江苏广信感光新材料股份有限公司
2024年半年度财务报告（未经审计）
2024年8月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏广信感光新材料股份有限公司
2024年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 127,696,419.51 | 193,657,864.95 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 48,414,706.63 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 82,542,287.58 | 95,919,200.60 |
| 应收账款 | 245,644,602.21 | 243,765,788.22 |
| 应收款项融资 | 12,025,884.25 | 5,935,589.95 |
| 预付款项 | 1,088,872.66 | 3,640,983.34 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 4,058,775.27 | 2,969,672.04 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 87,659,273.75 | 83,113,481.72 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 26,856,914.59 | 23,874,671.85 |
| 流动资产合计 | 587,573,029.82 | 701,291,959.30 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 |
长期应收款
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 235,415.89 | 300,000.00 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 627,812.30 | |
| 固定资产 | 277,371,876.90 | 173,197,880.74 |
| 在建工程 | 127,137,013.75 | 216,015,629.29 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 848,650.98 | 1,519,165.14 |
| 无形资产 | 78,734,124.00 | 80,218,830.53 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | 51,683,094.98 | 51,683,094.98 |
| 长期待摊费用 | 4,370,074.43 | 6,519,832.85 |
| 递延所得税资产 | 33,488,455.78 | 33,694,620.43 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 574,496,519.01 | 563,149,053.96 |
| 资产总计 | 1,162,069,548.83 | 1,264,441,013.26 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 98,780,000.00 | 144,792,777.77 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 23,533,200.00 | 12,905,841.13 |
| 应付账款 | 115,590,418.31 | 138,303,204.48 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 4,059,666.86 | 3,668,795.79 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 6,727,766.28 | 8,718,087.36 |
| 应交税费 | 1,944,490.34 | 6,463,508.27 |
| 其他应付款 | 22,609,758.30 | 20,128,025.07 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 |
一年内到期的非流动负债
| 一年内到期的非流动负债 | 800,298.97 | 50,347,179.64 |
| 其他流动负债 | 66,559,657.41 | 84,967,664.45 |
| 流动负债合计 | 340,605,256.47 | 470,295,083.96 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 259,281.97 | 525,797.44 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 3,792,248.60 | 3,803,248.58 |
| 递延所得税负债 | 7,921,111.54 | 8,236,971.00 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 11,972,642.11 | 12,566,017.02 |
| 负债合计 | 352,577,898.58 | 482,861,100.98 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 200,121,747.00 | 200,121,747.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 937,744,647.98 | 937,744,647.98 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 31,589,162.51 | 31,589,162.51 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -365,678,399.32 | -393,529,721.99 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 803,777,158.17 | 775,925,835.50 |
| 少数股东权益 | 5,714,492.08 | 5,654,076.78 |
| 所有者权益合计 | 809,491,650.25 | 781,579,912.28 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,162,069,548.83 | 1,264,441,013.26 |
法定代表人：李有明 主管会计工作负责人：张启斌 会计机构负责人：郭榕
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 78,209,788.72 | 145,001,455.30 |
| 交易性金融资产 | 48,414,706.63 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 51,829,115.35 | 67,453,139.07 |
| 应收账款 | 199,909,331.85 | 183,825,719.03 |
应收款项融资
| 应收款项融资 | 6,453,669.61 | 5,792,582.13 |
| 预付款项 | 1,504,566.33 | |
| 其他应收款 | 286,498,734.41 | 271,758,153.14 |
| 其中：应收利息 | 10,575,793.34 | 8,023,802.29 |
| 应收股利 | 3,000,000.00 | |
| 存货 | 54,425,198.02 | 41,953,484.32 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 5,872.65 | |
| 流动资产合计 | 677,325,837.96 | 765,709,678.60 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 454,752,778.65 | 454,817,362.76 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 627,812.30 | |
| 固定资产 | 8,852,573.96 | 9,964,682.27 |
| 在建工程 | 318,584.07 | |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 3,599,032.11 | 4,035,663.85 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 173,841.16 | 278,401.84 |
| 递延所得税资产 | 3,092,442.64 | 3,092,442.64 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 471,417,064.89 | 472,188,553.36 |
| 资产总计 | 1,148,742,902.85 | 1,237,898,231.96 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 60,000,000.00 | 110,512,777.77 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 23,533,200.00 | 12,905,841.13 |
| 应付账款 | 60,541,318.00 | 65,130,858.33 |
| 预收款项 |
合同负债
| 合同负债 | 1,016,870.46 | 1,015,684.22 |
| 应付职工薪酬 | 1,212,425.40 | 2,291,240.00 |
| 应交税费 | -1,386,775.82 | 1,609,341.87 |
| 其他应付款 | 12,506,298.62 | 13,137,685.24 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 49,044,916.67 | |
| 其他流动负债 | 39,539,069.07 | 64,480,083.73 |
| 流动负债合计 | 196,962,405.73 | 320,128,428.96 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | ||
| 负债合计 | 196,962,405.73 | 320,128,428.96 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 200,121,747.00 | 200,121,747.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 929,256,021.79 | 929,256,021.79 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 31,589,162.51 | 31,589,162.51 |
| 未分配利润 | -209,186,434.18 | -243,197,128.30 |
| 所有者权益合计 | 951,780,497.12 | 917,769,803.00 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,148,742,902.85 | 1,237,898,231.96 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 260,501,411.77 | 243,363,325.23 |
| 其中：营业收入 | 260,501,411.77 | 243,363,325.23 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 |
手续费及佣金收入
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 223,470,539.01 | 239,421,156.44 |
| 其中：营业成本 | 157,069,913.18 | 168,942,232.02 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 2,336,914.59 | 2,738,251.10 |
| 销售费用 | 20,354,518.52 | 20,080,527.28 |
| 管理费用 | 29,498,987.66 | 29,037,049.75 |
| 研发费用 | 11,524,241.99 | 15,146,551.69 |
| 财务费用 | 2,685,963.07 | 3,476,544.60 |
| 其中：利息费用 | 3,136,454.70 | 3,772,425.78 |
| 利息收入 | 161,055.06 | 285,035.84 |
| 加：其他收益 | 1,206,683.46 | 4,319,891.57 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 2,606,111.80 | 1,831,852.54 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | -1,286,167.51 | 905,170.51 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -1,947,066.19 | -1,322,013.91 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -768,572.64 | |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 179,191.36 | 1,959,217.52 |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | 37,021,053.04 | 11,636,287.02 |
| 加：营业外收入 | 231,465.19 | 10,158,613.65 |
| 减：营业外支出 | 3,767,673.68 | 118,230.07 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 33,484,844.55 | 21,676,670.60 |
| 减：所得税费用 | 5,573,106.58 | 1,595,011.54 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | 27,911,737.97 | 20,081,659.06 |
| （一）按经营持续性分类 |
1.持续经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 27,911,737.97 | 20,081,659.06 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | 27,851,322.67 | 19,890,526.67 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | 60,415.30 | 191,132.39 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 27,911,737.97 | 20,081,659.06 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 27,851,322.67 | 19,890,526.67 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 60,415.30 | 191,132.39 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.1392 | 0.1031 |
| （二）稀释每股收益 | 0.1392 | 0.1031 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：李有明 主管会计工作负责人：张启斌 会计机构负责人：郭榕
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 140,591,117.67 | 145,610,753.47 |
| 减：营业成本 | 87,647,414.80 | 112,677,829.20 |
| 税金及附加 | 722,562.29 | 739,246.52 |
| 销售费用 | 5,204,761.12 | 4,793,966.79 |
管理费用
| 管理费用 | 5,720,354.74 | 5,697,141.32 |
| 研发费用 | 3,219,011.07 | 6,535,372.72 |
| 财务费用 | -961,157.69 | -1,819,652.74 |
| 其中：利息费用 | 2,083,475.58 | 1,863,141.65 |
| 利息收入 | 3,062,809.84 | 3,599,067.19 |
| 加：其他收益 | 754,850.86 | 21,500.00 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 1,428,511.23 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | -1,322,455.50 | 905,170.51 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -471,433.43 | -304,933.19 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 3,421.83 | |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | 39,431,066.33 | 17,608,586.98 |
| 加：营业外收入 | 43,706.44 | 10,142,444.15 |
| 减：营业外支出 | 18,855.03 | 19,959.81 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 39,455,917.74 | 27,731,071.32 |
| 减：所得税费用 | 5,445,223.62 | 2,045,187.61 |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | 34,010,694.12 | 25,685,883.71 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 34,010,694.12 | 25,685,883.71 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 |
2.其他债权投资公允价值变动
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 34,010,694.12 | 25,685,883.71 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 101,754,891.51 | 308,069,092.88 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 14,026.16 | 117,751.76 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,106,489.04 | 2,489,454.49 |
| 经营活动现金流入小计 | 105,875,406.71 | 310,676,299.13 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 54,607,910.42 | 241,884,561.77 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 37,482,123.20 | 37,879,984.48 |
| 支付的各项税费 | 26,989,250.70 | 25,082,275.39 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 49,213,531.09 | 29,030,774.10 |
| 经营活动现金流出小计 | 168,292,815.41 | 333,877,595.74 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -62,417,408.70 | -23,201,296.61 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 185,628,539.12 | 11,500,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,670,695.91 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,170,030.01 | 1,959,217.52 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 40,000,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 189,469,265.04 | 53,459,217.52 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 7,188,843.47 | 38,713,793.12 |
| 投资支付的现金 | 138,500,000.00 | 59,800,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 145,688,843.47 | 98,513,793.12 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 43,780,421.57 | -45,054,575.60 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 100,744,985.00 | 43,933,891.66 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 20,146,343.60 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 120,891,328.60 | 43,933,891.66 |
| 偿还债务支付的现金 | 193,499,411.11 | 54,980,750.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,957,220.02 | 3,772,425.78 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 196,456,631.13 | 58,753,175.78 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -75,565,302.53 | -14,819,284.12 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 30,125.96 | 124,724.12 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -94,172,163.70 | -82,950,432.21 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 189,772,851.30 | 133,557,108.62 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 95,600,687.60 | 50,606,676.41 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 27,131,798.94 | 60,402,640.30 |
| 收到的税费返还 | 10,796.96 | 30,307.46 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 24,554,640.32 | 19,751,753.61 |
| 经营活动现金流入小计 | 51,697,236.22 | 80,184,701.37 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 30,846,070.50 | 40,724,042.05 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 11,783,792.35 | 9,039,230.61 |
| 支付的各项税费 | 15,984,803.87 | 16,137,628.03 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 41,631,083.03 | 14,086,575.07 |
| 经营活动现金流出小计 | 100,245,749.75 | 79,987,475.76 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -48,548,513.53 | 197,225.61 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 157,092,251.13 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 4,038,333.62 | 9,000,000.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 40,000,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 161,130,584.75 | 49,000,000.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长 | 5,629.73 | 29,400.00 |
期资产支付的现金
| 期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | 110,000,000.00 | 56,800,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 40,470,324.44 | |
| 投资活动现金流出小计 | 110,005,629.73 | 97,299,724.44 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 51,124,955.02 | -48,299,724.44 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 60,000,000.00 | 11,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 134,303.48 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 60,134,303.48 | 11,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 159,219,411.11 | 20,200,750.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,408,858.31 | 1,863,141.65 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 161,628,269.42 | 22,063,891.65 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -101,493,965.94 | -11,063,891.65 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 30,125.96 | 124,202.34 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -98,887,398.49 | -59,042,188.14 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 145,001,455.30 | 93,635,866.72 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 46,114,056.81 | 34,593,678.58 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 200,121,747.00 | 937,744,647.98 | 31,589,162.51 | -393,529,721.99 | 775,925,835.50 | 5,654,076.78 | 781,579,912.28 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 200,121,747.00 | 937,744,647.98 | 31,589,162.51 | -393,529,721. | 775,925,835.50 | 5,654,076.78 | 781,579,912.28 | ||||||||
| 99 | |||||||||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 27,851,322.67 | 27,851,322.67 | 60,415.30 | 27,911,737.97 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 27,851,322.67 | 27,851,322.67 | 60,415.30 | 27,911,737.97 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转 |
留存收益
| 留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 200,121,747.00 | 937,744,647.98 | 31,589,162.51 | -365,678,399.32 | 803,777,158.17 | 5,714,492.08 | 809,491,650.25 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 193,027,584.00 | 835,393,421.25 | 31,589,162.51 | -400,426,913.45 | 659,583,254.31 | -11,136,785.82 | 648,446,468.49 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 193,027,584.00 | 835,393,421.25 | 31,589,162.51 | -400,426,913.45 | 659,583,254.31 | -11,136,785.82 | 648,446,468.49 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 19,890,526.67 | 19,890,526.67 | 10,057,485.67 | 29,948,012.34 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 19,890,526.6 | 19,890,526.6 | 191,132.39 | 20,081,659.0 | |||||||||||
| 7 | 7 | 6 | |||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 9,866,353.28 | 9,866,353.28 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 9,866,353.28 | 9,866,353.28 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 |
2．本期使用
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 193,027,584.00 | 835,393,421.25 | 31,589,162.51 | -380,536,386.78 | 679,473,780.98 | -1,079,300.15 | 678,394,480.83 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 200,121,747.00 | 929,256,021.79 | 31,589,162.51 | -243,197,128.30 | 917,769,803.00 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 200,121,747.00 | 929,256,021.79 | 31,589,162.51 | -243,197,128.30 | 917,769,803.00 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 34,010,694.12 | 34,010,694.12 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 34,010,694.12 | 34,010,694.12 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有 | ||||||||||||
者权益的金额
| 者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 200,121,747.00 | 929,256,021.79 | 31,589,162.51 | -209,186,434.18 | 951,780,497.12 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年 | 193,027,58 | 826,904,79 | 31,589,162 | -298,9 | 752,532,12 | |||||||
末余额
| 末余额 | 4.00 | 5.06 | .51 | 89,412.04 | 9.53 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 193,027,584.00 | 826,904,795.06 | 31,589,162.51 | -298,989,412.04 | 752,532,129.53 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 25,685,883.71 | 25,685,883.71 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 25,685,883.71 | 25,685,883.71 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公 |
积弥补亏损
| 积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 193,027,584.00 | 826,904,795.06 | 31,589,162.51 | -273,303,528.33 | 778,218,013.24 |
三、公司基本情况
江苏广信感光新材料股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)之前身无锡广信油墨有限公司系 2006年1月25日经江苏省人民政府商外资苏府资字（2006）第63569号批准证书批准成立的外资企业，已于2006年5月12日取得江苏省无锡市江阴工商行政管理局颁发的企独苏澄总字第000830号营业执照。历经更名、变更为内资企业以及多次股权变更和股份改制后，公司2016年8月经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏广信感光新材料股份有限公司首次公开发行公司股票的批复》（证监许可[2016]1753号)核准，于深圳证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股(A股)并上市。截至2024年6月30日，公司股本总额200,121,747.00股。注册地：江阴市青阳镇工业集中区华澄路18号总部地址：江阴市青阳镇工业集中区华澄路18号主要经营活动：本公司所处行业为精细化工行业，主营业务为高科技领域适用的感光材料等材料的研究、生产和销售，公司所生产的感光油墨为核心产品。主要产品包括专用油墨和专用涂料两大类。本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第五次会议于2024年8月29日批准。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、21、附注三、23和附注三、30。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的 10% |
| 本期重要的应收款项核销 | 核销金额占各类应收款项坏账准备总额的 10% |
| 重要的在建工程 | 单项在建工程金额占公司总资产总额 0.5%以上 |
| 重要的非全资子公司 | 营业收入超合并报表营业收入4% |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
11、金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取金融资产现金流量的权利届满；
2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显
著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①该项指定能够消除或显著减少会计错配；
②根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；
③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（4）金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
（6）金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
12、应收票据
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
13、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
14、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三11、金融工具】进行处理。
16、合同资产
17、存货
（1）存货的分类
本公司存货包括在日常经营活动中持有的原材料、在产品、半成品、库存商品、包装物及发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。存货发出时采用月末一次加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产
负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
本公司包装物领用时采用一次转销法摊销。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、25。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、25。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 10% | 4.50% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 10% | 9.00% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-5 | 10% | 18.00%-22.50% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 10% | 18.00%-30.00% |
| 其他 | 年限平均法 | 5 | 10% | 18.00% |
（1）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、25。
（2）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、25。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件及其他等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类 别 | 使用寿命 | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 法定剩余年限 | 直线法 | |
| 软件 | 3/5 | 直线法 | |
| 专利权 | 专利有效期内 | 直线法 | |
| 非专利技术 | 10 | 直线法 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、25。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。30、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
31、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
32、合同负债
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第
③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
35、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：
A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认：
1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要 风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
根据以上条件，本公司国内销售和海外销售的收入确认时点主要为：
国内销售本公司将货物送至客户指定地点，按客户要求将产品交付客户，同时在约定期限内经客户对产品数量与质量无异议确认后确认收入。本公司将客户确认验收的时间作为收入确认的时点，在实务操作中以取得经客户确认的对账单为收入确认时点。国外销售本公司根据客户的订单要求，将经检验合格后的产品通过海关报关出口，取得报关单，安排货运公司将产品装运并取得提单后确认收入。在实务操作中以取得提单为收入确认时点。
（3）收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变 对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
1）可变对价本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应 当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。2）重大融资成分合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。3）非现金对价客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值 不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。4）应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付） 客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的 方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
38、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
39、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。40、递延所得税资产/递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、35。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反
映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
42、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 13%、9%、6% |
| 消费税 | 应税消费品的销售额 | 4% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
地方教育费附加
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 土地使用税 | 实际占用的土地面积 | 6元/平方米、4元/平方米、1.2元/平方米 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 江苏广信感光新材料股份有限公司 | 15% |
| 江苏宏泰高分子材料有限公司 | 15% |
| 湖南宏泰新材料有限公司 | 15% |
| 湖南阳光新材料有限公司 | 15% |
| 江西广臻感光材料有限公司 | 15% |
| 东莞汉普诺新材料有限公司 | 25% |
| 广州广臻感光材料有限公司 | 25% |
| 江阴市广豫感光材料有限公司 | 25% |
| 广州广信感光材料有限公司 | 25% |
| 江阴广庆新材料科技有限公司 | 25% |
| 湖南广裕感光新材料有限公司 | 25% |
| 深圳市乐建感光材料科技有限公司 | 25% |
| 江西扬明微电子材料有限公司 | 15% |
| 江西扬臻光电新材料有限公司 | 25% |
| 苏州扬明微电子材料有限公司 | 25% |
2、税收优惠
高新技术税收优惠
本公司于2021年11月30日取得经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准的高新技术企业证书（证书编号：GR202132005748），有效期为三年，有效期内公司享受高新技术企业所得税15%的优惠税率。
本公司子公司江苏宏泰高分子材料有限公司于2021年12月15日取得经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高新技术企业证书（证书编号：GR202132011942），有效期三年，有效期内公司享受高新技术企业所得税15%的优惠税率。
本公司孙公司湖南宏泰高分子材料有限公司于2022年10月18日获取经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅和国家税务总局湖南省税务局批准的编号为GR202243002113的高新技术企业证书有效期三年。有效期内公司享受高新技术企业所得税15%的优惠税率。
本公司孙公司湖南阳光新材料有限公司于2022年10月18日取得经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅和国家税务总局湖南省税务局批准的编号为GR202243001380的高新技术企业证书，有效期为三年，有效期内公司享受高新技术企业所得税15%的优惠税率。
西部大开发企业所得税政策 根据财政部公告2020年第23号《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司江西广臻感光材料有限公司于2023年2月14日获得龙南市发展和改革委员会文件，该公司年产5万吨电子感光材料及配套材料项目属于国家战略新兴产业行业，是国家战略新兴产业项目，适用15%的企业所得税税率。
根据财政部公告2020年第23号《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司江西扬明微电子材料有限公司于2023年2月14日获得龙南市发展和改革委员会文件，该公司产品为国家战略新兴产业行业，是国家战略新兴产业产品，适用15%的企业所得税税率。
小微企业税收优惠
本公司子公司广州广信感光材料有限公司、深圳市乐建感光材料科技有限公司、湖南广裕感光新材料有限公司、江西扬臻光电新材料有限公司、苏州扬明微电子材料有限公司和孙公司东莞汉普诺新材料有限公司为小微企业，适用小微企业税收政策。
根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 13号）文件有关规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过
100.00万元但不超过 300.00万元的部分，减按25.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号）文件有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100.00万元的部分，减按25.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号）文件有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25.00%计算应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。增值税税收优惠
根据财政部税务总局公告2023年第43号《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公告所称先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人。本公司、本公司子公司江苏宏泰高分子材料有限公司、本公司孙公司湖南宏泰高分子材料有限公司和湖南阳光新材料有限公司属于高新技术企业，适用企业增值税加计抵减政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 2,039.56 | 93,378.46 |
| 银行存款 | 95,598,648.04 | 189,679,472.84 |
| 其他货币资金 | 32,095,731.91 | 3,885,013.65 |
| 存放财务公司款项 | 0.00 | |
| 合计 | 127,696,419.51 | 193,657,864.95 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 0.00 |
其他说明
报告期末抵押、质押、冻结等对使用有限制的货币资金32,095,731.91元。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 48,414,706.63 | |
| 其中： | ||
| 理财产品 | 48,414,706.63 | |
| 其中： | ||
| 合计 | 48,414,706.63 |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 72,100,056.77 | 91,594,148.15 |
| 商业承兑票据 | 10,442,230.81 | 4,325,052.45 |
| 合计 | 82,542,287.58 | 95,919,200.60 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中：
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 82,961,763.05 | 100.00% | 419,475.47 | 0.51% | 82,542,287.58 | 96,146,834.94 | 100.00% | 227,634.34 | 0.24% | 95,919,200.60 |
| 其中： | ||||||||||
| 商业承兑汇票 | 10,861,706.28 | 13.09% | 419,475.47 | 3.86% | 10,442,230.81 | 4,552,686.79 | 4.74% | 227,634.34 | 5.00% | 4,325,052.45 |
| 银行承兑汇票 | 72,100,056.77 | 86.91% | 72,100,056.77 | 91,594,148.15 | 95.26% | 91,594,148.15 | ||||
| 合计 | 82,961,763.05 | 100.00% | 419,475.47 | 0.51% | 82,542,287.58 | 96,146,834.94 | 100.00% | 227,634.34 | 0.24% | 95,919,200.60 |
按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 10,861,706.28 | 419,475.47 | 3.86% |
| 合计 | 10,861,706.28 | 419,475.47 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 227,634.34 | 191,841.13 | 419,475.47 | |||
| 合计 | 227,634.34 | 191,841.13 | 419,475.47 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据
| 银行承兑票据 | 57,940,200.78 | |
| 商业承兑票据 | 8,610,763.34 | |
| 合计 | 66,550,964.12 |
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 243,540,942.40 | 238,715,836.84 |
| 1至2年 | 11,745,047.03 | 13,567,683.35 |
| 2至3年 | 11,330,017.08 | 7,519,414.53 |
| 3年以上 | 78,810,594.07 | 84,849,616.92 |
| 3至4年 | 8,119,873.40 | 8,732,092.82 |
| 4至5年 | 6,712,527.64 | 10,264,443.65 |
| 5年以上 | 63,978,193.03 | 65,853,080.45 |
| 合计 | 345,426,600.58 | 344,652,551.64 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 59,937,200.75 | 17.35% | 58,521,094.59 | 97.64% | 1,416,106.16 | 61,903,053.34 | 17.96% | 60,486,947.18 | 97.71% | 1,416,106.16 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单项 | 34,127,871.27 | 9.88% | 34,127,871.27 | 100.00% | 0.00 | 34,127,871.27 | 9.90% | 34,127,871.27 | 100.00% | 0.00 |
计提坏账准备的应收账款
| 计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 25,809,329.48 | 7.47% | 24,393,223.32 | 94.51% | 1,416,106.16 | 27,775,182.07 | 8.06% | 26,359,075.91 | 94.90% | 1,416,106.16 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 285,489,399.83 | 82.65% | 41,260,903.78 | 14.45% | 244,228,496.05 | 282,749,498.30 | 82.04% | 40,399,816.24 | 14.29% | 242,349,682.06 |
| 其中： | ||||||||||
| 按预期信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 285,489,399.83 | 82.65% | 41,260,903.78 | 14.45% | 244,228,496.05 | 282,749,498.30 | 82.04% | 40,399,816.24 | 14.29% | 242,349,682.06 |
| 合计 | 345,426,600.58 | 100.00% | 99,781,998.37 | 28.89% | 245,644,602.21 | 344,652,551.64 | 100.00% | 100,886,763.42 | 29.27% | 243,765,788.22 |
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 广东龙昕科技有限公司大岭山分公司 | 34,127,871.27 | 34,127,871.27 | 34,127,871.27 | 34,127,871.27 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 星星精密科技（东莞）有限公司 | 6,766,346.70 | 6,100,373.69 | 6,766,346.70 | 6,100,373.69 | 90.16% | 预计无法全部收回 |
| 东莞市锦宇科技有限公司 | 2,500,000.00 | 2,307,988.80 | 2,500,000.00 | 2,307,988.80 | 92.32% | 预计无法全部收回 |
| 深圳鸿益进智能科技股份有限公司 | 1,567,000.00 | 1,567,000.00 | 1,567,000.00 | 1,567,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 东莞市奥翔塑胶科技有限公司 | 1,422,311.50 | 1,422,311.50 | 345,408.71 | 345,408.71 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 南宁燎旺车灯股份有限公司 | 1,196,316.96 | 1,196,316.96 | 1,196,316.96 | 1,196,316.96 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 东莞市众亲和塑胶制品有限公司 | 1,090,132.10 | 1,090,132.10 | 1,090,132.10 | 1,090,132.10 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 湖北建浩科技有限公司 | 1,086,023.04 | 1,086,023.04 | 1,086,023.04 | 1,086,023.04 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 珠海市海翔电 | 1,082,055.37 | 1,082,055.37 | 1,082,055.37 | 1,082,055.37 | 100.00% | 预计无法收回 |
子有限公司
| 子有限公司 | ||||||
| 江苏久润新型装饰材料有限公司 | 1,040,820.00 | 520,410.00 | 1,040,820.00 | 520,410.00 | 50.00% | 预计无法全部收回 |
| 东莞市恒合实业有限公司 | 970,029.68 | 970,029.68 | 970,029.68 | 970,029.68 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 苏州鑫沪塑业真空有限公司 | 885,719.80 | 885,719.80 | ||||
| 英德启利达电子有限公司 | 804,500.00 | 804,500.00 | 804,500.00 | 804,500.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 深圳市万泰电路有限公司 | 762,350.00 | 762,350.00 | 762,350.00 | 762,350.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 珠海市恒天伟业电路板有限公司 | 523,938.15 | 523,938.15 | 523,938.15 | 523,938.15 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 同健(惠阳)电子有限公司 | 411,850.00 | 411,850.00 | 411,850.00 | 411,850.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 启贝塑胶制品（惠州）有限公司 | 409,488.50 | 409,488.50 | 409,488.50 | 409,488.50 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 深圳市钓鱼岛科技有限公司 | 377,355.00 | 377,355.00 | 377,355.00 | 377,355.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 深圳市齐鲁通电子股份有限公司 | 362,330.00 | 362,330.00 | 362,330.00 | 362,330.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 赣州卓威电路科技有限公司 | 332,598.00 | 332,598.00 | 332,598.00 | 332,598.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 深圳市展阳精密模具有限公司 | 289,774.48 | 260,797.03 | 289,774.48 | 260,797.03 | 90.00% | 预计无法全部收回 |
| 广州珙洲电路板有限公司 | 248,600.00 | 248,600.00 | 248,600.00 | 248,600.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 深圳市明晶达电路科技有限公司 | 245,731.00 | 245,731.00 | 245,731.00 | 245,731.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 深圳市龙江实业有限公司 | 239,748.00 | 239,748.00 | 239,748.00 | 239,748.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 深圳市金阳快捷电子有限公司 | 233,205.00 | 233,205.00 | 233,205.00 | 233,205.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 江苏海诞电子科技有限公司 | 224,209.96 | 224,209.96 | 224,209.96 | 224,209.96 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 深圳市迅驰电路有限公司 | 218,490.00 | 218,490.00 | 218,490.00 | 218,490.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 东莞市诚志电子有限公司 | 200,386.70 | 200,386.70 | 200,386.70 | 200,386.70 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 东莞市侨锋电子有限公司 | 180,109.71 | 180,109.71 | 180,109.71 | 180,109.71 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 深圳市优速电子科技有限公司 | 177,284.00 | 177,284.00 | 177,284.00 | 177,284.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 东莞市锦茂科技有限公司 | 174,690.00 | 165,955.50 | 174,690.00 | 165,955.50 | 95.00% | 预计无法全部收回 |
| 深圳市美捷森特种电路技术有限公司 | 171,782.34 | 171,782.34 | 171,782.34 | 171,782.34 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 珠海市精艺捷 | 145,475.00 | 145,475.00 | 145,475.00 | 145,475.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
电子科技有限公司
| 电子科技有限公司 | ||||||
| 深圳市铭科捷科技有限公司 | 136,284.00 | 136,284.00 | 136,284.00 | 136,284.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 深圳市日胜科技有限公司 | 132,274.00 | 132,274.00 | 132,274.00 | 132,274.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 博林精密电子（深圳）有限公司 | 130,400.00 | 130,400.00 | 130,400.00 | 130,400.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 广州同明电子有限公司 | 120,944.00 | 120,944.00 | 120,944.00 | 120,944.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 中山市中得电子科技有限公司 | 116,561.45 | 116,561.45 | 116,561.45 | 116,561.45 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 深圳市森海电路有限公司 | 103,398.00 | 103,398.00 | 103,398.00 | 103,398.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 深圳市佳创电路有限公司 | 99,736.00 | 99,736.00 | 99,736.00 | 99,736.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 广州润得科电子科技有限公司 | 77,540.00 | 77,540.00 | 77,540.00 | 77,540.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 惠州市惠阳区永信达科技电子有限公司 | 76,360.00 | 76,360.00 | 76,360.00 | 76,360.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 东莞市翔旭线路板有限公司 | 74,925.00 | 74,925.00 | 74,925.00 | 74,925.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 深圳市景辉源电子有限公司 | 68,435.00 | 68,435.00 | 68,435.00 | 68,435.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 深圳市康铨机电有限公司 | 64,432.00 | 64,432.00 | 64,432.00 | 64,432.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 深圳市一达快捷电路有限公司 | 53,986.00 | 53,986.00 | 53,986.00 | 53,986.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 深圳市安圣电路板有限公司 | 52,540.00 | 52,540.00 | 52,540.00 | 52,540.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 深圳市吉浩电子有限公司 | 39,076.25 | 39,076.25 | 39,076.25 | 39,076.25 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 东莞威宇电路板有限公司 | 37,689.38 | 37,689.38 | 37,689.38 | 37,689.38 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 东莞市中寰光电科技有限公司 | 35,021.00 | 35,021.00 | 35,021.00 | 35,021.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 深圳市金典精密电路有限公司 | 11,699.00 | 11,699.00 | 11,699.00 | 11,699.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 金悦通电子（翁源）有限公司 | 3,230.00 | 3,230.00 | ||||
| 合计 | 61,903,053.34 | 60,486,947.18 | 59,937,200.75 | 58,521,094.59 |
按组合计提坏账准备类别名称：按预期信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 243,540,942.40 | 12,837,802.91 | 5.27% |
1至2年
| 1至2年 | 11,745,047.03 | 1,174,504.70 | 10.00% |
| 2至3年 | 5,909,628.47 | 2,954,814.24 | 50.00% |
| 3年以上 | 24,293,781.93 | 24,293,781.93 | 100.00% |
| 合计 | 285,489,399.83 | 41,260,903.78 |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 100,886,763.42 | 2,618,859.77 | 1,076,902.79 | 2,646,722.03 | 99,781,998.37 | |
| 合计 | 100,886,763.42 | 2,618,859.77 | 1,076,902.79 | 2,646,722.03 | 99,781,998.37 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 东莞市奥翔塑胶科技有限公司 | 1,076,902.79 | 收回货款 | ||
| 合计 | 1,076,902.79 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 2,646,722.03 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 深圳市德赛邦科技有限公司 | 货款 | 999,970.28 | 经确认无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 苏州鑫沪塑业真空有限公司 | 货款 | 885,719.80 | 经确认无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 其他34个金额小于20万的应收明细 | 货款 | 761,031.95 | 经确认无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 合计 | 2,646,722.03 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 34,127,871.27 | 34,127,871.27 | 9.89% | 34,127,871.27 | |
| 第二名 | 20,947,965.00 | 20,947,965.00 | 6.06% | 1,047,398.25 | |
| 第三名 | 10,687,094.00 | 10,687,094.00 | 3.09% | 534,354.70 | |
| 第四名 | 6,766,346.70 | 6,766,346.70 | 1.96% | 6,100,373.69 | |
| 第五名 | 5,915,586.26 | 5,915,586.26 | 1.71% | 295,779.31 | |
| 合计 | 78,444,863.23 | 78,444,863.23 | 22.71% | 42,105,777.22 |
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按组合计提坏账准备类别个数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 10,556,783.64 | 4,731,458.35 |
| 应收账款债权凭证 | 1,469,100.61 | 1,204,131.60 |
| 合计 | 12,025,884.25 | 5,935,589.95 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 12,075,884.25 | 100.00% | 50,000.00 | 0.41% | 12,025,884.25 | 5,998,965.30 | 100.00% | 63,375.35 | 1.06% | 5,935,589.95 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收票据 | 10,556,783.64 | 87.42% | 10,556,783.64 | 4,731,458.35 | 78.87% | 4,731,458.35 | ||||
| 应收账款债权凭证 | 1,519,100.61 | 12.58% | 50,000.00 | 3.29% | 1,469,100.61 | 1,267,506.95 | 21.13% | 63,375.35 | 5.00% | 1,204,131.60 |
| 合计 | 12,075,884.25 | 100.00% | 50,000.00 | 0.41% | 12,025,884.25 | 5,998,965.30 | 100.00% | 63,375.35 | 1.06% | 5,935,589.95 |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
名称
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 应收票据 | 10,556,783.64 | ||
| 应收账款债权凭证 | 1,519,100.61 | 50,000.00 | 3.29% |
| 合计 | 12,075,884.25 | 50,000.00 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收款项融资坏账准备 | 63,375.35 | 13,375.35 | 50,000.00 | |||
| 合计 | 63,375.35 | 13,375.35 | 50,000.00 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 应收票据 | 117,616,636.54 | |
| 应收账款债权凭证 | 6,500,301.32 | |
| 合计 | 124,116,937.86 |
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 4,058,775.27 | 2,969,672.04 |
| 合计 | 4,058,775.27 | 2,969,672.04 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 1,589,459.68 | 1,864,531.60 |
| 代垫代付款 | 319,783.24 | 342,831.40 |
| 备用金 | 2,589,587.25 | 853,664.60 |
| 其他 | 2,293.17 | 14,676.75 |
| 往来款 | 12,293,786.50 | 12,868,070.57 |
| 合计 | 16,794,909.84 | 15,943,774.92 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,831,440.45 | 1,536,444.51 |
| 1至2年 | 115,393.17 | 425,410.84 |
| 2至3年 | 23,060.00 | 20,000.00 |
| 3年以上 | 13,825,016.22 | 13,961,919.57 |
| 4至5年 | 12,607,516.22 | 12,744,419.57 |
| 5年以上 | 1,217,500.00 | 1,217,500.00 |
| 合计 | 16,794,909.84 | 15,943,774.92 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 79,142.23 | 150,541.08 | 12,744,419.57 | 12,974,102.88 |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 142,881.59 | 152,630.72 | 295,512.31 | |
| 本期转回 | 16,749.29 | 52,311.76 | 69,061.05 | |
| 本期核销 | 464,419.57 | 464,419.57 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2024年6月30日余额 | 205,274.53 | 98,229.32 | 12,432,630.72 | 12,736,134.57 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例期末处于第一阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,950,940.45 | 5.2 | 205,274.53 | 3,745,665.92 |
| 合 计 | 3,950,940.45 | 5.2 | 205,274.53 | 3,745,665.92 |
期末处于第二阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 236,453.17 | 41.54 | 98,229.32 | 138,223.85 |
| 合 计 | 236,453.17 | 41.54 | 98,229.32 | 138,223.85 |
期末处于第三阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 12,607,516.22 | 98.61 | 12,432,630.72 | 174885.5 |
| 合 计 | 12,607,516.22 | 98.61 | 12,432,630.72 | 174885.5 |
上年年末处于第一阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 |
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 2,655,944.51 | 2.98 | 79,142.23 | 2,576,802.28 |
| 合 计 | 2,655,944.51 | 2.98 | 79,142.23 | 2,576,802.28 |
上年年末处于第二阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 543,410.84 | 27.7 | 150,541.08 | 392,869.76 |
| 合 计 | 543,410.84 | 27.7 | 150,541.08 | 392,869.76 |
上年年末处于第三阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 12,744,419.57 | 100 | 12,744,419.57 | |
| 合 计 | 12,744,419.57 | 100 | 12,744,419.57 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 12,974,102.88 | 295,512.31 | 69,061.05 | 464,419.57 | 12,736,134.57 | |
| 合计 | 12,974,102.88 | 295,512.31 | 69,061.05 | 464,419.57 | 12,736,134.57 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 464,419.57 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联 |
交易产生
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 保证金 | 12,280,000.00 | 5年以上 | 73.12% | 12,280,000.00 |
| 第二名 | 保证金 | 1,119,500.00 | 5年以上 | 6.67% | |
| 第三名 | 员工借支 | 1,056,595.41 | 1年以内 | 6.29% | 52,829.77 |
| 第四名 | 员工借支 | 268,060.00 | 1年以内 | 1.60% | 13,403.00 |
| 第五名 | 押金保证金 | 141,630.72 | 3年以上 | 0.84% | 14,163.07 |
| 合计 | 14,865,786.13 | 88.52% | 12,360,395.84 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 1,053,319.95 | 96.73% | 3,640,983.34 | 100.00% |
| 1至2年 | 35,552.71 | 3.27% | ||
| 合计 | 1,088,872.66 | 3,640,983.34 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额821831.16元，占预付款项期末余额合计数的比例75.48%。
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 40,049,437.96 | 5,004,343.43 | 35,045,094.53 | 40,802,493.11 | 4,862,032.36 | 35,940,460.75 |
| 在产品 | 959,572.53 | 959,572.53 | 1,035,391.11 | 1,035,391.11 | ||
| 库存商品 | 22,711,282.23 | 10,837,474.18 | 11,873,808.05 | 18,392,464.25 | 10,536,631.61 | 7,855,832.64 |
| 发出商品 | 36,476,523.00 | 1,097,074.94 | 35,379,448.06 | 35,386,946.06 | 1,097,074.94 | 34,289,871.12 |
| 半成品 | 3,977,180.48 | 253,535.53 | 3,723,644.95 | 2,524,174.98 | 153,305.01 | 2,370,869.97 |
| 包装物 | 661,529.73 | 3,151.54 | 658,378.19 | 197,253.46 | 2,004.92 | 195,248.54 |
| 委托加工物资 | 19,327.44 | 19,327.44 | 1,425,807.59 | 1,425,807.59 | ||
| 合计 | 104,854,853.37 | 17,195,579.62 | 87,659,273.75 | 99,764,530.56 | 16,651,048.84 | 83,113,481.72 |
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
| 项目 | 外购的数据资源存货 | 自行加工的数据资源存货 | 其他方式取得的数据资源存货 | 合计 |
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 4,862,032.36 | 149,421.45 | 7,110.38 | 5,004,343.43 | ||
| 库存商品 | 10,536,631.61 | 300,842.57 | 10,837,474.18 | |||
| 发出商品 | 1,097,074.94 | 1,097,074.94 | ||||
| 半成品 | 153,305.01 | 100,230.52 | 253,535.53 | |||
| 包装物 | 2,004.92 | 1,146.62 | 3,151.54 | |||
| 合计 | 16,651,048.84 | 551,641.16 | 7,110.38 | 17,195,579.62 | ||
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 进项税额 | 26,785,507.01 | 23,776,218.06 |
| 企业所得税 | 71,407.58 | 98,453.79 |
| 合计 | 26,856,914.59 | 23,874,671.85 |
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
债权项
目
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 利息调整 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的减值准备 | 备注 |
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他债权投资核销情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 期末余额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 江苏莱特光能科技有限公司 | 300,000.00 | -64,584.11 | 235,415.89 | |||||||||
| 小计 | 300,000.00 | -64,584.11 | 235,415.89 | |||||||||
| 合计 | 300,000.00 | -64,584.11 | 235,415.89 | |||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | 1,060,186.84 | 250,337.67 | 1,310,524.51 | |
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | 1,060,186.84 | 250,337.67 | 1,310,524.51 | |
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 1,060,186.84 | 250,337.67 | 1,310,524.51 | |
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 1,060,186.84 | 250,337.67 | 1,310,524.51 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | 570,038.93 | 112,673.28 | 682,712.21 | |
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | 570,038.93 | 112,673.28 | 682,712.21 | |
| （1）计提或摊销 | 570,038.93 | 112,673.28 | 682,712.21 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 570,038.93 | 112,673.28 | 682,712.21 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | 490,147.91 | 137,664.39 | 627,812.30 | |
| 1.期末账面价值 | 490,147.91 | 137,664.39 | 627,812.30 | |
| 2.期初账面价值 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
| 项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 277,371,876.90 | 173,197,880.74 |
| 合计 | 277,371,876.90 | 173,197,880.74 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 197,481,324.37 | 58,101,699.64 | 16,178,842.46 | 6,469,770.54 | 29,256,286.91 | 307,487,923.92 |
| 2.本期增加金额 | 109,713,994.87 | 3,910,262.40 | 19,322.07 | 1,042,442.49 | 447,200.08 | 115,133,221.91 |
| （1）购置 | 410,895.48 | 19,322.07 | 1,042,442.49 | 447,200.08 | 1,919,860.12 | |
| （2）在建工程转入 | 109,713,994.87 | 3,499,366.92 | 113,213,361.79 | |||
| （3）企业合并增 |
加
| 加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 1,060,186.84 | 465,903.12 | 2,321,356.94 | 175,118.40 | 4,022,565.30 | |
| （1）处置或报废 | 465,903.12 | 2,321,356.94 | 175,118.40 | 2,962,378.46 | ||
| （2）其他减少 | 1,060,186.84 | 1,060,186.84 | ||||
| 4.期末余额 | 306,135,132.40 | 61,546,058.92 | 16,198,164.53 | 5,190,856.09 | 29,528,368.59 | 418,598,580.53 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 65,524,974.72 | 30,270,875.52 | 12,653,275.84 | 3,732,771.16 | 20,829,629.81 | 133,011,527.05 |
| 2.本期增加金额 | 5,765,998.84 | 1,677,854.92 | 398,296.41 | 506,597.54 | 1,000,837.76 | 9,349,585.47 |
| （1）计提 | 5,765,998.84 | 1,677,854.92 | 398,296.41 | 506,597.54 | 1,000,837.76 | 9,349,585.47 |
| 3.本期减少金额 | 570,038.93 | 319,506.81 | 1,487,521.29 | 35,857.99 | 2,412,925.02 | |
| （1）处置或报废 | 319,506.81 | 1,487,521.29 | 35,857.99 | 1,842,886.09 | ||
| （2）其他减少 | 570,038.93 | 570,038.93 | ||||
| 4.期末余额 | 70,720,934.63 | 31,629,223.63 | 13,051,572.25 | 2,751,847.41 | 21,794,609.58 | 139,948,187.50 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 133,035.10 | 697,831.32 | 298,797.85 | 148,851.86 | 1,278,516.13 | |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | 133,035.10 | 697,831.32 | 298,797.85 | 148,851.86 | 1,278,516.13 | |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 235,281,162.67 | 29,219,003.97 | 2,847,794.43 | 2,439,008.68 | 7,584,907.15 | 277,371,876.90 |
| 2.期初账面价值 | 131,823,314.55 | 27,132,992.80 | 3,226,768.77 | 2,736,999.38 | 8,277,805.24 | 173,197,880.74 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋、建筑物 | 16,020,748.91 | 11,287,016.90 | 133,035.10 | 4,600,696.91 | |
| 机器设备 | 16,283,232.02 | 14,304,344.91 | 223,121.17 | 1,755,765.94 | |
| 电子设备 | 4,726,876.05 | 4,204,069.86 | 110,231.24 | 412,574.95 | |
| 其他 | 3,774,696.73 | 3,292,709.15 | 150,998.11 | 330,989.47 | |
| 合 计 | 40,805,553.71 | 33,088,140.82 | 617,385.62 | 7,100,027.27 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物-东莞市步镇仁居路1号松湖智谷研发中心一区5号厂房的2001号、2002 号、2003 号丙类厂房 | 4,557,205.03 | 不具备工业区办理产权证条件 |
| 房屋及建筑物-仓库及其附属配套 | 1,543,989.33 | 自建房屋 |
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 127,137,013.75 | 216,015,629.29 |
| 合计 | 127,137,013.75 | 216,015,629.29 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 龙南1-8号甲类仓库工程 | 34,268,394.54 | 34,268,394.54 | 40,003,517.81 | 40,003,517.81 | ||
| 龙南三标段基建项目 | 15,526,245.61 | 15,526,245.61 | 61,053,117.68 | 61,053,117.68 | ||
龙南二标段基建项目
| 龙南二标段基建项目 | 23,821,322.05 | 23,821,322.05 | 47,905,083.73 | 47,905,083.73 | ||
| 龙南挡土墙工程 | 3,749,891.51 | 3,749,891.51 | 3,749,891.51 | 3,749,891.51 | ||
| 龙南项目建设公共支出 | 16,874,992.18 | 16,874,992.18 | 22,777,272.04 | 22,777,272.04 | ||
| 龙南项目设备安装工程 | 32,365,194.41 | 32,365,194.41 | 40,526,746.52 | 40,526,746.52 | ||
| 广信实验室项目 | 318,584.07 | 318,584.07 | ||||
| 广庆实验室项目 | 212,389.38 | 212,389.38 | ||||
| 合计 | 127,137,013.75 | 127,137,013.75 | 216,015,629.29 | 216,015,629.29 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 年产5万吨电子感光材料及配套材料项目 | 412,970,600.00 | 216,015,629.29 | 24,554,758.52 | 113,964,347.51 | 126,606,040.30 | 58.25% | 88% | 2,417,910.60 | 其他 | |||
| 广信实验室项目 | 1,061,946.90 | 318,584.07 | 318,584.07 | 30.00% | 30% | 其他 | ||||||
| 广庆实验室项目 | 707,964.60 | 212,389.38 | 212,389.38 | 30.00% | 30% | 其他 | ||||||
| 合计 | 414,740,511.50 | 216,015,629.29 | 25,085,731.97 | 113,964,347.51 | 127,137,013.75 | 2,417,910.60 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 4,468,426.94 | 4,468,426.94 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 4,468,426.94 | 4,468,426.94 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 2,949,261.80 | 2,949,261.80 |
| 2.本期增加金额 | 670,514.16 | 670,514.16 |
| （1）计提 | 670,514.16 | 670,514.16 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 3,619,775.96 | 3,619,775.96 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 848,650.98 | 848,650.98 |
| 2.期初账面价值 | 1,519,165.14 | 1,519,165.14 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 97,163,026.89 | 3,250,001.89 | 3,078,193.41 | 19,635,121.41 | 123,126,343.60 |
| 2.本期增加金额 | 42,510.32 | 42,510.32 | |||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）其他增加 | 42,510.32 | 42,510.32 | |||
| 3.本期减少金额 | 960,071.80 | 960,071.80 | |||
| （1）处置 | 960,071.80 | 960,071.80 | |||
| 4.期末余额 | 96,245,465.41 | 3,250,001.89 | 3,078,193.41 | 19,635,121.41 | 122,208,782.10 |
二、累计摊销
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 20,336,088.09 | 1,801,128.72 | 1,916,966.68 | 18,835,329.58 | 42,889,513.07 |
| 2.本期增加金额 | 367,914.77 | 4,558.56 | 64,999.98 | 242,345.02 | 679,818.33 |
| （1）计提 | 367,914.77 | 4,558.56 | 64,999.98 | 242,345.02 | 679,818.33 |
| 3.本期减少金额 | 112,673.28 | 112,673.28 | |||
| （1）处置 | 112,673.28 | 112,673.28 | |||
| 4.期末余额 | 20,591,329.58 | 1,805,687.28 | 1,981,966.66 | 19,077,674.60 | 43,456,658.12 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 18,000.00 | 18,000.00 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 18,000.00 | 18,000.00 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 75,654,135.83 | 1,426,314.61 | 1,096,226.75 | 557,446.81 | 78,734,124.00 |
| 2.期初账面价值 | 76,826,938.80 | 1,430,873.17 | 1,161,226.73 | 799,791.83 | 80,218,830.53 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
| 项目 | 外购的数据资源无形资产 | 自行开发的数据资源无形资产 | 其他方式取得的数据资源无形资产 | 合计 |
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 龙南市化工园区C-4-2东侧部分地块DBH2023020 | 1,386,169.31 | 尚未达到办理条件 |
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 湖南阳光新材料有限公司 | 136,885,618.66 | 136,885,618.66 | ||||
| 江苏宏泰高分子材料有限公司 | 533,802,368.85 | 533,802,368.85 | ||||
| 合计 | 670,687,987.51 | 670,687,987.51 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 湖南阳光新材料有限公司 | 136,885,618.66 | 136,885,618.66 | ||||
| 江苏宏泰高分子材料有限公司 | 482,119,273.87 | 482,119,273.87 | ||||
| 合计 | 619,004,892.53 | 619,004,892.53 | ||||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 湖南阳光新材料有限公司商誉资产组 | 湖南阳光新材料有限公司评估基准日申报的所有资产和相关负债。商誉所在的资产组生产的商品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。 | 是 | |
| 江苏宏泰高分子材料有限公司商誉资产组 | 江苏宏泰高分子材料有限公司评估基准日申报的所有资产和相关负债。商誉所在的资产组生产的商品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 6,519,832.85 | 194,576.60 | 2,344,335.02 | 4,370,074.43 | |
| 合计 | 6,519,832.85 | 194,576.60 | 2,344,335.02 | 4,370,074.43 |
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 89,020,415.89 | 13,565,745.50 | 89,020,415.89 | 13,565,745.50 |
| 内部交易未实现利润 | 4,751,231.73 | 712,684.76 | 4,751,231.73 | 712,684.76 |
| 可抵扣亏损 | 121,825,593.43 | 18,341,941.31 | 122,650,252.02 | 18,548,105.96 |
| 递延收益 | 3,803,248.50 | 570,487.28 | 3,803,248.50 | 570,487.28 |
| 计提的费用 | 523,624.00 | 78,543.60 | 523,624.00 | 78,543.60 |
| 股权激励费用 | 1,460,355.56 | 219,053.33 | 1,460,355.56 | 219,053.33 |
| 合计 | 221,384,469.11 | 33,488,455.78 | 222,209,127.70 | 33,694,620.43 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 52,807,410.27 | 7,921,111.54 | 54,913,140.13 | 8,236,971.00 |
| 合计 | 52,807,410.27 | 7,921,111.54 | 54,913,140.13 | 8,236,971.00 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 33,488,455.78 | 33,694,620.43 | ||
| 递延所得税负债 | 7,921,111.54 | 8,236,971.00 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 77,493,289.11 | 77,493,289.11 |
| 可抵扣亏损 | 43,102,512.48 | 43,102,512.48 |
| 合计 | 120,595,801.59 | 120,595,801.59 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
其他说明
30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 32,095,731.91 | 32,095,731.91 | 信用证保证金、银行承兑汇票保证金 | 冻结 | 3,885,013.65 | 3,885,013.65 | 信用证保证金、银行承兑汇票保证金 | 冻结 |
| 固定资产 | 36,477,407.82 | 25,670,975.70 | 借款抵押 | 抵押 | 36,477,407.82 | 26,476,691.77 | 借款抵押 | 抵押 |
| 无形资产 | 9,560,674.50 | 7,713,057.24 | 借款抵押 | 抵押 | 9,560,674.50 | 7,808,664.00 | 借款抵押 | 抵押 |
| 合计 | 78,133,814.23 | 65,479,764.85 | 49,923,095.97 | 38,170,369.42 | ||||
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 19,780,000.00 | 19,780,000.00 |
| 保证借款 | 9,000,000.00 | 14,500,000.00 |
| 信用借款 | 70,000,000.00 | 110,512,777.77 |
| 合计 | 98,780,000.00 | 144,792,777.77 |
短期借款分类的说明：
注 1：信用借款系江苏广信感光新材料股份有限公司借款本金60,000,000.00 元，江阴广庆新材料科技有限公司借款本金10,000,000.00元。其中江苏广信感光新材料股份有限公司向中国银行股份有限公司江阴分行借款10,000,000.00元，借款期限为2024年3月13日至2025年3月13日。向中国建设银行股份有限公司江阴支行借款20,000,000.00元，借款期限为2024年6月17日至2025年6月17日。向中信银行股份有限公司无锡分行借款 30,000,000.00元，借款期限为2024年6月28日至2024年12月28日；江阴广庆新材料科技有限公司向中国银行股份有限公司江阴分行借款10,000,000.00元，借款期限为2024年1月30日至2025年1月29日。注 2：抵押借款系湖南宏泰新材料有限公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司浏阳市永安镇支行固定资产抵押借款金额 19,780,000.00 元。其中 10,000,000.00 元借款期限为2024年6月1日至2025年5月31日；9,780,000.00元借款期限为2024年5月31日至2025年5月30日。注 3：保证借款系江苏宏泰高分子材料有限公司借款 9,000,000.00元，保证人为母公司江苏广信感光新材料股份有限公司。其中 9,000,000.00 元借款系向交通银行股份有限公司宜兴和桥支行借款，期限为2024年3月27日至2025年3月27日。期末无已逾期未偿还的短期借款。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 23,533,200.00 | 12,905,841.13 |
| 合计 | 23,533,200.00 | 12,905,841.13 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 91,624,782.50 | 115,707,749.86 |
| 资产采购款 | 19,571,074.01 | 12,688,202.01 |
| 费用款 | 4,394,561.80 | 9,907,252.61 |
| 合计 | 115,590,418.31 | 138,303,204.48 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 22,609,758.30 | 20,128,025.07 |
| 合计 | 22,609,758.30 | 20,128,025.07 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 733,219.75 | 886,259.09 |
| 待付报销款 | 1,615,964.98 | 2,370,966.51 |
| 业务员风险金 | 3,139,198.30 | 3,910,305.55 |
| 往来款 | 16,066,642.73 | 12,862,594.59 |
| 其他 | 1,054,732.54 | 97,899.33 |
| 合计 | 22,609,758.30 | 20,128,025.07 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 广州威崎自动化设备有限公司 | 10,000,000.00 | 股权转让诚意金，未完成交付 |
| 深圳市无梵精选建设工程有限公司 | 636,922.72 | 装修质保金，未过质保期 |
| 合计 | 10,636,922.72 |
其他说明
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、合同负债
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 4,059,666.86 | 3,668,795.79 |
| 合计 | 4,059,666.86 | 3,668,795.79 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 8,071,356.30 | 37,715,757.65 | 39,576,607.67 | 6,210,506.28 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 8,258.88 | 2,237,408.97 | 2,245,667.85 | |
| 三、辞退福利 | 638,472.18 | 491,691.76 | 612,903.94 | 517,260.00 |
| 合计 | 8,718,087.36 | 40,444,858.38 | 42,435,179.46 | 6,727,766.28 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 8,048,399.92 | 35,281,740.31 | 37,129,261.77 | 6,200,878.46 |
| 2、职工福利费 | 721,493.85 | 721,493.85 | ||
| 3、社会保险费 | 4,579.04 | 1,154,082.72 | 1,158,661.76 | |
| 其中：医疗保险费 | 4,549.60 | 974,513.75 | 979,063.35 | |
| 工伤保险费 | 29.44 | 106,418.97 | 106,448.41 | |
| 生育保险费 | 74,747.26 | 74,747.26 | ||
| 4、住房公积金 | 3,826.00 | 528,501.40 | 531,703.40 | 624.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 14,551.34 | 29,939.37 | 35,486.89 | 9,003.82 |
| 合计 | 8,071,356.30 | 37,715,757.65 | 39,576,607.67 | 6,210,506.28 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险
| 1、基本养老保险 | 8,074.88 | 2,166,788.07 | 2,174,862.95 | |
| 2、失业保险费 | 184.00 | 70,620.90 | 70,804.90 | |
| 合计 | 8,258.88 | 2,237,408.97 | 2,245,667.85 |
其他说明：
41、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 2,743,705.35 | 4,036,823.47 |
| 企业所得税 | -1,993,058.85 | 927,055.24 |
| 个人所得税 | 400,527.44 | 461,121.44 |
| 城市维护建设税 | 91,464.45 | 271,507.70 |
| 房产税 | 382,109.50 | 303,825.57 |
| 教育费附加 | 53,550.76 | 146,557.30 |
| 地方教育费附加 | 35,742.75 | 97,502.60 |
| 印花税 | 100,867.47 | 143,468.17 |
| 土地使用税 | 121,721.70 | 66,787.20 |
| 水利建设资金 | 5,710.93 | 6,579.10 |
| 环境保护税 | 2,148.84 | 2,280.48 |
| 合计 | 1,944,490.34 | 6,463,508.27 |
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 49,044,916.67 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 800,298.97 | 1,302,262.97 |
| 合计 | 800,298.97 | 50,347,179.64 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 8,693.29 | 191,411.43 |
| 已背书未终止确认的银行承兑汇票 | 57,940,200.78 | 80,223,566.23 |
| 已背书未终止确认的商业承兑汇票 | 8,610,763.34 | 4,552,686.79 |
| 合计 | 66,559,657.41 | 84,967,664.45 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 |
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 49,044,916.67 | |
| 减：一年内到期的长期借款 | -49,044,916.67 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 |
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
具
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 1,128,688.01 | 1,914,262.49 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -800,298.97 | -1,302,262.97 |
| 未确认融资费用 | -69,107.07 | -86,202.08 |
| 合计 | 259,281.97 | 525,797.44 |
其他说明
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 工业发展奖励资金 | 3,803,248.58 | 10,999.98 | 3,792,248.60 | 政策补助 | |
| 合计 | 3,803,248.58 | 10,999.98 | 3,792,248.60 |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 200,121,747.00 | 200,121,747.00 | |||||
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的金融工
具
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 936,284,292.42 | 936,284,292.42 | ||
| 其他资本公积 | 1,460,355.56 | 1,460,355.56 | ||
| 合计 | 937,744,647.98 | 937,744,647.98 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 31,589,162.51 | 31,589,162.51 | ||
| 合计 | 31,589,162.51 | 31,589,162.51 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -393,529,721.99 | -400,426,913.45 |
| 调整后期初未分配利润 | -393,529,721.99 | -400,426,913.45 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 27,851,322.67 | 6,897,191.46 |
| 期末未分配利润 | -365,678,399.32 | -393,529,721.99 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 259,195,809.47 | 155,986,669.39 | 219,052,933.86 | 144,899,715.35 |
| 其他业务 | 1,305,602.30 | 1,083,243.79 | 24,310,391.37 | 24,042,516.67 |
| 合计 | 260,501,411.77 | 157,069,913.18 | 243,363,325.23 | 168,942,232.02 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 本年发生额 | 合计 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 光刻胶及配套材料 | 171,480,269.30 | 102,186,559.34 | 171,480,269.30 | 102,186,559.34 | ||||
| 涂料 | 87,715,540.17 | 53,800,110.05 | 87,715,540.17 | 53,800,110.05 | ||||
| 其他 | 1,305,602.30 | 1,083,243.79 | 1,305,602.30 | 1,083,243.79 | ||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 境内 | 257,206,282.42 | 155,037,438.01 | 257,206,282.42 | 155,037,438.01 | ||||
| 境外 | 3,295,129.35 | 2,032,475.17 | 3,295,129.35 | 2,032,475.17 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
其中：
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 40,654.55 | |
| 城市维护建设税 | 432,906.02 | 627,403.73 |
| 教育费附加 | 250,393.79 | 383,339.76 |
| 房产税 | 942,846.88 | 991,102.64 |
| 土地使用税 | 285,496.88 | 285,496.88 |
| 车船使用税 | 5,460.00 | 5,560.00 |
| 印花税 | 217,542.59 | 189,943.90 |
| 地方教育费附加 | 167,173.74 | 189,997.50 |
水利建设基金
| 水利建设基金 | 32,641.31 | 22,270.03 |
| 环境保护税 | 2,453.38 | 2,482.11 |
| 合计 | 2,336,914.59 | 2,738,251.10 |
其他说明：
63、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 12,091,305.34 | 14,007,034.44 |
| 折旧及摊销 | 7,267,064.06 | 6,346,583.97 |
| 中介服务费 | 3,338,657.04 | 658629.34 |
| 安全消防环保费 | 1,604,531.25 | 920,930.61 |
| 租赁费 | 591,649.68 | 411,442.30 |
| 办公费 | 630,969.29 | 784,005.38 |
| 业务招待费 | 862,002.55 | 697,524.58 |
| 水电费 | 654,166.37 | 605,967.47 |
| 差旅费 | 457,806.20 | 510,476.33 |
| 车辆费 | 211,640.72 | 392,730.36 |
| 低值易耗品 | 93,001.61 | 218,222.23 |
| 修理费 | 257,786.14 | 1,408,974.00 |
| 其他 | 1,438,407.41 | 2,074,528.74 |
| 合 计 | 29,498,987.66 | 29,037,049.75 |
其他说明
64、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 10,234,487.98 | 9,352,392.69 |
| 招待费 | 3,064,655.22 | 2,716,402.48 |
| 差旅费 | 1,850,434.24 | 1,753,288.54 |
| 服务费 | 187,735.84 | |
| 广告费 | 106,233.54 | 791,782.88 |
| 办公费 | 243,652.38 | 135,983.65 |
| 运输费 | 3,155,277.03 | 4,355,757.14 |
| 其他 | 1,699,778.13 | 787,184.06 |
| 合计 | 20,354,518.52 | 20,080,527.28 |
其他说明：
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 8,146,265.28 | 7,848,896.79 |
| 直接投入 | 1,091,723.11 | 3,712,193.50 |
| 折旧费用与长期待摊费用 | 848,355.57 | 1,116,813.68 |
| 委托外部研究开发费用 | 679,611.65 | 1,839,622.59 |
| 其他 | 758,286.38 | 629,025.13 |
合计
| 合计 | 11,524,241.99 | 15,146,551.69 |
其他说明
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 3,136,454.70 | 3,772,425.78 |
| 减：利息资本化 | ||
| 利息收入 | 161,055.06 | 285,035.84 |
| 汇兑损益 | -30,257.32 | -124,724.12 |
| 手续费及其他 | -276,274.26 | 73,503.06 |
| 未确认融资费用 | 17,095.01 | 40,375.72 |
| 合计 | 2,685,963.07 | 3,476,544.60 |
其他说明
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 55,084.98 | 2,452,139.85 |
| 增值税进项加计抵减 | 1,125,577.71 | |
| 扣代缴个人所得税手续费返还 | 26,020.77 | 117,751.76 |
| 关停政策补贴 | 1,749,999.96 | |
| 合 计 | 1,206,683.46 | 4,319,891.57 |
68、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明
69、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -1,286,167.51 | 905,170.51 |
| 合计 | -1,286,167.51 | 905,170.51 |
其他说明：
70、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -64,584.11 | 1,991,559.45 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 2,670,695.91 | |
| 债务重组收益 | -159,706.91 |
合计
| 合计 | 2,606,111.80 | 1,831,852.54 |
其他说明
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | -191,841.13 | 46,507.33 |
| 应收账款坏账损失 | -1,528,182.60 | -1,364,864.79 |
| 其他应收款坏账损失 | -227,417.06 | -7,968.11 |
| 应收款项融资坏账损失 | 374.60 | 4,311.66 |
| 合计 | -1,947,066.19 | -1,322,013.91 |
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -768,572.64 | |
| 合计 | -768,572.64 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置非流动资产的利得 | 179,191.36 | 1,959,217.52 |
| 合 计 | 179,191.36 | 1,959,217.52 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 合同违约金收入 | 10,000,000.00 | ||
| 固定资产报废利得 | 168,802.01 | 168,802.01 | |
| 其他 | 62,663.18 | 158,613.65 | 62,663.18 |
| 合计 | 231,465.19 | 10,158,613.65 | 231,465.19 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 200,000.00 | 60,000.00 | 200,000.00 |
质量索赔
| 质量索赔 | 1,132,143.43 | 1,132,143.43 | |
| 行政罚款等 | 48,386.66 | 30,500.00 | 48,386.66 |
| 固定资产报废损失 | 8,063.45 | 8,063.45 | |
| 退货损耗 | 120,037.33 | 22,028.47 | 120,037.33 |
| 非常损失 | 2,254,542.81 | 2,254,542.81 | |
| 其他 | 4,500.00 | 5,701.60 | 4,500.00 |
| 合计 | 3,767,673.68 | 118,230.07 | 3,767,673.68 |
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 5,888,966.04 | 2,074,452.16 |
| 递延所得税费用 | -315,859.46 | -479,440.62 |
| 合计 | 5,573,106.58 | 1,595,011.54 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 33,484,844.55 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 5,022,726.68 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -312,588.64 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -107.08 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 235,599.47 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,376,656.62 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -749,180.47 |
| 所得税费用 | 5,573,106.58 |
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 161,050.17 | 285,035.84 |
| 政府补助 | 55,084.98 | 2,071,815.00 |
其他
| 其他 | 3,890,353.89 | 132,603.65 |
| 合计 | 4,106,489.04 | 2,489,454.49 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现期间费用 | 19,016,784.30 | 24,977,606.18 |
| 支付的往来款及其他 | 30,196,746.79 | 4,053,167.92 |
| 合计 | 49,213,531.09 | 29,030,774.10 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据融资收到的资金 | 20,146,343.60 | |
| 合计 | 20,146,343.60 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 27,911,737.97 | 20,081,659.06 |
| 加：资产减值准备 | 768,572.64 | |
| 信用减值损失 | 1,947,066.19 | 1,322,013.91 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 6,936,660.45 | 8,462,393.64 |
| 使用权资产折旧 | 670,514.16 | 614,800.97 |
| 无形资产摊销 | 567,145.05 | 1,611,543.16 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,149,758.42 | 2,629,939.81 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -2,785,303.16 | -1,959,217.52 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 8,063.45 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 1,286,167.51 | -905,170.51 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,747,533.17 | 3,647,701.66 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,606,111.80 | -40,000,000.00 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 206,164.65 | -2,699,440.61 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -315,859.46 | -9,621,883.23 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -4,545,792.03 | 22,313,356.31 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 5,039,461.67 | 62,194,562.03 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -102,403,187.58 | -90,893,555.29 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -62,417,408.70 | -23,201,296.61 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 |
活动：
| 活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 95,600,687.60 | 50,606,676.41 |
| 减：现金的期初余额 | 189,772,851.30 | 133,557,108.62 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -94,172,163.70 | -82,950,432.21 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 95,600,687.60 | 189,772,851.30 |
| 其中：库存现金 | 2,039.56 | 93,378.46 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 95,598,648.04 | 189,679,472.84 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 95,600,687.60 | 189,772,851.30 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 货币资金 | 32,095,731.91 | 3,885,013.65 | 信用证保证金、银行承兑汇票保证金 |
| 合计 | 32,095,731.91 | 3,885,013.65 |
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 15,604.04 | 7.1268 | 111,207.01 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 ?不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
| 项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 |
--现金
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
因清算注销，公司本期合并范围比2023年度减少一级子公司2家，为：湖南广裕感光新材料有限公司；江西扬臻光电新材料有限公司。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 广州广臻感光材料有限公司 | 3,000,000.00 | 广东省 | 广州市 | 批发零售业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 江阴市广豫感光材料有限公司 | 110,000,000.00 | 江苏省 | 江阴市 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 江苏宏泰高分子材料有限公司 | 40,000,000.00 | 江苏省 | 宜兴市 | 制造业 | 100.00% | 购买 | |
| 广州广信感光材料有限公司 | 39,994,880.00 | 广东省 | 广州市 | 制造业 | 100.00% | 购买 | |
| 江阴广庆新材料科技有限公司 | 11,000,000.00 | 江苏省 | 无锡市 | 批发零售业 | 60.00% | 投资设立 | |
| 深圳市乐建感光材料科技有限公司 | 1,819,820.00 | 广东省 | 深圳市 | 制造业 | 75.00% | 投资设立 | |
| 湖南广裕感光新材料有限公司 | 10,000,000.00 | 湖南省 | 长沙市 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 江西广臻感光材料有限公司 | 105,984,978.59 | 江西省 | 赣州市 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 江西扬明微电子材料有限公司 | 10,000,000.00 | 江西省 | 赣州市 | 制造业 | 60.00% | 投资设立 | |
| 江西扬臻光电新材料有限公司 | 5,000,000.00 | 江西省 | 赣州市 | 制造业 | 60.00% | 投资设立 | |
| 苏州扬明微电子材料有限公司 | 28,000,000.00 | 江苏省 | 苏州市 | 制造业 | 60.00% | 投资设立 | |
| 东莞汉普诺新材料有限公司 | 6,500,000.00 | 广东省 | 东莞市 | 制造业 | 100.00% | 购买 | |
| 湖南宏泰新材料有限公司 | 10,000,000.00 | 湖南省 | 浏阳市 | 制造业 | 100.00% | 购买 | |
| 湖南阳光新 | 74,100,000 | 湖南省 | 浏阳市 | 制造业 | 100.00% | 购买 | |
材料有限公司
| 材料有限公司 | .00 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 深圳市乐建感光材料科技有限公司 | 25.00% | 143,758.21 | -784,829.86 | |
| 江阴广庆新材料科技有限公司 | 40.00% | 458,775.70 | 3,981,943.43 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 深圳市乐建感光材料科技有限公司 | 12,683,440.37 | 2,065,785.43 | 14,749,225.80 | 17,888,545.24 | 17,888,545.24 | 20,550,027.99 | 2,262,257.87 | 22,812,285.86 | 26,526,638.12 | 26,526,638.12 | ||
| 江阴广庆新材料科技有限公司 | 70,885,654.35 | 1,620,410.70 | 72,506,065.05 | 62,551,206.47 | 62,551,206.47 | 65,307,432.44 | 1,309,843.58 | 66,617,276.02 | 57,809,356.68 | 57,809,356.68 | ||
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 深圳市乐建感光材料科技有限公司 | 10,424,448.27 | 575,032.82 | 575,032.82 | -1,520,122.03 | 10,180,930.22 | 761,343.90 | 761,343.90 | 135,652.80 |
| 江阴广庆 | 35,288,79 | 1,146,939 | 1,146,939 | - | 9,573,831 | 1,529,308 | 1,529,308 | 1,917,460 |
新材料科技有限公司
| 新材料科技有限公司 | 9.19 | .24 | .24 | 7,890,509.64 | .07 | .23 | .23 | .33 |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
流动资产
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 |
--商誉
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用 ?不适用
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 55,084.98 | 4,202,139.81 |
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期重估这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。内部审计部门也定期及不定期检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的比例详见本报告五、合并财务报表项目附注5、应收账款；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的比例详见本报告五、合并财务报表项目附注7、其他应收款。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险。利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款、定期存款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清 的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据 最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换安排来降低利率风险。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
| 项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
| 套期风险类型 | ||||
| 套期类别 | ||||
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
?适用 □不适用
单位：元
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 票据背书 | 应收票据 | 66,550,964.12 | 未终止确认 | 保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险 |
| 票据背书 | 应收款项融资 | 124,116,937.86 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
| 合计 | 190,667,901.98 |
（2） 因转移而终止确认的金融资产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资 | 票据背书 | 124,116,937.86 | |
| 合计 | 124,116,937.86 |
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
截止至本期末，公司以票据背书方式用于供应商应付账款结算的银行承兑汇票额为57,940,200.78元、商业承兑汇票额为8,610,763.34元，涉及结算的应付账款账面价值为
66,550,964.12元。上述票据背书结算的方式中，公司保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本公司不再保留使用与票据相关的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 12,025,884.25 | 12,025,884.25 | ||
| 应收款项融资 | 12,025,884.25 | 12,025,884.25 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 12,025,884.25 | 12,025,884.25 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 广州福贡庆贸易有限公司 | 股东、实际控制人能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 广州市番禺广信丝印材料有限公司 | 股东、实际控制人能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 镇江尚誉基金合伙企业（有限合伙） | 股东、实际控制人能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 江苏重生生物科技有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 深圳市大族数控科技股份有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 天津普林电路股份有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 涿州富诚信和印刷材料有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 宜兴市鑫嘉诚环保设备有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 湖北固润科技股份有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 涿州市蓝天特灯发展有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 涞水益华节能科技有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 无锡兰卡商贸有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 无锡威唐工业技术股份有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 上海君开元会计师事务所有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 上海鼎迈北勤会计师事务所有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 上海介孚商务咨询有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 上海介为企业咨询中心（有限合伙） | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 上海翼捷工业安全设备股份有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 上海柘中集团股份有限公司 | 董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
| 苏州市多彩涂料有限公司 | 子公司股东报告期内能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 湖北固润科技股份有限公司 | 购买商品 | 48,566.36 | 56,371.68 | ||
| 涿州市蓝天特灯发展有限公司 | 购买商品 | 8,848.67 | |||
| 苏州市多彩涂料有限公司 | 购买商品 | 2,526,728.73 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 苏州市多彩涂料有限公司 | 销售商品 | 2,756,488.49 | |
| 天津普林电路股份有限公司 | 销售商品 | 752.21 | 1,182.32 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
出租方
名称
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 广州市番禺广信丝印材料有限公司 | 房屋建筑物 | 571,200.00 | 571,200.00 | 17,095.01 | 40,375.72 | ||||||
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 2,086,355.09 | 2,105,143.52 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 苏州市多彩涂料有限公司 | 8,559,336.57 | 8,559,336.57 |
| 应付账款 | 湖北固润科技股份有限公司 | 43,120.00 | 154,860.00 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
□适用 ?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
| 原告 | 被告 | 案由 | 受理法院 | 标的额 （万元） | 案件进展情况 |
| 广州威崎自动化设备有限公司 | 江苏广信感光新材料股份有限公司、广州广信感光材料有限公司 | 股权收购 诚意金 | 广州市黄埔区人民法院 | 1,000.00 | 2024年9月5日广州市黄埔区法院一审二次开庭 |
2022年11月7日，江苏广信感光新材料股份有限公司（以下简称“江苏广信”）与广州威崎自动化设备有限公司（简称“广州威崎”）签订《股权交易意向协议》约定，广州威崎受让江苏广信持有的广州广信感光材料有限公司（简称“广州广信”）100%股权并支付诚意金1,000万元。由于该项股权转让交易未能在排他期结束前签署正式合同，因此公司拟没收上述诚意金。广州威崎已向广州市黄埔区人民法院提起相关诉讼，本案案号为（2023）粤0112民初22773号，截止至审计报告日，本案尚未结案。为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响截至2024年6月30日，本公司无对外单位提供贷款保证。金融资产转移形成的或有事项截至期末，本公司已背书或贴现尚未到期的银行承兑汇票金额为57,940,200.78元，商业承兑汇票8,610,763.34元。本公司保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险。其他或有负债截至2024年6月30日，本公司不存在其他 应披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影 | 无法估计影响数的原因 |
响数
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 178,948,322.11 | 168,710,583.00 |
| 1至2年 | 12,301,824.21 | 6,289,065.54 |
| 2至3年 | 1,133,433.96 | 705,229.05 |
| 3年以上 | 16,176,048.62 | 17,884,394.82 |
| 3至4年 | 11,249,626.18 | 11,164,938.93 |
| 4至5年 | 148,715.00 | 237,808.29 |
| 5年以上 | 4,777,707.44 | 6,481,647.60 |
| 合计 | 208,559,628.90 | 193,589,272.41 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 208,559,628.90 | 100.00% | 8,650,297.05 | 4.15% | 199,909,331.85 | 193,589,272.41 | 100.00% | 9,763,553.38 | 5.04% | 183,825,719.03 |
的应收账款
| 的应收账款 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按预期信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 64,074,233.83 | 30.72% | 8,650,297.05 | 13.50% | 55,423,936.78 | 58,467,401.56 | 30.20% | 9,763,553.38 | 16.70% | 48,703,848.18 |
| 合并范围内关联方 | 144,485,395.07 | 69.28% | 144,485,395.07 | 135,121,870.85 | 69.80% | 135,121,870.85 | ||||
| 合计 | 208,559,628.90 | 100.00% | 8,650,297.05 | 4.15% | 199,909,331.85 | 193,589,272.41 | 100.00% | 9,763,553.38 | 5.04% | 183,825,719.03 |
按组合计提坏账准备类别名称：按预期信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 56,941,546.32 | 2,997,077.32 | 5.00% |
| 1至2年 | 1,168,537.99 | 116,853.80 | 10.00% |
| 2至3年 | 855,567.18 | 427,783.59 | 50.00% |
| 3年以上 | 5,108,582.34 | 5,108,582.34 | 100.00% |
| 合计 | 64,074,233.83 | 8,650,297.05 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：合并范围内关联方 单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 122,006,775.79 | ||
| 1至2年 | 11,133,286.22 | ||
| 2至3年 | 277,866.78 | ||
| 3年以上 | 11,067,466.28 | ||
| 合 计 | 144,485,395.07 | ||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 9,763,553.38 | 423,612.40 | 1,536,868.73 | 8,650,297.05 | ||
| 合计 | 9,763,553.38 | 423,612.40 | 1,536,868.73 | 8,650,297.05 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,536,868.73 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 深圳市德赛邦科技有限公司 | 货款 | 999,970.28 | 经确认无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 其他28个金额小于20万的应收明细 | 货款 | 536,898.45 | 经确认无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 合计 | 1,536,868.73 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 105,738,284.09 | 105,738,284.09 | 50.70% | ||
| 第二名 | 38,432,836.48 | 38,432,836.48 | 18.43% | ||
| 第三名 | 20,947,965.00 | 20,947,965.00 | 10.04% | 1,047,398.25 | |
| 第四名 | 4,090,331.22 | 4,090,331.22 | 1.96% | 204,516.56 | |
| 第五名 | 2,796,975.00 | 2,796,975.00 | 1.34% | 139,848.75 | |
| 合计 | 172,006,391.79 | 172,006,391.79 | 82.47% | 1,391,763.56 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 10,575,793.34 | 8,023,802.29 |
| 应收股利 | 3,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 275,922,941.07 | 260,734,350.85 |
| 合计 | 286,498,734.41 | 271,758,153.14 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 江西广臻感光材料有限公司 | 10,526,745.01 | 8,001,519.61 |
| 广州广信感光材料有限公司 | 49,048.33 | 21,832.68 |
| 深圳市乐建感光材料科技有限公司 | 450.00 | |
| 合计 | 10,575,793.34 | 8,023,802.29 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 江苏宏泰高分子材料有限公司 | 3,000,000.00 | |
| 合计 | 3,000,000.00 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内内部往来 | 274,630,664.13 | 260,368,931.29 |
| 往来款 | 20,000.00 | 123,651.00 |
| 押金、保证金 | 98,000.00 | 108,000.00 |
| 备用金 | 1,224,360.52 | 110,235.20 |
| 代扣代缴款 | 113,758.52 | 137,554.43 |
| 其他 | 2,293.17 | 4,293.17 |
| 合计 | 276,089,076.34 | 260,852,665.09 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 238,381,704.43 | 244,929,931.17 |
| 1至2年 | 37,609,371.91 | 11,193,732.77 |
| 2至3年 | 4,631,001.15 | |
| 3年以上 | 98,000.00 | 98,000.00 |
| 5年以上 | 98,000.00 | 98,000.00 |
| 合计 | 276,089,076.34 | 260,852,665.09 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 118,314.24 | 118,314.24 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | 98,229.32 | 98,229.32 | ||
| 本期计提 | 47,821.03 | 47,821.03 | ||
| 其他变动 | 98,229.32 | 98,229.32 |
2024年6月30日余额
| 2024年6月30日余额 | 67,905.95 | 98,229.32 | 166,135.27 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 118,314.24 | 47,821.03 | 166,135.27 | |||
| 合计 | 118,314.24 | 47,821.03 | 166,135.27 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 江西广臻感光材料有限公司 | 内部往来 | 168,887,685.90 | 1年以内，1-2年 | 61.17% | |
| 江苏宏泰高分子材料有限公司 | 内部往来 | 44,103,435.54 | 1年以内 | 15.97% | |
| 江阴市广豫感光材料有限公司 | 内部往来 | 31,398,637.80 | 1年以内 | 11.37% | |
| 深圳市乐建感光材料科技有限公司 | 内部往来 | 10,000,000.00 | 1-2年 | 3.62% |
湖南宏泰新材料有限公司
| 湖南宏泰新材料有限公司 | 内部往来 | 9,989,513.79 | 1年以内 | 3.62% | |
| 合计 | 264,379,273.03 | 95.75% |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 975,698,860.12 | 521,181,497.36 | 454,517,362.76 | 975,698,860.12 | 521,181,497.36 | 454,517,362.76 |
| 对联营、合营企业投资 | 235,415.89 | 235,415.89 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||
| 合计 | 975,934,276.01 | 521,181,497.36 | 454,752,778.65 | 975,998,860.12 | 521,181,497.36 | 454,817,362.76 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 广州广臻感光材料有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 江苏宏泰高分子材料有限公司 | 168,818,502.64 | 521,181,497.36 | 168,818,502.64 | 521,181,497.36 | ||||
| 广州广信感光材料有限公司 | 61,000,000.00 | 61,000,000.00 | ||||||
| 江阴市广豫感光材料有限公司 | 111,309,031.53 | 111,309,031.53 | ||||||
| 江阴广庆新材料科技有限公司 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | ||||||
| 深圳市乐建感光材料科技有限公司 | 2,804,850.00 | 2,804,850.00 | ||||||
| 江西广臻感光材料 | 105,984,978.59 | 105,984,978.59 | ||||||
有限公司
| 有限公司 | ||||||||
| 合计 | 454,517,362.76 | 521,181,497.36 | 454,517,362.76 | 521,181,497.36 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 江苏莱特光能科技有限公司 | 300,000.00 | -64,584.11 | 235,415.89 | |||||||||
| 小计 | 300,000.00 | -64,584.11 | 235,415.89 | |||||||||
| 合计 | 300,000.00 | -64,584.11 | 235,415.89 | |||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 139,957,894.04 | 87,478,363.87 | 121,310,238.87 | 88,574,310.09 |
| 其他业务 | 633,223.63 | 169,050.93 | 24,300,514.60 | 24,103,519.11 |
| 合计 | 140,591,117.67 | 87,647,414.80 | 145,610,753.47 | 112,677,829.20 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 |
营业收入
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -1,079,168.25 | |
| 理财投资收益 | 2,507,679.48 | |
| 合计 | 1,428,511.23 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 339,929.92 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 55,084.98 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -1,286,167.51 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 2,670,695.91 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 1,085,571.55 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -3,705,615.81 | |
| 减：所得税影响额 | -102,668.13 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -35,246.34 | |
| 合计 | -702,586.49 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.53% | 0.1392 | 0.1392 |
| 扣除非经常性损益后归属于 | 3.62% | 0.1427 | 0.1427 |
公司普通股股东的净利润
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
4、其他