北京蓝色光标数据科技股份有限公司
2024年半年度报告
2024-039
2024年8月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人潘安民、主管会计工作负责人熊剑及会计机构负责人(会计主管人员)陈剑虹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告如有涉及未来计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认知，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。相关风险提示，公司已在2024年半年度报告第三节“管理层讨论与分析”之第十条“公司面临的风险和应对措施” 对公司风险提示的相关内容，敬请投资者查阅并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 21
第五节 环境和社会责任 ...... 23
第六节 重要事项 ...... 25
第七节 股份变动及股东情况 ...... 33
第八节 优先股相关情况 ...... 37
第九节 债券相关情况 ...... 38
第十节 财务报告 ...... 39
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件；
（三）在其他证券市场公布的半年度报告。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 蓝色光标、公司、上市公司 | 指 | 北京蓝色光标数据科技股份有限公司 |
| 股东大会、董事会、监事会 | 指 | 北京蓝色光标数据科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 创业板 | 指 | 深圳证券交易所创业板 |
| 报告期 | 指 | 2024年1月1日至2024年6月30日 |
| 上年同期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 蓝色光标 | 股票代码 | 300058 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 北京蓝色光标数据科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 蓝色光标 | ||
| 公司的外文名称（如有） | BlueFocus Intelligent Communications Group Co.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | BlueFocus | ||
| 公司的法定代表人 | 潘安民 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 秦峰 | 张媛 |
| 联系地址 | 北京市朝阳区酒仙桥北路9号恒通国际创新园C9-C | 北京市朝阳区酒仙桥北路9号恒通国际创新园C9-C |
| 电话 | 010-56478871 | 010-56478871 |
| 传真 | 010-56478000 | 010-56478000 |
| 电子信箱 | bfg@bluefocus.com | bfg@bluefocus.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 30,857,874,573.86 | 21,989,085,317.43 | 40.33% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 183,122,769.16 | 284,981,060.15 | -35.74% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 149,944,671.55 | 262,961,733.55 | -42.98% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -326,136,802.40 | -331,343,353.27 | 1.57% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.0736 | 0.1144 | -35.66% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.0736 | 0.1144 | -35.66% |
| 加权平均净资产收益率 | 2.37% | 3.75% | -1.38% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 21,363,414,676.19 | 21,720,993,741.47 | -1.65% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 7,860,910,936.71 | 7,583,052,793.05 | 3.66% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -1,911,467.55 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 56,528.62 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 47,884,557.61 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,306,556.83 | |
| 减：所得税影响额 | 10,558,046.99 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -13,082.75 | |
| 合计 | 33,178,097.61 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司整体发展概述及业务回顾
蓝色光标是一家在大数据和社交网络时代为企业智慧经营全面赋能的营销科技公司，同时也是由科学技术部、中央宣传部、中央网信办、文化和旅游部及国家广播电视总局五部委联合认定的「国家文化和科技融合示范基地」，是北京市科学技术委员会评定的北京市众创空间，也是北京市知识产权局认定的专利试点单位。蓝色光标及其旗下子公司的业务板块包括：全案推广服务(数字营销、公共关系、活动管理等)、全案广告代理（数字广告投放、中国企业出海广告投放代理等）以及元宇宙相关业务（虚拟人、虚拟物、虚拟空间以及xR影棚），服务内容涵盖营销传播整个产业链，以及基于营销科技的智慧经营服务，服务地域基本覆盖全球主要市场。
全案推广服务：秉承“创意服务+产品技术”的理念，为游戏、汽车、互联网及应用、电子商务、高科技产品、消费品、房地产以及金融等八大行业品牌，提供消费者洞察、内容创意、活动管理、CRM服务、自媒体智能投放、场景营销等全渠道应用，以及企业销售促进解决方案等全价值链服务体系。旗下拥有蓝标数字、SNK、今久等子品牌。
全案广告代理：基于强大的技术、大数据及服务能力，为客户提供全方位数字广告投放及有效提升客户的获客能力，拥有Data+，DSP，DMP，UGdesk，鲁班等多个产品。核心业务包括：技术驱动的短视频创作与投放、程序化媒体购买、服务驱动的头部媒体购买、基于Meta、 Google、TikTok for Business、 LinkedIn、Twitter等平台的一站式出海营销，互联网电视广告营销代理，以及面向大客户的移动营销全案。旗下包括多盟、亿动、蓝瀚互动、博杰、精准等子品牌。
元宇宙相关业务：2021年公司前瞻性确立元宇宙战略；2022年蓝色宇宙围绕元宇宙人、货、场，全面布局虚拟现实、WEB 3.0以及AIGC三大业务板块；2023年得益于虚拟现实技术及人工智能技术的快速发展，蓝色宇宙实现了「新行业、新产品、新模式」，三个全新维度的探索落地。2024上半年，蓝色宇宙全面推进xR+AI的内容开发与场景运营，集成虚拟现实、LBE大空间、沉浸式体验内容IP、AI数字人直播与本地生活等前沿技术应用模块，协同迈向更深层次的数字文化创新与虚实融合；场景合作层面，蓝色宇宙在安徽合肥、云南弥勒、四川剑门关等地的数字化创新项目陆续落地，旗下蓝标文旅已经与全国众多5A景区建立联系，在历史文化、自然风光、现代游乐、产业融合类别上均有深入合作探讨，持续为多元化的数字文旅新模式打开空间；内容产品开发层面，蓝色光标、蓝色宇宙出品的数字中轴系列内容《华夏漫游之北京中轴线》，由北京市文物局、北京中轴线申遗保护工作办公室指导，首都文化创新与文化传播工程研究院、北京京企中轴线遗产保护基金会、腾讯SSV数字文化实验室特别支持，将内容与技术结合创新，作为北京中轴线申遗及其数字化保护与传承的重要成果之一，助力了本次印度首都新德里举行的联合国教科文组织第46届世界遗产大会；销售运营层面，以AI数字人直播与电商平台流量运营为核心的蓝标智播，上半年在快手本地生活的达人带货贡献GMV超过1000万，在直播种草、到店引流、用户留资等方面均有突出表现。随着精细运营模式的逐步成熟，蓝标智播将进一步接入景区门票、沉浸展项票务、酒旅与餐饮服务等货盘销售，为合作方提供更高效的综合解决方案。
2024年上半年，BlueAI在All in AI战略指引下，继续加大营销场景驱动的数据能力和模型应用能力建设。在与包括微软，谷歌，亚马逊，字节跳动，百度，智谱，月之暗面等国内外主流MaaS及云厂商合作的基础上，进一步发展营销行业模型，构建了AI时代营销应用的数据底座，工作流底座和创作底座，发展出包括小红书，b站，抖音洞察等国内业务AI营销工具矩阵，Meta, Instagram, YouTube, TikTok for Business分析助手，广告投放分析助手等全球化业务AI营销工具矩阵，并构建了智能搜索工具，覆盖了客户的营销洞察，市场分析，人群策略，创意生成，创意评估，投放提效等多个营销环节。
出海业务：报告期内出海业务保持着强劲的发展势头，收入呈现出高速增长的态势，代理Meta和Google广告收入增长率保持在两位数，毛利率也在日趋激烈的竞争环境下保持稳定。随着闭环电商突破、短剧行业的迅猛发展，代理TikTokFor Business的广告收入增长率同比增长了100%。2023年公司与Moloco开拓媒体合作，2024年双方开启全新合作代理模式，上半年营收相较于去年同期增加500倍，业绩发展迅猛。作为蓝标出海的旗舰产品，“鲁班跨境通” 2024年上半年持续
突破自我，完成了全面升级，通过更智能化的系统架构和功能设计，使用户操作体验显著提升。该产品还荣获了TopDigital和IAI传鉴国际广告奖，彰显了蓝色光标在行业中的领先地位和前沿创新力，成为企业出海营销过程中的强大助力。报告期内，随着公司AI
战略的全面提升，公司在游戏、电子商务等行业客户收入保持稳中有升，2024年上半年公司实现营业收入308.58亿元，较上年同期增加40.33%。
（二）公司所处行业地位
2023年蓝色光标集团参评文化和旅游部「全国文化产业示范基地」，并于2024年3月成功入选。此批国家级文化产业示范基地是文化和旅游部成立后首次评定，要求入选企业具有较强实力和行业影响力，在推动文化业态优化升级、促进文化产业融合与创新发展等方面具有示范带动作用。2024年5月，蓝色光标再次入选“全国文化企业30强”。依托国家行业发展政策指导，公司持续发展壮大，全球权威咨询机构PRovoke（原The Holmes Report）发布2023全球排名，蓝色光标位列全球营销控股集团第10名，依然是仅有的一家进入全球前十的中国企业。
全球权威广告营销行业咨询机构WARC发布了2023年度实效百强榜（Effective 100），蓝色光标入选「全球最佳控股公司Top10」，位列第9名，公司已连续8年跻身WARC榜单，是唯一进入全球前10的中国营销公司。
（三）所处行业发展趋势
1、国家政策指引
党的二十大报告强调：“加快发展数字经济，促进数字经济和实体经济深度融合，打造具有国际竞争力的数字产业集群。”习近平总书记高度重视发展数字经济，强调数字经济“正在成为重组全球要素资源、重塑全球经济结构、改变全球竞争格局的关键力量”, “推动实施国家大数据战略，加快完善数字基础设施，推进数据资源整合和开放共享，保障数据安全，加快建设数字中国”。 2024年1月，习近平总书记在主持中共中央政治局第十一次集体学习时强调“要及时将科技创新成果应用到具体产业和产业链上，改造提升传统产业，培育壮大新兴产业，布局建设未来产业，完善现代化产业体系”。2024年3月国务院总理李强在第十四届全国人民代表大会第二次会议上作《2024年国务院政府工作报告》指出：深化大数据、人工智能等研发应用，开展「人工智能+」行动，打造具有国际竞争力的数字产业集群。「人工智能+」行动已上升至国家战略。
2、出海业务
在「一带一路」倡议提出10周年之际，「一带一路」建设工作领导小组办公室发布《坚定不移推进共建「一带一路」高质量发展走深走实的愿景与行动——共建「一带一路」未来十年发展展望》：未来十年共建「一带一路」总体构想，坚持“企业主体、市场运作、政府引导、国际规则”的协调推进原则，共同推动建设开放型世界经济，鼓励更多国家和企业深入参与共建「一带一路」；未来十年就政策沟通、设施联通、贸易畅通、资金融通、民心相通以及新领域等重点领域和方向携手「一带一路」各国全方位多领域互联互通。
根据国家统计局数据，2023年，我国跨境电商进出口总额2.38万亿元，增长15.6%。其中，出口1.83万亿元，增长
19.6%;进口5483亿元，增长3.9%。根据海关总署数据，经初步测算，24Q1我国跨境电商进出口5776亿元，增长9.6%;其中，出口 4480亿元，进口1296亿元，跨境电商景气度延续。
据《2024年1-6月中国游戏产业报告》显示：“今年上半年我国自主研发游戏海外市场实销收入85.54亿美元，同比增长4.24%，主因是部分新上线产品出现爆款，带来明显增量。”上半年游戏出海产业稳健增长，并渐趋多元化。
公司的出海业务快速增长，主要帮助广告主以多种形式的广告投向全球媒体，同时也包括东南亚国家以及“一带一路”沿线国家。“一带一路”沿线国家覆盖了多个新一轮市场增长引擎，战略性地提早进入市场可最大程度的帮助广告主树立长远品牌优势，给品牌成长创造充足可能性。与此同时，借助不同的媒体传播渠道，中国品牌在新型市场的存在感与可见度稳步提升。
3、元宇宙业务
近年，中央对元宇宙产业发展保持长期关注，多次提出支持元宇宙相关内容及产业的发展，扶持政策的范围包括虚拟现实、数字孪生技术以及工业元宇宙。据统计，2016年至2022年12月31日间，中央出台涉及支持元宇宙相关产业发展的政策共计98项，其中70项涉及虚拟现实、27项涉及数字孪生、1项涉及工业元宇宙。2023年7月，国家网信办联合国家发展和改革委员会、教育部、科技部、工业和信息化部、公安部、国家广电总局公布《生成式人工智能服务管理暂行办法》，该《办法》的出台既是促进生成式人工智能健康发展的重要要求，也是防范生成式人工智能服务风险的现实需要，
对生成式人工智能服务实行包容审慎和分类分级监管，明确了训练数据处理活动和数据标注等要求，规定了生成式人工智能服务规范。2024年7月2日，工信部、中央网信办、国家发改委、国家标准化管理委员会四部门联合印发了《国家人工智能产业综合标准化体系建设指南(2024 版)》的通知。《建设指南》提出到 2026 年，我国标准与产业科技创新的联动水平持续提升，新制定国家标准和行业标准50项以上，引领人工智能产业高质量发展的标准体系加快形成。开展标准宣贯和实施推广的企业超过1000家，标准服务企业创新发展的成效更加凸显。参与制定国际标准20项以上，促进人工智能产业全球化发展。强调四个坚持，坚持创新驱动，坚持应用牵引，坚持产业协同，坚持开放合作。
2024年下半年，蓝色宇宙将围绕更深层次的数字文化创新与虚实融合，持续为多元化的数字文旅新模式打开空间，从而实现独立项目多个站点的落地规划、全球化推广以及文化出海规划的推进。BlueAI下半年将重点发力视频智能理解及创作，智能体工作流等方向，满足业务的广度和服务的深度，提升业务覆盖面，为AI的营销赋能、业务提效、组织创新提供持续更强引擎。BlueNeo团队也将持续深挖技术驱动的内容创意和运营能力，积极拓展AIGC赋能整合营销的应用场景，AI全面赋能创意内容制作，并将海外公司作为全球化战略的重要支点，积极开展基于广告与短剧的内容营销，助推公司国际化进程。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网营销及数据服务相关业务”的披露要求：
（1）互联网营销收入整体情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 互联网营销收入合计 | 30,857,874,573.86 | 100.00% | 21,989,085,317.43 | 100.00% | 40.33% |
（2）广告主所处的主要行业领域
单位：元
| 行业领域 | 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | ||
| 收入金额 | 占营业收入比重 | 收入金额 | 占营业收入比重 | ||
| 游戏 | 13,966,197,390.68 | 45.26% | 9,677,147,029.38 | 44.01% | 44.32% |
| 电商 | 8,924,333,576.17 | 28.92% | 6,441,349,512.28 | 29.29% | 38.55% |
| 互联网及应用 | 4,473,103,624.23 | 14.50% | 3,014,804,812.53 | 13.71% | 48.37% |
（3）直接类客户和代理类客户情况
单位：元
| 客户类型 | 本报告期 | 上年同期 | ||||
| 客户数量 | 收入金额 | 客户留存率（如适用） | 客户数量 | 收入金额 | 客户留存率（如适用） | |
| 直接类客户 | 6,845.00 | 30,233,775,252.30 | 51.53% | 4,162.00 | 21,025,951,626.85 | 41.58% |
| 代理类客户 | 263.00 | 624,099,321.56 | 37.07% | 478.00 | 963,133,690.58 | 49.47% |
（4）其他需披露内容
无。
二、核心竞争力分析
1、创意与服务优势
作为最早一批向数字化转型的营销机构，公司秉持“内容、技术+服务”的理念，以创策和资源驱动增长。公司通过卓越的创策帮助众多国内国际一线客户有效解决复杂的营销和商业问题，从而能够进一步增强了客户粘性，持续获取更大的客户营销预算投入，尤其为高科技、汽车、互联网、快消、金融等行业众多知名品牌提供服务。2023年，新蓝标数字及蓝标
传媒两大业务板块在智能整合营销服务领域（涵盖AIGC、社会化营销、数字营销、国际业务、电商营销、客户关系管理、数字广告、公共关系、元宇宙营销等领域）的创意能力、创新能力和优异实践获得行业高度认可，持续输出行业影响力，共赢得226项行业案例大奖，包含：3项全场大奖、45项金奖、46项银奖、55项铜奖、32项佳作和45项入围奖。旗下工具、平台斩获多项平台类奖项和资质，包含：年度最佳数字营销平台、年度最佳出海电商平台等。斩获众多知名公司奖，包括：釜山国际广告节(MAD STARS)全球最佳AI创新营销公司、麒麟奖年度最佳AI营销服务商、金投赏「年度公关代理公司」、4A创意奖「年度最佳代理商」、入选「北京市通用人工智能大模型行业应用典型场景案例」公司、2023艾菲全球化营销年度实效营销公司集团TOP3、2023艾菲全球化营销年度实效营销公司TOP3、蝉联IAI获奖集团Top 5、Top Digital年度卓越公司、金合奖年度营销服务机构。
“专业立身、卓越执行”是公司的核心企业文化，公司持续服务于超过3000家国内外领先客户，其中数十个客户的持续服务年限超过10年。长期的多行业客户服务经验以及全方位多维度的营销服务范围，使得公司在面对国内外营销趋势和各行业客户营销课题时，拥有更深厚的积累、更深刻的理解和更敏锐的洞察，助力客户实现品牌商业价值的更大化。
2、品牌优势
蓝色光标成立于1996年，是中国最早成立的公关公司之一，也是由科学技术部、中央宣传部、中央网信办、文化和旅游部及国家广播电视总局五部委联合认定的「国家文化和科技融合示范基地」，是北京市科学技术委员会评定的北京市众创空间，也是北京市知识产权局认定的专利试点单位。二十余年来，蓝色光标以“专业立身，卓越执行”为经营理念，以“营销智能化”和“业务全球化”为发展战略，不断发展壮大，逐步成长为位列亚洲公关公司第一名、全球前十名的营销传播集团。2024年3月，蓝色光标入选国家文化产业示范基地；同年5月，蓝色光标再次入选“全国文化企业30强”。
3、优质客户资源
公司从事公关、营销服务20余年，不仅在公关业务方面具有领先的竞争力、优质的客户资源，客户粘性更是逐年提升。全球权威公关行业咨询机构PRovoke（原The Holmes Report）发布2023全球排名，蓝色光标位列全球营销控股集团第10名。WARC发布了2023年度实效百强榜（Effective 100），蓝色光标入选「全球最佳控股公司Top10」，位列第9名，依然是唯一进入全球前10的中国营销公司。公司持续为全球范围内超过3000家客户提供服务，客户涵盖游戏、汽车、互联网及应用、电子商务、高科技产品、消费品、房地产以及金融等八大行业，150多个行业的领先品牌及世界500强企业。公司将继续顺应传播发展趋势，利用营销科技强化专业服务技能，深度发掘客户需求，进一步增强客户粘性，持续稳定促进公司业务增长。
4、技术驱动优势
公司业务方面已初步完成营销科技技能的建设应用，通过技术优势驱动融合“技术+创意”为客户提供智慧经营整合赋能服务。公司已通过ISO27001信息安全管理认证，获得150项软件著作权，所申请的技术专利26项获得授权，25项在审核中，拥有超100项注册商标。公司利用大数据分析与算法优化技术能力，优化展现更全面的需求信息并挖掘价值数据用于分析判断，帮助客户利用数据及社交网络实现与消费者效果直达的沟通及互动，完善技术驱动的短视频创作与投放，实现直接经营顾客效果。公司将继续保持该行业领导地位，成为全球卓越的营销科技公司。
出海业务厚积薄发。公司是Meta、Google、TikTok for Business、Twitter、微软广告等平台国内官方授权代理商，为中国出海企业包括跨境电商、本土品牌、移动游戏、应用工具等行业客户开展出海广告服务。
5、规模化优势
公司2024年半年度营业收入308.58亿元，出海业务占总收入的比例超70%，为237.91亿元，是中国领先的出海业务代理商。同时，公司也是国内各媒体排名前列的采购商。规模优势使得公司可以拿到媒体最优的返点政策，并与各媒体长期保持良好的合作伙伴关系。卓越的规模化效应，使公司可以拥有更好的客户账期管理以及更多的媒体授信额度。
6、管理优势
公司拥有成熟的管理体制，同时伴随业务发展不断完善提升，通过管理和运营的不断优化以及数据科技产品的研发和投入，公司近年来实现业务体量快速增长的同时，员工人数逐年减少，单位人效得到显著提升。公司在2015年后，无任何大型收并购项目，并且在之前年度收并购的各分子公司均已成功完成对赌，亦完成业务整合，统一由职业经理人管理，协同效果明显。公司管理层稳定高效，对市场发展趋势及核心技术有着深刻理解，及时把握公司的战略方向，并保障公司健康、稳定、快速地发展。公司运营团队高效、专业，业务服务意识较强，可及时顺应市场发展把握客户需求并实现快速转化落实。
7、人才优势
“员工第一”为公司秉承的企业文化核心价值观。公司已拥有并持续完善人才的引进、培养、提升、激励专业人才的管理体制机制，为公司人才流动吸纳提供强力保障。公司员工年轻、富有活力，拥有追求卓越的激情，是推动公司「All inAI」战略应用层创新的生力军；与此同时，公司国内员工中有近5%已在公司服务10年以上，成为公司文化和专业传承的核心力量；公司通过采取量化考核的竞争机制以及丰富的激励措施，使员工在陪伴公司成长的过程中切实享受公司发展成果，助推公司持续、快速、健康的发展。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 30,857,874,573.86 | 21,989,085,317.43 | 40.33% | 较上年同期，公司游戏、电商、互联网类客户收入大幅增长所致。 |
| 营业成本 | 29,942,216,889.12 | 20,975,741,510.09 | 42.75% | 公司收入增长，成本相应增加。 |
| 销售费用 | 414,437,830.53 | 393,151,966.14 | 5.41% | |
| 管理费用 | 294,460,904.08 | 226,373,323.10 | 30.08% | 较上年同期，公司发行限制性股票期权费用增加。 |
| 财务费用 | 17,523,319.08 | 44,181,151.96 | -60.34% | 较上年同期，利息收入增加同时汇兑损失下降，综合导致财务费用降低。 |
| 所得税费用 | 37,102,731.04 | 60,637,345.56 | -38.81% | 较上年同期，递延所得税费用大幅下降导致所得税费用降低。 |
| 研发投入 | 26,699,237.36 | 33,383,997.29 | -20.02% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -326,136,802.40 | -331,343,353.27 | 1.57% | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 198,257,998.91 | 26,067,110.22 | 660.57% | 较上年同期，公司处置部分对外投资产生的现金流入大于公司对外投资的现金流出。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -87,827,727.54 | -291,936,243.51 | 69.92% | 较上年同期，公司取得借款及偿还借款的金额持平。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -198,755,442.39 | -544,420,881.31 | 63.49% | 较上年同期，筹资活动及投资活动产生的现金流量净额合计大幅增长，综合产生的影响。 |
| 税金及附加 | 9,462,662.14 | 991,990.47 | 853.91% | 较上年同期，收入大幅增长，计提的税金及附加增加所致。 |
| 其他收益 | 9,539,298.09 | 25,379,996.34 | -62.41% | 较上年同期，进项税加计抵减及收到的政府补助下降所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 中国业务 | 7,067,365,632.77 | 6,533,854,630.19 | 7.55% | 15.59% | 21.14% | -4.24% |
| 出海业务 | 23,790,508,941.09 | 23,408,362,258.93 | 1.61% | 49.86% | 50.23% | -0.23% |
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 31,600,174.21 | 14.51% | 主要为本报告期内，公司收到持有金融资产的分红产生的投资收益。 | 否 |
| 公允价值变动损益 | 53,862,297.58 | 24.73% | 本报告期内，公司持有的金融资产公允价值增长导致产生的变动收益。 | 否 |
| 资产减值 | 257,151.79 | 0.12% | 本报告期内，境外全资子公司持有的数字资产价值回升，冲回上期计提的存货跌价准备所致。 | 否 |
| 营业外收入 | 1,499,298.60 | 0.69% | 主要为收到的政府补助及违约金收入等。 | 否 |
| 营业外支出 | 3,749,326.81 | 1.72% | 主要为公益性捐赠支出及违约金罚款等。 | 否 |
| 信用减值损失 | -28,422,639.23 | -13.05% | 主要为本报告期内，按账龄计提的坏账准备金额。 | 否 |
| 资产处置收益 | 153,740.65 | 0.07% | 本报告期内，公司处置非流动资产产生的收益。 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 3,918,054,544.27 | 18.34% | 4,113,921,243.02 | 18.94% | -0.60% | |
| 应收账款 | 10,020,085,384.47 | 46.90% | 10,379,733,008.77 | 47.79% | -0.89% | |
| 合同资产 | 227,884,613.87 | 1.07% | 126,122,327.27 | 0.58% | 0.49% | 本报告期末，尚未执行完结项目增加所致。 |
| 存货 | 6,390,676.32 | 0.03% | 6,091,959.95 | 0.03% | 0.00% | |
| 投资性房地产 | ||||||
| 长期股权投资 | 1,819,690,411.25 | 8.52% | 1,807,770,861.18 | 8.32% | 0.20% | |
| 固定资产 | 92,951,080.50 | 0.44% | 96,096,077.57 | 0.44% | 0.00% | |
| 在建工程 | ||||||
| 使用权资产 | 205,678,569.63 | 0.96% | 237,352,094.80 | 1.09% | -0.13% | |
| 短期借款 | 1,679,402,020.54 | 7.86% | 1,439,727,527.59 | 6.63% | 1.23% | |
| 合同负债 | 861,266,010.33 | 4.03% | 426,851,282.50 | 1.97% | 2.06% | 本报告期末，公司向客户提供服务预收客户对价增加所致。 |
| 长期借款 | 552,056,524.11 | 2.58% | 750,872,420.53 | 3.46% | -0.88% | |
| 租赁负债 | 147,527,629.02 | 0.69% | 176,185,139.40 | 0.81% | -0.12% | |
| 交易性金融资产 | 475,568,708.31 | 2.23% | 1,268,968,988.22 | 5.84% | -3.61% | 本报告期末，公司处置部分金融资产所致。 |
| 预付款项 | 298,705,726.43 | 1.40% | 117,632,192.99 | 0.54% | 0.86% | 本报告期末，公司业务持续增长，预付相关媒体的款项增加所致。 |
| 一年内到期的非流动资产 | 23,518,440.00 | 0.11% | 0.11% | 本报告期末，将一年内到期的长期债权投资重分类至本科目所致。 | ||
| 开发支出 | 1,396,266.85 | 0.01% | 0.01% | 本报告期末，公司新增内部开发支出。 | ||
| 无形资产 | 5,138,069.39 | 0.02% | 7,986,322.83 | 0.04% | -0.02% | 本报告期末，无形资产正常摊销导致的无形资产净值下降。 |
| 债权投资 | 657,882,597.03 | 3.08% | 42,558,809.23 | 0.20% | 2.88% | 本报告期末，公司海外子公司新增长期债权投资所致。 |
| 其他流动负债 | 17,892,676.12 | 0.08% | 13,760,287.87 | 0.06% | 0.02% | 本报告期末，合同负债增长导致待转销项税增加。 |
| 递延收益 | 231,700.00 | 0.00% | 0.00% | 本报告期末，摊销完毕与政府补助相关的递延收益。 |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 1,268,968,988.22 | -257,220.99 | 124,471,109.81 | 925,503,658.06 | 7,889,489.33 | 475,568,708.31 | ||
| 4.其他权益工具投资 | 207,684,705.65 | -17,857,578.05 | 13,364,486.53 | 176,462,641.07 | ||||
| 5.其他非流动金融资产 | 605,413,358.11 | 54,119,518.57 | 21,594,204.00 | 60,000.00 | 1,651,695.31 | 682,718,775.99 | ||
| 金融资产小计 | 2,082,067,051.98 | 53,862,297.58 | -17,857,578.05 | 146,065,313.81 | 938,928,144.59 | 9,541,184.64 | 1,334,750,125.37 | |
| 上述合计 | 2,082,067 | 53,862,29 | - | 0.00 | 146,065,3 | 938,928,1 | 9,541,184 | 1,334,750 |
| ,051.98 | 7.58 | 17,857,578.05 | 13.81 | 44.59 | .64 | ,125.37 | ||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容其他变动主要是汇率导致的影响。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见第十节财务报告，“七、合并财务报表项目注释22、所有权或使用权受到限制的资产”
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 794,485,541.61 | 89,713,633.93 | 785.58% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
?适用 □不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 其他变动 | 期末金额 | 资金来源 |
| 股票 | 444,560,641.78 | -5,443,057.11 | -266,396,902.04 | 1,850,704.03 | 5,360,018.42 | 251,893,507.49 | 33,315.19 | 4,276,324.98 | 自有资金 |
| 基金 | 1,409,466,367.62 | -13,883,286.38 | 122,620,405.78 | 914,207,040.32 | 190,547,241.84 | 7,853,767.39 | 460,940,281.98 | 自有资金 | |
| 金融衍生工具 | 580,723,928.19 | 17,093,334.44 | 5,936,599.32 | -2,855,941.00 | 2,406.75 | 13,760,101.35 | 自有资金 | ||
| 合计 | 2,434,750,937.59 | -2,233,009.05 | -266,396,902.04 | 124,471,109.81 | 925,503,658.06 | 439,584,808.33 | 7,889,489.33 | 478,976,708.31 | -- |
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 42,910 | 19,010 | 0 | 0 |
| 券商理财产品 | 自有资金 | 28,435.64 | 10,487.07 | 0 | 0 |
| 其他类 | 自有资金 | 35,583.78 | 35,583.78 | 0 | 0 |
| 合计 | 106,929.42 | 65,080.85 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
（2） 衍生品投资情况
?适用 □不适用1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资?适用 □不适用
单位：万元
| 衍生品投资类型 | 初始投资金额 | 期初金额 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 期末金额 | 期末投资金额占公司报告期末净资产比例 | |
| 外汇掉期 | 5,890.22 | -16.86 | 64.78 | 0 | 0 | 0 | 47.92 | 0.75% | |
| 外汇远期 | 52,182.17 | 277.17 | 1,644.58 | 0 | 0 | 593.66 | 1,328.09 | 4.71% | |
| 合计 | 58,072.39 | 260.31 | 1,709.36 | 0 | 0 | 593.66 | 1,376.01 | 5.46% | |
| 报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 | 公司根据财政部印发的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》《企业会计准则第 39号-公允价值计量》对金融衍生品的公允价值予以确定，根据《企业会计准则第37号-金融工具列报》对远期结汇进行相应核算处理，并予以列示和披露，反映资产负债表及损益表相关项目。 | ||||||||
| 报告期实际损益情况的说明 | 报告期内，公司以套期保值为目的外汇衍生品合约实际损益为1,423.77万元，其中，计入投资收益-285.59万元，计入本期公允价值变动损益1,709.36万元。公司采用银行提供的估值报告进行公允价值确认。 | ||||||||
| 套期保值效果的说明 | 公司充分利用了衍生金融工具的套期保值功能，规避和减少由于汇率波动带来的经营风险。 | ||||||||
| 衍生品投资资金来源 | 自有资金 | ||||||||
| 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） | ★风险分析 1、市场风险：汇率双向波动明显，远期及期权合约汇率与到期日当天实际汇率有差异的可能性，有可能产生亏损，公司以真实的进出口贸易背景及对未来外汇收支的合理估计签订远期及期权合约，以“风险中性”思想和成本利润原则管理公司进出口业务及外汇头寸汇率风险。 2、违约风险：公司基于真实的业务背景及对未来外汇收支的合理预计签订上述外汇资金交易合约，不存在履约风险；公司的外汇交易合约选择资信好的商业银行，基本不需考虑其倒闭所带来的违约风险。 3、流动性风险：所有外汇资金交易将满足贸易真实性要求，以公司正常外汇资产、负债为依据，不会影响公司的流动性。 ★风险管理措施 根据公司已制定的《外汇套期保值业务管理制度》，公司将做好以下几点风险管理措施： 1、在外汇衍生品交易业务操作过程中，应首选流动性强、风险可控的金融衍生工具开展套期保值业务。 2、公司开展的外汇衍生品交易以锁定成本、规避和防范汇率、利率风险为目的，禁止任何风险投机行为。 3、严格履行审批程序，及时履行信息披露义务。在实际操作中，选择结构简单、流动性强、风险可控的金融衍生工具开展套期保值业务。 4、加强对公司银行账户和资金的管理，严格遵守资金划拨和使用的审批程序。公司选择具有合法经营资质的金融机构进行交易，从事金融衍生品业务时，慎重选择公司交易人员。公司内部审计部门将会定期、不定期对实际交易合约签署及执行情况进行核查。 5、公司实时关注外汇衍生品交易业务各项风险因素，市场波动有较大影响时及时预警并制定应对方案。 |
| 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 | 报告期内，公司发生的衍生品交易分别为境内远期和掉期以及离岸远期交易，其公允价格按照市场价格计算，不用设置各类参考。 |
| 涉诉情况（如适用） | 不适用 |
| 衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有) | 2024年04月22日 |
| 衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有) | 2024年04月22日 |
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 ?不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| Domob SEZC | 子公司 | 设计、制作、代理和发布广告 | 50,000美金 | 2,384,835,362.84 | 416,311,865.33 | 1,721,702,966.89 | 58,588,115.44 | 48,399,453.20 |
| Madhouse Inc. | 子公司 | 设计、制作、代理和发布广告 | 35,000美金 | 5,083,274,611.20 | 1,117,505,012.71 | 10,940,251,804.93 | 108,090,953.09 | 90,119,421.38 |
| 北京思恩客科技有限公司 | 子公司 | 设计、制作、代理和发布广告 | 110,212,766.00 | 2,972,442,901.48 | 197,358,559.23 | 3,255,192,738.07 | 32,299,191.17 | 25,248,393.23 |
| BLUEFOCUS COMMUNICATION GROUP OF AMERICA,INC. | 子公司 | 投资管理 | 100,000,000美金 | 1,935,321,977.07 | 1,358,450,955.63 | 487,487.59 | 57,148,616.70 | 42,720,973.28 |
| BlueVision Interactive Limited | 子公司 | 设计、制作、代理和发布广告 | 10,000港币 | 9,292,564,663.82 | 359,345,180.99 | 14,055,049,952.43 | 104,088,898.80 | 88,788,117.70 |
| 多盟智胜网络技术（北京）有限公司 | 子公司 | 设计、制作、代理和发布广告 | 100,000,000.00 | 1,194,478,107.41 | 107,617,026.32 | 1,686,731,316.21 | 26,501,430.29 | 19,842,942.28 |
| 北京蓝色光标数字传媒科技有限公司 | 子公司 | 设计、制作、代理和发布广告 | 10,000,000.00 | 119,758,741.49 | 48,019,532.42 | 82,995,043.92 | -31,435,365.76 | -24,304,689.16 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 蓝色宇宙(舟山)数字科技有限公司 | 新设 | -111.34 |
| 舟山蓝色光标数字科技有限公司 | 新设 | -74.62 |
| 浙江舟山蓝怡文化传播有限公司 | 新设 | -69.67 |
| 北京蓝标文旅科技有限公司 | 新设 | 5,388.87 |
主要控股参股公司情况说明无。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场竞争加剧风险
营销传播服务行业为智力服务行业，其具有人才密集、行业集中度低、轻资产等特点。该行业市场准入门槛不高，尤其在互联网广告领域数字媒体的大量涌现，利用技术实现高效的传播方式为可遇见的主流业态，行业竞争不断加剧。基于当前面临的风险，公司顺应行业发展趋势，持续提升自身营销科技服务能力，立足于客户需求实现公司进一步打开服务维度，解锁公司发展瓶颈，从而提升公司创新能力及业务拓展能力，尽快适应快速发展的行业趋势。
2、人才流失风险
鉴于公司所处行营销传播服务行业特点为人才密集且专业人才需求旺盛，人才流动性相对较高。专业人才是公司持续发展的重要的核心资源，是保障和提升公司核心竞争力的关键要素之一，公司长期通过与知名高校合作办学、内部专业培训和股权激励等方式，构建专业人才培育、内部专业技能提升和持续激励等多种方式，持续完善人才吸纳和培育机制，保障公司人才资源持续稳定健康发展。
3、商誉较高风险
营销传播服务行业作为轻资产行业，实现较快速发展主要依靠并购等方式。由于公司历史并购活动较为活跃，收购体量增加，同时对公司带来的合并确认商誉总额亦同步增加，从而致使若商誉变动调整将对利润产生直接影响。对此公司持续通过对并购纳入合并范围内的子公司强化经营管理管控，整合协同各有利资源持续提升竞争优势，保障并购子公司稳健发展，商誉对公司业绩影响程度及风险逐步降低。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2024年04月22日 | 公司董事会办公室 | 电话沟通 | 机构 | 各券商分析师及机构投资人和个人投资者 | 2023年度暨2024年第一季度业绩和业务情况 | 具体内容请见公司于2024年4月22日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn）公告的《2024年4月22日投资者关系活动记录表》 |
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。?□是 □否具体内容详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）同日披露的相关公告。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2024年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 10.87% | 2024年01月31日 | 2024年01月31日 | 巨潮资讯网：www.cninfo.com.cn ；《2024年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2024-007）。 |
| 2023年年度股东大会 | 年度股东大会 | 11.09% | 2024年05月15日 | 2024年05月15日 | 巨潮资讯网：www.cninfo.com.cn ；《2023年年度股东大会决议公告》（公告编号：2024-026）。 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用
1、股权激励
2023年8月22日，公司召开第六届董事会第五次会议及第六届监事会第三次会议，审议通过《关于公司〈2023年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请公司股东大会授权董事会办理2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于提请召开2023年第二次临时股东大会的议案》《关于核实〈2023年限制性股票激励计划激励对象名单〉的议案》等议案。具体详见2023年8月22日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的《2023年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要。
2023年8月23日至2023年9月2日，公司对本激励计划确定的激励对象的姓名和职务进行了内部公示。公示期内，公司监事会未收到任何异议，无反馈记录。具体详见2023年9月4日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的
《监事会关于2023年限制性股票激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见》及《关于2023年限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号：2023-062）。2023年9月7日，公司召开2023年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司〈2023年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请公司股东大会授权董事会办理2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》等议案。具体详见2023年9月7日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的《2023年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-063）。
2023年9月7日，公司召开第六届董事会第六次会议和第六届监事会第四次会议，审议通过《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定授予日为 2023年 9 月 7 日，向符合授予条件的 244 名激励对象共计授予 8,000.00 万股限制性股票，授予价格为 4.33 元/股。具体详见2023年9月7日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的《关于向激励对象授予限制性股票的公告》（公告编号：2023-066）。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 ?不适用
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因不适用
二、社会责任情况
环境责任
公司秉持尊重自然、绿色办公的核心理念，通过优化环境、提升能效及引入低碳技术，有效减少碳排放。为构建绿色算力与办公体系，公司内部持续创新节能方式，使用高效节能产品，推动信息化办公，减少差旅，为可持续发展贡献力量。我们深知可持续发展需全员参与，因此积极倡导员工加入节能减排行列，通过绿色通勤、垃圾分类等措施提升环保意识。如公司倡导绿色出行，合理规划通勤班车，减少私家车使用，降低尾气排放。同时，在公司内部推行“人走灯灭”“人走屏熄”等节能习惯，减少无效能耗。优化内部餐厅管理，减少外卖依赖与一次性用品使用，推行垃圾分类与光盘行动，提升员工环保意识。此外，公司每年组织员工参与公益植树活动，以实际行动为大自然增添新绿。通过这一系列举措，公司不仅降低环境影响，还培养员工绿色生活方式，为长远发展奠定坚实基础，共同推动绿色可持续发展。
社会责任
“员工第一”是公司始终坚守的核心价值之一。“让员工更幸福，让客户更满意”是蓝色光标长期的目标。我们致力于为在职员工提供更具竞争力的薪酬待遇，更富人情味的公司福利，以及更加成熟多元的人才培养体系。
公司构建了全面且深入的人才培养体系，覆盖从校招生至总监的全层级员工，培训内容涵盖新员工培训、价值观塑造、职场技能、专业能力至领导力与经营力等多个维度。作为领先的营销科技公司，公司深知员工生产力与创造力的重要性，因此致力于打造安全、健康、充满活力的工作环境，通过年度体检、商业保险及日常健康咨询等福利方案呵护员工，还设立内部健身房、乒乓球台等，鼓励员工积极锻炼，全方位保障员工身心健康与幸福体验。
此外，公司重视员工餐饮品质，提供全面的食堂餐饮服务。同时，公司为丰富员工业余生活，设立徒步、瑜伽、艺术、羽毛球等多个社团，定期组织一系列丰富有趣的文化活动，助力员工平衡工作与生活，激发团队创新活力。
社会公益与乡村振兴
公司多年来一直与公益组织同心互惠合作。我们在公司内部设立衣物募捐箱并不定期举办集中捐赠活动，帮助同心互惠通过社会闲置物资限价销售、回收再利用的方式，降低城市工友的生活成本，支持流动儿童教育，提供工友就业，促进社区参与，社会闲置资源再次有效利用。公司始终关注乡村儿童阅读难题，积极践行企业社会责任。自2015年起，公司便与满天星青少年公益发展中心携手合作，致力于改善乡村儿童的阅读环境，通过“童书乐捐计划”为乡村儿童提供更多阅读资源。该计划以“分享童书 分享爱”为主题，面向城市为欠发达地区乡村小学开展童书回收和新书善款募集，希望将城市家庭里闲置的优质阅读资源通过捐赠的方式流通到乡村学校，让阅读资源价值最大化。公司连续九年的支持，不仅彰显了儿童优先的原则，更是推动乡村儿童健康成长、促进乡村文化振兴的重要举措。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 公司全资子 | 17,549. | 否 | 已出具仲裁 | 根据2018年年度 | 海航的破产重整程 | 2019年08 | 巨潮资讯网 |
| 公司蓝色光标无限互联（北京）投资管理有限公司向中国国际经济贸易仲裁委员会就海航文化控股集团有限公司一直未履行受让北京喜乐航科技股份有限公司股权相关事项提请仲裁。 | 86 | 裁决书 | 报告数据，公司尚未确认该项投资收益。根据仲裁裁决结果，截至2019年8月2日，海航集团应支付公司股权转让款、违约金以及其他相关费用合计约人民币1.76亿元（具体金额以实际支付款项为准），并受让喜乐航公司1,666,667股股票。后续视执行情况，将补充公司现金流并确认投资收益。 | 序中我方申报债权金额201,388,561.57元被全额确认，海航破产重整计划已经海南省高级人民法院裁定批准，在海航信托系统上受领了海航集团破产重整专项服务信托的信托份额。我方于2024年1月收到2023年度信托收益分配款共计67,262.3元，对应信托份额相应注销，截至本报告披露日信托份额为201,291,299.27份 | 月05日 | www.cninfo.com.cn；《涉及仲裁事项结果的公告》（公告编号：2019-084） |
其他诉讼事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼、仲裁案件合计（公司或者子公司作为原告方） | 2,810.43 | 否 | 共计21起，其中：18起涉及金额1,106.78万元正在审理过程中；1起涉及金额1,662.13万元，已经审理完毕进入执行/债权申报阶段；2起涉及金额41.52万元，已经结案并结算完毕。 | 对公司经营无重大影响 | 1起涉及金额1,662.13万元，已经审理完毕进入执行阶段，因被执行人申请破产而终结执行程序进入债权申报阶段 | ||
| 未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼、仲裁案件合计（公司或者子公司作为被告方） | 2,433.19 | 否 | 共计9起，其中：5起涉及金额2,383.21万元正在审理过程中；4起涉及金额49.98万元审理完毕已经结案并付款完毕 | 对公司经营无重大影响 | 无 |
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用报告期内，公司及公司第一大股东的诚信状况良好。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用 □不适用公司于 2024 年4 月19日及 2024 年 5 月15 日分别召开了第六届董事会第十二次会议及 2023年年度股东大会，审议通过了《关于公司 2024年度日常关联交易预计的议案》。公司及子公司与参股公司西红柿互动有限公司（以下简称“西红柿互动”）及西红柿互动之全资子公司西红柿互动（上海）企业发展有限公司、TOMATO TECH INC 发生的日常关联交易事项，内容为提供劳务和接受劳务，预计 2024 年度交易额度共计不超过 341,300 万元人民币。预计公司及子公司与拉卡拉支付股份有限公司及其全资子公司发生的提供劳务的日常关联交易不超过 3,200 万元。具体内容详见公司于 2024 年 4月22 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的《关于公司 2024年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：
2024-021）。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 关于公司2024年度日常关联交易预计的公告 | 2024年04月22日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明详见第十节财务报告，“七、合并财务报表项目注释61、租赁”。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| BlueVision Interactive Limited | 2024年06月29日 | 285,072 | 0 | 连带责任担保 | 2年 | 否 | 否 | |||
| 天津思恩客科技有限公司 | 2024年06月21日 | 10,000 | 0 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |||
| 多盟智胜网络技术（北京）有限公司 | 2024年06月21日 | 10,000 | 0 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |||
| 北京指点互动网络科技有限 | 2024年06月21 | 3,000 | 0 | 连带责任担保 | 3年 | 否 | 否 | |||
| 公司 | 日 | |||||||||
| 多盟睿达科技（中国）有限公司、多盟智胜网络技术（北京）有限公司 | 2024年04月24日 | 5,000 | 0 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |||
| 蓝色星合传媒科技（北京）有限公司 | 2024年04月24日 | 5,000 | 0 | 连带责任担保 | 6个月 | 否 | 否 | |||
| 多盟睿达科技（中国）有限公司、多盟智胜网络技术（北京）有限公司、天津蓝标博众文化传媒有限公司 | 2024年01月31日 | 55,000 | 2,949.32 | 连带责任担保 | 3年 | 否 | 否 | |||
| 多盟智胜网络技术（北京）有限公司、天津蓝标博众文化传媒有限公司、蓝色光标（天津）移动互联科技有限公司 | 2024年01月31日 | 10,000 | 2,802.19 | 连带责任担保 | 3年 | 否 | 否 | |||
| 天津蓝标博众文化传媒有限公司、蓝色星合传媒科技（北京）有限公司 | 2024年01月31日 | 15,000 | 1,813 | 连带责任担保 | 3年 | 否 | 否 | |||
| 深圳小森互娱有限公司、天津思恩客科技有限公司、北京指点互动广告有限公司 | 2024年01月31日 | 230,000 | 28,920 | 连带责任担保 | 3年 | 否 | 否 | |||
| 天津思恩客科技有限公司 | 2024年01月31日 | 10,000 | 2024年02月26日 | 10,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | ||
| 天津思恩客科技有限公司 | 2024年01月31日 | 20,000 | 连带责任担保 | 3年 | 否 | 否 | ||||
| 深圳小森互娱有限公司 | 2023年12月08日 | 20,000 | 6,300 | 连带责任担保 | 3年 | 否 | 否 | |||
| 蓝色星合传媒科技（北京）有限公司 | 2023年12月08日 | 5,000 | 87 | 连带责任担保 | 5年 | 否 | 否 | |||
| 多盟睿达科技（中国）有限公司、多盟智胜网络技术（北京）有限公司 | 2023年12月08日 | 20,000 | 3,059.75 | 连带责任担保 | 3年 | 否 | 否 |
| 天津蓝标博众文化传媒有限公司 | 2023年12月08日 | 5,000 | 0 | 连带责任担保 | 3年 | 否 | 否 | |||
| 北京思恩客科技有限公司、北京指点互动广告有限公司、多盟智胜网络技术（北京）有限公司 | 2023年12月08日 | 80,000 | 2023年12月27日 | 20,000 | 连带责任担保 | 2年 | 否 | 否 | ||
| 蓝色光标国际传播集团有限公司、BlueVision Interactive Limited | 2024年03月11日 | 43,000 | 2024年06月13日 | 10,690.2 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | ||
| 北京指点互动广告有限公司 | 2023年08月23日 | 5,000 | 2023年08月23日 | 3,700 | 连带责任担保 | 3年 | 否 | 否 | ||
| 北京思恩客科技有限公司 | 2023年07月28日 | 15,000 | 2023年09月22日 | 15,000 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | ||
| 北京思恩客科技有限公司 | 2023年07月28日 | 2,500 | 2024年02月23日 | 2,500 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | ||
| 北京指点互动广告有限公司 | 2023年07月28日 | 2,500 | 2023年08月23日 | 2,500 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | ||
| 多盟睿达科技（中国）有限公司、多盟智胜网络技术（北京）有限公司 | 2023年06月30日 | 40,000 | 0 | 连带责任担保 | 3年 | 否 | 否 | |||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 618,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 110,321.46 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 896,072 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 110,321.46 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 多盟智胜网络技术（北京）有限公司 | 2023年09月01日 | 700 | 0 | 连带责任担保 | 6个月 | 否 | 否 | |||
| BCGOA INVESTMENT LLC | 2022年11月04日 | 92,648.40 | 2022年01月28日 | 22,880.81 | 抵押 | 5年 | 否 | 否 | ||
| 蓝色光标国际传播集团有限公司、蓝瀚（厦门）营销科技有限公司 | 2024年03月11日 | 2,850.72 | 684.17 | 连带责任担保 | 1年 | 否 | 否 | |||
| 多盟智胜网络技术（北京） | 2024年03月11 | 10,690.2 | 0 | 质押 | 1年 | 否 | 否 | |||
| 有限公司 | 日 | |||||||||
| 尊岸广告（上海）有限公司 | 2024年06月29日 | 2,200 | 0 | 连带责任担保 | 3年 | 否 | 否 | |||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 90,700 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | 23,564.98 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 109,089.32 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 23,564.98 | |||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 708,700 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 133,886.44 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 1,005,161.32 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 133,886.44 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 17.03% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | |||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 0 | |||||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 0 | |||||||||
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 无 | |||||||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 无 | |||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明
公司及其全资子公司 Domob Ruida Limited 为公司全资子公司蓝色光标国际传播集团有限公司和全资子公司BlueVision Interactive Limited 联合申请的融资额度6000 万美元提供连带责任担保，且蓝标国际和 Blue Vision 互为对方提供连带责任担保，担保金额不超过 6000 万美元。上表中，该笔担保已计入担保额度相关公告披露日期“2024年03月11日”公司对蓝色光标国际传播集团有限公司、BlueVision Interactive Limited的43,000万元担保额度，不再重复计入“子公司对子公司的担保情况”。
3、日常经营重大合同
单位：元
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
?适用 □不适用2024年7月，公司全资子公司西藏山南东方博杰广告有限公司的注册资本由 54,320万人民币减至 6,000万元人民币，已完成工商登记并取得新换发的营业执照。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 102,595,567 | 4.12% | -25,387,750 | -25,387,750 | 77,207,817 | 3.10% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 102,595,567 | 4.12% | -25,387,750 | -25,387,750 | 77,207,817 | 3.10% | |||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 102,595,567 | 4.12% | -25,387,750 | -25,387,750 | 77,207,817 | 3.10% | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 2,384,943,167 | 95.88% | 25,387,750 | 25,387,750 | 2,410,330,917 | 96.90% | |||
| 1、人民币普通股 | 2,384,943,167 | 95.88% | 25,387,750 | 25,387,750 | 2,410,330,917 | 96.90% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 2,487,538,734 | 100.00% | 0 | 0 | 2,487,538,734 | 100.00% | |||
股份变动的原因?适用 □不适用本公司董事所持部分有限售条件股份变更为无限售条件股份所致。股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 赵文权 | 100,000,000 | 25,000,000 | 0 | 75,000,000 | 高管锁定股 | 待任期结束 |
| 熊剑 | 1,012,477 | 252,750 | 0 | 759,727 | 高管锁定股 | 待任期结束 |
| 潘安民 | 1,394,467 | 135,000 | 0 | 1,259,467 | 高管锁定股 | 待任期结束 |
| 陈剑虹 | 187,500 | 0 | 0 | 187,500 | 高管锁定股 | 待任期结束 |
| 罗璐 | 1,123 | 0 | 0 | 1,123 | 高管锁定股 | 待任期结束 |
| 合计 | 102,595,567 | 25,387,750 | 0 | 77,207,817 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 175,214 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | ||||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||||||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||||||
| 拉卡拉支付股份有限公司 | 境内非国有法人 | 4.19% | 104,324,608 | 0 | 0 | 104,324,608 | 不适用 | 0 | |||||
| 赵文权 | 境内自然人 | 4.02% | 100,000,000 | 0 | 75,000,000 | 25,000,000 | 质押 | 33,487,054 | |||||
| 冻结 | 45,000,000 | ||||||||||||
| 孙陶然 | 境内自然人 | 3.24% | 80,636,314 | 0 | 0 | 80,636,314 | 质押 | 40,736,416 | |||||
| 西藏鼎鑫投资管理有限公司 | 境内非国有法人 | 1.45% | 35,970,078 | 0 | 0 | 35,970,078 | 质押 | 35,970,078 | |||||
| 陈良华 | 境内自然人 | 1.26% | 31,396,916 | 5600000 | 0 | 31,396,916 | 质押 | 19,287,057 | |||||
| 中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金 | 其他 | 1.20% | 29,777,666 | 14971200 | 0 | 29,777,666 | 不适用 | 0 | |||||
| 王舰 | 境内自然人 | 0.82% | 20,298,300 | 73200 | 0 | 20,298,300 | 不适用 | 0 | |||||
| 中国工商银行股份有限公司－广发中证传媒交易型 | 其他 | 0.74% | 18,304,841 | 1575000 | 0 | 18,304,841 | 不适用 | 0 | |||||
| 开放式指数证券投资基金 | |||||||||||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 0.73% | 18,187,419 | 4394419 | 0 | 18,187,419 | 不适用 | 0 | |||
| 吴铁 | 境内自然人 | 0.69% | 17,245,121 | 0 | 0 | 17,245,121 | 质押 | 11,805,063 | |||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | ||||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 无 | ||||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 无 | ||||||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | |||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |||||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||||
| 拉卡拉支付股份有限公司 | 104,324,608 | 人民币普通股 | 104,324,608 | ||||||||
| 孙陶然 | 80,636,314 | 人民币普通股 | 80,636,314 | ||||||||
| 西藏鼎鑫投资管理有限公司 | 35,970,078 | 人民币普通股 | 35,970,078 | ||||||||
| 陈良华 | 31,396,916 | 人民币普通股 | 31,396,916 | ||||||||
| 中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金 | 29,777,666 | 人民币普通股 | 29,777,666 | ||||||||
| 赵文权 | 25,000,000 | 人民币普通股 | 25,000,000 | ||||||||
| #王舰 | 20,298,300 | 人民币普通股 | 20,298,300 | ||||||||
| 中国工商银行股份有限公司－广发中证传媒交易型开放式指数证券投资基金 | 18,304,841 | 人民币普通股 | 18,304,841 | ||||||||
| 香港中央结算有限公司 | 18,187,419 | 人民币普通股 | 18,187,419 | ||||||||
| 吴铁 | 17,245,121 | 人民币普通股 | 17,245,121 | ||||||||
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 无 | ||||||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 公司股东王舰除通过普通证券账户持有 73,200 股外，还通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 20,225,100 股，实际合计持有 20,298,300 股。 | ||||||||||
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况?适用 □不适用
单位：股
| 持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 | ||||||||
| 股东名称（全称） | 期初普通账户、信用账户持股 | 期初转融通出借股份且尚未归还 | 期末普通账户、信用账户持股 | 期末转融通出借股份且尚未归还 | ||||
| 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | |
| 中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金 | 14,806,466 | 0.60% | 2,876,300 | 0.12% | 29,777,666 | 1.20% | 1,072,400 | 0.04% |
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京蓝色光标数据科技股份有限公司
2024年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 3,918,054,544.27 | 4,113,921,243.02 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 475,568,708.31 | 1,268,968,988.22 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 10,020,085,384.47 | 10,379,733,008.77 |
| 应收款项融资 | 42,676,045.51 | 39,959,489.77 |
| 预付款项 | 298,705,726.43 | 117,632,192.99 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 149,149,913.54 | 171,881,153.85 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 2,233,412.26 | 6,500,873.76 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 6,390,676.32 | 6,091,959.95 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | 227,884,613.87 | 126,122,327.27 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 23,518,440.00 | |
| 其他流动资产 | 128,037,906.88 | 98,719,540.51 |
| 流动资产合计 | 15,290,071,959.60 | 16,323,029,904.35 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | 657,882,597.03 | 42,558,809.23 |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,819,690,411.25 | 1,807,770,861.18 |
| 其他权益工具投资 | 176,462,641.07 | 207,684,705.65 |
| 其他非流动金融资产 | 682,718,775.99 | 605,413,358.11 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 92,951,080.50 | 96,096,077.57 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 205,678,569.63 | 237,352,094.80 |
| 无形资产 | 5,138,069.39 | 7,986,322.83 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | 1,396,266.85 | |
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | 1,756,190,579.97 | 1,756,190,579.97 |
| 长期待摊费用 | 10,176,962.31 | 8,121,618.20 |
| 递延所得税资产 | 639,161,704.79 | 603,063,482.33 |
| 其他非流动资产 | 25,895,057.81 | 25,725,927.25 |
| 非流动资产合计 | 6,073,342,716.59 | 5,397,963,837.12 |
| 资产总计 | 21,363,414,676.19 | 21,720,993,741.47 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,679,402,020.54 | 1,439,727,527.59 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 9,696,478,785.32 | 10,701,416,437.01 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 861,266,010.33 | 426,851,282.50 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 160,394,659.19 | 204,575,250.26 |
| 应交税费 | 78,459,699.86 | 110,344,197.00 |
| 其他应付款 | 57,970,852.64 | 59,372,507.26 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 13,355,431.26 | 13,335,729.17 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 66,831,885.11 | 67,816,248.76 |
| 其他流动负债 | 17,892,676.12 | 13,760,287.87 |
| 流动负债合计 | 12,618,696,589.11 | 13,023,863,738.25 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 552,056,524.11 | 750,872,420.53 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 147,527,629.02 | 176,185,139.40 |
| 长期应付款 | 17,922,933.11 | 17,895,049.99 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 231,700.00 | |
| 递延所得税负债 | 171,342,246.70 | 173,017,462.59 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 888,849,332.94 | 1,118,201,772.51 |
| 负债合计 | 13,507,545,922.05 | 14,142,065,510.76 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 2,487,538,734.00 | 2,487,538,734.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 3,645,294,918.01 | 3,530,692,017.92 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -189,871,227.28 | -186,673,611.20 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 362,099,240.45 | 362,099,240.45 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,555,849,271.53 | 1,389,396,411.88 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 7,860,910,936.71 | 7,583,052,793.05 |
| 少数股东权益 | -5,042,182.57 | -4,124,562.34 |
| 所有者权益合计 | 7,855,868,754.14 | 7,578,928,230.71 |
| 负债和所有者权益总计 | 21,363,414,676.19 | 21,720,993,741.47 |
法定代表人：潘安民 主管会计工作负责人：熊剑 会计机构负责人：陈剑虹
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 113,129,738.91 | 363,923,671.76 |
| 交易性金融资产 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 252,748,497.41 | 249,101,683.78 |
| 应收款项融资 | 4,015,087.37 | 4,682,443.20 |
| 预付款项 | 280,594.00 | 2,411,147.04 |
| 其他应收款 | 527,621,944.88 | 191,282,722.77 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 172,070,000.00 | 173,500,500.00 |
| 存货 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | 25,051,629.26 | 3,093,190.96 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 1,966,670.76 | 187,459.30 |
| 流动资产合计 | 924,814,162.59 | 814,682,318.81 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 6,249,017.28 | 6,249,017.28 |
| 长期股权投资 | 8,542,953,864.50 | 8,478,419,075.88 |
| 其他权益工具投资 | 114,085,370.21 | 145,162,768.95 |
| 其他非流动金融资产 | 74,938,650.79 | 76,934,500.06 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 22,337,049.59 | 25,561,352.79 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 77,431,075.74 | 42,075,755.16 |
| 无形资产 | 2,848,615.92 | 4,173,877.41 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 3,876,146.01 | 876,666.41 |
| 递延所得税资产 | 195,521,042.71 | 180,167,472.28 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 9,040,240,832.75 | 8,959,620,486.22 |
| 资产总计 | 9,965,054,995.34 | 9,774,302,805.03 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,063,924,138.88 | 780,345,277.78 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 |
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 198,048,653.74 | 171,082,789.24 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 1,132,725.03 | 71,889.01 |
| 应付职工薪酬 | 25,006,319.36 | 28,360,806.93 |
| 应交税费 | 5,821,764.36 | 2,447,565.99 |
| 其他应付款 | 111,157,100.26 | 264,823,908.17 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 13,355,431.26 | 13,335,729.17 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 24,039,001.54 | 11,125,821.88 |
| 其他流动负债 | 3,563.30 | 4,313.34 |
| 流动负债合计 | 1,429,133,266.47 | 1,258,262,372.34 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 55,148,354.36 | 31,986,068.12 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 0.00 | 231,700.00 |
| 递延所得税负债 | 114,577,719.55 | 113,751,830.49 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 169,726,073.91 | 145,969,598.61 |
| 负债合计 | 1,598,859,340.38 | 1,404,231,970.95 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 2,487,538,734.00 | 2,487,538,734.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 5,667,170,480.16 | 5,562,905,939.71 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -170,768,357.40 | -147,469,098.30 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 362,099,240.45 | 362,099,240.45 |
| 未分配利润 | 20,155,557.75 | 104,996,018.22 |
| 所有者权益合计 | 8,366,195,654.96 | 8,370,070,834.08 |
| 负债和所有者权益总计 | 9,965,054,995.34 | 9,774,302,805.03 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 30,857,874,573.86 | 21,989,085,317.43 |
| 其中：营业收入 | 30,857,874,573.86 | 21,989,085,317.43 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 30,704,800,842.31 | 21,673,823,939.05 |
| 其中：营业成本 | 29,942,216,889.12 | 20,975,741,510.09 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 9,462,662.14 | 991,990.47 |
| 销售费用 | 414,437,830.53 | 393,151,966.14 |
| 管理费用 | 294,460,904.08 | 226,373,323.10 |
| 研发费用 | 26,699,237.36 | 33,383,997.29 |
| 财务费用 | 17,523,319.08 | 44,181,151.96 |
| 其中：利息费用 | 62,387,251.85 | 47,355,733.68 |
| 利息收入 | 52,683,024.24 | 29,799,791.45 |
| 加：其他收益 | 9,539,298.09 | 25,379,996.34 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 31,600,174.21 | 21,283,082.22 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,395,772.75 | -11,761,263.15 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | 53,862,297.58 | 44,885,027.02 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -28,422,639.23 | -65,200,293.37 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | 257,151.79 | 1,024,944.75 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 153,740.65 | -455,284.74 |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填 | 220,063,754.64 | 342,178,850.60 |
| 列） | ||
| 加：营业外收入 | 1,499,298.60 | 1,057,370.73 |
| 减：营业外支出 | 3,749,326.81 | 820,191.14 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 217,813,726.43 | 342,416,030.19 |
| 减：所得税费用 | 37,102,731.04 | 60,637,345.56 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | 180,710,995.39 | 281,778,684.63 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 180,710,995.39 | 281,778,684.63 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | 183,122,769.16 | 284,981,060.15 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | -2,411,773.77 | -3,202,375.52 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 7,748,441.66 | 51,352,177.36 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 7,748,441.66 | 51,352,177.36 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -12,461,700.74 | -50,669,582.74 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -12,461,700.74 | -50,669,582.74 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 20,210,142.40 | 102,021,760.10 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 20,210,142.40 | 102,021,760.10 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 188,459,437.05 | 333,130,861.99 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 190,871,210.82 | 336,333,237.51 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -2,411,773.77 | -3,202,375.52 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.0736 | 0.1144 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0736 | 0.1144 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：潘安民 主管会计工作负责人：熊剑 会计机构负责人：陈剑虹
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 233,934,601.64 | 267,299,335.81 |
| 减：营业成本 | 160,538,253.65 | 108,981,401.61 |
| 税金及附加 | 332,572.61 | 827,406.30 |
| 销售费用 | 25,486,273.76 | 30,421,591.85 |
| 管理费用 | 103,418,195.39 | 82,303,200.92 |
| 研发费用 | 1,365,186.06 | |
| 财务费用 | 15,682,737.07 | 11,718,798.03 |
| 其中：利息费用 | 13,885,113.87 | 12,528,750.06 |
| 利息收入 | 222,110.59 | 1,287,876.91 |
| 加：其他收益 | 768,755.49 | 2,434,062.71 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | -752,019.23 | 290,670,247.09 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -752,019.23 | -1,508,071.28 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | -1,995,849.27 | 16,072,205.62 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -1,557,045.43 | 8,356,968.57 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -104,013.40 | -15,017.12 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | -6,161.03 | |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | -75,169,763.71 | 349,200,217.91 |
| 加：营业外收入 | 14,347.76 | 26,196.40 |
| 减：营业外支出 | 2,505,256.65 | 2,184.89 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | -77,660,672.60 | 349,224,229.42 |
| 减：所得税费用 | -9,490,121.64 | 49,476,606.63 |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | -68,170,550.96 | 299,747,622.79 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | -68,170,550.96 | 299,747,622.79 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -12,353,201.36 | -50,483,767.69 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -12,353,201.36 | -50,483,767.69 |
| 1.重新计量设定受益计划变动 |
| 额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -12,353,201.36 | -50,483,767.69 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -80,523,752.32 | 249,263,855.10 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 31,652,846,869.93 | 21,103,237,171.87 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 4,281,303.70 | 10,500.00 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 90,712,385.81 | 53,764,862.37 |
| 经营活动现金流入小计 | 31,747,840,559.44 | 21,157,012,534.24 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 31,257,901,678.97 | 20,720,077,166.87 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 487,922,615.33 | 509,274,114.44 |
| 支付的各项税费 | 132,789,406.62 | 116,761,503.20 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 195,363,660.92 | 142,243,103.00 |
| 经营活动现金流出小计 | 32,073,977,361.84 | 21,488,355,887.51 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -326,136,802.40 | -331,343,353.27 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 959,155,193.61 | 64,361,887.52 |
| 取得投资收益收到的现金 | 44,973,809.14 | 55,026,275.72 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 245,020.00 | 5,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,004,374,022.75 | 119,393,163.24 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 8,615,739.32 | 4,185,150.48 |
| 投资支付的现金 | 797,286,416.97 | 89,140,902.54 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 213,867.55 | |
| 投资活动现金流出小计 | 806,116,023.84 | 93,326,053.02 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 198,257,998.91 | 26,067,110.22 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 1,500,000.00 | 6,000,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 1,500,000.00 | 6,000,000.00 |
| 取得借款收到的现金 | 1,936,881,145.88 | 1,048,301,332.50 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,938,381,145.88 | 1,054,301,332.50 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,920,775,082.66 | 1,289,291,096.88 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 64,036,638.84 | 28,003,271.22 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 41,397,151.92 | 28,943,207.91 |
| 筹资活动现金流出小计 | 2,026,208,873.42 | 1,346,237,576.01 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -87,827,727.54 | -291,936,243.51 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 16,951,088.64 | 52,791,605.25 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -198,755,442.39 | -544,420,881.31 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 4,077,312,824.52 | 3,804,438,722.62 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 3,878,557,382.13 | 3,260,017,841.31 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 227,530,700.07 | 485,415,768.83 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,311,504,912.56 | 976,372,715.76 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,539,035,612.63 | 1,461,788,484.59 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 136,593,055.69 | 221,893,558.32 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 53,583,959.34 | 59,376,503.05 |
| 支付的各项税费 | 3,125,269.72 | 1,838,300.83 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2,831,765,367.06 | 1,218,003,608.57 |
| 经营活动现金流出小计 | 3,025,067,651.81 | 1,501,111,970.77 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -486,032,039.18 | -39,323,486.18 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 10,946,057.74 | 14,431,954.16 |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,430,500.00 | 3,776,133.17 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 35,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 12,411,557.74 | 18,208,087.33 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,723,613.93 | 2,949,673.00 |
| 投资支付的现金 | 8,393,000.00 | 7,530,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 213,867.55 | |
| 投资活动现金流出小计 | 13,330,481.48 | 10,479,673.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -918,923.74 | 7,728,414.33 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 463,600,000.00 | 280,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 463,600,000.00 | 280,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 180,000,000.00 | 490,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 36,358,063.02 | 12,667,916.68 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 11,135,923.64 | 12,985,957.27 |
| 筹资活动现金流出小计 | 227,493,986.66 | 515,653,873.95 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 236,106,013.34 | -235,653,873.95 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 51,016.73 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -250,793,932.85 | -267,248,945.80 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 363,923,671.76 | 359,256,604.14 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 113,129,738.91 | 92,007,658.34 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 2,487,538,734.00 | 3,530,692,017.92 | -186,673,611.20 | 362,099,240.45 | 1,389,396,411.88 | 7,583,052,793.05 | -4,124,562.34 | 7,578,928,230.71 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,487,538,734.00 | 3,530,692,017.92 | -186,673,611.20 | 362,099,240.45 | 1,389,396,411.88 | 7,583,052,793.05 | -4,124,562.34 | 7,578,928,230.71 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 114,602,900.09 | 0.00 | -3,197,616.08 | 166,452,859.65 | 277,858,143.66 | -917,620.23 | 276,940,523.43 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 7,748,441.66 | 183,122,769.16 | 190,871,210.82 | -2,411,773.77 | 188,459,437.05 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 0.00 | 114,602,900.09 | 0.00 | 114,602,900.09 | 1,494,153.54 | 116,097,053.63 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 114,525,785.64 | 114,525,785.64 | 114,525,785.64 | ||||||||||||
| 4．其他 | 77,114.45 | 77,114.45 | -5,846.46 | 71,267.99 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -24,875,387.34 | -24,875,387.34 | -24,875,387.34 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -24,875,387.3 | -24,875,387.3 | -24,875,387.3 |
| 4 | 4 | 4 | |||||||||||||
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -10,946,057.74 | 8,205,477.83 | -2,740,579.91 | -2,740,579.91 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | -10,946,057.74 | 8,205,477.83 | -2,740,579.91 | -2,740,579.91 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,487,538,734.00 | 3,645,294,918.01 | -189,871,227.28 | 362,099,240.45 | 1,555,849,271.53 | 7,860,910,936.71 | -5,042,182.57 | 7,855,868,754.14 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 2,491,037,834.00 | 3,472,641,609.98 | 19,889,701.89 | -159,669,264.41 | 362,099,240.45 | 1,277,166,090.52 | 7,423,385,808.65 | -6,510,624.82 | 7,416,875,183.83 | ||||||
| 加：会计政 | |||||||||||||||
| 策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,491,037,834.00 | 3,472,641,609.98 | 19,889,701.89 | -159,669,264.41 | 362,099,240.45 | 1,277,166,090.52 | 7,423,385,808.65 | -6,510,624.82 | 7,416,875,183.83 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 748,910.76 | 0.00 | 51,352,177.36 | 284,981,060.15 | 337,082,148.27 | 2,048,713.72 | 339,130,861.99 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 51,352,177.36 | 284,981,060.15 | 336,333,237.51 | -3,202,375.52 | 333,130,861.99 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 748,910.76 | 0.00 | 748,910.76 | 5,251,089.24 | 6,000,000.00 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 4．其他 | 748,910.76 | 748,910.76 | -748,910.76 | 0.00 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,491,037,834.00 | 3,473,390,520.74 | 19,889,701.89 | -108,317,087.05 | 362,099,240.45 | 1,562,147,150.67 | 7,760,467,956.92 | -4,461,911.10 | 7,756,006,045.82 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 2,487,538,734.00 | 5,562,905,939.71 | -147,469,098.30 | 362,099,240.45 | 104,996,018.22 | 8,370,070,834.08 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,487,538,734.00 | 5,562,905,939.71 | -147,469,098.30 | 362,099,240.45 | 104,996,018.22 | 8,370,070,834.08 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 104,264,540.45 | 0.00 | -23,299,259.10 | -84,840,460.47 | -3,875,179.12 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -12,353,201 | -68,170,550 | -80,523,752 | |||||||||
| .36 | .96 | .32 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 0.00 | 104,264,540.45 | 0.00 | 104,264,540.45 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 114,525,785.64 | 114,525,785.64 | ||||||||||
| 4．其他 | -10,261,245.19 | -10,261,245.19 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -24,875,387.34 | -24,875,387.34 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -24,875,387.34 | -24,875,387.34 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -10,946,057.74 | 8,205,477.83 | -2,740,579.91 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 0.00 | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 0.00 | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | 0.00 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | -10,946,057.74 | 8,205,477.83 | -2,740,579.91 | |||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,487,538,734.00 | 5,667,170,480.16 | -170,768,357.40 | 362,099,240.45 | 20,155,557.75 | 8,366,195,654.96 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 2,491,037,834.00 | 5,502,946,017.84 | 19,889,701.89 | -59,987,400.90 | 362,099,240.45 | -141,440,764.11 | 8,134,765,225.39 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,491,037,834.00 | 5,502,946,017.84 | 19,889,701.89 | -59,987,400.90 | 362,099,240.45 | -141,440,764.11 | 8,134,765,225.39 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -50,483,767.69 | 299,747,622.79 | 249,263,855.10 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -50,483,767.69 | 299,747,622.79 | 249,263,855.10 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变 | ||||||||||||
| 动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,491,037,834.00 | 5,502,946,017.84 | 19,889,701.89 | -110,471,168.59 | 362,099,240.45 | 158,306,858.68 | 8,384,029,080.49 |
三、公司基本情况
（一）公司概况
北京蓝色光标数据科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“蓝色光标”），前身为北京蓝色光标数码科技有限公司，成立于2002年11月4日；注册资本人民币248,753.8734万元，统一社会信用代码：91110000744727456H；注册地址：北京市朝阳区酒仙桥北路9号（厂区）10幢二层A5-01。截止至2024年6月30日，公司法定代表人为潘安民。
2010年1月22日，依据中国证券监督管理委员会证监许可[2010]109号文，核准公司公开发行2,000万股人民币普通股股票并在创业板上市。公司于2010年2月5日以每股33.86元的价格网上网下同时发行，共募集资金人民币677,200,000.00元，扣除发行费用人民币52,457,691.11元，募集资金净额为人民币624,742,308.89元。此次增加股本人民币2,000.00万元，公司注册资本与股本变更为人民币8,000.00万元。
截至2024年6月30日，公司累计发行股本总数248,753.8734万股，每股面值1元。
（二）本公司所处行业、经营范围
本公司所处行业为其他信息传播服务业。
本公司经营范围：本公司是一家营销科技公司，业务板块主要包括：全案推广服务(数字营销、公共关系、活动管理等)、全案广告代理（数字广告投放、中国企业出海广告投放代理等）以及元宇宙相关业务（虚拟人、虚拟物、虚拟空间以及xR影棚），服务内容涵盖营销传播整个产业链，以及基于营销科技的智慧经营服务，服务地域基本覆盖全球主要市场。
（三）本公司及下属子公司主营业务
本公司及下属子公司主营业务主要为公共关系咨询服务、广告投放。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告业经公司董事会于2024年8月29日批准报出。
（五）本期合并财务报表变化情况
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本公司2024年度纳入合并范围的二级子公司共11户，详见本附注“十、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自报告期末起至少12个月内不存在明显影响持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外经营的子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 核销的重要的应收账款 | 核销的应收账款余额大于等于1000万 |
| 重要的账龄超过1年的应收股利 | 单项账龄超过1年的应收股利占应收股利总额的10%以上且余额大于等于3000万 |
| 账龄超过1年的重要应付账款 | 单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的10%以上且余额大于等于3000万 |
| 重要的超过1年未支付的应付股利 | 单项账龄超过1年的应付股利占应付股利总额的10%以上且余额大于等于3000万 |
| 账龄超过1年的重要其他应付款 | 单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额的10%以上且余额大于等于3000万 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司的收入占本公司收入的10%以上 |
| 重要合营企业或联营企业 | 单个对合营企业或者联营企业投资产生的损益对本公司净利润影响10%以上 |
| 重要的投资活动有关的现金 | 金额500.00万元以上（含500.00万元）的重要的投资活动有关的现金 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生月的月初和月末汇率的平均值折算本位币入账。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率（月末最后一日汇率）折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率（当期平均汇率）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
11、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息
收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分为下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
12、应收票据
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 应收票据组合1 | 商业承兑汇票 |
| 应收票据组合2 | 银行承兑汇票 |
本公司对照表以此类应收票据预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
13、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对除单项计提坏账准备的应收账款外以账龄组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
本公司在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，使用账龄与违约损失率对照表确定该应收账款组合的预期信用损失。
本公司以应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
1.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
本公司以应收账款初始确认时点作为账龄的起算时点计算应收账款的账龄。
2.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
如果有客观证据表明某项应收款项预期信用损失与基于账龄确认信用风险特征组合显著不同，则本公司对该项应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
14、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司除单独评估信用风险的其他应收款外，根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合的基础上评估信用风险并依据预期信用损失的一般模型计算信用减值损失。不同组合的确定依据：
| 组合1 | 本组合为日常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金等其他应收款。 |
| 组合2 | 本组合为经营活动中应收取的各类代垫款项、暂付款项及其他符合其他应收款定义的款项。 |
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见五、重要会计政策及会计估计中所述的11、金融工具。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
17、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货盘存采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的定义包含以下三方面含义：
（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。
（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。
19、债权投资
本公司对于债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见11、“金融工具”。 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。20、其他债权投资无。
21、长期应收款
无。
22、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 40年 | 4% | 2.40% |
| 办公及电子设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 4% | 19.20%-32.00% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4年 | 4% | 24% |
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
25、在建工程
无。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1.无形资产包括软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起，在使用寿命期内分期平均摊销，计入损益。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；没有明确的合同或法律规定的无形资产，根据专家论证、同行业的情况以及历史经验等来确定使用寿命。如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的无形资产。如果预计某项无形资产已不能为企业带来未来经济利益的，将该无形资产的账面价值全部转入管理费用。无形资产具体摊销年限如下：
| 项目 | 摊销年限 |
| 软件系统 | 2-5年 |
| 商标权 | 10年 |
| 特许使用权 | 8年 |
| 品牌 | 不摊销 |
| 客户关系 | 5-10年 |
| 优惠租赁权 | 7年 |
| 精准广告投放平台 | 8年 |
注：商标权、特许使用权、品牌、客户关系、优惠租赁权、精准广告投放平台系收购子公司评估增值产生，摊销情况根据具体的评估报告确定。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
28、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
29、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
30、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
31、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
无。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
32、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
33、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
34、优先股、永续债等其他金融工具
无。
35、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入的确认
本公司的收入主要包括服务类收入及广告类收入等。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
（1）服务类收入
服务类是指公司为客户提供品牌管理服务，主要内容为品牌传播、产品推广、危机管理、活动管理、数字媒体营销等一体化的链条式服务。
本公司的服务类业务在某一时段内履行履约义务，在该段时间内按照履约进度确认收入，并与客户通过对账确认。履约进度确认方法：公司以与客户签订的合同或确认函约定的服务期限为准，以已提供服务的时间占服务总期限的比例来确定履约进度，依据项目预算的总成本及确认的履约进度来确定项目成本。
（2）广告类收入
公司根据客户的广告投放需求定制广告投放排期表，约定投放的媒体、期间、频次等要素。因此，公司根据排期表执行进度逐月确认广告投放收入。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
无
36、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
37、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
38、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
39、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
（1）判断依据
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。
（2）会计处理方法
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。40、其他重要的会计政策和会计估计
回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。
41、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 | 9%、8%、6% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税计缴 | 7%或5%或1% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、21%、20%、10%、16.5%、15% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税计缴 | 3% |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的流转税计缴 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
2、税收优惠
1.本公司下属子公司西藏山南东方博杰广告有限公司为注册地在西藏的公司，遵从《西藏自治区企业所得税政策实施办法（暂行）（藏政发〔2022〕11号）》的规定：“第三条 自 2021年1月1日至2030年12月31日，按照《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号)规定，对从事我区鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。”
2.本公司下属子公司深圳蓝色光标互动营销有限公司为注册地在深圳南山区前海深港的公司，遵从《财政部税务总局关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2021〕30号）的规定：“一、对设在前海深港现代服务业合作区的符合条件的企业按15%的税率征收企业所得税。享受上述优惠政策的企业需符合的条件，是指以《前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠目录(2021版)》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占收入总额60%以上。”
3.本公司下属子公司北京蓝色光标数字传媒有限公司于2023年10月26日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》，遵从《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。”
4.本公司下属子公司深圳深蓝元泉科技有限公司为注册地在深圳南山区前海深港的公司，根据《财政部税务总局关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2021〕30号）的规定：“一、对设在前海深港现代服务业合作区的符合条件的企业按15%的税率征收企业所得税。享受上述优惠政策的企业需符合的条件，是指以《前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠目录(2021版)》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占收入总额60%以上。”
5.本公司下属子公司深圳小森互娱有限公司为注册地在深圳南山区前海深港的公司，根据《财政部税务总局关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2021〕30号）的规定：“一、对设在前海深港现代服务业合作区的符合条件的企业按15%的税率征收企业所得税。享受上述优惠政策的企业需符合的条件，是指以《前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠目录(2021版)》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占收入总额60%以上。”
6.根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号）规定：“一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。四、本公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。”
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定:“一、对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。三、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。”
本公司下属子公司符合小型微利企业标准，享受相关减免政策：
| 序号 | 公司名称 |
| 1 | 广州蓝色光标数字营销有限公司 |
| 2 | 深圳思恩客科技有限公司 |
| 3 | 天津启杰科技有限公司 |
| 4 | 舟山蓝色光标数字科技有限公司 |
| 5 | 北京捷报数据技术有限公司 |
| 6 | 蓝色光标无限互联（北京）投资管理有限公司 |
| 7 | 北京蓝色光标互动娱乐文化有限公司 |
| 8 | 北京蓝色光标娱乐传媒咨询有限公司 |
| 9 | 天津迈片互联科技有限公司 |
| 10 | 上海今久广告传播有限公司 |
| 11 | 北京全经联合时代文化传播有限责任公司 |
| 12 | 北京美广互动广告有限公司 |
| 13 | 山南蓝色光标数字营销有限公司 |
| 14 | 深圳深蓝元泉科技有限公司 |
| 15 | 杭州蓝盟数字科技有限公司 |
| 16 | 北京蓝色星合数字科技有限公司 |
| 17 | 多盟智胜网络技术（上海）有限公司 |
| 18 | 北京魔因未来科技有限公司 |
| 19 | 蓝色宇宙（舟山）数字科技有限公司 |
| 20 | 蓝色光标（天津）智能科技有限公司 |
| 21 | 上海蓝宇宙数字科技有限公司 |
| 22 | 北京大蓝智能科技有限公司 |
| 23 | 北京大蓝幻境技术有限公司 |
| 24 | 浙江蓝色光标数据科技有限公司 |
| 25 | 浙江舟山蓝怡文化传播有限公司 |
| 26 | 指点(广州)传媒科技有限公司 |
| 27 | 北京蓝标文旅科技有限公司 |
3、其他
注：本公司下属子公司蓝色光标国际传播集团有限公司、BlueVision Interactive Limited、Bluefocus Communication Group of America,Inc.、Madhouse Inc.、Domob SEZC、多盟睿達有限公司、思恩客（香港）广告有限公司、史努克（香港）广告有限公司、BCGOA Investment LLC、蓝色维勒有限公司、BLUEMEDIA PTE.LTD.、Madhouse Co. Limited、C?NG TY TNHH BLUEMEDIA VI?T NAM 等为境外公司，其相关税项适用于当地税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 72,221.86 | 6,592.39 |
| 银行存款 | 3,917,975,722.54 | 4,113,311,255.13 |
| 其他货币资金 | 6,599.87 | 603,395.50 |
| 合计 | 3,918,054,544.27 | 4,113,921,243.02 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 3,034,479,736.71 | 2,967,341,621.05 |
其他说明
2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项39,497,162.14元。
3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 475,568,708.31 | 1,268,968,988.22 |
| 其中： | ||
| 其中：权益工具投资 | 868,324.98 | 8,043,381.29 |
| 基金投资 | 460,940,281.98 | 1,258,324,647.45 |
| 外汇衍生品投资 | 13,760,101.35 | 2,600,959.48 |
| 其中： | ||
| 合计 | 475,568,708.31 | 1,268,968,988.22 |
其他说明：
无。
3、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 9,628,246,351.77 | 10,066,640,495.21 |
| 6个月以内（含6个月） | 9,078,694,338.29 | 9,535,353,635.99 |
| 6-12个月（含12个月） | 549,552,013.48 | 531,286,859.22 |
| 1至2年 | 352,154,293.55 | 903,300,888.23 |
| 2至3年 | 691,910,934.75 | 90,795,482.19 |
| 3年以上 | 229,509,388.74 | 213,439,301.20 |
| 合计 | 10,901,820,968.81 | 11,274,176,166.83 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 687,822,245.56 | 6.31% | 594,444,154.45 | 86.42% | 93,378,091.11 | 689,751,671.31 | 6.12% | 596,145,567.79 | 86.43% | 93,606,103.52 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 687,822,245.56 | 6.31% | 594,444,154.45 | 86.42% | 93,378,091.11 | 689,751,671.31 | 6.12% | 596,145,567.79 | 86.43% | 93,606,103.52 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 10,213,998,723.25 | 93.69% | 287,291,429.89 | 2.81% | 9,926,707,293.36 | 10,584,424,495.52 | 93.88% | 298,297,590.27 | 2.82% | 10,286,126,905.25 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1 | 10,213,998,723.25 | 93.69% | 287,291,429.89 | 2.81% | 9,926,707,293.36 | 10,584,424,495.52 | 93.88% | 298,297,590.27 | 2.82% | 10,286,126,905.25 |
| 合计 | 10,901,820,968.81 | 100.00% | 881,735,584.34 | -- | 10,020,085,384.47 | 11,274,176,166.83 | 100.00% | 894,443,158.06 | -- | 10,379,733,008.77 |
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 天下仓（深圳）国际贸易有限公司 | 407,047,869.43 | 345,990,689.02 | 407,047,869.43 | 345,990,689.02 | 85.00% | 根据预计可收回金额 |
| 广汽菲亚特克莱斯勒汽车销售有限公司 | 79,615,573.04 | 79,615,573.04 | 79,615,573.04 | 79,615,573.04 | 100.00% | 根据预计可收回金额 |
| 海南九紫网络科技有限公司 | 74,187,833.17 | 59,350,266.54 | 74,187,833.17 | 59,350,266.54 | 80.00% | 根据预计可收回金额 |
| RUIKE TECHNOLOGY CO., LIMITED | 64,483,018.24 | 51,586,414.61 | 64,884,517.83 | 51,907,614.25 | 80.00% | 根据预计可收回金额 |
| 深圳市柔宇科技股份有限公司 | 21,553,745.40 | 21,553,745.40 | 21,553,745.40 | 21,553,745.40 | 100.00% | 根据预计可收回金额 |
| 京津冀绿地集团 | 15,248,879.81 | 15,248,879.81 | 12,834,203.88 | 12,834,203.88 | 100.00% | 根据预计可收回金额 |
| 深圳市麦凯莱科技有限公司 | 14,163,951.67 | 12,039,358.92 | 14,163,951.67 | 12,039,358.92 | 85.00% | 根据预计可收回金额 |
| Ivory Tower Tech Co., Limited | 13,450,800.55 | 10,760,640.45 | 13,534,551.14 | 11,152,703.40 | 82.40% | 根据预计可收回金额 |
| 合计 | 689,751,671.31 | 596,145,567.79 | 687,822,245.56 | 594,444,154.45 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：以账龄作为信用风险特征组合（账龄分析）列示
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 6个月以内（含6个月） | 9,078,694,338.29 | 6,349,481.34 | 0.07% |
| 6-12个月（含12个月） | 549,552,013.48 | 5,302,413.65 | 0.96% |
| 1-2年（含2年） | 345,951,634.45 | 65,761,852.22 | 19.01% |
| 2-3年（含3年） | 111,731,940.02 | 81,808,885.67 | 73.22% |
| 3年以上 | 128,068,797.01 | 128,068,797.01 | 100.00% |
| 合计 | 10,213,998,723.25 | 287,291,429.89 | |
确定该组合依据的说明：
无。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 894,443,158.06 | 31,605,718.11 | 1,214,051.88 | 46,206,534.78 | 679,191.07 | 881,735,584.34 |
| 合计 | 894,443,158.06 | 31,605,718.11 | 1,214,051.88 | 46,206,534.78 | 679,191.07 | 881,735,584.34 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
注：其他变动主要系本期汇率折算形成。
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 46,206,534.78 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| Tidebuy International Limited | 销售商品款 | 25,800,053.73 | 预计无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 合计 | 25,800,053.73 |
应收账款核销说明：
无。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 407,197,869.43 | 407,197,869.43 | 3.66% | 345,990,689.02 | |
| 客户二 | 301,259,550.54 | 8,905,584.00 | 310,165,134.54 | 2.79% | 363,425.31 |
| 客户三 | 220,963,016.82 | 220,963,016.82 | 1.99% | 78,817.76 | |
| 客户四 | 212,236,548.78 | 212,236,548.78 | 1.91% | 72,759.94 | |
| 客户五 | 189,320,867.50 | 21,869,444.84 | 211,190,312.34 | 1.90% | 183,611.54 |
| 合计 | 1,330,977,853.07 | 30,775,028.84 | 1,361,752,881.91 | 12.25% | 346,689,303.57 |
4、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 服务类业务未结算款 | 228,462,770.09 | 578,156.22 | 227,884,613.87 | 126,697,816.27 | 575,489.00 | 126,122,327.27 |
| 合计 | 228,462,770.09 | 578,156.22 | 227,884,613.87 | 126,697,816.27 | 575,489.00 | 126,122,327.27 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 228,462,770.09 | 100.00% | 578,156.22 | 0.25% | 227,884,613.87 | 126,697,816.27 | 100.00% | 575,489.00 | 0.45% | 126,122,327.27 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1 | 228,462,770.09 | 100.00% | 578,156.22 | 0.25% | 227,884,613.87 | 126,697,816.27 | 100.00% | 575,489.00 | 0.45% | 126,122,327.27 |
| 合计 | 228,462,770.09 | 100.00% | 578,156.22 | 0.25% | 227,884,613.87 | 126,697,816.27 | 100.00% | 575,489.00 | 0.45% | 126,122,327.27 |
按组合计提坏账准备类别个数：1按组合计提坏账准备类别名称：以账龄作为信用风险特征组合（账龄分析）列示
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 228,462,770.09 | 578,156.22 | 0.25% |
| 合计 | 228,462,770.09 | 578,156.22 | |
确定该组合依据的说明：
无。按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 合同资产 | 2,667.22 | |||
| 合计 | 2,667.22 | —— |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明无
5、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 42,676,045.51 | 39,959,489.77 |
| 合计 | 42,676,045.51 | 39,959,489.77 |
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 2,233,412.26 | 6,500,873.76 |
| 其他应收款 | 146,916,501.28 | 165,380,280.09 |
| 合计 | 149,149,913.54 | 171,881,153.85 |
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| PIMCO Income Fund | 2,233,412.26 | 6,500,873.76 |
| 合计 | 2,233,412.26 | 6,500,873.76 |
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及押金 | 135,479,469.79 | 131,286,881.77 |
| 股权对价调增款 | 88,984,039.00 | 88,984,039.00 |
| 股权转让款 | 43,019,110.42 | 66,027,464.07 |
| 借款及往来款 | 28,071,283.86 | 35,502,098.11 |
| 代缴股权对价调增款个税 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 |
| 员工项目备用金 | 8,661,643.60 | 1,614,616.31 |
| 其他 | 423,100.01 | 2,734,224.02 |
| 合计 | 318,638,646.68 | 340,149,323.28 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 112,551,234.04 | 148,108,849.33 |
| 6个月以内（含6个月） | 79,545,406.45 | 99,756,672.19 |
| 6-12个月（含12个月） | 33,005,827.59 | 48,352,177.14 |
| 1至2年 | 42,855,015.59 | 30,155,316.42 |
| 2至3年 | 7,185,483.26 | 8,945,223.54 |
| 3年以上 | 156,046,913.79 | 152,939,933.99 |
| 合计 | 318,638,646.68 | 340,149,323.28 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 42,043,082.74 | 132,725,960.45 | 174,769,043.19 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | -3,183,078.88 | -3,183,078.88 | ||
| 其他变动 | 136,181.09 | 136,181.09 | ||
| 2024年6月30日余额 | 38,996,184.95 | 132,725,960.45 | 171,722,145.40 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 174,769,043.19 | -3,183,078.88 | 136,181.09 | 171,722,145.40 | ||
| 合计 | 174,769,043.19 | -3,183,078.88 | 136,181.09 | 171,722,145.40 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 李芃 | 股权对价调增款 | 43,984,039.00 | 3年以上 | 13.80% | 43,984,039.00 |
| 福建巨量引擎科技有限公司 | 保证金 | 43,250,000.00 | 1年以内、1-2年 | 13.57% | |
| 新余博杰投资咨询合伙企业（有限公司） | 股权对价调增款 | 41,400,000.00 | 3年以上 | 12.99% | 41,400,000.00 |
| 活动树（北京）智能科技有限公司 | 股权转让款 | 39,734,110.42 | 3年以上 | 12.47% | 39,734,110.42 |
| 北京百度网讯科技有限公司 | 保证金 | 18,353,042.65 | 1年以内 | 5.76% | |
| 合计 | 186,721,192.07 | 58.59% | 125,118,149.42 |
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 290,106,719.53 | 97.12% | 110,216,524.70 | 93.70% |
| 1至2年 | 7,565,356.90 | 2.53% | 7,415,412.49 | 6.30% |
| 2至3年 | 1,033,650.00 | 0.35% | 255.80 | 0.00% |
| 合计 | 298,705,726.43 | 117,632,192.99 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额原值前五名预付账款汇总金额183,496,376.53元，占预付账款期末余额原值的比例为61.43%。
其他说明：
无。
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 数字资产 | 6,402,198.65 | 11,522.33 | 6,390,676.32 | 6,362,582.41 | 270,622.46 | 6,091,959.95 |
| 合计 | 6,402,198.65 | 11,522.33 | 6,390,676.32 | 6,362,582.41 | 270,622.46 | 6,091,959.95 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 数字资产 | 270,622.46 | -259,792.46 | 692.33 | 11,522.33 | ||
| 合计 | 270,622.46 | -259,792.46 | 692.33 | 11,522.33 | ||
注1：本期存货跌价准备其他变动为汇率导致的变动。
注2：本期对数字资产中的数字货币计提跌价准备，计提依据为数字货币的期末市场公开价。
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准无。
9、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | 23,518,440.00 |
| 一年内到期的其他债权投资 | ||
| 合计 | 23,518,440.00 |
（1） 一年内到期的债权投资
?适用 □不适用
1） 一年内到期的债权投资情况
单位：元
| 组合名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 汇丰银行债券组合 | 23,518,440.00 | 23,518,440.00 | ||||
| 合计 | 23,518,440.00 | 23,518,440.00 | ||||
一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
10、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未抵扣的进项税 | 109,683,199.68 | 80,742,996.93 |
| 预缴所得税 | 2,354,402.22 | 1,468,462.17 |
| 预缴其他税费 | 2,040,703.14 | 5,301,557.16 |
| 其他 | 13,959,601.84 | 11,206,524.25 |
| 合计 | 128,037,906.88 | 98,719,540.51 |
其他说明：
无。
11、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 海投基金投资 | 39,158,356.11 | 39,158,356.11 | 42,558,809.23 | 42,558,809.23 | ||
| CapThrone Balanced Stable Income No.1 | 285,072,000.00 | 285,072,000.00 | ||||
| 汇丰银行债券组合 | 333,652,240.92 | 333,652,240.92 | ||||
| 合计 | 657,882,597.03 | 657,882,597.03 | 42,558,809.23 | 42,558,809.23 | ||
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
12、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 期末余额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| XIAO—ICORPORATION | 37,500,618.24 | 31,077,398.74 | 15,511,749.45 | 6,423,219.50 | 非交易性的权益工具投资 | |||
| 北京掌慧纵盈科技股份有限公司 | 54,499,104.00 | 11,942,342.45 | 54,499,104.00 | 非交易性的权益工具投资 | ||||
| 广州市有车以后信息科技有限公司 | 25,036,000.00 | 11,339,412.84 | 25,036,000.00 | 非交易性的权益工具投资 | ||||
| 北京壹捌零数字技术有限公司 | 48,167,600.00 | 1,775,700.00 | 48,167,600.00 | 非交易性的权益工具投资 | ||||
| 北京世展智能科技有限公司 | 26,992,146.71 | 5,061,189.97 | 26,992,146.71 | 非交易性的权益工具投资 | ||||
| 暗物智能科技（广州）有限公司 | 13,707,710.00 | 969,217.50 | 13,707,710.00 | 非交易性的权益工具投资 | ||||
| 北京璧合科技股份有限公司 | 1,134,900.00 | 185,272,425.00 | 1,134,900.00 | 非交易性的权益工具投资 | ||||
| 内蒙古垣源信息技术股份有限公司 | 3,920,000.00 | 非交易性的权益工具投资 | ||||||
| 北京蓝色光标未来科技有限公司 | 125,569.72 | 非交易性的权益工具投资 | ||||||
| 陕西蓝色光标品牌顾问有限公司 | 304,243.36 | 54,793.91 | 304,243.36 | 非交易性的权益工具投资 | ||||
| 霍尔果斯西夜文旅管理咨询有限公司 | 253.19 | 253.19 | 151,628.56 | 非交易性的权益工具投资 | ||||
| 北京天赐金谷饮食文化有限公司 | 342,130.15 | 144,412.65 | 1,083,403.84 | 197,717.50 | 非交易性的权益工具投资 | |||
| 北京喜乐航科技股份有限公司 | 75,000,000.00 | 非交易性的权益工具投资 | ||||||
| BlueSmartTechnologyCorporation | 15,991,926.45 | 非交易性的权益工具投资 | ||||||
| 合计 | 207,684,705.65 | 31,222,064.58 | 13,169,906.75 | 315,029,452.94 | 0.00 | 176,462,641.07 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
无。
13、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | ||||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||||
| 一、合营企业 | |||||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||||
| Plus Company International Holding Limited | 517,171,060.69 | -9,654,692.61 | 3,638,666.86 | 511,155,034.94 | |||||||||
| Newport Blue Impact, LP | 456,313,129.59 | 12,972,601.78 | 2,877,944.90 | 472,163,676.27 | |||||||||
| 上海晶赞融宣科技有限公司 | 158,644,274.28 | -54,882.59 | 158,589,391.69 | ||||||||||
| 厦门蓝图天兴投资合伙企业（有限合伙） | 263,929,833.94 | -939,205.69 | 262,990,628.25 | ||||||||||
| 豆盟科技有限公司 | 15,668,469.13 | 25,811,749.51 | 111,692.87 | 15,780,162.00 | 26,031,777.53 | ||||||||
| 北京玄鸟文化传媒有限公司 | 71,497,152.64 | 8,393,000.00 | 545,974.18 | 80,436,126.82 | |||||||||
| 上海狮华信息技术服务股份有限公司 | 4,666,094.76 | 49,835,989.05 | -180,910.93 | 4,485,183.83 | 49,835,989.05 | ||||||||
| 東京盈之宝株式会社 | 44,406,182.29 | 316,550.00 | 44,722,732.29 | ||||||||||
| Aries Capital Limited | 6,811,898.61 | 15,371,567.53 | -1,004,255.94 | 43,684.00 | 5,851,326.67 | 15,705,578.66 | |||||||
| Aries International | 11,665,079.9 | 33,165,115 | 83,154 | 11,748,234.6 | 33,885,765 | ||||||||
| Limited | 5 | .54 | .66 | 1 | .39 | |||||||
| 天津蓝鹰股权投资合伙企业（有限合伙） | 18,488,392.26 | -110,901.12 | 18,377,491.14 | |||||||||
| 微岚星空（北京）信息技术有限公司 | 22,912,005.83 | 18,684.44 | 22,930,690.27 | |||||||||
| 海南蓝标创业投资中心（有限合伙） | 12,480,217.40 | -6,052.52 | 12,474,164.88 | |||||||||
| 北京榕华蓝拓投资中心（有限合伙） | 9,748,483.72 | -82.16 | 1,286,994.22 | 8,461,407.34 | ||||||||
| 上海易络客网络技术有限公司 | 12,576,526.22 | -138,439.06 | 12,438,087.16 | |||||||||
| 霍尔果斯大颜色信息科技有限公司 | 12,473,593.21 | -495,765.59 | 11,977,827.62 | |||||||||
| 中科乐约健康科技（深圳）有限公司 | 9,996,916.85 | -138,066.53 | 9,858,850.32 | |||||||||
| 欧泰谱（深圳）科技有限公司 | 27,330,114.72 | 431,117.40 | 27,761,232.12 | |||||||||
| 海南云免实业有限公司 | 89,440,597.36 | -1,592,067.58 | 87,848,529.78 | |||||||||
| 浙江蓝颜科技有限公司 | 3,597,222.68 | -1,708,938.35 | 1,888,284.33 | |||||||||
| 其他公司 | 37,953,615.05 | 51,515,453.89 | 1,185,000.00 | 2,065,208.20 | 660,110.12 | 17,831.95 | 37,751,348.92 | 51,515,453.89 | ||||
| 小计 | 1,807,770,861.18 | 175,699,875.52 | 9,578,000.00 | 2,065,208.20 | -1,395,772.75 | 0.00 | 0.00 | 1,286,994.22 | 0.00 | 7,089,525.24 | 1,819,690,411.25 | 176,974,564.52 |
| 合计 | 1,807,770,861.18 | 175,699,875.52 | 9,578,000.00 | 2,065,208.20 | -1,395,772.75 | 0.00 | 0.00 | 1,286,994.22 | 0.00 | 7,089,525.24 | 1,819,690,411.25 | 176,974,564.52 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。其他说明：
无。
14、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| Source Code Fund II L.P | 46,865,473.72 | 50,682,772.43 |
| 北京数聚智连科技股份有限公司 | 42,762,020.00 | 42,762,020.00 |
| 河南满众实业发展有限责任公司 | 17,294,638.32 | 17,294,912.28 |
| 北京考拉昆略互联网产业投资基金（有限合伙） | 21,449,686.77 | 22,749,341.50 |
| 北京比邻弘科科技有限公司 | 21,244,392.57 | 21,244,392.57 |
| 北京洪泰启航创业投资中心（有限合伙） | 5,854,182.37 | 6,334,370.14 |
| 天津真格天弘资产管理合伙企业（有限合伙） | 12,749,374.66 | 12,749,374.66 |
| 苏州工业园区高榕成长投资中心（有限合伙） | 16,445,620.04 | 16,439,094.36 |
| 北京百纳千成影视股份有限公司 | 3,408,000.00 | 5,152,000.00 |
| 北京考拉鲲鹏科技成长基金合伙企业（有限合伙） | 50,219,913.16 | 46,132,226.72 |
| 厦门蓝图海兴投资合伙企业（有限合伙） | 113,427,152.33 | 114,102,947.09 |
| CNK Fund IV, L.P. | 184,802,299.86 | 111,806,907.25 |
| CNK Seed Fund I, L.P. | 34,696,968.34 | 26,289,820.84 |
| 成都子非影人科技有限公司 | 14,462,106.95 | 14,479,983.10 |
| 北京齐乐无穷文化科技有限公司 | 9,353,005.46 | 9,353,005.46 |
| SEIMEI INC | 19,764,858.32 | 19,694,524.24 |
| 其他众多小额 | 67,919,083.12 | 68,145,665.47 |
| 合计 | 682,718,775.99 | 605,413,358.11 |
其他说明：
无。
15、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 92,951,080.50 | 96,096,077.57 |
| 合计 | 92,951,080.50 | 96,096,077.57 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 办公及电子设备 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 64,677,332.40 | 19,188,551.19 | 89,366,295.39 | 9,725.66 | 173,241,904.64 |
| 2.本期增加金额 | 402,709.47 | 2,344,081.50 | 2,941,741.86 | 5,688,532.83 | |
| （1）购置 | 2,344,081.50 | 2,939,274.21 | 5,283,355.71 | ||
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 外币折算影响 | 402,709.47 | 2,467.65 | 405,177.12 | ||
| 3.本期减少金额 | 3,231,517.10 | 10,858,803.39 | 14,090,320.49 |
| （1）处置或报废 | 3,231,517.10 | 10,858,803.39 | 14,090,320.49 | ||
| 4.期末余额 | 65,080,041.87 | 18,301,115.59 | 81,449,233.86 | 9,725.66 | 164,840,116.98 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 2,328,383.87 | 17,177,480.76 | 57,637,939.51 | 2,022.93 | 77,145,827.07 |
| 2.本期增加金额 | 795,458.13 | 227,439.75 | 6,997,014.16 | 933.66 | 8,020,845.70 |
| （1）计提 | 778,451.20 | 227,439.75 | 6,994,645.21 | 933.66 | 8,001,469.82 |
| 外币折算影响 | 17,006.93 | 2,368.95 | 19,375.88 | ||
| 3.本期减少金额 | 2,977,734.77 | 10,299,901.52 | 13,277,636.29 | ||
| （1）处置或报废 | 2,977,734.77 | 10,299,901.52 | 13,277,636.29 | ||
| 4.期末余额 | 3,123,842.00 | 14,427,185.74 | 54,335,052.15 | 2,956.59 | 71,889,036.48 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 61,956,199.87 | 3,873,929.85 | 27,114,181.71 | 6,769.07 | 92,951,080.50 |
| 2.期初账面价值 | 62,348,948.53 | 2,011,070.43 | 31,728,355.88 | 7,702.73 | 96,096,077.57 |
（2） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
16、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 299,649,696.42 | 1,780,722.91 | 301,430,419.33 |
| 2.本期增加金额 | 63,624,336.78 | 63,624,336.78 | |
| （1）计提 | 63,624,336.78 | 63,624,336.78 | |
| 3.本期减少金额 | 74,563,234.39 | 74,563,234.39 | |
| 1）租赁到期或租赁变更减少 | 74,563,234.39 | 74,563,234.39 | |
| 4.期末余额 | 288,710,798.81 | 1,780,722.91 | 290,491,521.72 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 63,514,428.95 | 563,895.58 | 64,078,324.53 |
| 2.本期增加金额 | 22,428,715.75 | 178,072.32 | 22,606,788.07 |
| （1）计提 | 22,428,715.75 | 178,072.32 | 22,606,788.07 |
| 3.本期减少金额 | 1,872,160.51 | 1,872,160.51 | |
| 1）租赁到期或租赁变更减少 | 1,872,160.51 | 1,872,160.51 | |
| 4.期末余额 | 84,070,984.19 | 741,967.90 | 84,812,952.09 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 204,639,814.62 | 1,038,755.01 | 205,678,569.63 |
| 2.期初账面价值 | 236,135,267.47 | 1,216,827.33 | 237,352,094.80 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无。
17、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 计算机软件 | 商标权 | 品牌 | 客户关系 | 精准广告投放平台 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||||
| 1.期初余额 | 185,244,022.31 | 4,057,000.00 | 1,210,106,127.35 | 53,756,630.57 | 228,000,000.00 | 1,681,163,780.23 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||||||
| （1）购置 | |||||||||
| （2）内部研发 | |||||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||||
| 3.本期减少金额 | 1,617,676.93 | 1,617,676.93 | |||||||
| （1）处置 | 1,617,676.93 | 1,617,676.93 | |||||||
| 4.期末余额 | 183,626,345.38 | 4,057,000.00 | 1,210,106,127.35 | 53,756,630.57 | 228,000,000.00 | 1,679,546,103.30 | |||
| 二、累计摊销 | |||||||||
| 1.期初余额 | 177,257,699.48 | 4,057,000.00 | 38,475,194.44 | 228,000,000.00 | 447,789,893.92 |
| 2.本期增加金额 | 2,848,253.44 | 2,848,253.44 | |||||||
| （1）计提 | 2,848,253.44 | 2,848,253.44 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 1,617,676.93 | 1,617,676.93 | |||||||
| （1）处置 | 1,617,676.93 | 1,617,676.93 | |||||||
| 4.期末余额 | 178,488,275.99 | 4,057,000.00 | 38,475,194.44 | 228,000,000.00 | 449,020,470.43 | ||||
| 三、减值准备 | |||||||||
| 1.期初余额 | 1,210,106,127.35 | 15,281,436.13 | 1,225,387,563.48 | ||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||||
| （1）计提 | |||||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||||
| （1）处置 | |||||||||
| 4.期末余额 | 1,210,106,127.35 | 15,281,436.13 | 1,225,387,563.48 | ||||||
| 四、账面价值 | |||||||||
| 1.期末账面价值 | 5,138,069.39 | 5,138,069.39 | |||||||
| 2.期初账面价值 | 7,986,322.83 | 7,986,322.83 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
18、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 整合营销 | 508,893,654.35 | 508,893,654.35 | ||||
| 移动传媒 | 1,448,273,019.51 | 1,448,273,019.51 | ||||
| Madhouse Inc. | 384,861,214.56 | 384,861,214.56 | ||||
| 数字广告 | 919,785,451.77 | 919,785,451.77 | ||||
| 北京捷报数据技术有限公司（捷报数据） | 14,256,023.16 | 14,256,023.16 | ||||
| 合计 | 3,276,069,363.35 | 3,276,069,363.35 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 整合营销 | 98,987,598.27 | 98,987,598.27 | ||||
| 移动传媒 | 400,417,283.83 | 400,417,283.83 | ||||
| Madhouse Inc. | 86,432,426.35 | 86,432,426.35 | ||||
| 数字广告 | 919,785,451.77 | 919,785,451.77 | ||||
| 北京捷报数据技术有限公司（捷报数据） | 14,256,023.16 | 14,256,023.16 | ||||
| 合计 | 1,519,878,783.38 | 1,519,878,783.38 | ||||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 整合营销（含商誉）（注1） | 由直接归属于资产组的固定资产、 使用权资产、无形资产、长期待摊费用、商誉构成 | 公关服务及广告业务 | 是 |
| 移动传媒（含商誉）（注2） | 由直接归属于资产组的固定资产、 使用权资产、无形资产、长期待摊费用、商誉构成 | 广告业务 | 是 |
| Madhouse In.（含商誉）（注3） | 由直接归属于资产组的固定资产、 使用权资产、无形资产、长期待摊费用、商誉构成 | 广告业务 | 是 |
| 数字广告（含商誉）（注4） | 由直接归属于资产组的固定资产、 使用权资产、无形资产、长期待摊费用、商誉构成 | 公关服务及广告业务 | 是 |
| 北京捷报数据技术有限公司（捷报数据）（含商誉） | 由直接归属于资产组的固定资产、 使用权资产、无形资产、长期待摊费用、商誉构成 | 公关服务及广告业务 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
注1：资产组-整合营销包含收购广州蓝色光标市场顾问有限公司、北京思恩客广告有限公司、北京美广互动广告有限公司、北京今久广告传播有限责任公司形成的商誉。
注2：资产组-移动传媒包含收购DOMOB SEZC及多盟智胜网络技术（北京）有限公司形成的商誉。
注3：资产组-Madhouse In.为收购亿动股权形成的商誉。
注4：资产组-数字广告包含收购精准阳光（北京）传媒广告有限公司、西藏山南东方博杰广告有限公司形成的商誉。
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明无。
19、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 7,646,951.31 | 4,515,827.29 | 2,428,483.20 | 9,734,295.40 | |
| 会籍费 | 474,666.89 | 31,999.98 | 442,666.91 | ||
| 合计 | 8,121,618.20 | 4,515,827.29 | 2,460,483.18 | 10,176,962.31 |
其他说明无。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 970,905,805.87 | 232,934,568.38 | 947,805,663.19 | 228,805,057.06 |
| 可抵扣亏损 | 925,968,571.24 | 212,471,136.58 | 679,128,186.47 | 154,820,177.24 |
| 公允价值变动计入其他综合收益 | 360,672,725.80 | 90,168,181.45 | 360,528,059.96 | 90,132,014.99 |
| 公允价值变动计入当期损益 | 173,318,988.39 | 34,501,454.57 | 249,433,462.15 | 56,207,542.02 |
| 租赁负债 | 213,523,922.07 | 48,493,898.58 | 246,293,936.08 | 57,661,374.84 |
| 股份支付 | 84,876,262.34 | 17,569,347.84 | 57,591,620.01 | 13,186,909.48 |
| 已计提未支付的职工薪酬 | 4,184,706.70 | 1,046,176.68 | 4,184,706.70 | 1,046,176.68 |
| 长期股权投资投资亏损 | 3,282,507.45 | 820,626.86 | 4,170,050.88 | 1,042,512.72 |
| 合同资产减值准备 | 308,448.31 | 76,766.53 | 575,489.00 | 142,967.30 |
| 其他 | 5,695,388.03 | 1,079,547.32 | 75,000.00 | 18,750.00 |
| 合计 | 2,742,737,326.20 | 639,161,704.79 | 2,549,786,174.44 | 603,063,482.33 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 43,294,631.52 | 10,823,657.88 | 59,587,391.04 | 15,316,437.39 |
| 使用权资产 | 202,299,289.17 | 45,824,090.91 | 237,300,119.99 | 55,801,561.19 |
| 长期股权投资投资收益 | 124,239,139.00 | 31,059,784.75 | 125,289,245.80 | 31,322,311.45 |
| 公允价值变动计入当期损益 | 149,595,448.80 | 33,419,544.42 | 78,784,001.84 | 18,404,154.41 |
| 其他 | 200,904,024.60 | 50,215,168.74 | 208,691,992.60 | 52,172,998.15 |
| 合计 | 720,332,533.09 | 171,342,246.70 | 709,652,751.27 | 173,017,462.59 |
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,373,876,482.87 | 1,523,780,787.33 |
| 可抵扣亏损 | 84,757,437.24 | 102,513,421.38 |
| 合计 | 1,458,633,920.11 | 1,626,294,208.71 |
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024 | 17,755,984.14 | ||
| 2025 | 1,939,455.26 | 1,939,455.26 | |
| 2026 | 1,933,191.85 | 1,933,191.85 | |
| 2027 | 27,967,729.24 | 27,967,729.24 | |
| 2028 | 52,917,060.89 | 52,917,060.89 | |
| 合计 | 84,757,437.24 | 102,513,421.38 |
其他说明无。
21、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 项目投资款 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
| 股权处置款 | 23,895,057.81 | 23,895,057.81 | 23,725,927.25 | 23,725,927.25 | ||
| 合计 | 25,895,057.81 | 25,895,057.81 | 25,725,927.25 | 25,725,927.25 | ||
其他说明：
无。
22、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 39,497,162.14 | 39,497,162.14 | 冻结 | 保函保证金、冻结资金 | 36,608,418.50 | 36,608,418.50 | 冻结 | 保函保证金、冻结资金 |
| 交易性金融资产 | 355,837,840.26 | 355,837,840.26 | 抵押 | 融资抵押 | 1,255,259,609.03 | 1,255,259,609.03 | 抵押 | 融资抵押 |
| 债权投资 | 357,170,680.92 | 357,170,680.92 | 抵押 | 融资抵押 | ||||
| 合计 | 752,505,683.32 | 752,505,683.32 | 1,291,868,027.53 | 1,291,868,027.53 | ||||
其他说明：
无。
23、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 1,671,402,020.54 | 1,439,727,527.59 |
| 信用借款 | 8,000,000.00 | |
| 合计 | 1,679,402,020.54 | 1,439,727,527.59 |
短期借款分类的说明：
无。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明无。
24、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付供应商款 | 9,696,478,785.32 | 10,701,416,437.01 |
| 合计 | 9,696,478,785.32 | 10,701,416,437.01 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
无。
25、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 13,355,431.26 | 13,335,729.17 |
| 其他应付款 | 44,615,421.38 | 46,036,778.09 |
| 合计 | 57,970,852.64 | 59,372,507.26 |
（1） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 13,355,431.26 | 13,335,729.17 |
| 合计 | 13,355,431.26 | 13,335,729.17 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无。
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金及押金 | 29,414,757.37 | 23,067,779.22 |
| 经营往来款 | 12,337,036.09 | 16,818,505.10 |
| 服务费 | 2,317,554.17 | 2,531,887.31 |
| 其他 | 546,073.75 | 3,618,606.46 |
| 合计 | 44,615,421.38 | 46,036,778.09 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明无。
26、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 广告类及服务类业务款 | 861,266,010.33 | 426,851,282.50 |
| 合计 | 861,266,010.33 | 426,851,282.50 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
27、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 191,552,366.61 | 389,157,769.90 | 426,384,925.10 | 154,325,211.41 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 5,573,640.60 | 41,899,517.04 | 42,529,763.24 | 4,943,394.40 |
| 三、辞退福利 | 7,449,243.05 | 7,693,491.85 | 14,016,681.52 | 1,126,053.38 |
| 合计 | 204,575,250.26 | 438,750,778.79 | 482,931,369.86 | 160,394,659.19 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 182,845,395.28 | 333,481,375.11 | 369,515,829.10 | 146,810,941.29 |
| 2、职工福利费 | 7,120.48 | 7,120.48 | ||
| 3、社会保险费 | 3,523,293.48 | 24,070,466.79 | 24,596,139.50 | 2,997,620.77 |
| 其中：医疗保险费 | 3,381,658.58 | 23,119,875.11 | 23,606,423.59 | 2,895,110.10 |
| 工伤保险费 | 114,112.60 | 801,994.87 | 814,564.71 | 101,542.76 |
| 生育保险费 | 27,522.30 | 148,596.81 | 175,151.20 | 967.91 |
| 4、住房公积金 | 3,579,750.15 | 28,946,455.54 | 29,337,176.42 | 3,189,029.27 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 1,603,927.70 | 2,652,351.98 | 2,928,659.60 | 1,327,620.08 |
| 合计 | 191,552,366.61 | 389,157,769.90 | 426,384,925.10 | 154,325,211.41 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 5,400,607.23 | 40,494,155.93 | 41,102,780.62 | 4,791,982.54 |
| 2、失业保险费 | 173,033.37 | 1,405,361.11 | 1,426,982.62 | 151,411.86 |
| 合计 | 5,573,640.60 | 41,899,517.04 | 42,529,763.24 | 4,943,394.40 |
其他说明：
无。
28、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 21,242,257.89 | 58,313,906.41 |
| 企业所得税 | 52,466,108.87 | 43,786,048.46 |
| 个人所得税 | 3,127,985.31 | 5,461,733.93 |
| 其他 | 1,623,347.79 | 2,782,508.20 |
| 合计 | 78,459,699.86 | 110,344,197.00 |
其他说明无。
29、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 66,831,885.11 | 67,816,248.76 |
| 合计 | 66,831,885.11 | 67,816,248.76 |
其他说明：
无。
30、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债包含的税金 | 17,892,676.12 | 13,760,287.87 |
| 合计 | 17,892,676.12 | 13,760,287.87 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
| 合计 |
其他说明：
无。
31、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 552,056,524.11 | 750,872,420.53 |
| 合计 | 552,056,524.11 | 750,872,420.53 |
长期借款分类的说明：
无。其他说明，包括利率区间：
无。
32、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁应付款 | 147,527,629.02 | 176,185,139.40 |
| 合计 | 147,527,629.02 | 176,185,139.40 |
其他说明无。
33、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 17,922,933.11 | 17,895,049.99 |
| 合计 | 17,922,933.11 | 17,895,049.99 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 17,922,933.11 | 17,895,049.99 |
其他说明：
无。
34、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 科研支持资金 | 231,700.00 | 231,700.00 | |||
| 合计 | 231,700.00 | 231,700.00 |
其他说明：
无。
35、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 2,487,538,734.00 | 2,487,538,734.00 | |||||
其他说明：
无。
36、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 3,310,176,989.08 | 77,114.45 | 3,310,254,103.53 | |
| 其他资本公积 | 220,515,028.84 | 114,525,785.64 | 335,040,814.48 | |
| 合计 | 3,530,692,017.92 | 114,602,900.09 | 3,645,294,918.01 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1： 本公司本期实施限制性股票激励计划，增加资本公积114,525,785.64元，详见十五、股份支付；注2： 本公司本期处置部分子公司少数股权，增加资本公积77,114.45元。
37、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -239,543,447.53 | -20,276,006.84 | 10,946,057.74 | -7,814,306.10 | -23,407,758.48 | -262,951,206.01 | ||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | 895,211.79 | 895,211.79 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -240,438,659.32 | -20,276,006.84 | 10,946,057.74 | -7,814,306.10 | -23,407,758.48 | -263,846,417.80 | ||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 52,869,836.33 | 20,210,142.40 | 20,210,142.40 | 73,079,978.73 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | -13,928,096.87 | -13,928,096.87 | ||||||
| 外币财务报表折算差额 | 66,797,933.20 | 20,210,142.40 | 20,210,142.40 | 87,008,075.60 | ||||
| 其他综合收益合计 | -186,673,611.20 | -65,864.44 | 10,946,057.74 | -7,814,306.10 | -3,197,616.08 | -189,871,227.28 | ||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
38、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 362,099,240.45 | 362,099,240.45 | ||
| 合计 | 362,099,240.45 | 362,099,240.45 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
39、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,389,396,411.88 | 1,277,166,090.52 |
| 调整后期初未分配利润 | 1,389,396,411.88 | 1,277,166,090.52 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 183,122,769.16 | 116,588,008.53 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 24,875,387.34 | |
| 其他 | -8,205,477.83 | 4,357,687.17 |
| 期末未分配利润 | 1,555,849,271.53 | 1,389,396,411.88 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
40、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 30,857,874,573.86 | 29,942,216,889.12 | 21,989,085,317.43 | 20,975,741,510.09 |
| 合计 | 30,857,874,573.86 | 29,942,216,889.12 | 21,989,085,317.43 | 20,975,741,510.09 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 中国业务 | 7,067,365,632.77 | 6,533,854,630.19 | 7,067,365,632.77 | 6,533,854,630.19 | ||
| 出海业务 | 23,790,508,941.09 | 23,408,362,258.93 | 23,790,508,941.09 | 23,408,362,258.93 | ||
| 合计 | 30,857,874,573.86 | 29,942,216,889.12 | 30,857,874,573.86 | 29,942,216,889.12 | ||
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
本公司的收入主要包括服务类收入及广告类收入等。本公司的服务类业务在某一时段内履行履约义务，在该段时间内按照履约进度确认收入，并与客户通过对账确认。履约进度确认方法：公司以与客户签订的合同或确认函约定的服务期限为准，以已提供服务的时间占服务总期限的比例来确定履约进度，依据项目预算的总成本及确认的履约进度来确定项目成本。本公司的广告类收入是根据客户的广告投放需求
定制广告投放排期表，约定投放的媒体、期间、频次等要素。因此，公司根据排期表执行进度逐月确认广告投放收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为145,058,733.11元，其中，134,477,243.36元预计将于2024年7-12月年度确认收入，10,527,616.89元预计将于2025年度确认收入，53,872.86元预计将于2026年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明无。
41、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 税金及附加 | 9,462,662.14 | 991,990.47 |
| 合计 | 9,462,662.14 | 991,990.47 |
其他说明：
无。
42、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人员成本 | 152,686,970.39 | 104,552,557.92 |
| 房租、物业 、电话、水电费 | 18,996,640.15 | 8,513,365.62 |
| 折旧、摊销等 | 44,715,384.62 | 46,899,251.90 |
| 服务费 | 47,020,020.73 | 41,216,816.61 |
| 差旅费 | 5,656,505.31 | 4,993,628.04 |
| 办公、会议费 | 9,638,004.29 | 2,801,608.40 |
| 工会经费及教育经费 | 2,899,831.73 | 3,614,266.69 |
| 交通费 | 690,656.17 | 837,956.61 |
| 招待费 | 3,501,279.84 | 3,123,795.66 |
| 中介费用 | 3,519,696.56 | 3,506,008.99 |
| 其他 | 5,135,914.29 | 6,314,066.66 |
| 合计 | 294,460,904.08 | 226,373,323.10 |
其他说明无。
43、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人员成本 | 369,781,648.39 | 354,019,530.78 |
| 服务费 | 29,616,852.55 | 24,594,107.56 |
| 差旅费 | 8,882,130.78 | 7,460,151.61 |
| 招待费 | 2,827,436.34 | 3,661,545.45 |
| 房租、物业、水电 | 1,195,261.82 | 656,276.41 |
| 会议费 | 544,200.91 | 1,085,117.27 |
| 办公费 | 874,444.49 | 1,335,173.30 |
| 其他 | 715,855.25 | 340,063.76 |
| 合计 | 414,437,830.53 | 393,151,966.14 |
其他说明：
无。
44、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发支出 | 26,699,237.36 | 33,383,997.29 |
| 合计 | 26,699,237.36 | 33,383,997.29 |
其他说明无。
45、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 62,387,251.85 | 47,355,733.68 |
| 手续费 | 1,527,501.89 | 3,881,820.83 |
| 汇兑损益 | -306,894.65 | 21,640,058.46 |
| 租赁利息费用 | 6,598,484.23 | 1,103,330.44 |
| 减：利息收入 | 52,683,024.24 | 29,799,791.45 |
| 合计 | 17,523,319.08 | 44,181,151.96 |
其他说明无。
46、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 进项税加计抵减 | 3,807,498.60 | 14,195,344.41 |
| 天津财政补贴 | 2,014,432.21 | 72,785.78 |
| 个税手续费返还 | 1,049,589.24 | 752,495.61 |
| 增值税及个税财政税收返款 | 938,977.77 | 769,736.81 |
| 上海嘉定区财政补贴 | 626,908.53 | 6,939,000.00 |
| 印花税、所得税返还 | 570,000.72 | 1,159,294.53 |
| 其他补贴 | 231,700.00 | 47,857.72 |
| 稳岗补贴 | 192,581.42 | 277,421.03 |
| 其他地区财政补贴 | 107,609.60 | 396,060.45 |
| 无锡市业务补贴 | 500,000.00 | |
| 上海宝山园区补贴 | 270,000.00 | |
| 合计 | 9,539,298.09 | 25,379,996.34 |
47、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 53,862,297.58 | 44,885,027.02 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 17,093,334.44 | 4,688,558.09 |
| 合计 | 53,862,297.58 | 44,885,027.02 |
其他说明：
无。
48、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,395,772.75 | -11,761,263.15 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -2,065,208.20 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 34,104,516.12 | 50,507,205.30 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -5,977,739.97 | -19,816,464.25 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 6,934,379.01 | 2,353,604.32 |
| 合计 | 31,600,174.21 | 21,283,082.22 |
其他说明无。
49、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -31,605,718.11 | -63,700,518.88 |
| 其他应收款坏账损失 | 3,183,078.88 | -1,499,774.49 |
| 合计 | -28,422,639.23 | -65,200,293.37 |
其他说明无。
50、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 259,792.46 | 1,037,095.96 |
| 十一、合同资产减值损失 | -2,640.67 | -12,151.21 |
| 合计 | 257,151.79 | 1,024,944.75 |
其他说明：
无。
51、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置损益 | 153,740.65 | -455,284.74 |
52、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 56,528.62 | 266,394.59 | 56,528.62 |
| 其他 | 1,442,769.98 | 790,976.14 | 1,442,769.98 |
| 合计 | 1,499,298.60 | 1,057,370.73 | 1,499,298.60 |
其他说明：
无。
53、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 346,640.01 | 242,319.84 | 346,640.01 |
| 罚没及滞纳金支出 | 828,109.07 | 6,569.15 | 828,109.07 |
| 其他 | 74,577.73 | 571,302.15 | 74,577.73 |
| 合计 | 3,749,326.81 | 820,191.14 | 3,749,326.81 |
其他说明：
无。
54、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 69,372,338.45 | 57,172,447.68 |
| 递延所得税费用 | -32,269,607.41 | 3,464,897.88 |
| 合计 | 37,102,731.04 | 60,637,345.56 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 217,813,726.43 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 54,453,431.61 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -2,495,088.84 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 717,073.28 |
| 非应税收入的影响 | -16,133,623.36 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 5,762,514.08 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,293,300.14 |
| 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 | -8,687,749.46 |
| 依照税法规定享受免减优惠的所得税影响 | -699,514.77 |
| 其他 | 892,388.36 |
| 所得税费用 | 37,102,731.04 |
其他说明：
无。
55、其他综合收益
详见附注37
56、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 外部往来款 | 10,963,072.12 | 9,485,738.98 |
| 保证金 | 4,185,872.34 | 1,572,523.74 |
| 利息收入 | 52,682,290.90 | 29,765,620.45 |
| 政府补助款 | 5,100,690.07 | 11,876,087.31 |
| 客户暂存 | 6,535,000.00 | |
| 代收代付 | 5,272,736.11 | |
| 其他 | 5,972,724.27 | 1,064,891.89 |
| 合计 | 90,712,385.81 | 53,764,862.37 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 服务费 | 119,723,695.64 | 78,889,417.14 |
| 押金保证金 | 17,216,374.51 | 10,931,407.38 |
| 房租物业 | 9,076,232.85 | 9,647,319.06 |
| 办公费 | 12,374,559.66 | 6,481,693.48 |
| 差旅费 | 12,643,358.19 | 10,533,732.00 |
| 外部往来款 | 10,819,545.81 | 12,063,690.37 |
| 业务招待费 | 6,179,045.11 | 6,631,724.31 |
| 会议费 | 3,143,579.88 | 2,173,881.61 |
| 财务手续费 | 1,234,045.73 | 2,081,641.99 |
| 交通费 | 2,953,223.54 | 2,808,595.66 |
| 合计 | 195,363,660.92 | 142,243,103.00 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到分红 | 38,931,473.68 | 38,216,172.01 |
| 收回投资款 | 46,524,312.87 | 14,431,954.16 |
| 收回基金及理财产品 | 902,667,069.06 | 46,781,350.56 |
| 合计 | 988,122,855.61 | 99,429,476.73 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无。支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置境外上市公司股票发生的费用 | 213,867.55 | |
| 合计 | 213,867.55 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付股权投资款 | 8,393,000.00 | |
| 购买基金及理财产品 | 785,864,704.77 | 84,165,902.54 |
| 合计 | 794,257,704.77 | 84,165,902.54 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 偿还租赁负债本金及利息 | 41,274,448.66 | 28,680,081.14 |
| 筹资相关费用 | 122,703.26 | 263,126.77 |
| 合计 | 41,397,151.92 | 28,943,207.91 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
57、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 180,710,995.39 | 281,778,684.63 |
| 加：资产减值准备 | 28,165,487.44 | 64,175,348.62 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 8,001,469.82 | 7,011,973.22 |
| 使用权资产折旧 | 22,606,788.07 | 30,121,746.79 |
| 无形资产摊销 | 2,848,253.44 | 3,458,957.57 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,460,483.18 | 6,344,161.81 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -153,740.65 | 455,284.74 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 242,319.84 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -53,862,297.58 | -44,885,027.02 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 62,387,251.85 | 47,355,733.68 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -31,600,174.21 | -21,283,082.22 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -36,098,222.46 | -43,901,246.92 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,675,215.89 | 30,777,560.83 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -298,716.37 | -1,197,601.24 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 67,508,122.46 | -1,648,017,159.46 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -691,663,072.53 | 956,218,991.86 |
| 其他 | 114,525,785.64 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -326,136,802.40 | -331,343,353.27 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 3,878,557,382.13 | 3,260,017,841.31 |
| 减：现金的期初余额 | 4,077,312,824.52 | 3,804,438,722.62 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -198,755,442.39 | -544,420,881.31 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 3,878,557,382.13 | 4,077,312,824.52 |
| 其中：库存现金 | 72,221.86 | 6,592.39 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 3,878,478,560.40 | 4,076,702,836.63 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 6,599.87 | 603,395.50 |
| 二、期末现金及现金等价物余额 | 3,878,557,382.13 | 4,077,312,824.52 |
58、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无。
59、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 3,047,655,915.37 | ||
| 其中：美元 | 413,767,199.96 | 7.1268 | 2,948,836,080.67 |
| 欧元 | 18,085.07 | 7.6617 | 138,562.38 |
| 港币 | 101,222,857.29 | 0.91268 | 92,384,077.39 |
| 台币 | 182.00 | 0.2234 | 40.66 |
| 加元 | 1.00 | 5.2274 | 5.23 |
| 新元 | 877,969.34 | 5.279 | 4,634,800.15 |
| 日元 | 95.00 | 0.04474 | 4.25 |
| 越南盾 | 5,936,945,146.00 | 0.00028 | 1,662,344.64 |
| 应收账款 | 7,443,739,682.23 | ||
| 其中：美元 | 1,038,796,037.95 | 7.1268 | 7,403,291,603.26 |
| 欧元 | 331,222.22 | 7.6617 | 2,537,725.28 |
| 港币 | 39,742,791.45 | 0.91268 | 36,272,450.90 |
| 澳元 | 3,281.50 | 4.765 | 15,636.35 |
| 新元 | 1,664.00 | 5.279 | 8,784.26 |
| 日元 | 16,133,203.63 | 0.04474 | 721,799.53 |
| 越南盾 | 3,184,580,887.15 | 0.00028 | 891,682.65 |
| 长期借款 | 552,056,524.11 | ||
| 其中：美元 | 77,462,048.06 | 7.1268 | 552,056,524.11 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | 160,401,605.15 | ||
| 其中：美元 | 22,437,833.00 | 7.1268 | 159,909,948.22 |
| 欧元 | 5,861.60 | 7.6617 | 44,909.82 |
| 港币 | 462,140.00 | 0.91268 | 421,785.94 |
| 新元 | 2,506.00 | 5.279 | 13,229.17 |
| 越南盾 | 41,900,000.00 | 0.00028 | 11,732.00 |
| 应收股利 | 2,233,412.26 | ||
| 其中：美元 | 313,382.20 | 7.1268 | 2,233,412.26 |
| 短期借款 | 107,241,242.81 | ||
| 其中：美元 | 15,047,601.00 | 7.1268 | 107,241,242.81 |
| 应付账款 | 7,662,066,348.49 | ||
| 其中：美元 | 1,066,763,389.49 | 7.1268 | 7,602,609,324.22 |
| 欧元 | 376,099.02 | 7.6617 | 2,881,557.86 |
| 港币 | 58,626,717.03 | 0.91268 | 53,507,432.10 |
| 英镑 | 225.00 | 9.043 | 2,034.68 |
| 新元 | 24,437.40 | 5.279 | 129,005.03 |
| 日元 | 51,575,237.96 | 0.04474 | 2,307,476.15 |
| 林吉特 | 393,675.98 | 1.50948 | 594,246.02 |
| 泰铢 | 16,638.00 | 0.19516 | 3,247.07 |
| 越南盾 | 114,376,268.00 | 0.00028 | 32,025.36 |
| 应付职工薪酬 | 1,816,423.17 | ||
| 其中：美元 | 252,951.25 | 7.1268 | 1,802,732.97 |
| 港币 | 15,000.00 | 0.91268 | 13,690.20 |
| 应交税费 | 55,208,057.30 | ||
| 其中：美元 | 7,039,779.77 | 7.1268 | 50,171,102.46 |
| 新元 | 954,149.43 | 5.279 | 5,036,954.84 |
| 其他应付款 | 9,387,318.19 | ||
| 其中：美元 | 1,291,250.22 | 7.1268 | 9,202,482.07 |
| 欧元 | 0.00 | 7.6617 | 0.00 |
| 港币 | 50,000.00 | 0.91268 | 45,634.00 |
| 英镑 | 15,000.00 | 9.043 | 135,645.00 |
| 越南盾 | 12,704,000.00 | 0.00028 | 3,557.12 |
| 长期应付款 | 17,922,933.11 | ||
| 其中：美元 | 2,158,921.91 | 7.1268 | 15,386,204.68 |
| 加元 | 485,275.36 | 5.2274 | 2,536,728.43 |
其他说明：
无。
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
60、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 ?不适用
涉及售后租回交易的情况无。本公司作为承租人本期与租赁相关的现金流出总额41,274,448.66元。
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 ?不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无。
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 技术人员费用 | 21,369,865.70 | 22,363,389.10 |
| 无形资产摊销 | 1,792,848.12 | 2,469,781.80 |
| 其他 | 3,536,523.54 | 8,550,826.39 |
| 合计 | 26,699,237.36 | 33,383,997.29 |
| 其中：费用化研发支出 | 26,699,237.36 | 33,383,997.29 |
九、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新设立公司：
| 公司名称 | 期末净资产 | 本期净利润 |
| 蓝色宇宙(舟山)数字科技有限公司 | -111.34 | -111.34 |
| 舟山蓝色光标数字科技有限公司 | -74.62 | -74.62 |
| 浙江舟山蓝怡文化传播有限公司 | -139.34 | -139.34 |
| 北京蓝标文旅科技有限公司 | 6,005,388.87 | 5,388.87 |
2、其他
无。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 蓝色光标国际传播集团有限公司 | 1,723,780,617.46港币 | 香港 | 香港 | 广告业 | 100.00% | 设立 | |
| 上海蓝色光标投资管理（集团）有限公司 | 820,000,000.00 | 上海 | 上海 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 浙江蓝色光标数据科技有限公司 | 20,000,000.00 | 浙江 | 浙江 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 北京捷报数据技术有限公司 | 3,000,000.00 | 北京 | 北京 | 服务业 | 95.00% | 收购 | |
| 蓝色光标无限互联（北京）投资管理有限公司 | 100,000,000.00 | 北京 | 北京 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 西藏山南东方博杰广告有限公司 | 543,200,000.00 | 西藏 | 西藏 | 广告业 | 100.00% | 收购 | |
| 蓝瀚（上海）科技有限公司 | 3,458,000,000.00 | 上海 | 上海 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 蓝色宇宙数字科技有限公司 | 150,000,000.00 | 北京 | 北京 | 服务业 | 66.67% | 33.33% | 设立 |
| 北京大蓝幻境技术有限公司 | 10,000,000.00 | 北京 | 北京 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 北京蓝色光标企业管理中心（有限合伙） | 70,000,000.00 | 北京 | 北京 | 服务业 | 55.71% | 44.29% | 设立 |
| 深圳深蓝元泉科技有限公司 | 30,005,800.00 | 广东 | 广东 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
虽然公司对Newport Blue Impact,LP（以下简称“合伙企业”）按出资比例享有50.00%的收益权，但合伙人协议约定普通合伙人有控制权，公司作为有限合伙人只有对重大影响事宜的否决权，因此判断公司对合伙企业不构成控制。按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》 规定，属于具有重大影响的权益性投资，应当按照权益法进行核算。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。其他说明：
无。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| Plus Company International Holding Limited | 北美 | 加拿大魁北克 | 广告类 | 29.54% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无。
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| Plus Company International Holding | Plus Company International Holding | |
| 流动资产 | 1,819,365,138.00 | 2,065,988,176.50 |
| 非流动资产 | 3,452,029,496.40 | 3,525,690,150.30 |
| 资产合计 | 5,271,394,634.40 | 5,591,678,326.80 |
| 流动负债 | 2,179,247,157.60 | 2,125,064,977.20 |
| 非流动负债 | 1,643,133,627.60 | 1,977,836,892.30 |
| 负债合计 | 3,822,380,785.20 | 4,102,901,869.50 |
| 少数股东权益 | 30,003,828.00 | 28,352,048.10 |
| 归属于母公司股东权益 | 1,419,010,021.20 | 1,460,424,409.20 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 419,230,901.65 | 430,607,597.48 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 511,155,034.94 | 517,171,060.69 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 1,038,602,817.60 | 1,008,114,367.20 |
| 净利润 | -32,854,548.00 | -56,850,483.60 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | -15,743,101.20 | 15,907,017.60 |
| 综合收益总额 | -47,877,842.40 | -40,394,702.40 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明无。
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 1,308,535,376.31 | 1,290,599,800.49 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 8,258,919.86 | 4,475,619.44 |
| --综合收益总额 | 8,258,919.86 | 4,475,619.44 |
其他说明无。
3、其他
无。
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用 ?不适用
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 营业外收入 | 56,528.62 | 266,394.59 |
| 其他收益 | 9,539,298.09 | 25,379,996.34 |
其他说明无。
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具，包括现金、银行借款、其他计息借款等，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营提供融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收款项和应付款项等。具体金融工具情况见上述各项目附注。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2024年6月30日
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 货币资金 | 3,918,054,544.27 | 3,918,054,544.27 | ||
| 交易性金融资产 | 475,568,708.31 | 475,568,708.31 | ||
| 应收账款 | 10,020,085,384.47 | 10,020,085,384.47 | ||
| 应收款项融资 | 42,676,045.51 | 42,676,045.51 | ||
| 其他应收款 | 149,149,913.54 | 149,149,913.54 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 23,518,440.00 | 23,518,440.00 | ||
| 债权投资 | 657,882,597.03 | 657,882,597.03 | ||
| 其他权益工具投资 | 176,462,641.07 | 176,462,641.07 | ||
| 其他非流动金融资产 | 682,718,775.99 | 682,718,775.99 | ||
| 其他非流动资产 | 25,895,057.81 | 25,895,057.81 |
（2）2024年1月1日
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 货币资金 | 4,113,921,243.02 | 4,113,921,243.02 | ||
| 交易性金融资产 | 1,268,968,988.22 | 1,268,968,988.22 | ||
| 应收账款 | 10,379,733,008.77 | 10,379,733,008.77 | ||
| 应收款项融资 | 39,959,489.77 | 39,959,489.77 | ||
| 其他应收款 | 171,881,153.85 | 171,881,153.85 | ||
| 债权投资 | 42,558,809.23 | 42,558,809.23 | ||
| 其他权益工具投资 | 207,684,705.65 | 207,684,705.65 |
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 其他非流动金融资产 | 605,413,358.11 | 605,413,358.11 | ||
| 其他非流动资产 | 25,725,927.25 | 25,725,927.25 |
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2024年6月30日
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 短期借款 | 1,679,402,020.54 | 1,679,402,020.54 | |
| 应付账款 | 9,696,478,785.32 | 9,696,478,785.32 | |
| 其他应付款 | 57,970,852.64 | 57,970,852.64 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 66,831,885.11 | 66,831,885.11 | |
| 租赁负债 | 147,527,629.02 | 147,527,629.02 | |
| 长期借款 | 552,056,524.11 | 552,056,524.11 | |
| 长期应付款 | 17,922,933.11 | 17,922,933.11 |
（2）2024年1月1日
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 短期借款 | 1,439,727,527.59 | 1,439,727,527.59 | |
| 应付账款 | 10,701,416,437.01 | 10,701,416,437.01 | |
| 其他应付款 | 59,372,507.26 | 59,372,507.26 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 67,816,248.76 | 67,816,248.76 | |
| 租赁负债 | 176,185,139.40 | 176,185,139.40 | |
| 长期借款 | 750,872,420.53 | 750,872,420.53 | |
| 长期应付款 | 17,895,049.99 | 17,895,049.99 |
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及其他非流动金融资产，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。
本公司对信用风险按组合分类进行管理，信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据等。
（三）流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司统筹负责下属子公司的现金管理工作，包括现金盈余的管理和筹借贷款以应对预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2024年6月30日金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
| 项目 | 2024年6月30日 | ||||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 1,679,402,020.54 | 1,679,402,020.54 | |||
| 应付账款 | 9,696,478,785.32 | 9,696,478,785.32 | |||
| 其他应付款 | 57,970,852.64 | 57,970,852.64 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 66,831,885.11 | 66,831,885.11 | |||
| 租赁负债 | 54,178,918.48 | 53,720,778.35 | 39,627,932.19 | 147,527,629.02 | |
| 长期借款 | 552,056,524.11 | 552,056,524.11 | |||
| 长期应付款 | 17,922,933.11 | 17,922,933.11 | |||
接上表：
| 项目 | 2024年1月1日 | ||||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 1,439,727,527.59 | 1,439,727,527.59 | |||
| 应付账款 | 10,701,416,437.01 | 10,701,416,437.01 | |||
| 其他应付款 | 59,372,507.26 | 59,372,507.26 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 67,816,248.76 | 67,816,248.76 | |||
| 租赁负债 | 52,779,488.60 | 49,522,628.08 | 73,883,022.72 | 176,185,139.40 | |
| 项目 | 2024年1月1日 | ||||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 长期借款 | 750,872,420.53 | 750,872,420.53 | |||
| 长期应付款 | 17,895,049.99 | 17,895,049.99 | |||
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
1.利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要来源于本公司的长期借款以及应付债券。本公司通过发行较低固定利率短期融资券、企业债券及可转换债券等规避利率上升对成本的影响。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
2.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。且本公司向银行机构购买远期结汇合约，锁定汇率，降低外汇变动风险。远期结售汇合约采用的货币与被套期项目的货币一致，并与被套期项目的期限协商配对，从而使套期最为有效。对于境外经营实体，本公司增加外币负债，平衡汇率变动风险。
公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本财务报告附注六、（五十八）外币货币性项目。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 478,976,708.31 | 0.00 | 679,310,775.99 | 1,158,287,484.30 |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 478,976,708.31 | 0.00 | 679,310,775.99 | 1,158,287,484.30 |
| （2）权益工具投资 | 868,324.98 | 868,324.98 | ||
| （3）衍生金融资产 | 13,760,101.35 | 13,760,101.35 | ||
| (4)基金投资 | 460,940,281.98 | 460,940,281.98 | ||
| （5）其他非流动金融资产 | 3,408,000.00 | 679,310,775.99 | 682,718,775.99 | |
| （三）其他权益工具投资 | 6,423,219.50 | 170,039,421.57 | 176,462,641.07 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 485,399,927.81 | 0.00 | 849,350,197.56 | 1,334,750,125.37 |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息针对应收款项融资鉴于其期限较短，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，因此按其摊余成本确认为公允价值；针对权益工具投资，根据被投资单体的不同情况，采取投资成本法、净资产账面价值法等确认公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析本公司无持续第三层次公允价值计量期初与期末余额之间的调节信息的情况。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本公司无公允价值计量项目各层次之间转换的情况。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司无发生的估值技术变更的情况。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司无不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债的情况。
9、其他
无。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的主要投资者有关信息
| 投资人名称 | 与本公司关系 | 持股比例（%） |
| 2024年6月30日 | ||
| 拉卡拉支付股份有限公司 | 股东 | 4.19 |
| 赵文权 | 股东与董事长 | 4.02 |
| 孙陶然 | 股东 | 3.24 |
| 合计 | 11.45 |
本企业最终控制方是无实际控制人。其他说明：
注：2023年8月15日，赵文权先生与孙陶然先生签署《关于一致行动协议的终止协议》,双方的表决权委托及一致行动关系自《关于一致行动协议的终止协议》生效之日起终止，双方各自所持公司股份不变。《关于一致行动协议的终止协议》签署前，赵文权先生系公司的实际控制人；《关于一致行动协议的终止协议》签署后，公司变更为无实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 北京大颜色信息科技有限公司 | 联营企业 |
| 西紅柿互動有限公司 | 联营企业 |
| 欧泰谱（深圳）科技有限公司 | 联营企业 |
| 狮华公关顾问（上海）有限公司 | 联营企业 |
| 北京妙笔智能科技有限公司 | 联营企业 |
| 北京众澜智绘科技有限公司 | 联营企业 |
| 狮华公共关系顾问（天津）有限公司 | 联营企业 |
| 北京今久联合房地产经纪有限公司 | 联营企业 |
| 上海狮华信息技术服务股份有限公司 | 联营企业 |
| 浙江蓝颜科技有限公司 | 联营企业 |
| 杭州蓝颜科技有限公司 | 联营企业 |
| 维奥思社商务咨询（上海）有限公司 | 联营企业 |
| 北京玄鸟文化传媒有限公司 | 联营企业 |
| 海南云免实业有限公司 | 联营企业 |
| 蓝色创造者（北京）数字科技有限公司 | 联营企业 |
| 西红柿互动（上海）企业发展有限公司 | 联营企业 |
| WE ARE SOCIAL SAS | 联营企业 |
| 霍尔果斯大颜色信息科技有限公司 | 联营企业 |
| 美啦美啦（北京）科技有限公司 | 联营企业 |
| 东阳早拍文化传媒有限公司 | 联营企业 |
| 天地互联科技（广州）有限公司 | 联营企业 |
| 天津蓝色光标教育科技有限公司 | 联营企业 |
| 厦门蓝标智盈文化传播有限公司 | 联营企业 |
其他说明无。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 拉卡拉支付股份有限公司 | 本公司第一大股东 |
其他说明无。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 西紅柿互動有限公司 | 接受劳务 | 777,083,468.87 | 2,590,000,000.00 | 否 | 250,432,829.00 |
| 北京大颜色信息科技有限公司 | 接受劳务 | 51,482,329.70 | 否 | 30,346,127.00 | |
| WE ARE SOCIAL SAS | 接受劳务 | 10,841,469.50 | 否 | ||
| 上海狮华信息技术服务股份有限公司 | 接受劳务 | 7,790,670.53 | 否 | 482,075.00 | |
| 霍尔果斯大颜色信息科技有限公司 | 接受劳务 | 1,142,228.59 | 否 | 15,190,651.00 | |
| 美啦美啦（北京）科技有限公司 | 接受劳务 | 684,271.69 | 否 | 365,660.00 | |
| 西红柿互动（上海）企业发展有限公司 | 接受劳务 | 5,728,046.16 | 400,000,000.00 | 否 | 4,661,169.00 |
| 杭州蓝颜科技有限公司 | 接受劳务 | 206,506.73 | 否 | ||
| 厦门蓝标智盈文化传播有限公司 | 接受劳务 | 177,358.49 | 否 | ||
| 北京众澜智绘科技有限公司 | 接受劳务 | 14,100.00 | 否 | ||
| 欧泰普（上海）科技有限公司 | 接受劳务 | 否 | 115,160,470.00 | ||
| 青岛联合企画广告有限公司 | 接受劳务 | 否 | 3,011,038.00 | ||
| 狮华公共关系顾问（天津）有限公司 | 接受劳务 | 否 | 1,087,264.00 | ||
| TOMATO TECH INC | 接受劳务 | 1,000,000.00 | 否 | 44,253.00 | |
| 霍尔果斯看上去很美文化传播有限公司 | 接受劳务 | 否 | 38,962.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 西紅柿互動有限公司 | 提供劳务 | 150,301,338.69 | 78,434,846.00 |
| 北京大颜色信息科技有限公司 | 提供劳务 | 53,094,832.45 | 15,307,004.00 |
| 欧泰谱（深圳）科技有限公司 | 提供劳务 | 15,565,778.60 | 112,244,136.00 |
| 西红柿互动（上海）企业发展有限公司 | 提供劳务 | 10,014,478.49 | 18,428,037.00 |
| 狮华公关顾问（上海）有限公司 | 提供劳务 | 7,594,360.09 | 5,366,861.00 |
| 浙江蓝颜科技有限公司 | 提供劳务 | 1,765,480.79 | |
| 上海狮华信息技术服务股份有限公司 | 提供劳务 | 861,517.67 | |
| 北京玄鸟文化传媒有限公司 | 提供劳务 | 766,422.61 | 5,569,734.00 |
| 狮华公共关系顾问（天津）有限公司 | 提供劳务 | 756,944.53 | 2,923,040.00 |
| 海南云免实业有限公司 | 提供劳务 | 411,388.68 | 409,912.00 |
| 北京众澜智绘科技有限公司 | 提供劳务 | 332,705.95 |
| 杭州蓝颜科技有限公司 | 提供劳务 | 142,845.28 | |
| 维奥思社商务咨询（上海）有限公司 | 提供劳务 | 107,177.40 | 268,582.00 |
| 北京今久联合房地产经纪有限公司 | 提供劳务 | 56,026.64 | 125,529.00 |
| 蓝色创造者（北京）数字科技有限公司 | 提供劳务 | 45,160.04 | |
| 天津蓝色光标教育科技有限公司 | 提供劳务 | 43,651.58 | 95,543.00 |
| 拉卡拉支付股份有限公司 | 提供劳务 | 331,132.07 | |
| 美啦美啦（北京）科技有限公司 | 提供劳务 | 995,472.00 | |
| 北京华夏明珠网络电视技术有限公司 | 提供劳务 | 320,755.00 | |
| 厦门蓝标智盈文化传播有限公司 | 提供劳务 | 149,471.00 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无。
（2） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 北京指点互动广告有限公司 | 32,000,000.00 | 2023年12月27日 | 2024年12月27日 | 否 |
| 北京指点互动广告有限公司 | 43,000,000.00 | 2023年12月27日 | 2024年12月02日 | 否 |
| 北京思恩客科技有限公司 | 15,000,000.00 | 2024年01月22日 | 2024年12月02日 | 否 |
| 多盟智胜网络技术（北京）有限公司 | 70,000,000.00 | 2024年01月19日 | 2025年01月19日 | 否 |
| 多盟智胜网络技术（北京）有限公司 | 40,000,000.00 | 2024年01月22日 | 2024年12月11日 | 否 |
| 北京指点互动广告有限公司 | 25,000,000.00 | 2023年08月23日 | 2024年08月22日 | 否 |
| 北京思恩客科技有限公司 | 25,000,000.00 | 2024年02月23日 | 2024年08月20日 | 否 |
| 北京思恩客科技有限公司 | 50,000,000.00 | 2023年09月22日 | 2024年09月19日 | 否 |
| 北京思恩客科技有限公司 | 100,000,000.00 | 2024年05月23日 | 2025年05月17日 | 否 |
| 天津思恩客科技有限公司 | 100,000,000.00 | 2024年02月26日 | 2025年02月26日 | 否 |
| Blue Vision Interactive Limited | 106,902,000.00 | 2024年06月13日 | 2024年09月11日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 北京蓝色光标公关顾问有限公司、上海蓝色光标品牌顾问有限公司、赵文权、曹岩 | 100,000,000.00 | 2023年08月22日 | 2024年08月16日 | 否 |
| 北京蓝色光标公关顾问有限公司、上海蓝色光标品牌顾问有限公司、赵文权、曹岩 | 100,000,000.00 | 2023年10月19日 | 2024年10月14日 | 否 |
| 北京蓝色光标公关顾问有限公司、上海蓝色光标品牌顾问有限公司、赵文权、曹岩 | 100,000,000.00 | 2023年10月25日 | 2024年10月18日 | 否 |
| 北京蓝色光标公关顾问有限公司、上海蓝色光标品牌顾问有限公司、赵文权、曹岩 | 100,000,000.00 | 2023年11月21日 | 2024年11月15日 | 否 |
| 北京蓝色光标公关顾问有限公司、上海蓝色光标品牌顾问有限公司、赵文权、曹岩 | 50,000,000.00 | 2024年06月18日 | 2025年06月10日 | 否 |
| 赵文权 | 30,000,000.00 | 2024年01月23日 | 2025年01月09日 | 否 |
| 赵文权 | 70,000,000.00 | 2024年02月21日 | 2025年01月09日 | 否 |
| 赵文权 | 100,000,000.00 | 2024年03月21日 | 2025年03月19日 | 否 |
| 赵文权 | 100,000.00 | 2024年03月25日 | 2024年12月21日 | 否 |
| 赵文权 | 49,900,000.00 | 2024年03月25日 | 2025年03月25日 | 否 |
| 赵文权 | 100,000,000.00 | 2024年06月28日 | 2024年12月28日 | 否 |
| 赵文权、曹岩 | 6,800,000.00 | 2024年05月06日 | 2025年05月06日 | 否 |
| 赵文权、曹岩 | 6,800,000.00 | 2024年06月04日 | 2025年06月04日 | 否 |
| 赵文权、曹岩 | 200,000,000.00 | 2023年07月25日 | 2024年07月24日 | 否 |
| 赵文权、曹岩 | 50,000,000.00 | 2024年04月24日 | 2025年04月18日 | 否 |
关联担保情况说明无。
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 3,253,400.00 | 2,543,000.00 |
（4） 其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 北京大颜色信息科技有限公司 | 70,478,676.90 | 201,815.18 | 26,156,280.43 | 118,555.71 |
| 应收账款 | 西紅柿互動有限公司 | 46,574,294.24 | 149,041.50 | 44,636,713.75 | 1,102,711.84 |
| 应收账款 | 欧泰谱（深圳）科技有限公司 | 14,491,788.04 | 4,347.54 | 1,297.44 | 3.89 |
| 应收账款 | 狮华公关顾问（上海）有限公司 | 7,166,709.32 | 3,024,632.06 | 5,002,849.60 | 3,021,826.89 |
| 应收账款 | 西红柿互动（上海）企业发展有限公司 | 580,831.91 | 4,349.15 | ||
| 应收账款 | 北京妙笔智能科技有限公司 | 631,493.43 | 631,493.43 | 631,493.43 | 631,493.43 |
| 应收账款 | 北京众澜智绘科技有限公司 | 352,668.31 | 2,221.81 | ||
| 应收账款 | 狮华公共关系顾问（天津）有限公司 | 303,518.30 | 128.38 | 48,000.00 | 144.00 |
| 应收账款 | 北京今久联合房地产经纪有限公司 | 178,528.25 | 2,517.78 | 125,500.00 | 376.50 |
| 应收账款 | 上海狮华信息技术服务股份有限公司 | 77,727.48 | 23.32 | 1,800,000.00 | 600.00 |
| 应收账款 | 北京玄鸟文化传媒有限公司上海分公司 | 2,238,341.08 | 25,883.40 | ||
| 应收账款 | 北京玄鸟文化传媒有限公司 | 930,279.46 | 2,790.84 | ||
| 应收账款 | 浙江蓝颜科技有限公司 | 16,379.16 | 15,222.12 | 334,379.16 | 9,542.75 |
| 应收账款 | 杭州蓝颜科技有限公司 | 151,416.00 | 953.92 | ||
| 其他应收款 | 维奥思社商务咨询（上海）有限公司 | 6,123,310.69 | 4,527,036.66 | 6,123,310.69 | 1,420,651.81 |
| 其他应收款 | 北京大颜色信息科技有限公司 | 1,150,000.00 | |||
| 其他应收款 | 西紅柿互動有限公司 | 424,962.00 | |||
| 合同资产 | 北京大颜色信息科技有限公司 | 1,720,547.99 | 10,839.46 | ||
| 合同资产 | 狮华公关顾问（上海）有限公司 | 946,287.39 | 5,961.61 | 3,200,000.00 | 320.00 |
| 合同资产 | 北京玄鸟文化传媒有限公司 | 812,407.96 | 5,118.17 | ||
| 合同资产 | 上海狮华信息技术服务股份有限公司 | 535,500.00 | 160.66 | ||
| 合同资产 | 海南云免实业有限公司 | 70,741.60 | 445.67 | ||
| 合同资产 | 蓝色创造者（北京）数字科技有限公司 | 47,869.64 | 301.58 | ||
| 合同资产 | 狮华公共关系顾问（天津）有限公司 | 35,480.90 | 223.53 | ||
| 合同资产 | 浙江蓝颜科技有限公司 | 1,307,252.59 | 8,235.69 | 306,229.50 | 306.23 |
| 预付账款 | 西紅柿互動有限公司 | 14,690,530.92 | 5,212,285.71 | ||
| 预付账款 | 北京大颜色信息科技有限公司 | 223,000.00 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 西紅柿互動有限公司 | 199,047,441.80 | 17,647,688.39 |
| 应付账款 | 北京大颜色信息科技有限公司 | 49,719,381.08 | 32,448,469.13 |
| 应付账款 | 西红柿互动（上海）企业发展有限公司 | 4,374,482.57 | 5,628,192.61 |
| 应付账款 | WE ARE SOCIAL SAS | 2,413,884.92 | 39,297.87 |
| 应付账款 | 霍尔果斯大颜色信息科技有限公司 | 616,000.00 | 610,350.00 |
| 应付账款 | 美啦美啦（北京）科技有限公司 | 490,000.00 | 1,394,400.00 |
| 应付账款 | 东阳早拍文化传媒有限公司 | 19,010.00 | 19,010.00 |
| 应付账款 | 天地互联科技（广州）有限公司 | 8,020.40 | 8,020.40 |
| 应付账款 | 北京妙笔智能科技有限公司 | 178.58 | 178.58 |
| 应付账款 | 青岛联合企画广告有限公司 | 2,198,774.58 | |
| 应付账款 | 上海狮华信息技术服务股份有限公司 | 102,031.84 | |
| 应付账款 | TOMATO TECH INC | 44,776.26 | |
| 其他应付款 | 北京大颜色信息科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 其他应付款 | 霍尔果斯大颜色信息科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 其他应付款 | 西紅柿互動有限公司 | 142,539.43 | 141,652.21 |
| 合同负债 | 西红柿互动（上海）企业发展有限公司 | 263,777.25 | 202,127.18 |
| 合同负债 | 北京大颜色信息科技有限公司 | 53,266.84 | 14,271.98 |
| 合同负债 | 狮华公关顾问（上海）有限公司 | 1,601.83 | 1,601.83 |
| 合同负债 | 维奥思社商务咨询（上海）有限公司 | 553.94 |
7、其他
无
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 ?不适用
其他说明
| 项目 | 内容 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
| 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 限制性股票的授予价格为4.33元/股，激励计划有效期为授予之日至可归属日24个月 |
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | Black-Scholes 模型 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | （一）标的股价：8.40 元/股（2023 年 8 月 22 日公司股票收盘价为 8.40 元/ 股，假设为授予日收盘价）；（二）有效期：12 个月、24 个月（限制性股票授予之日至每期可归属日的期限）；（三）历史波动率：18.05%、21.81%（创业板综最近 1 年、2 年的年化波动率）；（四）无风险利率：1.50%、2.10%（中国人民银行制定的金融机构人民币存款基准利率）；（五）股息率：1.0443%（公司所属申万行业类“传媒-广告营销-营销代理” 最近 1 年的年化股息率，数据来源：同花顺 iFinD 金融数据终端）。 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期的每个资产负债表日，公司根据最新可行权人数、业绩指标完成情况等信息作出最佳估计 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 190,876,309.40 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 114,525,785.64 |
其他说明无。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 高管及核心技术人员 | 114,525,785.64 | 0.00 |
| 合计 | 114,525,785.64 | 0.00 |
其他说明无。
5、股份支付的修改、终止情况
无。
6、其他
无。
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 资产重组时所作承诺 | 赵文权、许志平、陈良华、吴铁、孙陶然 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 关于避免同业竞争的承诺：1、除蓝色光标及其控制的其他企业外，本人目前在中国境内外任何地区没有以任何形式直接或间接从事和经营与蓝色光标及其控制的其他企业构成或可能构成竞争的业务；2、本人承诺作为蓝色光标股东期间，不在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一家公司或企业的股权及其他权益、担任职务、提供服务等）直接或间接参与任何与蓝色光标及其控制的其他企业构成竞争的任何业务或活动。3、本人承诺如果违反本承诺，愿意向蓝色光标承担赔偿及相关法律责任。 | 2016年03月01日 | 作为蓝色光标股东期间。 | 正常履行。 |
十七、资产负债表日后事项
十八、其他重要事项
1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 199,820,090.62 | 199,420,679.21 |
| 6个月以内（含6个月） | 158,340,850.26 | 168,926,964.84 |
| 6-12个月（含12个月） | 41,479,240.36 | 30,493,714.37 |
| 1至2年 | 55,839,411.73 | 72,864,499.07 |
| 2至3年 | 52,135,499.97 | 55,847,297.97 |
| 3年以上 | 25,443,942.52 | 84,800.00 |
| 合计 | 333,238,944.84 | 328,217,276.25 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 63,380,879.47 | 19.02% | 63,380,879.47 | 100.00% | 63,380,879.47 | 19.31% | 63,380,879.47 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 269,858,065.37 | 80.98% | 17,109,567.96 | 6.34% | 252,748,497.41 | 264,836,396.78 | 80.69% | 15,734,713.00 | 5.94% | 249,101,683.78 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1 | 233,789,790.72 | 70.16% | 17,109,567.96 | 7.32% | 216,680,222.76 | 204,367,029.08 | 62.27% | 15,734,713.00 | 7.70% | 188,632,316.08 |
| 合并范围内关联方往来 | 36,068,274.65 | 10.82% | 36,068,274.65 | 60,469,367.70 | 18.42% | 60,469,367.70 | ||||
| 合计 | 333,238,944.84 | 100.00% | 80,490,447.43 | 252,748,497.41 | 328,217,276.25 | 100.00% | 79,115,592.47 | 249,101,683.78 | ||
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大单项计提坏账准备
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 广汽菲亚特克莱斯勒汽车销售有限公司 | 63,380,879.47 | 63,380,879.47 | 63,380,879.47 | 63,380,879.47 | 100.00% | 涉诉破产 |
| 合计 | 63,380,879.47 | 63,380,879.47 | 63,380,879.47 | 63,380,879.47 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：以账龄作为信用风险特征组合（账龄分析）列示
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 6个月以内（含6个月） | 122,272,575.61 | 704,459.74 | 0.58% |
| 6-12个月（含12个月） | 41,479,240.36 | 657,563.67 | 1.59% |
| 1-2年（含2年） | 55,839,411.73 | 6,727,466.52 | 12.05% |
| 2-3年（含3年） | 14,048,464.23 | 8,869,979.24 | 63.14% |
| 3年以上 | 150,098.79 | 150,098.79 | 100.00% |
| 合计 | 233,789,790.72 | 17,109,567.96 |
确定该组合依据的说明：
无。按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方往来
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 北京大蓝智能科技有限公司 | 11,500,435.81 | ||
| 北京蓝色光标公关顾问有限公司 | 4,229,300.00 | ||
| 北京蓝色印象品牌顾问有限公司 | 848,000.00 | ||
| 北京思恩客科技有限公司 | 1,896,934.82 | ||
| 北京智扬唯美科技咨询有限公司 | 339,200.00 | ||
| 多盟睿达科技（中国）有限公司 | 636,000.00 | ||
| 多盟智胜网络技术（北京）有限公司 | 1,462,800.00 | ||
| 广州蓝色光标市场顾问有限公司 | 3,794,504.02 | ||
| 蓝瀚（厦门）营销科技有限公司 | 519,400.00 | ||
| 蓝色光标（天津）市场营销有限公司 | 858,600.00 | ||
| 蓝色星合传媒科技（北京）有限公司 | 742,000.00 | ||
| 上海竞道广告传媒有限公司 | 848,000.00 | ||
| 上海蓝色光标公关服务有限公司 | 2,862,000.00 | ||
| 上海蓝色光标品牌顾问有限公司 | 2,636,100.00 | ||
| 上海蓝宇宙数字科技有限公司 | 561,800.00 | ||
| 深圳蓝色光标互动营销有限公司 | 245,000.00 | ||
| 深圳思恩客科技有限公司 | 551,200.00 | ||
| 深圳小森互娱有限公司 | 424,000.00 | ||
| 天津思恩客科技有限公司 | 1,113,000.00 | ||
| 合计 | 36,068,274.65 | ||
确定该组合依据的说明：
无。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 79,115,592.47 | 1,374,854.96 | 80,490,447.43 | |||
| 合计 | 79,115,592.47 | 1,374,854.96 | 80,490,447.43 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 69,182,798.32 | 7,188,926.50 | 76,371,724.82 | 21.31% | 6,768,322.79 |
| 客户二 | 63,380,879.47 | 63,380,879.47 | 17.68% | 63,380,879.47 | |
| 客户三 | 32,606,092.62 | 2,485,780.74 | 35,091,873.36 | 9.79% | 7,172,216.78 |
| 客户四 | 31,340,100.66 | 415,604.80 | 31,755,705.46 | 8.86% | 200,060.95 |
| 客户五 | 20,571,961.45 | 2,437,123.08 | 23,009,084.53 | 6.42% | 130,168.47 |
| 合计 | 217,081,832.52 | 12,527,435.12 | 229,609,267.64 | 64.06% | 77,651,648.46 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 172,070,000.00 | 173,500,500.00 |
| 其他应收款 | 355,551,944.88 | 17,782,222.77 |
| 合计 | 527,621,944.88 | 191,282,722.77 |
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 上海蓝色光标投资管理（集团）有限公司 | 172,070,000.00 | 173,500,000.00 |
| 北京蓝色光标企业管理中心（有限合伙） | 500.00 | |
| 合计 | 172,070,000.00 | 173,500,500.00 |
2） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 股权对价调增款 | 88,984,039.00 | 88,984,039.00 |
| 预付押金 | 17,540,872.14 | 16,498,331.64 |
| 代缴股权对价调增款个税 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 |
| 备用金 | 1,933,986.39 | 1,524,614.31 |
| 关联方往来款 | 336,500,000.00 | |
| 合计 | 458,958,897.53 | 121,006,984.95 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 355,783,156.53 | 17,738,629.45 |
| 6个月以内（含6个月） | 339,640,496.89 | 17,403,976.91 |
| 6-12个月（含12个月） | 16,142,659.64 | 334,652.54 |
| 1至2年 | 181,702.00 | 284,316.50 |
| 2至3年 | 10,000.00 | |
| 3年以上 | 102,984,039.00 | 102,984,039.00 |
| 合计 | 458,958,897.53 | 121,006,984.95 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | |||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||
| 其中： | |||||||||||
| 其中： | |||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 240,723.18 | 102,984,039.00 | 103,224,762.18 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 182,190.47 | 182,190.47 | ||
| 2024年6月30日余额 | 422,913.65 | 102,984,039.00 | 103,406,952.65 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 103,224,762.18 | 182,190.47 | 103,406,952.65 | |||
| 合计 | 103,224,762.18 | 182,190.47 | 103,406,952.65 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 上海蓝色光标投资管理（集团）有限公司 | 关联方往来款 | 185,000,000.00 | 6个月以内 | 40.31% | |
| 多盟智胜网络技术（北京）有限公司 | 关联方往来款 | 100,000,000.00 | 6个月以内 | 21.79% | |
| 天津思恩客科技有限公司 | 关联方往来款 | 50,000,000.00 | 6个月以内 | 10.89% | |
| 李芃 | 股权对价调增款 | 43,984,039.00 | 3年以上 | 9.58% | 43,984,039.00 |
| 新余博杰投资咨询合伙企业（有限公司） | 股权对价调增款 | 41,400,000.00 | 3年以上 | 9.02% | 41,400,000.00 |
| 合计 | 420,384,039.00 | 91.59% | 85,384,039.00 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 10,307,661,437.59 | 2,156,688,960.31 | 8,150,972,477.28 | 10,250,767,629.74 | 2,156,688,960.31 | 8,094,078,669.43 |
| 对联营、合营企业投资 | 396,619,907.00 | 4,638,519.78 | 391,981,387.22 | 388,978,926.23 | 4,638,519.78 | 384,340,406.45 |
| 合计 | 10,704,281,344.59 | 2,161,327,480.09 | 8,542,953,864.50 | 10,639,746,555.97 | 2,161,327,480.09 | 8,478,419,075.88 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 北京大蓝幻境技术有限公司 | 9,826,000.00 | 9,826,000.00 | 0.00 | |||||
| 北京捷报数据技术有限公司 | 8,331,690.00 | 38,677,956.70 | 8,331,690.00 | 38,677,956.70 | ||||
| 北京蓝色光标传媒广告有限公司 | 274,116.75 | 274,116.75 | 0.00 | |||||
| 北京蓝色光标公关顾问有限公司 | 13,113,590.67 | 9,581,989.74 | 22,695,580.41 | 0.00 | ||||
| 北京蓝色光标企业管理中心（有限合伙） | 6,130,000.00 | 6,130,000.00 | 0.00 | |||||
| 北京蓝色光标数字传媒科技有限公司 | 20,179,327.70 | 23,539,818.52 | 43,719,146.22 | 0.00 | ||||
| 北京蓝色印象品牌顾问有限公司 | 3,144,661.55 | 1,016,416.20 | 4,161,077.75 | 0.00 | ||||
| 北京美广互动广告有限公司 | 785,005.82 | 200,420.12 | 985,425.94 | 0.00 | ||||
| 北京魔因未来科技有限公司 | 194,120.19 | 143,157.24 | 337,277.43 | 0.00 | ||||
| 北京思恩客科技有限公司 | 3,187,930.21 | 1,932,622.34 | 5,120,552.55 | 0.00 | ||||
| 北京指点互动广告有限公司 | 219,293.40 | 219,293.40 | 0.00 | |||||
| 北京智扬唯美科技咨询有限公司 | 485,903.71 | 4,771.90 | 481,131.81 | 0.00 | ||||
| 多盟智胜网络技术（北京）有限公司 | 1,622,502.70 | 3,974,998.86 | 5,597,501.56 | 0.00 | ||||
| 广州蓝色光标市场顾问有限公司 | 1,199,438.07 | 1,159,573.42 | 2,359,011.49 | 0.00 | ||||
| 杭州蓝盟数字科技有限公司 | 453,224.02 | 515,365.94 | 968,589.96 | 0.00 | ||||
| 精准阳光(北京)传媒广告有限公司 | 622,360.65 | 357,895.80 | 980,256.45 | 0.00 | ||||
| 蓝瀚（上海）科技有限公司 | 3,746,660,070.08 | 3,746,660,070.08 | 0.00 | |||||
| 蓝色光标国际传播集团有限公司 | 1,504,755,380.34 | 10,261,245.11 | 1,494,494,135.23 | 0.00 | ||||
| 蓝色光标无限互联（北京）投资管理有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 0.00 | |||||
| 蓝色星合传媒科技（北京）有限公司 | 10,470,613.33 | 1,794,237.14 | 12,264,850.47 | 0.00 | ||||
| 蓝色宇宙数字科技有限公司 | 102,242,796.40 | 3,364,194.60 | 105,606,991.00 | 0.00 | ||||
| 睿达智胜科技（上海）有限公司 | 4,436,320.38 | 820,768.06 | 3,615,552.32 | 0.00 | ||||
| 上海竞道广告传媒有限公司 | 5,101,733.53 | 3,392,826.00 | 8,494,559.53 | 0.00 | ||||
| 上海蓝色光标公关服务有限公司 | 7,923,217.87 | 6,838,142.92 | 14,761,360.79 | 0.00 | ||||
| 上海蓝色光标投资管理（集团）有限公司 | 1,731,740,057.78 | 1,731,740,057.78 | 0.00 | |||||
| 上海智扬唯美文化传播有限公司 | 367,329.66 | 100,210.04 | 467,539.70 | 0.00 | ||||
| 深圳蓝色光标互动营销有限公司 | 2,269,525.35 | 1,192,976.82 | 3,462,502.17 | 0.00 | ||||
| 深圳深蓝元泉科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 0.00 | |||||
| 深圳思恩客科技有限公司 | 2,050,070.45 | 2,433,672.48 | 4,483,742.93 | 0.00 | ||||
| 深圳小森互娱有限公司 | 477,190.72 | 715,786.08 | 1,192,976.80 | 0.00 | ||||
| 史努克广告(上海)有限公司 | 483,678.46 | 429,471.60 | 913,150.06 | 0.00 |
| 西藏山南东方博杰广告有限公司 | 779,281,700.00 | 2,118,011,003.61 | 779,281,700.00 | 2,118,011,003.61 | ||||
| 浙江蓝色光标数据科技有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 0.00 | |||||
| 指点(广州)传媒科技有限公司 | 1,049,819.64 | 1,574,729.46 | 2,624,549.10 | 0.00 | ||||
| 多盟智胜网络技术（上海）有限公司 | 3,722,087.60 | 3,722,087.60 | 0.00 | |||||
| 合计 | 8,094,078,669.43 | 2,156,688,960.31 | 67,980,592.92 | 11,086,785.07 | 8,150,972,477.28 | 2,156,688,960.31 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 北京玄鸟文化传媒有限公司 | 71,497,152.64 | 8,393,000.00 | 545,974.18 | 80,436,126.82 | 0.00 | |||||||
| 微岚星空（北京）信息技术有限公司 | 22,912,005.83 | 18,684.44 | 22,930,690.27 | 0.00 | ||||||||
| 上海易络客网络技术有限公司 | 12,576,526.22 | -138,439.06 | 12,438,087.16 | 0.00 | ||||||||
| 中科乐约健康科技（深圳）有限公司 | 9,996,916.85 | -138,066.53 | 9,858,850.32 | 0.00 | ||||||||
| 陕西识代运筹信息科技股份有限公司 | 3,427,970.97 | 4,638,519.78 | -100,966.57 | 3,327,004.40 | 4,638,519.78 | |||||||
| 厦门蓝图天兴投资合伙企业（有限合伙） | 263,929,833.94 | -939,205.69 | 262,990,628.25 | |||||||||
| 小计 | 384,340,406.45 | 4,638,519.78 | 8,393,000.00 | -752,019.23 | 391,981,387.22 | 4,638,519.78 | ||||||
| 合计 | 384,340,406.45 | 4,638,519.78 | 8,393,000.00 | -752,019.23 | 391,981,387.22 | 4,638,519.78 | ||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 233,934,601.64 | 160,538,253.65 | 267,299,335.81 | 108,981,401.61 |
| 合计 | 233,934,601.64 | 160,538,253.65 | 267,299,335.81 | 108,981,401.61 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 全案推广服务 | 233,934,601.64 | 160,538,253.65 | 233,934,601.64 | 160,538,253.65 | ||
| 合计 | 233,934,601.64 | 160,538,253.65 | 233,934,601.64 | 160,538,253.65 | ||
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明本公司的收入主要包括服务类收入及广告类收入等。
本公司的服务类业务在某一时段内履行履约义务，在该段时间内按照履约进度确认收入，并与客户通过对账确认。履约进度确认方法：公司以与客户签订的合同或确认函约定的服务期限为准，以已提供服务的时间占服务总期限的比例来确定履约进度，依据项目预算的总成本及确认的履约进度来确定项目成本。本公司的广告类收入是根据客户的广告投放需求定制广告投放排期表，约定投放的媒体、期间、频次等要素。因此，公司根据排期表执行进度逐月确认广告投放收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为46,553,844.84元，其中，46,151,434.44元预计将于2024年7-12月年度确认收入，402,410.40元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
无。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 300,000,000.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -752,019.23 | -1,508,071.28 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 3,776,133.18 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -11,597,814.81 | |
| 合计 | -752,019.23 | 290,670,247.09 |
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -1,911,467.55 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 56,528.62 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 47,884,557.61 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,306,556.83 | |
| 减：所得税影响额 | 10,558,046.99 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -13,082.75 | |
| 合计 | 33,178,097.61 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.37% | 0.0736 | 0.0736 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.94% | 0.0603 | 0.0603 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
4、其他
无。