证券代码：688121 证券简称：卓然股份 公告编号：2024-048
上海卓然工程技术股份有限公司关于2024年半年度计提资产减值准备的公告
一、本次计提减值准备情况概述
根据《企业会计准则》相关规定和公司会计政策，为真实、准确反映公司财务状况、资产价值及经营成果，公司对截至2024年6月30日合并报表范围内的各类资产进行了全面检查和减值测试，基于谨慎性原则，公司对可能发生减值损失的资产计提相应减值准备。经公司及子公司对截至2024年6月30日存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和资产减值测试后，计提各项减值准备共计-40,217,481.11元，计入的报告期间为2024年1月1日至2024年6月30日，明细如下表：
单位：人民币元
| 项 目 | 计提减值准备金额 |
| 一、信用减值损失 | -36,331,618.81 |
| 其中：应收票据坏账损失 | -43,240,842.28 -402,717.3225,920.00 -56,935,094.36 -157,570.29797,430.00 |
| 应收账款坏账损失 | 7,285,341.71 |
| 其他应收款坏账损失 | -376,118.24 |
| 二、资产减值损失 | -3,885,862.30 |
| 其中：存货跌价损失 | |
| 合同资产预期信用损失 | -3,885,862.30 |
| 合计 | -40,217,481.11 |
二、本次计提减值准备的具体说明
（一）计提信用减值准备
本次计提信用减值准备主要为应收票据坏账损失、应收账款坏账损失和其他应收款坏账损失。在资产负债表日公司依据相关会计政策和会计估计进行减值测试，并按规定计提减值准备。
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
1、对应收票据计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：人民币元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 36,669,722.75 | 43,240,842.28 | 79,910,565.03 | |||
| 其中：商业承兑汇票 | 36,669,722.75 | 43,240,842.28 | 79,910,565.03 | |||
| 合计 | 36,669,722.75 | 43,240,842.28 | 79,910,565.03 | |||
2、对应收账款计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：人民币元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提预期信用损失的应收账款 | 35,089,265.35 | 35,089,265.35 | ||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 215,953,853.16 | 3,438,630.64 | 10,700,192.22 | 208,692,291.58 | ||
| 其中：账龄组合 | 215,953,853.16 | 3,438,630.64 | 10,700,192.22 | 10,700,192.22 | ||
| 合计 | 251,043,118.51 | 3,438,630.64 | 10,700,192.22 | 243,781,556.93 | ||
3、对其他应收款计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：人民币元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 2,109,149.76 | 376,118.24 | 2,485,268.00 | |||
| 其中：账龄组合 | 2,109,149.76 | 376,118.24 | 2,485,268.00 | |||
| 合计 | 2,109,149.76 | 376,118.24 | 2,485,268.00 |
（二）计提资产减值准备
资产负债表日，公司对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
1、对存货计提跌价准备的情况
单位：人民币元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,111,006.45 | 796,988.42 | 1,314,018.03 | |||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | ||||||
| 发出商品 | ||||||
| 合计 | 2,111,006.45 | 796,988.42 | 1,314,0186. 03 | |||
2、对合同资产计提减值准备的情况
单位：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 期末余额 |
| 合同资产 | 2,494,541.28 | 3,885,862.30 | 6,380,403.58 | ||
| 合计 | 2,494,541.28 | 3,885,862.30 | 6,380,403.58 |
四、本次计提减值准备对公司的影响
公司本次计提信用及资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关政策的规定，真实、客观地体现了公司资产的实际情况。本次计提相应减少公司2024年上半年利润总额40,217,481.11元。
五、其他说明
2024年半年度计提减值准备符合《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，能够真实、客观反映公司截止 2024 年 6 月 30 日的财务状况和 2024 年上半年的经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不会影响公司正常经营。敬请广大投资者注意投资风险。
特此公告。
上海卓然工程技术股份有限公司董事会2024年8月30日