奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
2024年半年度报告
2024年8月
证券代码：002614证券简称：奥佳华公告编号：2024-41号债券代码：128097债券简称：奥佳转债
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人邹剑寒、主管会计工作负责人苏卫标及会计机构负责人(会计主管人员)廖晶声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录第一节重要提示、目录和释义
...... 2第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节管理层讨论与分析 ...... 9
第四节公司治理 ...... 26
第五节环境和社会责任 ...... 27
第六节重要事项 ...... 30
第七节股份变动及股东情况 ...... 36
第八节优先股相关情况 ...... 40
第九节债券相关情况 ...... 41
第十节财务报告 ...... 45
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）在其他证券市场公布的半年度报告。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司或本公司 | 指 | 奥佳华智能健康科技集团股份有限公司 |
| 漳州蒙发利 | 指 | 漳州蒙发利实业有限公司，公司全资子公司 |
| 蒙发利电子 | 指 | 厦门蒙发利电子有限公司，公司全资子公司 |
| 呼博仕 | 指 | 厦门呼博仕智能健康科技股份有限公司，公司控股子公司 |
| 厦门奥佳华设备 | 指 | 厦门奥佳华智能健康设备有限公司，公司全资子公司 |
| 漳州奥佳华设备 | 指 | 漳州奥佳华智能健康设备有限公司，公司全资子公司 |
| 深圳蒙发利 | 指 | 深圳蒙发利科技有限公司，公司全资子公司 |
| 中国OGAWA | 指 | 奥佳华品牌营销有限公司，公司全资子公司 |
| 国际OGAWA | 指 | OGAWAWORLDBERHAD，公司全资子公司 |
| MEDISANA | 指 | MEDISANAGmbH，公司全资子公司 |
| 台湾棨泰 | 指 | 棨泰健康科技股份有限公司（品牌“FUJI”），公司控股子公司 |
| 香港蒙发利 | 指 | 蒙发利（香港）有限公司，公司全资子公司 |
| 香港呼博仕 | 指 | 呼博仕（香港）有限公司，公司控股子公司 |
| 马德保康科技 | 指 | 厦门马德保康科技有限公司，公司全资子公司 |
| 马德保康贸易 | 指 | 马德保康（厦门）贸易有限公司，公司全资子公司 |
| 厦门眠创 | 指 | 厦门眠创投资有限公司，公司全资子公司 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 奥佳华 | 股票代码 | 002614 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 奥佳华智能健康科技集团股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 奥佳华 | ||
| 公司的外文名称（如有） | XIAMENCOMFORTSCIENCE&TECHNOLOGYGROUPCO.,LTD | ||
| 公司的法定代表人 | 邹剑寒 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 李巧巧 | 陈艺抒 |
| 联系地址 | 厦门市湖里区安岭二路31-37号八楼 | 厦门市湖里区安岭二路31-37号八楼 |
| 电话 | 0592-3795739 | 0592-3795714 |
| 传真 | 0592-3795724 | 0592-3795724 |
| 电子信箱 | cindyli@easepal.com.cn | cys.chen@easepal.com.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用?不适用公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用?不适用公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用?不适用
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 2,202,582,806.89 | 2,344,426,336.73 | -6.05% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 23,708,888.35 | 42,204,746.19 | -43.82% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -7,147,334.27 | 17,219,746.66 | -141.51% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -187,435,591.53 | 231,739,827.27 | -180.88% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.04 | 0.07 | -42.86% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.04 | 0.08 | -50.00% |
| 加权平均净资产收益率 | 0.52% | 0.91% | -0.39% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 7,371,460,322.82 | 8,019,424,770.29 | -8.08% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 4,399,903,336.29 | 4,579,259,999.09 | -3.92% |
截止披露前一交易日的公司总股本：
| 截止披露前一交易日的公司总股本（股） | 623,475,995 |
用最新股本计算的全面摊薄每股收益：
| 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） | 0.04 |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
六、非经常性损益项目及金额?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -513,202.27 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 4,635,042.49 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 18,887,122.22 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 630,730.70 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3,636,871.90 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 11,315,011.56 | |
| 减：所得税影响额 | 7,534,746.68 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 200,607.30 | |
| 合计 | 30,856,222.62 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务公司是中国领先的集品牌、营销、研发、制造、服务为一体的国际化健康产业集团。主要经营包括保健按摩（按摩椅、按摩小电器）、健康环境（新风系统、空气净化器）等健康产品。公司以“服务全球消费者对健康产品、美好生活的需求”为使命，通过“挖掘需求、服务客户、自主研发、精益制造及全球品牌销售”一体化价值链经营，持续为客户创造新的健康服务价值。
经过多年全产业链能力建设和全球化自主品牌与ODM业务双轮驱动发展，目前公司旗下“OGAWA奥佳华”、“ihoco轻松伴侣”、“BRI呼博士”、“FUJI”、“cozzia”、“medisana”等自主品牌分别分布于亚洲、北美洲及欧洲三大核心市场，多个品牌市场份额已跃居当地前三。ODM业务自2005年以来，连续十八年稳踞龙头，产品遍及全球八十多个国家和地区，与HoMedics、Honeywell等众多国际领先健康品牌建立长期稳固的合作关系。
二、核心竞争力分析
1、持续领先的技术与产品力优势公司自成立以来十分重视研发创新，持续多年保持高强度研发投入，实行“生产一代、储备一代、研发一代、改进一代”的研发路线，专注大健康产业前沿技术的开发与跟踪，并结合AI、IOT等新兴技术进行创新应用，构建持续的产品创新能力和技术壁垒。截至报告期末，公司拥有近800名专业技术人才，内外部专家近40人。
公司是业内唯一拥有七个国家级创新平台（国家企业技术中心、国家博士后科研工作站、国家知识产权示范企业、国家体育产业示范单位、国家CNAS认可实验室、国家级工业设计中心、中医智能推拿按摩健康（中国）研究院）的企业，在技术研发、产品创新等方面具备行业领先的科研实力。截至报告期末，公司累计获得有效专利1,605件，已主导和参与制修订22项国家、行业和团体标准，正在作为第一起草单位参与手持式电动按摩器行业标准的制修订，以及还在参与其他7项标准的制修订。公司凭借在按摩椅及按摩座垫国家标准制修订、引领推动行业标准化水平提升等方面的突出贡献，今年4月获任全国家用电器标准化技术委员会保健和类似器具分技术委员会(TC46/SC13)第二届保健分委会副主任委员单位；今年6月还作为行业唯一代表，以观察员身份参加第108届国际电工委员会家用和类似用途电器安全技术委员会(IEC/TC61)全体大会，并向IEC提交了按摩器具国际标准的修订草案。公司承担的厦门市科技计划项目（中医医疗器械）——“基于中医穴位理论的智能推拿机器人”项目顺利通过验收，公司依托机器人、人工智能等现代新兴技术，实现多个行业技术创新。
在保健按摩领域，公司拥有全球领先的按摩机芯核心技术，其中旗舰主推的第五代4D无刷变频温感机芯，在AI智能化、IOT物联化、拟人化立体按摩手法、用户体验等方面表现出众；公司积极融入华为鸿蒙生态，成为鸿蒙智联合作伙伴，合力打通5G时代智能健康生活场景；公司的第六代5D机芯
旗舰按摩椅已在新加坡、马来西亚等国家上市，该机芯革命性地增加了“力的检测和闭环控制”功能，结合公司最新AI算法的加持，可为用户带来穴位锁定更精准、按摩幅度更宽广、按摩手法更智能的按摩体验，将确保公司在高端按摩椅领域继续行业领先。在健康环境领域，呼博仕检测中心拥有“国家CNAS认可实验室”认可证书，研发测试能力达到国际互认的先进水平。
2、全产业链深耕与智能化规模制造优势公司是全球最大的保健按摩器械专业生产基地，拥有智能化按摩椅年生产能力70万台，从头到脚各部位专项适用的专业按摩小电器年生产能力超1,700万台，健康环境产品年生产能力超600万台。公司基本实现产品自产，凭借规模优势具备较强的议价能力、供应链整合能力。公司不断投入自动化、数字化设备，对产线进行全面升级改造，引入更科学、先进的管理方式，生产制造持续提质增效。
公司具有近三十年制造经验，对于产能、成本、质量均有卓越的控制能力，奠定了公司产品高质量、高性价比的基础。在此基础上，公司通过数字化流程再造、平台精细化管理逐步实现全产业链贯通，各环节之间战略性有机协同，市场端的数据和口碑反馈可及时指导制造端的生产计划，使得公司在较短的时间内将市场信息运用于生产指导和技术改良。
3、全球化自主品牌布局与运营能力
保健按摩板块，公司利用长期积累的国内、国际两个市场资源，持续推进结构优化调整，重点发展自主品牌业务，以增强产业链自主可控能力。在中国市场，主品牌“OGAWA奥佳华”继续扩大按摩椅产品领先优势的同时，按摩小电器联名广受年轻群体喜爱的萌系IP“LINEFRIENDS”和国潮IP“唐妞驾到”，形成能够满足各消费群体多层级需求的智能按摩产品矩阵，实现品类间的互补和导流，进一步增强主品牌在国内保健按摩市场的竞争优势。在国际市场，公司在几个核心市场分别布局了多个自主品牌，并通过本土化运营成为当地领导品牌，其中“OGAWA奥佳华”主要布局于东南亚市场，是亚洲排名前二的按摩椅品牌；“FUJI”主攻中国台湾市场，是台湾知名的按摩椅品牌，市占率位列第二；“cozzia”布局于北美市场，是北美家居市场高端品牌，市占率位列第二；“medisana”布局于欧洲市场，是欧洲领先的家庭健康品牌，在欧洲的市占率位列前三。
健康环境板块，“BRI呼博士”致力于打造国内呼吸与环境健康领域的标杆，涵盖新风系统、空气净化器等健康环境产品。
4、以消费者为中心的经营理念和服务优势
公司始终坚持以消费者为中心的经营理念，致力于为客户提供领先的“产品+服务”。一方面，通过产品功能突破与创新，公司“按摩椅+AI”战略不断定义行业智能按摩标准，奥佳华AI按摩机器人
2.0实现服务功能与产品有机结合，运用人脸识别、疲感侦测、“千人千方”智能AI算法、云端个人健康数据库、第五代4D无刷变频温感机芯等新技术构建围绕用户健康的检测-分析-调理闭环服务系统，
关注每一位用户的健康状态，为用户远程推送“量身定制”的七天按摩调理计划，并支持鸿蒙智联，构建家庭健康管理服务生态。第六代5D机芯旗舰按摩椅，在第五代的基础上加入了“力的检测和闭环控制”功能，将为用户带来更加智能、个性化、舒适的按摩体验。另一方面，构建和完善CRM会员管理系统，打通线上线下，形成全渠道数字化管理闭环。通过用户画像描绘，实现精准营销，进一步完善以消费者为中心的市场营销、销售、服务与管理流程，提升品牌核心竞争力；同时，始终将高品质的服务与高质量的产品作为并重，保持行业领先的服务承诺，持续执行“从机芯到小部件，免费上门检修”“质保年限升级”“30天免费试用，不满意免费退”“SVIP服务套餐赠送”等高标准的服务政策，让消费者购买奥佳华按摩椅更加放心、安心。
三、主营业务分析
2024年上半年，国际市场受地缘政治和高通胀影响，消费需求仍然偏弱；国内房地产市场下行，相关家电、家具类大件产品市场承压，保健按摩类产品销售也相应受到了比较大的影响。国内外市场的消费形态也发生了明显的变化，高端产品需求相对平稳，中端市场塌陷，低端市场放大但竞争加剧。消费者购物习惯也随收入和对未来预期的谨慎变得更加理性和追求极致性价比，一些低价的线上渠道如亚马逊、拼多多、TikTok、抖音直播模式在零售端发展迅猛，对传统线下门店冲击巨大。
企业面对市场结构的变化，只有快速应对，调整产品结构，适应新渠道的运营模式要求，主动调研、理解当今消费者新的消费需求，专注主业、聚焦实业，不断创新，才能行稳致远、逆境前行！
（一）持续专注大健康产业，加快多场景、多渠道业务能力建设
公司坚定大健康产业的经营定位，持续专注于技术创新、精益制造和自主品牌运营，巩固各区域市场的品牌地位，并继续积极开拓“一带一路”沿线国家市场。报告期内，尽管市场需求偏弱，但公司自主品牌依然展现了较强的经营韧性，且在多场景、多渠道业务能力建设方面取得了积极突破。
中国“OGAWA奥佳华”：报告期内，在产品方面，线上持续加快产品迭代创新，针对低价按摩椅需求的增长，推出数款差异化新品，进一步夯实了品牌在线上核心价位段的产品竞争优势；线下市场主推的AI按摩机器人系列、御手温感大师系列等高端旗舰按摩椅继续保持行业技术领先，销量持续稳定，品牌线下市场地位一直处于行业前列；同时，品牌也加快按摩小电器产品阵列焕新，重点打造更具科技时尚感的大单品，其中一款肩颈按摩小电器新品OG-2628从去年12月起在山姆渠道销量已超十万台。在品牌营销方面，持续构建全渠道品牌传播矩阵，一是综合利用热播影视剧、热门电影、线上新媒体、核心商圈户外大屏、线下展会等渠道扩大人群覆盖范围，持续“破圈”扩大品牌影响力；二是更加强调广告投放效率，持续利用电商及社交网络进行数字化推广，并联合高德地图为线下门店引流，不仅精准锁定目标客群，也减少资源投入浪费；三是重点扩充品牌与粉丝互动管道并增加互动频次，持续投
放高质量品牌宣传及消费者教育内容，并多次开展“LINEFRIENDS”、“唐妞驾到”为主题的销售展会，打造独特的品牌文化，深入影响年轻消费者心智。在渠道方面，线上持续巩固品牌在京东、天猫、抖音三大核心渠道的领先优势，针对拼多多、唯品会、小红书等细分渠道提升特色化运营能力，并在线上自播占主导的基础上，也选择与头部主播建立合作关系；线下则继续深耕国内一二线核心城市市场，在核心商圈择优新开门店以扩大中高端渠道领先优势，同时联合京东及经销商伙伴，持续布局三四线下沉市场，进一步扩大市场覆盖范围。在服务方面，品牌始终将高品质的服务与高质量的产品作为并重，持续执行一系列已推出的高标准品牌服务政策，广受消费者好评。
国际“OGAWA奥佳华”：报告期内，品牌积极把握不同国家地区市场主动权，持续借助名人代言、品牌赞助、活动展销、户外广告等方式扩大品牌影响力，并增加传统媒体与数字平台相结合的营销推广活动，在持续提升线下渠道服务能力的基础上，进一步加码线上主流电商布局，马来西亚、越南线上市场都取得积极突破；同时根据不同市场需求情况制定更具有针对性的产品策略，在全球人均收入排名前列的新加坡，品牌于今年3月率先在该市场重点面向高端会员推出全新5D机芯旗舰按摩椅BIOVIS，该产品突破品牌1万新币价格上限并成为当地市场售价最高的按摩椅，凭借优异的产品力及精准的圈层营销，取得良好销售成绩，带动品牌高端产品收入实现逆势增长。继新加坡市场BIOVIS产品上市成功后，马来西亚市场紧跟其后，于5月底开启试销、7月正式推出5D机芯旗舰按摩椅BIOVIS，实现良好销售开局。同时，马来西亚营销团队在营销模式创新上也取得了积极的突破，与知名健康家电品牌CUCKOOInternational的按摩椅租赁合作项目延续良好销售表现，今年上半年收入环比去年下半年增长48.63%；在电商平台上，更是实施新的策略以提高销售转化，专注于Shopee直播、加强在TikTok上的内容营销及博主合作，带动品牌线上销售收入增长52.32%。中国台湾“FUJI”：公司激励全员主动营销，并持续利用线下门店、线上新媒体、社交网络等渠道扩大品牌宣传覆盖范围；在保障产品品质的同时提升核心系列产品的时尚居家设计，推出AI按摩双星新品——“AI爱沙发”和“双AI摩术椅”，并借助明星代言活动扩大品牌声量，由林依晨与郑元畅两位明星共同出席发布会，为品牌带来巨大流量关注。
北美“cozzia”：品牌作为当地的中高端按摩椅领导品牌，持续拓展更多线下家居渠道，渠道覆盖范围进一步扩大；同时坚持产品科技领先策略，持续加快产品迭代创新升级，依托技术创新优势，推出售价超1万美金的高端按摩椅及高性价比按摩椅，新品销售良好，并进一步加大了售后服务能力建设，确保了品牌产品力行业领先。
（二）持续加大科技创新投入，加速新技术、新产品落地
公司秉持“成为全球健康科技产业引领者”的企业愿景，专注按摩核心科技，持续围绕技术攻关、产品与工艺创新、标准制定等领域加码科技创新投入，不断加快提升企业新质生产力。今年上半年公司
研发投入1.13亿元。截至报告期末，公司累计获得有效专利1,605件，其中发明专利累计145件；已主导和参与制修订22项国家、行业和团体标准，正在进行中的有8项。
技术攻关方面：报告期内，一是公司始终保持前瞻思维，继续针对按摩机芯、AI算法、健康检测等领域前沿技术进行超前布局和投入，持续巩固公司在按摩椅核心技术领域的领先优势；二是公司加快搭载5D机芯的旗舰高端按摩椅的商用步伐，该款产品革命性地具备了“按摩力度检测和闭环控制”功能，同时还搭载了平开合、零动导轨、腿足拉筋等创新性技术，可为用户带来按摩手法更智能、穴位锁定更精准、按摩幅度更宽广的按摩体验，分别于今年3月、7月在新加坡、马来西亚上市，均成为当地售价最高的按摩椅并取得良好销售开局，之后也将在国内和其他海外市场陆续推出；三是公司重点加快了前期积累技术成果落地，尤其是在创新培育板块领域的应用，如“超薄收纳机芯”已开始应用于按摩床、办公椅等产品领域；“无感检测技术”已开始应用于健康睡眠等产品领域。
产品及工艺创新方面：报告期内，按摩椅方面，公司重点加快提升高性价比产品的制造创新能力，通过自主建设新的设计平台，着重优化研发环节，叠加推动标准化模块化设计以降低采购成本，同时实现了高性价比产品的提质和降本目标。按摩小电器方面，公司重点加快产品自主创新与工艺质量提升，通过加强对下游客户需求调研及终端消费者研究，推出了一系列更具市场竞争力的新品，获得众多客户青睐。报告期内，深圳按摩小电器工厂实现了净利润同比59.51%的高速增长。
标准制定方面：报告期内，公司坚持做深做实按摩产品标准制定工作，继成为按摩椅、按摩座垫等国家标准主要起草单位之后，再次成为手持式电动按摩器行业标准的第一起草单位；凭借在按摩产品行业标准领域的突出贡献，公司于今年4月荣获任全国家用电器标准化技术委员会保健和类似器具分技术委员会(TC46/SC13)第二届保健分委会副主任委员单位，还于今年6月作为行业唯一代表，以观察员身份参加第108届IEC/TC61全体大会，并提交按摩器具国际标准修改草案，为“中国创造”走向更广的国际市场不断夯实基础。
（三）持续业务拓新、制造提效及海外产能布局，不断提升企业长期竞争力
“以变应变，以新应新”，企业唯有把握市场变化大势，牢牢抓住消费者的核心健康需求，以此持续组织架构创新，激发人的潜力与活力，加快开拓新渠道、新项目，进一步提升制造效率及优化产能布局，打造更具市场响应力的供应链，以提升企业长期市场竞争力。
在业务拓新方面：报告期内，公司加快激活内部资源，全面提升精细化运营能力，适应市场需求构建新团队、新组织，重点开拓按摩小电器、跨境电商、ToG政府项目等重点新业务。一是组建主要面向海外市场核心渠道的全新产品策划团队，开展多品类的产品策划开发，重点针对按摩小电器品类，积极调研市场需求以优化产品设计，打造生活场景产品系列，与广受年轻人喜欢的IP“LINEFRIENDS”联名，进行多场景、多渠道的整体运营规划；二是对部分组织架构进行电商化改造，在新加坡、马来西
亚等地新设跨境电商业务子公司，以充分调动海外自主渠道、仓储物流服务体系等资源，加快构建跨境电商领域的竞争优势。在制造提效方面：报告期内，公司按摩椅制造单元坚定执行长期经营效率提升计划，一是提升市场需求对接能力，实行柔性生产；二是持续智能化改造升级，更加重视数字资源利用并结合科学的数据分析，不断优化生产流程，持续提质降本。
在海外产能布局方面：报告期内，公司于越南新设的制造工厂各项前期建设工作有序推进，将逐步进入试生产阶段，进一步提升公司面向全球市场的产品供应能力。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 2,202,582,806.89 | 2,344,426,336.73 | -6.05% | |
| 营业成本 | 1,357,237,740.31 | 1,452,545,992.15 | -6.56% | |
| 销售费用 | 511,104,125.31 | 533,247,979.24 | -4.15% | |
| 管理费用 | 186,942,402.37 | 191,418,149.48 | -2.34% | |
| 财务费用 | 14,200,195.90 | -31,893,625.39 | 144.52% | 主要系汇率波动带来的财务费用汇兑收益同比减少所致； |
| 所得税费用 | 8,290,213.07 | 21,302,283.08 | -61.08% | 主要系本期计提缴纳的所得税费用金额同比减少所致； |
| 研发投入 | 113,414,131.06 | 103,588,414.87 | 9.49% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -187,435,591.53 | 231,739,827.27 | -180.88% | 主要系公司销售规模下降，销售回款同比减少所致； |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 686,455,579.50 | -21,104,425.26 | 3352.66% | 主要系本期公司结构性存款到期转回同比增加所致； |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -443,531,796.07 | -676,814,926.01 | 34.47% | 主要系本期公司支付到期的票据贴现融资同比减少所致； |
| 现金及现金等价物净增加额 | 56,275,261.26 | -451,257,375.46 | 112.47% |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用?不适用
营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 2,202,582,806.89 | 100.00% | 2,344,426,336.73 | 100.00% | -6.05% |
| 分行业 | |||||
| 主营业务收入 | 2,123,690,760.35 | 96.42% | 2,283,672,096.47 | 97.41% | -7.01% |
| 分产品 | |||||
| 按摩保健 | 1,629,460,302.07 | 76.73% | 1,701,148,960.32 | 74.49% | -4.21% |
| 其中：按摩椅 | 988,466,028.84 | 46.55% | 1,086,080,200.57 | 47.56% | -8.99% |
| 按摩小电器 | 640,994,273.23 | 30.18% | 615,068,759.75 | 26.93% | 4.22% |
| 健康环境 | 299,171,798.85 | 14.09% | 278,161,899.25 | 12.18% | 7.55% |
| 其他 | 195,058,659.43 | 9.18% | 304,361,236.90 | 13.33% | -35.91% |
| 合计 | 2,123,690,760.35 | 100.00% | 2,283,672,096.47 | 100.00% | -7.01% |
| 分地区 | |||||
| 国内销售 | 737,288,528.66 | 34.72% | 791,401,945.29 | 34.65% | -6.84% |
| 国外销售 | 1,386,402,231.69 | 65.28% | 1,492,270,151.18 | 65.35% | -7.09% |
| 合计 | 2,123,690,760.35 | 100.00% | 2,283,672,096.47 | 100.00% | -7.01% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用□不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 主营业务收入 | 2,123,690,760.35 | 1,303,483,027.78 | 38.62% | -7.01% | -7.73% | 0.48% |
| 分产品 | ||||||
| 按摩保健 | 1,629,460,302.07 | 949,138,188.13 | 41.75% | -4.21% | -8.70% | 2.86% |
| 其中：按摩椅 | 988,466,028.84 | 500,054,353.85 | 49.41% | -8.99% | -15.16% | 3.68% |
| 按摩小电器 | 640,994,273.23 | 449,083,834.28 | 29.94% | 4.22% | -0.24% | 3.13% |
| 健康环境 | 299,171,798.85 | 223,986,304.94 | 25.13% | 7.55% | 6.23% | 0.93% |
| 其他 | 195,058,659.43 | 130,358,534.71 | 33.17% | -35.91% | -19.69% | -13.50% |
| 合计 | 2,123,690,760.35 | 1,303,483,027.78 | 38.62% | -7.01% | -7.73% | 0.48% |
| 分地区 | ||||||
| 内销 | 737,288,528.66 | 476,348,562.47 | 35.39% | -6.84% | -4.46% | -1.61% |
| 外销 | 1,386,402,231.69 | 827,134,465.31 | 40.34% | -7.09% | -9.52% | 1.60% |
| 合计 | 2,123,690,760.35 | 1,303,483,027.78 | 38.62% | -7.01% | -7.73% | 0.48% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用?不适用
四、非主营业务分析
?适用□不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 51,593,211.86 | 159.50% | 主要系公司远期结售汇交割及结构性存款收益所致； | 否 |
| 公允价值变动损益 | -27,441,778.17 | -84.84% | 主要系公司未交割的远期结售汇合约及结构性存款公允价值波动所致； | 否 |
| 信用减值损失 | -12,067,572.00 | -37.31% | 主要系公司计提的应收款项坏账损失所致； | 否 |
| 资产减值损失 | 170,406.16 | 0.53% | 主要系公司计提的存货跌价损失所致； | 否 |
| 营业外收入 | 6,486,369.27 | 20.05% | 主要系公司收到与日常经营活动无关的收入所致； | 否 |
| 营业外支出 | 3,362,135.31 | 10.39% | 主要系公司发生与日常经营活动无关的支出所致； | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 908,069,863.46 | 12.32% | 851,289,897.70 | 10.62% | 1.70% | |
| 交易性金融资产 | 738,986,346.68 | 10.02% | 1,987,975,663.47 | 24.79% | -14.77% | 较年初下降62.83%，主要系公司本期存续的结构性存款减少所致； |
| 应收票据 | 3,536,574.68 | 0.05% | 300,000.00 | 0.00% | 0.05% | 较年初增长1078.86%，主要系公司本期应收银行承兑汇票增加所致； |
| 应收账款 | 681,263,530.69 | 9.24% | 682,544,720.22 | 8.51% | 0.73% | |
| 应收款项融资 | 41,711,818.03 | 0.57% | 691,194.46 | 0.01% | 0.56% | 较年初增长5934.74%，主要系公司本期应收款项融资增加所致； |
| 预付款项 | 121,342,017.46 | 1.65% | 90,473,894.02 | 1.13% | 0.52% | 较年初增长34.12%；主要系公司本期预付货款增加所致； |
| 存货 | 1,017,188,430.38 | 13.80% | 988,225,633.61 | 12.32% | 1.48% | |
| 其他流动资产 | 555,235,494.99 | 7.53% | 88,708,519.37 | 1.11% | 6.42% | 较年初增长525.91%，主要系公司本期购买一年内到期的定期存款增加所致； |
| 投资性房地产 | 72,980,925.52 | 0.99% | 40,403,846.42 | 0.50% | 0.49% | 较年初增长80.63%，主要系公司为提高资产使用效率，将部分自有房产出租获取收益从而进行财务报表项目调整所致； |
| 长期股权投资 | 70,727,143.71 | 0.96% | 70,672,557.87 | 0.88% | 0.08% | |
| 固定资产 | 1,512,429,781.05 | 20.52% | 1,425,162,665.36 | 17.77% | 2.75% | |
| 在建工程 | 257,602,772.23 | 3.49% | 385,973,130.72 | 4.81% | -1.32% | 较年初下降33.26%，主要系公司部分工程项目转固所致； |
| 使用权资产 | 155,210,304.34 | 2.11% | 191,942,820.81 | 2.39% | -0.28% | |
| 短期借款 | 480,792,253.49 | 6.52% | 437,280,597.15 | 5.45% | 1.07% | |
| 交易性金融负债 | 2,878,372.84 | 0.04% | 425,911.46 | 0.01% | 0.03% | 较年初增长575.81%，主要系汇率波动导致交易性金融负债中远期结售汇金额增加所致； |
| 应付票据 | 418,047,056.86 | 5.67% | 600,186,583.32 | 7.48% | -1.81% | 较年初下降30.35%，主要系公司本期开具银行承兑汇票减少所致； |
| 合同负债 | 141,734,459.74 | 1.92% | 161,293,340.62 | 2.01% | -0.09% | |
| 应付职工薪酬 | 100,537,444.15 | 1.36% | 144,536,947.36 | 1.80% | -0.44% | 较年初下降30.44%，主要系公司年终奖及工资计提金额减少所致； |
| 一年内到期的非流动负债 | 301,815,600.11 | 4.09% | 468,367,385.14 | 5.84% | -1.75% | 较年初下降35.56%，主要系公司一年内到期的长期借款减少所致； |
| 长期借款 | 113,890,000.11 | 1.55% | 164,490,000.08 | 2.05% | -0.50% | 较年初下降30.76%，主要系公司长期信用借款减少所致； |
| 租赁负债 | 62,001,710.34 | 0.84% | 84,541,903.39 | 1.05% | -0.21% | |
| 递延所得税负债 | 10,425,601.02 | 0.14% | 25,848,140.41 | 0.32% | -0.18% | 较年初下降59.67%，主要系公司本期递延所得税资产和负债互抵金额增加所致； |
2、主要境外资产情况
□适用?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 172,289.33 | -172,289.33 | ||||||
| 2.衍生金融资产 | 1,987,803,374.14 | -24,817,027.46 | 784,000,000.00 | 2,008,000,000.00 | 738,986,346.68 | |||
| 3.其他债权投资 | ||||||||
| 4.其他权益工具投资 | 18,259,041.69 | 15,435.00 | 18,274,476.69 | |||||
| 金融资产小计 | 2,006,234,705.16 | -24,989,316.79 | 15,435.00 | 784,000,000.00 | 2,008,000,000.00 | 757,260,823.37 | ||
| 投资性房地产 | ||||||||
| 生产性生物资产 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 上述合计 | 2,006,234,705.16 | -24,989,316.79 | 15,435.00 | 784,000,000.00 | 2,008,000,000.00 | 757,260,823.37 | ||
| 金融负债 | 425,911.46 | 2,452,461.38 | 2,878,372.84 |
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见：“附注七、21、所有权或使用权受到限制的资产”。
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用□不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 79,077,358.16 | 143,254,336.82 | -44.80% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用?不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况?适用□不适用
）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资?适用□不适用
单位：万元
| 衍生品投资类型 | 初始投资金额 | 期初金额 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 期末金额 | 期末投资金额占公司报告期末净资产比例 |
| 远期外汇合同 | 6,213.61 | 6,213.61 | -262.48 | 30,074.93 | 22,837.37 | 13,451.17 | 3.06% | |
| 合计 | 6,213.61 | 6,213.61 | -262.48 | 30,074.93 | 22,837.37 | 13,451.17 | 3.06% | |
| 报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 | 不适用 | |||||||
| 报告期实际损益情况的说明 | 公司远期外汇合约实际损益为-111.14万元。 | |||||||
| 套期保值效果的说明 | 人民币兑美元汇率波动幅度剧烈，报告期内公司进行以套期保值为目的的衍生品投资，减少汇率波动对公司的资产、负债和盈利水平变动影响。 | |||||||
| 衍生品投资资金来源 | 自有资金 | |||||||
| 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） | 1、公司已制定《金融衍生品交易业务内部控制制度》，规定公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，不进行无锁定的单边交易，所有外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值，规避和防范汇率风险为目的。制度就公司管理原则、组织机构、管理职责、审批及授权、外汇远期交易管理流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定，该制度符合监管部门的有关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施切实有效。2、公司财务部及审计部作为相关责任部门均有清晰的管理定位和职责，并且责任落实到岗位，通过分级管理，从根本上杜绝了单人或单独部门操作的风险，在有效地控制风险的前提下也提高了对风险的应对速度。3、公司与具有合法资质的大型商业银行开展金融衍生品交易业务，密切跟踪相关领域的法律法规，规避可能产生的法律风险。 | |||||||
| 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 | 公司为进行套期保值而指定的商品期货的公允价值变动与被套期项目的公允价值变动相抵销后，已确认损益及浮动亏损金额每达到公司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润的10%且绝对金额超过一千万元人民币的，应当及时披露。 | |||||||
| 涉诉情况（如适用） | 不适用 | |||||||
| 衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有） | 2023年10月28日 | |||||||
| 衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有） | 2023年11月14日 | |||||||
）报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用?不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况?适用□不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 120,000.00 |
| 募集资金净额 | 118,622.64 |
| 报告期投入募集资金总额 | 2,161.04 |
| 已累计投入募集资金总额 | 86,523.24 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 0.00 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 0.00 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 0.00 |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 经中国证券监督管理委员会证监许可【2019】1966号文核准，公司向社会公众公开发行可转换公司债券1,200万张，每张面值人民币100.00元，期限6年。共募集资金人民币120,000.00万元，扣除本次发行费用人民币1,160.00万元，其他发行费用300.00万元（含税）后，考虑可抵扣增值税进项税额82.64万元后，公司实际募集资金净额为人民币118,622.64万元。立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）于2020年3月2日出具立信中联验字【2020】D-0002号《验资报告》对公司可转换公司债券实际募集资金到位情况进行了审验确认。截至2024年6月30日，公司已累计直接投入募集资金项目金额86,523.24万元，累计用于购买结构性存款及定期存款的余额9,000.00万元，募集资金专户余额合计为1,763.28万元。 | |
（
）募集资金承诺项目情况?适用□不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目 | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 厦门奥佳华智能健康设备工业4.0项目 | 否 | 74,139.15 | 74,139.15 | 0.00 | 48,774.56 | 65.79% | 2020年12月 | 303.20 | 否 | 否 |
| 漳州奥佳华智能健康产业园区 | 否 | 44,483.49 | 44,483.49 | 2,161.04 | 37,748.68 | 84.86% | 2024年12月 | 不适用 | 否 | |
| 承诺投资项目小计 | -- | 118,622.64 | 118,622.64 | 2,161.04 | 86,523.24 | -- | 303.20 | -- | -- | |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 受全球宏观经济等因素影响，全球保健按摩产品消费需求放缓，导致厦门奥佳华智能健康设备工业4.0项目收益未达预期、漳州奥佳华智能健康产业园区建设未能达到预期目标。 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 公司于以前年度已完成募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金共计311,064,212.25元。 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 公司于2022年12月12日召开第五届董事会第十七次会议、2022年12月29日召开2022年第四次临时股东大会审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，董事会及股东大会同意公司将“厦门奥佳华智能健康设备工业4.0项目”结项，并将该项目节余募集资金永久补充流动资金。“厦门奥佳华智能健康设备工业4.0项目”已建设完工并达到预定可使用状态，该项目结项后的节余募集资金为28,649.08万元（含审议通过至完成补流期间的理财收益及利息收入共计231.17万元）。截至2023年3月31日，上述节余募集资金已永久补充流动资金，该项目专用账户已注销。节余原因主要系公司科学审慎地使用募集资金，加强对项目的费用监督和管控，节约了资金支出，以及对部分暂时闲置的募集资金现金管理获得的收益与专户存储期间产生的利息收入增加所致。 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 尚未使用的募集资金将继续用于募投项目建设，暂时闲置的募集资金用于专户储存及购买结构性存款、定期存款等。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
（3）募集资金变更项目情况
□适用?不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用?不适用
八、主要控股参股公司分析?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 厦门蒙发利电子有限公司 | 全资子公司 | 按摩椅产品的研发、生产 | 9,000万人民币 | 624,517,648.89 | 414,601,732.83 | 456,873,441.45 | 15,720,482.83 | 18,123,486.03 |
| 蒙发利（远东）控股有限公司 | 全资子公司 | 家用医疗产品的销售及供应链管理 | 10万欧元 | 553,579,132.36 | 6,114,119.13 | 159,306,369.94 | -27,340,986.17 | -26,744,949.66 |
| 深圳蒙发利科技有限公司 | 全资子公司 | 按摩小电器产品的研发、生产、销售 | 300万人民币 | 96,088,239.15 | 36,721,048.11 | 99,612,844.74 | 12,082,929.80 | 10,726,903.87 |
| 厦门呼博仕智能健康科技股份有限公司 | 控股子公司 | 健康环境产品的研发、生产 | 3.33亿人民币 | 969,481,398.15 | 701,560,846.43 | 313,443,534.27 | 43,792,089.57 | 36,964,830.44 |
| 厦门奥佳华智能健康设备有限公司 | 全资子公司 | 按摩椅产品的研发、生产 | 88,748.75万人民币 | 569,687,234.58 | 536,826,867.10 | 82,034,042.10 | 3,962,648.97 | 3,032,011.30 |
| 漳州奥佳华智能健康设备有限公司 | 全资子公司 | 按摩小电器产品的研发、生产 | 56,752万人民币 | 511,682,903.69 | 470,698,453.10 | 2,496,127.55 | -7,473,065.20 | -7,473,007.43 |
| OGAWAWORLDBERHAD | 全资子公司 | 全资子公司奥佳华“OGAWA”品牌东南亚销售 | 6,000万林吉特 | 578,785,359.32 | 257,472,878.05 | 246,708,866.82 | -1,711,612.83 | -3,995,843.51 |
| 厦门眠虫智能科技有限公司 | 全资子公司 | 智慧睡眠产品的研发和销售 | 5,000万人民币 | 5,344,701.07 | 3,572,830.71 | 467,523.56 | -3,326,213.95 | -3,319,783.88 |
| 台湾奥佳华国际有限公司 | 全资子公司 | 奥佳华“OGAWA”品牌中国台湾地区销售 | 1.8亿台币 | 21,263,691.86 | 890,390.64 | 19,410,320.87 | -3,130,057.70 | -3,130,057.70 |
| 奥佳华品牌营销有限公司 | 全资子公司 | 奥佳华“OGAWA”品牌国内销售 | 19,100.35万人民币 | 442,093,354.85 | 231,644,515.56 | 303,978,893.59 | 5,196,736.75 | 3,618,133.50 |
| OgawaInternationalHoldingsLtd | 全资子公司 | 奥佳华“OGAWA”品牌海外采购平台 | 10万港币 | 57,162,392.70 | 30,111,962.96 | 72,474,371.01 | 4,538,554.97 | 3,789,693.40 |
| 美的康（厦门）医疗科技有限公司 | 全资子公司 | 家用医疗产品的销售 | 2,000万人民币 | 124,013,372.81 | 80,241,948.12 | 63,487,048.73 | 6,577,756.89 | 4,938,612.71 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用□不适用
单位：元
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 厦门眠创投资有限公司 | 新设 | 113.02 |
| 厦门眠创智能科技有限公司 | 新设 | -118,993.90 |
| 厦门眠创贸易有限公司 | 新设 | 39,268.28 |
| 厦门佰翊健康科技有限公司 | 新设 | -688.52 |
| 妙乐生活（厦门）科技有限公司 | 新设 | 0.00 |
| SVAGOUSAINC | 新设 | 55,408.59 |
说明：上述取得子公司情况仅列示至三级公司。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观形势变动风险公司主要销售按摩椅、按摩小电器等保健按摩类产品，其市场需求受宏观形势影响较大，若全球宏观形势发生较大变动，如国内外经济长期放缓或复苏缓慢、地缘冲突加剧、贸易壁垒升高，将对公司经营产生一定影响。
2、汇率波动风险公司海外收入以美元等外币结算为主，若美元兑人民币汇率发生大幅波动，将对公司经营产生一定影响。
3、原材料及海运价格波动风险大宗原材料价格与公司盈利能力相关性较高，且公司海外自主品牌以及ODM产品以海运为主，若未来原材料、海运价格发生大幅波动，将对公司经营产生一定影响。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是?否
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年年度股东大会 | 年度股东大会 | 42.99% | 2024年05月20日 | 2024年05月21日 | 审议通过了：1、《关于公司2023年度财务决算报告的议案》；2、《关于公司2023年度利润分配预案的议案》；3、《关于公司2023年度董事会工作报告的议案》；4、《关于公司2023年度监事会工作报告的议案》；5、《关于公司2023年年度报告及摘要的议案》；6、《关于公司2024年度财务预算报告的议案》；7、《关于续聘2024年度审计机构的议案》。 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用?不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用?不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用?不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是□否环境保护相关政策和行业标准
1、相关法律法规《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国环境影响评价法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》等；
2、行业标准《污水综合排放标准》（GB8978-1996）、《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）、《工业企业挥发性有机物排放标准》（DB35/1782-2018）、《工业涂装工序挥发性有机物排放标准》（DB35/1783-2018）、《恶臭污染物排放标准》（GB14554-93）等。环境保护行政许可情况公司及所属企业排污许可证有效期限如下表：
| 企业名称 | 排污许可证编号 | 有效期 |
| 漳州蒙发利实业有限公司 | 913506007513745720001Q | 2023年8月8日-2028年7月29日 |
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 漳州蒙发利实业有限公司 | 废水 | 化学需氧量、氨氮（NH3-N）、pH值、悬浮物、石油类、五日生化需氧量 | 连续排放，流量不稳定且无规律，但不属于冲击型排放 | 1 | 废水总排口 | PH：6~9、氨氮：≤15mg/L、化学需氧量：≤100mg/L、石油类：≤5mg/L、五日生化需氧量：≤20mg/L、悬浮物：≤70mg/L | 《污水综合排放标准》(GB8978-1996) | 废水排放总量：153,000t/a;BODs：1.3005t/a;悬浮物：0.612t/a;化学需氧量：3.519t/a；氨氮：0.014688t/a | \ | 达标 |
| 废气 | 锡及其化合物、挥发性有机物、颗粒 | 排入大气 | 7 | 焊锡废气排放口5个、喷 | 颗粒物：≤120mg/m?、苯：≤1mg/m?、甲 | 《大气污染物综合排放标准》 | 非甲烷总烃：1.0751t/a | \ | 达标 |
| 物、甲苯、二甲苯、苯、氨（氨气）、硫化氢 | 漆及印刷废气排放口1个、废注塑废气排放口1个 |
苯：
≤5mg/m?、二甲苯：
≤15mg/m?、挥发性有机物：
≤60mg/m?、锡及其化合物：
≤8.5ug/m3、非甲烷总烃：
≤2mg/m3
对污染物的处理漳州蒙发利已配备废气、废水等污染防治设施，废水经预处理+成套气浮装置处理后部分循环使用、部分通过市政管网排入污水处理厂统一处理达标后排放；产生的废气采用水浴、活性炭吸附等工艺进行处理后通过22m高的排气筒排放；固体废弃物按一般工业固废、危险废物分类收集、储存、处置，根据国家和地方性法规要求进行规范管理，危险废物委托有资质的第三方单位进行处置。
突发环境事件应急预案漳州蒙发利依据《国家突发环境事件应急预案》等相关文件以及漳州市生态环境局的有关要求，并结合本公司实际情况，制定了《漳州蒙发利实业有限公司突发环境事件应急预案》，进一步提高突发环境事件应急处置能力，并在上级生态环境部门完成备案工作。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况公司依据《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国环境保护税法》等法律法规，不断加强环境治理及环境保护投入，定期依法缴纳环境保护税。
环境自行监测方案漳州蒙发利按照国家法规制定了自行监测方案，严格按照企业自行监测方案的要求开展企业自行监测工作，并及时上传福建省污染源监测数据综合管理系统。同时，公司委托有资质的第三方检测机构进行检测并出具检测报告，报告期内检测数据均达标。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用?不适用其他应当公开的环境信息
□适用?不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用?不适用其他环保相关信息
□适用?不适用
二、社会责任情况
公司秉承“学习、挑战、共识、责任”的企业文化精神，积极承担社会责任，注重维护股东、员工、合作伙伴、当地社会等利益相关者的合法权益，注重公司党建工作，以实际行动履行应尽的社会义务，持续促进公司与社会的和谐发展。报告期内，公司充分发挥自身优势向公益慈善会等协会组织捐款捐物共计10.10万元，为社会健康、公益事业的发展贡献一份力量。
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用?不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是?否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用?不适用
七、破产重整相关事项
□适用?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
□适用?不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用?不适用
九、处罚及整改情况
□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况?适用□不适用2023年7月18日召开的第五届董事会第二十次会议、2023年8月7日召开的2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于签署委托经营管理协议暨被动形成财务资助的议案》，同意将公司所持深圳盈合麦田传媒有限公司51%股权享有的经营权委托盈合麦田的少数股东深圳华益传媒有限公司管理，被动形成的对外提供财务资助实质为公司对原合并报表范围内子公司提供日常经营性资金的延续。具体内容详见2023年7月20日、2023年8月8日刊载于公司指定信息披露媒体《证券日报》、《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用?不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
?适用□不适用租赁情况说明报告期内，公司部分自有房产用于出租，租金收入共计774.00万元。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用?不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
?适用□不适用
单位：万元
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期（协议签署日） | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
报告期内审批的对外担保额度合计（A1）
| 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） | 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） | |||||||
| 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） | 报告期末实际对外担保余额合计（A4） | |||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期（协议签署日） | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 香港蒙发利 | 2022/10/28 | 10,000.00 | 2023/5/17 | 2,131.17 | 一般保证 | 1年 | 是 | 是 |
| 漳州奥佳华设备 | 2022/10/28 | 2,000.00 | 2023/2/2 | 974.00 | 一般保证 | 17个月 | 是 | 是 |
| 香港蒙发利 | 2023/10/28 | 10,000.00 | 2023/11/15 | 1,639.16 | 连带责任保证 | 1年 | 否 | 是 |
| 2024/1/17 | 2,351.84 | 连带责任保证 | 1年 | 否 | 是 | |||
| 马德保康科技 | 2023/3/31 | 8,000.00 | 2023/3/31 | 1,000.00 | 连带责任保证 | 5年 | 否 | 是 |
| 2023/10/26 | 4,000.00 | 连带责任保证 | 1年 | 否 | 是 | |||
| 马德保康贸易 | 2023/3/31 | 10,000.00 | 2023/3/31 | 500.00 | 连带责任保证 | 5年 | 否 | 是 |
| 2023/10/26 | 8,000.00 | 连带责任保证 | 1年 | 否 | 是 | |||
| 深圳蒙发利 | 2023/10/28 | 2,000.00 | 2024/2/29 | 2,000.00 | 连带责任保证 | 9个月 | 否 | 是 |
| 漳州奥佳华设备 | 2023/10/28 | 3,000.00 | ||||||
| 马德保康科技 | 2023/10/28 | 13,000.00 | ||||||
| 马德保康贸易 | 2023/10/28 | 20,000.00 | ||||||
| 厦门眠创 | 2024/5/22 | 5,000.00 | ||||||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 5,000.00 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 4,351.84 | |||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 83,000.00 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 19,491.00 | |||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期（协议签署日） | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 香港呼博仕 | 2023/10/28 | 3,000.00 | 2023/11/15 | 819.58 | 连带责任保证 | 1年 | 否 | 是 |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 0.00 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | 0.00 | |||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 3,000.00 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 819.58 | |||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 5,000.00 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 4,351.84 | |||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 86,000.00 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 20,310.58 | |||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 4.62% | |||||||
| 其中： | ||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0.00 | |||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 9,319.58 | |||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0.00 | |||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 0.00 | |||||||
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） | 报告期末，公司未到期的担保为公司对子公司的担保，接受担保的子公司目前生产经营情况正常，公司承担清偿责任的可能性较小。 | |||||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 不适用 | |||||||
3、委托理财
?适用□不适用
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 12,500.00 | 9,000.00 | 0.00 | 0.00 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 229,580.00 | 145,800.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 242,080.00 | 154,800.00 | 0.00 | 0.00 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用?不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用?不适用
4、其他重大合同
□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用?不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用?不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 182,462,843 | 29.27% | 182,462,843 | 29.27% | |||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 182,462,843 | 29.27% | 182,462,843 | 29.27% | |||||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 182,462,843 | 29.27% | 182,462,843 | 29.27% | |||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 441,007,799 | 70.73% | 4,508 | 4,508 | 441,012,307 | 70.73% | |||
| 1、人民币普通股 | 441,007,799 | 70.73% | 4,508 | 4,508 | 441,012,307 | 70.73% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 623,470,642 | 100.00% | 4,508 | 4,508 | 623,475,150 | 100.00% | |||
股份变动的原因?适用□不适用公司发行的可转换债券（债券代码：128097；债券简称：奥佳转债）于2020年9月2日进入转股期，截至2024年6月30日，报告期内转股数量为4,508股。
股份变动的批准情况?适用□不适用经中国证券监督管理委员会“证监许可[2019]1966号”文核准，公司于2020年2月25日公开发行了1,200万张可转换公司债券，发行总额120,000.00万元。
经深交所同意，公司120,000.00万元可转换公司债券将于2020年3月18日起在深交所挂牌上市交易，债券简称“奥佳转债”，债券代码“128097”。公司本次发行的可转换公司债券自2020年9月2日起可转换为公司股份。
股份变动的过户情况
□适用?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
?适用□不适用
2024年6月30日公司总股本为623,475,150股对2023年主要财务指标影响如下表所示：
| 每股收益 | 归属于公司普通股股东的每股净资产 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | |
| 0.17 | 0.17 | 7.34 |
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用?不适用
2、限售股份变动情况
□适用?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 39,097 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） | |
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||||
| 邹剑寒 | 境内自然人 | 20.47% | 127,620,000 | 95,715,000 | 31,905,000 | 质押 | 30,000,000 | ||||
| 李五令 | 境内自然人 | 18.03% | 112,420,091 | 84,315,068 | 28,105,023 | ||||||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 4.41% | 27,471,426 | 1,088,889 | 27,471,426 | ||||||
| 上海宁泉资产管理有限公司－宁泉致远58号私募证券投资基金 | 基金、理财产品等 | 1.21% | 7,526,781 | 7,526,781 | |||||||
| 王杭义 | 境内自然人 | 0.88% | 5,516,600 | 1,243,300 | 5,516,600 | ||||||
| 珠海崇澜企业管理合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 0.79% | 4,915,300 | -827,500 | 4,915,300 | ||||||
| 上海宁泉资产管理有限公司－宁泉致远39号私募证券投资基金 | 基金、理财产品等 | 0.72% | 4,484,439 | -48,500 | 4,484,439 | ||||||
| 魏罡 | 境内自然人 | 0.69% | 4,313,352 | 4,313,352 | |||||||
| 李晖军 | 境内自然人 | 0.65% | 4,048,009 | 1,048,000 | 4,048,009 | ||||||
| 王炬 | 境内自然人 | 0.49% | 3,082,815 | 341,166 | 3,082,815 | ||||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有） | 无 | ||||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 以上持股5%以上股东邹剑寒先生与李五令先生为一致行动人。 | ||||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有） | 无 | ||||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | |||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |||||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||||
| 邹剑寒 | 31,905,000 | 人民币普通股 | 31,905,000 | ||||||||
| 李五令 | 28,105,023 | 人民币普通股 | 28,105,023 | ||||||||
| 香港中央结算有限公司 | 27,471,426 | 人民币普通股 | 27,471,426 | ||||||||
| 上海宁泉资产管理有限公司－宁泉致远58号私募证券投资基金 | 7,526,781 | 人民币普通股 | 7,526,781 | ||||||||
| 王杭义 | 5,516,600 | 人民币普通股 | 5,516,600 | ||||||||
| 珠海崇澜企业管理合伙企业（有限合伙） | 4,915,300 | 人民币普通股 | 4,915,300 | ||||||||
| 上海宁泉资产管理有限公司－宁泉致远39号私募证券投资基金 | 4,484,439 | 人民币普通股 | 4,484,439 | ||||||||
| 魏罡 | 4,313,352 | 人民币普通股 | 4,313,352 | ||||||||
| 李晖军 | 4,048,009 | 人民币普通股 | 4,048,009 |
| 王炬 | 3,082,815 | 人民币普通股 | 3,082,815 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 前10名无限售条件股和前10名股东之间，邹剑寒先生、李五令先生属于一致行动人。未知其它前10名无限售流通股股东之间、前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有） | 无 | ||
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用?不适用前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用?不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用?不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节优先股相关情况
□适用?不适用报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况
?适用□不适用
一、企业债券
□适用?不适用报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用?不适用报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用?不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券?适用□不适用
1、转股价格历次调整、修正情况2020年5月，公司实施2019年年度利润分配方案：向全体股东每10股派发现金股利人民币2元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。根据可转换公司债券转股价格调整的相关条款，“奥佳转债”的转股价格将作相应调整，调整前“奥佳转债”转股价格为10.89元/股，调整后转股价格为10.69元/股，调整后的转股价格自2020年5月29日（除权除息日）起生效。
2021年4月，公司实施2020年年度利润分配方案：向全体股东每10股派发现金股利人民币3元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。根据可转换公司债券转股价格调整的相关条款，“奥佳转债”的转股价格将作相应调整，调整前“奥佳转债”转股价格为10.69元/股，调整后转股价格为10.39元/股，调整后的转股价格自2021年4月30日（除权除息日）起生效。
2022年5月，公司实施2021年年度利润分配方案：向全体股东每10股派发现金股利人民币3元
（含税），不送红股，不以公积金转增股本。根据可转换公司债券转股价格调整的相关条款，“奥佳转债”的转股价格将作相应调整，调整前“奥佳转债”转股价格为10.39元/股，调整后转股价格为10.09元/股，调整后的转股价格自2022年5月31日（除权除息日）起生效。
2022年9月，公司办理完成了注销公司回购专用证券账户股份事宜，共注销公司股份7,249,748股。根据可转换公司债券转股价格调整的相关条款，“奥佳转债”的转股价格将作相应调整，调整前“奥佳转债”转股价格为10.09元/股，调整后转股价格为10.05元/股，调整后的转股价格自2022年9月13日（除权除息日）起生效。
2023年5月，公司实施2022年年度利润分配方案：向全体股东每10股派发现金股利人民币3元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。根据可转换公司债券转股价格调整的相关条款，“奥佳转债”的转股价格将作相应调整，调整前“奥佳转债”转股价格为10.05元/股，调整后转股价格为9.75元/股，调整后的转股价格自2023年5月29日（除权除息日）起生效。
2024年5月，公司实施2023年年度利润分配方案：向全体股东每10股派发现金股利人民币3元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。根据可转换公司债券转股价格调整的相关条款，“奥佳转债”的转股价格将作相应调整，调整前“奥佳转债”转股价格为9.75元/股，调整后转股价格为9.45元/股，调整后的转股价格自2024年5月29日（除权除息日）起生效。
“奥佳转债”转股期的起止日期：2020年9月2日至2026年2月25日。
2、累计转股情况
?适用□不适用
| 转债简称 | 转股起止日期 | 发行总量（张） | 发行总金额（元） | 累计转股金额（元） | 累计转股数（股） | 转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额的比例 | 尚未转股金额(元) | 未转股金额占发行总金额的比例 |
| 奥佳转债 | 2020年09月02日 | 12,000,000 | 1,200,000,000.00 | 741,714,600.00 | 69,536,398 | 12.39% | 458,285,400.00 | 38.19% |
3、前十名可转债持有人情况
| 序号 | 可转债持有人名称 | 可转债持有人性质 | 报告期末持有可转债数量（张） | 报告期末持有可转债金额（元） | 报告期末持有可转债占比 |
| 1 | 中国建设银行股份有限公司－易方达双债增强债券型证券投资基金 | 其他 | 296,336 | 29,633,600.00 | 6.47% |
| 2 | 上海睿郡资产管理有限公司－睿郡节节高13号私募证券投资基金 | 其他 | 268,468 | 26,846,800.00 | 5.86% |
| 3 | 中国建设银行股份有限公司－汇添富实业债债券型证券投资基金 | 其他 | 229,992 | 22,999,200.00 | 5.02% |
| 4 | 西北投资管理（香港）有限公司－西北飞龙基金有限公司 | 境外法人 | 220,000 | 22,000,000.00 | 4.80% |
| 5 | 国寿养老安享鑫祺混合型养老金产品－中国工商银行股份有限公司 | 其他 | 175,123 | 17,512,300.00 | 3.82% |
| 6 | 易方达颐天配置混合型养老金产品－中国工商银行股份有限公司 | 其他 | 171,480 | 17,148,000.00 | 3.74% |
| 7 | 上海睿郡资产管理有限公司－睿郡节节高2号私募证券投资基金 | 其他 | 163,336 | 16,333,600.00 | 3.56% |
| 8 | 泰康资产鑫享·纯债1号固定收益型养老金产品－中国工商银行股份有限公司 | 其他 | 140,180 | 14,018,000.00 | 3.06% |
| 9 | 中国工商银行－富国天利增长债券投资基金 | 其他 | 125,079 | 12,507,900.00 | 2.73% |
| 10 | 中国工商银行股份有限公司－兴全可转债混合型证券投资基金 | 其他 | 104,560 | 10,456,000.00 | 2.28% |
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用?不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
（1）本年度可转债资信评级情况新世纪于2024年6月26日出具的《奥佳华智能健康科技集团股份有限公司公开发行可转换公司债券跟踪评级报告》（编号：新世纪跟踪（2024）100206），评定公司主体信用等级为AA-，评级展望为负面，“奥佳转债”信用等级为AA-。
（2）未来年度还债的现金安排公司经营情况稳定，现金流充裕，资产负债率保持合理水平，资信情况良好，公司将保持稳定、充裕的资金，为未来支付可转换公司债券利息、偿付债券做出安排。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用?不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
| 项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
| 流动比率 | 1.82 | 1.79 | 1.68% |
| 资产负债率 | 40.00% | 42.59% | -2.59% |
| 速动比率 | 1.09 | 1.36 | -19.85% |
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 扣除非经常性损益后净利润 | -714.73 | 1,721.97 | -141.51% |
| EBITDA全部债务比 | 12.88% | 14.86% | -1.98% |
| 利息保障倍数 | 2.33 | 3.54 | -34.18% |
| 现金利息保障倍数 | -7.69 | 8.27 | -192.99% |
| EBITDA利息保障倍数 | 8.77 | 9.96 | -11.95% |
| 贷款偿还率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
| 利息偿付率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是?否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
2024年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 908,069,863.46 | 851,289,897.70 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 738,986,346.68 | 1,987,975,663.47 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 3,536,574.68 | 300,000.00 |
| 应收账款 | 681,263,530.69 | 682,544,720.22 |
| 应收款项融资 | 41,711,818.03 | 691,194.46 |
| 预付款项 | 121,342,017.46 | 90,473,894.02 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 126,095,906.38 | 126,040,650.67 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,017,188,430.38 | 988,225,633.61 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 555,235,494.99 | 88,708,519.37 |
| 流动资产合计 | 4,193,429,982.75 | 4,816,250,173.52 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 70,727,143.71 | 70,672,557.87 |
| 其他权益工具投资 | 18,274,476.69 | 18,259,041.69 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 72,980,925.52 | 40,403,846.42 |
| 固定资产 | 1,512,429,781.05 | 1,425,162,665.36 |
| 在建工程 | 257,602,772.23 | 385,973,130.72 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 155,210,304.34 | 191,942,820.81 |
| 无形资产 | 462,720,896.33 | 475,383,718.37 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 65,893,252.31 | 68,252,359.71 |
| 长期待摊费用 | 54,988,426.15 | 62,355,344.23 |
| 递延所得税资产 | 150,787,181.95 | 155,685,650.04 |
| 其他非流动资产 | 356,415,179.79 | 309,083,461.55 |
| 非流动资产合计 | 3,178,030,340.07 | 3,203,174,596.77 |
| 资产总计 | 7,371,460,322.82 | 8,019,424,770.29 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 480,792,253.49 | 437,280,597.15 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | 2,878,372.84 | 425,911.46 |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 418,047,056.86 | 600,186,583.32 |
| 应付账款 | 649,250,936.02 | 634,051,873.73 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 141,734,459.74 | 161,293,340.62 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 100,537,444.15 | 144,536,947.36 |
| 应交税费 | 32,834,680.43 | 43,719,157.19 |
| 其他应付款 | 141,048,419.48 | 169,976,228.21 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 301,815,600.11 | 468,367,385.14 |
| 其他流动负债 | 31,126,798.60 | 24,851,938.38 |
| 流动负债合计 | 2,300,066,021.72 | 2,684,689,962.56 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 113,890,000.11 | 164,490,000.08 |
| 应付债券 | 441,515,844.60 | 438,426,469.04 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 62,001,710.34 | 84,541,903.39 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 20,359,226.71 | 17,632,884.04 |
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 10,425,601.02 | 25,848,140.41 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 648,192,382.78 | 730,939,396.96 |
| 负债合计 | 2,948,258,404.50 | 3,415,629,359.52 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 623,475,150.00 | 623,470,642.00 |
| 其他权益工具 | 76,967,192.56 | 76,974,582.19 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,703,625,570.01 | 1,709,916,327.77 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -90,332,955.25 | -80,603,588.49 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 160,195,196.15 | 160,195,196.15 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,925,973,182.82 | 2,089,306,839.47 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 4,399,903,336.29 | 4,579,259,999.09 |
| 少数股东权益 | 23,298,582.03 | 24,535,411.68 |
| 所有者权益合计 | 4,423,201,918.32 | 4,603,795,410.77 |
| 负债和所有者权益总计 | 7,371,460,322.82 | 8,019,424,770.29 |
法定代表人：邹剑寒主管会计工作负责人：苏卫标会计机构负责人：廖晶
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 355,071,147.35 | 238,480,358.12 |
| 交易性金融资产 | 470,240,637.20 | 1,301,500,673.42 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 221,921,931.15 | 238,757,480.06 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 159,558,298.66 | 98,399,646.75 |
| 其他应收款 | 986,139,387.24 | 916,981,126.08 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 6,657,395.38 | 4,601,642.02 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 214,780,362.12 | 33,077,207.13 |
| 流动资产合计 | 2,414,369,159.10 | 2,831,798,133.58 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 2,415,550,913.16 | 2,371,474,736.62 |
| 其他权益工具投资 | 15,338,920.22 | 15,338,920.22 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 12,194,285.83 | 14,174,586.41 |
| 在建工程 | 235,237,732.52 | 230,238,966.89 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 8,806,424.27 | 11,741,899.00 |
| 无形资产 | 231,591,663.31 | 235,021,553.68 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 424,718.13 | 470,222.70 |
| 递延所得税资产 | 20,133,651.98 | 20,581,016.80 |
| 其他非流动资产 | 203,357,377.04 | 200,249,453.56 |
| 非流动资产合计 | 3,142,635,686.46 | 3,099,291,355.88 |
| 资产总计 | 5,557,004,845.56 | 5,931,089,489.46 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 200,133,333.33 | 160,122,222.23 |
| 交易性金融负债 | 1,931,262.44 | 425,911.46 |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 509,239,718.00 | 597,965,876.80 |
| 应付账款 | 131,221,149.50 | 186,641,724.31 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 73,085,353.05 | 83,520,227.72 |
| 应付职工薪酬 | 12,002,006.06 | 21,329,287.57 |
| 应交税费 | 397,091.37 | 3,069,039.74 |
| 其他应付款 | 1,075,250,647.46 | 936,498,065.84 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 206,380,284.52 | 357,316,723.66 |
| 其他流动负债 | 7,575,446.58 | 566,080.22 |
| 流动负债合计 | 2,217,216,292.31 | 2,347,455,159.55 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 68,590,000.00 | 118,190,000.00 |
| 应付债券 | 441,515,844.60 | 438,426,469.04 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 3,414,439.72 | 6,750,565.61 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 513,520,284.32 | 563,367,034.65 |
| 负债合计 | 2,730,736,576.63 | 2,910,822,194.20 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 623,475,150.00 | 623,470,642.00 |
| 其他权益工具 | 76,967,192.56 | 76,974,582.19 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,840,040,257.24 | 1,839,995,235.02 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -11,030,122.57 | -11,030,122.57 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 160,195,196.15 | 160,195,196.15 |
| 未分配利润 | 136,620,595.55 | 330,661,762.47 |
| 所有者权益合计 | 2,826,268,268.93 | 3,020,267,295.26 |
| 负债和所有者权益总计 | 5,557,004,845.56 | 5,931,089,489.46 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 2,202,582,806.89 | 2,344,426,336.73 |
| 其中：营业收入 | 2,202,582,806.89 | 2,344,426,336.73 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 2,199,412,782.08 | 2,269,386,760.63 |
| 其中：营业成本 | 1,357,237,740.31 | 1,452,545,992.15 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 16,514,187.13 | 20,479,850.28 |
| 销售费用 | 511,104,125.31 | 533,247,979.24 |
| 管理费用 | 186,942,402.37 | 191,418,149.48 |
| 研发费用 | 113,414,131.06 | 103,588,414.87 |
| 财务费用 | 14,200,195.90 | -31,893,625.39 |
| 其中：利息费用 | 24,376,491.47 | 28,007,288.83 |
| 利息收入 | 11,194,134.02 | 8,831,140.63 |
| 加：其他收益 | 13,797,886.54 | 19,151,494.47 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 51,593,211.86 | 16,156,108.56 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 54,585.84 | -950,453.61 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | -27,441,778.17 | -3,995,690.09 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -12,067,572.00 | -25,703,832.28 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | 170,406.16 | -14,756,124.86 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | -564.33 | -411,794.24 |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | 29,221,614.87 | 65,479,737.66 |
| 加：营业外收入 | 6,486,369.27 | 8,004,796.11 |
| 减：营业外支出 | 3,362,135.31 | 2,314,687.04 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 32,345,848.83 | 71,169,846.73 |
| 减：所得税费用 | 8,290,213.07 | 21,302,283.08 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | 24,055,635.76 | 49,867,563.65 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 24,055,635.76 | 49,867,563.65 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | 23,708,888.35 | 42,204,746.19 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | 346,747.41 | 7,662,817.46 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -10,013,324.21 | 1,754,273.66 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -9,729,366.76 | 2,724,686.21 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -9,729,366.76 | 2,724,686.21 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -9,729,366.76 | 2,724,686.21 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -283,957.45 | -970,412.55 |
| 七、综合收益总额 | 14,042,311.55 | 51,621,837.31 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 13,979,521.59 | 44,929,432.40 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 62,789.96 | 6,692,404.91 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.04 | 0.07 |
| （二）稀释每股收益 | 0.04 | 0.08 |
法定代表人：邹剑寒主管会计工作负责人：苏卫标会计机构负责人：廖晶
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 564,203,917.11 | 616,053,519.57 |
| 减：营业成本 | 519,709,856.31 | 586,464,717.41 |
| 税金及附加 | 1,171,508.61 | 648,770.22 |
| 销售费用 | 9,014,979.76 | 7,752,579.85 |
| 管理费用 | 45,670,009.77 | 49,767,836.00 |
| 研发费用 | 6,306,651.88 | 4,538,952.04 |
| 财务费用 | 5,182,214.50 | -31,341,638.03 |
| 其中：利息费用 | 18,698,843.43 | 19,380,244.84 |
| 利息收入 | 7,119,119.17 | 5,104,666.51 |
| 加：其他收益 | 610,914.24 | 2,317,694.34 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 32,238,702.26 | 42,213,849.40 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -142,092.14 | -1,337,940.64 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | -17,765,387.20 | -1,088,399.05 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -1,041,588.99 | -22,193,794.90 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | -230.60 | -148.97 |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | -8,808,894.01 | 19,471,502.90 |
| 加：营业外收入 | 2,263,181.50 | 65,266.39 |
| 减：营业外支出 | 5,544.59 | 274,229.36 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | -6,551,257.10 | 19,262,539.93 |
| 减：所得税费用 | 447,364.82 | -2,117,315.15 |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | -6,998,621.92 | 21,379,855.08 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | -6,998,621.92 | 21,379,855.08 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -6,998,621.92 | 21,379,855.08 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,207,365,380.70 | 2,514,278,954.26 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 |
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 107,124,122.29 | 104,132,855.70 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 34,889,573.02 | 57,847,952.14 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,349,379,076.01 | 2,676,259,762.10 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,434,444,139.21 | 1,349,956,499.81 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 565,637,626.03 | 527,143,518.09 |
| 支付的各项税费 | 123,461,178.10 | 144,690,449.58 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 413,271,724.20 | 422,729,467.35 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,536,814,667.54 | 2,444,519,934.83 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -187,435,591.53 | 231,739,827.27 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,224,000,000.00 | 210,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 48,767,268.47 | 62,565,588.95 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 220,265.74 | 2,777,730.37 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 1,464,883.92 | 50,000.00 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 7,000,000.00 | 3,952,230.60 |
| 投资活动现金流入小计 | 1,281,452,418.13 | 279,345,549.92 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 82,595,994.43 | 119,980,444.72 |
| 投资支付的现金 | 511,000,000.00 | 136,551,787.40 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 1,400,844.20 | 43,917,743.06 |
| 投资活动现金流出小计 | 594,996,838.63 | 300,449,975.18 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 686,455,579.50 | -21,104,425.26 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 1,130,055.25 | 100,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 1,130,055.25 | 100,000.00 |
| 取得借款收到的现金 | 333,523,862.06 | 494,485,688.06 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,028,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 334,653,917.31 | 495,613,688.06 |
| 偿还债务支付的现金 | 491,897,919.68 | 99,986,750.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 206,659,964.52 | 199,738,471.37 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 54,510.34 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 79,627,829.18 | 872,703,392.70 |
| 筹资活动现金流出小计 | 778,185,713.38 | 1,172,428,614.07 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -443,531,796.07 | -676,814,926.01 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 787,069.36 | 14,922,148.54 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 56,275,261.26 | -451,257,375.46 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 831,875,828.08 | 1,286,580,012.95 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 888,151,089.34 | 835,322,637.49 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 585,601,209.65 | 733,695,268.19 |
| 收到的税费返还 | 71,058,899.07 | 78,638,106.21 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 216,757,688.66 | 461,305,157.87 |
| 经营活动现金流入小计 | 873,417,797.38 | 1,273,638,532.27 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 787,033,327.73 | 741,456,838.50 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 50,732,646.62 | 48,325,434.08 |
| 支付的各项税费 | 1,148,170.54 | 1,139,506.09 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 167,382,200.91 | 25,870,525.45 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,006,296,345.80 | 816,792,304.12 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -132,878,548.42 | 456,846,228.15 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 816,455,633.92 | 280,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 30,898,715.12 | 43,606,455.23 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 345.30 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 7,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 854,354,694.34 | 323,606,455.23 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 11,404,262.07 | 46,777,866.99 |
| 投资支付的现金 | 225,218,268.68 | 182,617,287.40 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 1,400,844.20 | 37,608,642.06 |
| 投资活动现金流出小计 | 238,023,374.95 | 267,003,796.45 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 616,331,319.39 | 56,602,658.78 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 200,000,000.00 | 368,922,181.10 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 200,000,000.00 | 368,922,181.10 |
| 偿还债务支付的现金 | 360,600,000.00 | 64,884,402.39 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 202,524,157.35 | 197,774,624.70 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 4,022,316.21 | 803,743,900.26 |
| 筹资活动现金流出小计 | 567,146,473.56 | 1,066,402,927.35 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -367,146,473.56 | -697,480,746.25 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 284,491.82 | 4,078,619.43 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 116,590,789.23 | -179,953,239.89 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 238,480,358.12 | 385,593,181.78 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 355,071,147.35 | 205,639,941.89 |
7、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 623,470,642.00 | 76,974,582.19 | 1,709,916,327.77 | -80,603,588.49 | 160,195,196.15 | 2,089,306,839.47 | 4,579,259,999.09 | 24,535,411.68 | 4,603,795,410.77 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 623,470,642.00 | 76,974,582.19 | 1,709,916,327.77 | -80,603,588.49 | 160,195,196.15 | 2,089,306,839.47 | 4,579,259,999.09 | 24,535,411.68 | 4,603,795,410.77 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 4,508.00 | -7,389.63 | -6,290,757.76 | -9,729,366.76 | -163,333,656.65 | -179,356,662.80 | -1,236,829.65 | -180,593,492.45 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -9,729,366.76 | 23,708,888.35 | 13,979,521.59 | 62,789.96 | 14,042,311.55 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 4,508.00 | -7,389.63 | -6,290,757.76 | -6,293,639.39 | -1,299,619.61 | -7,593,259.00 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,130,055.25 | 1,130,055.25 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 4,508.00 | -7,389.63 | 45,022.22 | 42,140.59 | 42,140.59 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -6,335,779.98 | -6,335,779.98 | -2,429,674.86 | -8,765,454.84 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -187,042,545.00 | -187,042,545.00 | 0.00 | -187,042,545.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -187,042,545.00 | -187,042,545.00 | -187,042,545.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 623,475,150.00 | 76,967,192.56 | 1,703,625,570.01 | -90,332,955.25 | 160,195,196.15 | 1,925,973,182.82 | 4,399,903,336.29 | 23,298,582.03 | 4,423,201,918.32 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 623,468,814.00 | 76,977,605.22 | 1,701,932,412.55 | -77,971,741.87 | 154,475,647.08 | 2,178,583,773.04 | 4,657,466,510.02 | 161,882,669.24 | 4,819,349,179.26 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 623,468,814.00 | 76,977,605.22 | 1,701,932,412.55 | -77,971,741.87 | 154,475,647.08 | 2,178,583,773.04 | 4,657,466,510.02 | 161,882,669.24 | 4,819,349,179.26 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 701.00 | -1,175.62 | 6,957.19 | 2,724,686.21 | -144,555,825.48 | -141,824,656.70 | -4,126,998.66 | -145,951,655.36 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 2,724,686.21 | 42,204,746.19 | 44,929,432.40 | 6,692,404.91 | 51,621,837.31 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 701.00 | -1,175.62 | 6,957.19 | 6,482.57 | 1,159,113.43 | 1,165,596.00 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 100,000.00 | 100,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 701.00 | -1,175.62 | 6,957.19 | 6,482.57 | 6,482.57 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 1,059,113.43 | 1,059,113.43 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -186,760,571.67 | -186,760,571.67 | -11,978,517.00 | -198,739,088.67 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -186,760,571.67 | -186,760,571.67 | -11,978,517.00 | -198,739,088.67 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部 | |||||||||||||||
| 结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 623,469,515.00 | 76,976,429.60 | 1,701,939,369.74 | -75,247,055.66 | 154,475,647.08 | 2,034,027,947.56 | 4,515,641,853.32 | 157,755,670.58 | 4,673,397,523.90 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 623,470,642.00 | 76,974,582.19 | 1,839,995,235.02 | -11,030,122.57 | 160,195,196.15 | 330,661,762.47 | 3,020,267,295.26 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 623,470,642.00 | 76,974,582.19 | 1,839,995,235.02 | -11,030,122.57 | 160,195,196.15 | 330,661,762.47 | 3,020,267,295.26 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 4,508.00 | -7,389.63 | 45,022.22 | -194,041,166.92 | -193,999,026.33 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -6,998,621.92 | -6,998,621.92 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 4,508.00 | -7,389.63 | 45,022.22 | 42,140.59 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 4,508.00 | -7,389.63 | 45,022.22 | 42,140.59 | ||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -187,042,545.00 | -187,042,545.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -187,042,545.00 | -187,042,545.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收 | ||||||||||||
| 益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 623,475,150.00 | 76,967,192.56 | 1,840,040,257.24 | -11,030,122.57 | 160,195,196.15 | 136,620,595.55 | 2,826,268,268.93 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 623,468,814.00 | 76,977,605.22 | 1,836,948,840.96 | -12,667,375.23 | 154,475,647.08 | 465,946,392.48 | 3,145,149,924.51 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 623,468,814.00 | 76,977,605.22 | 1,836,948,840.96 | -12,667,375.23 | 154,475,647.08 | 465,946,392.48 | 3,145,149,924.51 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 701.00 | -1,175.62 | 6,957.19 | -165,380,716.59 | -165,374,234.02 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 21,379,855.08 | 21,379,855.08 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 701.00 | -1,175.62 | 6,957.19 | 6,482.57 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 701.00 | -1,175.62 | 6,957.19 | 6,482.57 | ||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -186,760,571.67 | -186,760,571.67 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -186,760,571.67 | -186,760,571.67 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 623,469,515.00 | 76,976,429.60 | 1,836,955,798.15 | -12,667,375.23 | 154,475,647.08 | 300,565,675.89 | 2,979,775,690.49 |
三、公司基本情况奥佳华智能健康科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年由自然人邹剑寒、李五令等14位股东共同发起，由厦门蒙发利科技（集团）有限公司整体变更设立的股份有限公司，2011年9月公司在深圳证券交易所上市，并于2017年5月19日公司完成了名称变更及修改《公司章程》的工商变更登记工作，取得了福建省厦门市市场监督管理局核发的《营业执照》，公司名称正式变更为“奥佳华智能健康科技集团股份有限公司”。公司的企业法人营业执照注册号：
91350200260060034P，所属行业为专用设备制造业。
截至2024年6月30日止，本公司累计发行股本总数62,347.5150万股，注册资本为62,347.0642万元，注册地：福建省厦门市，总部地址：厦门市湖里区安岭二路31-37号。本公司主要经营活动为：研发、销售：一类医疗器械、保健器具、康复理疗器具（不含假肢、矫形器（辅助器具）等须经前置审批许可的项目）、健身器材、美容器具、家居产品；开发、生产、加工、销售：电子按摩器材及其相关材料，座、靠、垫制品，低压电器配件，日用五金制品，电子产品，模具，家具，家电，化工原料（需经前置许可项目除外），聚氨酯泡棉制品及其提供技术转让、咨询、服务；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；未涉及前置审批许可的其他经营项目。
本财务报表业经公司董事会于2024年8月28日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、25、收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，本财务报表以人民币列示。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用□不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项应收款项余额占资产总额0.1%以上 |
| 应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 单项应收款项坏账准备收回或转回金额占资产总额0.1%以上 |
| 重要的在建工程 | 单项在建工程余额占资产总额0.5%以上 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司收入金额占合并报表总收入10%以上 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在
合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收票据、应收款项融资 | 银行承兑汇票 | 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，不计提坏账准备。 |
| 应收票据 | 商业承兑汇票 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款、其他应收款 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款 | 无风险组合 | 将合并范围内关联方款项作为一个组合，不计提坏账准备 |
| 其他应收款 | 无风险组合 | 将保证金、应收出口退税、应收政府款项及合并范围内关联方款项作为一个组合，不计提坏账准备。 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、合同资产
合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示
为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
12、存货
存货的分类和成本存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
发出存货的计价方法存货发出时按移动加权平均计价。存货的盘存制度采用永续盘存制。低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
13、长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
15、固定资产
确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-50 | 5-10 | 1.8-4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5-10 | 9-19 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5-10 | 9-19 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5-10 | 9-19 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5-10 | 9-19 |
| 共享按摩椅 | 年限平均法 | 5 | 0 | 20 |
固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
17、借款费用
借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率（%） | 预计使用寿命的确定依据 |
| 土地使用权 | 按土地使用权证载明年限 | 直线法 | 0.00 | 土地使用权期限 |
| 计算机软件 | 5年 | 直线法 | 0.00 | 预计使用寿命 |
| 商标使用权 | 10年、20年 | 直线法 | 0.00 | 预计商标有效年限 |
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值
所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。20、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括修缮改造支出、模具费用等。
摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。摊销年限长期待摊费用在受益期内平均摊销。
21、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
23、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
?或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。?或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
25、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
?本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
?本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
?客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
出口销售业务：以产品完成出口报关时间作为控制权转移的时点，确认销售收入。
国内销售业务：以产品送达客户指定的交货地点，经客户收货并确认作为控制权转移的时点，确认销售收入。
提供劳务业务：服务完成并经客户确认后一次性确认收入。
26、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
?该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
?该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
?该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
27、政府补助
类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
?商誉的初始确认；
?既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联
营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
29、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；
?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
?本公司发生的初始直接费用；
?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、19、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
?当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
?当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、10、金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、10、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。30、重要会计政策和会计估计变更（
）重要会计政策变更
①财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》（简称“解释第17号”），“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”内容自2024年1月1日起施行。
②财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求，该规定自2024年1月1日起施行。
③财政部于2024年3月发布了《企业会计准则应用指南汇编2024》，规定保证类质保费用应计入营业成本。执行以上规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
（
）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重要会计估计变更。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、13% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、25% |
说明：（1）公司出口产品销售收入实行“免、抵、退政策”，公司产品退税率主要为13%、10%和9%；
（2）公司2024年按25%计缴企业所得税，公司境外子公司适用当地税收相关规定，适用企业所得税税率在16.5%至30%之间。
2、税收优惠
漳州蒙发利实业有限公司、深圳蒙发利科技有限公司、厦门蒙发利电子有限公司、福建怡和电子有限公司、厦门呼博仕智能健康科技股份有限公司、厦门奥佳华智能健康设备有限公司、漳州奥佳华健康科技有限公司已被认定为高新技术企业，2024年度企业所得税率为15%。
根据财政部、税务总局公告2023年第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 593,061.10 | 502,908.18 |
| 银行存款 | 867,671,407.46 | 826,716,489.00 |
| 其他货币资金 | 39,805,394.90 | 24,070,500.52 |
| 合计 | 908,069,863.46 | 851,289,897.70 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 233,077,631.26 | 272,815,102.68 |
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 738,986,346.68 | 1,987,975,663.47 |
| 其中：衍生金融资产 | 172,289.33 | |
| 结构性存款 | 738,986,346.68 | 1,987,803,374.14 |
| 合计 | 738,986,346.68 | 1,987,975,663.47 |
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 3,536,574.68 | 300,000.00 |
| 合计 | 3,536,574.68 | 300,000.00 |
4、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 691,507,969.17 | 687,156,045.11 |
| 其中：3个月以内 | 524,855,726.98 | 573,099,648.42 |
| 4-6个月 | 80,786,455.22 | 68,841,407.52 |
| 7-12个月 | 85,865,786.97 | 45,214,989.17 |
| 1至2年 | 48,135,277.54 | 52,866,349.61 |
| 2年以上 | 79,894,739.05 | 68,162,514.89 |
| 合计 | 819,537,985.76 | 808,184,909.61 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 36,488,132.26 | 4.45% | 36,488,132.26 | 100.00% | 0.00 | 37,118,862.96 | 4.59% | 37,118,862.96 | 100.00% | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 783,049,853.50 | 95.55% | 101,786,322.81 | 13.00% | 681,263,530.69 | 771,066,046.65 | 95.41% | 88,521,326.43 | 11.48% | 682,544,720.22 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 783,049,853.50 | 95.55% | 101,786,322.81 | 13.00% | 681,263,530.69 | 771,066,046.65 | 95.41% | 88,521,326.43 | 11.48% | 682,544,720.22 |
| 合计 | 819,537,985.76 | 100.00% | 138,274,455.07 | 681,263,530.69 | 808,184,909.61 | 100.00% | 125,640,189.39 | 682,544,720.22 | ||
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| HoMedicsUSA,LLC. | 25,962,000.37 | 25,962,000.37 | 25,331,269.67 | 25,331,269.67 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 中泰晟华（湖北）科技有限公司 | 11,156,862.59 | 11,156,862.59 | 11,156,862.59 | 11,156,862.59 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 37,118,862.96 | 37,118,862.96 | 36,488,132.26 | 36,488,132.26 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 3个月以内 | 524,855,726.98 | ||
| 4至6个月 | 80,786,455.22 | 4,039,322.76 | 5.00% |
| 7至12个月 | 85,865,786.97 | 17,173,157.39 | 20.00% |
| 1至2年 | 21,936,083.33 | 10,968,041.66 | 50.00% |
| 2年以上 | 69,605,801.00 | 69,605,801.00 | 100.00% |
| 合计 | 783,049,853.50 | 101,786,322.81 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 37,118,862.96 | 630,730.70 | 36,488,132.26 | |||
| 账龄组合 | 88,521,326.43 | 13,264,996.38 | 101,786,322.81 | |||
| 合计 | 125,640,189.39 | 13,264,996.38 | 630,730.70 | 138,274,455.07 | ||
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额231,382,332.69元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例28.23%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额10,862,116.28元
5、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 41,711,818.03 | 691,194.46 |
| 合计 | 41,711,818.03 | 691,194.46 |
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 97,739,210.50 | |
| 合计 | 97,739,210.50 |
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 126,095,906.38 | 126,040,650.67 |
| 合计 | 126,095,906.38 | 126,040,650.67 |
（1）其他应收款
）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收土地出让金 | 19,433,550.00 | 19,433,550.00 |
| 备用金 | 2,673,162.46 | 903,743.00 |
| 押金及保证金 | 64,623,879.70 | 62,529,794.80 |
| 借款 | 34,578,419.02 | 37,723,242.60 |
| 应收股权转让款 | 13,075,815.53 | 13,332,190.53 |
| 应收出口退税 | 10,046,303.80 | 14,019,032.06 |
| 往来款及其他 | 54,611,355.35 | 50,883,594.27 |
| 合计 | 199,042,485.86 | 198,825,147.26 |
2）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 124,995,288.55 | 122,874,188.70 |
| 1至2年 | 11,862,909.31 | 21,907,190.87 |
| 2至3年 | 11,604,617.16 | 11,909,639.31 |
| 3年以上 | 50,579,670.84 | 42,134,128.38 |
| 合计 | 199,042,485.86 | 198,825,147.26 |
3）按坏账计提方法分类披露?适用□不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 78,885,822.32 | 39.63% | 62,156,349.16 | 78.79% | 16,729,473.16 | 81,838,212.89 | 41.16% | 62,121,157.33 | 75.91% | 19,717,055.56 |
| 按组合计提坏账准备 | 120,156,663.54 | 60.37% | 10,790,230.32 | 8.98% | 109,366,433.22 | 116,986,934.37 | 58.84% | 10,663,339.26 | 9.11% | 106,323,595.11 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 30,704,677.10 | 15.43% | 10,790,230.32 | 35.14% | 19,914,446.78 | 28,018,956.60 | 14.09% | 10,663,339.26 | 38.06% | 17,355,617.34 |
| 无风险组合 | 89,451,986.44 | 44.94% | 89,451,986.44 | 88,967,977.77 | 44.75% | 88,967,977.77 | ||||
| 合计 | 199,042,485.86 | 100.00% | 72,946,579.48 | 126,095,906.38 | 198,825,147.26 | 100.00% | 72,784,496.59 | 126,040,650.67 | ||
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 深圳盈合麦田传媒有限公司 | 37,723,242.60 | 18,006,187.04 | 34,578,419.02 | 17,848,945.86 | 51.62% | 按照预计可回收金额 |
| EhomeSmartTechnologyGeneralTradingLLC. | 26,910,924.76 | 26,910,924.76 | 27,103,357.77 | 27,103,357.77 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 64,634,167.36 | 44,917,111.80 | 61,681,776.79 | 44,952,303.63 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 12,135,980.96 | 606,799.05 | 5.00% |
| 1至2年 | 8,533,760.09 | 1,706,752.02 | 20.00% |
| 2至3年 | 2,597,094.67 | 1,038,837.87 | 40.00% |
| 3年以上 | 7,437,841.38 | 7,437,841.38 | 100.00% |
| 合计 | 30,704,677.10 | 10,790,230.32 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 3,247,161.62 | 69,537,334.97 | 72,784,496.59 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | 3,247,161.62 | 69,537,334.97 | 72,784,496.59 | |
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 105,227.32 | 56,855.57 | 162,082.89 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年6月30日余额 | 3,352,388.94 | 69,594,190.54 | 72,946,579.48 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用
）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 62,121,157.33 | 35,191.83 | 62,156,349.16 | |||
| 信用风险组合 | 10,663,339.26 | 126,891.06 | 10,790,230.32 | |||
| 合计 | 72,784,496.59 | 162,082.89 | 72,946,579.48 | |||
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 深圳盈合麦田传媒有限公司 | 借款 | 34,578,419.02 | 1年以内 | 17.37% | 17,848,945.86 |
| EhomeSmartTechnologyGeneralTradingLLC. | 往来款 | 27,103,357.77 | 3年以上 | 13.62% | 27,103,357.77 |
| 漳州市龙文区自然资源局 | 土地出让款 | 19,433,550.00 | 1年以内 | 9.76% | |
| 应收出口退税 | 应收出口退税 | 10,046,303.80 | 1年以内 | 5.05% | |
| FinanzamtNeuss | 应退税金 | 8,843,250.14 | 1年以内 | 4.44% | |
| 合计 | 100,004,880.73 | 50.24% | 44,952,303.63 |
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 110,663,011.43 | 91.20% | 83,227,887.78 | 91.99% |
| 1至2年 | 8,255,886.14 | 6.80% | 5,499,347.91 | 6.08% |
| 2至3年 | 765,430.16 | 0.63% | 786,758.84 | 0.87% |
| 3年以上 | 1,657,689.73 | 1.37% | 959,899.49 | 1.06% |
| 合计 | 121,342,017.46 | 100.00% | 90,473,894.02 | 100.00% |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额23,176,722.71元，占预付款项期末余额合计数的比例19.10%。
8、存货
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 152,538,962.52 | 30,084,095.36 | 122,454,867.16 | 146,208,168.22 | 30,793,182.30 | 115,414,985.92 |
| 在产品 | 144,846,966.42 | 11,271,472.75 | 133,575,493.67 | 138,923,656.05 | 11,909,885.36 | 127,013,770.69 |
| 库存商品 | 737,419,780.22 | 63,791,571.81 | 673,628,208.41 | 713,423,994.00 | 63,591,121.01 | 649,832,872.99 |
| 发出商品 | 48,495,906.54 | 48,495,906.54 | 57,038,320.81 | 57,038,320.81 | ||
| 在途物资 | 20,287,588.06 | 20,287,588.06 | 18,314,761.98 | 18,314,761.98 | ||
| 委托加工物资 | 18,746,366.54 | 18,746,366.54 | 20,610,921.22 | 20,610,921.22 | ||
| 合计 | 1,122,335,570.30 | 105,147,139.92 | 1,017,188,430.38 | 1,094,519,822.28 | 106,294,188.67 | 988,225,633.61 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 30,793,182.30 | 596,395.48 | 1,305,482.42 | 30,084,095.36 | ||
| 在产品 | 11,909,885.36 | 638,412.61 | 11,271,472.75 | |||
| 库存商品 | 63,591,121.01 | 1,082,659.30 | 882,208.50 | 63,791,571.81 | ||
| 合计 | 106,294,188.67 | 1,679,054.78 | 2,826,103.53 | 105,147,139.92 | ||
9、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项费及预缴税金 | 62,468,827.50 | 58,368,109.54 |
| 定期存款 | 492,766,667.49 | 30,340,409.83 |
| 合计 | 555,235,494.99 | 88,708,519.37 |
10、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 期末余额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 厦门市天视文化传媒股份有限公司 | 15,338,920.22 | 24,681,079.78 | 15,338,920.22 | 非交易性权益工具投资 | ||||
| AITREATPTELTD | 2,478,945.00 | 2,494,380.00 | 非交易性权益工具投资 | |||||
| 数智引力（厦门）运动科技有限公司 | 441,176.47 | 441,176.47 | 非交易性权益工具投资 | |||||
| 合计 | 18,259,041.69 | 24,681,079.78 | 18,274,476.69 |
11、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、联营企业 | ||||||||||||
| 福建和动力智能科技有限公司 | 13,653,012.24 | 3,811,974.02 | -906,883.36 | 12,746,128.88 | 3,811,974.02 | |||||||
| 厦门乐范健康科技有限公司 | 8,602,953.45 | -45,220.48 | 8,557,732.97 | |||||||||
| 宁波东大空调设备有限公司 | 22,521,030.58 | 196,677.98 | 22,717,708.56 | |||||||||
| 厦门泓盛佳华健康科技集团有限公司 | 25,895,561.60 | 810,011.70 | 26,705,573.30 | |||||||||
| 合计 | 70,672,557.87 | 3,811,974.02 | 54,585.84 | 70,727,143.71 | 3,811,974.02 | |||||||
12、投资性房地产
（
）采用成本计量模式的投资性房地产
?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 45,926,801.72 | 45,926,801.72 |
| 2.本期增加金额 | 40,365,815.37 | 40,365,815.37 |
| （1）外购 | ||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 40,365,815.37 | 40,365,815.37 |
| （3）企业合并增加 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | 86,292,617.09 | 86,292,617.09 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 5,522,955.30 | 5,522,955.30 |
| 2.本期增加金额 | 7,788,736.27 | 7,788,736.27 |
| （1）计提或摊销 | 598,575.48 | 598,575.48 |
| （2）固定资产转入 | 7,190,160.79 | 7,190,160.79 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | 13,311,691.57 | 13,311,691.57 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 72,980,925.52 | 72,980,925.52 |
| 2.期初账面价值 | 40,403,846.42 | 40,403,846.42 |
13、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,512,429,781.05 | 1,425,162,665.36 |
| 合计 | 1,512,429,781.05 | 1,425,162,665.36 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 共享按摩椅 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||||
| 1.期初余额 | 1,592,855,067.88 | 339,455,188.94 | 48,256,474.18 | 73,881,146.03 | 17,032,015.51 | 101,100,296.11 | 2,172,580,188.65 |
| 2.本期增加金额 | 157,421,246.94 | 7,948,599.47 | 2,217,383.00 | 4,753,490.43 | 8,458,224.33 | 4,509,816.65 | 185,308,760.82 |
| （1）购置 | 654,068.64 | 7,891,693.57 | 2,116,289.72 | 4,753,490.43 | 8,458,224.33 | 4,509,816.65 | 28,383,583.34 |
| （2）在建工程转入 | 154,765,041.17 | 37,861.58 | 154,802,902.75 | ||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| （4）汇率变动 | 2,002,137.13 | 19,044.32 | 101,093.28 | 2,122,274.73 | |||
| 3.本期减少金额 | 40,365,815.37 | 4,558,448.22 | 112,679.49 | 1,138,124.54 | 3,143,793.14 | 3,479,229.17 | 52,798,089.93 |
| （1）处置或报废 | 4,558,448.22 | 112,679.49 | 952,199.87 | 3,143,793.14 | 2,095,907.92 | 10,863,028.64 | |
| （2）转投资性房地产 | 40,365,815.37 | 40,365,815.37 | |||||
| （3）汇率变动 | 185,924.67 | 1,383,321.25 | 1,569,245.92 | ||||
| 4.期末余额 | 1,709,910,499.45 | 342,845,340.19 | 50,361,177.69 | 77,496,511.92 | 22,346,446.70 | 102,130,883.59 | 2,305,090,859.54 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.期初余额 | 414,660,536.36 | 146,742,128.92 | 36,312,942.71 | 57,228,315.40 | 9,541,549.56 | 79,619,211.28 | 744,104,684.23 |
| 2.本期增加金额 | 35,892,050.95 | 13,583,819.98 | 1,710,222.56 | 3,138,416.64 | 4,140,157.90 | 3,825,515.25 | 62,290,183.28 |
| （1）计提 | 35,892,050.95 | 13,583,819.98 | 1,710,222.56 | 3,138,416.64 | 4,140,157.90 | 3,825,515.25 | 62,290,183.28 |
| 3.本期减少金额 | 7,253,677.80 | 2,614,617.11 | 117,951.51 | 1,063,454.71 | 3,112,115.72 | 2,884,286.79 | 17,046,103.64 |
| （1）处置或报废 | 2,614,431.11 | 107,045.51 | 741,841.21 | 3,112,115.72 | 1,302,314.96 | 7,877,748.51 | |
| （2）转投资性房地产 | 7,190,160.79 | 7,190,160.79 | |||||
| （3）汇率变动 | 63,517.01 | 186.00 | 10,906.00 | 321,613.50 | 1,581,971.83 | 1,978,194.34 | |
| 4.期末余额 | 443,298,909.51 | 157,711,331.79 | 37,905,213.76 | 59,303,277.33 | 10,569,591.74 | 80,560,439.74 | 789,348,763.87 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | 3,261,675.43 | 3,300.45 | 47,863.18 | 3,312,839.06 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 466.97 | 4.03 | 53.44 | 524.44 | |||
| （1）处置或报废 | |||||||
| （2）汇率变动 | 466.97 | 4.03 | 53.44 | 524.44 | |||
| 4.期末余额 | 3,261,208.46 | 3,296.42 | 47,809.74 | 3,312,314.62 | |||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 1,266,611,589.94 | 181,872,799.94 | 12,455,963.93 | 18,189,938.17 | 11,776,854.96 | 21,522,634.11 | 1,512,429,781.05 |
| 2.期初账面价值 | 1,178,194,531.52 | 189,451,384.59 | 11,943,531.47 | 16,649,530.18 | 7,490,465.95 | 21,433,221.65 | 1,425,162,665.36 |
说明：OGAWAWORLDBERHAD用于借款抵押的房屋及建筑物原值为135,079,079.43元，净值为93,448,354.37元。OGAWAWORLDBERHAD用于借款抵押的运输设备原值为243,206.59元，净值为0元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 167,889,801.26 | 23,018,556.28 | 144,871,244.98 | ||
| 电子设备 | 984,441.23 | 540,872.68 | 443,568.55 | ||
| 生产设备 | 1,308,265.05 | 316,835.76 | 991,429.29 | ||
| 实验设备 | 27,651.46 | 20,804.27 | 6,847.19 | ||
| 其他设备 | 71,269.08 | 47,753.16 | 23,515.92 | ||
| 合计 | 170,281,428.08 | 23,944,822.15 | 146,336,605.93 |
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 130,575,832.69 |
14、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 257,602,772.23 | 385,973,130.72 |
| 合计 | 257,602,772.23 | 385,973,130.72 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 漳州实业16#厂房 | 56,328,056.28 | 56,328,056.28 | ||||
| 奥佳华总部大楼建设工程 | 234,513,098.33 | 234,513,098.33 | 230,238,966.89 | 230,238,966.89 | ||
| 漳州奥佳华智能健康产业园区 | 11,827,955.58 | 11,827,955.58 | 94,132,216.07 | 94,132,216.07 | ||
| 其他零星项目 | 11,261,718.32 | 11,261,718.32 | 5,273,891.48 | 5,273,891.48 | ||
| 合计 | 257,602,772.23 | 257,602,772.23 | 385,973,130.72 | 385,973,130.72 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 奥佳华总部大楼建设工程 | 481,404,700.00 | 230,238,966.89 | 4,274,131.44 | 234,513,098.33 | 106.47% | 建设后期 | 自有资金 | ||||
| 漳州奥佳华智能健康产业园区 | 551,232,500.00 | 94,132,216.07 | 14,284,612.89 | 96,588,873.38 | 11,827,955.58 | 83.61% | 建设后期 | 3,976,088.39 | 募集资金+自有资金 | ||
| 漳州实业16#厂房 | 55,872,086.84 | 56,328,056.28 | 1,848,111.51 | 58,176,167.79 | 0.00 | 113.50% | 已完工 | 自有资金 | |||
| 合计 | 1,088,509,286.84 | 380,699,239.24 | 20,406,855.84 | 154,765,041.17 | 246,341,053.91 | 3,976,088.39 |
（3）在建工程的减值测试情况
□适用?不适用
15、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 383,084,187.10 | 3,979,892.78 | 387,064,079.88 |
| 2.本期增加金额 | 30,218,848.27 | 30,218,848.27 | |
| （1）新增租赁 | 30,218,848.27 | 30,218,848.27 | |
| （2）汇率变动 | |||
| 3.本期减少金额 | 21,971,139.14 | 99,719.02 | 22,070,858.16 |
| （1）处置 | 20,210,051.05 | 20,210,051.05 | |
| （2）汇率变动 | 1,761,088.09 | 99,719.02 | 1,860,807.11 |
| 4.期末余额 | 391,331,896.23 | 3,880,173.76 | 395,212,069.99 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 194,367,791.98 | 753,467.09 | 195,121,259.07 |
| 2.本期增加金额 | 64,945,048.01 | 219,049.00 | 65,164,097.01 |
| （1）计提 | 64,945,048.01 | 219,049.00 | 65,164,097.01 |
| （2）汇率变动 | |||
| 3.本期减少金额 | 20,267,204.98 | 16,385.45 | 20,283,590.43 |
| （1）处置 | 18,596,512.97 | 18,596,512.97 | |
| （2）汇率变动 | 1,670,692.01 | 16,385.45 | 1,687,077.46 |
| 4.期末余额 | 239,045,635.01 | 956,130.64 | 240,001,765.65 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 152,286,261.22 | 2,924,043.12 | 155,210,304.34 |
| 2.期初账面价值 | 188,716,395.12 | 3,226,425.69 | 191,942,820.81 |
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 商标权 | 电脑软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 456,563,345.98 | 136,784,604.02 | 42,678,166.84 | 636,026,116.84 |
| 2.本期增加金额 | 1,791,294.80 | 6,060.00 | 1,797,354.80 | |
| （1）购置 | 1,791,294.80 | 6,060.00 | 1,797,354.80 | |
| （2）内部研发 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 22,187.31 | 4,997,290.30 | 358,260.17 | 5,377,737.78 |
| （1）处置 | 3,656,240.99 | 3,656,240.99 | ||
| （2）汇率变动 | 22,187.31 | 1,341,049.31 | 358,260.17 | 1,721,496.79 |
| 4.期末余额 | 456,541,158.67 | 133,578,608.52 | 42,325,966.67 | 632,445,733.86 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 69,320,518.46 | 60,511,670.52 | 30,810,209.49 | 160,642,398.47 |
| 2.本期增加金额 | 4,925,410.86 | 5,555,901.92 | 1,834,520.82 | 12,315,833.60 |
| （1）计提 | 4,925,410.86 | 5,555,901.92 | 1,834,520.82 | 12,315,833.60 |
| 3.本期减少金额 | 1,526.07 | 2,939,036.60 | 292,831.87 | 3,233,394.54 |
| （1）处置 | 2,334,438.74 | 2,334,438.74 | ||
| （2）汇率变动 | 1,526.07 | 604,597.86 | 292,831.87 | 898,955.80 |
| 4.期末余额 | 74,244,403.25 | 63,128,535.84 | 32,351,898.44 | 169,724,837.53 |
| 三、减值准备 |
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 382,296,755.42 | 70,450,072.68 | 9,974,068.23 | 462,720,896.33 |
| 2.期初账面价值 | 387,242,827.52 | 76,272,933.50 | 11,867,957.35 | 475,383,718.37 |
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 汇率折算差异 | 处置 | 汇率折算差异 | |||
| OGAWAWORLDBERHAD | 34,196,841.85 | 711,315.78 | 33,485,526.07 | |||
| 棨泰健康科技股份有限公司 | 68,236,339.98 | 2,359,078.31 | 65,877,261.67 | |||
| MEDISANAGmbH | 101,241,032.38 | 2,544,165.32 | 98,696,867.06 | |||
| 福建怡和电子有限公司 | 6,418,266.08 | 6,418,266.08 | ||||
| 其他 | 16,019.73 | 29.07 | 15,990.66 | |||
| 合计 | 210,108,500.02 | 5,614,588.48 | 204,493,911.54 | |||
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 汇率折算差异 | 处置 | 汇率折算差异 | |||
| 福建怡和电子有限公司 | 6,418,266.08 | 6,418,266.08 | ||||
| OGAWAWORLDBERHAD | 34,196,841.85 | 711,315.78 | 33,485,526.07 | |||
| MEDISANAGmbH | 101,241,032.38 | 2,544,165.30 | 98,696,867.08 | |||
| 合计 | 141,856,140.31 | 3,255,481.08 | 138,600,659.23 | |||
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 棨泰健康科技股份有限公司包含商誉资产组 | 固定资产、无形资产等长期资产、100%股权对应的商誉;以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 | 棨泰健康科技股份有限公司 | 一致 |
| MEDISANAGmbH包含商誉资产组 | 固定资产、无形资产等长期资产、100%股权对应的商誉;以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 | MEDISANAGmbH | 一致 |
（4）可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用
18、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 修缮改造支出 | 56,608,704.42 | 7,261,190.40 | 10,298,389.35 | 612,153.14 | 52,959,352.33 |
| 模具费用 | 4,736,462.77 | 2,491,415.93 | 6,089,211.91 | 1,138,666.79 | |
| 其他 | 1,010,177.04 | 62,003.04 | 181,773.05 | 890,407.03 | |
| 合计 | 62,355,344.23 | 9,814,609.37 | 16,569,374.31 | 612,153.14 | 54,988,426.15 |
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 227,274,862.16 | 46,001,792.01 | 233,753,486.02 | 45,159,145.37 |
| 内部交易未实现利润 | 96,886,200.30 | 24,682,718.51 | 83,157,301.28 | 23,017,184.66 |
| 可抵扣亏损 | 420,139,313.01 | 80,904,187.50 | 388,081,632.38 | 79,652,496.21 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 14,706,830.08 | 3,676,707.52 | 14,706,830.08 | 3,676,707.52 |
| 预计负债 | 8,674,560.09 | 1,543,059.32 | 9,905,522.31 | 1,692,028.45 |
| 公允价值变动 | 5,219,177.24 | 1,070,711.88 | 425,911.46 | 106,477.87 |
| 租赁负债 | 48,565,369.73 | 10,364,475.34 | 40,413,887.72 | 8,715,421.02 |
| 其他 | 39,788,774.79 | 9,854,874.80 | 39,679,375.55 | 9,679,299.60 |
| 合计 | 861,255,087.40 | 178,098,526.88 | 810,123,946.80 | 171,698,760.70 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 70,718,531.74 | 19,208,785.92 | 70,439,462.24 | 19,956,015.96 |
| 公允价值变动 | 14,327,151.07 | 2,973,136.38 | 36,975,663.47 | 8,013,645.80 |
| 固定资产折旧 | 27,029,112.27 | 6,299,587.82 | 24,471,732.42 | 5,708,198.39 |
| 使用权资产 | 43,755,456.63 | 9,255,435.83 | 12,768,261.22 | 8,183,390.92 |
| 合计 | 155,830,251.71 | 37,736,945.95 | 144,655,119.35 | 41,861,251.07 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 27,311,344.93 | 150,787,181.95 | 16,013,110.66 | 155,685,650.04 |
| 递延所得税负债 | 27,311,344.93 | 10,425,601.02 | 16,013,110.66 | 25,848,140.41 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 96,217,600.94 | 78,090,201.71 |
| 可抵扣亏损 | 372,343,191.58 | 334,274,647.59 |
| 合计 | 468,560,792.52 | 412,364,849.30 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | 12,544,935.20 | 14,413,344.20 | |
| 2025年 | 26,020,177.44 | 27,445,128.05 | |
| 2026年 | 25,324,863.70 | 41,069,735.31 | |
| 2027年 | 55,147,480.43 | 60,055,616.85 | |
| 2028年 | 44,762,214.76 | 48,990,100.08 | |
| 2029年 | 32,140,007.38 | ||
| 2030年 |
| 2031年 | ||
| 2032年 | 56,647,647.94 | 49,385,608.82 |
| 2033年 | 9,774,235.62 | 10,585,055.71 |
| 无期限 | 109,981,629.11 | 82,330,058.57 |
| 合计 | 372,343,191.58 | 334,274,647.59 |
20、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 定期存款 | 355,625,754.53 | 355,625,754.53 | 300,416,028.90 | 300,416,028.90 | ||
| 预付购买设备款 | 543,399.83 | 543,399.83 | 3,215,156.66 | 3,215,156.66 | ||
| 预付工程材料款 | 246,025.43 | 246,025.43 | 5,452,275.99 | 5,452,275.99 | ||
| 合计 | 356,415,179.79 | 356,415,179.79 | 309,083,461.55 | 309,083,461.55 | ||
21、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 19,290,579.29 | 19,290,579.29 | 质押 | 保证金 | 17,204,451.78 | 17,204,451.78 | 质押 | 保证金 |
| 固定资产 | 135,322,286.02 | 93,448,354.37 | 抵押 | 抵押借款 | 131,510,290.34 | 92,957,261.29 | 抵押 | 抵押借款 |
| 货币资金 | 300,065.94 | 300,065.94 | 冻结 | 因诉讼被法院冻结 | 300,065.94 | 300,065.94 | 冻结 | 因诉讼被法院冻结 |
| 货币资金 | 328,128.89 | 328,128.89 | 使用权受限 | 经营保证金、睡眠户及应收利息 | 1,909,551.90 | 1,909,551.90 | 使用权受限 | 经营保证金、定期存款及应收利息 |
| 合计 | 155,241,060.14 | 113,367,128.49 | 150,924,359.96 | 112,371,330.91 | ||||
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 60,625,241.17 | 56,934,388.81 |
| 信用借款 | 220,167,012.32 | 180,146,208.34 |
| 已贴现未到期的信用证及票据 | 200,000,000.00 | 200,200,000.00 |
| 合计 | 480,792,253.49 | 437,280,597.15 |
23、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 交易性金融负债 | 2,878,372.84 | 425,911.46 |
| 其中：衍生金融负债 | 2,878,372.84 | 425,911.46 |
| 合计 | 2,878,372.84 | 425,911.46 |
24、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 418,047,056.86 | 600,186,583.32 |
| 合计 | 418,047,056.86 | 600,186,583.32 |
25、应付账款
（
）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 622,848,972.99 | 585,115,464.84 |
| 应付工程及设备款 | 26,401,963.03 | 48,936,408.89 |
| 合计 | 649,250,936.02 | 634,051,873.73 |
26、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 141,048,419.48 | 169,976,228.21 |
| 合计 | 141,048,419.48 | 169,976,228.21 |
（1）其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年以内 | 110,000,253.68 | 151,471,031.70 |
| 一年以上 | 31,048,165.80 | 18,505,196.51 |
| 合计 | 141,048,419.48 | 169,976,228.21 |
27、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 141,734,459.74 | 161,293,340.62 |
| 合计 | 141,734,459.74 | 161,293,340.62 |
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 141,489,797.13 | 434,366,549.15 | 478,603,200.72 | 97,253,145.56 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 2,947,246.28 | 28,110,629.65 | 27,773,577.34 | 3,284,298.59 |
| 三、辞退福利 | 99,903.95 | 4,171,211.04 | 4,271,114.99 | |
| 合计 | 144,536,947.36 | 466,648,389.84 | 510,647,893.05 | 100,537,444.15 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 136,793,417.81 | 392,251,659.74 | 432,569,922.67 | 96,475,154.88 |
| 2、职工福利费 | 185,522.24 | 13,854,025.34 | 13,888,732.25 | 150,815.33 |
| 3、社会保险费 | 4,161,739.08 | 18,869,764.19 | 22,895,479.62 | 136,023.65 |
| 其中：医疗保险费 | 4,153,251.00 | 16,377,591.31 | 20,400,689.03 | 130,153.28 |
| 工伤保险费 | 1,389.97 | 1,458,673.86 | 1,458,638.85 | 1,424.98 |
| 生育保险费 | 7,098.11 | 1,033,499.02 | 1,036,151.74 | 4,445.39 |
| 4、住房公积金 | 12,435.00 | 7,474,032.00 | 7,469,038.00 | 17,429.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 336,683.00 | 1,917,067.88 | 1,780,028.18 | 473,722.70 |
| 合计 | 141,489,797.13 | 434,366,549.15 | 478,603,200.72 | 97,253,145.56 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 2,815,836.82 | 27,379,424.32 | 27,041,719.90 | 3,153,541.24 |
| 2、失业保险费 | 131,409.46 | 731,205.33 | 731,857.44 | 130,757.35 |
| 合计 | 2,947,246.28 | 28,110,629.65 | 27,773,577.34 | 3,284,298.59 |
29、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 11,963,410.79 | 19,134,120.07 |
| 企业所得税 | 12,302,506.57 | 12,421,896.61 |
| 个人所得税 | 1,506,052.15 | 3,792,437.22 |
| 城市维护建设税 | 431,192.60 | 939,435.84 |
| 房产税 | 5,015,831.81 | 5,047,314.94 |
| 教育费附加 | 309,189.16 | 763,533.59 |
| 土地使用税 | 592,604.33 | 648,074.32 |
| 印花税 | 713,577.38 | 825,372.95 |
| 其他 | 315.64 | 146,971.65 |
| 合计 | 32,834,680.43 | 43,719,157.19 |
30、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 201,910,277.80 | 353,098,404.72 |
| 一年内到期的租赁负债 | 99,905,322.31 | 115,268,980.42 |
| 合计 | 301,815,600.11 | 468,367,385.14 |
31、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 11,168,338.42 | 9,601,940.47 |
| 应付经销商销售返利 | 12,958,460.18 | 15,249,997.91 |
| 收联营企业减资款 | 7,000,000.00 | |
| 合计 | 31,126,798.60 | 24,851,938.38 |
32、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 113,890,000.11 | 164,490,000.08 |
| 合计 | 113,890,000.11 | 164,490,000.08 |
33、应付债券
（1）应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换公司债券 | 441,515,844.60 | 438,426,469.04 |
| 合计 | 441,515,844.60 | 438,426,469.04 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 本期转股 | 期末余额 | 是否违约 |
| 奥佳转债 | 100.00 | 2020年2月25日 | 6年 | 1,200,000,000.00 | 438,426,469.04 | 0.00 | 3,913,820.51 | 6,093,956.05 | 6,874,401.00 | 44,000.00 | 441,515,844.60 | 否 |
| 合计 | 1,200,000,000.00 | 438,426,469.04 | 0.00 | 3,913,820.51 | 6,093,956.05 | 6,874,401.00 | 44,000.00 | 441,515,844.60 | ||||
（3）可转换公司债券的说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1966号文核准，公司于2020年2月25日公开发行了12,000,000.00张可转换公司债券，每张面值人民币100.00元，发行总额人民币1,200,000,000.00元。经深交所同意，公司1,200,000,000.00元可转换公司债券于2020年3月18日起在深交所挂牌上市交易，债券简称“奥佳转债”，债券代码“128097”。债券期限：本次发行的可转换公司债券存续期限为6年，即自2020年2月25日至2026年2月25日。票面利率：第1年为0.40%、第2年为0.60%、第3年为1.00%、第4年为1.50%、第5年为1.80%、第6年为2.00%。
转股价格：初始转股价格为10.89元/股。因公司实施利润分配及公司注销股份后，调整转股价格为
9.45元/股，调整后的转股价格自2024年5月29日（除权除息日）起生效。募集资金情况：本次奥佳转债募集资金总额1,200,000,000.00元，扣除承销及保荐等费用后，债务部分为人民币984,691,233.98元，计入应更新付债券，权益部分为人民币201,535,181.13元，计入其他权益工具。
转股情况：截至2024年6月30日，公司因奥佳转债转股累计增加股本69,536,398.00元，累计减少其他权益工具124,567,988.57元，累计增加资本公积683,229,971.60元。
34、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋及建筑物 | 61,329,491.17 | 82,366,152.34 |
| 设备类 | 672,219.17 | 2,175,751.05 |
| 合计 | 62,001,710.34 | 84,541,903.39 |
35、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 2,691,241.40 | 2,730,741.40 | 对发生的诉讼预计可能产生的赔偿金确认为预计负债； |
| 产品质量保证 | 13,982,007.11 | 12,271,365.99 | 对可能发生的质量保证金和售后服务费确认为预计负债； |
| 预计退货款 | 3,685,978.20 | 2,630,776.65 | 根据往期退货情况预估退货的可能性确认为预计负债； |
| 合计 | 20,359,226.71 | 17,632,884.04 |
36、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 623,470,642.00 | 4,508.00 | 4,508.00 | 623,475,150.00 | |||
说明：本期因奥佳转债转股累计增加股本4,508.00元。
37、其他权益工具
（
）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
详见附注七、33、应付债券
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 奥佳转债 | 4,583,294 | 76,974,582.19 | 440 | 7,389.63 | 4,582,854 | 76,967,192.56 | ||
| 合计 | 4,583,294 | 76,974,582.19 | 440 | 7,389.63 | 4,582,854 | 76,967,192.56 | ||
其他权益工具系在发行日采用类似风险且不附转换权的债券市场，在可转换公司债券初始确认时，根据《企业会计准则第37号-金融工具列报》的有关规定分拆出的权益成分的公允价值。
38、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,699,102,677.93 | 45,022.22 | 6,335,779.98 | 1,692,811,920.17 |
| 其他资本公积 | 10,813,649.84 | 10,813,649.84 | ||
| 合计 | 1,709,916,327.77 | 45,022.22 | 6,335,779.98 | 1,703,625,570.01 |
资本公积增加是本期公司可转债转股所致，减少是本期公司购买少数股东股权影响所致。
39、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -11,030,122.57 | -11,030,122.57 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -11,030,122.57 | -11,030,122.57 | ||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -69,573,465.92 | -10,013,324.21 | -9,729,366.76 | -283,957.45 | -79,302,832.68 | |||
| 外币财务报表折算差额 | -69,573,465.92 | -10,013,324.21 | -9,729,366.76 | -283,957.45 | -79,302,832.68 | |||
| 其他综合收益合计 | -80,603,588.49 | -10,013,324.21 | -9,729,366.76 | -283,957.45 | -90,332,955.25 | |||
40、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 160,195,196.15 | 160,195,196.15 | ||
| 合计 | 160,195,196.15 | 160,195,196.15 |
41、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 2,089,306,839.47 | 2,178,583,773.04 |
| 调整后期初未分配利润 | 2,089,306,839.47 | 2,178,583,773.04 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 23,708,888.35 | 103,203,187.17 |
| 减：提取法定盈余公积 | 5,719,549.07 | |
| 应付普通股股利 | 187,042,545.00 | 186,760,571.67 |
| 期末未分配利润 | 1,925,973,182.82 | 2,089,306,839.47 |
42、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,123,690,760.35 | 1,303,483,027.78 | 2,283,672,096.47 | 1,412,734,533.51 |
| 其他业务 | 78,892,046.54 | 53,754,712.53 | 60,754,240.26 | 39,811,458.64 |
| 合计 | 2,202,582,806.89 | 1,357,237,740.31 | 2,344,426,336.73 | 1,452,545,992.15 |
分产品类型营业收入明细：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 保健按摩 | 1,629,460,302.07 | 949,138,188.13 |
| 健康环境 | 299,171,798.85 | 223,986,304.94 |
| 其他 | 273,950,705.97 | 184,113,247.24 |
| 合计 | 2,202,582,806.89 | 1,357,237,740.31 |
分地区营业收入明细：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 国内销售 | 806,815,438.01 | 527,650,771.83 |
| 国外销售 | 1,395,767,368.88 | 829,586,968.48 |
| 合计 | 2,202,582,806.89 | 1,357,237,740.31 |
43、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 4,236,061.62 | 6,476,675.68 |
| 教育费附加 | 3,174,854.93 | 4,915,633.02 |
| 房产税 | 6,521,311.67 | 6,563,361.09 |
| 土地使用税 | 890,598.38 | 1,085,063.27 |
| 印花税 | 1,536,949.81 | 1,263,918.17 |
| 其他 | 154,410.72 | 175,199.05 |
| 合计 | 16,514,187.13 | 20,479,850.28 |
44、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用支出 | 101,429,349.24 | 102,085,290.42 |
| 劳务及顾问费 | 12,299,687.53 | 11,666,845.53 |
| 无形资产摊销 | 4,207,300.76 | 4,660,580.82 |
| 折旧费 | 26,415,606.88 | 26,035,163.16 |
| 租赁及物业费 | 7,029,618.43 | 7,039,180.82 |
| 交际应酬费 | 4,495,898.87 | 6,285,065.70 |
| 招募费用 | 702,534.39 | 487,047.20 |
| 装修费 | 4,628,174.89 | 8,319,698.38 |
| 车辆费用 | 1,996,749.29 | 2,187,373.60 |
| 办公费 | 2,864,515.85 | 3,002,334.54 |
| 水电费 | 1,524,904.97 | 1,954,685.46 |
| 其他费用 | 19,348,061.27 | 17,694,883.85 |
| 合计 | 186,942,402.37 | 191,418,149.48 |
45、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用支出 | 178,464,337.11 | 180,002,868.36 |
| 租赁及物业费 | 43,577,573.68 | 52,830,028.05 |
| 广告及推广费 | 91,839,027.42 | 97,996,169.72 |
| 电商运营费 | 31,036,105.41 | 45,986,545.26 |
| 佣金 | 22,516,361.35 | 19,813,799.01 |
| 劳务及顾问费 | 11,619,536.90 | 6,120,097.02 |
| 折旧费 | 60,924,444.65 | 62,449,634.86 |
| 售后服务费 | 6,883,316.22 | 7,997,787.31 |
| 企业财产保险 | 1,583,946.36 | 1,582,440.43 |
| 装修费 | 6,305,346.50 | 5,238,357.28 |
| 差旅费 | 7,255,322.72 | 6,627,591.70 |
| 其他费用 | 49,098,806.99 | 46,602,660.24 |
| 合计 | 511,104,125.31 | 533,247,979.24 |
46、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用支出 | 62,920,638.98 | 56,748,902.04 |
| 开模及加工费 | 28,213,137.87 | 29,257,373.99 |
| 材料及样品费 | 7,452,371.36 | 5,926,099.80 |
| 认证及实验费 | 4,022,500.62 | 2,104,827.01 |
| 劳务及顾问费 | 2,983,712.75 | 2,053,584.29 |
| 低值易耗品摊销 | 1,101,156.83 | 503,444.60 |
| 折旧费 | 1,857,995.40 | 2,156,694.81 |
| 设计费 | 1,034,959.97 | 393,824.31 |
| 水电费 | 806,704.00 | 702,648.29 |
| 修理费 | 310,704.46 | 189,331.07 |
| 其他费用 | 2,710,248.82 | 3,551,684.66 |
| 合计 | 113,414,131.06 | 103,588,414.87 |
47、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 24,376,491.47 | 28,007,288.83 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 4,458,659.24 | 4,856,073.60 |
| 减：利息收入 | 11,194,134.02 | 8,831,140.63 |
| 汇兑损益 | -1,296,982.29 | -52,857,319.30 |
| 其他 | 2,314,820.74 | 1,787,545.71 |
| 合计 | 14,200,195.90 | -31,893,625.39 |
48、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 7,561,660.29 | 18,425,066.59 |
| 进项税加计抵减 | 5,601,085.93 | 420,814.46 |
| 代扣个人所得税手续费 | 130,940.32 | 152,613.42 |
| 直接减免的增值税和附加税 | 504,200.00 | 153,000.00 |
| 合计 | 13,797,886.54 | 19,151,494.47 |
49、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产/负债 | -27,441,778.17 | -3,995,690.09 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -2,624,750.71 | 21,660,744.65 |
| 结构性存款产生的公允价值变动收益 | -24,817,027.46 | -25,656,434.74 |
| 合计 | -27,441,778.17 | -3,995,690.09 |
50、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 54,585.84 | -950,453.61 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -1,111,350.47 | -43,917,743.06 |
| 结构性存款及定期存款收益 | 52,736,157.91 | 61,024,305.23 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -86,181.42 | |
| 合计 | 51,593,211.86 | 16,156,108.56 |
51、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -12,099,396.97 | -26,550,968.21 |
| 其他应收款坏账损失 | 31,824.97 | 847,135.93 |
| 合计 | -12,067,572.00 | -25,703,832.28 |
52、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 170,406.16 | -5,377,649.60 |
| 商誉减值损失 | -9,378,475.26 | |
| 合计 | 170,406.16 | -14,756,124.86 |
53、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得 | -564.33 | -411,794.24 |
| 合计 | -564.33 | -411,794.24 |
54、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废收益 | 164,954.40 | 16,773.45 | 164,954.40 |
| 违约金、罚款赔偿收入 | 209,335.88 | 228,604.55 | 209,335.88 |
| 赔偿收入 | 1,714,022.13 | 6,199,645.63 | 1,714,022.13 |
| 信保赔偿 | 843,617.95 | 195,000.00 | 843,617.95 |
| 其他 | 3,554,438.91 | 1,364,772.48 | 3,554,438.91 |
| 合计 | 6,486,369.27 | 8,004,796.11 | 6,486,369.27 |
55、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 9,079.03 | 470,882.47 | 9,079.03 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 677,592.34 | 466,010.47 | 677,592.34 |
| 罚款滞纳金支出 | 459,568.90 | 897,916.85 | 459,568.90 |
| 赔偿支出 | 573,608.26 | 573,608.26 | |
| 其他 | 1,642,286.78 | 479,877.25 | 1,642,286.78 |
| 合计 | 3,362,135.31 | 2,314,687.04 | 3,362,135.31 |
56、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 18,355,534.67 | 30,094,219.27 |
| 递延所得税费用 | -10,065,321.60 | -8,791,936.19 |
| 合计 | 8,290,213.07 | 21,302,283.08 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 32,345,848.83 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 8,086,462.21 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -7,827,898.67 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,117,078.48 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,202,309.49 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -7,043,563.24 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 21,092,549.04 |
| 研发费用加计扣除 | -11,336,724.24 |
| 所得税费用 | 8,290,213.07 |
57、其他综合收益
详见附注七、39、其他综合收益
58、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 专项补贴、补助款 | 9,512,916.48 | 18,724,049.68 |
| 利息收入 | 13,959,296.16 | 7,550,951.93 |
| 其他 | 11,417,360.38 | 31,572,950.53 |
| 合计 | 34,889,573.02 | 57,847,952.14 |
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款及其他 | 44,381,417.29 | 57,260,128.16 |
| 销售费用支出 | 261,991,187.60 | 254,490,322.36 |
| 管理费用支出 | 65,757,151.12 | 71,671,653.13 |
| 研发费用支出 | 39,128,250.41 | 35,723,856.74 |
| 财务费用支出 | 2,013,717.78 | 3,583,506.96 |
| 合计 | 413,271,724.20 | 422,729,467.35 |
（2）与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 远期结汇保证金 | 3,952,230.60 | |
| 股权转让款及其他 | 7,000,000.00 | |
| 合计 | 7,000,000.00 | 3,952,230.60 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 结构性存款到期赎回 | 1,224,000,000.00 | 210,000,000.00 |
| 合计 | 1,224,000,000.00 | 210,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 远期结汇投资损失 | 1,400,844.20 | 43,917,743.06 |
| 合计 | 1,400,844.20 | 43,917,743.06 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买定期存款净额 | 511,000,000.00 | 136,551,787.40 |
| 合计 | 511,000,000.00 | 136,551,787.40 |
（3）与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 信用证及票据保证金 | 1,028,000.00 | |
| 合计 | 1,028,000.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 开立保函费、承兑汇票等手续费 | 552,317.52 | 639,669.09 |
| 售后租回支出的现金 | 2,378,000.00 | |
| 租赁支付的现金 | 70,087,222.61 | 69,685,723.61 |
| 购买少数股权支付的现金 | 7,000,000.00 | |
| 票据融资本金 | 800,000,000.00 | |
| 信用证及票据保证金 | 1,229,668.15 | |
| 保函保证金 | 758,620.90 | |
| 合计 | 79,627,829.18 | 872,703,392.70 |
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 437,280,597.15 | 333,523,862.06 | 6,296,127.50 | 296,308,333.22 | 480,792,253.49 | |
| 应付债券 | 438,426,469.04 | 10,007,776.56 | 6,874,401.00 | 44,000.00 | 441,515,844.60 | |
| 长期借款 | 517,588,404.80 | 6,489,967.75 | 208,278,094.64 | 315,800,277.91 | ||
| 租赁负债 | 199,810,883.81 | 34,677,507.51 | 70,087,222.61 | 2,494,136.06 | 161,907,032.65 |
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 24,055,635.76 | 49,867,563.65 |
| 加：信用减值损失 | 12,067,572.00 | 25,703,832.28 |
| 资产减值准备 | -170,406.16 | 14,756,124.86 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 62,888,758.76 | 68,531,599.39 |
| 使用权资产折旧 | 65,164,097.01 | 78,779,402.43 |
| 无形资产摊销 | 12,315,833.60 | 11,285,575.30 |
| 长期待摊费用摊销 | 16,569,374.31 | 21,107,050.99 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 564.33 | 411,794.24 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 512,637.94 | 449,237.02 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 27,441,778.17 | 3,995,690.09 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 24,141,739.63 | 14,872,686.00 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -51,593,211.86 | -16,156,108.56 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 4,898,468.09 | -297,359.64 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -15,422,539.39 | -6,819,681.60 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -27,815,748.02 | 57,589,369.39 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -94,197,652.97 | 42,510,872.33 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -248,292,492.73 | -134,847,820.90 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -187,435,591.53 | 231,739,827.27 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： |
| 现金的期末余额 | 888,151,089.34 | 835,322,637.49 |
| 减：现金的期初余额 | 831,875,828.08 | 1,286,580,012.95 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 56,275,261.26 | -451,257,375.46 |
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 1,464,883.92 |
| 其中：奥小佳（北京）健康医疗科技有限公司 | 9,250.00 |
| 厦门奥佳华睿博天米机器人有限公司 | 1,455,633.92 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 1,464,883.92 |
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 888,151,089.34 | 831,875,828.08 |
| 其中：库存现金 | 593,061.10 | 502,908.18 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 860,802,077.26 | 818,418,841.31 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 26,755,950.98 | 12,954,078.59 |
| 二、期末现金及现金等价物余额 | 888,151,089.34 | 831,875,828.08 |
60、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 541,473,326.20 | ||
| 其中：美元 | 55,982,026.22 | 7.1268 | 398,972,704.50 |
| 欧元 | 3,837,190.01 | 7.6617 | 29,399,398.74 |
| 港币 | 2,883,469.49 | 0.9127 | 2,631,684.94 |
| 日元 | 31,927,430.00 | 0.0474 | 1,512,721.63 |
| 林吉特 | 28,224,979.60 | 1.5095 | 42,605,028.99 |
| 菲律宾比索 | 304,990,458.77 | 0.1303 | 39,740,256.78 |
| 新加坡元 | 21,009.88 | 5.2790 | 110,911.16 |
| 越南盾 | 5,324,858,086.00 | 0.0003 | 1,597,457.43 |
| 新台币 | 101,987,534.31 | 0.2234 | 22,784,015.16 |
| 卢布 | 25,165,538.78 | 0.0841 | 2,116,636.57 |
| 加拿大元 | 480.22 | 5.2274 | 2,510.30 |
| 应收账款 | 1,309,717,280.32 | ||
| 其中：美元 | 145,565,782.06 | 7.1268 | 1,037,418,215.59 |
| 欧元 | 20,757,478.02 | 7.6617 | 159,037,569.36 |
| 港币 | 2,323,856.74 | 0.9127 | 2,120,937.57 |
| 日元 | 102,813,049.15 | 0.0474 | 4,871,282.27 |
| 英镑 | 109,625.77 | 9.0430 | 991,345.84 |
| 林吉特 | 46,891,100.00 | 1.5095 | 70,781,155.66 |
| 菲律宾比索 | 18,891,159.08 | 0.1303 | 2,461,518.03 |
| 新加坡元 | 232,990.78 | 5.2790 | 1,229,958.33 |
| 越南盾 | 4,020,123,618.14 | 0.0003 | 1,206,037.09 |
| 新台币 | 132,494,452.00 | 0.2234 | 29,599,260.58 |
| 其他应收款 | 69,781,441.53 | ||
| 其中：美元 | 116,204.76 | 7.1268 | 828,168.08 |
| 欧元 | 2,749,654.65 | 7.6617 | 21,067,029.00 |
| 港币 | 14,863,014.14 | 0.9127 | 13,565,175.75 |
| 日元 | 227,508,649.80 | 0.0474 | 10,779,359.83 |
| 林吉特 | 4,174,025.00 | 1.5095 | 6,300,605.30 |
| 菲律宾比索 | 36,163,091.00 | 0.1303 | 4,712,050.76 |
| 新加坡元 | 1,095,091.00 | 5.2790 | 5,780,985.39 |
| 越南盾 | 9,792,679,049.00 | 0.0003 | 2,937,803.71 |
| 新台币 | 17,055,791.00 | 0.2234 | 3,810,263.71 |
| 应付账款 | 24,564,735.92 | ||
| 其中：美元 | 1,611,145.96 | 7.1268 | 11,482,315.03 |
| 越南盾 | 1,223,876,232.00 | 0.0003 | 367,162.87 |
| 新台币 | 56,917,001.00 | 0.2234 | 12,715,258.02 |
| 其他应付款 | 30,294,687.87 |
| 其中：美元 | 1,043,552.69 | 7.1268 | 7,437,191.31 |
| 欧元 | 286,923.18 | 7.6617 | 2,198,319.31 |
| 日元 | 11,262,125.25 | 0.0474 | 533,599.49 |
| 港元 | 3,657,028.00 | 0.9127 | 3,337,696.32 |
| 林吉特 | 6,840,328.00 | 1.5095 | 10,325,335.10 |
| 菲律宾比索 | 15,177,521.60 | 0.1303 | 1,977,631.06 |
| 新加坡元 | 361,212.35 | 5.2790 | 1,906,840.00 |
| 越南盾 | 5,633,005,663.00 | 0.0003 | 1,689,901.70 |
| 新台币 | 1,760,486.00 | 0.2234 | 393,292.57 |
| 瑞典克朗 | 21,680.90 | 0.6630 | 14,374.44 |
| 阿联酋迪拉姆 | 262,945.48 | 1.8274 | 480,506.57 |
| 短期借款 | 86,176,856.57 | ||
| 其中：林吉特 | 17,354,300.00 | 1.5095 | 26,195,960.63 |
| 港元 | 39,957,022.98 | 0.9127 | 36,467,975.73 |
| 美元 | 1,841,973.29 | 7.1268 | 13,127,375.24 |
| 新台币 | 46,488,563.00 | 0.2234 | 10,385,544.97 |
| 一年内到期的非流动负债 | 55,265,839.64 | ||
| 其中：新加坡元 | 2,198,324.35 | 5.2790 | 11,604,954.24 |
| 林吉特 | 5,251,835.00 | 1.5095 | 7,927,537.44 |
| 港元 | 15,915,220.45 | 0.9127 | 14,525,503.40 |
| 美元 | 1,644,501.64 | 7.1268 | 11,720,034.30 |
| 越南盾 | 5,200,909,415.89 | 0.0003 | 1,560,272.82 |
| 林吉特 | 5,251,835.00 | 1.5095 | 7,927,537.44 |
其他说明：汇率统一保留小数点后四位,可能导致部分原币金额与折算汇率的乘积不等于折算人民币金额。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用?不适用
61、租赁
（1）本公司作为承租方
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 4,458,659.24 | 4,856,073.60 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 51,012,353.50 | 60,171,102.52 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 70,087,222,61 | 69,685,723.61 |
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 | 2,378,000.00 |
（2）本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 经营租赁收入 | 7,740,049.47 | 4,092,122.14 |
| 合计 | 7,740,049.47 | 4,092,122.14 |
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
单位：元
| 剩余租赁期 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1年以内 | 15,032,234.73 | 10,023,489.93 |
| 1至2年 | 31,951,878.85 | 12,998,544.80 |
| 2至3年 | 13,848,493.76 | 27,605,932.87 |
| 3至4年 | 11,452,979.55 | 10,641,364.98 |
| 4至5年 | 10,303,738.92 | 9,023,242.04 |
| 5年以上 | 16,548,283.56 | 22,776,876.54 |
| 合计 | 99,137,609.37 | 93,069,451.16 |
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用支出 | 62,920,638.98 | 56,748,902.04 |
| 开模及加工费 | 28,213,137.87 | 29,257,373.99 |
| 材料及样品费 | 7,452,371.36 | 5,926,099.80 |
| 认证及实验费 | 4,022,500.62 | 2,104,827.01 |
| 劳务及顾问费 | 2,983,712.75 | 2,053,584.29 |
| 低值易耗品摊销 | 1,101,156.83 | 503,444.60 |
| 折旧费 | 1,857,995.40 | 2,156,694.81 |
| 设计费 | 1,034,959.97 | 393,824.31 |
| 水电费 | 806,704.00 | 702,648.29 |
| 修理费 | 310,704.46 | 189,331.07 |
| 其他费用 | 2,710,248.82 | 3,551,684.66 |
| 合计 | 113,414,131.06 | 103,588,414.87 |
| 其中：费用化研发支出 | 113,414,131.06 | 103,588,414.87 |
九、合并范围的变更
1、处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是?否
2、其他原因的合并范围变动
2024年4月公司投资新设二级子公司厦门眠创投资有限公司，注册资本为5,000万元；2024年5月公司投资新设三级子公司厦门眠创智能科技有限公司，注册资本为2,000万元；2024年5月公司投资新设三级子公司厦门眠创贸易有限公司，注册资本为500万元；2024年5月投资新设三级子公司厦门佰翊健康科技有限公司，注册资本为500万元；2024年3月投资新设三级子公司妙乐生活（厦门）科技有限公司，注册资本为500万元；2024年3月投资新设三级子公司SVAGOUSAINC，注册资本为1万美元。
说明：上述合并范围变动仅列示至三级子公司。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 厦门蒙发利电子有限公司 | 9,000万元 | 厦门市 | 厦门市 | 制造业 | 99.17% | 0.83% | 投资设立 |
| 漳州奥利美塑胶科技有限公司 | 1,000万元 | 漳州市 | 漳州市 | 科学研究和技术服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 蒙发利稻田健康科技（厦门）有限公司 | 2,000万元 | 厦门市 | 厦门市 | 科学研究和技术服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 漳州蒙发利实业有限公司 | 250万美元 | 漳州市 | 漳州市 | 制造业 | 75.00% | 25.00% | 投资设立 |
| 漳州一维健康科技有限公司 | 1,000万元 | 漳州市 | 漳州市 | 科学研究和技术服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 漳州蒙发利医疗科技有限公司 | 2,000万元 | 漳州市 | 漳州市 | 科学研究和技术服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 深圳蒙发利科技有限公司 | 300万元 | 深圳市 | 深圳市 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 厦门呼博仕智能健康科技股份有限公司 | 33,310.7165万元 | 厦门市 | 厦门市 | 制造业 | 98.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 厦门呼博仕智能健康设备有限公司 | 10,000万元 | 厦门市 | 厦门市 | 制造业 | 98.00% | 投资设立 | |
| 呼博仕（香港）有限公司 | 50万港币 | 香港 | 香港 | 商务服务业 | 98.00% | 投资设立 | |
| 广州呼博仕环境科技有限公司 | 2,000万元 | 广州市 | 广州市 | 科学研究和技术服务业 | 90.65% | 投资设立 | |
| 漳州奥佳华健康科技有限公司 | 20,133.44万元 | 漳州市 | 漳州市 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 摩享时光健康科技（厦门）有限公司 | 5,000万元 | 厦门市 | 厦门市 | 科学研究和技术服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 厦门蒙发利创新科技有限公司 | 10,000万元 | 厦门市 | 厦门市 | 租赁和商务服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 深圳美蝶康智能科技有限公司 | 1,000万元 | 深圳市 | 深圳市 | 卫生和社会工作 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 漳州蒙发利创新科技有限公司 | 2,000万元 | 漳州市 | 漳州市 | 科学研究和技术服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 漳平蒙发利创新科技有限公司 | 1,000万元 | 漳平市 | 漳平市 | 科学研究和技术服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 厦门蒙发利奥佳华贸易有限公司 | 2,000万元 | 厦门市 | 厦门市 | 批发和零售业 | 50.00% | 50.00% | 投资设立 |
| 蒙发利（香港）有限公司 | 398.8995万美元 | 香港 | 香港 | 商务服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 棨泰健康科技股份有限公司 | 8,500万新台币 | 台湾 | 台湾 | 批发和零售业 | 87.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 台湾奥佳华国际有限公司 | 18,000万新台币 | 台湾 | 台湾 | 批发和零售业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 奥汭投资控股有限公司 | 1.2788万美元 | 香港 | 香港 | 租赁和商务服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| COZZIAUSA,LLC | 0.1万美元 | 美国 | 美国 | 批发和零售业 | 100.00% | 投资设立 | |
| OGAWAUSA.INC | 10万美元 | 美国 | 美国 | 批发和零售业 | 100.00% | 投资设立 | |
| OGAWAWORLDBERHAD | 7,114.7903万林吉特 | 马来西亚 | 马来西亚 | 批发和零售业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 蒙发利（远东）控股有限公司 | 10万欧元 | 香港 | 香港 | 商务服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 厦门美蝶康科技有限公司 | 1,000万元 | 厦门市 | 厦门市 | 科学研究和技术服务业 | 80.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 海蒙科技（香港）有限公司 | 50.129万美元 | 香港 | 香港 | 批发和零售业 | 80.00% | 投资设立 | |
| 漳州奥佳华智能健康设备有限公司 | 56,752万元 | 漳州市 | 漳州市 | 制造业 | 75.00% | 25.00% | 投资设立 |
| 奥佳华品牌营销有限公司 | 19,100.35万元 | 厦门市 | 厦门市 | 商务服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 厦门康城健康家居产品有限公司 | 500万元 | 厦门市 | 厦门市 | 批发和零售业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 北京蒙发利贸易有限公司 | 500万元 | 北京市 | 北京市 | 批发和零售业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州奥佳华贸易有限公司 | 200万元 | 广州市 | 广州市 | 批发和零售业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海奥佳华保健器材有限公司 | 500万元 | 上海市 | 上海市 | 批发和零售业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 深圳奥佳华营销有限公司 | 500万元 | 深圳市 | 深圳市 | 批发和零售业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 西安奥佳华智能科技有限公司 | 500万元 | 西安市 | 西安市 | 批发和零售业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 河南蒙发利健康管理有限公司 | 100万元 | 郑州市 | 郑州市 | 租赁和商务服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 福州奥佳华品牌营销有限公司 | 100万元 | 福州市 | 福州市 | 租赁和商务服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 奥小佳（厦门）科技有限公司 | 5,000万元 | 厦门市 | 厦门市 | 科学研究和技术服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 厦门翊鸿达健康科技有限公司 | 10,000万元 | 厦门市 | 厦门市 | 科学研究和技术服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 厦门翊鸿达网络科技有限公司 | 5,000万元 | 厦门市 | 厦门市 | 科学研究和技术服务业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 杭州勤谨网络科技有限公司 | 5,500万元 | 杭州市 | 杭州市 | 信息传输、软件和信息技术服务业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 宁德佰翊嘉华文化传播有限公司 | 4,000万元 | 宁德市 | 宁德市 | 文化艺术业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 厦门奥佳华智能健康设备有限公司 | 88,748.75万元 | 厦门市 | 厦门市 | 制造业 | 60.00% | 40.00% | 投资设立 |
| 美的康（厦门）医疗科技有限公司 | 2,000万元 | 厦门市 | 厦门市 | 专用设备制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 厦门桑塔科技有限公司 | 500万元 | 厦门市 | 厦门市 | 科学研究和技术服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 奥莱康源国际投资有限公司 | 5万美元 | 英属维尔京群岛 | 英属维尔京群岛 | 商务服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 奥莱康源国际控股有限公司 | 5万美元 | 开曼群岛 | 开曼群岛 | 商务服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 漳州蒙发利电子有限公司 | 300万元 | 漳州市 | 漳州市 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 厦门韬华自动化科技有限公司 | 2,000万元 | 厦门市 | 厦门市 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 厦门慧云柏科智能科技有限公司 | 2,000万元 | 厦门市 | 厦门市 | 专业技术服务业 | 60.00% | 投资设立 | |
| 美蝶康（广西）医疗科技有限公司 | 500万元 | 玉林市 | 玉林市 | 科学研究和技术服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 马德保康贸易（深圳）有限公司 | 150万元 | 深圳市 | 深圳市 | 批发和零售业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 棨泰（厦门）健康科技有限公司 | 5,000万元 | 厦门市 | 厦门市 | 租赁和商务服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 厦门眠虫智能科技有限公司 | 5,000万元 | 厦门市 | 厦门市 | 信息传输、软件和信息技术服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 厦门马德保康集团有限公司 | 5,000万元 | 厦门市 | 厦门市 | 科学研究和技术服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 厦门马德保康控股有限公司 | 5,000万元 | 厦门市 | 厦门市 | 科学研究和技术服务业 | 100.00% | 投资设立 |
| CozziaInternationalINC | 0.1万美元 | 美国 | 美国 | 批发和零售业 | 100.00% | 投资设立 | |
| OGAWAWELLNESSINTERNATIONALPTE.LTD. | 200万新加坡元 | 新加坡 | 新加坡 | 商务服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 厦门眠创投资有限公司 | 5,000万元 | 厦门市 | 厦门市 | 商务服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 厦门眠创智能科技有限公司 | 2,000万元 | 厦门市 | 厦门市 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 厦门眠创贸易有限公司 | 500万元 | 厦门市 | 厦门市 | 批发和零售业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 厦门佰翊健康科技有限公司 | 500万元 | 厦门市 | 厦门市 | 科学研究和技术服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 妙乐生活（厦门）科技有限公司 | 500万元 | 厦门市 | 厦门市 | 批发和零售业 | 100.00% | 投资设立 | |
| SVAGOUSAINC | 1万美元 | 美国 | 美国 | 批发和零售业 | 100.00% | 投资设立 |
说明：上述企业集团的构成仅列示至三级公司。
（
）重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 厦门呼博仕智能健康科技股份有限公司 | 2.00% | 733,538.78 | 14,040,294.35 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 厦门呼博仕智能健康科技股份有限公司 | 710,203,886.30 | 259,277,511.85 | 969,481,398.15 | 236,664,744.64 | 31,255,807.08 | 267,920,551.72 |
单位：元
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 厦门呼博仕智能健康科技股份有限公司 | 758,426,138.06 | 240,932,251.43 | 999,358,389.49 | 301,384,351.67 | 33,378,021.83 | 334,762,373.50 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 厦门呼博仕智能健康科技股份有限公司 | 313,443,534.27 | 36,964,830.44 | 36,964,830.44 | -115,903,871.81 | 280,763,467.60 | 26,677,479.31 | 26,677,479.31 | -13,878,576.62 |
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 蒙发利稻田健康科技（厦门）有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | 7,000,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | 7,000,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 664,220.02 |
| 差额 | 6,335,779.98 |
| 其中：调整资本公积 | 6,335,779.98 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 福建和动力智能科技有限公司 | 漳州市 | 漳州市 | 制造业 | 28.00% | 权益法 | |
| 厦门乐范健康科技有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 科学研究和技术服务业 | 13.20% | 权益法 | |
| 宁波东大空调设备有限公司 | 宁波市 | 宁波市 | 制造业 | 20.00% | 权益法 | |
| 厦门泓盛佳华健康科技集团有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 科学研究和技术服务业 | 20.00% | 权益法 | |
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 70,727,143.71 | 70,672,557.87 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 54,585.84 | -950,453.61 |
| --综合收益总额 | 54,585.84 | -950,453.61 |
十一、政府补助
1、计入当期损益的政府补助
?适用□不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 稳岗就业补贴 | 821,631.70 | 5,753,662.93 |
| 高新技术补贴 | 1,962,154.00 | 4,759,600.00 |
| 软件产品即征即退 | 2,753,058.12 | 2,083,242.30 |
| 研发补贴 | 876,600.00 | 3,550,000.00 |
| 信保补贴 | 935,469.00 | |
| 专利及知识产权补贴 | 100,000.00 | 300,000.00 |
| 扩产增效补贴 | 804,900.00 | |
| 财政贴息 | 585,159.46 | |
| 其他补助 | 243,316.47 | 1,043,092.36 |
十二、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（二）流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 480,792,253.49 | 480,792,253.49 | ||||
| 长期借款 | 201,910,277.80 | 89,890,000.03 | 24,000,000.08 | 315,800,277.91 | ||
| 应付款项 | 1,308,251,734.67 | 496,997,543.50 | 2,800,960.37 | 3,719,051.06 | 1,811,769,289.60 | |
| 合计 | 1,990,954,265.96 | 586,887,543.53 | 26,800,960.45 | 3,719,051.06 | 2,608,361,821.00 | |
单位：元
| 项目 | 上年年末余额 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 437,280,597.15 | 437,280,597.15 | ||||
| 长期借款 | 353,098,404.72 | 81,090,000.02 | 59,900,000.00 | 23,500,000.06 | 517,588,404.80 | |
| 应付款项 | 1,519,483,665.68 | 68,638,892.34 | 452,065,967.74 | 2,263,512.35 | 2,042,452,038.11 | |
| 合计 | 2,309,862,667.55 | 149,728,892.36 | 511,965,967.74 | 25,763,512.41 | 2,997,321,040.06 | |
（三）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于2024年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加3,806,379.49元（2023年12月31日：5,368,415.76元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。由于本公司出口海外交易商品金额较大，受外汇汇率的影响较高，本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险，因此本公司与银行签订远期结售汇协议和远期期权协议以达到规避外汇风险的目的。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 738,986,346.68 | 738,986,346.68 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 738,986,346.68 | 738,986,346.68 | ||
| （1）结构性存款 | 738,986,346.68 | 738,986,346.68 | ||
| （二）应收款项融资 | 41,711,818.03 | 41,711,818.03 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 18,274,476.69 | 18,274,476.69 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 738,986,346.68 | 59,986,294.72 | 798,972,641.40 | |
| （四）交易性金融负债 | 2,878,372.84 | 2,878,372.84 | ||
| 1、衍生金融负债 | 2,878,372.84 | 2,878,372.84 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 2,878,372.84 | 2,878,372.84 |
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司的控股股东为自然人邹剑寒先生和李五令先生。本公司的最终控制方为自然人邹剑寒先生和李五令先生。截止2024年6月30日两位股东对本公司的持股比例和表决权比例分别为20.47%和
18.03%。以下为报告期内两位股东持股情况：
单位：人民币元
| 股东明细 | 期末 | 年初 | ||
| 人民币 | 比例（％） | 人民币 | 比例（％） | |
| 邹剑寒 | 127,620,000.00 | 20.47 | 127,620,000.00 | 20.47 |
| 李五令 | 112,420,091.00 | 18.03 | 112,420,091.00 | 18.03 |
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 福建和动力智能科技有限公司 | 联营企业 |
| 厦门乐范健康科技有限公司 | 联营企业 |
| 宁波东大空调设备有限公司 | 联营企业 |
| 厦门泓盛佳华健康科技集团有限公司 | 联营企业 |
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 天视文化艺术发展集团股份有限公司 | 参股公司 |
| 厦门协动力供应链管理有限公司 | 同一控制下企业 |
| 厦门威斯特科技有限公司 | 同一控制下企业 |
| 厦门合利盈科技有限公司 | 同一控制下企业 |
| 厦门宏石信源投资管理有限公司 | 同一控制下企业 |
| 深圳盈合麦田传媒有限公司 | 原控股子公司 |
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 厦门乐范健康科技有限公司 | 采购商品 | 154,904.91 | 45,177.99 |
| 厦门宏石信源投资管理有限公司 | 接受劳务 | 2,633,341.97 | 2,601,527.26 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 厦门乐范健康科技有限公司 | 出售商品 | 2,050,835.05 | 6,025,233.08 |
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 厦门宏石信源投资管理有限公司 | 办公楼 | 5,100,415.08 | 4,800,789.09 | 445,300.00 | 564,181.23 | 5,806,301.34 | |||||
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 蒙发利（香港）有限公司 | 3,000,000.00美元 | 2023/5/17 | 2024/1/16 | 是 |
| 漳州奥佳华智能健康设备有限公司 | 9,740,000.00人民币 | 2023/2/2 | 2024/4/23 | 是 |
| 蒙发利（香港）有限公司 | 2,300,000.00美元 | 2023/11/15 | 2024/11/14 | 否 |
| 蒙发利（香港）有限公司 | 3,300,000.00美元 | 2024/1/17 | 2025/1/16 | 否 |
| 呼博仕（香港）有限公司 | 1,150,000.00美元 | 2023/11/15 | 2024/11/14 | 否 |
| 厦门马德保康科技有限公司 | 40,000,000.00人民币 | 2023/10/26 | 2024/10/26 | 否 |
| 马德保康（厦门）贸易有限公司 | 80,000,000.00人民币 | 2023/10/26 | 2024/10/26 | 否 |
| 厦门马德保康科技有限公司 | 10,000,000.00人民币 | 2023/3/31 | 2028/3/30 | 否 |
| 马德保康（厦门）贸易有限公司 | 5,000,000.00人民币 | 2023/3/31 | 2028/3/30 | 否 |
| 深圳蒙发利科技有限公司 | 20,000,000.00人民币 | 2024/2/29 | 2024/11/12 | 否 |
（4）关键管理人员报酬
单位：万元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 373.71 | 327.17 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 福建和动力智能科技有限公司 | 922,743.33 | 922,743.41 | ||
| 厦门乐范健康科技有限公司 | 2,294,904.91 | 117,147.89 | 2,398,529.72 | 101,221.15 | |
| 预付款项 | 福建和动力智能科技有限公司 | 69,000.00 | 69,000.00 | ||
| 其他应收款 | 厦门宏石信源投资管理有限公司 | 1,160,271.89 | 1,081,484.72 | ||
| 深圳盈合麦田传媒有限公司 | 34,578,419.02 | 17,848,945.86 | 37,723,242.60 | 18,006,187.04 | |
说明：盈合麦田作为公司原合并报表范围内的控股子公司存续期间，公司为支持其日常经营向其提供往来资金，2023年8月盈合麦田不再纳入公司合并报表范围，截至2024年6月30日，盈合麦田尚欠公司34,578,419.02元。
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 福建和动力智能科技有限公司 | 4,800.74 | 4,800.74 |
| 厦门乐范健康科技有限公司 | 571,014.03 | 506,101.12 | |
| 其他应付款 | 厦门宏石信源投资管理有限公司 | 89,855.00 | |
| 厦门乐范健康科技有限公司 | 71,956.15 | 80,950.96 |
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺无。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司的子公司是若干法律诉讼中的原告和被告，尽管目前无法确定这些或有事项的结果，管理层相信任何由此引起的结果将不会对公司的财务状况或经营业绩造成重大负面影响。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
无。
十七、其他重要事项
1、其他
无。
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 220,523,632.86 | 237,739,627.93 |
| 3个月以内 | 191,137,291.11 | 225,248,312.09 |
| 4-6个月 | 27,587,424.10 | 9,495,065.85 |
| 7-12个月 | 1,798,917.65 | 2,996,249.99 |
| 1至2年 | 29,142,581.09 | 28,273,354.21 |
| 2至3年 | 9,866,455.80 | 9,167,757.10 |
| 合计 | 259,532,669.75 | 275,180,739.24 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 22,867,675.03 | 8.81% | 22,867,675.03 | 100.00% | 24,089,643.37 | 8.75% | 24,089,643.37 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 236,664,994.72 | 91.19% | 14,743,063.57 | 6.23% | 221,921,931.15 | 251,091,095.87 | 91.25% | 12,333,615.81 | 4.91% | 238,757,480.06 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 118,653,162.72 | 45.72% | 14,743,063.57 | 12.43% | 103,910,099.15 | 117,886,985.05 | 42.84% | 12,333,615.81 | 10.46% | 105,553,369.24 |
| 无风险组合 | 118,011,832.00 | 45.47% | 118,011,832.00 | 133,204,110.82 | 48.41% | 133,204,110.82 | ||||
| 合计 | 259,532,669.75 | 100.00% | 37,610,738.60 | 221,921,931.15 | 275,180,739.24 | 100.00% | 36,423,259.18 | 238,757,480.06 | ||
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| HoMedicsUSA,LLC. | 24,089,643.37 | 24,089,643.37 | 22,867,675.03 | 22,867,675.03 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 24,089,643.37 | 24,089,643.37 | 22,867,675.03 | 22,867,675.03 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 3个月以内 | 191,137,291.11 | 0.00% | |
| 4至6个月 | 27,587,424.10 | 1,379,371.21 | 5.00% |
| 7至12个月 | 1,798,917.65 | 359,783.53 | 20.00% |
| 1至2年 | 6,274,906.06 | 3,137,453.03 | 50.00% |
| 2年以上 | 9,866,455.80 | 9,866,455.80 | 100.00% |
| 合计 | 236,664,994.72 | 14,743,063.57 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 24,089,643.37 | 1,221,968.34 | 22,867,675.03 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 12,333,615.81 | 2,409,447.76 | 14,743,063.57 | |||
| 合计 | 36,423,259.18 | 2,409,447.76 | 1,221,968.34 | 37,610,738.60 | ||
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额136,569,576.19元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例52.62%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额23,903,910.12元。
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 986,139,387.24 | 916,981,126.08 |
| 合计 | 986,139,387.24 | 916,981,126.08 |
（1）其他应收款
）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 365,488.80 | 212,517.44 |
| 押金及保证金 | 1,490,912.06 | 1,494,412.06 |
| 借款 | 34,578,419.02 | 37,723,242.60 |
| 应收股权转让款 | 11,855,815.53 | 12,102,190.53 |
| 应收出口退税 | 10,046,303.80 | 14,019,032.06 |
| 关联方款项 | 951,475,173.79 | 873,739,972.36 |
| 往来款及其他 | 587,866.42 | 2,096,241.64 |
| 合计 | 1,010,399,979.42 | 941,387,608.69 |
）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,001,042,542.26 | 931,776,247.78 |
| 1至2年 | 2,447,226.02 | 2,736,770.33 |
| 2至3年 | 59,151.55 | 33,640.10 |
| 3年以上 | 6,851,059.59 | 6,840,950.48 |
| 合计 | 1,010,399,979.42 | 941,387,608.69 |
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 40,066,024.55 | 3.97% | 23,336,551.39 | 58.25% | 16,729,473.16 | 43,210,848.13 | 4.59% | 23,493,792.57 | 54.37% | 19,717,055.56 |
| 按组合计提坏账准备 | 970,333,954.87 | 96.03% | 924,040.79 | 0.10% | 969,409,914.08 | 898,176,760.56 | 95.41% | 912,690.04 | 0.10% | 897,264,070.52 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 5,896,940.91 | 0.58% | 924,040.79 | 15.67% | 4,972,900.12 | 5,911,070.86 | 0.63% | 912,690.04 | 15.44% | 4,998,380.82 |
| 无风险组合 | 964,437,013.96 | 95.45% | 964,437,013.96 | 892,265,689.70 | 94.78% | 892,265,689.70 | ||||
| 合计 | 1,010,399,979.42 | 100.00% | 24,260,592.18 | 986,139,387.24 | 941,387,608.69 | 100.00% | 24,406,482.61 | 916,981,126.08 | ||
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 深圳盈合麦田传媒有限公司 | 37,723,242.60 | 18,006,187.04 | 34,578,419.02 | 17,848,945.86 | 51.62% | 预计可回收金额 |
| 合计 | 37,723,242.60 | 18,006,187.04 | 34,578,419.02 | 17,848,945.86 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 4,831,785.65 | 241,589.28 | 20.00% |
| 1至2年 | 434,016.02 | 86,803.20 | 40.00% |
| 2至3年 | 59,151.55 | 23,660.62 | 60.00% |
| 3年以上 | 571,987.69 | 571,987.69 | 100.00% |
| 合计 | 5,896,940.91 | 924,040.79 |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 350,811.45 | 24,055,671.16 | 24,406,482.61 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | 350,811.45 | 24,055,671.16 | 24,406,482.61 | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,241.65 | 10,109.10 | 11,350.75 | |
| 本期转回 | 157,241.18 | 157,241.18 | ||
| 期末余额 | 352,053.10 | 23,908,539.08 | 24,260,592.18 |
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 账龄组合 | 912,690.04 | 11,350.75 | 924,040.79 | |||
| 单项计提 | 23,493,792.57 | 157,241.18 | 23,336,551.39 | |||
| 合计 | 24,406,482.61 | 11,350.75 | 157,241.18 | 24,260,592.18 | ||
）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 蒙发利（香港）有限公司 | 关联方款项 | 820,595,440.31 | 1年以内 | 81.22% |
| 马德保康(厦门)贸易有限公司 | 关联方款项 | 77,010,957.48 | 1年以内 | 7.62% | |
| 深圳盈合麦田传媒有限公司 | 借款 | 34,578,419.02 | 1年以内 | 3.42% | 17,848,945.86 |
| 厦门翊鸿达健康科技有限公司 | 关联方款项 | 20,104,418.00 | 1年以内 | 1.99% | |
| 应收出口退税 | 应收出口退税 | 10,046,303.80 | 1年以内 | 0.99% | |
| 合计 | 962,335,538.61 | 95.24% | 17,848,945.86 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,367,541,478.01 | 2,367,541,478.01 | 2,323,323,209.33 | 2,323,323,209.33 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 48,009,435.15 | 48,009,435.15 | 48,151,527.29 | 48,151,527.29 | ||
| 合计 | 2,415,550,913.16 | 2,415,550,913.16 | 2,371,474,736.62 | 2,371,474,736.62 | ||
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 厦门蒙发利电子有限公司 | 254,127,674.87 | 254,127,674.87 | ||||||
| 漳州蒙发利实业有限公司 | 13,610,103.98 | 13,610,103.98 | ||||||
| 深圳蒙发利科技有限公司 | 3,286,676.23 | 3,286,676.23 | ||||||
| 厦门呼博仕智能健康科技股份有限公司 | 467,659,082.43 | 467,659,082.43 | ||||||
| 蒙发利（香港）有限公司 | 25,355,192.81 | 2,788,330.48 | 28,143,523.29 | |||||
| 漳州奥佳华健康科技有限公司 | 201,334,400.00 | 201,334,400.00 | ||||||
| 摩享时光健康科技（厦门）有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 奥佳华品牌营销有限公司 | 197,747,449.40 | 197,747,449.40 | ||||||
| 厦门眠虫智能科技有限公司 | 7,000,000.00 | 3,800,000.00 | 10,800,000.00 | |||||
| 厦门蒙发利奥佳华贸易有限公司 | 9,461,406.36 | 9,461,406.36 | ||||||
| 漳州蒙发利创新科技有限公司 | 20,842,339.28 | 20,842,339.28 | ||||||
| 厦门美蝶康科技有限公司 | 4,791,432.19 | 4,791,432.19 | ||||||
| 宁德佰翊嘉华文化传播有限公司 | 33,960,000.00 | 33,960,000.00 | ||||||
| 厦门翊鸿达健康科技有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||||
| 漳州奥佳华智能健康设备有限公司 | 355,834,951.78 | 30,669,938.20 | 386,504,889.98 | |||||
| 厦门奥佳华智能健康设备有限公司 | 532,492,500.00 | 532,492,500.00 | |||
| 厦门奥享智能医疗健康服务有限公司 | 2,200,000.00 | 2,200,000.00 | |||
| 美的康（厦门）医疗科技有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||
| 奥小佳（厦门）科技有限公司 | 10,420,000.00 | 1,560,000.00 | 11,980,000.00 | ||
| 厦门韬华自动化科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||
| 厦门马得保康集团有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||
| 厦门慧云柏科智能科技有限公司 | 1,200,000.00 | 600,000.00 | 1,800,000.00 | ||
| 厦门眠创投资有限公司 | 4,800,000.00 | 4,800,000.00 | |||
| 合计 | 2,323,323,209.33 | 44,218,268.68 | 2,367,541,478.01 |
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、联营企业 | ||||||||||||
| 厦门乐范健康科技有限公司 | 8,602,953.45 | -45,220.48 | 8,557,732.97 | |||||||||
| 福建和动力智能科技有限公司 | 13,653,012.24 | -906,883.36 | 12,746,128.88 | |||||||||
| 厦门泓盛佳华健康科技集团有限公司 | 25,895,561.60 | 810,011.70 | 26,705,573.30 | |||||||||
| 合计 | 48,151,527.29 | -142,092.14 | 48,009,435.15 | |||||||||
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 564,132,566.82 | 519,709,856.31 | 615,734,786.61 | 586,462,048.42 |
| 其他业务 | 71,350.29 | 318,732.96 | 2,668.99 | |
| 合计 | 564,203,917.11 | 519,709,856.31 | 616,053,519.57 | 586,464,717.41 |
分产品类型营业收入明细：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 保健按摩 | 538,639,401.86 | 496,090,718.43 |
| 健康环境 | 2,477,064.83 | 2,304,905.09 |
| 其他 | 23,087,450.42 | 21,314,232.79 |
| 合计 | 564,203,917.11 | 519,709,856.31 |
分地区营业收入明细：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 国内销售 | 14,233,334.34 | 11,264,415.63 |
| 国外销售 | 549,970,582.77 | 508,445,440.68 |
| 合计 | 564,203,917.11 | 519,709,856.31 |
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 37,987,557.75 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -142,092.14 | -1,337,940.64 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -1,400,844.20 | -37,608,642.06 |
| 结构性存款及定期存款收益 | 33,781,638.60 | 43,172,874.35 |
| 合计 | 32,238,702.26 | 42,213,849.40 |
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -513,202.27 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 4,635,042.49 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动 | 18,887,122.22 |
| 损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 630,730.70 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3,636,871.90 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 11,315,011.56 | |
| 减：所得税影响额 | 7,534,746.68 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 200,607.30 | |
| 合计 | 30,856,222.62 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.52% | 0.04 | 0.04 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -0.16% | -0.01 | -0.01 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用