獐子岛集团股份有限公司
2024年半年度财务报告
2024年8月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：獐子岛集团股份有限公司
2024年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 543,953,198.83 | 553,321,070.57 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 1,141,965.80 | 878,336.50 |
| 应收账款 | 202,502,836.56 | 251,359,852.25 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 73,741,616.33 | 67,440,304.09 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 3,852,241.87 | 8,522,223.66 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 784,632,420.03 | 731,689,238.91 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 8,477,624.19 | 6,508,397.66 |
| 流动资产合计 | 1,618,301,903.61 | 1,619,719,423.64 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 141,058,590.26 | 141,529,972.02 |
| 其他权益工具投资 | 1,515,438.69 | 1,515,438.69 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 433,970,451.24 | 455,137,322.55 |
| 在建工程 | 4,831,879.79 | 2,715,231.14 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 34,117,715.65 | 36,513,957.89 |
| 无形资产 | 91,422,228.09 | 96,612,136.46 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | 1,927,957.29 | 1,927,957.29 |
| 长期待摊费用 | 38,420,472.86 | 29,474,813.83 |
| 递延所得税资产 | 1,067,939.38 | 1,254,229.91 |
| 其他非流动资产 | 7,715,785.83 | 8,195,198.08 |
| 非流动资产合计 | 756,048,459.08 | 774,876,257.86 |
| 资产总计 | 2,374,350,362.69 | 2,394,595,681.50 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,742,217,341.93 | 1,766,125,578.13 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 157,028,427.09 | 104,780,622.67 |
| 预收款项 | 1,898,511.21 | 3,515,811.90 |
| 合同负债 | 17,143,597.85 | 19,540,786.95 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 23,831,688.36 | 35,439,303.27 |
| 应交税费 | 4,758,647.82 | 5,721,301.30 |
| 其他应付款 | 30,011,398.48 | 30,122,761.67 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 226,468,126.53 | 8,467,082.10 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 2,203,357,739.27 | 1,973,713,247.99 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 1,718,801.13 | 221,163,060.91 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 25,220,165.80 | 24,412,656.42 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 2,039,004.15 | 7,044,150.08 |
| 递延收益 | 39,432,728.51 | 41,377,564.11 |
| 递延所得税负债 | 190,083.72 | 190,410.16 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 68,600,783.31 | 294,187,841.68 |
| 负债合计 | 2,271,958,522.58 | 2,267,901,089.67 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 711,112,194.00 | 711,112,194.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,023,130,786.70 | 1,023,130,786.70 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -7,906,015.65 | -3,371,105.55 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 245,199,949.89 | 245,199,949.89 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -1,919,898,504.86 | -1,898,020,584.71 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 51,638,410.08 | 78,051,240.33 |
| 少数股东权益 | 50,753,430.03 | 48,643,351.50 |
| 所有者权益合计 | 102,391,840.11 | 126,694,591.83 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,374,350,362.69 | 2,394,595,681.50 |
法定代表人：李卫国 主管会计工作负责人：孙湘 会计机构负责人：石永凯
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 166,591,362.39 | 201,166,646.85 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 1,141,965.80 | 878,336.50 |
| 应收账款 | 42,587,895.96 | 40,490,405.05 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 68,197,380.20 | 57,212,176.31 |
| 其他应收款 | 465,938,905.65 | 457,171,884.21 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 535,369,112.37 | 495,500,150.03 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 2,808,899.58 | 902,732.68 |
| 流动资产合计 | 1,282,635,521.95 | 1,253,322,331.63 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,228,239,932.41 | 1,228,711,314.17 |
| 其他权益工具投资 | 1,515,438.69 | 1,515,438.69 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 285,963,352.30 | 297,170,489.85 |
| 在建工程 | 714,722.68 | 248,766.00 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 4,156,278.06 | 3,962,495.60 |
| 无形资产 | 8,836,312.74 | 9,444,723.25 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 26,983,170.34 | 15,879,544.28 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | 7,744,998.08 | 8,069,698.08 |
| 非流动资产合计 | 1,564,154,205.30 | 1,565,002,469.92 |
| 资产总计 | 2,846,789,727.25 | 2,818,324,801.55 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,742,217,341.93 | 1,766,125,578.13 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 124,613,097.13 | 80,528,347.81 |
| 预收款项 | 931,374.82 | 2,860,821.80 |
| 合同负债 | 8,835,018.45 | 9,135,500.72 |
| 应付职工薪酬 | 11,182,705.21 | 14,044,475.70 |
| 应交税费 | 1,389,133.11 | 1,344,713.92 |
| 其他应付款 | 400,123,361.49 | 367,626,792.23 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 220,979,869.03 | 2,331,900.65 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 2,510,271,901.17 | 2,243,998,130.96 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 218,100,000.00 | |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 498,515.81 | 33,539.01 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 2,039,004.15 | 7,044,150.08 |
| 递延收益 | 34,991,028.51 | 36,875,864.11 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 37,528,548.47 | 262,053,553.20 |
| 负债合计 | 2,547,800,449.64 | 2,506,051,684.16 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 711,112,194.00 | 711,112,194.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,006,298,444.88 | 1,006,298,444.88 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -743,333.99 | -743,333.99 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 245,199,949.89 | 245,199,949.89 |
| 未分配利润 | -1,662,877,977.17 | -1,649,594,137.39 |
| 所有者权益合计 | 298,989,277.61 | 312,273,117.39 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,846,789,727.25 | 2,818,324,801.55 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 778,437,792.71 | 842,040,705.51 |
| 其中：营业收入 | 778,437,792.71 | 842,040,705.51 |
| 利息收入 |
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 799,230,189.22 | 814,510,770.51 |
| 其中：营业成本 | 670,253,137.90 | 692,572,900.95 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 4,950,688.50 | 5,511,437.75 |
| 销售费用 | 37,587,712.85 | 35,909,795.63 |
| 管理费用 | 38,230,934.72 | 40,654,028.09 |
| 研发费用 | 11,195,898.16 | 10,569,930.94 |
| 财务费用 | 37,011,817.09 | 29,292,677.15 |
| 其中：利息费用 | 34,465,680.78 | 35,940,555.56 |
| 利息收入 | 3,762,373.48 | 2,320,636.20 |
| 加：其他收益 | 2,843,468.96 | 2,197,532.11 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | -471,381.76 | -964,344.33 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -471,381.76 | -964,344.33 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | 700,876.49 | -2,536,418.22 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 222.14 | 285,514.16 |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | -17,719,210.68 | 26,512,218.72 |
| 加：营业外收入 | 2,244,827.18 | 4,101,232.01 |
| 减：营业外支出 | 1,194,792.67 | 7,239,629.98 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | -16,669,176.17 | 23,373,820.75 |
| 减：所得税费用 | 2,983,099.11 | 8,017,670.89 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | -19,652,275.28 | 15,356,149.86 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | -19,652,275.28 | 15,356,149.86 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | -21,877,920.15 | 4,412,195.77 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | 2,225,644.87 | 10,943,954.09 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -4,650,476.44 | 8,432,940.45 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -4,534,910.10 | 8,479,579.05 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -4,534,910.10 | 8,479,579.05 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -4,534,910.10 | 8,479,579.05 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -115,566.34 | -46,638.60 |
| 七、综合收益总额 | -24,302,751.72 | 23,789,090.31 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -26,412,830.25 | 12,891,774.82 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 2,110,078.53 | 10,897,315.49 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.0308 | 0.0062 |
| （二）稀释每股收益 | -0.0308 | 0.0062 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：李卫国 主管会计工作负责人：孙湘 会计机构负责人：石永凯
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 289,190,753.72 | 316,319,293.21 |
| 减：营业成本 | 237,081,001.82 | 252,932,722.87 |
| 税金及附加 | 2,838,863.79 | 3,004,342.52 |
| 销售费用 | 17,369,758.30 | 15,973,371.65 |
| 管理费用 | 21,290,418.25 | 23,454,852.59 |
| 研发费用 | 6,358,983.94 | 4,537,210.76 |
| 财务费用 | 33,212,519.76 | 35,383,311.60 |
| 其中：利息费用 | 33,916,388.36 | 35,481,655.32 |
| 利息收入 | 602,479.76 | 176,534.80 |
| 加：其他收益 | 2,619,781.43 | 2,072,505.36 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 13,930,291.24 | 21,815,154.98 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -471,381.76 | -964,344.33 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -1,825,648.51 | -2,067,126.15 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 222.14 | |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | -14,236,145.84 | 2,854,015.41 |
| 加：营业外收入 | 1,982,802.85 | 2,166,725.29 |
| 减：营业外支出 | 1,030,496.79 | 6,990,586.48 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | -13,283,839.78 | -1,969,845.78 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | -13,283,839.78 | -1,969,845.78 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | -13,283,839.78 | -1,969,845.78 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -13,283,839.78 | -1,969,845.78 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.0187 | -0.0028 |
| （二）稀释每股收益 | -0.0187 | -0.0028 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 777,979,796.97 | 922,628,626.34 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 3,157,162.95 | 2,956,725.46 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 18,222,342.51 | 12,956,218.58 |
| 经营活动现金流入小计 | 799,359,302.43 | 938,541,570.38 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 595,287,298.67 | 668,501,246.04 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 131,281,107.68 | 128,897,000.60 |
| 支付的各项税费 | 16,315,802.25 | 26,945,433.53 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 35,229,703.15 | 28,877,472.03 |
| 经营活动现金流出小计 | 778,113,911.75 | 853,221,152.20 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 21,245,390.68 | 85,320,418.18 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 1,593,506.82 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 58,606,612.00 | 306,868.21 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 108,764.44 | |
| 投资活动现金流入小计 | 58,606,612.00 | 2,009,139.47 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 21,875,449.11 | 10,128,240.32 |
| 投资支付的现金 | 1,939,010.02 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 21,875,449.11 | 12,067,250.34 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 36,731,162.89 | -10,058,110.87 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 881,800,000.00 | 1,124,400,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 881,800,000.00 | 1,124,400,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 906,339,622.67 | 1,132,145,350.76 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 35,706,212.20 | 47,141,064.18 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 9,622,374.71 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,067,342.66 | 1,170,714.78 |
| 筹资活动现金流出小计 | 943,113,177.53 | 1,180,457,129.72 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -61,313,177.53 | -56,057,129.72 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -5,717,092.50 | 9,600,998.48 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -9,053,716.46 | 28,806,176.07 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 550,337,378.35 | 475,479,382.22 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 541,283,661.89 | 504,285,558.29 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 291,133,626.80 | 322,474,173.42 |
| 收到的税费返还 | 589,039.76 | 106,382.98 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 125,348,082.66 | 46,500,999.09 |
| 经营活动现金流入小计 | 417,070,749.22 | 369,081,555.49 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 194,547,438.79 | 228,663,179.38 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 70,909,289.91 | 68,373,041.51 |
| 支付的各项税费 | 8,418,049.07 | 8,613,105.10 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 114,026,971.37 | 43,683,649.07 |
| 经营活动现金流出小计 | 387,901,749.14 | 349,332,975.06 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 29,169,000.08 | 19,748,580.43 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 14,401,673.00 | 24,373,006.13 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,560.00 | 127.21 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 108,764.44 | |
| 投资活动现金流入小计 | 14,403,233.00 | 24,481,897.78 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 18,714,538.69 | 3,416,428.08 |
| 投资支付的现金 | 1,939,010.02 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 18,714,538.69 | 5,355,438.10 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -4,311,305.69 | 19,126,459.68 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 881,800,000.00 | 1,124,400,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 881,800,000.00 | 1,124,400,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 905,200,000.00 | 1,130,400,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 35,672,884.49 | 37,346,130.73 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 500,782.02 | 1,105,782.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 941,373,666.51 | 1,168,851,912.73 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -59,573,666.51 | -44,451,912.73 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 140,687.66 | 33,071.05 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -34,575,284.46 | -5,543,801.57 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 201,165,646.85 | 116,082,296.99 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 166,590,362.39 | 110,538,495.42 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 711,112,194.00 | 1,023,130,786.70 | -3,371,105.55 | 245,199,949.89 | -1,898,020,584.71 | 78,051,240.33 | 48,643,351.50 | 126,694,591.83 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 711,112,194.00 | 1,023,130,786.70 | -3,371,105.55 | 245,199,949.89 | -1,898,020,584.71 | 78,051,240.33 | 48,643,351.50 | 126,694,591.83 | |||||||
| 三、本期增减变动金额 | -4,53 | -21,8 | -26,4 | 2,110,07 | -24,3 | ||||||||||
| （减少以“—”号填列） | 4,910.10 | 77,920.15 | 12,830.25 | 8.53 | 02,751.72 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -4,534,910.10 | -21,877,920.15 | -26,412,830.25 | 2,110,078.53 | -24,302,751.72 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 |
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 711,112,194.00 | 1,023,130,786.70 | -7,906,015.65 | 245,199,949.89 | -1,919,898,504.86 | 51,638,410.08 | 50,753,430.03 | 102,391,840.11 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 711,112,194.00 | 1,023,130,786.70 | -7,448,757.47 | 245,199,949.89 | -1,906,610,215.13 | 65,383,957.99 | 60,293,212.51 | 125,677,170.50 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 711,112,194.00 | 1,023,130,786.70 | -7,448,757.47 | 245,199,949.89 | -1,906,610,215.13 | 65,383,957.99 | 60,293,212.51 | 125,677,170.50 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 8,479,579.05 | 4,412,195.77 | 12,891,774.82 | -5,598,184.01 | 7,293,590.81 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 8,479,579.05 | 4,412,195.77 | 12,891,774.82 | 10,897,315.49 | 23,789,090.31 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -16,495,499.50 | -16,495,499.50 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -16,495,499.50 | -16,495,499.50 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 711,112,194. | 1,023,130,78 | 1,030,821.58 | 245,199,949. | -1,902,19 | 78,275,732.8 | 54,695,028.5 | 132,970,761. |
| 00 | 6.70 | 89 | 8,019.36 | 1 | 0 | 31 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 711,112,194.00 | 1,006,298,444.88 | -743,333.99 | 245,199,949.89 | -1,649,594,137.39 | 312,273,117.39 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 711,112,194.00 | 1,006,298,444.88 | -743,333.99 | 245,199,949.89 | -1,649,594,137.39 | 312,273,117.39 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | -13,283,839.78 | -13,283,839.78 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -13,283,839.78 | -13,283,839.78 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈 | ||||||||||||
| 余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 711,112,194.00 | 1,006,298,444.88 | -743,333.99 | 245,199,949.89 | -1,662,877,977.17 | 298,989,277.61 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 711,112,194.00 | 1,006,298,444.88 | -655,649.44 | 245,199,949.89 | -1,642,758,445.69 | 319,196,493.64 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 711,112,194.00 | 1,006,298,444.88 | -655,649.44 | 245,199,949.89 | -1,642,758,445.69 | 319,196,493.64 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | -1,969,845.78 | -1,969,845.78 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -1,969,845.78 | -1,969,845.78 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综 |
| 合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 711,112,194.00 | 1,006,298,444.88 | -655,649.44 | 245,199,949.89 | -1,644,728,291.47 | 317,226,647.86 |
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
獐子岛集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年4月经辽宁省大连市人民政府大政【2001】84号文批准，由大连獐子岛渔业集团有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码：
91210200241261121A，于2006年9月在深圳证券交易所上市。
经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截止2024年6月30日，本公司累计发行股本总数711,112,194股，注册资本为711,112,194.00元，注册地址：长海县獐子岛镇沙包村，总部地址：大连市中山区港隆路151号国合中心8层。公司的实际控制人为大连市人民政府国有资产监督管理委员会。
（二）公司实际从事的主要经营活动
本公司属渔业行业，主要产品为海参、虾夷扇贝、海螺等。
（三）财务报告的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2024年8月28日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况及2024年半年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的应收款项 | 单项金额≥300万 |
| 重要的预付款项 | 单项金额≥300万 |
| 重要的其他应收款 | 单项金额≥100万 |
| 重要的在建工程 | 单项预算金额≥1000万 |
| 重要的应付款项 | 单项金额≥300万 |
| 重要的预收款项 | 单项金额≥300万 |
| 重要的其他应付款 | 单项金额≥100万 |
| 重要的非全资子公司 | 单一主体归母净利润占合并报表净利润的10%以上 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过500万元，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润10%以上 |
| 重要的或有事项 | 累计金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权
的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、16“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、16（2）2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理，以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
12、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
1）应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险较小，不计提坏账准备。
2）应收账款及合同资产
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 无风险组合 | 公司合并范围内的关联方，不计提坏账准备 |
本公司应收款项账龄从发生日开始计算。组合中，采用账龄组合计提逾期信用损失的组合计提方法：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年，下同） | 5 |
| 1－2年 | 10 |
| 2－3年 | 20 |
| 3－4年 | 30 |
| 4－5年 | 50 |
| 5年以上 | 100 |
按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。3）其他应收款本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款 | 账龄组合 | 基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对其他应收款坏账准备的计提比例比照应收账款账龄组合预期信用损失率 |
| 无风险组合 | 公司合并范围内的关联方，不计提坏账准备 |
13、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、12、“金融资产减值”。
14、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、在产品、消耗性生物资产等。
（2）存货取得和发出的计价方法
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
消耗性生物资产具体计价方法详见附注五、20、“生物资产”。
（3）存货的盘存制度为永续盘存制。
公司于每年年末进行财产清查盘点工作，存货盘点范围包括原材料、库存商品、周转材料、在产品以及消耗性生物资产等全部存货。其中原材料、库存商品、周转材料等存货的盘点方法与工业企业相同，实行全面盘点。
公司的消耗性生物资产考虑到其生物特殊性，盘点方法一般采用抽盘的方式，具体方法如下：
1）消耗性生物资产－浮筏养殖产品
公司的浮筏养殖产品包括虾夷一龄贝、牡蛎等。浮筏养殖产品对每个吊笼按标准投苗，根据季节进行分苗。日常根据产品长势情况，对产品进行规格分选。年末盘点时，抽取一定数量的养殖笼吊进行清点，确定每吊养殖数量、重量、规格，然后再根据同类产品的总挂养的笼吊数，测算出该品种的在养存量。
2）消耗性生物资产－底播养殖产品
海域划分：内区（潜水员采捕区域），为养殖虾夷扇贝、海参、鲍鱼等多品种的养殖区域；外区（拖网采捕区），为以虾夷扇贝为主的养殖区域。当年第四季度新增投播的底播虾夷扇贝、海参等，由于其底播时间临近年末，故利用投苗记录作为盘点数量，不再进行实物盘点。
内区盘点方法：确定每个点抽点面积，到达指定区域，潜水员将该点位的盘点产品全部采捕上来，进行数量、重量、规格测量清点，并据此测算各调查海域的存量。
外区盘点方法：采取在调查区域内合理布设站位的方式，调查前确定将要调查的区域及站位数量和坐标，调查船只到达调查点位，将底拖网放入海中，以固定航速航行指定时间，根据网具经过的面积及调查采捕到的扇贝数量，测算各海域同类虾夷扇贝存量。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次转销法摊销。
（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法
存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
15、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
（2）终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主营经营地区；2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部分；3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。
16、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-40年 | 3% | 2.425-9.70% |
| 船舶设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 3% | 9.70-19.40% |
| 机械及动力设备 | 年限平均法 | 10-20年 | 3% | 4.85-9.70% |
| 通讯导航设备 | 年限平均法 | 5年 | 3% | 19.40% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10年 | 3% | 9.70-19.40% |
| 其他固定资产 | 年限平均法 | 5-20年 | 3% | 4.85-19.40% |
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值”。
（4） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
18、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结
果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值”。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。20、生物资产
（1）生物资产的分类及确定标准
1）生物资产的分类
本公司的生物资产为消耗性生物资产。
2）生物资产的确定标准
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产初始计量
生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自育生物资产的成本，包括以达到预定生产经营目的（成龄）前发生的种苗费、饵料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
（3）生物资产后续计量
消耗性生物资产采用成本计量模式进行后续计量。消耗性生物资产成本构成为苗种费、浮筏摊销、工资性薪酬、海域使用费、利息等。
（4）消耗性生物资产成本结转方法
消耗性生物资产收获时的具体分摊结转方法如下：
1）消耗性生物资产－自育苗种
自育苗种育成转为浮筏、底播养殖或对外销售时，按照蓄积量比例法计算应结转账面存货成本。
2）消耗性生物资产－浮筏养殖产品
浮筏养殖产品在收获时，按照蓄积量比例法计算应结转账面存货成本。
3）消耗性生物资产－底播养殖产品
底播养殖产品在收获时，外区根据收获面积与养殖面积的比例计算应转账面存货成本。内区根据收获数量与预计蓄积量比例计算应结转账面存货成本。当期发生的采捕费、看护费直接计入当期收获产品成本。自育苗种育成转为浮筏、底播养殖及浮筏、底播养殖产品用于内部加工的，若实际单位成本低于市场同类产品价格，则按实际成本结转至浮筏、底播养殖成本或加工产品成本；若实际单位成本高于市场同类产品价格，则按市场价格结转至浮筏、底播养殖成本或加工产品成本，其高于市场价格的差额直接计入育苗、养殖产品当期损益中。对外销售苗种及养殖产品，按实际成本结转至主营业务成本。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求
21、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值”。
22、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：
| 项目 | 使用寿命 | 使用寿命的确定依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用权证规定年限 |
| 软件 | 5年 | 有效使用年限 |
| 专利权 | 20年 | 合同规定使用年限 |
| 非专利技术 | 9-10年 | 合同规定使用年限 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过程中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值”。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括养殖用台筏及物资、租入资产改良、租赁及装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。摊销年限如下：
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 养殖用台筏及物资 | 3-5年 | 预计受益年限 |
| 租入资产改良 | 5年 | 预计受益年限 |
| 租赁及装修费 | 5年 | 预计受益年限 |
25、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
26、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
27、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；（4）在租赁期反映出本公司将行使终
止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
28、预计负债
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
29、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。30、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
31、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制
本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
本公司收入确认的具体方法如下：
（1）商品销售收入
商品销售：销售采取提货方式的，以发出产品时确认收入；销售采取送货方式的，以客户签收时点确认收入；针对以离岸价格（FOB）作为货物出口的贸易方式，以在合同规定的装运港将货物装箱上船并货物越过船舷时的时间为收入确认时点。
（2）运输业务收入
运输业务：按运送货物已经完成，已经取得客户的签收资料时确认收入。
（3）技术服务收入
公司签订的服务合同对服务内容、服务期间或服务次数、合同金额、收款条件等均有明确约定的，公司根据已提供的服务期间或次数占合同约定的期间或次数的比例确认收入；其他服务合同公司在相关服务已经提供，收到价款或取得收取款项的凭据时确认收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
32、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
33、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行
划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益，对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
35、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物、养殖海域和运输工具等。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产（价值低于40000元）租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
1）经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
2）融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
36、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
（1）所得税
本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。
（2）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（3）固定资产的可使用年限
本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。
（4）非金融长期资产减值
本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。
（5）坏账准备计提
本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前的市场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转回。
（6）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（7）商誉估计的减值准备
在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按使用价值的计算需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率以计算现值。该预测是管理层根据过往经验及对市场发展之预测来估计。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 境内销售；出口货物；提供加工、修理修配劳务；提供有形动产租赁服务；其他应税销售服务行为 | 13%、9%、6%、5%、3%、0% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7%、5%、1% |
| 房产税 | 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 | 1.2%、12% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 母公司 | 15% |
| 青岛前沿海洋种业有限公司 | 15% |
| 大连獐子岛船舶制造有限公司 | 15% |
| 境内其他子公司 | 25% |
| 獐子岛渔业集团香港公司 | 累进税率 |
| 獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司 | 累进税率 |
| 獐子岛渔业集团美国公司 | 累进税率 |
| 獐子岛渔业集团韩国公司 | 累进税率 |
| 日本新中株式会社 | 累进税率 |
| 獐子岛海鲜首都有限公司 | 累进税率 |
2、税收优惠
（1）增值税：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条（一）的规定，农业生产者销售自产农产品免征增值税。
（2）企业所得税：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，本公司的农产品初加工业务所得免征企业所得税，海水养殖所得减半征收企业所得税。
（3）2024年1月5日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布《对大连市认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，本公司被认定为高新技术企业，证书编号：GR202321201440，有效期：三年（2023-12-12至2026-12-12）。根据相关规定公司将享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
（4）2021年12月19日，大连市科学技术局、大连市财政局、大连市税务局联合下发（大科发[2021]242号）《关于发布大连市2021年第一批高新技术企业认定名单的通知》，本公司全资子公司大连獐子岛船舶制造有限公司被认定为高新技术企业，证书编号：GR202121200060，有效期：三年（2021-10-22至2024-10-21）。根据相关规定公司将享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
（5）2022年1月7日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布《关于对青岛市2021年认定的高新技术企业进行第二批补充备案的公告》，本公司控股子公司青岛前沿海洋种业有限公司被认定为高新技术企业，证书编号：
GR202137102476，有效期：三年（2021-12-14至2024-12-13）。根据相关规定公司将享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 2,286.24 | 1,879.72 |
| 银行存款 | 539,533,365.95 | 549,079,391.22 |
| 其他货币资金 | 4,417,546.64 | 4,239,799.63 |
| 合计 | 543,953,198.83 | 553,321,070.57 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 91,295,426.06 | 80,505,244.68 |
其他说明其中，受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 冻结的银行存款 | 208,560.00 | 221,560.00 |
| 用于质押的定期存款 | 2,460,976.94 | 2,762,132.22 |
| 合计 | 2,669,536.94 | 2,983,692.22 |
截止2024年6月30日，办理ETC银行冻结资金1,000元，办理法人信用卡冻结保证金4,000万韩元，折合人民币207,560元。用于质押的定期存款情况，详见附注十五所述。截止2024年6月30日，本公司存放在境外的货币资金为人民币1,785,555.87元、美元8,394,595.12元、港元97,983.26元、日元127,988,512元、加拿大元3,154,119.24元、韩元1,422,248,866元，上述货币资金均为境外子公司的货币资金，折合人民币合计金额为91,295,426.06元。
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑票据 | 1,141,965.80 | 878,336.50 |
| 合计 | 1,141,965.80 | 878,336.50 |
3、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 199,939,646.17 | 246,002,122.24 |
| 1至2年 | 2,496,382.70 | 3,420,215.33 |
| 2至3年 | 3,503,173.42 | 3,143,639.49 |
| 3年以上 | 47,813,122.05 | 50,427,877.49 |
| 3至4年 | 3,940,624.62 | 26,229,752.61 |
| 4至5年 | 24,975,453.15 | 9,051,517.20 |
| 5年以上 | 18,897,044.28 | 15,146,607.68 |
| 合计 | 253,752,324.34 | 302,993,854.55 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 23,564,672.33 | 9.29% | 23,564,672.33 | 100.00% | 23,981,516.24 | 7.91% | 23,981,516.24 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 4,314,631.10 | 1.70% | 4,314,631.10 | 100.00% | 4,314,631.10 | 1.42% | 4,314,631.10 | 100.00% | ||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 19,250,041.23 | 7.59% | 19,250,041.23 | 100.00% | 19,666,885.14 | 6.49% | 19,666,885.14 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 230,187,652.01 | 90.71% | 27,684,815.45 | 12.03% | 202,502,836.56 | 279,012,338.31 | 92.09% | 27,652,486.06 | 9.91% | 251,359,852.25 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 230,187,652.01 | 90.71% | 27,684,815.45 | 12.03% | 202,502,836.56 | 279,012,338.31 | 92.09% | 27,652,486.06 | 9.91% | 251,359,852.25 |
| 合计 | 253,752,324.34 | 100.00% | 51,249,487.78 | 20.20% | 202,502,836.56 | 302,993,854.55 | 100.00% | 51,634,002.30 | 17.04% | 251,359,852.25 |
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 大连应捷食品有限公司 | 4,314,631.10 | 4,314,631.10 | 4,314,631.10 | 4,314,631.10 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 合计 | 4,314,631.10 | 4,314,631.10 | 4,314,631.10 | 4,314,631.10 |
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 邓家鹏 | 2,742,800.00 | 2,742,800.00 | 2,742,800.00 | 2,742,800.00 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 大连华联食品有限公司 | 2,738,012.87 | 2,738,012.87 | 2,738,012.87 | 2,738,012.87 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 安徽省獐子岛智能营销科技有限公司 | 2,728,491.47 | 2,728,491.47 | 2,725,443.47 | 2,725,443.47 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| MSフ－ドブランニング㈱ | 1,962,616.99 | 1,962,616.99 | 1,748,622.04 | 1,748,622.04 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 大连元福食品有限公司 | 1,796,039.49 | 1,796,039.49 | 1,807,222.42 | 1,807,222.42 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 華正貿易㈱ | 1,522,177.38 | 1,522,177.38 | 1,356,205.99 | 1,356,205.99 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 上海易果电子商务有限公司 | 1,264,131.13 | 1,264,131.13 | 1,264,131.13 | 1,264,131.13 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 佛山市顺德区泓顺水产有限公司 | 1,012,350.00 | 1,012,350.00 | 1,012,350.00 | 1,012,350.00 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 常熟每日优鲜电子商务有限公司 | 568,509.65 | 568,509.65 | 568,509.65 | 568,509.65 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 梁元泽 | 551,400.00 | 551,400.00 | 518,900.00 | 518,900.00 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 张石华 | 392,642.00 | 392,642.00 | 392,642.00 | 392,642.00 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 王峰 | 355,500.00 | 355,500.00 | 355,500.00 | 355,500.00 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 周宏宇 | 338,381.80 | 338,381.80 | 338,381.80 | 338,381.80 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 陈言财 | 308,781.50 | 308,781.50 | 308,781.50 | 308,781.50 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 渔业公司法人金福株式会社 | 212,289.00 | 212,289.00 | 199,776.50 | 199,776.50 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 散户 | 1,172,761.86 | 1,172,761.86 | 1,172,761.86 | 1,172,761.86 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 合计 | 19,666,885.14 | 19,666,885.14 | 19,250,041.23 | 19,250,041.23 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 199,939,646.17 | 9,996,982.38 | 5.00% |
| 1－2年 | 2,465,080.70 | 246,508.06 | 10.00% |
| 2－3年 | 1,609,759.78 | 321,951.96 | 20.00% |
| 3－4年 | 1,600,000.00 | 480,000.00 | 30.00% |
| 4－5年 | 15,867,584.63 | 7,933,792.32 | 50.00% |
| 5年以上 | 8,705,580.73 | 8,705,580.73 | 100.00% |
| 合计 | 230,187,652.01 | 27,684,815.45 | |
确定该组合依据的说明：
参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 51,634,002.30 | 9,559,415.75 | 9,943,930.27 | 51,249,487.78 | ||
| 合计 | 51,634,002.30 | 9,559,415.75 | 9,943,930.27 | 51,249,487.78 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 48,112,707.52 | 48,112,707.52 | 18.96% | 2,405,635.38 | |
| 第二名 | 44,922,615.72 | 44,922,615.72 | 17.70% | 2,289,178.65 | |
| 第三名 | 33,655,252.96 | 33,655,252.96 | 13.26% | 1,682,762.65 | |
| 第四名 | 14,508,724.73 | 14,508,724.73 | 5.72% | 7,254,362.37 | |
| 第五名 | 7,464,324.57 | 7,464,324.57 | 2.94% | 373,216.23 | |
| 合计 | 148,663,625.50 | 148,663,625.50 | 58.58% | 14,005,155.28 |
4、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 3,852,241.87 | 8,522,223.66 |
| 合计 | 3,852,241.87 | 8,522,223.66 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及备用金 | 4,071,245.81 | 3,417,952.24 |
| 代垫款 | 16,553.00 | 5,589,113.15 |
| 其他 | 2,601,506.73 | 2,622,854.73 |
| 预付账款转入 | 7,657,671.70 | 7,703,400.88 |
| 合计 | 14,346,977.24 | 19,333,321.00 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,288,935.49 | 6,170,784.73 |
| 1至2年 | 2,098,900.16 | 2,161,937.78 |
| 2至3年 | 626,040.01 | 674,349.14 |
| 3年以上 | 10,333,101.58 | 10,326,249.35 |
| 3至4年 | 852,249.30 | 1,879,649.80 |
| 4至5年 | 2,068,422.72 | 953,749.72 |
| 5年以上 | 7,412,429.56 | 7,492,849.83 |
| 合计 | 14,346,977.24 | 19,333,321.00 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 6,049,031.98 | 42.16% | 6,049,031.98 | 100.00% | 6,094,761.16 | 31.52% | 6,094,761.16 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 3,726,781.99 | 25.98% | 3,726,781.99 | 100.00% | 3,726,781.99 | 19.28% | 3,726,781.99 | 100.00% | ||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 2,322,249.99 | 16.19% | 2,322,249.99 | 100.00% | 2,367,979.17 | 12.25% | 2,367,979.17 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏 | 8,297,945.26 | 57.84% | 4,445,703.39 | 53.58% | 3,852,241.87 | 13,238,559.84 | 68.48% | 4,716,336.18 | 35.63% | 8,522,223.66 |
| 账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 8,297,945.26 | 57.84% | 4,445,703.39 | 53.58% | 3,852,241.87 | 13,238,559.84 | 68.48% | 4,716,336.18 | 35.63% | 8,522,223.66 |
| 合计 | 14,346,977.24 | 100.00% | 10,494,735.37 | 73.15% | 3,852,241.87 | 19,333,321.00 | 100.00% | 10,811,097.34 | 55.92% | 8,522,223.66 |
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 大连华联食品有限公司 | 1,881,032.27 | 1,881,032.27 | 1,881,032.27 | 1,881,032.27 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 大连双利海珍品养殖开发有限公司 | 1,845,749.72 | 1,845,749.72 | 1,845,749.72 | 1,845,749.72 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 合计 | 3,726,781.99 | 3,726,781.99 | 3,726,781.99 | 3,726,781.99 | ||
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 蓝色界线株式会社 | 516,110.40 | 516,110.40 | 485,690.40 | 485,690.40 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 王洋 | 468,012.23 | 468,012.23 | 468,012.23 | 468,012.23 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 米立方（大连）文化传媒有限公司 | 450,000.00 | 450,000.00 | 450,000.00 | 450,000.00 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| Eko Uni co., | 380,765.95 | 380,765.95 | 383,136.77 | 383,136.77 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 贲前物产 | 299,961.60 | 299,961.60 | 282,281.60 | 282,281.60 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 北京平安连发物流有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 上海一洋供应链管理有限公司 | 53,128.99 | 53,128.99 | 53,128.99 | 53,128.99 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 合计 | 2,367,979.17 | 2,367,979.17 | 2,322,249.99 | 2,322,249.99 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 1,288,935.49 | 64,446.78 | 5.00% |
| 1－2年 | 2,098,900.16 | 209,890.02 | 10.00% |
| 2－3年 | 176,040.01 | 35,208.00 | 20.00% |
| 3－4年 | 802,249.30 | 240,674.79 | 30.00% |
| 4－5年 | 72,673.00 | 36,336.50 | 50.00% |
| 5年以上 | 3,859,147.30 | 3,859,147.30 | 100.00% |
| 合计 | 8,297,945.26 | 4,445,703.39 | |
确定该组合依据的说明：
基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对其他应收款坏账准备的计提比例比照应收账款账龄组合预期信用损失率。按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 4,716,336.18 | 6,094,761.16 | 10,811,097.34 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 133,637.53 | 2,370.82 | 136,008.35 | |
| 本期转回 | 404,270.32 | 48,100.00 | 452,370.32 | |
| 2024年6月30日余额 | 4,445,703.39 | 6,049,031.98 | 10,494,735.37 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 10,811,097.34 | 136,008.35 | 452,370.32 | 10,494,735.37 | ||
| 合计 | 10,811,097.34 | 136,008.35 | 452,370.32 | 10,494,735.37 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 预付账款转入 | 1,881,032.27 | 5年以上 | 13.11% | 1,881,032.27 |
| 第二名 | 预付账款转入 | 1,845,749.72 | 4-5年 | 12.87% | 1,845,749.72 |
| 第三名 | 其他 | 1,535,759.58 | 1-2年 | 10.70% | 153,575.96 |
| 第四名 | 保证金 | 567,861.00 | 2-4年 | 3.96% | 166,022.70 |
| 第五名 | 保证金 | 518,900.00 | 5年以上 | 3.62% | 518,900.00 |
| 合计 | 6,349,302.57 | 44.26% | 4,565,280.65 |
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 73,633,534.42 | 99.85% | 67,258,983.91 | 99.73% |
| 1至2年 | 30,004.00 | 0.04% | 103,242.27 | 0.15% |
| 2至3年 | 72,000.00 | 0.10% | 72,000.00 | 0.11% |
| 3年以上 | 6,077.91 | 0.01% | 6,077.91 | 0.01% |
| 合计 | 73,741,616.33 | 67,440,304.09 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末金额 | 占预付款项总额的比例 | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 第一名 | 57,273,516.85 | 77.67% | 2023、2024年 | 待摊海域使用金 |
| 第二名 | 6,923,840.00 | 9.39% | 2023年 | 预付海域使用金 |
| 第三名 | 992,039.56 | 1.35% | 2024年 | 预付货款 |
| 第四名 | 884,378.86 | 1.20% | 2023、2024年 | 待摊保险费 |
| 第五名 | 596,250.77 | 0.81% | 2024年 | 预存电费 |
| 合计 | 66,670,026.04 | 90.42% |
其他说明：
无。
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 118,350,277.77 | 18.13 | 118,350,259.64 | 85,540,450.23 | 18.13 | 85,540,432.10 |
| 在产品 | 12,703,644.70 | 182,716.43 | 12,520,928.27 | 11,186,723.37 | 182,716.43 | 11,004,006.94 |
| 库存商品 | 291,734,334.66 | 2,192,381.59 | 289,541,953.07 | 283,999,189.45 | 4,479,338.77 | 279,519,850.68 |
| 周转材料 | 16,303,038.05 | 16,303,038.05 | 16,990,098.41 | 16,990,098.41 | ||
| 消耗性生物资产 | 347,916,241.00 | 347,916,241.00 | 339,310,583.45 | 675,732.67 | 338,634,850.78 | |
| 合计 | 787,007,536.18 | 2,375,116.15 | 784,632,420.03 | 737,027,044.91 | 5,337,806.00 | 731,689,238.91 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 18.13 | 18.13 | ||||
| 在产品 | 182,716.43 | 182,716.43 | ||||
| 库存商品 | 4,479,338.77 | 2,286,957.18 | 2,192,381.59 | |||
| 消耗性生物资产 | 675,732.67 | 675,732.67 | ||||
| 合计 | 5,337,806.00 | 2,962,689.85 | 2,375,116.15 | |||
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
不适用。
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
| 存货项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期确认资本化金额的资本化率(%) | |
| 出售减少 | 其他减少 | |||||
| 海参 | 3,334,788.97 | 1,267,604.41 | 1,070,588.87 | 3,531,804.51 | 3.45 | |
7、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴税额 | 2,684,736.37 | 3,195,945.28 |
| 待认证进项税额 | 348,392.17 | 275,144.74 |
| 增值税留抵税额 | 4,945,516.71 | 2,564,522.13 |
| 其他 | 498,978.94 | 472,785.51 |
| 合计 | 8,477,624.19 | 6,508,397.66 |
其他说明：
无。
8、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 期末余额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 上海蓁硕管理咨询合伙企业（有限合伙） | 1,515,438.69 | 743,333.99 | 1,515,438.69 | 战略性投资 | ||||
| 合计 | 1,515,438.69 | 743,333.99 | 1,515,438.69 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 上海蓁硕管理咨询合伙企业（有限合伙） | 1,734,561.31 | 战略性投资 |
其他说明：
无。
9、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 大连翔祥食品有限公司 | 15,434,588.24 | 352,720.92 | 15,787,309.16 | |||||||||
| 云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司 | 88,919,876.29 | 34,759,688.06 | 975,637.96 | 89,895,514.25 | 34,759,688.06 | |||||||
| 大连京樽獐子岛餐饮有限公司 | 1,010,153.73 | 126,418.53 | 1,136,572.26 | |||||||||
| 安徽省獐子岛智能营销科技有限公司 | 452,877.35 | 452,877.35 | ||||||||||
| 大连普冷獐子岛冷链物流有限公司 | 36,165,353.76 | -1,926,159.17 | 34,239,194.59 | |||||||||
| 小计 | 141,529,972.02 | 35,212,565.41 | -471,381.76 | 141,058,590.26 | 35,212,565.41 | |||||||
| 合计 | 141,529,972.02 | 35,212,565.41 | -471,381.76 | 141,058,590.26 | 35,212,565.41 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
不适用。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
不适用。其他说明
无。
10、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 433,970,451.24 | 455,137,322.55 |
| 合计 | 433,970,451.24 | 455,137,322.55 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 船舶设备 | 通讯导航设备 | 其他固定资产 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||||
| 1.期初余额 | 752,183,079.59 | 335,101,161.63 | 18,575,171.10 | 183,633,988.44 | 16,978,204.53 | 131,125,742.90 | 1,437,597,348.19 |
| 2.本期增加金额 | -2,152,296.72 | 2,854,605.62 | 80,880.17 | 3,377,000.00 | 301,611.98 | 1,263,437.68 | 5,725,238.73 |
| （1）购置 | 135,000.00 | 1,660,438.84 | 10,800.00 | 3,377,000.00 | 301,611.98 | 1,051,496.87 | 6,536,347.69 |
| （2）在建工程转入 | 80,871.19 | 1,410,746.88 | 91,592.92 | 274,115.43 | 1,857,326.42 | ||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| （4）外币折算差额 | -2,368,167.91 | -216,580.10 | -21,512.75 | -62,174.62 | -2,668,435.38 | ||
| 3.本期减少金额 | 209,698.00 | 360,981.42 | 404,439.89 | 2,100,799.74 | 341,340.49 | 3,417,259.54 | |
| （1）处置或报废 | 209,698.00 | 851,544.26 | 622,824.51 | 1,391,852.28 | 341,340.49 | 3,417,259.54 | |
| （2）其他转出 | -490,562.84 | -218,384.62 | 708,947.46 | ||||
| 4.期末余额 | 749,821,084.87 | 337,594,785.83 | 18,251,611.38 | 184,910,188.70 | 17,279,816.51 | 132,047,840.09 | 1,439,905,327.38 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.期初余额 | 446,426,256.63 | 256,356,230.27 | 14,024,102.00 | 162,847,209.18 | 15,509,703.96 | 87,296,523.60 | 982,460,025.64 |
| 2.本期增加金额 | 15,246,668.25 | 6,039,717.84 | 670,951.06 | 3,154,240.49 | 143,763.17 | 2,625,770.83 | 27,881,111.64 |
| （1）计提 | 15,246,668.25 | 6,039,717.84 | 670,951.06 | 3,154,240.49 | 143,763.17 | 2,625,770.83 | 27,881,111.64 |
| 3.本期减少金额 | 1,156,922.84 | 1,143,236.78 | 451,169.75 | 1,338,708.90 | 316,222.87 | 4,406,261.14 | |
| （1）处置或报废 | 203,407.06 | 856,474.38 | 604,139.77 | 1,350,096.69 | 274,249.96 | 3,288,367.86 | |
| （2）外币折算差额 | 953,515.78 | 100,892.48 | 21,512.11 | 41,972.91 | 1,117,893.28 | ||
| （3）其他转出 | 185,869.92 | -174,482.13 | -11,387.79 | ||||
| 4.期末余额 | 460,516,002.04 | 261,252,711.33 | 14,243,883.31 | 164,662,740.77 | 15,653,467.13 | 89,606,071.56 | 1,005,934,876.14 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金 |
| 额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置或报废 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 289,305,082.83 | 76,342,074.50 | 4,007,728.07 | 20,247,447.93 | 1,626,349.38 | 42,441,768.53 | 433,970,451.24 |
| 2.期初账面价值 | 305,756,822.96 | 78,744,931.36 | 4,551,069.10 | 20,786,779.26 | 1,468,500.57 | 43,829,219.30 | 455,137,322.55 |
（2） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 3,617,444.29 |
| 船舶设备 | 414,301.47 |
| 合计 | 4,031,745.76 |
11、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 4,831,879.79 | 2,715,231.14 |
| 合计 | 4,831,879.79 | 2,715,231.14 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 育苗室二期工程 | 1,426,975.00 | 1,426,975.00 | 1,516,350.00 | 1,516,350.00 | ||
| 台筏改造工程 | 1,307,914.40 | 1,307,914.40 | ||||
| 海上网箱工程 | 661,680.00 | 661,680.00 | 661,680.00 | 661,680.00 | ||
| 造船模具 | 438,763.64 | 438,763.64 | ||||
| 舢板建造工程 | 434,624.68 | 434,624.68 | ||||
| 钓鱼艇图纸 | 450,000.00 | 450,000.00 | 450,000.00 | 450,000.00 | ||
| 员工公寓工程 | 674,247.18 | 674,247.18 | 244,038.80 | 244,038.80 | ||
| 厂区地面工程 | 264,650.00 | 264,650.00 | ||||
| 其他工程 | 273,468.53 | 273,468.53 | 66,078.70 | 66,078.70 | ||
| 合计 | 5,493,559.79 | 661,680.00 | 4,831,879.79 | 3,376,911.14 | 661,680.00 | 2,715,231.14 |
（2） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
12、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 养殖海域 | 养殖台筏 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 16,662,708.28 | 2,314,924.27 | 29,203,706.95 | 112,850.00 | 48,294,189.50 |
| 2.本期增加金额 | 1,480,059.77 | -60,339.07 | 1,419,720.70 | ||
| （1）租赁 | 1,480,059.77 | 1,480,059.77 | |||
| （2）外币折算差额 | -60,339.07 | -60,339.07 | |||
| 3.本期减少金额 | 3,451,369.04 | 3,451,369.04 | |||
| （1）租赁到期 | 3,451,369.04 | 3,451,369.04 | |||
| 4.期末余额 | 14,691,399.01 | 2,254,585.20 | 29,203,706.95 | 112,850.00 | 46,262,541.16 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 9,743,995.03 | 883,146.28 | 1,081,618.76 | 71,471.54 | 11,780,231.61 |
| 2.本期增加金额 | 2,146,218.29 | 59,384.20 | 1,622,428.14 | 11,284.98 | 3,839,315.61 |
| （1）计提 | 2,146,218.29 | 59,384.20 | 1,622,428.14 | 11,284.98 | 3,839,315.61 |
| 3.本期减少金额 | 3,451,369.04 | 23,352.67 | 3,474,721.71 | ||
| （1）处置 | |||||
| （2）租赁到期 | 3,451,369.04 | 3,451,369.04 | |||
| （3）外币折算差额 | 23,352.67 | 23,352.67 | |||
| 4.期末余额 | 8,438,844.28 | 919,177.81 | 2,704,046.90 | 82,756.52 | 12,144,825.51 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 6,252,554.73 | 1,335,407.39 | 26,499,660.05 | 30,093.48 | 34,117,715.65 |
| 2.期初账面价值 | 6,918,713.25 | 1,431,777.99 | 28,122,088.19 | 41,378.46 | 36,513,957.89 |
13、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 110,454,972.85 | 2,129,800.00 | 31,500,000.00 | 22,643,478.05 | 166,728,250.90 |
| 2.本期增加金额 | -2,068,246.80 | -2,068,246.80 | |||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）外币折算差额 | -2,068,246.80 | -2,068,246.80 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 108,386,726.05 | 2,129,800.00 | 31,500,000.00 | 22,643,478.05 | 164,660,004.10 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 24,239,622.08 | 745,930.90 | 24,564,216.17 | 20,566,345.29 | 70,116,114.44 |
| 2.本期增加金额 | 852,231.30 | 54,104.16 | 1,733,944.62 | 481,381.49 | 3,121,661.57 |
| （1）计提 | 852,231.30 | 54,104.16 | 1,733,944.62 | 481,381.49 | 3,121,661.57 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 25,091,853.38 | 800,035.06 | 26,298,160.79 | 21,047,726.78 | 73,237,776.01 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 83,294,872.67 | 1,329,764.94 | 5,201,839.21 | 1,595,751.27 | 91,422,228.09 |
| 2.期初账面价值 | 86,215,350.77 | 1,383,869.10 | 6,935,783.83 | 2,077,132.76 | 96,612,136.46 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
14、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 大连獐子岛通远食品有限公司 | 819,783.31 | 819,783.31 | ||||
| 大连新中海产食 | 11,878,781.25 | 11,878,781.25 | ||||
| 品有限公司 | ||||||
| 合计 | 12,698,564.56 | 12,698,564.56 |
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 大连獐子岛通远食品有限公司 | 819,783.31 | 819,783.31 | ||||
| 大连新中海产食品有限公司 | 9,950,823.96 | 9,950,823.96 | ||||
| 合计 | 10,770,607.27 | 10,770,607.27 | ||||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 大连新中海产食品有限公司包含商誉资产组 | 固定资产、无形资产、商誉 | 大连新中海产食品有限公司 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
1）2008年本公司与大连海石食品有限公司（现更名为大连獐子岛通远食品有限公司）签署了增资扩股协议书，以32,800,000.00元对该公司进行增资，并占增资扩股后注册资本的51%。在购买日归属于本公司的可辨认净资产公允价值为31,980,216.69元，与合并成本32,800,000.00元的差额819,783.31元确认为商誉。
2009年度因大连獐子岛通远食品有限公司出现较大亏损，产生的未来经济利益有较大的不确定性，为了避免资产价值高估，故在2009年度对合并大连獐子岛通远食品有限公司中产生的商誉819,783.31元全额确认减值准备。
2）2014年4月本公司之全资子公司獐子岛渔业集团香港有限公司以支付现金方式收购香港天惠实业有限公司所持有大连新中海产食品有限公司100%股权，支付对价280,184,016.71元。大连新中海产食品有限公司可辨认净资产公允价值为268,305,235.46元，差额11,878,781.25元确认为商誉。
公司于2015年度对大连新中海产食品有限公司可回收金额与该资产组账面可辨认净资产公允价值之间的差额9,950,823.96元计提商誉减值准备，本期大连新中海产食品有限公司商誉不存在进一步减值情况。
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 大连新中海产食品有限公司包含商誉资产组 | 66,197,336.34 | 128,398,024.71 | 成本途径下的公允价值减去处置费用后的净额 |
| 合计 | 66,197,336.34 | 128,398,024.71 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
不适用。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
不适用。
15、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 养殖用台筏 | 22,606,652.41 | 15,076,100.00 | 5,136,994.90 | 32,545,757.51 | |
| 租入资产改良 | 6,177,011.19 | 69,301.94 | 1,010,512.26 | 5,235,800.87 | |
| 租赁及装修费 | 691,150.23 | 50,367.60 | 1,868.15 | 638,914.48 | |
| 合计 | 29,474,813.83 | 15,145,401.94 | 6,197,874.76 | 1,868.15 | 38,420,472.86 |
其他说明
无。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,461,072.20 | 261,259.06 | 2,295,041.66 | 446,553.52 |
| 递延收益 | 4,101,700.00 | 615,255.00 | 4,101,700.00 | 615,255.00 |
| 租赁负债 | 1,276,168.77 | 191,425.32 | 1,282,809.22 | 192,421.39 |
| 合计 | 6,838,940.97 | 1,067,939.38 | 7,679,550.88 | 1,254,229.91 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 1,267,224.78 | 190,083.72 | 1,269,401.04 | 190,410.16 |
| 合计 | 1,267,224.78 | 190,083.72 | 1,269,401.04 | 190,410.16 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 1,067,939.38 | 1,254,229.91 |
| 递延所得税负债 | 190,083.72 | 190,410.16 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 127,529,289.62 | 131,264,912.21 |
| 可抵扣亏损 | 2,410,801,236.24 | 2,367,263,595.03 |
| 合计 | 2,538,330,525.86 | 2,498,528,507.24 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | 1,060,002,450.82 | 1,060,016,008.13 | |
| 2025年 | 72,566,476.19 | 73,490,998.59 | |
| 2026年 | 45,928,761.78 | 45,928,761.78 | |
| 2027年 | 614,232,685.72 | 614,478,494.61 | |
| 2028年 | 23,699,848.10 | 23,639,602.19 | |
| 2029年 | 352,913,220.64 | 340,857,136.29 | |
| 2030年 | 54,692,655.90 | 54,692,655.90 | |
| 2031年 | 7,970,232.23 | 7,970,232.23 | |
| 2032年 | 91,930,698.14 | 91,930,698.14 | |
| 2033年 | 53,636,353.42 | 54,259,007.17 | |
| 2034年 | 33,227,853.30 | ||
| 合计 | 2,410,801,236.24 | 2,367,263,595.03 |
其他说明无。
17、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款 | 7,715,785.83 | 7,715,785.83 | 8,195,198.08 | 8,195,198.08 | ||
| 合计 | 7,715,785.83 | 7,715,785.83 | 8,195,198.08 | 8,195,198.08 | ||
其他说明：
无。
18、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 2,669,536.94 | 2,669,536.94 | 质押及冻结 | 用于质押的定期存款及冻结 | 2,983,692.22 | 2,983,692.22 | 质押及冻结 | 用于质押的定期存款及冻结 |
| 的银行存款 | 的银行存款 | |||||||
| 固定资产 | 217,697,246.29 | 217,697,246.29 | 抵押 | 设定抵押 | 227,339,951.47 | 227,339,951.47 | 抵押 | 设定抵押 |
| 无形资产 | 24,224,466.36 | 24,224,466.36 | 抵押 | 设定抵押 | 24,614,615.68 | 24,614,615.68 | 抵押 | 设定抵押 |
| 合计 | 244,591,249.59 | 244,591,249.59 | 254,938,259.37 | 254,938,259.37 |
其他说明：
无。
19、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 1,742,217,341.93 | 1,766,125,578.13 |
| 合计 | 1,742,217,341.93 | 1,766,125,578.13 |
短期借款分类的说明：
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注十五、1、重要承诺事项所述。
20、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 141,378,936.80 | 88,899,258.86 |
| 应付工程设备款 | 2,270,268.00 | 878,988.00 |
| 应付费用 | 11,686,273.64 | 12,969,509.40 |
| 应付其他款 | 1,350,911.31 | 1,529,161.07 |
| 应付合作育苗费用 | 342,037.34 | 503,705.34 |
| 合计 | 157,028,427.09 | 104,780,622.67 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| AQUA STAR PTY LTD | 9,362,718.83 | 原料质量问题 |
| 合计 | 9,362,718.83 |
其他说明：
无。
21、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 30,011,398.48 | 30,122,761.67 |
| 合计 | 30,011,398.48 | 30,122,761.67 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质保金 | 1,254,788.16 | 1,114,748.88 |
| 押金及保证金 | 27,310,042.40 | 27,233,073.37 |
| 其他 | 1,446,567.92 | 1,774,939.42 |
| 合计 | 30,011,398.48 | 30,122,761.67 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 深圳市顺成水产食品有限公司 | 2,000,000.00 | 经销商合同未到期 |
| 合计 | 2,000,000.00 |
其他说明
无。
22、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收款项 | 1,898,511.21 | 3,515,811.90 |
| 合计 | 1,898,511.21 | 3,515,811.90 |
23、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收合同未履约货款 | 17,143,597.85 | 19,540,786.95 |
| 合计 | 17,143,597.85 | 19,540,786.95 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
24、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 35,436,390.33 | 111,061,210.13 | 122,665,912.10 | 23,831,688.36 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 2,912.94 | 9,291,921.74 | 9,294,834.68 | |
| 合计 | 35,439,303.27 | 120,353,131.87 | 131,960,746.78 | 23,831,688.36 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 34,706,906.30 | 92,897,163.60 | 104,401,409.53 | 23,202,660.37 |
| 2、职工福利费 | 155,132.00 | 5,763,362.96 | 5,765,689.96 | 152,805.00 |
| 3、社会保险费 | 6,223,324.05 | 6,223,324.05 | ||
| 其中：医疗保险费 | 4,449,377.32 | 4,449,377.32 | ||
| 工伤保险费 | 1,308,477.11 | 1,308,477.11 | ||
| 生育保险费 | 465,469.62 | 465,469.62 | ||
| 4、住房公积金 | 4,907,779.08 | 4,907,779.08 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 574,352.03 | 1,269,580.44 | 1,367,709.48 | 476,222.99 |
| 合计 | 35,436,390.33 | 111,061,210.13 | 122,665,912.10 | 23,831,688.36 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 2,912.94 | 9,011,201.78 | 9,014,114.72 | |
| 2、失业保险费 | 280,719.96 | 280,719.96 | ||
| 合计 | 2,912.94 | 9,291,921.74 | 9,294,834.68 |
其他说明
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社保经办机构缴纳保险费。职工退休或失业后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金或向已失业员工支付失业金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
25、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 165,212.71 | 942,416.25 |
| 企业所得税 | 2,235,674.10 | 2,358,777.10 |
| 个人所得税 | 332,949.60 | 310,063.24 |
| 城市维护建设税 | 35,526.70 | 102,921.88 |
| 房产税 | 1,298,709.17 | 1,299,365.23 |
| 土地使用税 | 506,312.16 | 489,673.12 |
| 印花税 | 149,051.16 | 137,433.97 |
| 教育费附加 | 15,229.17 | 46,089.21 |
| 地方教育费附加 | 10,152.79 | 31,228.74 |
| 其他 | 9,830.26 | 3,332.56 |
| 合计 | 4,758,647.82 | 5,721,301.30 |
其他说明无。
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 220,489,126.74 | 2,665,163.68 |
| 一年内到期的租赁负债 | 5,978,999.79 | 5,801,918.42 |
| 合计 | 226,468,126.53 | 8,467,082.10 |
其他说明：
无。
27、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 218,309,012.49 | 218,343,242.07 |
| 信用借款 | 3,898,915.38 | 5,484,982.52 |
| 减：一年内到期的长期借款 | -220,489,126.74 | -2,665,163.68 |
| 合计 | 1,718,801.13 | 221,163,060.91 |
长期借款分类的说明：
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注十五、1、重要承诺事项所述。其他说明，包括利率区间：
无。
28、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 35,046,712.14 | 34,549,143.09 |
| 减：未确认融资费用 | -3,847,546.55 | -4,334,568.25 |
| 一年内到期的租赁负债 | -5,978,999.79 | -5,801,918.42 |
| 合计 | 25,220,165.80 | 24,412,656.42 |
其他说明：
无。
29、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 2,039,004.15 | 3,754,177.34 | 期末余额中股民诉讼预计负债232,170.92元，其他未决诉讼预计负债1,806,833.23元。 |
| 其他 | 3,289,972.74 | ||
| 合计 | 2,039,004.15 | 7,044,150.08 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无。
30、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 41,377,564.11 | 1,944,835.60 | 39,432,728.51 | ||
| 合计 | 41,377,564.11 | 1,944,835.60 | 39,432,728.51 |
其他说明：
无。
31、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 711,112,194.00 | 711,112,194.00 | |||||
其他说明：
无。
32、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 804,236,662.50 | 804,236,662.50 | ||
| 其他资本公积 | 218,894,124.20 | 218,894,124.20 | ||
| 合计 | 1,023,130,786.70 | 1,023,130,786.70 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
33、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -743,333.99 | -743,333.99 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -743,333.99 | -743,333.99 | ||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -2,627,771.56 | -4,650,476.44 | -4,534,910.10 | -115,566.34 | -7,162,681.66 | |||
| 外币财务报表折算差额 | -2,627,771.56 | -4,650,476.44 | -4,534,910.10 | -115,566.34 | -7,162,681.66 | |||
| 其他综合收益合计 | -3,371,105.55 | -4,650,476.44 | -4,534,910.10 | -115,566.34 | -7,906,015.65 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
34、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 245,199,949.89 | 245,199,949.89 | ||
| 合计 | 245,199,949.89 | 245,199,949.89 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
35、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -1,898,020,584.71 | -1,906,610,215.13 |
| 调整后期初未分配利润 | -1,898,020,584.71 | -1,906,610,215.13 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -21,877,920.15 | 4,412,195.77 |
| 期末未分配利润 | -1,919,898,504.86 | -1,902,198,019.36 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
36、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 771,149,169.24 | 663,319,383.66 | 836,612,343.87 | 686,950,952.74 |
| 其他业务 | 7,288,623.47 | 6,933,754.24 | 5,428,361.64 | 5,621,948.21 |
| 合计 | 778,437,792.71 | 670,253,137.90 | 842,040,705.51 | 692,572,900.95 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明无。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
无。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明
无。
37、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 578,955.54 | 765,189.80 |
| 教育费附加 | 296,755.15 | 388,982.20 |
| 房产税 | 2,597,465.44 | 2,667,986.75 |
| 土地使用税 | 1,012,624.32 | 1,161,684.37 |
| 车船使用税 | 26,754.74 | 27,066.82 |
| 印花税 | 232,649.73 | 231,811.82 |
| 地方教育费附加 | 198,318.32 | 260,242.52 |
| 其他 | 7,165.26 | 8,473.47 |
| 合计 | 4,950,688.50 | 5,511,437.75 |
其他说明：
无。
38、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及工资性费用 | 15,420,705.54 | 15,828,779.39 |
| 中介咨询费 | 5,986,593.22 | 7,077,145.11 |
| 折旧 | 5,421,051.61 | 5,333,827.17 |
| 租费 | 2,584,368.92 | 2,618,741.08 |
| 无形资产摊销 | 2,583,722.55 | 3,033,677.89 |
| 维修费 | 2,405,235.06 | 2,247,124.08 |
| 业务招待费 | 1,111,646.51 | 1,519,985.97 |
| 差旅交通费 | 525,835.65 | 401,673.81 |
| 能源消耗 | 489,413.49 | 410,543.26 |
| 办公费 | 473,272.30 | 454,679.74 |
| 物流费用 | 280,322.37 | 357,435.40 |
| 保险费 | 251,608.05 | 315,084.77 |
| 广告宣传费 | 187,999.12 | 191,228.42 |
| 其他 | 509,160.33 | 864,102.00 |
| 合计 | 38,230,934.72 | 40,654,028.09 |
其他说明无。
39、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及工资性费用 | 13,891,483.69 | 14,406,139.56 |
| 广告宣传费 | 7,459,455.36 | 4,324,800.38 |
| 仓储物流费 | 6,082,462.61 | 7,992,075.30 |
| 保险费 | 1,664,801.83 | 1,276,893.83 |
| 折旧、摊销 | 1,664,720.05 | 1,833,137.85 |
| 能源消耗 | 1,084,209.39 | 953,933.44 |
| 租费 | 960,408.27 | 978,018.04 |
| 包装费 | 888,226.37 | 1,075,396.81 |
| 差旅费 | 797,373.41 | 706,928.61 |
| 维修费 | 512,048.52 | 458,747.52 |
| 中介咨询费 | 443,095.46 | 419,552.16 |
| 办公费 | 424,827.99 | 353,787.10 |
| 业务招待费 | 371,829.28 | 205,052.31 |
| 检测费 | 314,191.67 | 233,111.65 |
| 其他 | 1,028,578.95 | 692,221.07 |
| 合计 | 37,587,712.85 | 35,909,795.63 |
其他说明：
无。
40、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 4,983,098.39 | 5,589,150.41 |
| 直接投入 | 1,618,560.44 | 1,962,206.90 |
| 材料费 | 987,370.52 | 966,182.85 |
| 固定资产折旧 | 1,082,182.22 | 1,197,983.94 |
| 无形资产摊销 | 309,388.06 | 314,732.77 |
| 新产品设计费 | 4,219.97 | |
| 委托研发 | 500,000.00 | |
| 其他 | 1,715,298.53 | 535,454.10 |
| 合计 | 11,195,898.16 | 10,569,930.94 |
其他说明无。
41、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 34,465,680.78 | 35,940,555.56 |
| 利息收入 | -3,762,373.48 | -2,320,636.20 |
| 汇兑损益 | 6,058,147.26 | -4,626,449.83 |
| 其他 | 250,362.53 | 299,207.62 |
| 合计 | 37,011,817.09 | 29,292,677.15 |
其他说明
无。
42、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 2,694,283.71 | 2,097,333.18 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 100,293.26 | 100,198.93 |
| 增值税加计扣除返还 | 48,891.99 | |
| 合计 | 2,843,468.96 | 2,197,532.11 |
43、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -471,381.76 | -964,344.33 |
| 合计 | -471,381.76 | -964,344.33 |
其他说明无。
44、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 384,514.52 | -2,306,842.48 |
| 其他应收款坏账损失 | 316,361.97 | -229,575.74 |
| 合计 | 700,876.49 | -2,536,418.22 |
其他说明无。
45、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
无。
46、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得或损失 | 222.14 | 285,514.16 |
47、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 1,220,100.00 | 3,813,300.00 | 1,220,100.00 |
| 其他 | 1,024,727.18 | 287,932.01 | 1,024,727.18 |
| 合计 | 2,244,827.18 | 4,101,232.01 | 2,244,827.18 |
其他说明：
无。
48、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 950,000.00 | 1,250,000.00 | 950,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 122,357.81 | 160,579.90 | 122,357.81 |
| 罚款支出 | 278.29 | 5,566.66 | 278.29 |
| 其他 | 122,156.57 | 5,823,483.42 | 122,156.57 |
| 合计 | 1,194,792.67 | 7,239,629.98 | 1,194,792.67 |
其他说明：
无。
49、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 2,797,135.02 | 8,950,476.35 |
| 递延所得税费用 | 185,964.09 | -932,805.46 |
| 合计 | 2,983,099.11 | 8,017,670.89 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -16,669,176.17 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -2,500,376.42 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -531,583.10 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 97,783.55 |
| 非应税收入的影响 | -163,218.12 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 70,707.26 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -3,689,383.86 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 10,424,706.93 |
| 费用加计扣除影响 | -725,537.13 |
| 所得税费用 | 2,983,099.11 |
其他说明
无。
50、其他综合收益详见附注33
51、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的政府补助 | 2,031,672.00 | 4,614,815.00 |
| 收到的其他收入 | 1,630,062.28 | 268,650.67 |
| 收到的利息收入 | 3,761,927.74 | 2,320,618.77 |
| 收到的其他往来 | 10,798,680.49 | 5,185,384.08 |
| 解除冻结资金 | 566,750.06 | |
| 合计 | 18,222,342.51 | 12,956,218.58 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的各项费用 | 27,475,891.16 | 22,973,159.12 |
| 支付的其他支出 | 2,826,326.05 | 5,600,219.81 |
| 支付的其他往来 | 4,927,485.94 | 237,343.04 |
| 冻结资金 | 66,750.06 | |
| 合计 | 35,229,703.15 | 28,877,472.03 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 联营企业资金拆借 | 108,764.44 | |
| 合计 | 108,764.44 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无。支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付租金 | 1,067,342.66 | 1,170,714.78 |
| 合计 | 1,067,342.66 | 1,170,714.78 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 1,766,125,578.13 | 881,800,000.00 | 31,124,042.87 | 936,832,279.07 | 1,742,217,341.93 | |
| 长期借款 | 223,828,224.59 | 4,025,776.76 | 5,199,629.01 | 446,444.47 | 222,207,927.87 | |
| 租赁负债 | 30,214,574.84 | 2,076,878.25 | 1,081,269.45 | 11,018.05 | 31,199,165.59 | |
| 合计 | 2,020,168,377.56 | 881,800,000.00 | 37,226,697.88 | 943,113,177.53 | 457,462.52 | 1,995,624,435.39 |
52、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -19,652,275.28 | 15,356,149.86 |
| 加：资产减值准备 | -700,876.49 | 2,536,418.22 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 27,870,421.71 | 28,158,624.23 |
| 使用权资产折旧 | 3,839,315.61 | 2,967,651.56 |
| 无形资产摊销 | 3,121,661.57 | 3,657,422.50 |
| 长期待摊费用摊销 | 6,197,874.76 | 5,322,203.05 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 43,539.38 | -285,514.16 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 78,494.30 | 160,552.48 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 39,482,478.03 | 31,314,088.30 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 471,381.76 | 964,344.33 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 186,290.53 | -419,658.65 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -326.44 | -513,146.81 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -52,672,799.90 | 11,426,716.33 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -12,199,902.24 | 39,371,529.08 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 25,180,113.38 | -54,696,962.14 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 21,245,390.68 | 85,320,418.18 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 541,283,661.89 | 504,285,558.29 |
| 减：现金的期初余额 | 550,337,378.35 | 475,479,382.22 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -9,053,716.46 | 28,806,176.07 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 541,283,661.89 | 550,337,378.35 |
| 其中：库存现金 | 2,286.24 | 1,879.72 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 539,533,365.95 | 549,079,391.22 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,748,009.70 | 1,256,107.41 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 541,283,661.89 | 550,337,378.35 |
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 冻结的银行存款 | 208,560.00 | 1,000.00 | 详见附注七、1所述。 |
| 用于质押的定期存款 | 2,460,976.94 | 2,755,577.72 | 详见附注十五所述。 |
| 合计 | 2,669,536.94 | 2,756,577.72 |
其他说明：
无。
53、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 225,093,846.77 | ||
| 其中：美元 | 19,517,395.80 | 7.1268 | 139,096,576.40 |
| 港币 | 97,983.26 | 0.91268 | 89,427.36 |
| 日元 | 1,386,739,477.00 | 0.044738 | 62,039,950.73 |
| 加拿大元 | 3,154,119.24 | 5.2274 | 16,487,842.91 |
| 韩元 | 1,422,248,866.00 | 0.005189 | 7,380,049.37 |
| 应收账款 | 187,099,515.80 | ||
| 其中：美元 | 23,153,136.29 | 7.1268 | 165,007,771.71 |
| 日元 | 190,771,704.00 | 0.044738 | 8,534,744.50 |
| 加拿大元 | 2,455,967.23 | 5.2274 | 12,838,323.09 |
| 韩元 | 138,500,000.00 | 0.005189 | 718,676.50 |
| 其他应收款 | 2,293,036.42 | ||
| 其中：美元 | 53,760.00 | 7.1268 | 383,136.77 |
| 日元 | 3,740,000.00 | 0.044738 | 167,320.12 |
| 加拿大元 | 1,600.00 | 5.2274 | 8,363.84 |
| 韩元 | 334,210,000.00 | 0.005189 | 1,734,215.69 |
| 应付账款 | 34,363,892.04 | ||
| 其中：美元 | 4,496,564.30 | 7.1268 | 32,046,114.45 |
| 港币 | 42,300.00 | 0.91268 | 38,606.36 |
| 日元 | 14,406,962.00 | 0.044738 | 644,538.67 |
| 加拿大元 | 304,956.41 | 5.2274 | 1,594,129.14 |
| 韩元 | 7,805,630.00 | 0.005189 | 40,503.42 |
| 其他应付款 | 670,658.52 | ||
| 其中：日元 | 14,422,469.00 | 0.044738 | 645,232.42 |
| 韩元 | 4,900,000.00 | 0.005189 | 25,426.10 |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,180,114.25 | ||
| 其中：日元 | 42,888,000.00 | 0.044738 | 1,918,723.34 |
| 加拿大元 | 50,004.00 | 5.2274 | 261,390.91 |
| 长期借款 | 1,718,801.13 | ||
| 其中：日元 | 20,408,000.00 | 0.044738 | 913,013.10 |
| 加拿大元 | 154,147.00 | 5.2274 | 805,788.03 |
其他说明：
无。
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用
| 项目 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币选择依据 |
| 獐子岛渔业集团香港有限公司 | 中国香港 | 港币 | 境外主要经营地适用货币 |
| 日本新中株式会社 | 日本 | 日元 | 境外主要经营地适用货币 |
| 獐子岛渔业集团韩国有限公司 | 韩国 | 韩元 | 境外主要经营地适用货币 |
| 獐子岛海鲜首都有限公司 | 加拿大 | 加拿大元 | 境外主要经营地适用货币 |
| 獐子岛渔业集团美国公司 | 美国 | 美元 | 境外主要经营地适用货币 |
| 獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司 | 加拿大 | 加拿大元 | 境外主要经营地适用货币 |
54、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用
| 项目 | 金额 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 1,083,046.59 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | 2,500.02 |
| 合计 | 1,085,546.61 |
涉及售后租回交易的情况不适用。
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 房屋租赁 | 676,236.93 | |
| 海域租赁 | 1,641,820.54 | |
| 其他租赁 | 47,707.19 | |
| 合计 | 2,365,764.66 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 每年未折现租赁收款额 | |
| 期末金额 | 期初金额 | |
| 第一年 | 330,000.00 | 1,591,850.00 |
| 第二年 | 1,070,000.00 | 1,070,000.00 |
| 第三年 | 1,070,000.00 | 1,070,000.00 |
| 五年后未折现租赁收款额总额 | 2,470,000.00 | 3,731,850.00 |
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表不适用。
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 4,983,098.39 | 5,589,150.41 |
| 直接投入 | 1,618,560.44 | 1,962,206.90 |
| 材料费 | 987,370.52 | 966,182.85 |
| 固定资产折旧 | 1,082,182.22 | 1,197,983.94 |
| 无形资产摊销 | 309,388.06 | 314,732.77 |
| 新产品设计费 | 4,219.97 | |
| 委托研发 | 500,000.00 | |
| 其他 | 1,715,298.53 | 535,454.10 |
| 合计 | 11,195,898.16 | 10,569,930.94 |
| 其中：费用化研发支出 | 11,195,898.16 | 10,569,930.94 |
九、合并范围的变更
1、其他
本期公司合并范围未发生变化。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 獐子岛锦达（珠海）鲜活冷藏运输有限公司 | 24,600,000.00 | 广东珠海市 | 广东珠海市 | 运输业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 獐子岛锦达（大连）冷链物流有限公司 | 8,000,000.00 | 辽宁大连市 | 辽宁大连市 | 运输业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 大连獐子岛通远食品有限公司 | 20,400,000.00 | 辽宁大连市 | 辽宁大连市 | 加工业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 大连獐子岛海石国际贸易有限公司 | 60,500,000.00 | 辽宁大连市 | 辽宁大连市 | 商贸业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 大连通远食品有限公司 | 12,490,000.00 | 辽宁大连市 | 辽宁大连市 | 加工业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 獐子岛集团（荣成）食品有限公司 | 80,000,000.00 | 山东荣成市 | 山东荣成市 | 加工业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 獐子岛集团大连轮船有限公司 | 15,000,000.00 | 辽宁大连市 | 辽宁大连市 | 运输业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 獐子岛集团（荣成）养殖有限公司 | 40,000,000.00 | 山东荣成市 | 山东荣成市 | 养殖业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 青岛前沿海洋种业有限公司 | 75,000,000.00 | 山东青岛市 | 山东青岛市 | 养殖业 | 58.00% | 投资设立 | |
| 獐子岛（大连）网络科技有限公司 | 55,000,000.00 | 辽宁大连市 | 辽宁大连市 | 商贸业 | 54.55% | 投资设立 | |
| 獐子岛集团大连永盛水产有限公司 | 1,000,000.00 | 辽宁长海县 | 辽宁长海县 | 加工业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 福建宁德獐子岛鲍鱼销售有限公司 | 7,510,000.00 | 福建宁德市 | 福建宁德市 | 商贸业 | 65.00% | 投资设立 | |
| 大连獐子岛船舶制造有限公司 | 37,850,000.00 | 辽宁大连市 | 辽宁大连市 | 制造业 | 100.00% | 分立设立 | |
| 大连獐子岛玻璃钢船舶制造有限公司 | 42,150,000.00 | 辽宁大连市 | 辽宁大连市 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 大连新中海产食品有限公司 | 172,015,208.57 | 辽宁大连市 | 辽宁大连市 | 加工业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 獐子岛渔业集团韩国有限公司 | 16,600,000美元 | 韩国 | 韩国珍岛郡 | 养殖业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司 | 100,000美元 | 加拿大 | 加拿大多伦多 | 商贸业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 獐子岛渔业集团美国公司 | 1,000,000美元 | 美国 | 美国波士顿 | 商贸业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 獐子岛渔业集团香港有限公司 | 466,640,000港元 | 中国香港 | 中国香港 | 商贸业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 日本新中株式会社 | 20,000,000日元 | 日本 | 日本东京都 | 商贸业 | 90.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 獐子岛海鲜首都有限公司 | 1,020,408加元 | 加拿大 | 加拿大哈利法克斯 | 商贸业 | 100.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用。确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用。其他说明：
无。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 青岛前沿海洋种业有限公司 | 42.00% | -532,578.77 | 57,490,804.20 | |
| 獐子岛（大连）网络科技有限公司 | 45.45% | 2,713,934.83 | -9,022,635.32 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。其他说明：
无。
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 青岛前沿海洋种业有限公司 | 146,066,081.26 | 16,651,392.33 | 162,717,473.59 | 12,860,605.92 | 5,244,206.25 | 18,104,812.17 | 143,992,212.99 | 19,750,683.79 | 163,742,896.78 | 20,335,257.89 | 5,256,727.05 | 25,591,984.94 |
| 獐子岛（大连） | 16,605,793.78 | 167,107.08 | 16,772,900.86 | 43,765,055.47 | 43,765,055.47 | 21,271,485.83 | 126,798.09 | 21,398,283.92 | 47,218,764.06 | 47,218,764.06 | ||
网络科技有限公司
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 青岛前沿海洋种业有限公司 | 18,706,345.30 | 6,461,749.58 | 6,461,749.58 | 7,278,973.47 | 43,407,491.31 | 23,753,324.09 | 23,753,324.09 | 17,458,134.36 |
| 獐子岛（大连）网络科技有限公司 | 20,015,162.22 | -1,171,674.47 | -1,171,674.47 | 3,150,737.39 | 20,076,762.71 | 3,539,200.05 | 3,539,200.05 | 6,749,412.56 |
其他说明：
无。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 大连普冷獐子岛冷链物流有限公司 | 大连市 | 大连保税区物流园区振港路3-1、3-2、3-3、3-4号 | 仓储业 | 25.00% | 权益法 | |
| 大连翔祥食品有限公司 | 大连市 | 大连保税区IC54 | 加工贸易业 | 10.00% | 权益法 | |
| 云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司 | 云南省 | 云南省玉溪市华宁县盘溪镇大龙谭 | 鲟鱼养殖，销售 | 18.00% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用。
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||||
| 大连普冷獐子岛冷链物流有限公司 | 大连翔祥食品有限公司 | 云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司 | 大连普冷獐子岛冷链物流有限公司 | 大连翔祥食品有限公司 | 云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司 | |
| 流动资产 | 30,107,142.02 | 168,831,983.68 | 273,051,985.10 | 23,190,040.08 | 168,178,784.15 | 262,446,867.70 |
| 非流动资产 | 234,400,472.83 | 78,195,123.82 | 38,373,075.44 | 239,515,489.57 | 80,008,094.21 | 38,782,892.56 |
| 资产合计 | 264,507,614.85 | 247,027,107.50 | 311,425,060.54 | 262,705,529.65 | 248,186,878.36 | 301,229,760.26 |
| 流动负债 | 112,477,156.91 | 89,153,796.65 | 46,988,028.92 | 91,442,102.06 | 93,840,776.72 | 42,212,939.52 |
| 非流动负债 | 62,587,499.56 | 27,730,534.00 | 74,115,832.55 | 27,730,534.00 | ||
| 负债合计 | 175,064,656.47 | 89,153,796.65 | 74,718,562.92 | 165,557,934.61 | 93,840,776.72 | 69,943,473.52 |
| 少数股东权益 | ||||||
| 归属于母公司股东权益 | 89,442,958.38 | 157,873,310.85 | 236,706,497.62 | 97,147,595.04 | 154,346,101.64 | 231,286,286.74 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 22,360,739.60 | 15,787,331.09 | 42,607,169.57 | 24,286,898.76 | 15,434,610.16 | 41,631,531.61 |
| 调整事项 | ||||||
| --商誉 | 82,048,032.74 | 82,048,032.74 | ||||
| --内部交易未实现利润 | ||||||
| --其他 | 11,878,455.00 | -21.93 | -34,759,688.06 | 11,878,455.00 | -21.93 | -34,759,688.06 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 34,239,194.60 | 15,787,309.16 | 89,895,514.25 | 36,165,353.76 | 15,434,588.23 | 88,919,876.29 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||||
| 营业收入 | 13,189,009.70 | 146,030,495.44 | 15,401,393.38 | 23,444,106.27 | 126,979,421.38 | 23,077,119.42 |
| 净利润 | -7,704,636.66 | 3,527,209.21 | 5,420,210.88 | -5,676,585.21 | -8,312,551.25 | 6,765,432.89 |
| 终止经营的净利润 | ||||||
| 其他综合收益 | ||||||
| 综合收益总额 | -7,704,636.66 | 3,527,209.21 | 5,420,210.88 | -5,676,585.21 | -8,312,551.25 | 6,765,432.89 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 1,593,506.82 |
其他说明无。
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 1,136,572.26 | 1,010,153.73 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 421,395.10 | 227,597.30 |
| --综合收益总额 | 421,395.10 | 227,597.30 |
其他说明无。
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 36,695,864.11 | 1,944,835.60 | 34,751,028.51 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | 4,681,700.00 | 4,681,700.00 | 与收益相关 | ||||
| 合计 | 41,377,564.11 | 1,944,835.60 | 39,432,728.51 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 2,694,283.71 | 2,097,333.18 |
| 营业外收入 | 1,220,100.00 | 3,813,300.00 |
| 合计 | 3,914,383.71 | 5,910,633.18 |
其他说明：
无。
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2024年6月30日，本公司的前五大客户的应收账款占应收账款总额58.58%（2023年：65.61%）。
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2024年6月30日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | |
| 金融资产： | |||||
| 货币资金 | 543,953,198.83 | 543,953,198.83 | 543,953,198.83 | ||
| 应收票据 | 1,141,965.80 | 1,141,965.80 | 1,141,965.80 | ||
| 应收账款 | 202,502,836.56 | 253,752,324.34 | 199,939,646.17 | 34,915,633.89 | 18,897,044.28 |
| 其他应收款 | 3,852,241.87 | 14,346,977.24 | 1,288,935.49 | 5,645,612.19 | 7,412,429.56 |
| 金融资产小计 | 751,450,243.06 | 813,194,466.21 | 746,323,746.29 | 40,561,246.08 | 26,309,473.84 |
| 金融负债： | |||||
| 借款 | 1,964,425,269.80 | 1,964,425,269.80 | 1,962,706,468.67 | 1,718,801.13 | |
| 应付账款 | 157,028,427.09 | 157,028,427.09 | 157,028,427.09 | ||
| 其他应付款 | 30,011,398.48 | 30,011,398.48 | 30,011,398.48 | ||
| 租赁负债 | 31,199,165.59 | 31,199,165.59 | 5,978,999.79 | 25,220,165.80 | |
| 金融负债小计 | 2,182,664,260.96 | 2,182,664,260.96 | 2,155,725,294.03 | 26,938,966.93 | |
续：
| 项目 | 期初余额 | ||||
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | |
| 金融资产： | |||||
| 货币资金 | 553,321,070.57 | 553,321,070.57 | 553,321,070.57 | ||
| 应收票据 | 878,336.50 | 878,336.50 | 878,336.50 | ||
| 应收账款 | 251,359,852.25 | 302,993,854.55 | 246,002,122.24 | 41,845,124.63 | 15,146,607.68 |
| 其他应收款 | 8,522,223.66 | 19,333,321.00 | 6,170,784.73 | 5,669,686.44 | 7,492,849.83 |
| 金融资产小计 | 814,081,482.98 | 876,526,582.62 | 806,372,314.04 | 47,514,811.07 | 22,639,457.51 |
| 金融负债： | |||||
| 借款 | 1,989,953,802.72 | 1,989,953,802.72 | 1,768,790,741.81 | 221,163,060.91 | |
| 应付账款 | 104,780,622.67 | 104,780,622.67 | 104,780,622.67 | ||
| 其他应付款 | 30,122,761.67 | 30,122,761.67 | 30,122,761.67 | ||
租赁负债
| 租赁负债 | 30,214,574.84 | 30,214,574.84 | 5,801,918.42 | 24,412,656.42 | |
| 金融负债小计 | 2,155,071,761.90 | 2,155,071,761.90 | 1,909,496,044.57 | 245,575,717.33 |
（三）市场风险
1、汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和日元）依然存在汇率风险。本公司负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
（1）截止2024年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 美元项目 | 日元项目 | 其他外币项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | ||||
| 货币资金 | 139,096,576.40 | 62,039,950.73 | 23,957,319.64 | 225,093,846.77 |
| 应收款项 | 165,390,908.48 | 8,702,064.62 | 15,299,579.12 | 189,392,552.22 |
| 外币金融资产小计 | 304,487,484.88 | 70,742,015.35 | 39,256,898.76 | 414,486,398.99 |
| 外币金融负债： | ||||
| 借款 | 2,831,736.44 | 1,067,178.94 | 3,898,915.38 | |
| 应付款项 | 32,046,114.45 | 1,289,771.09 | 1,698,665.02 | 35,034,550.56 |
| 外币金融负债小计 | 32,046,114.45 | 4,121,507.53 | 2,765,843.96 | 38,933,465.94 |
续：
| 项目 | 期初余额 | |||
| 美元项目 | 日元项目 | 其他外币项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | ||||
| 货币资金 | 139,717,158.12 | 58,638,338.69 | 13,213,586.90 | 211,569,083.71 |
| 应收款项 | 149,857,898.43 | 5,524,338.92 | 14,244,058.29 | 169,626,295.64 |
| 外币金融资产小计 | 289,575,056.55 | 64,162,677.61 | 27,457,645.19 | 381,195,379.35 |
| 外币金融负债： | ||||
借款
| 借款 | 4,255,049.62 | 1,229,932.90 | 5,484,982.52 | |
| 应付款项 | 21,497,446.32 | 1,880,269.52 | 3,121,569.94 | 26,499,285.78 |
| 外币金融负债小计 | 21,497,446.32 | 6,135,319.14 | 4,351,502.84 | 31,984,268.30 |
（2）敏感性分析：
截止2024年6月30日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约人民币27,244,137.04元；对于本公司各类日元金融资产和日元金融负债，如果人民币贬值或升值10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润约人民币6,662,050.78元。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （三）其他权益工具投资 | 1,515,438.69 | 1,515,438.69 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,515,438.69 | 1,515,438.69 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本期权益工具投资是以公允价值计量且其变动计入当期综合收益的金融资产，其公允价值以被投资方可辨认净资产价值份额作为确定依据。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 大连市国有资本管理运营有限公司 | 辽宁省大连市沙河口区 | 国有资本运营管理 | 1020105万人民币 | 15.46% | 22.50% |
本企业的母公司情况的说明
2022年7月26日，大连盐化集团有限公司（以下简称“盐化集团”）、长海县獐子岛投资发展中心（以下简称“投资中心”）分别与大连市国有资本管理运营有限公司（以下简称“市国资运营公司”）签署《表决权委托协议》。市国资运营公司与盐化集团签署《盐化集团表决权委托协议》，盐化集团将其持有的上市公司109,960,000股股份（占总股本的15.4631%）的全部表决权委托给市国资运营公司，市国资运营公司是盐化集团的间接控股股东，市国资运营公司与盐化集团构成一致行动人关系；市国资运营公司与投资中心签署《投资中心表决权委托协议》，投资中心将持有的上市公司50,008,900股股份（占总股本的7.0325%）的全部表决权（包括股份的投票表决权以及提名权、提案权、股东大会召集、召开权、出席权等相关权利）委托给市国资运营公司,在表决权委托期限内，市国资运营公司与投资中心构成一致行动人关系，上述《表决权委托协议》签订后市国资运营公司对本公司的表决权比例22.4956%。本企业最终控制方是大连市人民政府国有资产监督管理委员会。其他说明：
无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2、在合营或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
无。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 大连农渔产业集团有限公司及其下属子公司 | 同受公司控股股东控制 |
| 大连康养产业集团有限公司及其下属子公司 | 同受公司控股股东控制 |
| 大连英歌石科技产业发展有限公司 | 同受公司控股股东控制 |
| 大连检验检测认证集团有限公司及其下属子公司 | 同受公司控股股东控制 |
| 大连装备投资集团有限公司及其下属子公司 | 同受公司控股股东控制 |
| 大连国恒私募基金管理有限公司 | 同受公司控股股东控制 |
| 大连产权交易所（有限责任公司）及其下属子公司 | 同受公司控股股东控制 |
| 辽宁国恒新能源有限公司 | 同受公司控股股东控制 |
| 大连市国有资本运营研究院有限公司 | 同受公司控股股东控制 |
| 大连国恒投资有限公司 | 同受公司控股股东控制 |
| 大连长海大桥建设投资有限公司 | 同受公司控股股东控制 |
| 大连交易集团有限公司及其下属子公司 | 同受公司控股股东控制 |
| 大连洁净能源集团有限公司及其下属子公司 | 同受公司控股股东控制 |
| 大连滨海渔悦发展有限公司 | 同受公司控股股东控制 |
| 北京吉融元通资产管理有限公司 | 其他关联方 |
| 长海县獐子岛褡裢经济发展中心 | 其他关联方 |
| 长海县獐子岛投资发展中心及其下属子公司 | 其他关联方 |
| 长海县獐子岛大耗经济发展中心 | 其他关联方 |
其他说明
无。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 大连翔祥食品有限公司 | 采购商品 | 100,000.00 | 否 | 6,800.00 | |
| 云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司及其下属公司 | 采购商品 | 61,879.00 | 500,000.00 | 否 | 60,903.00 |
| 大连市国有资本管理运营有限公司及其下属公司 | 采购商品 | 27,450.00 | 2,400,000.00 | 否 | 23,900.00 |
| 长海县獐子岛投资发展中心及其下属公司 | 采购商品 | 15,317.50 | 100,000.00 | 否 | 5,712.50 |
| 大连普冷獐子岛冷链物流有限公司 | 接受劳务 | 365,812.87 | 1,000,000.00 | 否 | 309,342.97 |
| 大连市国有资本管理运营有限公司及其下属公司 | 接受劳务 | 229,754.70 | 1,000,000.00 | 否 | |
| 长海县獐子岛投资发展中心及其下属公司 | 停泊费、接受劳务等 | 814,930.00 | 1,980,000.00 | 否 | 888,629.98 |
| 长海县獐子岛大耗经济发展中心 | 取暖费 | 20,000.00 | 否 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司及其下属公司 | 出售产品 | 25,221.23 | |
| 大连京樽獐子岛餐饮有限公司 | 出售产品 | 14,272.57 | 29,447.36 |
| 大连市国有资本管理运营有限公司及其下属公司 | 出售产品 | 377,114.29 | |
| 长海县獐子岛投资发展中心及其下属公司 | 出售产品 | 26,414.34 | 11,877.43 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无。
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 长海县獐子岛投资发展中心及其下属公司 | 房屋建筑物 | 65,000.00 | 65,000.00 | 4,121.68 | 2,334.36 | 237,226.11 | |||||
关联租赁情况说明
无。
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 长海县獐子岛投资发展中心 | 72,700,000.00 | 2023年06月16日 | 2028年06月13日 | 否 |
| 长海县獐子岛投资发展中心 | 83,000,000.00 | 2024年06月27日 | 2028年06月26日 | 否 |
| 长海县獐子岛投资发展中心 | 85,000,000.00 | 2024年06月27日 | 2028年06月26日 | 否 |
| 长海县獐子岛投资发展中心 | 169,000,000.00 | 2024年06月27日 | 2028年06月26日 | 否 |
| 长海县獐子岛投资发展中心 | 168,000,000.00 | 2024年06月27日 | 2028年06月26日 | 否 |
关联担保情况说明
无。
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 4,928,556.41 | 4,369,649.07 |
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 安徽省獐子岛智能营销科技有限公司 | 2,725,443.47 | 2,725,443.47 | 2,728,491.47 | 2,728,491.47 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司及其下属公司 | 12,731.00 | |
| 应付账款 | 大连普冷獐子岛冷链物流有限公司 | 47,155.82 | |
| 应付账款 | 大连市国有资本管理运营有限公司及其下属公司 | 31,455.00 | 13,225.00 |
| 应付账款 | 长海县獐子岛投资发展中心及其下属公司 | 789,650.00 | 1,556,582.00 |
| 其他应付款 | 大连普冷獐子岛冷链物流有限公司 | 746,351.39 |
7、关联方承诺
详见第六节重要事项“一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项”。
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）以抵押方式取得短期借款情况
1）本公司以海域使用权、大连通远食品有限公司房屋建筑物及土地使用权作为抵押物，取得中国工商银行股份有限公司大连普兰店支行短期借款29,100万元，截至2024年6月30日账面余额29,100万元。
2）本公司以海域使用权及房屋建筑物和土地使用权、獐子岛集团（荣成）食品有限公司房屋建筑物及土地使用权作为抵押物，獐子岛锦达(大连)冷链物流有限公司、獐子岛集团（荣成）食品有限公司、獐子岛集团（荣成）养殖有限公司、大连獐子岛通远食品有限公司、獐子岛（大连）网络科技有限公司及獐子岛集团大连永盛水产有限公司六家子公司提供担保，取得中国建设银行股份有限公司大连普兰店支行短期借款41,420万元，截至2024年6月30日账面余额41,420万元。
3）本公司以海域使用权及海底存货、大连新中海产食品有限公司房屋建筑物及土地使用权和设备作为抵押物，取得中国农业银行股份有限公司大连长海支行短期借款44,897.20万元，其中本期取得37,680万元，截至2024年6月30日账面余额44,852.20万元。4）本公司以海域使用权及海域使用权项下海域内的所有海底存货、獐子岛集团（荣成）养殖有限公司房屋建筑物及土地作为抵押物，取得中国民生银行股份有限公司大连分行短期借款8,210万元，截至2024年6月30日账面余额8,210万元。
5）本公司以海域使用权及房屋建筑物和土地使用权、獐子岛集团大连永盛水产有限公司及獐子岛集团（荣成）食品有限公司房屋建筑物及土地使用权作为抵押物，股东长海县獐子岛投资发展中心提供担保，本期取得中国进出口银行辽宁省分行短期借款50,500万元，截至2024年6月30日账面余额50,500万元。
（2）以抵押方式取得长期借款情况
本公司以海域使用权作为抵押物，股东长海县獐子岛投资发展中心提供担保，取得中国工商银行股份有限公司大连普兰店支行长期借款7,270万元，取得中国农业银行股份有限公司大连长海支行长期借款7,370万元，取得中国进出口银行辽宁省分行长期借款7,270万元，截至2024年6月30日账面余额分别为中国工商银行股份有限公司大连普兰店支行长期借款7,270万元，中国农业银行股份有限公司大连长海支行长期借款7,270万元，中国进出口银行辽宁省分行长期借款7,270万元。
（3）定期存单质押借款情况
本公司之孙公司日本新中株式会社以2,500万日元定期存款质押取得瑞穗银行横山町支店长期借款1.8亿日元，截至2024年6月30日账面余额4,599.40万日元，（折合人民币2,057,679.57元）。
本公司之孙公司日本新中株式会社以3,000万日元定期存款质押取得横浜银行东京支店长期借款8,000万日元，截至2024年6月30日账面余额1,730.20万日元，（折合人民币774,056.87元）。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
2020年6月23日，獐子岛公司收到中国证监会下发的《中国证券监督管理委员会行政处罚决定书》（【2020】29号），因公司2016年度报告、2017年度报告存在虚假记载以及信息披露违规，中国证监会对相关责任主体做出行政处罚，部分投资者以獐子岛虚假陈述导致其投资损失为由对獐子岛提起诉讼。案件诉讼时效已于2023年6月25日届满。
截止本报告日，共有991名投资者以公司为被告向大连市中级人民法院提起诉讼，索赔金额合计13,635.07万元。其中368起案件收到一审判决并已生效，涉及索赔金额合3,776.39万元，一审判决赔付金额合计2,194.60万元（不含受理费）；19起案件收到二审判决并已生效，涉及索赔金额合计3,835.07万元，二审判决赔付金额合计1,136.40万元（不含受理费）；72起案件法院裁定准许原告撤诉申请，涉及索赔金额合计862.71万元；424起案件与原告达成和解，涉及索赔金额合计4,809.30万元，和解金额合计1,685.29万元；108起案件与原告达成调解，涉及索赔金额合计351.59万元，调解金额合计326.60万元。
上述投资者诉讼案件，公司支付的和解款、调解款、判决赔偿款已全额计入当期营业外支出；基于已判决案件赔偿情况，公司就截止本报告日提起诉讼的案件已计提相应的预计负债23.22万元。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截止财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十七、其他重要事项
1、其他
公司于2023年12月14日发布《关于挂牌转让部分资产的公告》，并已通过股东大会审议，已通过大连产权交易所以公开挂牌方式转让所属相关低效资产，包括位于长海县獐子岛镇的公司原鲍鱼厂资产、原育苗三厂资产及部分海域使用权等，资产类型具体包括房屋建（构）筑物、机器设备、土地使用权、海域使用权。本次交易以评估报告为依据，首次公开挂牌转让价格不低于资产评估机构对标的资产的评估价值合计人民币10,239.28万元，最终交易对手和交易价格将根据国有产权交易规则市场化产生和确定。截止本报告披露日，该项目尚处于征集意向受让方阶段。
截至本财务报告批准报出日，除存在上述其他重要事项外，本公司无需披露的其他重要事项。
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 29,292,876.18 | 23,382,181.78 |
| 1至2年 | 3,509,040.91 | 1,730,740.00 |
| 2至3年 | 694,929.75 | 432,769.97 |
| 3年以上 | 25,657,357.86 | 29,726,838.74 |
| 3至4年 | 475,898.26 | 19,179,936.52 |
| 4至5年 | 18,373,314.16 | 4,125,259.01 |
| 5年以上 | 6,808,145.44 | 6,421,643.21 |
| 合计 | 59,154,204.70 | 55,272,530.49 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 3,080,943.47 | 5.21% | 3,080,943.47 | 100.00% | 3,083,991.47 | 5.58% | 3,083,991.47 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账 | 3,080,943.47 | 5.21% | 3,080,943.47 | 100.00% | 3,083,991.47 | 5.58% | 3,083,991.47 | 100.00% | ||
| 准备的应收账款 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 56,073,261.23 | 94.79% | 13,485,365.27 | 24.05% | 42,587,895.96 | 52,188,539.02 | 94.42% | 11,698,133.97 | 22.42% | 40,490,405.05 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 36,018,459.14 | 60.89% | 13,485,365.27 | 37.44% | 22,533,093.87 | 41,869,147.61 | 75.75% | 11,698,133.97 | 27.94% | 30,171,013.64 |
| 无风险组合 | 20,054,802.09 | 33.90% | 20,054,802.09 | 10,319,391.41 | 18.67% | 10,319,391.41 | ||||
| 合计 | 59,154,204.70 | 100.00% | 16,566,308.74 | 28.01% | 42,587,895.96 | 55,272,530.49 | 100.00% | 14,782,125.44 | 26.74% | 40,490,405.05 |
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 安徽省獐子岛智能营销科技有限公司 | 2,728,491.47 | 2,728,491.47 | 2,725,443.47 | 2,725,443.47 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 王峰 | 355,500.00 | 355,500.00 | 355,500.00 | 355,500.00 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 合计 | 3,083,991.47 | 3,083,991.47 | 3,080,943.47 | 3,080,943.47 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 14,044,723.30 | 702,236.21 | 5.00% |
| 1－2年 | 1,604,035.83 | 160,403.58 | 10.00% |
| 2－3年 | 262,159.78 | 52,431.96 | 20.00% |
| 4－5年 | 15,074,493.43 | 7,537,246.72 | 50.00% |
| 5年以上 | 5,033,046.80 | 5,033,046.80 | 100.00% |
| 合计 | 36,018,459.14 | 13,485,365.27 | |
确定该组合依据的说明：
参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。按组合计提坏账准备类别名称：无风险组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 纳入合并范围的子公司 | 20,054,802.09 | ||
| 合计 | 20,054,802.09 | ||
确定该组合依据的说明：
公司合并范围内的关联方，不计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 14,782,125.44 | 2,637,066.00 | 852,882.70 | 16,566,308.74 | ||
| 合计 | 14,782,125.44 | 2,637,066.00 | 852,882.70 | 16,566,308.74 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 14,508,724.73 | 14,508,724.73 | 24.53% | 7,254,362.37 | |
| 第二名 | 13,013,279.78 | 13,013,279.78 | 22.00% | ||
| 第三名 | 7,464,324.57 | 7,464,324.57 | 12.62% | 373,216.23 | |
| 第四名 | 2,725,443.47 | 2,725,443.47 | 4.61% | 2,725,443.47 | |
| 第五名 | 2,458,139.53 | 2,458,139.53 | 4.16% | ||
| 合计 | 40,169,912.08 | 40,169,912.08 | 67.92% | 10,353,022.07 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 465,938,905.65 | 457,171,884.21 |
| 合计 | 465,938,905.65 | 457,171,884.21 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 子公司资金占用 | 463,565,084.84 | 455,078,384.74 |
| 保证金及备用金 | 1,583,473.13 | 1,261,686.58 |
| 预付账款转入 | 4,163,233.72 | 4,163,233.72 |
| 其他 | 2,016,590.81 | 2,016,590.81 |
| 合计 | 471,328,382.50 | 462,519,895.85 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 86,176,387.46 | 53,615,470.48 |
| 1至2年 | 41,418,277.16 | 44,923,259.58 |
| 2至3年 | 37,384,940.00 | 30,909,440.00 |
| 3年以上 | 306,348,777.88 | 333,071,725.79 |
| 3至4年 | 25,649,659.48 | 32,281,061.00 |
| 4至5年 | 101,202,969.77 | 223,307,689.59 |
| 5年以上 | 179,496,148.63 | 77,482,975.20 |
| 合计 | 471,328,382.50 | 462,519,895.85 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 2,763,761.95 | 0.59% | 2,763,761.95 | 100.00% | 2,763,761.95 | 0.60% | 2,763,761.95 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 1,845,749.72 | 0.39% | 1,845,749.72 | 100.00% | 1,845,749.72 | 0.40% | 1,845,749.72 | 100.00% | ||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 918,012.23 | 0.19% | 918,012.23 | 100.00% | 918,012.23 | 0.20% | 918,012.23 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备 | 468,564,620.55 | 99.41% | 2,625,714.90 | 0.56% | 465,938,905.65 | 459,756,133.90 | 99.40% | 2,584,249.69 | 0.56% | 457,171,884.21 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 4,999,535.71 | 1.06% | 2,625,714.90 | 52.52% | 2,373,820.81 | 4,677,749.16 | 1.01% | 2,584,249.69 | 55.25% | 2,093,499.47 |
| 无风险组合 | 463,565,084.84 | 98.35% | 463,565,084.84 | 455,078,384.74 | 98.39% | 455,078,384.74 | ||||
| 合计 | 471,328,382.50 | 100.00% | 5,389,476.85 | 1.14% | 465,938,905.65 | 462,519,895.85 | 100.00% | 5,348,011.64 | 1.16% | 457,171,884.21 |
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 大连双利海珍品养殖开发有限公司 | 1,845,749.72 | 1,845,749.72 | 1,845,749.72 | 1,845,749.72 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 合计 | 1,845,749.72 | 1,845,749.72 | 1,845,749.72 | 1,845,749.72 | ||
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 王洋 | 468,012.23 | 468,012.23 | 468,012.23 | 468,012.23 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 米立方（大连）文化传媒有限公司 | 450,000.00 | 450,000.00 | 450,000.00 | 450,000.00 | 100.00% | 预计收回可能性较小 |
| 合计 | 918,012.23 | 918,012.23 | 918,012.23 | 918,012.23 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 390,817.55 | 19,540.88 | 5.00% |
| 1－2年 | 1,588,277.16 | 158,827.72 | 10.00% |
| 2－3年 | 104,940.00 | 20,988.00 | 20.00% |
| 3－4年 | 688,061.00 | 206,418.30 | 30.00% |
| 4－5年 | 15,000.00 | 7,500.00 | 50.00% |
| 5年以上 | 2,212,440.00 | 2,212,440.00 | 100.00% |
| 合计 | 4,999,535.71 | 2,625,714.90 | |
确定该组合依据的说明：
基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对其他应收款坏账准备的计提比例比照应收账款账龄组合预期信用损失率。按组合计提坏账准备类别名称：无风险组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 纳入合并范围的子公司 | 463,565,084.84 | ||
| 合计 | 463,565,084.84 | ||
确定该组合依据的说明：
公司合并范围内的关联方，不计提坏账准备。按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用 | 整个存续期预期信用 | 整个存续期预期信用 |
| 损失 | 损失（未发生信用减值） | 损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 2,584,249.69 | 2,763,761.95 | 5,348,011.64 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 46,215.21 | 46,215.21 | ||
| 本期转回 | 4,750.00 | 4,750.00 | ||
| 2024年6月30日余额 | 2,625,714.90 | 2,763,761.95 | 5,389,476.85 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 5,348,011.64 | 46,215.21 | 4,750.00 | 5,389,476.85 | ||
| 合计 | 5,348,011.64 | 46,215.21 | 4,750.00 | 5,389,476.85 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 大连獐子岛通远食品有限公司 | 子公司资金占用 | 206,401,492.85 | 6年以内 | 43.79% | |
| 獐子岛集团（荣成）养殖有限公司 | 子公司资金占用 | 141,897,720.05 | 5年以内 | 30.11% | |
| 獐子岛渔业集团美国公司 | 子公司资金占用 | 42,938,553.07 | 9年以内 | 9.11% | |
| 獐子岛（大连）网络科技有限公司 | 子公司资金占用 | 41,443,882.72 | 8年以内 | 8.79% | |
| 獐子岛集团大连永盛水产有限公司 | 子公司资金占用 | 19,255,582.47 | 1年以内 | 4.09% |
| 合计 | 451,937,231.16 | 95.89% |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,099,059,797.15 | 1,099,059,797.15 | 1,099,059,797.15 | 1,099,059,797.15 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 164,392,700.67 | 35,212,565.41 | 129,180,135.26 | 164,864,082.43 | 35,212,565.41 | 129,651,517.02 |
| 合计 | 1,263,452,497.82 | 35,212,565.41 | 1,228,239,932.41 | 1,263,923,879.58 | 35,212,565.41 | 1,228,711,314.17 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 獐子岛渔业集团美国公司 | 6,236,146.11 | 6,236,146.11 | ||||||
| 獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司 | 618,876.95 | 618,876.95 | ||||||
| 獐子岛集团（荣成）食品有限公司 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | ||||||
| 獐子岛渔业集团香港有限公司 | 381,499,173.82 | 381,499,173.82 | ||||||
| 獐子岛集团（荣成）养殖有限公司 | 39,997,587.82 | 39,997,587.82 | ||||||
| 獐子岛集团大连轮船有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||||
| 獐子岛渔业集团韩国有限公司 | 105,006,751.20 | 105,006,751.20 | ||||||
| 青岛前沿海洋种业有限公司 | 43,500,000.00 | 43,500,000.00 | ||||||
| 福建宁德獐子岛鲍鱼销售有限公司 | 4,881,500.00 | 4,881,500.00 | ||||||
| 獐子岛锦达（珠海）鲜活冷藏运输有限公司 | 24,600,000.00 | 24,600,000.00 | ||||||
| 大连獐子岛通远食品有限公司 | 49,770,600.00 | 49,770,600.00 | ||||||
| 獐子岛集团大连永盛水产有限公司 | 1,042,000.00 | 1,042,000.00 | ||||||
| 獐子岛锦达（大连）冷链物流有限公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||||||
| 獐子岛（大连）网络科技有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||||
| 大连獐子岛船舶制造有限公司 | 13,589,637.76 | 13,589,637.76 | ||||||
| 大连獐子岛玻璃钢船舶制造有限公司 | 15,133,506.78 | 15,133,506.78 | ||||||
| 大连新中海产食品有限公司 | 280,184,016.71 | 280,184,016.71 | ||||||
| 合计 | 1,099,059,797.15 | 1,099,059,797.15 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 大连翔祥食品有限公司 | 15,434,588.24 | 352,720.92 | 15,787,309.16 | |||||||||
| 云南阿穆 | 88,919,876.2 | 34,759,688.0 | 975,637.96 | 89,895,514.2 | 34,759,688.0 | |||||||
| 尔鲟鱼集团有限公司 | 9 | 6 | 5 | 6 | ||||||||
| 大连京樽獐子岛餐饮有限公司 | 1,010,153.73 | 126,418.53 | 1,136,572.26 | |||||||||
| 安徽省獐子岛智能营销科技有限公司 | 452,877.35 | 452,877.35 | ||||||||||
| 大连普冷獐子岛冷链物流有限公司 | 24,286,898.76 | -1,926,159.17 | 22,360,739.59 | |||||||||
| 小计 | 129,651,517.02 | 35,212,565.41 | -471,381.76 | 129,180,135.26 | 35,212,565.41 | |||||||
| 合计 | 129,651,517.02 | 35,212,565.41 | -471,381.76 | 129,180,135.26 | 35,212,565.41 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
不适用。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
不适用。
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 282,614,731.47 | 231,333,817.26 | 307,936,248.74 | 245,527,863.98 |
| 其他业务 | 6,576,022.25 | 5,747,184.56 | 8,383,044.47 | 7,404,858.89 |
| 合计 | 289,190,753.72 | 237,081,001.82 | 316,319,293.21 | 252,932,722.87 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 | ||||||||
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
无。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
无。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 14,401,673.00 | 22,779,499.31 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -471,381.76 | -964,344.33 |
| 合计 | 13,930,291.24 | 21,815,154.98 |
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -122,033.68 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 3,914,383.71 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -47,809.67 | |
| 减：所得税影响额 | -44,856.83 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 19,039.81 | |
| 合计 | 3,770,357.38 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -32.60% | -0.0308 | -0.0308 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -38.22% | -0.0361 | -0.0361 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称