2024
半年度报告
新纶5
400246
新纶5
400246
新纶新材料股份有限公司
重要提示一、
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。二、
公司负责人廖垚、主管会计工作负责人李洪流及会计机构负责人(会计主管人员)汪芝平保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。三、
本半年度报告已经两网公司或退市公司董事会审议通过,不存在未出席审议的董事。四、
本半年度报告未经会计师事务所审计。五、
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。六、
本半年度报告已在“第二节 会计数据和经营情况”之“六、 公司面临的重大风险分析”对公司报
告期内的重大风险因素进行分析, 请投资者注意阅读。七、
未按要求披露的事项及原因
为了尽可能地保守公司商业秘密,最大限度保护公司的利益和股东的权益,特申请在披露 2024 年半年度报告时,豁免披露客户及供应商的具体名称。
目录
第一节 公司概况 ...... 5第二节 会计数据和经营情况 .................................................................. 错误!未定义书签。第三节 重大事件 ...... 13
第四节 股份变动及股东情况 ...... 21
第五节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 24
第六节 财务会计报告 ...... 26
附件Ⅰ 会计信息调整及差异情况 ...... 138
附件Ⅱ 融资情况 ...... 138
备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 |
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有)。 | |
报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 | |
文件备置地址 | 公司董事会办公室 |
释义
释义项目 | 释义 | |
公司、本公司、新纶新材、新纶5 | 指 | 新纶新材料股份有限公司 |
新纶新能源 | 指 | 新纶新能源材料(常州)有限公司,公司全资子公司 |
新纶电子材料 | 指 | 新纶电子材料(常州)有限公司,公司全资子公司 |
新纶光电材料 | 指 | 新纶光电材料(常州)有限公司,公司全资子公司 |
苏州新纶 | 指 | 苏州新纶超净技术有限公司,公司全资子公司 |
安徽新纶 | 指 | 新纶精密制造(安徽)有限公司,公司全资子公司 |
成都新晨 | 指 | 成都新晨新材科技有限公司,公司参股公司 |
江天精密 | 指 | 江天精密制造科技(苏州)有限公司 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
全国股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
主办券商、中山证券 | 指 | 中山证券有限责任公司 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
《公司章程》 | 指 | 《新纶新材料股份有限公司章程》 |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
报告期 | 指 | 2024年1月1日至2024年6月30日 |
上年同期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
第一节 公司概况
企业情况 | ||||||
公司中文全称 | 新纶新材料股份有限公司 | |||||
英文名称及缩写 | Xinlun New Materials Co., Ltd | |||||
XINLUN | ||||||
法定代表人 | 廖垚 | 成立时间 | 2002年12月25日 | |||
控股股东 | 侯毅 | 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人侯毅,无一致行动人 | |||
行业(挂牌公司管理型行业分类) | 制造业-橡胶和塑胶制品业-塑料制品业-塑料薄膜制造 | |||||
主要产品与服务项目 | 新能源材料及光电材料的研发、生产及销售 | |||||
挂牌情况 | ||||||
股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司代为管理的两网公司及退市公司板块 | |||||
证券简称 | 新纶5 | 证券代码 | 400246 | |||
进入退市板块时间 | 尚未挂牌 | 分类情况 | 每周交易五次 | |||
普通股股票交易方式 | 集合竞价交易 | 普通股总股本(股) | 1,152,214,592 | |||
主办券商(报告期内) | 中山证券 | 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 | |||
主办券商办公地址 | 深圳市南山区粤海街道海珠社区芳芷一路13号舜远金融大厦1栋23层 | |||||
联系方式 | ||||||
董事会秘书姓名 | 李洪流 | 联系地址 | 广东省深圳市福田区梅林街道梅都社区中康路136号深圳新一代产业园5栋5层 | |||
电话 | 0755-26993058 | 电子邮箱 | ir@xinlun.com.cn | |||
传真 | 0755-26993133 | |||||
公司办公地址 | 广东省深圳市福田区梅林街道梅都社区中康路136号深圳新一代产业园5栋5层 | 邮政编码 | 518000 | |||
公司网址 | www.xinlun.com.cn | |||||
指定信息披露平台 | www.neeq.com.cn | |||||
注册情况 | ||||||
统一社会信用代码 | 914403007451834971 | |||||
注册地址 | 广东省深圳市福田区梅林街道梅都社区中康路136号深圳新一代产业园5栋5层 |
注册资本(元) | 1,152,214,592.00 | 注册情况报告期内是否变更 | 否 |
第二节 会计数据和经营情况
一、 业务概要
(一) 商业模式
公司产业方向与国家经济需求高度匹配,专业从事先进功能性高分子材料的研发、生产、销售业务。公司以高端精密涂布技术为核心,以“固根基、扬优势、补短板、强弱项”的国家产业政策为导向,以破解新材料领域“卡脖子”技术难题为目标,在新材料行业的多个细分领域实现技术突破,打破了国际巨头的产业垄断和技术封锁。公司在销售、研发、制造、供应链等各个方面采取积极的措施,建立了“以战略客户为中心”的作战体系工作机制,通过快速理解和响应战略客户的需求,为战略客户提供具有绝对性价比的一站式解决方案。在全体员工的不断努力下,新能源材料业务成功进入国内龙头企业供应链;光电材料业务及时调整策略,面对国内巨大的国产化替代市场需求,将重点聚焦在国内厂商,多款如支撑膜、折叠保护膜、OCA光学胶膜等产品实现了国产化替代并成功打入国内厂商供应链,同时巩固了与小米的战略合作关系,为未来的发展打下了良好的基础。公司致力于成为新材料领域数一数二的服务商,助力国家在高分子新材料产业实现全面化国产替代和技术升级。
(1)新能源材料业务
公司在新能源材料行业主要从事新型高分子复合材料的锂离子电池外包装材料--铝塑复合膜研发、生产、制造及销售。铝塑膜是软包装锂电池电芯封装的关键材料,起到保护内容物的作用。其在阻隔性、冷冲压成型性、耐穿刺性、化学稳定性和绝缘性方面均有严格要求,已被广泛用于新能源汽车、消费类电子以及储能领域。
公司的新能源铝塑膜业务与国内外一线软包电池客户开展深度合作,公司积累了丰富的行业经验,能够快速为客户提供定制化产品与服务方案。公司拥有严格的质量控制体系和严苛的品质管控措施,使得公司产品能够满足要求较高的行业要求,获得各业务领域内客户的认可,与国内外软包电池头部企业紧密合作,同时继续加深与国内某龙头新能源汽车B公司的合作。公司将继续积极推进原材料和生产设备的国产化,实现降本增效,通过材料研发和工艺的改善提高核心竞争力,为未来业务的发展奠定了坚实的基础。
(2)光电材料业务
光电材料产品包括盲孔OCA光学胶、水滴OCA光学胶、支撑膜、防爆膜等产品,可以广泛应用于智能手机、平板、笔记本电脑、可穿戴设备等消费类电子及汽车电子、触控设备等领域。
在光电材料领域,公司是国内第一家进入国际A客户BOM清单的胶带类供应商,布局了可折叠OCA、CPI等上游核心材料,多款产品成为业内唯一国产供应商。公司与小米、OPPO、VIVO、京东方BOE、维信诺、华星光电、天马等国内消费类电子及显示面板龙头企业建立了长期稳固的合作关系,公司多款产品打破海外厂商的垄断,实现了国产化替代。
2024年上半年,光电材料业务在消费电子设备更换周期和新兴市场不断增长带动的整体市场复苏背景下,坚定贯彻公司核心材料国产化替代的竞争策略,重点聚焦国内厂商国产化替代需求,凭借国内领先的创新研发能力以及在研发过程中的经验积累、稳定的产品质量、高效的市场响应速度,公司多款产品实现批量供货。
(二) 与创新属性相关的认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 | √国家级 √省(市)级 |
“单项冠军”认定 | □国家级 □省(市)级 |
“高新技术企业”认定 | √是 |
详细情况 | 1. 新纶新材料股份有限公司:“高新技术企业” 2021.12.23-2024.12.23; 2. 新纶新能源材料(常州)有限公司:“高新技术企业”2021.11.30-2024.11.30;国家级专精特新小巨人(第五批); 3. 新纶电子材料(常州)有限公司:“高新技术企业”2021.11.30-2024.11.30;江苏省级专精特新小巨人 4. 新纶光电材料(常州)有限公司:“高新技术企业”2022.12.12-2025.12.12;常州市级专精特新小巨人(第一批) |
二、 主要会计数据和财务指标
单位:元
盈利能力 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
营业收入 | 227,851,216.66 | 302,798,742.06 | -24.75% |
毛利率% | 12.14% | 7.61% | - |
归属于两网公司或退市公司股东的净利润 | -204,855,841.98 | -246,983,666.52 | -17.06% |
归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -214,706,581.67 | -230,408,758.03 | -6.81% |
加权平均净资产收益率%(依据归属于两网公司或退市公司股东的净利润计算) | -188.84% | -24.00% | - |
加权平均净资产收益率%(依据归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) | -197.92% | -22.39% | - |
基本每股收益 | -0.1778 | -0.2144 | 17.07% |
偿债能力 | 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% |
资产总计 | 3,827,160,553.35 | 3,885,304,366.02 | -1.50% |
负债总计 | 3,814,894,437.63 | 3,675,485,034.42 | 3.79% |
归属于两网公司或退市公司股东的净资产 | 14,235,523.11 | 210,910,372.74 | -93.25% |
归属于两网公司或退市公司股东的每股净资产 | 0.01 | 0.18 | -93.25% |
资产负债率%(母公司) | 84.46% | 81.29% | - |
资产负债率%(合并) | 99.68% | 94.60% | - |
流动比率 | 20.14% | 23.03% | - |
利息保障倍数 | -0.95 | -1.08 | - |
营运情况 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
经营活动产生的现金流量净额 | 17,997,959.75 | 24,367,496.64 | -26.14% |
应收账款周转率 | 2.04 | 2.28 | - |
存货周转率 | 2.07 | 2.07 | - |
成长情况 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
总资产增长率% | -1.50% | -3.03% | - |
营业收入增长率% | -24.75% | -39.45% | - |
净利润增长率% | -17.08% | 165.60% | - |
三、 财务状况分析
(一) 资产及负债状况分析
单位:元
项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
货币资金 | 17,700,678.85 | 0.46% | 17,208,677.01 | 0.44% | 2.86% |
应收票据 | 2,113,994.03 | 0.06% | 8,264,396.82 | 0.21% | -74.42% |
应收账款 | 117,768,688.66 | 3.08% | 152,538,507.92 | 3.93% | -22.79% |
预付款项 | 65,683,532.13 | 1.72% | 60,084,602.13 | 1.55% | 9.32% |
其他应收款 | 225,763,581.87 | 5.90% | 196,943,023.09 | 5.07% | 14.63% |
存货 | 110,127,776.20 | 2.88% | 125,164,941.20 | 3.22% | -12.01% |
合同资产 | 116,950,161.25 | 3.06% | 115,852,326.60 | 2.98% | 0.95% |
长期应收款 | 15,477,759.13 | 0.40% | 17,225,872.03 | 0.44% | -10.15% |
长期股权投资 | 94,846,436.01 | 2.48% | 96,515,429.51 | 2.48% | -1.73% |
其他非流动金融资产 | 12,600,000.00 | 0.33% | 12,600,000.00 | 0.32% | 0.00% |
投资性房地产 | 172,470,037.29 | 4.51% | 176,033,804.49 | 4.53% | -2.02% |
固定资产 | 1,268,573,744.10 | 33.15% | 1,302,799,070.68 | 33.53% | -2.63% |
在建工程 | 89,719,071.16 | 2.34% | 87,115,211.47 | 2.24% | 2.99% |
使用权资产 | 15,465,057.39 | 0.40% | 32,071,655.71 | 0.83% | -51.78% |
无形资产 | 397,464,629.51 | 10.39% | 417,282,244.87 | 10.74% | -4.75% |
开发支出 | 55,344,547.85 | 1.45% | 53,753,031.15 | 1.38% | 2.96% |
商誉 | 326,416,321.27 | 8.53% | 326,416,321.27 | 8.40% | 0.00% |
其他非流动资产 | 575,167,796.39 | 15.03% | 575,167,796.39 | 14.80% | 0.00% |
短期借款 | 1,419,125,363.14 | 37.08% | 1,422,228,835.74 | 36.61% | -0.22% |
应付账款 | 390,399,311.14 | 10.20% | 367,048,757.06 | 9.45% | 6.36% |
预收款项 | 15,212,181.21 | 0.40% | 12,258,767.48 | 0.32% | 24.09% |
其他应付款 | 739,461,155.13 | 19.32% | 576,712,129.66 | 14.84% | 28.22% |
合同负债 | 11,083,543.24 | 0.29% | 14,809,538.54 | 0.38% | -25.16% |
一年内到期的非流动负债 | 708,139,950.62 | 18.50% | 420,573,738.71 | 10.82% | 68.37% |
长期借款 | 49,800,000.00 | 1.30% | 345,607,559.54 | 8.90% | -85.59% |
项目重大变动原因
(
)
一年内到期的非流动负债
报告期末公司一年内到期的非流动负债相较于上期末增长
68.37%
,主要系在一年内即将到期的长期借款重分类至一年内到期的非流动负债导致。
(
)
长期借款
报告期末公司长期借款相较于上期末降低
85.59%
,主要系在一年内即将到期的长期借款重分类至一年内到期的非流动负债导致。
综合以上两个报表项目整体来看,报告期末相较于上期末降幅为
1.08%
。
(二) 营业情况与现金流量分析
单位:元
项目 | 本期 | 上年同期 | 变动比例% | ||
金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
营业收入 | 227,851,216.66 | - | 302,798,742.06 | - | -24.75% |
营业成本 | 200,187,302.07 | 87.86% | 279,742,081.11 | 92.39% | -28.44% |
毛利率 | 12.14% | - | 7.61% | - | - |
销售费用 | 16,135,539.28 | 7.08% | 21,017,600.58 | 6.94% | -23.23% |
管理费用 | 59,029,447.03 | 25.91% | 74,192,003.16 | 24.50% | -20.44% |
研发费用 | 16,242,006.89 | 7.13% | 22,841,581.92 | 7.54% | -28.89% |
财务费用 | 117,546,387.53 | 51.59% | 119,346,369.70 | 39.41% | -1.51% |
其他收益 | 9,370,475.49 | 4.11% | 10,674,116.95 | 3.53% | -12.21% |
投资收益 | -1,653,211.87 | -0.73% | 10,890.57 | 0.00% | -15,280.21% |
信用减值损失 | -19,462,956.74 | -8.54% | -297,901.15 | -0.10% | -6,433.36% |
资产减值损失 | -20,527,450.27 | -9.01% | -6,825,433.55 | -2.25% | -200.75% |
营业外收入 | 846,140.28 | 0.37% | 664,336.15 | 0.22% | 27.37% |
营业外支出 | 225,113.34 | 0.10% | 33,772,168.29 | 11.15% | -99.33% |
所得税费用 | -11,811,033.75 | -5.18% | -4,927,465.34 | -1.63% | -139.70% |
经营活动产生的现金流量净额 | 17,997,959.75 | - | 24,367,496.64 | - | -26.14% |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,055,507.13 | - | -2,306,496.23 | - | 54.24% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -20,728,685.22 | - | -44,982,954.83 | - | 53.92% |
项目重大变动原因
投资活动产生的现金流量净额本期公司投资活动产生的现金流量净额相较于上年同期增加54.24%,主要系本期购买长期资产减少导致。筹资活动产生的现金流量净额
本期公司筹资活动产生的现金流量净额相较于上年同期增加53.92%,主要系本期融资还款减少导致。
四、 投资状况分析
(一) 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位:元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
新纶电子材料(常州)有限公司 | 子公司 | 制造及服务业 | 420,000,000.00 | 854,799,935.91 | 340,151,896.81 | 46,726,215.72 | -23,419,484.98 |
新纶新能源材料(常州)有限公司 | 子公司 | 制造业 | 400,000,000.00 | 1,028,100,936.97 | 377,053,592.72 | 125,763,211.00 | -26,772,169.84 |
新纶光电材料(常州)有限公司 | 子公司 | 制造业 | 450,000,000.00 | 729,572,534.01 | 294,030,925.73 | 35,491,624.56 | -4,095,924.12 |
深圳市通新源物业管 | 参股公司 | 房地产业 | 87,000,000.00 | 69,014,908.73 | 68,841,523.73 | 1,533,094.01 | -753,377.79 |
理有限公司 | |||||||
上海瀚广科技(集团)有限公司 | 参股公司 | 服务业 | 76,000,000.00 | 335,128,077.89 | 133,639,124.66 | 128,829,124.63 | -7,211,510.56 |
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
(二) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、 企业社会责任
□适用 √不适用
六、 公司面临的重大风险分析
重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
债务及司法重整风险 | 公司分别于2024年6月6日及2024年6月24日召开第六届董事会第七次会议及2024年第三次临时股东大会审议通过了《关于拟向法院申请重整及预重整的议案》,公司拟向有管辖权的人民法院申请重整及预重整,希望通过重整能够避免公司债务风险及经营风险的进一步恶化,优化公司资产负债结构,更好的维护员工、债权人、投资者的合法权益。 |
重大诉讼未决事项 | 涉及公司债务的重大未决诉讼事项还在司法程序之中,未来的诉讼结果可能对公司的债务风险和经营风险产生重大影响,公司拟通过重整来优化公司资产负债结构,避免债务风险和经营风险的恶化,敬请广大投资者注意投资风险。 |
实控人高比例质押和冻结风险 | 控股股东、实际控制人侯毅先生所持有公司股份存在高比例质押和司法冻结的风险,敬请广大投资者注意投资风险。。 |
公司持续经营能力存在不确定性 | 公司2021年、2022年、2023年连续三年扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且2023年度审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性,公司管理层积极采取了包括加快推进重整、化解债务风险、稳定核心团队、加强成本管理等一系列措施,改善公司经营管理质量,保障公司经营流动性安全,敬请广大投资者注意风险。 |
本期重大风险是否发生重大变化 | 本期重大风险未发生重大变化 |
第三节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 | 是或否 | 索引 |
是否存在诉讼、仲裁事项 | √是 □否 | 三.二.(一) |
是否存在提供担保事项 | √是 □否 | 三.二.(二) |
是否对外提供借款 | □是 √否 | |
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 三.二.(三) |
是否存在关联交易事项 | √是 □否 | 三.二.(四) |
是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 三.二.(五) |
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 三.二.(六) |
是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
是否存在失信情况 | √是 □否 | 三.二.(七) |
是否存在破产重整事项 | √是 □否 | 三.二.(八) |
二、 重大事件详情(如事项存在选择以下表格填列)
(一) 诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
(1)投资者诉讼
本公司因涉嫌信息披露违法违规于2019年6月被证监会立案调查,2020年5月收到证监会下发的处罚决定书,该事项导致部分投资者向深圳市中级人民法院及深圳市调解中心起诉,向公司提出索赔诉讼。截止财务报表批准日,已陆续收到共计2,765宗投资者因上述行政处罚涉及虚假陈述责任事项对新纶新材料公司提起诉讼要求,该类未决诉讼诉求金额较大。截至2024年6月30日,公司已计提39,732.43万元诉讼相关损失,已累计支付4,095.33万元。
(2)重大诉讼
1、 公司于2024年4月30日披露关于中信银行股份有限公司深圳分行、中国工商银行股份有限公司常州分行、中国农业银行股份有限公司深圳中心支行、中信银行股份有限公司常州分行和深圳一瓢企业管理咨询有限公司涉及金额分别为15,244.06万元、7,844.30万元、10,289.35万元、4,363.95万元和2,932.99万元的金融借款纠纷;
2、 公司于2024年5月13日披露关于公司与华夏银行股份有限公司常州分公司涉及金额为7,911.24万元的金融借款纠纷;
3、公司于2024年5月25日披露关于公司与中国银行股份有限公司常州武进支行涉及金额为5,018.60万元的金融借款纠纷;报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上
√是 □否
单位:元
性质 | 累计金额 | 占期末净资产比例% |
作为原告/申请人 | - | - |
作为被告/被申请人 | 536,054,857.33 | 4,370% |
作为第三人 | ||
合计 | 536,054,857.33 | 4,370% |
2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项
(适用)
单位:元
临时公告索引 | 性质 | 案由 | 是否结案 | 涉案 金额 | 是否形成预计负债 | 案件进展或执行情况 |
www.cninfo.com.cn | 被告/被申请人 | 中国银行股份有限公司常州武进支行金融借款合同纠纷 | 否 | 50,185,993.51 | 否 | 一审已判决,二审待开庭 |
www.cninfo.com.cn | 被告/被申请人 | 华夏银行股份有限公司常州分公司金融借款合同纠纷 | 否 | 79,112,380.00 | 否 | 执行中 |
重大诉讼、仲裁事项对公司的影响
上述重大诉讼、仲裁事项已超过公司净资产10%,截至目前并未直接导致公司2024上半年利润总额减少,相关诉讼结果可能对公司经营风险和债务风险带来重大影响。公司董事会将积极履行法律赋予的相关职权,督导公司管理层努力采取相应的措施,力争尽快降低重大诉讼、仲裁事项对公司经营的影响,公司拟向有管辖权的人民法院申请重整及预重整,希望通过重整能够优化公司资产负债结构,提升公司持续经营能力,更好的维护员工、债权人、投资者的合法权益。敬请广大投资者注意投资风险。上述案件尚在民事诉讼程序中,在上述案件结案前不排除后续新增诉讼案件。公司将根据案件的进展情况及时履行信息披露义务,并根据案件的审理进程及结果,依据有关会计准则的要求和实际情况进行相应的会计处理。
(二) 公司发生的提供担保事项
两网公司或退市公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项,或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计金额超过两网公司或退市公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的10%。
√是 □否
单位:元
序号 | 被担保人 | 担保金额 | 实际履行担保责任的金额 | 担保余额 | 担保期间 | 责任类型 | 被担保人是否为两网公司或退市公司控股股东、实际控制人及其控制的企业 | 是否履行必要的决策程序 | |
起始 | 终止 | ||||||||
1 | 新纶电子材料(常州)有限公司 | 79,000,000.00 | 34,000,000.00 | 45,000,000.00 | 2020年6月16日 | 2021年6月15日 | 连带 | 是 | 已事前及时履行 |
2 | 新纶电子材料(常州)有限公司 | 77,500,000.00 | 49,800,000.00 | 27,700,000.00 | 2021年12月30日 | 2028年12月28日 | 连带 | 是 | 已事前及时履行 |
3 | 新纶电子材料(常州)有限 | 50,000,000.00 | 35,160,000.00 | 14,840,000.00 | 2022年12月13日 | 2023年12月13日 | 连带 | 是 | 已事前及时履行 |
公司 | |||||||||
4 | 新纶电子材料(常州)有限公司 | 150,000,000.00 | 77,500,000.00 | 72,500,000.00 | 2023年3月27日 | 2023年9月27日 | 连带 | 是 | 已事前及时履行 |
5 | 新纶电子材料(常州)有限公司 | 36,000,000.00 | 32,800,000.00 | 3,200,000.00 | 2023年1月18日 | 2023年7月13日 | 连带 | 是 | 已事前及时履行 |
6 | 新纶新能源材料(常州)有限公司 | 48,000,000.00 | 44,648,800.00 | 3,351,200.00 | 2022年8月24日 | 2023年8月23日 | 连带 | 是 | 已事前及时履行 |
7 | 新纶新能源材料(常州)有限公司 | 30,000,000.00 | 23,306,040.00 | 6,693,960.00 | 2022年12月14日 | 2023年12月13日 | 连带 | 是 | 已事前及时履行 |
8 | 新纶新能源材料(常州)有限公司 | 80,000,000.00 | 77,000,000.00 | 3,000,000.00 | 2023年9月1日 | 2024年9月1日 | 连带 | 是 | 已事前及时履行 |
9 | 新纶新能源材料(常 | 50,000,000.00 | 44,200,000.00 | 5,800,000.00 | 2021年6月16日 | 2023年11月30 | 连带 | 是 | 已事前及时履行 |
州)有限公司 | 日 | ||||||||
10 | 新纶新能源材料(常州)有限公司 | 45,000,000.00 | 43,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2023年1月29日 | 2024年1月29日 | 连带 | 是 | 已事前及时履行 |
11 | 新纶新能源材料(常州)有限公司 | 25,000,000.00 | 23,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2023年5月17日 | 2024年5月17日 | 连带 | 是 | 已事前及时履行 |
12 | 新纶新能源材料(常州)有限公司 | 51,711,957.57 | 48,980,200.00 | 2,731,757.57 | 2022年10月22日 | 2022年10月21日 | 连带 | 是 | 已事前及时履行 |
13 | 新纶光电材料(常州)有限公司 | 250,000,000.00 | 184,990,000.00 | 65,010,000.00 | 2024年3月22日 | 2025年3月21日 | 连带 | 是 | 已事前及时履行 |
14 | 苏州新纶超净技术有限公司 | 50,000,000.00 | 4,362,500.00 | 45,637,500.00 | 2022年4月22日 | 2022年8月24日 | 连带 | 是 | 已事前及时履行 |
15 | 苏州新纶超净技术 | 40,000,000.00 | 14,223,600.00 | 25,776,400.00 | 2021年3月25 | 2022年3月25 | 连带 | 是 | 已事前及时履行 |
有限公司 | 日 | 日 | |||||||
合计 | - | 1,062,211,957.57 | 736,971,140.00 | 325,240,817.57 | - | - | - | - | - |
可能承担或已承担连带清偿责任的担保合同履行情况
由于担保事项涉及的借款逾期未归还,截止至2024年6月30日上述所有担保事项仍存续,未终止担保责任。
公司提供担保分类汇总
单位:元
项目汇总 | 担保金额 | 担保余额 |
报告期内两网公司或退市公司提供担保(包括对表内子公司提供担保) | 1,062,211,957.57 | 325,240,817.57 |
公司及表内子公司为两网公司或退市公司股东、实际控制人及其关联方提供担保 | ||
公司直接或间接为资产负债率超过70%(不含本数)的被担保人提供担保 | 90,000,000.00 | 71,413,900.00 |
公司担保总额超过净资产50%(不含本数)部分的金额 | 1,056,078,899.71 | 319,107,759.71 |
公司为报告期内出表公司提供担保 |
应当重点说明的担保情况
□适用 √不适用
(三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(四) 报告期内公司发生的关联交易情况
单位:元
日常性关联交易情况 | 预计金额 | 发生金额 |
购买原材料、燃料、动力,接受劳务 | 56,327.88 | |
销售产品、商品,提供劳务 | ||
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
其他 | ||
其他重大关联交易情况 | 审议金额 | 交易金额 |
收购、出售资产或股权 | ||
与关联方共同对外投资 | ||
提供财务资助 | ||
提供担保 | ||
委托理财 | ||
企业集团财务公司关联交易情况 | 预计金额 | 发生金额 |
存款 | ||
贷款 | ||
重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响
公司不存在重大非经营业务类关联交易,对公司的持续性以及公司的生产经营无重大影响。
(五) 承诺事项的履行情况
承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
董监高 | 2023年10月27日 | 2024年10月27日 | 权益变动 | 股份增减持承诺 | 通过深圳证券交易所系统以集中竞价方式累计增持公司股份金额合计不低于人民币1000万元,不超过人民币2000万元,并承诺在增持期间及法定期限内不减持其所持有公司股份。 | 正在履行中 |
超期未履行完毕的承诺事项详细情况
无超期未履行完毕的承诺。
(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位:元
资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
货币资金 | 流动资产 | 诉讼冻结、保证金等 | 15,751,735.86 | 0.41% | 诉讼冻结、保证金、政府专用账户资金 |
投资性房地产 | 非流动资产 | 借款抵押 | 165,789,081.72 | 4.33% | 借款担保 |
固定资产 | 非流动资 | 借款抵押、 | 859,430,471.45 | 22.46% | 借款担保 |
产 | 融资租赁 | ||||
在建工程 | 非流动资产 | 借款抵押 | 88,893,831.46 | 2.32% | 借款担保 |
无形资产 | 非流动资产 | 借款抵押、借款质押 | 162,137,807.87 | 4.24% | 借款担保 |
新纶新能源材料(常州)有限公司股权 | 非流动资产 | 借款质押 | 184,733,100.24 | 4.83% | 借款担保 |
新纶光电材料(常州)有限公司股权 | 非流动资产 | 借款质押 | 98,000,507.55 | 2.56% | 借款担保 |
深圳市通新源物业管理有限公司股权 | 非流动资产 | 借款质押 | 20,714,414.49 | 0.54% | 借款担保 |
总计 | - | - | 1,595,450,950.64 | 41.69% | - |
资产权利受限事项对公司的影响
部分货币资金因保证金、法院冻结资金等原因受限无法使用,部分长期资产因公司融资需求进行抵押和质押,相关资产受限事项对公司经营发展未产生重大影响。
(七) 失信情况
1、 新纶新材料股份有限公司及其实际控制人侯毅先生被列入失信被执行人。
2、 新纶新材料股份有限公司子公司新纶精密制造(安徽)有限公司、深圳市金耀辉科技有限公司被列入失信被执行人。
3、 截至2024年6月30日,公司控股股东及实际控制人侯毅先生持有本公司总股数为
185,200,938股,占公司总股份的16.07%,控股股东侯毅先生其累计质押的股份占其所持股份总数的99.9957%,且质押贷款已经超过了质押期限,部分股份被司法拍卖。目前侯毅先生已被列入失信被执行人。公司控股股东股份质押主要是基于个人资金需要,股份质押及拍卖事项不会对公司生产经营产生重大不利影响。公司将持续关注其股票质押及拍卖情况,并会按照法律法规及时履行信息披露义务。
(八) 破产重整事项
公司分别于2024年6月6日及2024年6月24日召开第六届董事会第七次会议及2024年第三次临时股东大会审议通过了《关于拟向法院申请重整及预重整的议案》,公司拟向有管辖权的人民法院申请重整及预重整,希望通过重整能够避免公司债务风险及经营风险的进一步恶化,优化公司资产负债结构,更好的维护员工、债权人、投资者的合法权益。截至目前,该事项仍在推进中。
第四节 股份变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位:股
股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 1,150,971,467 | 99.89% | 191,100 | 1,151,162,567 | 99.91% |
其中:控股股东、实际控制人 | 185,200,938 | 16.07% | 0 | 185,200,938 | 16.07% | |
董事、监事、高管 | 1,657,500 | 0.14% | -254,800 | 1,402,700 | 0.12% | |
核心员工 | - | - | - | - | - | |
有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 1,243,125 | 0.11% | -191,100 | 1,052,025 | 0.09% |
其中:控股股东、实际控制人 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
董事、监事、高管 | 1,243,125 | 0.11% | -191,100 | 1,052,025 | 0.09% | |
核心员工 | ||||||
总股本 | 1,152,214,592 | - | 0 | 1,152,214,592 | - | |
普通股股东人数 | 62,468 |
股本结构变动情况
□适用 √不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位:股
序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
1 | 侯毅 | 185,200,938 | 0 | 185,200,938 | 16.07% | 0 | 185,200,938 | 185,193,030 | 185,200,938 |
2 | 王 | 56,178,011 | 0 | 56,178,011 | 4.88% | 0 | 56,178,011 | 0 | 0 |
宙 | |||||||||
3 | 杨绍刚 | 20,268,600 | 0 | 20,268,600 | 1.76% | 0 | 20,268,600 | 0 | 0 |
4 | 唐千军 | 16,278,376 | -66,600 | 16,211,776 | 1.41% | 0 | 16,211,776 | 0 | 0 |
5 | 史晓丹 | 23,797,300 | -10,366,200 | 13,431,100 | 1.17% | 0 | 13,431,100 | 0 | 0 |
6 | 周子天 | 10,476,100 | 2,184,300 | 12,660,400 | 1.10% | 0 | 12,660,400 | 0 | 0 |
7 | 马泉斌 | 13,959,300 | -1,571,300 | 12,388,000 | 1.08% | 0 | 12,388,000 | 0 | 0 |
8 | 李敏仙 | 10,917,500 | 0 | 10,917,500 | 0.95% | 0 | 10,917,500 | 0 | 0 |
9 | 刘平 | 6,682,000 | 668,000 | 7,350,000 | 0.64% | 0 | 7,350,000 | 0 | 0 |
10 | 深圳前海千惠资产管理有限公司-千惠矿世红利7号 | 6,179,027 | 0 | 6,179,027 | 0.54% | 0 | 6,179,027 | 0 | 0 |
私募证券投资基金 | |||||||||
合计 | 349,937,152 | - | 340,785,352 | 29.60% | - | 340,785,352 | 185,193,030 | 185,200,938 |
普通股前十名股东情况说明
□适用 √不适用
二、 控股股东、实际控制人变化情况
报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
第五节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
单位:股
姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | |
起始日期 | 终止日期 | ||||||||
廖垚 | 董事长、总裁 | 男 | 1984年10月 | 2019年8月15日 | - | 1,247,700 | 0 | 1,247,700 | 0.11% |
罗凌 | 董事 | 男 | 1974年6月 | 2019年8月15日 | - | - | - | - | - |
李洪流 | 董事、董事会秘书、副总裁、财务总监 | 男 | 1969年9月 | 2020年5月25日 | - | 75,000 | 0 | 75,000 | 0.01% |
杜晋钧 | 董事、副总裁 | 男 | 1978年10月 | 2023年9月5日 | - | - | - | - | - |
牛秋芳 | 独立董事 | 女 | 1963年10月 | 2019年10月17日 | - | - | - | - | - |
程国强 | 独立董事 | 男 | 1963年5月 | 2019年10月17日 | - | - | - | - | - |
许明伟 | 独立董事 | 男 | 1975年5月 | 2021年2月10日 | - | - | - | - | - |
朱宁 | 独立董事 | 男 | 1960年6月 | 2022年7月4日 | - | - | - | - | - |
熊政平 | 独立董事 | 男 | 1963年1月 | 2022年7月4日 | - | - | - | - | - |
陈锐锋 | 监事会主席 | 男 | 1983年11月 | 2023年9月5日 | - | - | - | - | - |
张波 | 监事 | 男 | 1984年9月 | 2023年5月9日 | - | - | - | - | - |
夏坤 | 监事 | 男 | 1988年12月 | 2023年9月5日 | - | - | - | - | - |
李洪亮 | 副总裁 | 男 | 1972年3月 | 2019年10月17日 | - | 80,000 | 0 | 80,000 | 0.01% |
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系
董监高与前10名股东无关联关系。
(二) 变动情况
□适用 □不适用
姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
何勇 | 总裁高级助理 | 离任 | - | 个人原因 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况
按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
管理人员 | 14 | 11 |
生产人员 | 235 | 246 |
销售人员 | 42 | 33 |
技术人员 | 178 | 146 |
财务人员 | 30 | 27 |
行政人员 | 82 | 73 |
员工总计 | 581 | 536 |
(二) 核心员工(公司及控股子公司)基本情况及变动情况
□适用 √不适用
第六节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 | 否 |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位:元
项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 五、1 | 17,700,678.85 | 17,208,677.01 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 五、2 | 800,000.00 | 815,000.00 |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 五、3 | 2,113,994.03 | 8,264,396.82 |
应收账款 | 五、4 | 117,768,688.66 | 152,538,507.92 |
应收款项融资 | 五、5 | 31,590,735.48 | 4,326,756.33 |
预付款项 | 五、6 | 65,683,532.13 | 60,084,602.13 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 五、7 | 225,763,581.87 | 196,943,023.09 |
其中:应收利息 | - | - | |
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 五、8 | 110,127,776.20 | 125,164,941.20 |
其中:数据资源 | |||
合同资产 | 五、9 | 116,950,161.25 | 115,852,326.60 |
持有待售资产 | - | - | |
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 五、10 | 4,964,605.85 | 6,397,112.79 |
流动资产合计 | 693,463,754.32 | 687,595,343.89 | |
非流动资产: | |||
发放贷款及垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | 五、11 | 15,477,759.13 | 17,225,872.03 |
长期股权投资 | 五、12 | 94,846,436.01 | 96,515,429.51 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | 五、13 | 12,600,000.00 | 12,600,000.00 |
投资性房地产 | 五、14 | 172,470,037.29 | 176,033,804.49 |
固定资产 | 五、15 | 1,268,573,744.10 | 1,302,799,070.68 |
在建工程 | 五、16 | 89,719,071.16 | 87,115,211.47 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 五、17 | 15,465,057.39 | 32,071,655.71 |
无形资产 | 五、18 | 397,464,629.51 | 417,282,244.87 |
其中:数据资源 | |||
开发支出 | 五、19 | 55,344,547.85 | 53,753,031.15 |
其中:数据资源 | |||
商誉 | 五、20 | 326,416,321.27 | 326,416,321.27 |
长期待摊费用 | 五、21 | 18,052,128.91 | 20,444,856.81 |
递延所得税资产 | 五、22 | 92,099,270.02 | 80,283,727.75 |
其他非流动资产 | 五、23 | 575,167,796.39 | 575,167,796.39 |
非流动资产合计 | 3,133,696,799.03 | 3,197,709,022.13 | |
资产总计 | 3,827,160,553.35 | 3,885,304,366.02 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 五、24 | 1,419,125,363.14 | 1,422,228,835.74 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 五、25 | 5,026,486.68 | 5,026,486.68 |
应付账款 | 五、26 | 390,399,311.14 | 367,048,757.06 |
预收款项 | 五、27 | 15,212,181.21 | 12,258,767.48 |
合同负债 | 五、28 | 11,083,543.24 | 14,809,538.54 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 五、29 | 30,718,736.12 | 27,804,237.71 |
应交税费 | 五、30 | 72,281,877.63 | 80,265,974.58 |
其他应付款 | 五、31 | 739,461,155.13 | 576,712,129.66 |
其中:应付利息 | 五、31 | 451,241,905.86 | 325,961,153.95 |
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 五、32 | 708,139,950.62 | 420,573,738.71 |
其他流动负债 | 五、33 | 51,058,430.71 | 59,259,402.31 |
流动负债合计 | 3,442,507,035.62 | 2,985,987,868.47 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 |
长期借款 | 五、34 | 49,800,000.00 | 345,607,559.54 |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 五、35 | 16,516,380.89 | 29,436,412.15 |
长期应付款 | 五、36 | 63,109,872.00 | 63,109,872.00 |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 五、37 | 121,994,310.71 | 121,994,310.71 |
递延收益 | 五、38 | 120,966,838.41 | 129,349,011.55 |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 372,387,402.01 | 689,497,165.95 | |
负债合计 | 3,814,894,437.63 | 3,675,485,034.42 | |
所有者权益: | |||
股本 | 五、39 | 1,152,214,592.00 | 1,152,214,592.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 五、40 | 3,236,276,625.32 | 3,236,276,625.32 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 五、41 | 8,807,034.26 | 626,041.91 |
专项储备 | |||
盈余公积 | 五、42 | 49,559,707.71 | 49,559,707.71 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 五、43 | -4,432,622,436.18 | -4,227,766,594.20 |
归属于母公司所有者权益合计 | 14,235,523.11 | 210,910,372.74 | |
少数股东权益 | -1,969,407.39 | -1,091,041.14 | |
所有者权益合计 | 12,266,115.72 | 209,819,331.60 | |
负债和所有者权益总计 | 3,827,160,553.35 | 3,885,304,366.02 |
法定代表人:廖垚 主管会计工作负责人:李洪流 会计机构负责人:汪芝平
(二) 母公司资产负债表
单位:元
项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1,937,255.90 | 3,615,812.00 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 200,000.00 | - | |
应收账款 | 十四、1 | 18,240,634.72 | 29,451,900.08 |
应收款项融资 |
预付款项 | 25,163,413.91 | 28,149,846.80 | |
其他应收款 | 十四、2 | 446,301,792.79 | 526,398,006.43 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 5,549,346.59 | 3,684,962.84 | |
其中:数据资源 | |||
合同资产 | 58,522,163.92 | 62,417,562.10 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 3,619,741.25 | 3,619,741.25 | |
流动资产合计 | 559,534,349.08 | 657,337,831.50 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | 15,477,759.13 | 17,225,872.03 | |
长期股权投资 | 十四、3 | 2,022,228,342.40 | 2,023,897,335.89 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 17,767,712.27 | 18,856,769.43 | |
固定资产 | 6,299,148.01 | 6,919,439.14 | |
在建工程 | - | 267,169.80 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 2,693,313.55 | 3,142,199.17 | |
无形资产 | 68,307,826.30 | 74,556,506.18 | |
其中:数据资源 | |||
开发支出 | - | - | |
其中:数据资源 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 9,775,933.94 | 10,483,871.49 | |
递延所得税资产 | |||
其他非流动资产 | 572,082,994.19 | 572,082,994.19 | |
非流动资产合计 | 2,714,633,029.79 | 2,727,432,157.32 | |
资产总计 | 3,274,167,378.87 | 3,384,769,988.82 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 818,000,153.91 | 816,394,247.68 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 4,010,180.65 | 4,010,180.65 | |
应付账款 | 127,065,469.01 | 129,473,681.97 | |
预收款项 | - | - | |
合同负债 | 6,058.11 | 357,112.20 |
卖出回购金融资产款 | |||
应付职工薪酬 | 8,257,973.70 | 5,910,548.95 | |
应交税费 | 24,713,520.83 | 26,159,020.22 | |
其他应付款 | 963,840,710.57 | 947,677,563.55 | |
其中:应付利息 | 424,534,316.47 | 354,189,655.56 | |
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 662,247,210.71 | 370,030,135.83 | |
其他流动负债 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
流动负债合计 | 2,638,141,277.49 | 2,330,012,491.05 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | - | 293,180,000.00 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 3,037,517.05 | 3,245,007.94 | |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 121,994,310.71 | 121,994,310.71 | |
递延收益 | 2,310,343.04 | 3,111,427.16 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 127,342,170.80 | 421,530,745.81 | |
负债合计 | 2,765,483,448.29 | 2,751,543,236.86 | |
所有者权益: | |||
股本 | 1,152,214,592.00 | 1,152,214,592.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 3,301,087,645.91 | 3,301,087,645.91 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 49,559,707.71 | 49,559,707.71 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | -3,994,178,015.04 | -3,869,635,193.66 | |
所有者权益合计 | 508,683,930.58 | 633,226,751.96 | |
负债和所有者权益合计 | 3,274,167,378.87 | 3,384,769,988.82 |
(三) 合并利润表
单位:元
项目 | 附注 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
一、营业总收入 | 五、44 | 227,851,216.66 | 302,798,742.06 |
其中:营业收入 | 五、44 | 227,851,216.66 | 302,798,742.06 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 415,549,623.82 | 526,060,384.62 | |
其中:营业成本 | 五、44 | 200,187,302.07 | 279,742,081.11 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 五、45 | 6,408,941.02 | 8,920,748.15 |
销售费用 | 五、46 | 16,135,539.28 | 21,017,600.58 |
管理费用 | 五、47 | 59,029,447.03 | 74,192,003.16 |
研发费用 | 五、48 | 16,242,006.89 | 22,841,581.92 |
财务费用 | 五、49 | 117,546,387.53 | 119,346,369.70 |
其中:利息费用 | 五、49 | 111,455,376.71 | 121,875,115.02 |
利息收入 | 五、49 | 265,590.42 | 3,157,160.52 |
加:其他收益 | 五、50 | 9,370,475.49 | 10,674,116.95 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 五、51 | -1,653,211.87 | 10,890.57 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 10,890.57 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 五、52 | -19,462,956.74 | -297,901.15 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 五、53 | -20,527,450.27 | -6,825,433.55 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 五、54 | 1,805,281.63 | -242,540.62 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | -218,166,268.92 | -219,942,510.36 | |
加:营业外收入 | 五、55 | 846,140.28 | 664,336.15 |
减:营业外支出 | 五、56 | 225,113.34 | 33,772,168.29 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -217,545,241.98 | -253,050,342.50 | |
减:所得税费用 | 五、57 | -11,811,033.75 | -4,927,465.34 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | -205,734,208.23 | -248,122,877.16 |
其中:被合并方在合并前实现的净利润 | |||
(一)按经营持续性分类: | - | - | - |
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -205,734,208.23 | -248,122,877.16 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | - | - | |
(二)按所有权归属分类: | - | - | - |
1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -878,366.25 | -1,139,210.64 | |
2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列) | -204,855,841.98 | -246,983,666.52 | |
六、其他综合收益的税后净额 | 8,180,992.35 | 3,596,544.49 | |
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 8,180,992.35 | 3,596,544.49 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(5)其他 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | 8,180,992.35 | 3,596,544.49 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | 8,180,992.35 | 3,596,544.49 | |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | -197,553,215.88 | -244,526,332.67 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | -196,674,849.63 | -243,387,122.03 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | -878,366.25 | -1,139,210.64 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | -0.1778 | -0.2144 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | -0.1778 | -0.2144 |
法定代表人:廖垚 主管会计工作负责人:李洪流 会计机构负责人:汪芝平
(四) 母公司利润表
单位:元
项目 | 附注 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
一、营业收入 | 十四、4 | 620,344.75 | 3,131,331.42 |
减:营业成本 | 十四、4 | 1,089,057.12 | 3,535,883.75 |
税金及附加 | 16,885.93 | 14,674.26 | |
销售费用 | 423,703.48 | 43,211.38 | |
管理费用 | 25,067,418.69 | 33,165,264.82 | |
研发费用 | - | - | |
财务费用 | 86,686,315.59 | 103,295,058.46 | |
其中:利息费用 | 85,748,385.09 | 102,539,538.50 | |
利息收入 | 248,952.76 | 306,252.06 | |
加:其他收益 | 844,794.23 | 3,118,654.59 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十四、5 | -1,668,993.49 | 10,890.57 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 10,890.57 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -11,205,482.71 | 2,049,939.52 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | - | - | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | - | - | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -124,692,718.03 | -131,743,276.57 | |
加:营业外收入 | 153,114.67 | 53,430.26 | |
减:营业外支出 | 3,218.02 | 33,329,452.03 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -124,542,821.38 | -165,019,298.34 | |
减:所得税费用 | - | - | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -124,542,821.38 | -165,019,298.34 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -124,542,821.38 | -165,019,298.34 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
5.其他 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 |
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | -124,542,821.38 | -165,019,298.34 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
(五) 合并现金流量表
单位:元
项目 | 附注 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 249,715,513.65 | 285,449,768.82 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保险业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 24,798.88 | 2,728,846.78 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 五、58 | 19,545,888.23 | 30,161,386.32 |
经营活动现金流入小计 | 269,286,200.76 | 318,340,001.92 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 137,309,275.67 | 162,265,402.78 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 51,299,297.78 | 80,282,067.11 | |
支付的各项税费 | 15,897,493.13 | 14,391,302.72 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 五、58 | 46,782,174.43 | 37,033,732.67 |
经营活动现金流出小计 | 251,288,241.01 | 293,972,505.28 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 17,997,959.75 | 24,367,496.64 | |
二、投资活动产生的现金流量: |
收回投资收到的现金 | - | 2,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 15,781.63 | - | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 164,907.14 | 1,033,262.01 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
投资活动现金流入小计 | 180,688.77 | 3,033,262.01 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,236,195.90 | 5,315,737.24 | |
投资支付的现金 | - | 24,021.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 1,236,195.90 | 5,339,758.24 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,055,507.13 | -2,306,496.23 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | - | 4,020.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 3,608,000.00 | 133,160,391.93 | |
发行债券收到的现金 | - | - | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 五、58 | - | 7,666.60 |
筹资活动现金流入小计 | 3,608,000.00 | 133,172,078.53 | |
偿还债务支付的现金 | 8,754,358.64 | 145,731,009.39 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 14,921,028.07 | 29,177,839.76 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、58 | 661,298.51 | 3,246,184.21 |
筹资活动现金流出小计 | 24,336,685.22 | 178,155,033.36 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -20,728,685.22 | -44,982,954.83 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -94,910.88 | -56,788.99 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -3,881,143.48 | -22,978,743.41 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 5,830,086.47 | 30,037,868.77 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,948,942.99 | 7,059,125.36 |
法定代表人:廖垚 主管会计工作负责人:李洪流 会计机构负责人:汪芝平
(六) 母公司现金流量表
单位:元
项目 | 附注 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 6,445,673.10 | 21,145,565.72 | |
收到的税费返还 | - | - |
收到其他与经营活动有关的现金 | 7,262,395.24 | 40,204,542.01 | |
经营活动现金流入小计 | 13,708,068.34 | 61,350,107.73 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 282,550.66 | 12,908,654.67 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 364,071.33 | 15,866,205.90 | |
支付的各项税费 | 9,537.26 | 72,013.50 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 8,400,568.78 | 13,083,482.79 | |
经营活动现金流出小计 | 9,056,728.03 | 41,930,356.86 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 4,651,340.31 | 19,419,750.87 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | - | 2,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | - | - | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 164,907.14 | 790,662.01 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
投资活动现金流入小计 | 164,907.14 | 2,790,662.01 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 163,200.00 | 939,447.25 | |
投资支付的现金 | - | 723,650.60 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
投资活动现金流出小计 | 163,200.00 | 1,663,097.85 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 1,707.14 | 1,127,564.16 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | - | - | |
取得借款收到的现金 | - | 10,160,391.93 | |
发行债券收到的现金 | - | - | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
筹资活动现金流入小计 | - | 10,160,391.93 | |
偿还债务支付的现金 | 100,000.00 | 18,576,612.03 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 4,108,353.51 | 12,060,060.97 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 274,182.12 | 473,248.00 | |
筹资活动现金流出小计 | 4,482,535.63 | 31,109,921.00 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -4,482,535.63 | -20,949,529.07 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | 135.71 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 170,511.82 | -402,078.33 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 36,091.08 | 407,376.61 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 206,602.90 | 5,298.28 |
三、 财务报表附注
(一) 附注事项索引
事项 | 是或否 | 索引 |
1.半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
2.半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
3.是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
4.企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
5.存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
6.合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
7.是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
8.是否存在向所有者分配利润的情况 | □是 √否 | |
9.是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
10.是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
11.是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
12.是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
13.重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
14.重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
15.是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
16.是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
17.是否存在预计负债 | √是 □否 |
附注事项索引说明
事项数据详见索引及对应财务报表附注。
(二) 财务报表项目附注
新纶新材料股份有限公司2024年上半年财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)
一、公司基本情况
1.1基本情况
新纶新材料股份有限公司(以下简称本公司或公司)于2002年12月25日经深圳市工商局核准,持有统一社会信用代码为914403007451834971的企业法人营业执照。2010年1月14日,经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1405号”文核准,向社会公开发行人民币普通股1,900万股(每股面值1元),并经深圳证券交易所深证上[2010]30号文同意,本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市,2024年 8月 23日,公司股票被深圳证券交易所终止上市后摘牌,根据相关规定进入全国股转公司代为管理的两网公司及退市公司板块挂牌转让。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止2024年6月30日,本公司的总股本为人民币1,152,214,592.00,每股面值人民币1元。侯毅为公司的最终控制人。
本公司总部地址位于深圳市福田区梅林街道梅都社区中康路136号深圳新一代产业园5栋5层。
1.2业务性质和主要经营活动
公司专业从事先进功能性高分子材料的研发、生产、销售,以高端精密涂布技术为核心,以“固根基、扬优势、补短板、强弱项”的国家产业政策为导向,以破解新材料领域“卡脖子”技术难题为目标,在新材料行业的多个细分领域实现技术突破,打破了国际巨头数十年以来的产业垄断和技术封锁。公司致力于成为新材料领域数一数二的服务商,助力国家在高分子新材料产业实现全面国产化替代和技术升级。
本财务报表业经本公司董事会于2024年8月29日决议批准报出。
1.3合并财务报表范围及其变化情况
本公司截止至2024年6月30日纳入合并范围的子公司共30户,详见附注“七、在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围无变化。
二、财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.2持续经营
公司2021年、2022年、2023年连续三年扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且2023年度审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性。2024年上半年公司净亏损-205,734,208.23元,截至2024年6月30日公司净资产12,266,115.72元。
鉴于上述情况,公司己积极采取以下措施保证本公司的持续经营能力。
(1)聚焦主营,确保业务持续稳定发展
公司新能源材料业务把握住新能源汽车行业高速增长的机会,采取有效的市场竞争策略,成功进入国内龙头新能源车企供应链并实现大批量、持续、长期供货;光电材料业务凭借持续的研发投入和工艺积累,紧盯国产化替代的市场需求,积极开拓在国内主流厂商的产品验证,多款核心产品如盲孔 OCA 光学胶、支撑膜、折叠 OCA光学胶、折叠保护膜等产品成功打入国内主流终端厂商和屏厂的供应链。公司将聚焦上述主营业务,确保公司持续性现金流稳定;
(2)强化资金管控,全面实现降本增效
一是强化资金管控措施,严格执行资金计划,继续加强对运营资金的管理和配置,从回款和支付两个维度对公司的资金情况进行密切监控,整体规划和统筹,保障生产经营活动正常进行;二是根据公司经营及新材料业务发展情况,及时优化组织结构以匹配运营管理需求,提升管理效率,同时,持续推动降本增效方针,继续强化成本费用管控;合理规划产能提升生产效率,保障在手订单稳定供货;
(3)多措并举,积极开展自救努力化解相关债务风险
公司积极认真应对现存问题,通过盘活存量资产和资源、引入战略合作、积极推动重整、争取各方支持等多种措施,保障公司流动性安全,化解相关债务风险。
综上所述,公司积极采取了包括聚焦主营业务、强化资金管控、加快推进重整等一系列举措,改善公司的经营管理质量,化解债务风险、优化费用结构、稳定核心团队,预计能够获取足够流动性以支持公司未来十二个月的经营需要。因此,本财务报表在持续经营假设基础上编制。
三、重要会计政策和会计估计
3.1 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
3.2 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3.3 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3.4 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司、境内子公司及境外子公司香港新纶公司以人民币为记账本位币;本公司之境外子公司新纶科技美国公司(以下简称“美国新纶公司”)根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美金为其记账本位币;本公司之境外子公司新纶材料日本株式会社(以下简称“新纶材料日本公司”)根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定日元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3.5 重要性标准确定方法和选择依据
确定重要性选择的标准/基准 | 确定符合重要性的比例或性质 |
重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 单项金额大于5,000万元且占资产总额 1%以上的非 关联方款项 |
应收款项本期坏账准备收回或转回金 额重要的 | 单项金额大于500万元 |
重要的应收款项核销 | 单项金额大于500万元 |
重要的在建工程项目 | 工程预算金额占资产总额 1%以上 |
一年以上重要的应付账款 | 单项金额大于2,000万元 |
3.6 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
3.6.1同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并,指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前,是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的,则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额。
在合并财务报表中,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
3.6.2 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会【2012】19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注3.7合并财务报表的编制方法),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注“3.20长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
3.7 合并财务报表的编制方法
3.7.1合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
3.7.2合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见附注“3.20长期股权投资”或本附注“3.11金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见附注3.20长期股权投资)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
3.8 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注“3.20.3.2权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
3.9 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
3.10 外币业务和外币报表折算
3.10.1外币业务
外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
3.10.2外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
3.11 金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
3.11.1金融资产的分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3.11.1.1以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量,持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
3.11.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
3.11.1.2.1以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3.11.1.2.2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,包括其他权益工具投资等,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
3.11.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入
当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。
3.11.2金融工具的减值
本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具(债务工具)、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:①对于金融资产,信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;②对于租赁应收款项,信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;③对于财务担保合同,信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值;④对于未提用的贷款承诺,信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产(无论是否包含重大融资成分),对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款,具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见3.12应收票据、3.13应收账款、3.17合同资产。
对于其他金融工具,除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额,除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见3.15其他应收款。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此
形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
3.11.2.1信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化:债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的,则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
3.11.2.2已发生信用减值的金融资产
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:①发行方或债务人发生重大财务困难;②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;④债务人很可能破产或进行其他财务重组;⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
3.11.3金融资产转移确认依据和计量
金融资产满足下列条件之一的,本公司予以终止对该项金融资产的确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊,并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
被转移金融资产以摊余成本计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本公司承担的义务(如果本公司因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本,相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;
被转移金融资产以公允价值计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本公司承担的
义务(如果本公司因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值,该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移,本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
3.11.4金融负债的分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
3.11.5金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
3.11.6金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
3.12 应收票据
应收票据项目,反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
3.12.1预期信用损失的确定方法
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生
信用减值,则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
组合名称 | 组合内容 |
计提预期信用损失准备的外部应收账款 | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 |
计提预期信用损失准备的关联方应收账款 | 合并范围内关联方款项 |
A、以账龄为信用风险特征划分组合的预期信用损失准备计提比例进行估计如下:
账龄 | 计提比例(%) |
1年以内 | 5 |
1-2年 | 10 |
2-3年 | 20 |
3-4年 | 50 |
4-5年 | 80 |
5年以上 | 100 |
B、对于合并范围内关联方款项在未实际形成损失时不计提坏账。
3.12.2预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
3.13 应收账款
应收账款项目,反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。
3.13.1预期信用损失的确定方法
当公司选择全部按照简化方法计量损失准备时,以下是一份参考披露案例:本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项(无论是否包含重大融资成分),按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
组合名称 | 组合内容 |
计提预期信用损失准备的外部应收账款 | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 |
计提预期信用损失准备的关联方应收账款 | 合并范围内关联方款项 |
A、以账龄为信用风险特征划分组合的预期信用损失准备计提比例进行估计如下:
账龄 | 计提比例(%) |
1年以内 | 5 |
1-2年 | 10 |
2-3年 | 20 |
3-4年 | 50 |
4-5年 | 80 |
5年以上 | 100 |
B、对于合并范围内关联方款项在未实际形成损失时不计提坏账。
3.13.2预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
3.14 应收款项融资
应收款项融资项目,反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。
本公司视日常资金管理的需要,将部分银行承兑汇票进行贴现和背书,对部分应收账款进行保理业务,基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况,此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
3.14.1预期信用损失的确定方法
对于应收款项融资,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收款项融资外,基于应收款项融资的信用风险特征,将其划分为以下组合:
组合 | 预期信用损失计提方法 |
组合1:银行承兑汇票 | 由于银行承兑汇票信用风险较低,考虑历史违约率为零的情况下,本公司对银行承兑汇票类应收票据一般不计提预期信用损失。如果有客观证据表明此类应收票据已经发生信用减值,则本公司对该类应收票据单项计提预期信用损失并确认预期信用损失。 |
组合2:商业承兑汇票 | 计提方法同“3.12应收账款”。 |
3.15 其他应收款
其他应收款项目,反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。
3.15.1预期信用损失的确定方法
本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值,则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款,本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
组合名称 | 组合内容 |
计提预期信用损失准备的外部应收账款 | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 |
计提预期信用损失准备的关联方应收账款 | 合并范围内关联方款项 |
A、以账龄为信用风险特征划分组合的预期信用损失准备计提比例进行估计如下:
账龄 | 计提比例(%) |
1年以内 | 5 |
1-2年 | 10 |
2-3年 | 20 |
3-4年 | 50 |
4-5年 | 80 |
5年以上 | 100 |
B、对于合并范围内关联方款项在未实际形成损失时不计提坏账。
本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
3.15.2 预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
3.16 存货
3.16.1存货的分类
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、周转材料等。周转材料包括低值易耗品及包装物等。
3.16.2存货取得和发出的计价方法
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时,采用加权平均法确定其发出的实际成本。
3.16.3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.16.4存货的盘存制度为
公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
3.16.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
3.17 合同资产
3.17.1合同资产的确认方法及标准
合同资产,是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
3.17.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权力取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。本公司对于合同资产(无论是否含重大融资成分),均采用简化方法计量损失准备。
3.18 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:①该成本
与一份当前或预期取得的合同直接相关;②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”),采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
3.19 持有待售资产
本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:①划分为持有待售类别前的
账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;
②可收回金额。
3.20 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
3.20.1共同控制、重要影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
3.20.2投资成本的确定
对于企业合并取得的长期股权投资,详见附注“3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
3.20.3后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
3.20.3.1成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
3.20.3.2权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
3.20.3.3处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注“3.7合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
3.21 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
3.21.1投资性房地产计量模式
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
3.21.2折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:
无形资产类别 | 预计使用寿命(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧(摊销率(%) |
房屋建筑物 | 20-30 | 10.00 | 3.00-4.50 |
自用房地产或存货转换为投资性房地产时,按照转换当日的公允价值计价,转换当日的公允价值小于原账面价值的,其差额计入当期损益;转换当日的公允价值大于原账面价值的,其差额确认为其他综合收益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
3.22 固定资产
3.22.1确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
3.22.2折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 20年-40年 | 10% | 2.25%-4.50% |
运输设备 | 年限平均法 | 5年 | 10% | 18% |
机器设备 | 年限平均法 | 10年-20年 | 10% | 4.50%-9.00% |
办公设备 | 年限平均法 | 5年 | 10% | 18% |
净化工程系统 | 年限平均法 | 5年-15年 | 10% | 6.00%-18.00% |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 20年-40年 | 10% | 2.25%-4.50% |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3.22.3减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“3.27长期资产减值”。
3.22.4其他说明
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
3.23 在建工程
3.23.1初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
3.23.2结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“3.27长期资产减值”。
3.24 借款费用
3.24.1借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3.24.2借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.24.3暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
3.24.4借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
3.25 使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:①租赁负债的初始计量金额;②在租赁
期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;③本公司发生的初始直接费用;④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
3.26 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
3.26.1计价方法、使用寿命
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
3.26.2研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
3.26.3减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“3.27长期资产减值”。
3.27 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
3.28 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
3.29 合同负债
合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
3.30 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中:
3.30.1短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间
将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
3.30.2离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 3.30.3辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
3.30.4其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
3.31 租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;②取决于指数或比率的可变租赁付款额;③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
3.32 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
3.33 股份支付
3.33.1股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
3.33.1.1以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时,在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日,按权益工具的内在价值计量,内在价值变动计入当期损益。
3.33.1.2以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
3.33.2修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:
①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。
3.34 优先股、永续债等其他金融工具
3.34.1永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
3.34.2永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注“3.24借款费用”)以外,均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
3.35 收入
3.35.1收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本公司在相关履约时段内按照履约进
度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3.35.2特定交易的会计处理之会计政策
3.35.2.1对于附有销售退回条款的销售,本公司在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即,不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,本公司将重新估计未来销售退回情况,如有变化,将作为会计估计变更进行会计处理。
3.35.2.2对于附有质量保证条款的销售,本公司将评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。本公司提供额外服务的,将作为单项履约义务进行会计处理。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务时,本公司将考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。客户能够选择单独购买质量保证的,该质量保证构成单项履约义务。
3.35.3收入具体确认时点及计量方法
根据对公司产品销售合同的评估,本公司认为其为一项固定交易价格且为单项履约义务的合同。对于境内的产品销售,本公司将产品交付给客户,经客户签收时,客户取得相关商品控制权;根据合同约定需要验收的,经客户验收通过时,客户取得相关商品控制权;对于跨境销售的产品,货物已经报关并办理了出口报关手续,产品交付承运人时,客户取得相关商品控制权。
本公司合同中除了提供销售商品外,同时还提供不超过24个月的质保期。质保期内,如产品不能正常使用,本公司负责免费更换、维修,因此,本公司的承诺包括销售产品及提供质量保证服务。该项质量保证系行业内通用做法,且本公司提供的质量保证服务是为了向客户保证所销售商品符合既定标准,属于保证类质量保证。因此不构成单项履约义务。公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。
3.36 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:①应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;②所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;③相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;④根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
3.37 递延所得税资产/递延所得税负债
3.37.1当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
3.37.2递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易,交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易,交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
3.37.3所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
3.38 租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
3.38.1本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
3.38.1.1初始计量
在租赁期开始日,本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。
3.38.1.2后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见附注“3.22固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债,本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。
3.38.1.3短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁,本公司采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
3.38.2本公司作为出租人
本公司在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
3.38.2.1经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。
3.38.2.2融资租赁
于租赁期开始日,本公司确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)进行初始计量,并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.39 其他重要的会计政策和会计估计
3.39.1非货币性资产交易
对于非货币性资产交换,如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量,本公司以公允价值为基础进行计量:以换出资产的公允价值(除非换入资产的公允价值更加可靠)和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量成本,在换出资产终止确认时,将换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。如果不满足以公允价值为基础计量的条件(即,交换不具有商业实质,或者换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量),本公司以账面价值为基础计量:以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额,在换出资产终止确认时不确认损益。
满足下列条件之一的非货币性资产交换具有商业实质:换入资产的未来现金流量在风险、时间分布或金额方面与换出资产显著不同;使用换入资产所产生的预计未来现金流量现值与继续使用换出资产不同,且其差额与换入资产和换出资产的公允价值相比是重大的。
3.39.2债务重组
本公司作为债权人的会计处理
以资产清偿债务方式进行债务重组的,本公司作为债权人将初始受让的金融资产按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行确认和计量(详见附注“4.XX金融工具”),初始受让的金融资产以外的其他资产,按照放弃债权的公允价值以及使该资产达到预定可使用状态前发生的及/或可直接归属于该资产的其他成本作为该受让资产的初始计量成本。在将债务转为权益工具进行债务重组时,本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的,按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的其他成本作为权益性投资的初始计量成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,本公司计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量重组债权(详见附注“3.11金融工具”)。
本公司作为债务人的会计处理
以资产清偿债务方式进行债务重组的,本公司作为债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认,所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。以将债务转为权益工具方式进行债务重组的,本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认,并按照确认时的公允价值计量权益工具,权益工具的公允价值不能可靠计量的,按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额,计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定,确认和计量重组债务(详见附注“3.11金融工具”)。
3.39.3公允价值计量
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,考虑该资产或负债的特征;假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易;假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等;交易价格与公允价值不相等的,将相关利得或损失计入当期损益,但相关会计准则另有规定的除外。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。
本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债,假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者,而且该负债在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具,假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者,而且该自身权益工具在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
3.39.4分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
3.40 重要会计政策、会计估计的变更
3.40.1会计政策变更
本报告期内公司未发生重要会计政策变更。
3.40.2会计估计变更
本报告期内公司未发生重要会计估计变更。
四、税项
4.1 主要税种及税率
税(费)种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) | 13%、9%、6%、5%、3% |
教育费附加 | 缴纳的增值税及消费税税额 | 3% |
城市维护建设税 | 缴纳的增值税及消费税税额 | 7%、5%、1%、3.5% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、16.5%、15% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明:
纳税主体名称 | 所得税税率 |
新纶新材料股份有限公司 | 0.15 |
深圳市金耀辉科技有限公司 | 0.25 |
深圳鹏阔精密工业有限公司 | 0.2 |
厦门鹏阔精密工业有限公司 | 0.25 |
深圳市新纶先进材料科学研究院有限公司 | 0.25 |
聚纶材料科技(深圳)有限公司 | 0.2 |
新纶精密制造(安徽)有限公司 | 0.15 |
千洪电子(印度)私人有限公司 | 适用印度相关税收政策 |
天津新纶科技有限公司 | 0.25 |
新纶电子材料(常州)有限公司 | 0.15 |
新纶光电材料(常州)有限公司 | 0.15 |
新纶科技(香港)有限公司 | 0.165 |
新纶科技美国公司 | 适用美国相关税收政策 |
新纶新能源材料(常州)有限公司 | 0.15 |
新纶材料日本株式社会社 | 适用日本相关税收政策 |
新纳新材料(常州)有限公司 | 0.25 |
新纶(常州)光电材料科技有限公司 | 0.25 |
新纶(常州)新能源材料技术有限公司 | 0.25 |
苏州新纶超净技术有限公司 | 0.25 |
宁波新纶超净技术有限公司 | 0.25 |
深圳市新纶超净工程有限公司 | 0.25 |
深圳新纶医疗有限公司 | 0.2 |
新纶功能材料(深圳)有限公司 | 0.25 |
新纶锂电材料(江西)有限公司 | 0.25 |
新纶(银川)科技有限公司 | 0.25 |
新纶光电材料(深圳)有限公司 | 0.25 |
深圳市新纶精密智造有限公司 | 0.25 |
4.2 税收优惠
4.2.1根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引,新纶新材料股份有限公司于2009 年 6 月 27 日获得深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201044200180),认定有效期为 3 年。2021 年 12 月 23 日本公司第四次复审通过了高新技术企业认定,证书编号:GR202144202681,按 15%的税率计算所得税。
4.2.2根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引,新纶电子材料(常州)有限公司于 2015 年 7 月 6 日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:
GR202132006213),认定有效期为 3 年, 按 15%的税率计算所得税。2021 年 11 月 30日第二次复审通过了高新技术企业认定,证书编号: GR201832002798,按 15%的税率计算所得税。
4.2.3根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引,新纶新能源材料 (常州)有限公司于 2018 年 11 月 28 日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:
GR201832001861),认定有效期为 3 年。 2021 年 11 月 30 日第二次复审通过了高新技术企业认定,证书编号:GR202132007315,按 15%的税率计算所得税。
4.2.4根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引,新纶精密制造(安徽) 有限公司(以下简称“安徽新纶”)于 2016 年 12 月 9 日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201644004575),认定有效期为3年。2022年10月18日第二次复审通过了高新技术企业认定,证书编号:GR20334000840,按15%的税率计算所得税。
4.2.5根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引,新纶光电材料(常州)有限公司(以下简称“光电材料常州”)于2019年11月7日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201932001937),认定有效期为3年。2022年12月12日第一次复审通过了高新技术企业认定,证书编号:GR202232016723,按15%的税率计算所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 227.97 | 95.60 |
银行存款 | 17,505,559.23 | 17,013,692.12 |
其他货币资金 | 194,891.65 | 194,889.29 |
合计 | 17,700,678.85 | 17,208,677.01 |
其中:存放在境外的款项总额 | 900,588.73 | 3,451,518.61 |
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 15,751,735.86 | 11,378,630.01 |
2、 交易性金融资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 800,000.00 | 815,000.00 |
合计 | 800,000.00 | 815,000.00 |
3、 应收票据
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 358,954.87 | 8,264,396.82 |
商业承兑票据 | 1,755,039.16 | |
小计 | 2,113,994.03 | 8,264,396.82 |
减:坏账准备 | ||
合计 | 2,113,994.03 | 8,264,396.82 |
4、 应收账款
(1) 按坏账计提方法分类列示
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 28,652,261.81 | 13.84% | 28,652,261.81 | 100.00% | |
按组合计提坏账准备的应收账款 | 178,412,818.05 | 86.16% | 60,644,129.39 | 33.99% | 117,768,688.66 |
其中: | |||||
账龄组合 | 178,412,818.05 | 86.16% | 60,644,129.39 | 33.99% | 117,768,688.66 |
合计 | 207,065,079.86 | 100.00% | 89,296,391.20 | 43.12% | 117,768,688.66 |
(续)
类别 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 43,049,682.53 | 17.93% | 43,049,682.53 | 100.00% |
按组合计提坏账准备的应收账款 | 196,988,382.51 | 82.07% | 44,449,874.59 | 22.56% | 152,538,507.92 |
其中: | |||||
账龄组合 | 196,988,382.51 | 82.07% | 44,449,874.59 | 22.56% | 152,538,507.92 |
合计 | 240,038,065.04 | 100.00% | 87,499,557.12 | 36.45% | 152,538,507.92 |
其中:按单项计提坏账准备
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
深圳市桑蒲通信设备有限公司 | 1,345,773.00 | 1,345,773.00 | 100% | 预计无法收回 |
宁波宝捷光电科技有限公司 | 30,573.00 | 30,573.00 | 100% | 预计无法收回 |
兰州凯博药业股份有限公司 | 3,975,786.29 | 3,975,786.29 | 100% | 预计无法收回 |
宜昌博高建筑工程有限公司 | 1,325,685.70 | 1,325,685.70 | 100% | 预计无法收回 |
宜昌御龙光电股份有限公司 | 7,200,000.00 | 7,200,000.00 | 100% | 预计无法收回 |
深圳市宇声航空科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100% | 预计无法收回 |
苏州临兆电子科技有限公司 | 4,874,248.41 | 4,874,248.41 | 100% | 预计无法收回 |
深圳市海盈科技有限公司东莞分公司 | 1,051,090.80 | 1,051,090.80 | 100% | 预计无法收回 |
常州韩保保护膜有限公司 | 781,302.80 | 781,302.80 | 100% | 预计无法收回 |
东莞市山玉实业有限公司 | 634,520.00 | 634,520.00 | 100% | 预计无法收回 |
苏州弘燊电子有限公司 | 290,750.71 | 290,750.71 | 100% | 预计无法收回 |
苏州众垦电子材料有限公司 | 280,533.11 | 280,533.11 | 100% | 预计无法收回 |
深圳市汇利拓奇光电有限公司 | 80,000.00 | 80,000.00 | 100% | 预计无法收回 |
GRACEFUL RICH INVESTMENT LIMITED | 152,717.18 | 152,717.18 | 100% | 预计无法收回 |
MINGBO FURNITURE MANUFACTURER | 344,688.05 | 344,688.05 | 100% | 预计无法收回 |
创世(香港)科技有限公司 | 847,679.34 | 847,679.34 | 100% | 预计无法收回 |
东莞市胜大光电科技有限公司 | 274,197.29 | 274,197.29 | 100% | 预计无法收回 |
深圳市万莱德光电科技有限公司 | 689,795.85 | 689,795.85 | 100% | 预计无法收回 |
苏州依格斯电子材料有限公司 | 2,472,920.28 | 2,472,920.28 | 100% | 预计无法收回 |
合计 | 28,652,261.81 | 28,652,261.81 | 100% |
其中:按组合计提坏账准备
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 99,807,028.06 | 4,990,502.31 | 5% |
1-2年 | 13,711,387.64 | 1,371,138.77 | 10% |
2-3年 | 7,844,338.35 | 1,568,867.66 | 20% |
3-4年 | 7,329,474.62 | 3,664,737.32 | 50% |
4-5年 | 3,358,530.26 | 2,686,824.22 | 80% |
5年以上 | 46,362,059.12 | 46,362,059.12 | 100% |
合计 | 178,412,818.05 | 60,644,129.39 |
(2) 按账龄披露
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 100,096,781.56 |
1至2年 | 14,495,016.32 |
2至3年 | 9,112,591.43 |
3至4年 | 8,324,791.27 |
4至5年 | 15,552,750.56 |
5年以上 | 59,483,148.72 |
合计 | 207,065,079.86 |
(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
应收账款坏账准备 | 87,499,557.12 | 2,107,751.49 | 310,917.41 | 89,296,391.20 | ||
合计 | 87,499,557.12 | 89,296,391.20 |
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项目 | 核销金额 |
无法收回的应收账款 | 310,917.41 |
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 9,187,693.16 | 4.44% | 459,455.85 |
第二名 | 9,009,880.54 | 4.35% | 7,988,482.84 |
第三名 | 7,200,000.00 | 3.48% | 7,200,000.00 |
第四名 | 5,912,056.35 | 2.86% | 5,912,056.31 |
第五名 | 5,311,165.00 | 2.56% | 5,311,165.00 |
合计 | 36,620,795.05 | 17.69% | 26,871,160.00 |
5、 应收款项融资
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 31,590,735.48 | 4,326,756.33 |
合计 | 31,590,735.48 | 4,326,756.33 |
6、 预付款项
(1)预付款项按账龄列示
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 44,030,124.71 | 67.03% | 55,665,248.60 | 92.64% |
1至2年 | 7,450,796.69 | 11.34% | 1,461,935.77 | 2.43% |
2至3年 | 3,532,363.59 | 5.38% | 1,473,872.95 | 2.45% |
3年以上 | 10,670,247.14 | 16.24% | 1,483,544.81 | 2.47% |
合计 | 65,683,532.13 | 60,084,602.13 |
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 | 期末账面余额 | 占预付账款总额比例 | 备注 |
第一名 | 6,148,529.42 | 9.36% | -- |
第二名 | 5,408,630.45 | 8.23% | -- |
第三名 | 3,605,190.99 | 5.49% | -- |
第四名 | 3,000,000.00 | 4.57% | -- |
第五名 | 2,692,377.58 | 4.10% | -- |
合计 | 20,854,728.44 | 31.75% | -- |
7、其他应收款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | 8,761.33 | |
其他应收款 | 225,754,820.54 | 196,943,023.09 |
合计 | 225,763,581.87 | 196,943,023.09 |
(1) 应收利息
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
资金拆借利息 | 8,761.33 | - |
合计 |
(2) 其他应收款
①按款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
备用金 | 2,129,992.34 | 1,050,398.77 |
押金及保证金 | 7,601,461.15 | 6,236,334.01 |
应收股权转让款项 | 44,100,000.00 | 44,100,000.00 |
其他往来 | 904,250,372.82 | 863,267,810.01 |
减:预期信用损失 | 732,327,005.77 | 717,711,519.70 |
合计 | 225,754,820.54 | 196,943,023.09 |
②按账龄披露
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 69,171,877.02 |
1至2年 | 16,744,211.29 |
2至3年 | 103,049,742.37 |
3至4年 | 318,018,781.29 |
4至5年 | 28,495,277.40 |
5年以上 | 422,601,936.94 |
合计 | 958,081,826.31 |
③ 坏账准备计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
期初余额 | 59,793,820.86 | 657,917,698.84 | 717,711,519.70 | |
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | -4,470,754.85 | 4,470,754.85 | ||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 14,307,561.73 | 14,307,561.73 | ||
本期转回 | 307,924.34 | 307,924.34 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
期末余额 | 69,938,552.08 | 662,388,453.69 | 732,327,005.77 |
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其他应收款坏账准备 | 717,711,519.70 | 14,307,561.73 | 307,924.34 | 732,327,005.77 | ||
合计 | 717,711,519.70 | 14,307,561.73 | 307,924.34 | 732,327,005.77 |
⑤ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 往来款 | 285,034,700.39 | 4-5年 | 29.75% | 119,942,484.51 |
第二名 | 实控人承诺代偿款项 | 70,400,000.00 | 3-4年 | 7.35% | 70,400,000.00 |
第三名 | 实控人承诺归还款 | 56,200,000.00 | 4-5年 | 5.87% | 56,200,000.00 |
项 | |||||
第四名 | 实控人承诺代偿款项 | 49,395,000.00 | 4-5年 | 5.16% | 49,395,000.00 |
第五名 | 应收股权款 | 44,100,000.00 | 3-4年 | 4.60% | 22,050,000.00 |
合计 | 505,129,700.39 | 52.72% | 317,987,484.51 |
8、存货
(1) 存货分类
项目 | 期末余额 | ||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 43,764,311.33 | 16,846,352.70 | 26,917,958.63 |
在产品 | 28,485,708.11 | 7,032,541.48 | 21,453,166.63 |
库存商品 | 86,389,954.40 | 42,907,527.33 | 43,482,427.07 |
周转材料 | |||
合同履约成本 | 4,849,493.85 | 4,849,493.85 | |
发出商品 | 2,635,075.74 | 2,635,075.74 | |
半成品 | 10,787,588.79 | 10,787,588.79 | |
低值易耗品及包装物 | 2,065.49 | 2,065.49 | |
合计 | 176,914,197.71 | 66,786,421.51 | 110,127,776.20 |
项目 | 期初余额 | ||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 61,008,721.35 | 19,367,196.98 | 41,641,524.37 |
在产品 | 39,220,838.63 | 17,666,136.53 | 21,554,702.10 |
库存商品 | 101,842,590.66 | 47,326,495.49 | 54,516,095.17 |
周转材料 | 56,257.29 | 56,257.29 | |
合同履约成本 | 4,497,107.17 | 4,497,107.17 | |
发出商品 | 2,899,255.10 | 2,899,255.10 | |
半成品 | |||
低值易耗品及包装物 | |||
合计 | 209,524,770.20 | 84,359,829.00 | 125,164,941.20 |
(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 |
原材料 | 19,367,196.98 | 1,306,971.88 | 3,827,816.16 | 16,846,352.70 | ||
在产品 | 17,666,136.53 | 1,298,826.46 | 11,932,421.51 | 7,032,541.48 | ||
库存商品 | 47,326,495.49 | 18,021,828.66 | 22,440,796.82 | 42,907,527.33 | ||
合计 | 84,359,829.00 | 20,627,627.00 | 38,201,034.49 | 66,786,421.51 |
9、合同资产
(1)合同资产的明细情况
项目 | 期末余额 | ||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
工程承包项目 | 140,378,687.20 | 23,428,525.95 | 116,950,161.25 |
合计 | 140,378,687.20 | 23,428,525.95 | 116,950,161.25 |
(续)
项目 | 期初余额 | ||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
工程承包项目 | 136,233,209.04 | 20,380,882.44 | 115,852,326.60 |
合计 | 136,233,209.04 | 20,380,882.44 | 115,852,326.60 |
(2)按账龄披露
账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额(元) | 预期信用损失率 | 预期信用损失 | 账面余额 | 预期信用损失率 | 预期信用损失 | |
1年以内 | 22,663,095.61 | 5.00% | 1,133,154.79 | 30,013,860.62 | 5.00% | 1,500,693.02 |
1至2年 | 62,505,106.43 | 10.00% | 6,250,510.64 | 73,797,361.57 | 10.00% | 7,379,736.16 |
2至3年 | 45,970,718.58 | 20.00% | 9,194,143.72 | 23,137,912.24 | 20.00% | 4,627,582.45 |
3至4年 | 2,509,931.00 | 50.00% | 1,254,965.51 | 2,554,239.03 | 50.00% | 1,277,119.52 |
4至5年 | 5,670,421.45 | 80.00% | 4,536,337.16 | 5,670,421.45 | 80.00% | 4,536,337.16 |
5年以上 | 1,059,414.13 | 100.00% | 1,059,414.13 | 1,059,414.13 | 100.00% | 1,059,414.13 |
合计 | 140,378,687.20 | 16.69% | 23,428,525.95 | 136,233,209.04 | 14.96% | 20,380,882.44 |
(3)本期合同资产计提减值准备情况
项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
合同资产减值准备 | 3,047,643.52 | |||
合计 | 3,047,643.52 | —— |
10、其他流动资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预付租金 | 16,812.72 | - |
待抵扣进项税金 | 1,093,356.69 | 2,384,247.94 |
预缴的税金 | 3,823,744.78 | 391,591.21 |
其他 | 30,691.66 | 3,621,273.64 |
合计 | 4,964,605.85 | 6,397,112.79 |
11、长期应收款
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
分期收款安居房 | 15,477,759.13 | 15,477,759.13 | 17,225,872.03 | 17,225,872.03 | ||
合计 | 15,477,759.13 | 15,477,759.13 | 17,225,872.03 | 17,225,872.03 |
12、长期股权投资
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
深圳市通新源物业管理有限公司 | 22,536,449.91 | -226,691.38 | 22,309,758.53 | ||||||||
上海瀚广科技(集团)有限公司 | 73,974,210.62 | -1,442,302.12 | 72,531,908.50 | ||||||||
新纶高分子材料(广东)有限公司 | 4,768.98 | 4,768.98 | |||||||||
小计 | 96,515,429.51 | -1,668,993.50 | 94,846,436.01 | ||||||||
合计 | 96,515,429.51 | -1,668,993.50 | 94,846,436.01 |
13、其他非流动金融资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 12,600,000.00 | 12,600,000.00 |
合计 | 12,600,000.00 | 12,600,000.00 |
14、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 383,592,172.76 | 383,592,172.76 | ||
2.本期增加金额 | ||||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 383,592,172.76 | 383,592,172.76 | ||
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 84,974,648.33 | 84,974,648.33 | ||
2.本期增加金额 | 3,563,767.20 | 3,563,767.20 | ||
(1)计提或摊销 | 3,563,767.20 | 3,563,767.20 | ||
(2)其他转入 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 88,538,415.53 | 88,538,415.53 |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | 122,583,719.94 | 122,583,719.94 | ||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 122,583,719.94 | 122,583,719.94 | ||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 172,470,037.29 | 172,470,037.29 | ||
2.期初账面价值 | 176,033,804.49 | 176,033,804.49 |
15、固定资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 1,268,573,744.10 | 1,302,799,070.68 |
合计 | 1,268,573,744.10 | 1,302,799,070.68 |
(1)固定资产情况
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 813,584,128.41 | 980,586,248.36 | 15,714,560.07 | 145,458,717.13 | 1,955,343,653.97 |
2.本期增加金额 | 24,159.30 | 624,995.27 | 6,902.65 | 71,327.43 | 727,384.65 |
(1)购置 | 24,159.30 | 624,995.27 | 6,902.65 | 71,327.43 | 727,384.65 |
(2)在建工程转入 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
(4)投资性房地 |
产转入 | |||||
3.本期减少金额 | 14,865,569.34 | 769,564.44 | 96,850.27 | 15,731,984.05 | |
(1)处置或报废 | 14,865,569.34 | 769,564.44 | 92,049.99 | 15,727,183.77 | |
(2)汇率变动 | 4,800.28 | 4,800.28 | |||
(3)投资性房地产转出 | |||||
4.期末余额 | 813,608,287.71 | 966,345,674.29 | 14,951,898.28 | 145,433,194.29 | 1,940,339,054.57 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 149,059,578.12 | 358,897,603.70 | 15,483,408.20 | 64,602,237.27 | 588,042,827.29 |
2.本期增加金额 | 9,740,279.42 | 20,889,316.95 | 126,656.91 | 3,578,678.67 | 34,334,931.94 |
(1)计提 | 9,740,279.42 | 20,889,316.95 | 126,656.91 | 3,578,678.67 | 34,334,931.94 |
(2)投资性房地产转入 | |||||
3.本期减少金额 | 14,313,984.98 | 692,607.99 | 85,864.32 | 15,092,457.29 | |
(1)处置或报废 | 14,313,984.98 | 692,607.99 | 82,845.00 | 15,089,437.97 | |
(2)汇率变动 | 3,019.32 | 3,019.32 | |||
(3)投资性房地产转出 | |||||
4.期末余额 | 158,799,857.54 | 365,472,935.67 | 14,917,457.12 | 68,095,051.62 | 607,285,301.94 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 39,780,713.78 | 24,538,515.72 | 7,896.20 | 174,630.30 | 64,501,756.00 |
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | 21,747.46 | 21,747.46 |
(1)处置或报废 | |||||
(2)转销 | 21,747.46 | 21,747.46 | |||
4.期末余额 | 39,780,713.78 | 24,516,768.26 | 7,896.20 | 174,630.30 | 64,480,008.54 |
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 615,027,716.39 | 576,355,970.37 | 26,544.96 | 77,163,512.38 | 1,268,573,744.10 |
2.期初账面价值 | 624,743,836.51 | 597,150,128.94 | 223,255.67 | 80,681,849.56 | 1,302,799,070.68 |
16、在建工程
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 89,719,071.16 | 87,115,211.47 |
合计 | 89,719,071.16 | 87,115,211.47 |
(1)在建工程情况
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
新纶电子材料(常州)二期厂房 | 23,727,651.72 | 7,992,403.36 | 15,735,248.36 | 22,026,133.36 | 7,992,403.36 | 14,033,730.00 |
新纶新能源材料(常州)二期设备安装工程 | 287,249.70 | 287,249.70 | 33,628.32 | 33,628.32 | ||
苏州三期配电增容项目 | 2,728,604.67 | 2,728,604.67 | - | 2,728,604.67 | 2,728,604.67 | |
技术研发中心 | 537,990.00 | 537,990.00 | 537,990.00 | 537,990.00 | ||
光明消防控制室修复工程和待验收设备 | 40,600.00 | 40,600.00 | - | 40,600.00 | 40,600.00 | |
日本涂布机 | 73,158,583.10 | 73,158,583.10 | 72,242,693.35 | 72,242,693.35 | ||
新一代产业园装修 | 267,169.80 | 267,169.80 | ||||
合计 | 100,480,679.19 | 10,761,608.03 | 89,719,071.16 | 97,876,819.50 | 10,761,608.03 | 87,115,211.47 |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 |
电子材料(常州)二期厂房 | 131,800,000.00 | 22,026,133.36 | 1,701,518.36 | 23,727,651.72 | 18.00% | 18.00% | |||
技术研发中心 | 352,751,901.00 | 537,990.00 | 537,990.00 | 0.15% | 0.15% | ||||
日本涂布机 | 86,000,000.00 | 72,242,693.35 | 915,889.75 | 73,158,583.10 | 85.07% | 85.07% | |||
合计 | 570,551,901.00 | 94,806,816.71 | 2,617,408.11 | 97,424,224.82 | - | - |
17、使用权资产
项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 40,127,654.74 | 40,127,654.74 |
2.本期增加金额 | ||
3.本期减少金额 | 16,076,073.90 | 16,076,073.90 |
4.期末余额 | 24,051,580.84 | 24,051,580.84 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | 8,055,999.03 | 8,055,999.03 |
2.本期增加金额 | 2,575,903.01 | 2,575,903.01 |
(1)计提 | 2,575,903.01 | 2,575,903.01 |
3.本期减少金额 | 2,045,378.59 | 2,045,378.59 |
(1)处置 | 2,045,378.59 | 2,045,378.59 |
4.期末余额 | 8,586,523.45 | 8,586,523.45 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | - | |
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 15,465,057.39 | 15,465,057.39 |
2.期初账面价值 | 32,071,655.71 | 32,071,655.71 |
18、无形资产
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 其他 | 合计 |
一、账面原值 |
1.期初余额 | 234,743,945.22 | 359,386,682.75 | 45,438,815.54 | 129,407,693.34 | 768,977,136.85 |
2.本期增加金额 | - | - | 69,217.39 | - | 69,217.39 |
(1)购置 | 69,217.39 | ||||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 234,743,945.22 | 359,386,682.75 | 45,508,032.93 | 129,407,693.34 | 769,046,354.24 |
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 46,472,400.69 | 167,029,639.95 | 26,864,011.01 | 63,068,919.53 | 303,434,971.18 |
2.本期增加金额 | 2,289,341.19 | 15,673,410.29 | 1,916,603.28 | 7,477.99 | 19,886,832.75 |
(1)计提 | 2,289,341.19 | 15,673,410.29 | 1,916,603.28 | 7,477.99 | 19,886,832.75 |
3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 48,761,741.88 | 182,703,050.24 | 28,780,614.29 | 63,076,397.52 | 323,321,803.93 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 4,619,134.98 | 43,625,460.60 | 15,325.22 | - | 48,259,920.80 |
2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 4,619,134.98 | 43,625,460.60 | 15,325.22 | - | 48,259,920.80 |
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 181,363,068.36 | 133,058,171.91 | 16,712,093.42 | 66,331,295.82 | 397,464,629.51 |
2.期初账面价值 | 183,652,409.55 | 148,731,582.20 | 18,559,479.31 | 66,338,773.81 | 417,282,244.87 |
19、开发支出
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
PU胶及保护膜 | 1,950,331.87 | 1,950,331.87 | ||||
丙烯酸材料研发 | 2,365,059.55 | 2,365,059.55 | ||||
防水缓冲材料研发 | 860,762.08 | 860,762.08 | ||||
OCA/AB光学胶研发 | 1,747,688.15 | 1,747,688.15 | ||||
光学保护膜组研发 | 1,296,706.85 | 1,296,706.85 |
功能胶带组研发 | 1,091,708.39 | 1,091,708.39 | ||||
功能压敏胶 | 1,316,941.68 | 1,316,941.68 | ||||
电磁屏蔽 | 1,313,182.87 | 1,313,182.87 | ||||
触摸显示材料 | 1,451,020.72 | 1,451,020.72 | ||||
OLED保护膜 | 3,397,137.38 | 3,397,137.38 | ||||
丙烯酸功能材料 | 1,445,735.78 | 1,445,735.78 | ||||
柔性OCA研发 | 788,640.89 | 788,640.89 | ||||
缓冲功能材料研发 | 335,449.43 | 335,449.43 | ||||
车载全贴合OCA | 2,215,807.82 | 2,215,807.82 | ||||
手机后盖光致变色防爆膜 | 1,806,274.78 | 1,806,274.78 | ||||
功能压敏材料 | 4,122,625.06 | 4,122,625.06 | ||||
全贴合OCA | 1,342,411.27 | 1,342,411.27 | ||||
丙烯酸压敏胶 | 487,185.40 | 487,185.40 | ||||
缓冲泡棉材料 | 892,012.79 | 892,012.79 | ||||
手机保护膜 | 612,868.59 | 390,655.95 | 1,003,524.54 | |||
热法品绝缘改善研发 | 3,909,860.37 | 3,909,860.37 | ||||
PP原料国产化 | 2,302,031.06 | 2,302,031.06 | ||||
H品热法 | 5,592,185.27 | 5,592,185.27 | ||||
低温热开封铝塑膜研究与开发 | 906,516.34 | 906,516.34 | ||||
内层胶水二供开发 | 471,455.70 | 471,455.70 | ||||
高性能外层胶水研究与开发项目 | 414,653.42 | 414,653.42 | ||||
新型结构动力铝塑膜研究与开发 | 1,069,441.29 | 1,069,441.29 | ||||
封装强度的基础研究 | 470,049.34 | 470,049.34 |
成型深度的基础研究 | 711,047.00 | 711,047.00 | ||||
固态/半固态铝塑膜开发 | 174,364.90 | 79,391.43 | 253,756.33 | |||
高冲深长寿命铝塑膜开发 | 174,364.89 | 79,391.43 | 253,756.32 | |||
电子烟用高冲深铝塑膜开发 | 174,364.89 | 79,391.43 | 253,756.32 | |||
TAC膜项目 | 6,543,145.33 | 124,385.56 | 6,667,530.89 | |||
功能胶带OLED屏体材料 | 407,339.75 | 407,339.75 | ||||
OCA | 430,961.15 | 430,961.15 | ||||
合计 | 53,753,031.15 | 1,591,516.70 | 55,344,547.85 |
20、商誉
(1)商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
深圳市金耀辉科技有限公司 | 38,893,327.17 | 38,893,327.17 | ||||
深圳鹏阔精密工业有限公司 | 706,645.51 | 706,645.51 | ||||
新纶材料日本株式社会社 | 326,416,321.27 | 326,416,321.27 | ||||
新纶精密制造(安徽)有限公司 | 1,251,397,724.02 | 1,251,397,724.02 | ||||
新纶锂电材料(江西)有限公司 | 23,464,916.64 | 23,464,916.64 | ||||
合计 | 1,640,878,934.61 | 1,640,878,934.61 |
(2)商誉减值准备
被投资单位名称或 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
形成商誉的事项 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | ||
深圳市金耀辉科技有限公司 | 38,893,327.17 | 38,893,327.17 | ||||
深圳鹏阔精密工业有限公司 | 706,645.51 | 706,645.51 | ||||
新纶精密制造(安徽)有限公司 | 1,251,397,724.02 | 1,251,397,724.02 | ||||
新纶锂电材料(江西)有限公司 | 23,464,916.64 | 23,464,916.64 | ||||
合计 | 1,314,462,613.34 | 1,314,462,613.34 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息:
①深圳鹏阔精密工业有限公司为2012年非同一控制下收购取得70.20%股权,溢价形成商誉。2024年6月30日,该商誉资产组与收购时一致,无变化。以前年度已全额计提商誉减值准备。
②深圳市金耀辉科技有限公司为2016年收购取得,溢价形成商誉。2024年6月30日,该商誉资产组与收购时一致,无变化。以前年度已全额计提商誉减值准备。
③新纶精密制造(安徽)有限公司为2017年收购取得,溢价形成商誉。2024年6月30日,该商誉资产组与收购时一致,无变化。以前年度已全额计提商誉减值准备。
④新纶锂电材料(江西)有限公司为2020年收购取得,溢价形成商誉。2024年6月30日,该商誉资产组与收购时一致,无变化。以前年度已全额计提商誉减值准备。
21、长期待摊费用
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费 | 16,617,767.27 | 322,406.63 | 2,651,075.11 | 14,289,098.79 | |
工程资质认证费 | 448,415.91 | 64,059.42 | 384,356.49 | ||
其他 | 3,378,673.63 | - | 3,378,673.63 | ||
合计 | 20,444,856.81 | 322,406.63 | 2,715,134.53 | - | 18,052,128.91 |
22、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差 | 递延所得税 | 可抵扣暂时 | 递延所得税资 |
异 | 资产 | 性差异 | 产 | |
资产减值准备 | 95,870,871 | 14,380,631 | 109,122,827 | 16,940,909 |
可抵扣亏损 | 473,277,072 | 70,991,561 | 330,319,707 | 56,085,522 |
其他 | 44,847,191 | 6,727,079 | 48,381,974 | 7,257,296 |
合计 | 613,995,133 | 92,099,270 | 487,824,508 | 80,283,728 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
合计 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 92,099,270.02 | 80,283,727.75 | ||
递延所得税负债 |
(4)未确认递延所得税资产明细
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 801,604,945.41 | 404,788,802.75 |
可抵扣亏损 | 1,563,504,503.03 | 1,849,937,120.76 |
合计 | 2,365,109,448.44 | 2,254,725,923.51 |
23、其他非流动资产
项目 | 期末余额 | ||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付长期资产购置款 | 3,084,802.20 | 3,084,802.20 | |
投资款 | 1,059,894,365.84 | 487,811,371.65 | 572,082,994.19 |
合计 | 1,062,979,168.04 | 487,811,371.65 | 575,167,796.39 |
(续)
项目 | 期初余额 |
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付长期资产购置款 | 3,084,802.20 | 3,084,802.20 | |
投资款 | 1,059,894,365.84 | 487,811,371.65 | 572,082,994.19 |
合计 | 1,062,979,168.04 | 487,811,371.65 | 575,167,796.39 |
24、短期借款
(1)短期借款分类
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 210,954,919.15 | 353,320,330.00 |
保证借款 | 426,780,247.23 | 423,303,979.51 |
信用借款 | 8,425,906.23 | 6,334,260.87 |
抵押加保证借款 | 404,785,000.00 | 270,288,770.57 |
质押加保证借款 | 331,286,602.69 | 334,521,730.76 |
质押、抵押加保证借款 | 34,459,764.03 | 34,459,764.03 |
票据贴现借款 | 2,432,923.81 | |
合计 | 1,419,125,363.14 | 1,422,228,835.74 |
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
苏州新纶超净技术有限公司 | 2,729,895.15 | 5.22% | 643.00 | 7.83% |
苏州新纶超净技术有限公司 | 1,493,700.31 | 5.22% | 643.00 | 7.83% |
苏州新纶超净技术有限公司 | 10,000,000.00 | 5.22% | 643.00 | 7.83% |
苏州新纶超净技术有限公司 | 4,362,508.23 | 5.22% | 676.00 | 7.83% |
新纶新能源材料(常州)有限公司 | 23,306,074.78 | 5.00% | 200.00 | 7.50% |
新纶新材料股份有限公司 | 55,000,000.00 | 5.66% | 1,592.00 | 8.48% |
新纶新材料股份有限公司 | 45,300,000.00 | 5.66% | 1,592.00 | 8.48% |
新纶新材料股份有限公司 | 41,995,000.00 | 5.66% | 1,592.00 | 8.48% |
新纶新材料股份有限公司 | 129,130,145.85 | 6.00% | 1,345.00 | 9.00% |
新纶新材料股份有限公司 | 44,500,000.00 | 5.46% | 430.00 | 8.18% |
新纶新材料股份有限公司 | 22,700,000.00 | 7.96% | 977.00 | 11.94% |
新纶新材料股份有限公司 | 59,000,000.00 | 7.96% | 744.00 | 11.94% |
新纶新材料股份有限公司 | 42,220,000.00 | 7.96% | 645.00 | 11.94% |
新纶新材料股份有限公司 | 34,459,764.03 | 5.66% | 1,751.00 | 8.48% |
新纶新材料股份有限公司 | 9,109,433.90 | 6.00% | 213.00 | 9.00% |
新纶新材料股份有限公司 | 25,700,000.00 | 6.53% | 1,458.00 | 9.79% |
新纶新材料股份有限公司 | 49,986,602.69 | 6.53% | 1,456.00 | 9.79% |
新纶电子材料(常州)有限公司 | 34,000,000.00 | 4.79% | 397.00 | 7.18% |
新纶电子材料(常州)有限公司 | 35,160,000.00 | 5.40% | 200.00 | 8.10% |
新纶电子材料(常州)有限公司 | 77,500,000.00 | 5.22% | 277.00 | 7.83% |
新纶电子材料(常州)有限公司 | 32,800,000.00 | 4.20% | 353.00 | 6.30% |
合计 | 780,453,124.94 | -- | -- | -- |
25、应付票据
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | 5,026,486.68 | 5,026,486.68 |
合计 | 5,026,486.68 | 5,026,486.68 |
26、应付账款
(1)应付账款列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付货款、材料款 | 241,977,842.89 | 197,993,809.64 |
应付工程、设备款 | 133,662,455.00 | 157,499,639.47 |
应付加工费 | 3,500.00 | 3,412.12 |
其他 | 14,755,513.25 | 11,551,895.83 |
合计 | 390,399,311.14 | 367,048,757.06 |
(2)账龄超过1年的重要应付账款
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
第一名 | 25,324,622.68 | 未结算 |
第二名 | 23,450,292.32 | 未结算 |
第三名 | 13,856,803.46 | 未结算 |
第四名 | 6,834,605.51 | 未结算 |
第五名 | 6,489,325.80 | 未结算 |
合计 | 75,955,649.77 |
27、预收款项
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 15,212,181.21 | 12,258,767.48 |
合计 | 15,212,181.21 | 12,258,767.48 |
28、合同负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 10,751,867.37 | 11,678,190.55 |
预收工程款 | 328,400.85 | 3,130,908.95 |
其他 | 3,275.02 | 439.04 |
合计 | 11,083,543.24 | 14,809,538.54 |
29、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 24,378,735.95 | 60,824,992.28 | 57,933,255.58 | 27,270,472.65 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 447,137.30 | 4,096,269.87 | 4,087,258.16 | 456,149.01 |
三、辞退福利 | 2,978,364.46 | 63,000.00 | 49,250.00 | 2,992,114.46 |
合计 | 27,804,237.71 | 64,984,262.15 | 62,069,763.74 | 30,718,736.12 |
(2)短期薪酬列示
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴 | 20,496,969.92 | 56,219,312.24 | 54,002,959.26 | 22,713,322.90 |
和补贴 | ||||
2、职工福利费 | 252,339.11 | 252,339.11 | ||
3、社会保险费 | 571,958.15 | 1,703,594.91 | 1,702,997.37 | 572,555.69 |
其中:医疗保险费 | 495,561.84 | 1,381,562.45 | 1,392,124.12 | 485,000.17 |
工伤保险费 | 9,888.17 | 155,537.28 | 145,236.60 | 20,188.85 |
生育保险费 | 66,508.14 | 166,495.18 | 165,636.65 | 67,366.67 |
4、住房公积金 | 163,326.15 | 2,000,925.51 | 1,826,048.30 | 338,203.36 |
5、工会经费和职工教育经费 | 3,146,481.73 | 648,820.51 | 148,911.54 | 3,646,390.70 |
合计 | 24,378,735.95 | 60,824,992.28 | 57,933,255.58 | 27,270,472.65 |
(3)设定提存计划列示
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 429,608.13 | 3,936,574.57 | 3,925,771.96 | 440,410.74 |
2、失业保险费 | 17,529.17 | 159,695.30 | 161,486.20 | 15,738.27 |
合计 | 447,137.30 | 4,096,269.87 | 4,087,258.16 | 456,149.01 |
30、应交税费
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 45,047,560.66 | 53,899,480.37 |
企业所得税 | 299,756.53 | 3,990,315.09 |
个人所得税 | 1,248,000.46 | 1,588,217.77 |
城市维护建设税 | 1,534,174.38 | 1,175,242.63 |
教育费附加 | 925,752.01 | 929,293.12 |
房产税 | 18,515,536.65 | 14,833,658.64 |
土地使用税 | 4,323,627.73 | 3,200,330.26 |
印花税及其他 | 387,469.21 | 649,436.70 |
合计 | 72,281,877.63 | 80,265,974.58 |
31、其他应付款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | 451,241,905.86 | 325,961,153.95 |
其他应付款 | 288,219,249.27 | 250,750,975.71 |
合计 | 739,461,155.13 | 576,712,129.66 |
(1)应付利息
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
借款应付利息 | 451,241,905.86 | 325,961,153.95 |
合计 | 451,241,905.86 | 325,961,153.95 |
(2)其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
往来单位款 | 8,163,570.74 | 6,791,475.32 |
应付个人款 | 5,360,493.32 | 151,187.21 |
应付赔偿金 | 209,546,092.14 | 207,667,465.95 |
未终止确认票据 | 18,634,278.79 | 26,822,552.27 |
其他 | 46,514,814.27 | 9,318,294.96 |
合计 | 288,219,249.27 | 250,750,975.71 |
② 账龄超过1年的重要其他应付款
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
客商一 | 1,960,238.56 | 未结算 |
客商二 | 1,700,000.00 | 未结算 |
客商三 | 1,600,000.00 | 未结算 |
合计 | 5,260,238.56 |
32、一年内到期的非流动负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期借款 | 705,591,793.26 | 414,504,590.90 |
一年内到期的租赁负债 | 2,548,157.36 | 6,069,147.81 |
合计 | 708,139,950.62 | 420,573,738.71 |
33、其他流动负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
非金融机构借款 | 51,058,430.71 | 59,259,402.31 |
预收待抵扣税款 | ||
合计 | 51,058,430.71 | 59,259,402.31 |
34、长期借款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | ||
保证借款 | 85,000,000.00 | 85,000,000.00 |
信用借款 | 427,559.54 | |
质押加保证借款 | 367,308,460.00 | 368,308,460.00 |
抵押加保证借款 | 303,000,000.00 | 306,376,130.90 |
小 计 | 755,308,460.00 | 760,112,150.44 |
减:一年内到期的长期借款 | 705,508,460.00 | 414,504,590.90 |
合计 | 49,800,000.00 | 345,607,559.54 |
35、租赁负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付租赁负债 | 22,830,296.79 | 40,692,509.28 |
减:未确认融资费用 | 3,765,758.54 | 5,186,949.32 |
减:一年内到期 | 2,548,157.36 | 6,069,147.81 |
合计 | 16,516,380.89 | 29,436,412.15 |
36、长期应付款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | ||
专项应付款 | 63,109,872.00 | 63,109,872.00 |
小计 | 63,109,872.00 | 69,546,850.29 |
减:一年内到期部分 | ||
合计 | 63,109,872.00 | 63,109,872.00 |
(1)按款项性质列示长期应付款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | ||
专项应付款 | 63,109,872.00 | 63,109,872.00 |
(2)专项应付款
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
常州产业园政府补助 | 63,109,872.00 | 63,109,872.00 | 尚未达到确认政府补助所附的条件 | ||
合计 | 63,109,872.00 | 63,109,872.00 |
37、预计负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
未决诉讼 | 121,994,310.71 | 121,994,310.71 | 诉讼赔偿 |
合计 | 121,994,310.71 | 121,994,310.71 |
38、递延收益
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 129,349,011.55 | 1,000,000.00 | 9,382,173.14 | 120,966,838.41 | 收到财政拨款 |
合计 | 129,349,011.55 | 1,000,000.00 | 9,382,173.14 | 120,966,838.41 |
涉及政府补助的项目:
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
高分子防静电导电材料产业化项目 | 623,549.26 | 250,000.02 | 373,549.24 | 与资产相关 | ||||
液晶配向摩擦布技改项目 | 60,000.00 | 60,000.00 | 与资产相关 | |||||
2013年深圳市新材料产业发展专项企业技术中心建设项目 | 485,823.99 | 150,000.18 | 335,823.81 | 与资产相关 | ||||
超薄高导热石墨烯/碳纳米管复合薄膜散热材料提升专项 | 329,465.95 | 90,000.00 | 239,465.95 | 与资产相关 | ||||
战略性新兴产业发展专项资金2014年第四批(新材料) | 322,939.21 | 322,939.21 | 与资产相关 | |||||
战略新兴发展专项资金-深圳市财政委员会 | 375,394.12 | 150,000.00 | 225,394.12 | 与资产相关 | ||||
用于触摸屏的改性有机硅材料的研究项目 | 831,938.18 | 94,031.52 | 737,906.66 | 与资产相关 |
新能源动力电池用阻燃导热有机硅材料的关键技术研发 | 82,316.45 | 7,052.40 | 75,264.05 | 与资产相关 | ||||
西太湖三位一体生产设备补贴款 | 3,198,653.77 | 351,213.00 | 2,847,440.77 | 与资产相关 | ||||
常州新纶三位一体及转型升级补助 | 1,305,431.41 | 142,126.98 | 1,163,304.43 | 与资产相关 | ||||
常州新纶省级工业和信息产业转型专项资金补助 | 1,109,339.58 | 118,499.46 | 990,840.12 | 与资产相关 | ||||
西太湖政府贷款利息补贴款 | 2,429,394.91 | 105,425.94 | 2,323,968.97 | 与资产相关 | ||||
“三位一体”企业转型升级专项补贴 | 84,726.65 | 31,500.00 | 53,226.65 | 与资产相关 | ||||
工业和信息产业转型升级专项资金补助 | 154,917.59 | 49,999.98 | 104,917.61 | 与资产相关 | ||||
建筑差价政府补助-变电站补助 | 2,496,657.92 | 141,790.62 | 2,354,867.30 | 与资产相关 | ||||
常州新纶2015年省级战略新兴产业发展专项资金补助 | 2,766,809.84 | 250,000.02 | 2,516,809.82 | 与资产相关 | ||||
常州西太湖科技产业园政府补助-土地补贴 | 12,678,607.04 | 1,204,232.88 | 11,474,374.16 | 与资产相关 | ||||
2018年经济工作会议政策兑现奖励-设备补助款 | 60,649.30 | 11,749.98 | 48,899.32 | 与资产相关 | ||||
补助设备款 | 526,620.37 | 27,394.20 | 499,226.17 | 与资产相关 |
石墨烯 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
土地契税补助 | 625,468.17 | 7,272.90 | 618,195.27 | 与资产相关 | ||||
2018年技术改造专项中央预算内投资款 | 10,686,605.52 | 2,119,952.88 | 8,566,652.64 | 与资产相关 | ||||
西太湖补贴款 | 6,130,590.81 | 202,107.36 | 5,928,483.45 | 与资产相关 | ||||
2019年三位一体专项资金补贴款 | 909,000.00 | 25,249.98 | 883,750.02 | 与资产相关 | ||||
津滨纺(挂)G2012-5#软土地基整改补贴款 | 47,458,802.41 | 612,372.84 | 46,846,429.57 | 与资产相关 | ||||
天津市工业技术改造专项资金 | 1,350,000.00 | 1,350,000.00 | 与资产相关 | |||||
超净纤维抹布研发项目专项资助资金 | 1,235,000.00 | 1,235,000.00 | 与资产相关 | |||||
2020年增强制造业核心竞争力专项资金 | 30,030,309.10 | 1,180,200.00 | 28,850,109.10 | 与资产相关 | ||||
合计 | 129,349,011.55 | 9,382,173.14 | 120,966,838.41 |
39、股本
项目 | 期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | ||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 1,152,214,592.00 | 1,152,214,592.00 |
40、资本公积
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 3,212,746,074.10 | 3,212,746,074.10 | ||
其他资本公积 | 23,530,551.22 | 23,530,551.22 | ||
合计 | 3,236,276,625.32 | 3,236,276,625.32 |
41、其他综合收益
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
企业自身信用风险公允价值 |
变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | 626,041.91 | 8,180,992.35 | 8,807,034.26 | |||||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | 626,041.91 | 8,180,992.35 | 8,807,034.26 | |||||
其他综合收益合计 | 626,041.91 | 8,180,992.35 | 8,807,034.26 |
42、盈余公积
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 49,559,707.71 | 49,559,707.71 | ||
合计 | 49,559,707.71 | 49,559,707.71 |
43、未分配利润
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
调整前上期末未分配利润 | -4,227,766,594.20 | -3,280,594,827.53 |
调整后期初未分配利润 | -4,227,766,594.20 | -3,280,594,827.53 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | -204,855,841.98 | -947,171,766.67 |
期末未分配利润 | -4,432,622,436.18 | -4,227,766,594.20 |
44、营业收入和营业成本
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 225,230,015.53 | 198,416,625.93 | 296,700,094.49 | 276,259,002.87 |
其他业务 | 2,621,201.13 | 1,770,676.14 | 6,098,647.57 | 3,483,078.24 |
合计 | 227,851,216.66 | 200,187,302.07 | 302,798,742.06 | 279,742,081.11 |
45、税金及附加
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 118,336.97 | 882,187.48 |
教育费附加 | 84,490.38 | 251,977.27 |
房产税 | 4,764,564.65 | 6,197,328.28 |
土地使用税 | 1,364,840.98 | 1,357,341.40 |
印花税 | 65,973.24 | 198,511.42 |
堤围防护费 | 102.46 | 16,181.66 |
其他 | 10,632.34 | 17,220.64 |
合计 | 6,408,941.02 | 8,920,748.15 |
46、销售费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 7,355,745.94 | 9,907,187.97 |
运输费 | 1,327,089.40 | 1,193,892.02 |
业务招待费 | 2,601,553.64 | 5,433,982.09 |
租赁费 | 76,344.00 | 203,860.49 |
差旅费 | 955,449.98 | 1,601,637.32 |
展览费 | 186,174.35 | |
汽车费 | 35,782.00 | 11,870.00 |
折旧及摊销 | 586,315.57 | 510,695.31 |
办公费 | 235,490.37 | 26,475.89 |
广告费 | 899,687.19 | 823,475.87 |
审计评估咨询费 | 779,500.48 | 290,772.30 |
机物料消耗 | 640,658.98 | |
通讯费 | 3,455.73 | 6,128.88 |
其他 | 1,279,124.98 | 180,789.11 |
合计 | 16,135,539.28 | 21,017,600.58 |
47、管理费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 23,155,662.30 | 31,455,117.11 |
折旧费 | 7,564,918.52 | 7,314,930.25 |
资产摊销费用 | 13,160,879.79 | 11,642,935.11 |
租赁费 | 2,172,731.47 | 5,170,997.73 |
办公费 | 619,291.73 | 462,823.27 |
业务招待费 | 5,402,886.63 | 5,312,005.37 |
物业管理费 | 1,484,735.17 | 1,299,841.83 |
汽车费 | 405,412.76 | 409,420.19 |
差旅费 | 1,396,480.47 | 1,239,252.78 |
水电费 | 618,970.92 | 798,580.39 |
审计评估咨询费 | 1,921,227.12 | 6,710,685.98 |
通讯费 | 470,445.39 | 397,880.87 |
会议费 | 80,634.47 | 115,747.19 |
修理费 | 105,346.38 | 237,068.10 |
低值易耗品 | 33,470.06 | 58,503.06 |
其他 | 436,353.85 | 1,566,213.93 |
合计 | 59,029,447.03 | 74,192,003.16 |
48、研发费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
直接投入费用 | 2,529,452.60 | 4,907,169.17 |
无形资产摊销 | 7,356,176.58 | 7,603,737.94 |
折旧费 | 864,042.69 | 1,132,291.67 |
人员人工费用 | 4,651,987.43 | 7,364,725.68 |
其他费用 | 840,347.59 | 1,833,657.46 |
合计 | 16,242,006.89 | 22,841,581.92 |
49、财务费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 111,455,376.71 | 121,875,115.02 |
减:利息收入 | 265,590.42 | 3,157,160.52 |
汇兑损益 | 4,682,305.04 | -1,117,507.83 |
银行手续费及其他 | 1,674,296.20 | 1,745,923.03 |
合计 | 117,546,387.53 | 119,346,369.70 |
50、其他收益
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
高分子防静电导电材料产业化项目 | 250,000.02 | 250,000.02 |
液晶配向摩擦布技改项目 | 60,000.00 | 90,000.00 |
2013年深圳市新材料产业发展专项企业技术中心建设项目 | 150,000.18 | 150,000.18 |
超薄高导热石墨烯/碳纳米管复合薄膜散热材料提升专项 | 90,000.00 | 90,000.00 |
战略性新兴产业发展专项资金2014年第四批 | 48,440.88 |
(新材料) | ||
战略新兴发展专项资金-深圳市财政委员会 | 101,559.12 | |
用于触摸屏的改性有机硅材料的研究项目 | 94,031.52 | 94,031.52 |
新能源动力电池用阻燃导热有机硅材料的关键技术研发 | 7,052.40 | 7,052.40 |
常州新纶2015年省级战略新兴产业发展专项资金补助 | 250,000.02 | 250,000.02 |
常州新纶三位一体及转型升级补助 | 142,126.98 | 142,126.98 |
常州新纶省级工业和信息产业转型专项资金补助 | 118,499.46 | 118,499.46 |
西太湖政府贷款利息补贴款 | 105,425.94 | 105,425.94 |
西太湖三位一体生产设备补贴款 | 351,213.00 | 351,213.00 |
“三位一体”企业转型升级专项补贴 | 31,500.00 | 31,500.00 |
工业和信息产业转型升级专项资金补助 | 49,999.98 | 49,999.98 |
建筑差价政府补助-变电站补助 | 141,790.62 | 141,790.62 |
常州西太湖科技产业园政府补助-土地补贴 | 1,204,232.88 | 1,204,232.88 |
2018年经济工作会议政策兑现奖励-设备补助款 | 11,749.98 | 11,749.98 |
设备补贴款 | 27,394.20 | 27,394.20 |
土地契税补助 | 7,272.90 | 7,272.90 |
2018年技术改造专项中央预算内投资款 | 2,119,952.88 | 2,119,952.88 |
2017年西太湖设备补助款 | 202,107.36 | 0.00 |
2019年三位一体专项资金补助款 | 25,249.98 | 227,357.34 |
2020年增强制造业核心竞争力专项资金 | 1,180,200.00 | 1,180,200.00 |
天津工业园软土地基整改补贴 | 612,372.84 | 612,372.84 |
石墨烯 | 2,000,000.00 | |
高新研发奖励 | 365,000.00 | |
个税手续费返还 | 70,186.80 | 69,723.73 |
博士后工作站科研资款-深圳市人力资源和 | 150,000.00 | |
收到稳岗补贴 | 1,500.00 | |
落户补贴 | 2,000,000.00 | |
产业园补贴 | 500,000.00 | |
稳岗及留工补助 | 1,500.00 | 20,959.36 |
高新奖励 | 9,000.00 | |
其他 | 66,615.55 | 145,760.72 |
合计 | 9,370,475.49 | 10,674,116.95 |
51、投资收益
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -1,668,993.50 | 10,890.57 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 15,781.63 | |
合计 | -1,653,211.87 | 10,890.57 |
52、信用减值损失
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他应收款坏账损失 | -14,307,561.73 | 921,009.44 |
合同资产减值损失 | -3,047,643.52 | -1,241,455.93 |
应收账款坏账损失 | -2,107,751.49 | 22,545.34 |
合计 | -19,462,956.74 | -297,901.15 |
53、资产减值损失
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -20,527,450.27 | -6,825,433.55 |
合计 | -20,527,450.27 | -6,825,433.55 |
54、资产处置收益
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
非流动资产处置损益 | 1,805,281.63 | -242,540.62 |
55、营业外收入
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助 | |||
其他 | 846,140.28 | 664,336.15 | 846,140.28 |
合计 | 846,140.28 | 664,336.15 | 846,140.28 |
56、营业外支出
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
罚款及滞纳金 | 10,621.61 | 286,364.25 | 10,621.61 |
资产报废损失 | 203,033.08 | - | |
对外捐赠支出 | 10,000.00 | 10,000.00 | |
赔偿支出 | 51,345.56 | 32,958,000.00 | 51,345.56 |
其他 | 153,146.17 | 324,770.96 | 153,146.17 |
合计 | 225,113.34 | 33,772,168.29 | 225,113.34 |
57、所得税费用
(1)所得税费用表
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 4,508.52 | 269,603.56 |
递延所得税费用 | -11,815,542.27 | -5,197,068.90 |
合计 | -11,811,033.75 | -4,927,465.34 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | -217,545,241.98 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | -32,631,786.30 |
子公司适用不同税率的影响 | -1,584,552.21 |
调整以前期间所得税的影响 | |
非应税收入的影响 | 102,838.45 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,441,382.93 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,732,318.78 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 25,098,120.84 |
加计扣除费用的影响 | -2,504,718.68 |
所得税费用 | -11,811,033.75 |
58、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助收入 | 138,302.35 | 3,261,943.81 |
利息收入 | 3,157,160.52 | |
往来及其他 | 19,407,585.88 | 23,742,281.99 |
合计 | 19,545,888.23 | 30,161,386.32 |
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
付现费用 | 25,856,107.98 | 29,501,709.48 |
往来及其他 | 20,926,066.45 | 7,532,023.19 |
合计 | 46,782,174.43 | 37,033,732.67 |
(3)收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回融资担保费 | 7,666.60 | |
合计 | 7,666.60 |
(4)支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
融资租赁分期付款额 | 661,298.51 | 3,131,344.21 |
其他 | 114,840.00 | |
合计 | 661,298.51 | 3,246,184.21 |
59、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料 | |||
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 | |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | |||
净利润 | -205,734,208.23 | -248,122,877.16 | |
加:资产减值准备 | 39,990,407.01 | 7,123,334.70 | |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 37,898,699.14 | 41,618,342.34 | |
使用权资产折旧 | 2,575,903.01 | 5,132,171.92 | |
无形资产摊销 | 19,886,832.75 | 19,856,036.98 | |
长期待摊费用摊销 | 2,715,134.53 | 16,640,965.25 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 1,805,281.63 | -242,540.62 | |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 203,033.08 | ||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | |||
财务费用(收益以“-”号填列) | 117,464,871.49 | 120,349,960.19 | |
投资损失(收益以“-”号填列) | 1,653,211.87 | -10,890.57 | |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -11,815,542.27 | -7,501,031.39 | |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | |||
存货的减少(增加以“-”号填列) | 15,037,165.00 | 16,097,231.15 | |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -4,120,504.95 | -6,241,114.05 | |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 640,708.77 | 59,464,874.82 | |
其他 | |||
经营活动产生的现金流量净额 | 17,997,959.75 | 24,367,496.64 | |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: |
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 1,948,942.99 | 7,059,125.36 |
减:现金的期初余额 | 5,830,086.47 | 30,037,868.77 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -3,881,143.48 | -22,978,743.41 |
(2)现金和现金等价物的构成
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 1,948,942.99 | 7,059,125.36 |
其中:库存现金 | 227.97 | 2,688.67 |
可随时用于支付的银行存款 | 1,948,715.02 | 7,056,436.69 |
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 1,948,942.99 | 7,059,125.36 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 900,588.73 | 46,239.82 |
60、所有权或使用权受到限制的资产
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 15,751,735.86 | 诉讼冻结、保证金、政府专用账户资金 |
投资性房地产 | 165,789,081.72 | 借款抵押 |
固定资产 | 859,430,471.45 | 借款抵押、融资租赁 |
在建工程 | 88,893,831.46 | 借款抵押 |
无形资产 | 162,137,807.87 | 借款抵押、借款质押 |
新纶新能源材料(常州)有限公司股权 | 184,733,100.24 | 借款质押 |
新纶光电材料(常州)有限公司股权 | 98,000,507.55 | 借款质押 |
深圳市通新源物业管理有限公司股权 | 20,714,414.49 | 借款质押 |
合计 | 1,595,450,950.64 |
61、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | |||
其中:美元 | 1,398.24 | 7.1268 | 9,964.98 |
港币 | 24,093.03 | 0.91268 | 21,989.23 |
日元 | 19,986,122.98 | 0.044738 | 894,139.17 |
应收账款 | |||
其中:美元 | - | ||
港币 | 5,305,410.28 | 0.91268 | 4,842,141.85 |
其他应收款 | |||
其中:美元 | 4,955,737.41 | 7.1268 | 35,318,549.37 |
港币 | 32,800.00 | 0.91268 | 29,936.57 |
日元 | 280,693,702.91 | 0.044738 | 12,557,674.88 |
预付账款 | |||
其中:美元 | 10,908.06 | 7.1268 | 77,739.63 |
日元 | 60,363,820.00 | 0.044738 | 2,700,556.58 |
应付账款 | |||
其中:美元 | 300.94 | 7.1268 | 2,144.74 |
港币 | 601,044.84 | 0.91268 | 548,561.60 |
日元 | 334,419,058.00 | 0.044738 | 14,961,239.82 |
其他应付款 | |||
日元 | 1,731,550.94 | 0.044738 | 77,466.13 |
62、研发支出
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
直接投入费用 | 2,948,941.81 | 4,995,226.31 |
折旧与摊销 | 7,525,469.14 | 8,736,029.61 |
人员人工费用 | 1,742,851.16 | 8,944,768.56 |
其他费用 | 4,775,913.89 | 2,009,590.75 |
合计 | 16,993,176.00 | 24,685,615.23 |
其中:费用化研发支出 | 16,242,006.89 | 22,841,581.92 |
资本化研发支出 | 1,591,516.70 | 1,844,033.31 |
63、政府补助
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
高分子防静电导电材料产业化项目 | 250,000.02 | 250,000.02 |
液晶配向摩擦布技改项目 | 60,000.00 | 90,000.00 |
2013年深圳市新材料产业发展专项企业技术中心建设项目 | 150,000.18 | 150,000.18 |
超薄高导热石墨烯/碳纳米管复合薄膜散热材料提升专项 | 90,000.00 | 90,000.00 |
战略性新兴产业发展专项资金2014年第四批(新材料) | 48,440.88 | |
战略新兴发展专项资金-深圳市财政委员会 | 101,559.12 | |
用于触摸屏的改性有机硅材料的研究项目 | 94,031.52 | 94,031.52 |
新能源动力电池用阻燃导热有机硅材料的关键技术研发 | 7,052.40 | 7,052.40 |
常州新纶2015年省级战略新兴产业发展专项资金补助 | 250,000.02 | 250,000.02 |
常州新纶三位一体及转型升级补助 | 142,126.98 | 142,126.98 |
常州新纶省级工业和信息产业转型专项资金补助 | 118,499.46 | 118,499.46 |
西太湖政府贷款利息补贴款 | 105,425.94 | 105,425.94 |
西太湖三位一体生产设备补贴款 | 351,213.00 | 351,213.00 |
“三位一体”企业转型升级专项补贴 | 31,500.00 | 31,500.00 |
工业和信息产业转型升级专项资金补助 | 49,999.98 | 49,999.98 |
建筑差价政府补助-变电站补助 | 141,790.62 | 141,790.62 |
常州西太湖科技产业园政府补助-土地补贴 | 1,204,232.88 | 1,204,232.88 |
2018年经济工作会议政策兑现奖励-设备补助款 | 11,749.98 | 11,749.98 |
设备补贴款 | 27,394.20 | 27,394.20 |
土地契税补助 | 7,272.90 | 7,272.90 |
2018年技术改造专项中央预算内投资款 | 2,119,952.88 | 2,119,952.88 |
2017年西太湖设备补助款 | 202,107.36 | 0.00 |
2019年三位一体专项资金补助款 | 25,249.98 | 227,357.34 |
2020年增强制造业核心竞争力专项资金 | 1,180,200.00 | 1,180,200.00 |
天津工业园软土地基整改补贴 | 612,372.84 | 612,372.84 |
石墨烯 | 2,000,000.00 | |
高新研发奖励 | 365,000.00 | |
个税手续费返还 | 70,186.80 | 69,723.73 |
博士后工作站科研资款-深圳市人力资源和 | 150,000.00 | |
收到稳岗补贴 | 1,500.00 | |
落户补贴 | 2,000,000.00 | |
产业园补贴 | 500,000.00 | |
稳岗及留工补助 | 1,500.00 | 20,959.36 |
高新奖励 | 9,000.00 | |
其他 | 66,615.55 | 145,760.72 |
合计 | 9,370,475.49 | 10,674,116.95 |
六、合并范围的变更
1、处置子公司
本公司本期无处置子公司。
2、其他原因的合并范围变动
本公司本期无其他原因的合并范围变化。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
深圳鹏阔精密工业有限公司 | 5,000,000.00 | 深圳 | 深圳 | 制造业 | 70.20% | 非同一控制下企业合并 | |
厦门鹏阔精密工业有限公司 | 10,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 制造业 | 70.20% | 非同一控制下企业合并 | |
深圳市金耀辉科技有限公司 | 4,000,000.00 | 深圳 | 深圳 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
深圳市新纶先进材料科学研究院有限公司 | 1,000,000.00 | 深圳 | 深圳 | 服务业 | 70.00% | 设立 | |
聚纶材料科技(深圳)有限公司 | 50,000,000.00 | 深圳 | 深圳 | 科技推广与技术服务业 | 100.00% | 设立 | |
新纶科技(香港)有限公司 | 6,419,431.40 | 香港 | 香港 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
新纶科技美国公司 | 18,063,858.97 | 美国 | 美国 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
天津新纶科技有限公司 | 100,000,000.00 | 天津 | 天津 | 制造及服务业 | 100.00% | 设立 | |
新纶电子材料(常州)有限公司 | 420,000,000.00 | 常州 | 常州 | 制造及服务业 | 100.00% | 设立 | |
新纶光电材料(常州)有限公司 | 450,000,000.00 | 常州 | 常州 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
新纶新能源材料(常州)有限公司 | 400,000,000.00 | 常州 | 常州 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
新纶材料日本株式会社 | 5,954,300.00 | 日本 | 日本 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
新纳新材料(常州)有限公司 | 135,033,785.62 | 常州 | 常州 | 服务业 | 100.00% | 设立 |
新纶(常州)光电材料科技有限公司 | 10,000,000.00 | 常州 | 常州 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
新纶(常州)新能源材料技术有限公司 | 10,000,000.00 | 常州 | 常州 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
新纶精密制造(安徽)有限公司 | 50,000,000.00 | 东莞 | 宁国市 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
千洪电子(印度)私人有限公司 | - | 印度 | 印度 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
苏州新纶超净技术有限公司 | 225,279,234.57 | 苏州 | 苏州 | 制造及服务业 | 100.00% | 设立 | |
宁波新纶超净技术有限公司 | 10,000,000.00 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 51.00% | 设立 | |
深圳市新纶超净工程有限公司 | 120,000,000.00 | 深圳 | 深圳 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
深圳新纶医疗有限公司 | 20,000,000.00 | 深圳 | 深圳 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
新纶功能材料(深圳)有限公司 | 10,000,000.00 | 深圳 | 深圳 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
新纶(银川)科技有限公司 | 100,000,000.00 | 银川 | 银川 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
新纶锂电材料(江西)有限公司 | 80,000,000.00 | 南昌 | 南昌 | 制造业 | 75.00% | 25.00% | 非同一控制下企业合并 |
新纶光电材料(深圳)有限公司 | 13,750,000.00 | 深圳 | 深圳 | 制造业 | 49.09% | 设立 | |
深圳市新纶精密智造有限公司 | 10,000,000.00 | 深圳 | 深圳 | 批发业 | 100.00% | 设立 | |
新纶新材料产业(珠海)有限公司 | 100,000,000.00 | 珠海 | 珠海 | 资本市场服务业 | 100.00% | 设立 | |
新纶新材料(北京)有限公司 | 1,000,000.00 | 北京 | 北京 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
鑫益弘新材料(上海)有限公司 | 1,000,000.00 | 上海 | 上海 | 研究和试验发展 | 100.00% | 设立 | |
新纶新能源材料(珠 | 51,000,000.00 | 珠海 | 珠 | 制造业 | 98.04% | 设立 |
海)有限公司 | 海 |
2、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
深圳市通新源物业管理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 房地产 | 30.09% | 权益法 | |
上海瀚广科技(集团)有限公司 | 上海 | 上海 | 科学研究和技术服务 | 20.00% | 权益法 | |
深圳市艾墨科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 软件及信息技术服务业 | 25% | 权益法 | |
新纶高分子材料(广东)有限公司 | 深圳 | 深圳 | 批发 | 20% | 权益法 |
(2)重要联营企业的主要财务信息
项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | ||
深圳市通新源物业管理有限公司 | 上海瀚广科技(集团)有限公司 | 深圳市通新源物业管理有限公司 | 上海瀚广科技(集团)有限公司 | |
流动资产 | 9,349,318.87 | 315,104,217.56 | 9,464,808.73 | 312,987,771.45 |
非流动资产 | 59,665,589.86 | 20,023,860.33 | 60,964,999.72 | 21,025,359.75 |
资产合计 | 69,014,908.73 | 335,128,077.89 | 70,429,808.45 | 334,013,131.20 |
流动负债 | 173,385.00 | 195,442,988.04 | 157,615.10 | 189,196,130.14 |
非流动负债 | 6,045,965.19 | 6,649,661.03 | ||
负债合计 | 173,385.00 | 201,488,953.23 | 157,615.10 | 195,845,791.17 |
少数股东权益 | ||||
归属于母公司股东权益 | 68,841,523.73 | 133,639,124.66 | 70,272,193.35 | 138,167,340.03 |
按持股比例 | 20,714,414.49 | 26,727,824.93 | 21,144,902.98 | 27,633,468.01 |
计算的净资产份额 | ||||
调整事项 | ||||
--商誉 | ||||
--内部交易未实现利润 | ||||
--其他 | ||||
对联营企业权益投资的账面价值 | 22,309,758.53 | 72,531,908.50 | 21,144,902.98 | 27,633,468.01 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
营业收入 | 1,533,094.01 | 128,829,124.63 | 1,685,745.80 | 146,683,751.24 |
净利润 | -753,377.79 | -7,211,510.56 | -504,881.86 | 804,077.43 |
终止经营的净利润 | ||||
其他综合收益 | ||||
综合收益总额 | -753,377.79 | -7,211,510.56 | -504,881.86 | 804,077.43 |
本年度收到的来自联营企业的股利 |
(3)重要的共同经营
本公司无重要的共同经营。
(4)联营企业发生的超额亏损
联营企业不存在超额亏损
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(1)设立未纳入合并财务报表范围的结构化主体情况
设立未纳入合并财务报表范围的结构化主体情况2021年5月31日,本公司与共青城嘉创科技产业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“共青城嘉创”)共同设立深圳市新纶嘉创科技产业运营合伙企
业(有限合伙)(以下简称“合伙企业”)。合伙企业共两个合伙人,其中共青城嘉创为普通合伙人,本公司为有限合伙人,合伙期限为15年,合伙企业事务由普通合伙人担任执行事务合伙人。合伙企业主要承担的事务:由合伙企业运营本公司持有的位于深圳市光明区的新纶科技产业园,将园内所有的企业租赁协议及收益权平移至合伙企业,后期到期续租协议与合伙企业签订,并接手物业管理。2023年本公司处置新纶科技产业园后,尚未与合伙企业签订新的经营协议。
(2)合伙企业财务信息
合伙企业已无实际经营。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
7、 市场风险
1.1外汇风险,指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港元、日元有关,公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响,由于外币金融资产和负债占总资产比重较小,目前汇率的变动对公司经营活动影响不大,除尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险外,本公司目前并未采取其他措施规避外汇风险。
1.2利率风险,公司的利率风险主要产生于金融借款等带息债务。本公司因逾期借款导致融资成本高于市场平均成本,本公司目前在积极筹措资金,加大经营现金的回流,但仍无法在短期内使本公司避免支付的利率超出现行市场利率的情况。
8、 信用风险
公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行,公司认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外,对于应收账款、其他应收款和应收票据,在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险
时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。
9、 流动风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务及公司日常经营所需。本公司管理层正通过出售部分资产的方式盘活资金,确保现金流可满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。
九、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | —— | —— | —— | —— |
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | —— | —— | —— | —— |
1.债务工具投资 | - | - | - | - |
2.权益工具投资 | - | - | - | - |
3.其他 | - | - | 1,114,623,790.32 | 1,114,623,790.32 |
二、非持续的公允价值计量 | - | - | - | - |
合计 | - | - | 1,114,623,790.32 | 1,114,623,790.32 |
十、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东情况
名称 | 持股数量(万股) | 对公司的持股比例 | 对公司的表决权比例 |
侯毅 | 18,520.09 | 16.07% | 16.07% |
2、本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“七、1在子公司中的权益”。
3、本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见“七、2在合营安排或联营企业中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
深圳市上元天禄投资合伙企业(有限合伙) | 廖垚控制的其他企业 |
深圳市昂迈互联网产业投资基金企业(有限合伙) | 廖垚控制的其他企业 |
深圳市上元资本管理有限公司 | 廖垚控制的其他企业 |
湖南百佳生物工程有限公司 | 廖垚任该企业董事 |
深圳市中广财富管理有限公司 | 廖垚控制的其他企业 |
北京上元汇企业管理有限公司 | 廖垚控制的其他企业 |
深圳市艺元投资有限公司 | 廖垚控制的其他企业 |
深圳叁色生命科技有限公司 | 廖垚控制的其他企业 |
深圳市上元荟智投资合伙企业(有限合伙) | 廖垚控制的其他企业 |
深圳市上元创投医疗产业投资基金企业(有限合伙) | 廖垚控制的其他企业 |
深圳市崇海投资有限公司 | 罗凌控制的其他企业 |
深圳市国能金汇资产管理有限公司 | 罗凌控制的其他企业 |
广东铭泽丰电子有限公司 | 罗凌控制的其他企业 |
深圳前海国际石油基金管理有限公司 | 罗凌任该企业董事 |
新余广福并购投资管理中心(有限合伙) | 罗凌控制的其他企业 |
成都新晨新材科技有限公司 | 杜晋钧任该企业董事 |
深圳市力和信达投资有限公司 | 牛秋芳控制的其他企业 |
华润深国投信托有限公司 | 牛秋芳任该企业董事 |
上海义帕投资中心(有限合伙) | 许明伟控制的其他企业 |
上海昂帕微电子技术有限公司 | 许明伟控制的其他企业 |
深圳市汇芯通信技术有限公司 | 许明伟任该企业董事 |
合肥欧益睿芯科技有限公司 | 许明伟任该企业董事 |
深圳市汇芯半导体科技有限公司 | 许明伟任该企业董事、总经理 |
上海丰帕投资中心(有限合伙) | 许明伟控制的其他企业 |
深圳市汇芯股权投资管理有限公司 | 许明伟任该企业董事 |
中闻汇融资租赁有限公司 | 朱宁任该企业董事长 |
中闻汇宁控股(北京)有限公司 | 朱宁任该企业执行董事 |
中闻高欣(武汉)供应链有限公司 | 朱宁任该企业执行董事 |
深圳佳久汇实业有限公司 | 朱宁任该企业执行董事 |
重庆卓越企业管理顾问有限公司 | 朱宁任该企业董事 |
深圳恒益大通投资控股集团有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
深圳汉虎投资企业(有限合伙) | 实际控制人控制的其他企业 |
深圳诺坦药物技术有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
深圳恒益联合置业有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
深圳恒益大通置业有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
深圳恒益大通投资咨询有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
深圳红尊投资控股有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
深圳前海祥瑞资产管理有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
深圳市新纶超净科技有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
贵州福斯特生物科技有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
深圳市斯科浦里科技有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
贵州福牧生物技术研究有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
深圳红粹投资企业(有限合伙) | 实际控制人控制的其他企业 |
云南长易矿业有限公司 | 实际控制人任该企业董事 |
深圳鸿银投资合伙企业(有限合伙) | 公司参股的结构化主体 |
深圳市新纶嘉创科技产业运营合伙企业(有限合伙) | 公司参股的结构化主体 |
东莞首道超净技术有限公司 | 公司参股公司 |
深圳市宇声航空科技有限公司 | 其他关联方 |
英诺激光科技股份有限公司 | 其他关联方 |
廖垚 | 董事长、总裁 |
罗凌 | 董事 |
李洪流 | 董事、副总裁、财务总监、董事会秘书 |
杜晋钧 | 董事、副总裁 |
牛秋芳 | 独立董事 |
程国强 | 独立董事 |
许明伟 | 独立董事 |
朱宁 | 独立董事 |
熊政平 | 独立董事 |
李洪亮 | 副总裁 |
陈锐锋 | 监事会主席 |
夏坤 | 监事 |
张波 | 监事 |
5、关联方交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
深圳市新纶超净科技有限公司 | 采购防静电/洁净室产品、清洗劳务等 | 56,327.88 | 否 | 36,831.85 |
(2)关联担保情况
本公司作为被担保方
担保方 | 担保金额(万元) | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
侯毅 | 29,400.00 | 2021.12.30 | 2024.10.25 | 正常履行中 |
侯毅 | 14,229.50 | 2020.02.20 | 2021.02.20 | 贷款逾期,担保延续履行 |
侯毅 | 13,092.14 | 2019.10.16 | 2020.10.16 | 贷款逾期,担保延续履行 |
侯毅夫妇 | 12,392.00 | 2021.06.18 | 2021.12.31 | 贷款逾期,担保延续履行 |
侯毅、成都新晨新材科技有限公司 | 3,445.98 | 2019.05.24 | 至贷款结清 | 贷款逾期,担保延续履行 |
侯毅、成都新晨新材科技有限公司 | 7,568.66 | 2019.12.03 | 2020.07.05 | 贷款逾期,担保延续履行 |
侯毅 | 25,540.00 | 2021.10.11 | 2022.04.11 | 贷款逾期,担保延续履行 |
侯毅夫妇 | 33,912.85 | 2020.10.09 | 2023.10.08 | 贷款逾期,担保延续履行 |
侯毅 | 4,450.00 | 2022.04.28 | 2023.04.27 | 贷款逾期,担保延续履行 |
侯毅 | 910.94 | 2023.03.31 | 2023.11.30 | 贷款逾期,担保延续履行 |
侯毅夫妇 | 3,400.00 | 2020.06.16 | 2021.06.15 | 贷款逾期,担保延续履行 |
侯毅夫妇 | 4,980.00 | 2021.12.30 | 2028.12.28 | 正常履行中 |
侯毅 | 3,516.00 | 2022.12.13 | 2023.12.13 | 贷款逾期,担保延续 |
侯毅夫妇 | 3,280.00 | 2023.01.18 | 2023.07.13 | 贷款逾期,担保延续 |
侯毅 | 436.25 | 2022.04.22 | 2022.08.24 | 贷款逾期,担保延续 |
侯毅 | 1,422.36 | 2021.03.25 | 2022.03.25 | 贷款逾期,担保延续 |
侯毅夫妇 | 4,464.88 | 2023.8.28 | 2024.8.26 | 正常履行中 |
侯毅 | 2,330.61 | 2022.12.14 | 2023.12.13 | 贷款逾期,担保延续 |
侯毅、廖垚 | 7,700.00 | 2023.09.01 | 2024.09.01 | 正常履行中 |
侯毅 | 4,420.00 | 2023.09.01 | 2024.09.01 | 正常履行中 |
侯毅夫妇 | 4,300.00 | 2023.01.29 | 2024.01.29 | 贷款逾期,担保延续 |
侯毅夫妇 | 2,300.00 | 2023.05.17 | 2024.05.17 | 贷款逾期,担保延续 |
侯毅 | 18,499.00 | 2024.3.22 | 2025.3.21 | 正常履行中 |
小计 | 205,991.17 |
(3)关联方资产转让、债务重组情况
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
深圳市新纶超净科技有限公司 | 出售固定资产 | 15,840.71 |
(4)其他关联交易
①关联方应收应付款项
应收项目
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款: | —— | —— | —— | —— | —— |
苏州依格斯电子材料有限公司 | 2,472,920.28 | 2,472,920.28 | 2,457,618.08 | 2,457,618.08 | |
深圳市宇声航空科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |
深圳市新纶超净科技有限公司 | 274,588.23 | 39,881.42 | |||
新纶高分子材料(广东)有限公司 | 982,862.06 | 49,143.10 | 265,828.39 | 13,291.42 | |
合计 | —— | 5,730,370.57 | 4,561,944.80 | 4,723,446.47 | 4,470,909.50 |
预付款项: | —— | —— | —— | —— | —— |
合肥洁易超净技术有限公司 | 80,936.86 | - | 80,936.86 | - | |
合计 | —— | 80,936.86 | - | 80,936.86 | - |
其他应收款: | —— | —— | —— | —— | —— |
深圳恒益大通投资控股集团有限公司 | 1,179,766.80 | 1,083,766.80 | 1,321,504.00 | 1,225,504.00 | |
成都德睿科技有限公司 | 44,100,000.00 | 22,050,000.00 | 44,100,000.00 | 22,050,000.00 | |
成都新晨新材科技有限公司 | 285,034,700.39 | 119,942,484.51 | 285,034,700.39 | 119,942,533.51 | |
深圳市新纶超净科技 | 208,294.05 | 38,595.99 | 80,321.76 | 4,016.09 |
有限公司 | |||||
苏州依格斯电子材料有限公司 | 15,741,175.19 | 15,741,175.19 | 15,741,175.19 | 15,741,175.19 | |
苏州依格斯电子有限公司 | 50,534,354.95 | 50,534,354.95 | 50,534,354.95 | 50,534,354.95 | |
深圳市金麒麟环境科技有限公司 | 30,663.47 | 3,066.35 | 36,660.04 | 1,833.00 | |
合计 | —— | 396,828,954.85 | 209,393,443.79 | 396,848,716.33 | 209,499,416.74 |
应付项目
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
应付账款: | —— | —— | —— |
上海瀚广实业有限公司 | 1,790,970.60 | 2,650,970.60 | |
深圳市新纶超净科技有限公司 | 2,699,058.59 | 2,642,730.71 | |
东莞首道超净技术有限公司 | 256,250.57 | 256,250.57 | |
合计 | —— | 4,746,279.76 | 5,549,951.88 |
短期借款: | —— | —— | —— |
深圳市上元资本管理有限公司 | 0.00 | 2,000,000.00 | |
合计 | —— | 0.00 | 2,000,000.00 |
其他应付款: | —— | —— | —— |
深圳市上元资本管理有限公司 | 650,000.00 | 650,000.00 | |
深圳市新纶嘉创科技产业运营合伙企业(有限合伙) | 991,376.74 | 991,376.74 | |
深圳市新纶超净科技有限公司 | 4,976.00 | 4,676.00 | |
宁波航津贸易有限公司 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 |
合计 | —— | 3,246,352.74 | 3,246,052.74 |
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
公司已披露的承诺事项如下:
1.1公司于2023年10月27日披露《关于公司董事长兼总裁廖垚先生及其控制的企业深圳上元资本管理有限公司增持计划》(公告编号2023-068)增持时间自计划公告之日起至2024年4月27日,上述增持主体通过深圳证券交易所系统以集中竞价方式累计增持公司股份金额合计不低于人民币1,000万元,不超过人民币2,000万元,并承诺在增持期间及法定期限内不减持所持公司股份;
1.2公司在2024年4月30日披露《关于公司董事长兼总裁及其控制的企业增持公司股份计划延期的公告》(公告编号2024-021)公司董事长兼总裁廖垚先生及其控制的企业深圳市上元资本管理有限公司将延长其增持计划六个月时间,即增持计划截止日期由2024年4月27 日改为2024年10月27日。
2、或有事项
2.1投资者诉讼
本公司因涉嫌信息披露违法违规于2019年6月被证监会立案调查,2020年5月收到证监会下发的处罚决定书,该事项导致部分投资者向深圳市中级人民法院及深圳市调解中心起诉,向公司提出索赔诉讼。截止财务报表批准日,已陆续收到共计2,765宗投资者因上述行政处罚涉及虚假陈述责任事项对新纶新材料公司提起诉讼要求,该类未决诉讼诉求金额较大。截至2024年6月30日,公司已计提39,732.43万元诉讼相关损失,已累计支付4,095.33万元。
2.2未决诉讼
本公司原六名员工分别于2022年至2023年期间对本公司提起诉讼,诉请解除其与本公司签订的《2017年员工持股计划之认购协议》,并返还股权计划申购款、支付利息、预期收益损失、合理维权支出等,诉讼金额共计人民1,776,042.52元。因该诉讼尚无最终生效判决。
2.3其他重大未决诉讼
公司及控股子公司其他重大未决诉讼情况如下:
诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额(万元) | 诉讼(仲裁)进展 |
中国建设银行股份有限公司深圳市分行 | 5,044.90 | 一审未判决 |
中国银行股份有限公司常州武进支行 | 2,319.12 | 一审未判决 |
常州西太湖科技产业园管理委员会 | 14,881.03 | 一审未判决 |
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
本公司本期无重要的非调整事项。
2、利润分配情况
本公司本期无利润分配情况。
3、销售退回
本公司本期无重大的销售退回情况。
4、其他资产负债表日后事项说明
截至财务报告批准报出日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、前期会计差错
本公司无前期会计差错。
2、其他
公司拟向有管辖权的人民法院(以下简称“法院”)申请重整及预重整,通过司法重整的方式化解公司历史债务,并已于2024年6月6日召开第六届董事会第七次会议及第六届监事会第六次会议审议通过了《关于拟向法院申请重整及预重整的议案》,上述议案于2024年6月24日经公司2024年第三次临时股东大会投票审议通过。公司司法重整工作进展已披露相关公告文件并提示投资者注意风险。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)按坏账计提方法分类列示
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 13,877,817.99 | 22.41% | 13,877,817.99 | 100.00% | - |
按组合计提坏账准备的应收账款 | 48,056,518.96 | 77.59% | 29,815,884.24 | 62.04% | 18,240,634.72 |
其中: | |||||
账龄组合 | 42,303,019.85 | 68.30% | 29,815,884.24 | 70.48% | 12,487,135.61 |
关联方组合 | 5,753,499.11 | 9.29% | - | 5,753,499.11 | |
合计 | 61,934,336.95 | 100.00% | 43,693,702.23 | 70.55% | 18,240,634.72 |
(续)
类别 | 期初余额 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 14,803,406.55 | 20.74% | 14,803,407 | 100.00% | - |
按组合计提坏账准备的应收账款 | 56,577,938.31 | 79.26% | 27,126,038 | 47.94% | 29,451,900 |
其中: | |||||
账龄组合 | 52,608,759.86 | 73.70% | 27,126,038 | 51.56% | 25,482,722 |
关联方组合 | 3,969,178.45 | 5.56% | - | 0.00% | |
合计 | 71,381,344.86 | 100.00% | 41,929,445 | 58.74% | 29,451,900 |
其中:按单项计提坏账准备
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
深圳市桑蒲通信设备有限公司 | 1,345,773.00 | 1,345,773.00 | 100% | 预计无法收回 |
宁波宝捷光电科技有限公司 | 30,573.00 | 30,573.00 | 100% | 预计无法收回 |
兰州凯博药业股份有限公司 | 3,975,786.29 | 3,975,786.29 | 100% | 预计无法收回 |
宜昌博高建筑工程有限公司 | 1,325,685.70 | 1,325,685.70 | 100% | 预计无法收回 |
宜昌御龙光电股份有限公司 | 7,200,000.00 | 7,200,000.00 | 100% | 预计无法收回 |
合计 | 13,877,817.99 | 13,877,817.99 |
其中:按组合计提坏账准备
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 239,101.47 | 11,955.07 | 5% |
1-2年 | 4,569,154.90 | 456,915.49 | 10% |
2-3年 | 5,995,588.47 | 1,199,117.69 | 20% |
3-4年 | 6,560,419.25 | 3,280,209.63 | 50% |
4-5年 | 355,347.02 | 284,277.62 | 80% |
5年以上 | 24,583,408.74 | 24,583,408.74 | 100% |
合计 | 42,303,019.85 | 29,815,884.24 |
(2)按账龄披露
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 7,284,740.58 |
1至2年 | 4,569,154.90 |
2至3年 | 5,995,588.47 |
3至4年 | 6,560,419.25 |
4至5年 | 10,548,235.32 |
5年以上 | 26,976,198.43 |
合计 | 61,934,336.95 |
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
应收账款坏账 | 41,929,444.78 | 884,948.32 | 879,309.13 | 43,693,702.23 | ||
合计 | 41,929,444.78 | 884,948.32 | - | - | 879,309.13 | 43,693,702.23 |
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额的比例 | 应收账款坏账准备 |
第一名 | 7,200,000.00 | 11.63% | 7,200,000.00 |
第二名 | 5,311,165.00 | 8.58% | 5,311,165.00 |
第三名 | 4,263,543.49 | 6.88% | 2,131,771.75 |
第四名 | 3,975,786.29 | 6.42% | 3,975,786.29 |
第五名 | 3,959,721.93 | 6.39% | 3,959,721.93 |
合计 | 24,710,216.71 | 39.90% | 22,578,444.97 |
2、其他应收款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 446,301,792.79 | 526,398,006.43 |
合计 | 446,301,792.79 | 526,398,006.43 |
(1)按款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金、备用金及保证金 | 41,168,670.71 | 43,642,073.91 |
员工借款 | 1,186,777.04 | 1,945,357.26 |
往来款 | 562,004,239.64 | 603,557,323.28 |
应收股权款 | 4,760,136.09 | 4,760,136.09 |
控股股东担保款项 | 87,778,585.50 | 113,909,604.92 |
其他 | 50,252,377.19 | 50,571,857.09 |
减:预期信用损失 | 300,848,993.38 | 291,988,346.12 |
合计 | 446,301,792.79 | 526,398,006.43 |
(2)按账龄披露
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 247,175,559.45 |
1至2年 | 3,994,728.77 |
2至3年 | 4,257,866.58 |
3至4年 | 134,830,549.87 |
4至5年 | 11,774,787.22 |
5年以上 | 345,117,294.28 |
合计 | 747,150,786.17 |
(3)坏账准备计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
期初余额 | 39,770,740.39 | 252,217,605.73 | 291,988,346.12 | |
期初余额在本期 | ||||
--转入第三阶段 | -425,000.00 | 425,000.00 | ||
本期计提 | 8,651,529.21 | 8,651,529.21 | ||
本期转回 | ||||
其他 | 209,118.05 | 209,118.05 | ||
期末余额 | 48,206,387.65 | 252,642,605.73 | 300,848,993.38 |
(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其他应收款坏账 | 291,988,346.12 | 8,651,529.21 | 209,118.05 | 300,848,993.38 | ||
合计 | 291,988,346.12 | 8,651,529.21 | 209,118.05 | 300,848,993.38 |
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 往来款 | 285,034,700.39 | 4年以上 | 38.15% | 119,942,484.51 |
第二名 | 往来款 | 132,624,145.63 | 1年以内 | 17.75% | |
第三名 | 往来款 | 52,363,117.80 | 1年以内 | 7.01% | |
第四名 | 往来款 | 44,100,000.00 | 3-4年 | 5.90% | 22,050,000.00 |
第五名 | 往来款 | 36,355,137.74 | 3年以上 | 4.87% | 36,355,137.74 |
合计 | 550,477,101.56 | 73.68% | 178,347,622.25 |
3、长期股权投资
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 4,030,819,855.90 | 2,148,843,428.93 | 1,881,976,426.97 | 4,030,819,855.90 | 2,148,843,428.93 | 1,881,976,426.97 |
对联营、合营企业投资 | 140,251,915.43 | 140,251,915.43 | 141,920,908.92 | 0.00 | 141,920,908.92 | |
合计 | 4,171,071,771.33 | 2,148,843,428.93 | 2,022,228,342.40 | 4,172,740,764.82 | 2,148,843,428.93 | 2,023,897,335.89 |
(1)对子公司投资
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
苏州新纶超净技术有限公司 | 225,142,132.72 | 225,142,132.72 | 225,142,132.72 | ||||
新纶科技(香港)有限公司 | 6,439,532.00 | 6,439,532.00 | - | ||||
天津新纶科技有限公司 | 374,701,296.21 | 374,701,296.21 | 374,701,296.21 | ||||
新纶电子材料(常州)有限公司 | 420,000,000.00 | 420,000,000.00 | - | ||||
深圳市新纶先进材料科学研究院有限公司 | 700,000.00 | 700,000.00 | - | ||||
新纶光电材料(常州)有限公司 | 450,000,000.00 | 450,000,000.00 | - | ||||
新纶新能源材料(常州)有限公司 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | - |
深圳鹏阔精密工业有限公司 | 3,510,000.00 | 3,510,000.00 | - | ||||
新纶材料日本株式会社 | 475,778,720.21 | 475,778,720.21 | - | ||||
聚纶材料科技(深圳)有限公司 | 22,692,372.62 | 22,692,372.62 | - | ||||
新纶精密制造(安徽)有限公司 | 1,500,000,000.00 | 1,500,000,000.00 | 1,500,000,000.00 | ||||
深圳市金耀辉科技有限公司 | 49,000,000.00 | 49,000,000.00 | 49,000,000.00 | ||||
深圳市新纶超净工程有限公司 | 39,000,000.00 | 39,000,000.00 | - | ||||
新纶锂电材料(江西)有限公司 | 56,000,001.00 | 56,000,001.00 | - | ||||
新纶光电材料(深圳)有限公司 | 5,253,129.60 | 5,253,129.60 | - | ||||
新纶新材料(北京)有限公司 | 2,412,571.54 | 2,412,571.54 | - | ||||
新纶新材料产业(珠海)有限公司 | 190,100.00 | 190,100.00 | - | ||||
合计 | 4,030,819,855.90 | 4,030,819,855.90 | 2,148,843,428.93 |
(2)对联营、合营企业投资
投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
深圳市通新源 | 22,536,449.91 | -226,691.38 | 22,309,758.53 |
物业管理有限公司 | |||||||||||
上海瀚广科技(集团)有限公司 | 119,379,690.03 | -1,442,302.11 | 117,937,387.92 | ||||||||
深圳市艾墨科技有限公司 | |||||||||||
新纶高分子材料(广东)有限公司 | 4,768.98 | 4,768.98 | |||||||||
小计 | 141,920,908.92 | -1,668,993.49 | 140,251,915.43 | ||||||||
合计 | 141,920,908.92 | -1,668,993.49 | 140,251,915.43 |
4、营业收入和营业成本
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 2,430,484.99 | 2,315,288.25 | ||
其他业务 | 620,344.75 | 1,089,057.12 | 700,846.43 | 1,220,595.50 |
合计 | 620,344.75 | 1,089,057.12 | 3,131,331.42 | 3,535,883.75 |
5、投资收益
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -1,668,993.49 | 10,890.57 |
合计 | -1,668,993.49 | 10,890.57 |
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 | 金额 | 说明 |
1、非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 1,805,281.63 | |
2、计入当期损益的政府补助 | 9,370,475.49 | |
3、债务重组损益 | ||
4、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
5、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 621,026.94 | |
6、处置股权取得的损益 | ||
小 计 | 11,796,784.06 | |
减:所得税影响额 | 1,944,683.77 | |
少数股东权益影响额(税后) | 1,360.60 | |
合计 | 9,850,739.69 |
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收 | 每股收益 |
益率 | 基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | |
归属于公司普通股股东的净利润 | -188.84% | -0.1778 | -0.1778 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -197.92% | -0.1863 | -0.1863 |
附件Ⅰ 会计信息调整及差异情况
一、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
(一) 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
二、 非经常性损益项目及金额
单位:元
项目 | 金额 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 1,805,281.63 |
计入当期损益的政府补助 | 9,370,475.49 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 621,026.94 |
非经常性损益合计 | 11,796,784.06 |
减:所得税影响数 | 1,944,683.77 |
少数股东权益影响额(税后) | 1,360.60 |
非经常性损益净额 | 9,850,739.69 |
三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
附件Ⅱ 融资情况
四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一) 报告期内的股票发行情况
□适用 √不适用
(二) 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
五、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
七、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用