |
| 无法支付的款项 | 1,465,089.13 | 569,351.17 | 1,465,089.13 |
| 罚款收入 | 13,290.95 | 14,827.78 | 13,290.95 |
| 非流动资产毁损报废收益 | 110,250.13 | 10,039.56 | 110,250.13 |
| 违约金收入 | 356,763.40 | 8,760.00 | 356,763.40 |
| 其他 | 988,605.85 | 955,267.07 | 988,605.85 |
| 合计 | 3,121,513.46 | 1,558,245.58 | 3,121,513.46 |
其他说明：
√适用 □不适用
无
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 |
| 其中：固定资产处置损失 | |||
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 69,322.97 | 44,588.07 | 69,322.97 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,249,544.94 | 2,535,677.19 | 1,249,544.94 |
| 罚款及滞纳金 | 659,723.23 | 717,707.97 | 659,723.23 |
| 其他 | 1,102,415.07 | 2,104,397.13 | 1,102,415.07 |
| 合计 | 3,081,006.21 | 5,402,370.36 | 3,081,006.21 |
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 357,334,576.76 | 326,460,551.12 |
| 递延所得税费用 | 1,188,213.03 | -20,761,694.01 |
| 合计 | 358,522,789.79 | 305,698,857.11 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注第十节、七、57。
78、 现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 96,501,948.02 | 60,001,613.82 |
| 受限货币资金变动 | 91,968,000.00 | |
| 专项拨款及奖励 | 6,035,400.98 | 14,472,271.46 |
| 押金及保证金 | 2,310,478.00 | |
| 其他 | 2,770,376.76 | 2,715,220.47 |
| 合计 | 199,586,203.76 | 77,189,105.75 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 662,125,876.02 | 652,870,131.61 |
| 付往来款 | 293,010,233.48 | 139,984,224.75 |
| 受限货币资金变动 | 40,383,015.79 | 33,599,013.45 |
| 合计 | 995,519,125.29 | 826,453,369.81 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 75,211,278.89 | 87,168,792.63 |
| 取得子公司收到的现金净额 | 2,185,299.77 | |
| 合计 | 77,396,578.66 | 87,168,792.63 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置子公司减少的现金净额 | 40,989,203.67 | |
| 合计 | 40,989,203.67 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
详见附注第十节、九、4。
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付租赁款项 | 301,061,786.80 | 265,648,430.51 |
| 其他 | 140,000.00 | |
| 合计 | 301,061,786.80 | 265,788,430.51 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 9,302.48 | 4,194.25 | 1.71 | 3,550.00 | 2.48 | 9,945.96 |
| 长期借款 | 150,340.16 | 80,000.00 | 0.22 | 3,367.60 | - | 226,972.78 |
| 租赁负债 | 151,559.39 | - | 46,930.88 | 30,106.17 | - | 168,384.10 |
| 长期应付款 | 371.61 | - | - | 18.53 | - | 353.08 |
| 合计 | 311,573.64 | 84,194.25 | 46,932.81 | 37,042.30 | 2.48 | 405,655.92 |
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 1,514,972,328.15 | 1,558,311,792.54 |
| 加：资产减值准备 | 40,898,774.18 | 35,729,762.71 |
| 信用减值损失 | 412,062.11 | -12,662,158.84 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 166,788,374.72 | 156,696,197.44 |
| 使用权资产摊销 | 293,882,318.69 | 275,992,775.72 |
| 无形资产摊销 | 15,415,387.90 | 14,124,277.84 |
| 长期待摊费用摊销 | 23,084,595.17 | 24,567,160.82 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -2,562,449.40 | 1,009,159.58 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,139,294.81 | 2,525,637.63 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -12,745.92 | 33,458.04 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -12,696,704.31 | -44,000,422.32 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -65,628,516.68 | 463,346.42 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,007,708.21 | -21,270,540.46 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 4,195,921.24 | 508,846.45 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -1,108,668,174.46 | -61,305,099.30 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -640,417,064.60 | -119,137,885.65 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -213,043,045.19 | 555,189,589.46 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 14,752,648.20 | 2,366,775,898.08 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 11,384,708,727.95 | 13,553,024,321.54 |
| 减：现金的期初余额 | 12,016,370,484.14 | 11,621,643,074.04 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -631,661,756.19 | 1,931,381,247.50 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(1) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 11,384,708,727.95 | 12,016,370,484.14 |
| 其中：库存现金 | 5,831,234.87 | 5,637,025.08 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 11,370,586,135.09 | 12,006,687,842.18 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 8,291,357.99 | 4,045,616.88 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 11,384,708,727.95 | 12,016,370,484.14 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
说明：货币资金与期末现金及现金等价物余额的差异为70,298,308.79元，为受限的货币资金。
(4) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(5) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 理由 |
| 承兑保证金 | 68,613,820.11 | 116,084,843.21 | 不可随时用于支取 |
| 司法冻结 | 1,666,503.35 | 1,666,503.35 | 不可随时用于支取 |
| POS保证金 | 8,000.00 | 8,000.00 | 不可随时用于支取 |
| 信息输入有误冻结 | 9,985.33 | 55,560.27 | 不可随时用于支取 |
| 工程付款保函 | 4,068,386.17 | 不可随时用于支取 | |
| 合计 | 70,298,308.79 | 121,883,293.00 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | - | - | |
| 其中：美元 | 294.24 | 7.1268 | 2,096.97 |
| 港币 | 152,674.66 | 0.9126 | 139,330.90 |
| 澳大利亚元 | 706.72 | 4.7650 | 3,367.51 |
| 新币 | 491.43 | 5.2790 | 2,594.28 |
| 加拿大元 | 532.44 | 5.2274 | 2,783.27 |
| 文莱币 | 20.32 | 5.2246 | 106.15 |
| 澳门元 | 12,657.76 | 0.8857 | 11,210.98 |
| 迪拉姆 | 270.92 | 1.9463 | 527.28 |
| 欧元 | 43.99 | 7.6617 | 337.06 |
| 兹罗提 | 0.03 | 1.7690 | 0.06 |
| 韩元 | 5,744.12 | 0.0052 | 29.87 |
| 英镑 | 0.13 | 9.0430 | 1.15 |
| 捷克克朗 | 1.28 | 0.3203 | 0.41 |
| 新西兰元 | 304.71 | 4.3690 | 1,331.26 |
| 瑞典克朗 | 132.68 | 0.6737 | 89.38 |
| 瑞士法郎 | 1.17 | 7.9471 | 9.31 |
| 应收账款 | - | - | |
| 其中：美元 | 31.81 | 7.1268 | 226.69 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 5,119.63 | 0.9126 | 4,672.17 |
| 澳大利亚元 | 0.67 | 4.7650 | 3.19 |
| 加拿大元 | 3.68 | 5.2274 | 19.22 |
| 澳门元 | 63.23 | 0.8857 | 56.00 |
| 迪拉姆 | 9.46 | 1.9463 | 18.42 |
| 欧元 | 1.33 | 7.6617 | 10.16 |
| 新西兰元 | 8,695.03 | 4.3690 | 37,988.59 |
| 文莱币 | 958.86 | 5.2246 | 5,009.65 |
| 长期借款 | - | - | |
| 其中：澳门元 | 8.57 | 0.8857 | 7.59 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：港币 | 1,254.29 | 0.9126 | 1,144.66 |
| 美元 | 13.19 | 7.1268 | 94.02 |
| 澳大利亚元 | 9.05 | 4.7650 | 43.13 |
| 新币 | 16.60 | 5.2790 | 87.62 |
| 加拿大元 | 27.10 | 5.2274 | 141.69 |
| 文莱币 | 1.25 | 5.2246 | 6.51 |
| 欧元 | 168.85 | 7.6617 | 1,293.65 |
| 韩元 | 1,883.94 | 0.0052 | 9.80 |
| 瑞典克朗 | 15.04 | 0.6737 | 10.13 |
| 新西兰元 | 24.13 | 4.3690 | 105.40 |
| 瑞士法郎 | 0.06 | 7.9471 | 0.47 |
| 日元 | 2,095.32 | 0.0447 | 93.66 |
| 应付账款 | |||
| 其中：港币 | 1,556.36 | 0.9126 | 1,420.34 |
| 美元 | 3.51 | 7.1268 | 25.00 |
| 澳大利亚元 | 34.08 | 4.7650 | 162.39 |
| 加拿大元 | 17.62 | 5.2274 | 92.11 |
| 澳门元 | 2.36 | 0.8857 | 2.09 |
| 韩元 | 336.24 | 0.0052 | 1.75 |
| 瑞典克朗 | 0.69 | 0.6737 | 0.47 |
| 文莱币 | 0.27 | 5.2246 | 1.40 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：港币 | 1,443.16 | 0.9126 | 1,317.03 |
| 美元 | 4.54 | 7.1268 | 32.35 |
| 澳大利亚元 | 10.72 | 4.7650 | 51.07 |
| 新币 | 11.53 | 5.2790 | 60.88 |
| 加拿大元 | 0.22 | 5.2274 | 1.13 |
| 文莱币 | 0.06 | 5.2246 | 0.34 |
| 澳门元 | 3.73 | 0.8857 | 3.30 |
| 迪拉姆 | 1.96 | 1.9463 | 3.82 |
| 欧元 | 25.41 | 7.6617 | 194.69 |
| 兹罗提 | 2.42 | 1.7690 | 4.28 |
| 韩元 | 215.85 | 0.0052 | 1.12 |
| 瑞典克朗 | 108.40 | 0.6737 | 73.03 |
| 新西兰元 | 4.32 | 4.3690 | 18.89 |
| 捷克克朗 | 28.63 | 0.3203 | 9.17 |
| 瑞士法郎 | 0.08 | 7.9471 | 0.66 |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其中：港币 | 3,436.32 | 0.9126 | 3,135.98 |
| 美元 | 2.07 | 7.1268 | 14.76 |
| 澳大利亚元 | 60.12 | 4.7650 | 286.49 |
| 新币 | 48.75 | 5.2790 | 257.36 |
| 加拿大元 | 82.85 | 5.2274 | 433.10 |
| 文莱币 | 0.91 | 5.2246 | 4.78 |
| 迪拉姆 | 30.17 | 1.9463 | 58.73 |
| 瑞典克朗 | 563.17 | 0.8857 | 498.80 |
| 新西兰元 | 32.18 | 4.3690 | 140.60 |
| 租赁负债 |
| 其中：港币 | 2,555.56 | 0.9126 | 2,332.21 |
| 澳大利亚元 | 161.15 | 4.7650 | 767.87 |
| 新币 | 39.85 | 5.2790 | 210.38 |
| 加拿大元 | 268.25 | 5.2274 | 1,402.27 |
| 文莱币 | 1.14 | 5.2274 | 5.98 |
| 澳门元 | 1,862.02 | 0.8857 | 1,649.19 |
| 迪拉姆 | 34.33 | 1.9463 | 66.82 |
| 新西兰元 | 116.02 | 4.3690 | 506.90 |
其他说明：
无
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
| 境外经营实体名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| 北京同仁堂国药有限公司 | 香港 | 港币 | 经营地的流通货币 |
| 北京同仁堂国药（香港）集团有限公司 | 香港 | 港币 | 经营地的流通货币 |
本期内，境外经营实体未发生记账本位币变动情况。
82、 租赁
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
√适用 □不适用
本期未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为2,773,980.69元。
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
本期简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用为31,025,901.38元
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额338,970,596.69(单位：元币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 租赁收入 | 1,372,574.67 | |
| 合计 | 1,372,574.67 |
作为出租人的融资租赁
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 销售损益 | 融资收益 | 未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额的相关收入 |
| 融资租赁 | 18,581.22 | ||
| 合计 | 18,581.22 |
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 每年未折现租赁收款额 | |
| 期末金额 | 期初金额 | |
| 第一年 | 160,031.15 | 328,935.29 |
| 第二年 | 321,100.92 | 260,717.91 |
| 第三年 | 319,011.01 | 321,100.92 |
| 第四年 | ||
| 第五年 | ||
| 五年后未折现租赁收款额总额 | 800,143.08 | 910,754.12 |
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明无
83、 数据资源
□适用 √不适用
84、 其他
□适用 √不适用
八、研发支出
(1).按费用性质列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 33,449,616.36 | 28,882,865.62 |
| 项目经费 | 39,750,564.76 | 37,119,596.91 |
| 折旧及摊销 | 7,657,920.97 | 6,278,552.59 |
| 租赁费 | - | 201,594.00 |
| 水电费 | 337,771.72 | 350,767.22 |
| 修理费 | 599,945.88 | 769,211.47 |
| 办公费 | 448,802.40 | 55,528.94 |
| 其他 | 10,055,490.04 | 27,915,343.31 |
| 合计 | 92,300,112.13 | 101,573,460.06 |
| 其中：费用化研发支出 | 92,300,112.13 | 101,573,460.06 |
| 资本化研发支出 |
其他说明：
无
(2).符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明无
(3).重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
北京同仁堂股份有限公司 2024年半年度报告
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
| 子公司名称 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例（%） | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
| 北京同仁堂第二中医医院有限责任公司 | 2024年2月 | 2,260,000.00 | 2% | 股权转让 | 股权转让完成 | 1,699,217.95 | 49% | 13,739,160.12 | 55,370,000.00 | 41,630,839.88 | 以评估值为基础及考虑净资产变动 | |
| 北京同仁堂鞍山中医医院有限公司 | 2024年1月 | 6,002,853.00 | 51% | 股权转让 | 股权转让完成 | 1,332,876.29 | 无 | |||||
| 北京同仁堂石家庄中医医院有限公司 | 2024年1月 | 469,200.00 | 51% | 股权转让 | 股权转让完成 | 15,251,424.56 | 无 |
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
北京同仁堂股份有限公司 2024年半年度报告
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
（1）本期新设子公司
| 企业名称 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） | 本期成为子公司的原因 |
| 北京同仁堂湖南医药有限公司 | 湖南省长沙市开福区青竹湖街道青竹湖路769号军民融合科技城D组团107号 | 商业 | 51 | 51 | 新设 |
| 湖北灵秘贸易有限公司 | 湖北省宜昌市远安县鸣凤镇鸣凤山路98号 | 商业 | 100 | 100 | 新设 |
说明：
1、本公司下属同仁堂商业本期投资新设北京同仁堂湖南医药有限公司，对其持股比51%，截止2024年6月30日已完成工商登记。
2、本公司下属北京同仁堂（湖北）生物科技有限公司新设湖北灵秘贸易有限公司，对其持股比100%，截止2024年6月30日已完成工商登记，未实际出资。
（2）其他增加
| 企业名称 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） | 本期成为子公司的原因 |
| 北京同仁堂（湖北）生物科技有限公司 | 湖北省宜昌市远安县鸣凤镇鸣凤山路98号 | 制造业 | 51 | 51 | 收购股权 |
说明：湖北楚园春酒业有限公司和远安县栖凤生态产业发展基金有限公司于2021年09月24日共同出资设立了北京同仁堂（湖北）生物科技有限公司，认缴注册资本共计10,600.00万元，设立后未开展业务，截至2024年6月30日实缴注册资本10,600.00万元。本公司本期对北京同仁堂（湖北）生物科技有限公司认缴注册资本11,032.65万元，对其持股51%，截至2024年6月30日实缴注册资本实缴注册资本7,186.67万元，于本期纳入合并报表范围。
（3）本期注销子公司
| 企业名称 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） | 本期不再成为子公司的原因 |
| 北京同仁堂牡丹江药店有限公司 | 黑龙江省牡丹江市东安区东新安街391号门市 | 商业 | 51 | 51 | 注销 |
说明：本公司之子公司同仁堂国药本期对其下属子公司北京同仁堂(利兹)有限公司、北京同仁堂非洲有限公司进行清算，不再纳入合并范围。
北京同仁堂股份有限公司 2024年半年度报告
6、 其他
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 北京同仁堂科技发展股份有限公司【注1】 | 北京 | 128,078.40 | 北京 | 制造业 | 46.85 | ① | |
| 北京同仁堂科技发展股份有限公司下属子公司： | |||||||
| 北京同仁堂河南中药材科技开发有限公司 | 河南 | 400 | 河南 | 种植业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂湖北中药材有限公司 | 湖北 | 300 | 湖北 | 种植业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂浙江中药材有限公司 | 浙江 | 1,000.00 | 浙江 | 种植业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂河北中药材科技开发有限公司 | 河北 | 11,000.00 | 河北 | 种植业 | 100 | ① | |
| 北京同仁堂通科药业有限责任公司 | 北京 | 7,500.00 | 北京 | 制造业 | 95 | ① | |
| 北京同仁堂国药有限公司【注2】 | 香港 | 93,878.9万港币 | 香港 | 制造业 | 33.62 | 38.05 | ① |
| 北京同仁堂南三环中路药店有限公司 | 北京 | 50 | 北京 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂延边中药材基地有限责任公司 | 吉林 | 400 | 吉林 | 种植业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂安徽中药材有限公司 | 安徽 | 2,400.00 | 安徽 | 种植业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂麦尔海生物技术有限公司 | 北京 | 400万美元 | 北京 | 制造业 | 56.415 | ③ | |
| 北京同仁堂国药（香港）集团有限公司【注3】 | 香港 | 7,500万港币 | 香港 | 服务业 | 46.91 | 53.09 | ① |
| 北京同仁堂兴安保健科技有限责任公司 | 北京 | 6,900.00 | 北京 | 种植业 | 51 | ② | |
| 北京同仁堂世纪广告有限公司 | 北京 | 100 | 北京 | 服务业 | 100 | ① | |
| 北京同仁堂（唐山）营养保健品有限公司 | 河北 | 17,000.00 | 河北 | 制造业 | 74 | ① | |
| 北京同仁堂科技发展（唐山）有限公司 | 河北 | 85,000.00 | 河北 | 制造业 | 100 | ① | |
| 北京同仁堂科技发展成都有限公司 | 四川 | 5,306.12 | 四川 | 制造业 | 51 | ③ | |
| 北京同仁堂（辽宁）科技药业有限公司 | 辽宁 | 13,600.00 | 辽宁 | 制造业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂科技发展（行唐）驴业有限公司 | 河北 | 6,600.00 | 河北 | 制造业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂河北中药材产业有限公司 | 河北 | 800 | 河北 | 制造业 | 51 | ① | |
| 同曜（苏州）医药有限公司 | 苏州 | 1,800.00 | 苏州 | 商业 | 51 | ① | |
| 同仁九州（苏州）医药有限公司 | 苏州 | 1,800.00 | 苏州 | 制造业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂商业投资集团有限公司 | 北京 | 20,825.00 | 北京 | 商业 | 51.98 | - | ② |
| 北京同仁堂商业投资集团有限公司下属子公司： | |||||||
| 北京同仁堂连锁药店有限责任公司 | 北京 | 2,216.15 | 北京 | 商业 | 99 | ① | |
| 北京同仁堂山东医药连锁有限公司 | 山东 | 500 | 山东 | 商业 | 51 | ① | |
| 东莞市北京同仁堂虎门药店有限责任公司 | 东莞 | 150 | 东莞 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂杭州药店有限公司 | 杭州 | 300 | 杭州 | 商业 | 51 | ① | |
| 苏州北京同仁堂药店有限责任公司 | 苏州 | 300 | 苏州 | 商业 | 60 | ① | |
| 北京同仁堂涿州药店有限责任公司 | 涿州 | 50 | 涿州 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂潍坊药店有限责任公司 | 潍坊 | 100 | 潍坊 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂洛阳药店有限责任公司 | 洛阳 | 100 | 洛阳 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂沧州药店有限责任公司 | 沧州 | 100 | 沧州 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂威海连锁药店有限公司 | 威海 | 500 | 威海 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂承德连锁药店有限公司 | 承德 | 200 | 承德 | 商业 | 80 | ① | |
| 北京同仁堂山西连锁药店有限责任公司 | 太原 | 2,600.00 | 太原 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂石家庄药店有限责任公司 | 石家庄 | 300 | 石家庄 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂惠州药店有限责任公司 | 惠州 | 100 | 惠州 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂泰州药店有限责任公司 | 泰州 | 100 | 泰州 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂唐山连锁药店有限责任公司 | 唐山 | 1,000.00 | 唐山 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂佛山连锁药店有限责任公司 | 佛山 | 2,800.00 | 佛山 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂鞍山药店有限责任公司 | 鞍山 | 150 | 鞍山 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂北方医药有限公司 | 通辽 | 200 | 通辽 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂黑龙江连锁药店有限责任公司 | 鸡西 | 600 | 鸡西 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂贵阳药店有限责任公司 | 贵阳 | 100 | 贵阳 | 商业 | 51 | ① | |
| 珠海北京同仁堂药店有限公司 | 珠海 | 50 | 珠海 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂临汾连锁药店有限公司 | 临汾 | 600 | 临汾 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂吕梁药店有限责任公司 | 吕梁 | 300 | 吕梁 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂乌鲁木齐药店有限公司 | 乌鲁木齐 | 100 | 乌鲁木齐 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂湖北药店有限责任公司 | 武汉 | 200 | 武汉 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂邯郸药店有限责任公司 | 邯郸 | 100 | 邯郸 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂（天津）连锁药店有限公司 | 天津 | 500 | 天津 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂朝阳药店连锁有限公司 | 朝阳 | 300 | 朝阳 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂大同连锁药店有限责任公司 | 大同 | 400 | 大同 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂连云港药店有限责任公司 | 连云港 | 400 | 连云港 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂日照药店连锁有限公司 | 日照 | 100 | 日照 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂秦皇岛药店有限责任公司 | 秦皇岛 | 200 | 秦皇岛 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂汕头市医药有限公司 | 汕头 | 200 | 汕头 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂中山药店有限公司 | 中山 | 100 | 中山 | 商业 | 51 | ① | |
| 四川北京同仁堂金沙药店有限责任公司 | 成都 | 100 | 成都 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂辽阳药店有限责任公司 | 辽阳 | 150 | 辽阳 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂三河药店有限公司 | 三河 | 200 | 三河 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂王府井中医医院有限公司 | 北京 | 600 | 北京 | 医疗服务 | 50 | ① | |
| 北京同仁堂衡水药店有限责任公司 | 衡水 | 100 | 衡水 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂（济南）药店有限公司 | 济南 | 600 | 济南 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂新乡药店有限责任公司 | 新乡 | 100 | 新乡 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂南京药店有限责任公司 | 南京 | 800 | 南京 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂京康医药有限公司 | 北京 | 300 | 北京 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂温州药店有限责任公司 | 温州 | 100 | 温州 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂呼伦贝尔药店有限责任公司 | 呼伦贝尔 | 100 | 呼伦贝尔 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂赤峰药店连锁有限责任公司 | 赤峰 | 100 | 赤峰 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂安徽连锁药店有限责任公司 | 芜湖 | 300 | 芜湖 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂四通桥药店有限责任公司 | 北京 | 500 | 北京 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂长春药店有限责任公司 | 长春 | 300 | 长春 | 商业 | 51 | ② | |
| 北京同仁堂崇文门药店有限责任公司 | 北京 | 100 | 北京 | 商业 | 95 | ③ | |
| 东莞市北京同仁堂药业有限公司 | 东莞 | 200 | 东莞 | 商业 | 51 | ② | |
| 北京同仁堂哈尔滨药店有限责任公司 | 哈尔滨 | 600 | 哈尔滨 | 商业 | 51 | ③ | |
| 北京同仁堂合肥药店有限责任公司 | 合肥 | 2,400.00 | 合肥 | 商业 | 51 | ② | |
| 北京同仁堂呼和浩特药店有限责任公司 | 呼和浩特 | 100 | 呼和浩特 | 商业 | 51 | ③ | |
| 北京同仁堂辽宁药店连锁有限责任公司 | 沈阳 | 500 | 沈阳 | 商业 | 51 | ② | |
| 北京同仁堂青岛药店有限责任公司 | 青岛 | 300 | 青岛 | 商业 | 51 | ③ | |
| 北京同仁堂泉昌企业管理咨询有限公司 | 北京 | 300万美元 | 北京 | 服务业 | 60 | ② | |
| 北京同仁堂陕西药业有限责任公司 | 西安 | 200 | 西安 | 商业 | 65 | ③ | |
| 深圳北京同仁堂星辰药店有限责任公司 | 深圳 | 200 | 深圳 | 商业 | 51 | ② |
| 北京同仁堂延边连锁药店有限公司 | 延边 | 260 | 延边 | 商业 | 51 | ③ | |
| 北京同仁堂重庆药店有限责任公司 | 重庆 | 500 | 重庆 | 商业 | 51 | ② | |
| 北京同仁堂河南药业有限责任公司 | 郑州 | 1,300.00 | 郑州 | 商业 | 51 | ③ | |
| 北京同仁堂大连药店连锁有限责任公司 | 大连 | 200 | 大连 | 商业 | 51 | ② | |
| 北京同仁堂上海药店有限责任公司 | 上海 | 600 | 上海 | 商业 | 51 | ③ | |
| 北京同仁堂包头药店有限责任公司 | 包头 | 260 | 包头 | 商业 | 51 | ② | |
| 北京同仁堂亳州中药材发展有限责任公司 | 亳州 | 600 | 亳州 | 商业 | 51 | ③ | |
| 深圳北京同仁堂药业有限责任公司 | 深圳 | 200 | 深圳 | 商业 | 85 | ② | |
| 北京同仁堂粤东有限公司 | 潮州 | 4,645.00 | 潮州 | 商业 | 51 | ③ | |
| 保定北京同仁堂药店有限责任公司 | 保定 | 200 | 保定 | 商业 | 51 | ② | |
| 北京同仁堂广州药业连锁有限公司 | 广州 | 500 | 广州 | 商业 | 50 | ③ | |
| 北京同仁堂国恩药店有限公司 | 北京 | 100 | 北京 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂航天桥医药有限责任公司 | 北京 | 100 | 北京 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂博塔医药有限责任公司 | 北京 | 150 | 北京 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂善和医药有限公司 | 北京 | 100 | 北京 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂浙江医药有限公司 | 杭州 | 500 | 杭州 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂京北企业管理有限公司 | 北京 | 3,000.00 | 北京 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂山西药业有限责任公司 | 太原 | 3,500.00 | 太原 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂盛平药店有限责任公司 | 北京 | 200 | 北京 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂盛世医缘药店有限责任公司 | 北京 | 200 | 北京 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂润丰医药有限公司 | 北京 | 200 | 北京 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂北苑双营药店有限责任公司 | 北京 | 300 | 北京 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂苏州街医药有限责任公司 | 北京 | 150 | 北京 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂潘家园华威药店有限公司 | 北京 | 100 | 北京 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂复兴路药店有限公司 | 北京 | 100 | 北京 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂长阳药店有限公司 | 北京 | 50 | 北京 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂东安药店有限公司 | 北京 | 200 | 北京 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂裕京药店有限公司 | 北京 | 50 | 北京 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂恒远药店有限公司 | 北京 | 100 | 北京 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂兴华药店有限公司 | 北京 | 300 | 北京 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂（乌兰浩特）药店有限公司 | 乌兰浩特 | 150 | 乌兰浩特 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂济源药店有限公司 | 济源 | 100 | 济源 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂晋中药店有限责任公司 | 晋中 | 100 | 晋中 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂宿州药店有限公司 | 宿州 | 150 | 宿州 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂珲春药店有限公司 | 珲春 | 200 | 珲春 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂京西药店有限公司 | 北京 | 100 | 北京 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂丹东药店有限责任公司 | 丹东 | 200 | 丹东 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂张家口药店有限公司 | 张家口 | 100 | 张家口 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂廊坊药店有限公司 | 廊坊 | 150 | 廊坊 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂朔州药店有限责任公司 | 朔州 | 150 | 朔州 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂邢台药店有限责任公司 | 邢台 | 200 | 邢台 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂六里桥北药店有限公司 | 北京 | 100 | 北京 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂湖南医药有限公司 | 长沙 | 3,000 | 长沙 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂焦作药店有限责任公司 | 焦作 | 300 | 焦作 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂安阳药店有限公司 | 安阳 | 200 | 安阳 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂兰州药店有限公司 | 兰州 | 300 | 兰州 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂盘锦药店有限公司 | 盘锦 | 180 | 盘锦 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂京仁上海药业有限公司 | 上海 | 300 | 上海 | 商业 | 51 | ① |
| 北京同仁堂昭安大连药店有限公司 | 大连 | 200 | 大连 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂承德中医医院有限责任公司 | 承德 | 500 | 承德 | 医疗服务 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂广西药店有限责任公司 | 南宁 | 200 | 南宁 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂定州药店有限公司 | 定州 | 150 | 定州 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂眉山药店有限责任公司 | 眉山 | 120 | 眉山 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂达州药店有限责任公司 | 达州 | 200 | 达州 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂阜阳药店有限公司 | 安徽 | 180 | 安徽 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂泰安药店有限公司 | 泰安 | 150 | 泰安 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂（宣城）药店有限公司 | 安徽 | 150 | 安徽 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂漯河药店有限公司 | 漯河 | 150 | 漯河 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂阳泉药店有限公司 | 山西 | 500 | 山西 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂淮安药店有限责任公司 | 淮安 | 200 | 淮安 | 商业 | 51 | ① | |
| 深圳市北京同仁堂大药房有限公司 | 深圳 | 200 | 深圳 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂信阳药店有限公司 | 信阳 | 100 | 信阳 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂禹州药店有限公司 | 禹州 | 150 | 禹州 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂常州药店有限公司 | 常州 | 300 | 常州 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂通化药店有限公司 | 通化 | 200 | 通化 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂兴业药店有限责任公司 | 北京 | 100 | 北京 | 商业 | 51 | ① | |
| 深圳北京同仁堂上城药店有限责任公司 | 深圳 | 300 | 深圳 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂安国药店有限公司 | 河北 | 150 | 河北 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂同心医药有限公司 | 北京 | 1500 | 北京 | 商业 | 100 | ① | |
| 北京同仁堂吉林人参有限责任公司 | 靖宇 | 2,500.00 | 靖宇 | 种植业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂内蒙古中药材发展有限公司 | 包头 | 1,000.00 | 包头 | 种植业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂天然药物有限公司 | 北京 | 5,000.00 | 北京 | 制造业 | 53.10 | ① | |
| 北京同仁堂天然药物（唐山）有限公司 | 唐山 | 4,000.00 | 唐山 | 制造业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂股份集团（安国）中药材物流有限公司 | 安国 | 15,000.00 | 安国 | 服务业 | 100 | ① | |
| 北京同仁堂（安国）中药材加工有限责任公司 | 安国 | 10,000.00 | 安国 | 制造业 | 100 | ① | |
| 北京同仁堂蜂业有限公司 | 北京 | 15,000.00 | 北京 | 制造业 | 51.29 | ③ | |
| 北京同仁堂陕西麝业有限公司【注4】 | 宝鸡 | 3,000.00 | 宝鸡 | 养殖业 | 31 | 29 | ① |
| 北京同仁堂陕西麝业有限公司下属子公司： | |||||||
| 宝鸡达吉康麝业有限公司 | 宝鸡 | 300 | 宝鸡 | 养殖业 | 100 | ③ | |
| 同仁堂甘肃麝业有限公司 | 平凉 | 490 | 平凉 | 养殖业 | 100 | ① | |
| 北京同仁堂数字科技有限公司【注5】 | 北京 | 5,000.00 | 北京 | 投资管理 | 25 | 51 | ① |
| 北京同仁堂滦南药业有限公司 | 唐山 | 17,500.00 | 唐山 | 制造业 | 100 | ① | |
| 山东省天一医药有限公司 | 山东 | 10,000 | 山东 | 商业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂(湖北)生物科技有限公司 | 湖北 | 21,632.65 | 湖北 | 制造业 | 51 | ① | |
| 北京同仁堂(湖北)生物科技有限公司下属子公司: | |||||||
| 湖北灵秘贸易有限公司 | 湖北 | 500 | 湖北 | 商业 | 100 | ① |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本集团持有同仁堂科技半数以下表决权比例，但纳入合并范围的原因：本集团为其第一大股东，在董事会占有多数席位。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无其他说明：
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并注1：本集团持有同仁堂科技半数以下表决权比例，但纳入合并范围的原因:本集团为其第一大股东，在董事会占有多数席位。注2：本集团对同仁堂国药的直接持股比例为33.62%，本集团下属同仁堂科技对同仁堂国药的持股比例为38.05%。注3：本集团对北京同仁堂国药（香港）集团有限公司（以下简称同仁堂国药集团）的直接持股比例为46.91%，本集团下属同仁堂科技对同仁堂国药集团的持股比例为53.09%。注4：本集团对同仁堂陕西麝业的直接持股比例为31.00%，本集团下属同仁堂科技对同仁堂陕西麝业的持股比例为29.00%。注5：本集团对北京同仁堂数字科技有限公司（以下简称同仁堂数字科技）的直接持股比例为
25.00%，本集团下属同仁堂科技对同仁堂数字科技的持股比例为25.00%，本集团下属同仁堂商业对同仁堂数字科技的持股比例为26.00%。
(2).重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 北京同仁堂科技发展股份有限公司 | 53.15 | 31,465.53 | 20,255.46 | 532,940.19 |
| 北京同仁堂商业投资集团有限公司 | 48.02 | 21,740.19 | 13,861.44 | 185,015.01 |
| 北京同仁堂国药有限公司 | 28.33 | 7,527.26 | 8,002.86 | 113,344.27 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
北京同仁堂股份有限公司 2024年半年度报告
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 北京同仁堂科技发展股份有限公司 | 1,081,229.74 | 347,662.62 | 1,428,892.36 | 249,304.75 | 194,967.18 | 444,271.93 | 1,005,889.75 | 344,884.41 | 1,350,774.16 | 223,888.38 | 161,697.20 | 385,585.58 |
| 北京同仁堂商业投资集团有限公司 | 564,648.11 | 184,424.21 | 749,072.32 | 327,652.97 | 108,971.15 | 436,624.12 | 573,321.37 | 167,232.16 | 740,553.53 | 348,158.52 | 97,991.09 | 446,149.61 |
| 北京同仁堂国药有限公司 | 338,842.36 | 51,593.56 | 390,435.92 | 20,176.92 | 7,957.94 | 28,134.86 | 348,372.41 | 53,476.90 | 401,849.31 | 29,896.86 | 7,597.40 | 37,494.26 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 北京同仁堂科技发展股份有限公司 | 405,009.37 | 58,278.47 | 60,405.36 | -45,288.20 | 394,641.51 | 55,999.73 | 66,484.71 | 84,847.39 |
| 北京同仁堂商业投资集团有限公司 | 562,585.66 | 37,068.77 | 37,068.77 | -14,258.69 | 558,381.72 | 38,854.03 | 38,854.03 | 67,223.22 |
| 北京同仁堂国药有限公司 | 60,529.47 | 21,842.45 | 23,955.56 | -28,696.72 | 72,367.90 | 26,471.73 | 26,471.73 | 45,727.37 |
其他说明：
无
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 11,720,576.18 | 13,709,900.33 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -888,409.82 | -772,318.66 |
| --其他综合收益 | -1,100,914.33 | 123,555.25 |
| --综合收益总额 | -1,989,324.15 | -648,763.41 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 63,262,870.63 | 4,534,668.60 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 3,358,202.03 | 66,133.19 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | 3,358,202.03 | 66,133.19 |
其他说明无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失 （或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 北京同仁堂福建药业连锁有限公司 | -12,980,476.72 | 5,216,534.10 | -7,763,942.62 |
| 北京同仁堂国际(香港)医疗健康有限公司 | -3,399,960.18 | 3,399,960.18 | - |
其他说明无
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 120,613,546.81 | 1,458,000.00 | 2,986,034.79 | 119,085,512.02 | 与资产相关 | ||
| 递延收益 | 36,323,904.33 | 3,102,301.99 | 4,504,704.23 | 8,951,587.96 | 25,969,914.13 | 与收益相关 | |
| 合计 | 156,937,451.14 | 4,560,301.99 | 7,490,739.02 | 8,951,587.96 | 145,055,426.15 | / |
说明：本期其他变动为因转让部分股权使北京同仁堂第二中医医院有限责任公司不再纳入合并范围所致。
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关 | 2,986,034.79 | 3,609,242.58 |
| 与收益相关 | 8,295,862.18 | 13,239,348.42 |
| 合计 | 11,281,896.97 | 16,848,591.00 |
其他说明：
无
十二、与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款、其他流动资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。本集团银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的14.89%（2023年年末：
21.43%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的
6.91%（2023年年末：15.11%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
| 项目 | 期末数 | 到期期限 | 期初数 | 到期期限 |
| 金融负债： | ||||
| 短期借款 | 9,945.96 | 一年以内 | 9,302.48 | 一年以内 |
| 应付票据 | 27,011.41 | 一年以内 | 22,544.72 | 一年以内 |
| 应付账款 | 386,490.97 | - | 427,618.67 | - |
| 其他应付款 | 67,653.11 | - | 57,247.79 | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 98,637.71 | 一年以内- | 52,384.42 | 一年以内- |
| 长期借款 | 178,937.59 | 附注第十节、七、45 | 142,975.08 | 附注第十节、七、45 |
| 租赁负债 | 117,816.19 | 106,574.67 | ||
| 长期应付款 | 932.04 | 950.57 | ||
| 金融负债合计 | 887,424.98 | - | 819,598.40 | -- |
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定利率金融工具 | ||
| 金融负债 | 9,945.96 | 9,302.48 |
| 其中：短期借款 | 9,945.96 | 9,302.48 |
| 合计 | 9,945.96 | 9,302.48 |
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 浮动利率金融工具 | ||
| 金融资产 | 1,145,500.70 | 1,213,189.66 |
| 其中：货币资金 | 1,145,500.70 | 1,213,189.66 |
| 合计 | 1,145,500.70 | 1,213,189.66 |
于2024年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约367.09万元（2023年12月31日：303.02万元）。对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币）依然存在外汇风险。于2024年6月30日，本公司持有以港币计价的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
| 项目 | 外币负债 | 外币资产 | ||
| 期末数 | 期初数 | 期末数 | 期初数 | |
| 港币 | 8,205.46 | 7,940.34 | 200,253.96 | 215,399.27 |
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当期损益的税后影响如下（单位：人民币万元）：
| 税后利润上升（下降） | 本年数 | 上年数 | ||
| 港币汇率上升 | 1% | 812.66 | 1% | 1,178.56 |
| 港币汇率下降 | -1% | -812.66 | -1% | -1,178.56 |
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2024年6月30日，本公司的资产负债率为33.28%（2023年12月31日：32.68%）。
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 383,122.59 | 383,122.59 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 383,122.59 | 383,122.59 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 383,122.59 | 383,122.59 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 8,052,342.30 | 8,052,342.30 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| （六）应收款项融资 | 150,984,391.91 | 150,984,391.91 | ||
| （七）其他非流动金融资产 | 90,000.00 | 90,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 8,435,464.89 | 151,074,391.91 | 159,509,856.80 | |
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
| 内容 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围（加权平均值） |
| 应收款项融资 | ||||
| 应收票据 | 150,984,391.91 | 收益法 | 预期未来现金流量 | -- |
| 其他非流动金融资产 | ||||
| 权益工具投资 | 90,000.00 | 收益法 | 预期未来现金流量 | -- |
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
√适用 □不适用
①本年度，本集团的金融资产的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
②对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十四、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 中国北京同仁堂（集团）有限责任公司 | 北京市 | 制造业 | 65,527.00 | 52.45 | 52.45 |
本企业的母公司情况的说明
| 母公司名称 | 关联关系 | 企业类型 | 法人代表 | 组织机构代码 |
| 中国北京同仁堂（集团）有限责任公司 | 本集团之控股股东 | 国有独资 | 王贵平 | 91110000101461180X |
本企业最终控制方是北京市人民政府国有资产监督管理委员会其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
公司情况详见附注第十节、十、1。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 耀康国际有限公司 | 本公司之合营企业 |
| 北京同仁堂（马来西亚）有限公司 | 本集团之合营企业 |
| 北京同仁堂（泰国）有限公司 | 本集团之合营企业 |
| 北京同仁堂（泰文隆）有限责任公司 | 本集团之合营企业 |
| 北京同仁堂国际(香港)医疗健康有限公司 | 本集团之联营企业 |
| 北京同仁堂第二中医医院有限责任公司 | 本集团之联营企业 |
| 北京同仁堂太原医疗管理连锁有限责任公司 | 本集团之联营企业 |
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 北京同仁堂制药有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 北京同仁堂医养产业投资集团有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 北京同仁堂化妆品有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 北京同仁堂国际有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 北京同仁堂生物制品开发有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 北京同仁堂健康药业股份有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 北京同仁堂康养产业发展有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 北京同仁堂供应链管理有限责任公司 | 母公司的控股子公司 |
| 北京同仁堂中药配方颗粒投资有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 北京中研同仁堂医药研发有限公司 | 其他 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期发生额 |
| 北京同仁堂健康药业股份有限公司 | 购货 | 40,313.03 | 不适用 | 否 | 38,288.75 |
| 北京同仁堂康养产业发展有限公司 | 购货 | 6,672.42 | 不适用 | 否 | |
| 北京同仁堂制药有限公司 | 购货 | 3,080.04 | 不适用 | 否 | 4,508.42 |
| 北京同仁堂供应链管理有限责任公司 | 接受劳务 | 197.25 | 不适用 | 否 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京同仁堂健康药业股份有限公司 | 销货 | 14,967.51 | 11,751.32 |
| 北京同仁堂医养产业投资集团有限公司 | 销货及提供劳务 | 1,516.19 | 158.27 |
| 北京同仁堂太原医疗管理连锁有限责任公司 | 销货 | 234.12 | |
| 北京同仁堂制药有限公司 | 销货 | 181.70 | 648.40 |
| 中国北京同仁堂（集团）有限责任公司 | 销货及提供劳务 | 80.93 | 100.40 |
| 北京同仁堂国际(香港)医疗健康有限公司 | 销货 | 45.80 | 63.50 |
| 北京同仁堂（泰国）有限公司 | 销货 | 36.94 | 83.56 |
| 耀康國際有限公司 | 销货 | 25.36 | 15.46 |
| 北京同仁堂第二中医医院有限责任公司 | 销货 | 16.08 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 北京同仁堂健康药业股份有限公司 | 房屋建筑物 | 962,430.10 | 98,382.60 |
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
出租方名称
| 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
中国北京同仁堂（集团）有限责任公司
| 房屋建筑物、土地 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 18,725,098.67 | 18,295,476.83 | 1,601,068.28 | 1,914,063.74 | 14,642,437.04 | 35,080,907.76 |
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
根据本集团与中国北京同仁堂（集团）有限责任公司已签订、正执行的《土地租赁协议》、《仓储保管合同》及《房屋有偿使用协议》，本集团支付中国北京同仁堂（集团）有限责任公司租赁费用。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京同仁堂医养产业投资集团有限公司 | 股权转让 | 8,732,053.00 |
详见第六节、十、（二）、3。
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
根据本集团与中国北京同仁堂（集团）有限责任公司已签订、正执行的《商标使用许可证协议》，本集团支付中国北京同仁堂（集团）有限责任公司商标使用费：
| 项目 | 本期付款额 | 上期付款额 |
| 商标使用费 | 4,457,547.14 | 4,174,528.32 |
② 同仁堂国药与北京同仁堂国际有限公司签订房屋租赁协议，在此协议下同仁堂国药本期支付租赁费190.09万元。上年同期支付租赁费187.14万元。
③根据本集团与中国北京同仁堂（集团）有限责任公司、工商银行北京崇文门支行签署的《一般委托贷款委托代理协议》，存在以下一般委托借款：
| 贷款公司 | 贷款期限 | 贷款金额 | 利率 |
| 本公司 | 2023/11/16至2026/11/15 | 43,300,000.00 | 基准利率下浮17个基点 |
| 同仁堂科技 | 2023/11/16至2026/11/15 | 32,300,000.00 | 基准利率下浮17个基点 |
| 同仁堂商业 | 2024/1/11至2025/1/10 | 10,000,000.00 | 年利率3.28% |
④同仁堂国药与海外经营实体签订商标及字号使用许可协议，在此协议下同仁堂国药本期收取合营公司商标使用费19.43万元。
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 北京同仁堂健康药业股份有限公司 | 88,278,550.75 | 4,052,293.35 | 97,500,273.47 | 5,188,394.18 |
| 应收账款 | 北京同仁堂国际(香港)医疗健康有限公司 | 5,980,010.40 | 351,527.28 | 5,937,422.40 | 318,554.02 |
| 应收账款 | 北京同仁堂医养产业投资集团有限公司 | 2,514,234.90 | 91,910.19 | 388,245.83 | 21,282.85 |
| 应收账款 | 北京同仁堂（泰文隆）有限公司 | 1,438,380.52 | 83,696.97 | 1,422,322.59 | 76,310.32 |
| 应收账款 | 北京同仁堂制药有限公司 | 1,091,073.00 | 54,553.65 | ||
| 应收账款 | 北京同仁堂太原医疗管理连锁有限责任公司 | 509,943.55 | 25,497.18 | ||
| 应收账款 | 北京同仁堂（泰国）有限公司 | 474,262.16 | 24,490.52 | 84,296.54 | 4,522.67 |
| 应收账款 | 北京同仁堂（马来西亚）有限公司 | 26,017.43 | 1,385.94 | 25,832.14 | 1,385.94 |
| 应收账款 | 耀康國際有限公司 | 479,515.24 | 16,408.84 | 305,838.88 | 16,408.84 |
| 预付账款 | 北京同仁堂健康药业股份有限公司 | 3,694,124.70 | 2,877,110.03 | ||
| 预付账款 | 北京同仁堂国际有限公司 | 893,405.60 | 887,043.00 | ||
| 预付账款 | 北京同仁堂制药有限公司 | 426,371.27 | 179,029.06 | ||
| 预付账款 | 北京同仁堂供应链管理有限责任公司 | 139,920.00 | 1,980,514.15 | ||
| 预付账款 | 北京同仁堂中药配方颗粒投资有限公司 | 93,437.28 | 276,485.37 | ||
| 预付账款 | 北京同仁堂生物制品开发有限公司 | - | 50,401.62 | ||
| 其他应收款 | 北京同仁堂太原医疗管理连锁有限责任公司 | 1,729,574.00 | 86,478.70 | ||
| 其他应收款 | 中国北京同仁堂（集团）有限责任公司 | 1,100,844.17 | - | 698,000.00 | |
| 其他应收款 | 北京同仁堂第二中医医院有限责任公司 | 964,776.00 | - | ||
| 其他应收款 | 北京同仁堂供应链管理有限责任公司 | 898,174.36 | - | 530,000.00 | |
其他应收款—应收关联方的其他应收款主要为租赁业务产生的租赁保证等经营性款项。
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 北京同仁堂健康药业股份有限公司 | 575,156,212.78 | 637,709,280.09 |
| 应付账款 | 北京同仁堂康养产业发展有限公司 | 33,037,911.46 | 43,351,477.12 |
| 应付账款 | 北京同仁堂制药有限公司 | 4,193,826.06 | 232,448.92 |
| 应付账款 | 北京同仁堂中药配方颗粒投资有限公司 | 143,007.20 | 14,150.17 |
| 应付账款 | 北京同仁堂生物制品开发有限公司 | 68,936.00 | 62,650.00 |
| 应付账款 | 北京同仁堂化妆品有限公司 | 3,650.87 | 2,733.40 |
| 预收账款 | 北京同仁堂医养产业投资集团有限公司 | - | 6,472,053.00 |
| 合同负债 | 北京同仁堂健康药业股份有限公司 | 17,706,532.96 | 4,716,565.12 |
| 合同负债 | 北京同仁堂太原医疗管理连锁有限责任公司 | 793,382.56 | |
| 合同负债 | 北京同仁堂医养产业投资集团有限公司 | 30,324.14 | 331,136.74 |
| 其他应付款 | 中国北京同仁堂（集团）有限责任公司 | 4,908,471.02 | |
| 其他应付款 | 北京同仁堂健康药业股份有限公司 | 640,370.07 | 3,544,332.62 |
| 租赁负债 | 中国北京同仁堂（集团）有限责任公司 | 73,425,092.02 | 59,278,000.53 |
| 应付股利 | 中国北京同仁堂（集团）有限责任公司 | 3,083,220.00 |
(3). 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十五、股份支付
1、 各项权益工具
□适用 √不适用
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
□适用 √不适用
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 拟分配的利润或股利 | 685,735,131.00 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 |
根据本公司第十届董事会第二次会议及第十届监事会第二次会议决议，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润，向全体股东每10股派发现金红利5.00元（含税）。截至2024年6月30日，公司总股本为1,371,470,262股，以此计算合计拟派发现金红利685,735,131.00元（含税）。公司在实施权益分派的股权登记日前总股本如发生变动的，维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。该项预案尚需经股东大会审议通过后执行。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
截至2024年8月30日（董事会批准报告日），本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十八、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
本集团于2021年7月1日建立企业年金计划，对于符合相应条件的职工计缴企业年金。缴费基数以员工上年度实际月平均工资为基数（不超过北京市上一年度月平均工资的5倍）；员工缴费比例2%，公司缴费比例6%。上述事项已于2021年6月25日第九届董事会第一次会议审议通过。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团报告分部包括：
（1）医药工业分部；
（2）医药商业分部；
（3）其他分部
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 医药工业分部 | 医药商业分部 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 6,520,420,287.44 | 6,049,371,197.04 | 92,848,266.52 | 2,899,657,302.46 | 9,762,982,448.54 |
| 其中：对外交易收入 | 3,709,576,507.88 | 6,049,371,197.04 | 4,034,743.62 | - | 9,762,982,448.54 |
| 分部间交易收入 | 2,810,843,779.56 | - | 88,813,522.90 | 2,899,657,302.46 | - |
| 其中：主营业务收入 | 6,472,432,794.54 | 6,030,351,031.66 | 92,848,266.52 | 2,890,427,201.27 | 9,705,204,891.45 |
| 营业成本 | 3,795,712,857.47 | 4,429,278,943.29 | 86,214,640.75 | 2,833,713,261.41 | 5,477,493,180.10 |
| 其中：主营业务成本 | 3,793,474,512.44 | 4,421,842,313.54 | 86,214,640.75 | 2,833,713,261.41 | 5,467,818,205.32 |
| 营业费用 | 844,266,223.08 | 1,134,177,292.80 | 4,997,687.36 | -428,593,454.51 | 2,412,034,657.75 |
| 营业利润/(亏损) | 1,880,441,206.89 | 485,914,960.95 | 1,635,938.41 | 494,537,495.56 | 1,873,454,610.69 |
| 资产总额 | 25,154,772,794.00 | 7,774,999,547.55 | 60,369,947.82 | 1,664,044,438.97 | 31,326,097,850.40 |
| 负债总额 | 6,210,103,091.81 | 4,541,322,330.75 | 31,334,231.98 | 358,720,376.37 | 10,424,039,278.17 |
| 补充信息： | |||||
| 1.资本性支出 | 164,195,035.16 | 48,038,455.60 | - | - | 212,233,490.76 |
| 2.折旧和摊销费用 | 221,004,998.31 | 280,123,150.78 | 36,304.47 | 1,993,777.08 | 499,170,676.48 |
| 3.折旧和摊销以外的非现金费用 | - | - | - | - | - |
| 信用减值损失 | -3,724,527.33 | -2,693,006.78 | - | -6,005,472.00 | -412,062.11 |
| 4.资产减值损失 | -40,898,774.18 | - | - | - | -40,898,774.18 |
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
经公司审议决定，对北京同仁堂天然药物有限公司（以下简称天然药物公司）进行清算，其原有业务由本公司全面承接。原天然药物公司持有的北京同仁堂天然药物（唐山）有限公司51%的股权已于2024年3月29日转让予本公司。经天然药物公司于2024年4月24日召开的2024年第二次股东会会议决议，成立清算组并开展清算工作。截至报告日，天然药物公司清算工作尚在进行中。
截至2024年6月30日，天然药物公司资产负债情况如下：
| 资产负债表项目 | 金额（万元） |
| 资产总计 | 26,296.04 |
| 其中：流动资产 | 26,296.04 |
| 其中：货币资金 | 26,296.04 |
| 负债合计 | 3,925.47 |
| 其中：流动负债 | 3,925.47 |
| 其中：应付账款 | 7.27 |
| 应付职工薪酬 | 5.64 |
| 应交税费 | 3,902.13 |
| 其他应付款 | 10.44 |
| 所有者权益合计 | 22,370.57 |
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 78,148,156.12 | 19,272,665.7 |
| 1年以内小计 | 78,148,156.12 | 19,272,665.7 |
| 1至2年 | ||
| 2至3年 | ||
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | 38,189,341.96 | 69,410,736.39 |
| 合计 | 116,337,498.08 | 88,683,402.09 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 28,518,748.28 | 24.51 | 28,518,748.28 | 100.00 | 41,649,292.55 | 46.96 | 41,649,292.55 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 87,818,749.80 | 75.49 | 13,578,001.48 | 15.46 | 74,240,748.32 | 47,034,109.54 | 53.04 | 28,728,931.66 | 61.08 | 18,305,177.88 |
| 其中： | ||||||||||
| 其他客户 | 87,818,749.80 | 75.49 | 13,578,001.48 | 15.46 | 74,240,748.32 | 47,034,109.54 | 53.04 | 28,728,931.66 | 61.08 | 18,305,177.88 |
| 合计 | 116,337,498.08 | / | 42,096,749.76 | / | 74,240,748.32 | 88,683,402.09 | / | 70,378,224.21 | / | 18,305,177.88 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 内丘县医药药材连锁有限公司 | 7,052,710.08 | 7,052,710.08 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京崇文区康源医药经营部 | 1,090,710.68 | 1,090,710.68 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 宁夏众欣联合德林医药有限公司 | 5,830,591.76 | 5,830,591.76 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 山西晋云医药有限公司 | 1,376,654.69 | 1,376,654.69 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 国药控股济南有限公司 | 1,484,250.32 | 1,484,250.32 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 河北恒祥医药集团有限公司 | 2,876,598.79 | 2,876,598.79 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广西平安堂药业有限责任公司 | 1,668,693.12 | 1,668,693.12 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 四川省成都市弘祥药业有限公司 | 2,031,037.67 | 2,031,037.67 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 河南华益药业有限公司 | 5,107,501.17 | 5,107,501.17 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 28,518,748.28 | 28,518,748.28 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：其他客户
单位：元币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 78,148,156.12 | 3,907,407.80 | 5.00 |
| 5年以上 | 9,670,593.68 | 9,670,593.68 | 100.00 |
| 合计 | 87,818,749.80 | 13,578,001.48 | 15.46 |
按组合计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
对划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款 | 70,378,224.21 | 2,939,919.99 | 31,221,394.44 | 42,096,749.76 | ||
| 合计 | 70,378,224.21 | 2,939,919.99 | 31,221,394.44 | 42,096,749.76 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 31,221,394.44 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 山东省天一医药有限公司 | 27,870,799.54 | 23.96 | 1,393,539.98 | ||
| 北京同仁堂国际药业有限公司 | 18,008,773.04 | 15.48 | 900,438.65 | ||
| 湖南和纵医药有限公司 | 15,151,056.39 | 13.02 | 757,552.82 | ||
| 内丘县医药药材连锁有限公司 | 7,052,710.08 | 6.06 | 7,052,710.08 | ||
| 宁夏众欣联合德林医药有限公司 | 5,830,591.76 | 5.01 | 5,830,591.76 | ||
| 合计 | 73,913,930.81 | 63.53 | 15,934,833.29 |
其他说明无
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 118,302,000.00 | 30,798,000.00 |
| 其他应收款 | 1,732,418.29 | 976,050.57 |
| 合计 | 120,034,418.29 | 31,774,050.57 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 北京同仁堂天然药物（唐山）有限公司 | 8,364,000.00 | |
| 北京同仁堂吉林人参有限责任公司 | 1,938,000.00 | |
| 北京同仁堂科技发展股份有限公司 | 108,000,000.00 | |
| 北京同仁堂天然药物有限公司 | 30,798,000.00 | |
| 合计 | 118,302,000.00 | 30,798,000.00 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 1,823,598.20 | 979,958.5 |
| 1年以内小计 | 1,823,598.20 | 979,958.5 |
| 1至2年 | 50,100 | |
| 2至3年 | ||
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | 68,381.00 | 68,381 |
| 减：坏账准备 | -159,560.91 | -122,388.93 |
| 合计 | 1,732,418.29 | 976,050.57 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 1,112,029.20 | 90,339.50 |
| 押金 | 779,950.00 | 1,008,100.00 |
| 合计 | 1,891,979.20 | 1,098,439.50 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 48,997.93 | 73,391.00 | 122,388.93 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 42,181.98 | 42,181.98 | ||
| 本期转回 | 5,010.00 | 5,010.00 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年6月30日余额 | 91,179.91 | 68,381.00 | - | 159,560.91 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款 | 122,388.93 | 42,181.98 | 5,010.00 | 159,560.91 | ||
| 合计 | 122,388.93 | 42,181.98 | 5,010.00 | 159,560.91 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 北京博大开拓热力有限公司 | 779,500.00 | 41.20 | 押金 | 1年以内 | 38,975.00 |
| 清华大学 | 739,200.00 | 39.07 | 往来款 | 1年以内 | 36,960.00 |
| 张京耀 | 68,381.00 | 3.61 | 往来款 | 5年以上 | 68,381.00 |
| 其他 | 21,638.75 | 1.14 | 往来款 | 1年以内 | 1,081.94 |
| 北京联馨药业有限公司 | 10,000.00 | 0.53 | 押金 | 1年以内 | 500.00 |
| 合计 | 1,618,719.75 | 85.55 | / | / | 145,897.94 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,153,672,854.02 | 1,153,672,854.02 | 854,436,151.02 | 854,436,151.02 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 1,153,672,854.02 | 1,153,672,854.02 | 854,436,151.02 | 854,436,151.02 | ||
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 北京同仁堂商业投资集团有限公司 | 192,912,971.71 | 192,912,971.71 | ||||
| 北京同仁堂科技发展股份有限公司 | 100,353,999.88 | 100,353,999.88 | ||||
| 北京同仁堂国药有限公司 | 92,841,933.60 | 92,841,933.60 | ||||
| 北京同仁堂蜂业有限公司 | 77,749,120.00 | 77,749,120.00 | ||||
| 北京同仁堂股份集团（安国）中药材物流有限公司 | 105,000,000.00 | 105,000,000.00 | ||||
| 北京同仁堂（安国）中药材加工有限责任公司 | 106,321,434.40 | 106,321,434.40 | ||||
| 北京同仁堂国药(香港)集团有限公司 | 28,332,467.25 | 28,332,467.25 | ||||
| 北京同仁堂天然药物有限公司 | 26,694,224.18 | 26,694,224.18 | ||||
| 北京同仁堂吉林人参有限责任公司 | 7,650,000.00 | 7,650,000.00 | ||||
| 北京同仁堂内蒙古中药材发展有限公司 | 4,080,000.00 | 4,080,000.00 | ||||
| 北京同仁堂陕西麝业有限公司 | 9,300,000.00 | 9,300,000.00 |
| 北京同仁堂数字科技有限公司 | 12,500,000.00 | 12,500,000.00 | ||||
| 北京同仁堂滦南药业有限公司 | 39,700,000.00 | 30,000,000.00 | 69,700,000.00 | |||
| 山东省天一医药有限公司 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | ||||
| 北京同仁堂（湖北）生物科技有限公司 | 71,866,703.00 | 71,866,703.00 | ||||
| 北京同仁堂天然药物（唐山）有限公司 | 197,370,000.00 | 197,370,000.00 | ||||
| 合计 | 854,436,151.02 | 299,236,703.00 | 1,153,672,854.02 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
(1). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,602,527,724.97 | 1,520,366,321.75 | 2,159,113,433.38 | 1,099,127,950.90 |
| 其他业务 | 1,978,971.82 | 561,451.64 | 1,155,441.13 | 310,854.70 |
| 合计 | 2,604,506,696.79 | 1,520,927,773.39 | 2,160,268,874.51 | 1,099,438,805.60 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 281,782,018.46 | 232,774,421.19 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | 281,782,018.46 | 232,774,421.19 |
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
二十、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 24,059,517.15 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 1,783,649.00 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 5,595,542.19 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 41,630,839.88 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -147,006.75 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 12,967,748.68 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 31,232,440.90 | |
| 合计 | 28,722,351.89 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.57 | 0.744 | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.36 | 0.723 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：邸淑兵董事会批准报送日期：2024年8月30日
修订信息
□适用 √不适用