公司代码：603777 公司简称：来伊份
上海来伊份股份有限公司
2024年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整
性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人郁瑞芬、主管会计工作负责人徐珮珊及会计机构负责人（会计主管人员）何鲁燕声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司2024年半年度不进行利润分配、公积金转增股本。
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险！
七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、重大风险提示
公司已在本报告中描述公司可能面临的风险，敬请投资者予以关注，详见第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”。
十一、其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 20
第五节 环境与社会责任 ...... 22
第六节 重要事项 ...... 23
第七节 股份变动及股东情况 ...... 29
第八节 优先股相关情况 ...... 32
第九节 债券相关情况 ...... 33
第十节 财务报告 ...... 34
| 备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务会计报告 |
| 载有公司董事长亲笔签名的2024年半年度报告文本 | |
| 证监会指定媒体上公开披露过的公司所有文件正本及公告的原稿 |
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 公司、本公司、股份公司、上市公司、来伊份 | 指 | 上海来伊份股份有限公司 |
| 爱屋企管 | 指 | 上海爱屋企业管理有限公司，系公司控股股东 |
| 爱屋投资 | 指 | 上海爱屋投资管理有限公司 |
| 海永德于 | 指 | 上海海永德于管理咨询合伙企业（有限合伙） |
| 德永润域 | 指 | 上海德永润域管理咨询合伙企业（有限合伙） |
| 迎水巡洋10号私募基金 | 指 | 上海迎水投资管理有限公司－迎水巡洋10号私募证券投资基金 |
| 实际控制人 | 指 | 施永雷、郁瑞芬和施辉 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 休闲食品 | 指 | 人们在闲暇、旅游、娱乐、休息时吃的主食之外的食品，即我们传统所说的零食，不包括方便食品、冷冻食品等系列产品，属于快速消费品 |
| 直营门店 | 指 | 由本公司及子公司开设的独立店铺或专柜，本公司及子公司负责所有的店铺或专柜的管理工作并承担相应的费用 |
| 加盟门店 | 指 | 由加盟商开设的独立店铺或专柜，由加盟商自行负责所有的店铺或专柜管理工作并承担相应的费用 |
| 特许加盟 | 指 | 一种以特许经营权为核心的经营模式。本公司通过与具备一定资质的企业或个人签订特许经营合同，授予其成为本公司加盟商，在一定时间或市场区域内代理销售本公司产品的权利。实际经营中，加盟商直接运营加盟门店，向本公司直接采购产品并以零售价向消费者销售 |
| 团购、特渠 | 指 | 企事业单位、社会团体以及个人进行集中采购的消费行为 |
| RDC | 指 | 区域分发中心,是指物流公司具体进行业务运作的分发、配送中心 |
| ISO9001 | 指 | 国际标准化组织（ISO）所指定的第三方质量体系认证 |
| GMV | 指 | GMV即商品交易总额 |
| CNAS认证 | 指 | 为中国合格评定国家认可委员会是在原中国认证机构国家认可委员会（CNAB）和中国实验室国家认可委员会(CNAL)基础上合并重组而成的 |
| WMS系统 | 指 | 仓储管理系统，它能够按照运作的业务规则和运算法则，对信息、资源、行为、存货和分销运作进行更完美地管理，提高效率 |
| TMS系统 | 指 | 运输管理系统，是一种“供应链”分组下的（基于网络的）操作软件 |
| NKA系统 | 指 | 全国性重点客户（National Key-Account）：跨省拥有多个门店，影响力较大的大型连锁零售机构 |
| CVS系统 | 指 | 快消行业专业术语，即便利店渠道 |
| ARPU | 指 | 即每用户平均收入 |
| CDP | 指 | 客户数据平台（Customer Data Platform）是一个以客户为中心的数据管理平台，它整合了企业来自多个渠道的客户数据，以实现客户建模、优化客户体验等目标。 |
| MA | 指 | 营销自动化（Marketing Automation）是一种使市场活动变得自动化的系统工具，通过自动化管理数字营销活动流程，提高工作效率和效果。 |
| SCRM | 指 | Social Customer Relationship Management，社会化客户关系管理系统 |
| MPD系统 | 指 | 该系统为多角色（包括采购、企划、品控、合规和品类等）协作提供了一个全面管理产品生命周期的平台，通过定制化的流程管理覆盖从市场评估到产品复盘的六大阶段。 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 公司的中文名称 | 上海来伊份股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 来伊份 |
| 公司的外文名称 | Shanghai Laiyifen Co.,Ltd |
| 公司的外文名称缩写 | LYFEN |
| 公司的法定代表人 | 郁瑞芬 |
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 林云 | |
| 联系地址 | 上海市松江区沪松公路1399弄68号来伊份青年大厦 | |
| 电话 | 021-51760952 | |
| 传真 | 021-51760955 | |
| 电子信箱 | corporate@laiyifen.com |
三、基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 上海市松江区九亭镇久富路300号 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 不适用 |
| 公司办公地址 | 上海市松江区沪松公路1399弄68号来伊份青年大厦 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 201615 |
| 公司网址 | https://www.laiyifen.com |
| 电子信箱 | corporate@laiyifen.com |
| 报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
四、信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 |
| 登载半年度报告的网站地址 | http://www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司董事会办公室/上海市松江区沪松公路1399弄68号来伊份青年大厦 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
五、公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| 人民币普通股（A股） | 上海证券交易所 | 来伊份 | 603777 | 不适用 |
六、其他有关资料
□适用 √不适用
七、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 1,792,467,788.63 | 2,109,968,399.58 | -15.05 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 14,924,483.62 | 54,380,853.99 | -72.56 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -8,888,775.09 | 34,592,101.24 | -125.70 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 105,048,937.04 | 70,388,701.23 | 49.24 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 1,847,249,324.33 | 1,839,959,821.39 | 0.40 |
| 总资产 | 3,123,675,279.49 | 3,375,087,056.83 | -7.45 |
(二)主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | 0.04 | 0.16 | -75.00 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.04 | 0.16 | -75.00 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益 （元／股） | -0.03 | 0.10 | -130.00 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 0.81 | 2.85 | 减少2.04个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | -0.48 | 1.81 | 减少2.29个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
1、归属于上市公司股东净利润较去年同期下降72.56%，主要系销售业绩下降所致；
2、归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润较去年同期下降125.70%，主要系销售业绩下降所致；
3、经营活动产生的现金流量净额较去年同期增长49.24%，主要系公司采取有效的降本措施后，支出的人力成本以及经营性费用有所降低；
4、基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益较去年同期下降，主要系报告期内净利润较去年同期下降所致。
八、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -785,950.70 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 10,570,279.86 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 17,988,245.74 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 176,751.06 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,777,807.85 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 7,447,898.01 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -1,534,022.91 | |
| 合计 | 23,813,258.71 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）报告期内公司所从事的主要业务和产品
作为一家科技赋能的实业+投资双轮驱动的产业生态型公司，公司围绕“以消费者为导向”的核心理念，进行相关多元化的生态平台布局，积极推进全国化、全渠道布局。同时秉承“整合资源--共创共建--精益管理--做强平台”的主题，充分链接产业链和合作伙伴，夯实基础能力，共同建设多业态消费场景的家庭生活生态大平台，满足用户在家庭生活需求全天候各类场景下不同需求。公司持续不断加大全球食品直采，为消费者寻找全球美食。公司产品来自全球五大洲20多个国家和中国25个省市地区，产品主要覆盖坚果炒货、肉类零食、糕点饼干、果干蜜饯、果蔬零食、豆干小食、海味即食、糖巧果冻、膨化食品、进口食品、冲调速食、节礼文化等12大核心品类，约1,400余款产品。此外，为实现家庭生活生态大平台战略，公司近两年持续开发与拓展创新品类，架设第二增长引擎，包括酒水饮料、乳制品、现制咖啡、锁鲜卤味、冷冻食品、预制菜、水果生鲜、粮油调味等品类，创新品类业绩实现非线性增长。以消费者需求场景为起点，推进场景化品类规划及落地，依店型进行最优的品类结构布局。上半年重点发力社区生活店，围绕消费者的一日多餐及儿童玩乐、旅游出行等场景，深化低温乳制品、锁鲜卤味、茶饮果汁、进口商品、儿童食玩等品类的布局，进一步丰富了门店的消费场景。同时公司基于童食健康理念，以4-12岁儿童及其家长为目标人群，孵化了30余款儿童系列零食，并在线下门店设立儿童系列零食专区，打造儿童零食行业标杆。面向注重个人健康的都市白领人群，公司开发了40余款健康轻负担系列零食，来更好地满足不同人群差异化的消费需求。报告期内，主营业务没有发生重大变化。
一、经营模式
作为休闲食品连锁行业的先行者和领导者，公司始终专注于对品牌运营、线下线上全渠道网络建设与协同发展、商品研发、产品质量管控、供应链管理等核心环节的精细化管理，致力于推动休闲食品行业的标准化建设、现代技术应用、信息化发展及产业升级。通过和上游原材料供应商、加工厂商、产品研发机构、下游物流服务商、线上第三方平台等密切合作、资源整合，共同建设休闲食品产业生态圈。
1、采购模式
公司建立了以消费者需求为导向、契合自身商业模式的采购体系，从品类规划、新品开发、供应商引进、需求计划、采购计划、商品管理、质量管理、供应商管理考评、商品淘汰等环节，对商品进行全生命周期管理，全方位品质保证。
在品类战略规划、新品开发方面，公司依托于大数据分析及多年市场经验，及时推出引领消费潮流，符合消费者需求的新产品，并在完成产品研发、样品试吃品评、质量标准、产品定型等环节后，委托供应商进行生产。
在供应商引进方面，公司质量管理中心从产品质量、口味、生产环境、生产能力、质量管控能力、供货能力、原料采购质量等多维度，对供应商进行综合考评，确定最终合作供应商，并有一票否决权。
在商品采购方面，公司推行产品经理负责制，以市场为导向推进供应链采购端变革。产品经理负责产品开发、设计及销售预测等。根据公司各渠道销售目标，进行销售任务分解，制定产品开发计划、产品销售计划和内部供销衔接。公司供应链计划管理部联动产品经理、销售部门和市场部门，通过以销预产和调节供应商产量、库存原料和辅料包材的方式，促进商流最优化，提高需求响应速度。同时，通过实时监控商品动销，提升库存整体周转时效。
2、全渠道销售模式
公司形成了直营门店、加盟门店、经销渠道、特通渠道、电子商务和来伊份社区购APP和云店小程序等全渠道终端网络经营服务体系，建立了与消费者全时段、多场景的触点，实现了线下线上全渠道商品、支付、会员、库存、推送、促销等全方位的业务协同及精准营销。公司主要销售模式的情况如下：
（1）线下销售模式
1.1 直营连锁模式
公司直营连锁模式是在各区域市场开设具有统一经营理念、企业标识、经营商标、标准服务的门店，经营“来伊份”系列品牌的休闲食品，对门店统一管理，实现了终端的标准化、规模化、系统化、数据化。
1.2 特许经营（加盟）连锁模式
公司特许经营连锁模式是公司为加盟商提供商标、商号、商品、管理营运方法、信息系统工具等在内的特许经营系统，通过授权许可经营，由加盟商开设门店向终端消费者销售来伊份系列商品。加盟商按照公司提供的操作手册进行规范操作。公司秉持“合作共赢”的发展理念，注重加盟商的价值实现及品牌市场的覆盖，大力发展加盟事业。采取单店、区域多店等特许加盟模式来提升来伊份品牌的市场占有率和影响力。
1.2.1 社区团购
社区团购业务长期服务于全国会员的家庭生活，达到“人+货+场”平台化，并实现家庭生活生态大平台的愿景。
2022年上海整体社区业务快速崛起，初步搭建了社区团长体系，并完成了来伊份自建的社区购平台初步架构。2023年以来结合有效工具，拉通公司系统内外各类业务场景，链接周边社区拓展社区团长，借助分销模式快速突破，创造并超越现有业务的新零售场景。2024年以来,公司借助平台流量结合品牌资源配合营销策略，内外部团长分销力量，做大店外销售；通过私域直播、门店自播、抖音直播小时达三大渠道，提升业绩增量；通过用户权益及用户生命周期管理，提升流失与沉睡用户的占比，下发导购任务执行，提升会员转化。
1.2.2 经销业务
公司报告期内开发“激脆”系列产品，利用“激脆”系列产品深耕华东市场，布局全国重点省市市场，持续推进与华润、沃尔玛、中百、大润发、苏果、全家、美宜佳等系统合作。同时积极布局海外渠道，拓展北美和东南亚市场，北美区域持续深耕扩大渠道铺市率并且加强促销推广活动提升品牌的知名度和影响力，东南亚区域加快经销商开发及探索连锁门店加盟生意模式。
经销特通模式：公司设有特通渠道业务经销中心，经销特通模式具有较强的针对性和特定消费场景，能够精准触达目标消费群体，提升品牌影响力，致力于积极布局声量传播第一现场，带来新的增长机会和市场空间，包括但不限于以下几种场景：机场、高铁站、邮轮、酒店等。
大客户团购：经销事业部对于大批量采购或定制采购需求，可根据客户要求对产品包装或产品组合等进行定制安排，以满足其个性化需求。主要包括经销商模式、直营模式、KA模式等。经销商模式：持续培养大经销商制，借助经销商的销售网络，拓展产品销售和渠道下沉。直营模式：扩大对国央企的合作，满足企业个性化需求。KA模式：公司与商超、大卖场、便利店等零售商合作，通过在它们的渠道内设立专柜、专架的方式，向终端消费者销售来伊份系列商品。
（2）线上销售模式
线上销售模式主要包括B2B模式、B2C模式，具体如下：
2.1 B2B模式
公司将产品批量运送至经销商仓库，C端消费者通过线上平台（如：天猫，京东，拼多多，唯品会）进行购买，经销商通过第三方物流将产品向C端消费者发出。
2.2 B2C模式
公司B2C模式分为平台旗舰店模式和自营APP平台模式两种。
公司与抖音、快手、小红书、视频号等平台签订服务协议，在前述平台开设来伊份旗舰店，为消费者提供适合的产品和优质的服务，同时根据销售流水向平台支付一定比例的平台服务费；平台则负责提供商城基础设施运营、整体推广和数据分析等服务。
来伊份APP平台：作为公司自主研发的移动端销售平台，来伊份APP已具备休闲食品、生鲜等商品销售、支付、会员、娱乐互动、外卖、线下门店联动等功能，形成以用户为核心、数据为资产、体验为导向的智慧平台，实现了线上线下有效融合。通过APP资源整合，延展到家、到店业务，成为公司新零售业务发展的重要载体。通过加强自生态私域流量建设，提升了会员粘性、忠诚度、活跃度，并有效实现了社区店的销售与服务技能，构建了有效的社区生态。
3、仓储物流模式
公司在上海总部自建了自动化、数字化的仓储物流基地，通过自有库存管理系统、物流管理系统(WMS&TMS)实现全方位、一体化的数字化智能仓储管理，并与邮政、中通、顺丰等承运商密切合作，为各终端提供物流服务。另外，公司在南京、济南、北京、杭州、东莞等地设立了多个RDC分仓，同时还与其它第三方服务商进行合作。在采购、仓储、物流配送等环节，基于采购端和销售端大数据分析，公司构建了数字化、可视化的智慧供应链管理体系，实现了全渠道预测补货、订单集成、库存共享，并借助更智能化的物流WMS系统、实时监控的TMS系统，智能派车系统实现了商品配送全程在途管控和冷链温度监控，进一步保证了商品的质量，提升了商品的供给效能。
（二）行业情况说明
2024年上半年，国家食品政策聚焦于三大核心领域：强化食品安全工作要点，深化食品企业标准备案管理的改革与优化，以及针对食品产业推出专项扶持政策。2024年3月，国家卫生健康委员会联合市场监管总局发布了最新版的《食品安全国家标准食品添加剂使用标准》（GB2760-2024），这是自2014年（GB2760-2014）以来该标准的第六次重要修订，标志着我国对食品添加剂使用的监管进入了一个更加严格与科学的新阶段。预计2023到2028年我国休闲食品行业市场规模年复合增长率在10%左右，到2028年规模可达到2.6万亿元左右。从人均消费量看，中国的人均消费远低于同期日本、英国、美国人均消费。未来，随着中国人均收入的提高以及消费意识的提升，中国休闲食品市场有较大的发展潜力。
同时在营养健康食品消费呈现出人群年轻化、保养日常化、需求细分多样化等趋势下营养健康食品行业也在不断做出创新，各种产品形态不断涌现，以满足不同人群的健康需求和偏好。
1、零食逐步呈现健康化
中国零食行业发展一直由糖果、巧克力等经典品类推动。随着健康意识的兴起，经典品类市场规模的增速逐步减缓甚至下滑。而迎合了健康化、功能化、品质化趋势的坚果、肉类零食、其他风味零食、蛋白能量棒等品类将持续增长，其中肉类零食将保持第一细分品类地位，并进一步扩大市场份额。传统糖果、巧克力、薯片、饼干等品类增长放缓或下滑，但基于这些品类进行健康化、功能化和品质化的新兴品类将获得快速增长。这些新兴品类的发展，将是未来中国零食市场增长的主要动力。
2、休闲零食市场竞争持续升级
自2023年至今，休闲零食企业在低毛利吸引客流的基础上，叠加高周转和规模效应，休闲零食销售渠道正在进行新一轮的变革。量贩零食、内容电商等新销售业态将继续抢占传统商超的市场份额。同时，在宏观经济波动的背景下，消费者信心指数出现小幅下滑，消费力普遍承受压力，短期内促使消费行业倾向于追求极致性价比。但从长远视角审视，随着时间的推移与消费者偏好的逐步理性化，市场将最终转向对质价比的更高追求。
3、直播电商新助力，提供线上新增量。
在内容电商普及条件下，直播电商通过兴趣内容、达人直播等种草形式，以兴趣内容促成零食消费。数据显示，2023年抖音肉类零食的市场份额已超过天猫及京东，与其他平台的坚果、蜜饯蔬果干等品类的市场份额差距逐步缩小。直播电商市场的爆发，基于短视频内容消费和兴趣内容种草。直播电商承接线上渠道红利，极有可能全面超过传统电商平台。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）品牌创新优势
公司自1999年创立以来，作为中国休闲食品连锁商业模式缔造者、践行者和引领者，创新基因一直贯穿发展始终，也让源自上海的“来伊份”国际化品牌形象深入人心，在国内休闲食品领域一直享有较高的声誉。报告期内，作为新鲜零食品类开创者、健康零食引领者，公司继续充分发挥强大的品牌优势，凭借近24年来的行业丰富经验与积淀，相继制定新鲜零食&健康零食标准，加速引导行业向健康化改造升级，加快“万家灯火”战略的落地。公司通过与中国航天埃依斯第二阶段的战略合作，继续坚持“新鲜零食航天品质”的理念，推动更多符合五低健康零食标准的新品上市，进一步强化消费者对来伊份新鲜感健康感的品牌认知。
（二）全渠道平台协同优势
随着消费结构的不断升级，消费者的消费需求呈现碎片化、社交化、即时化的特征，到家场景的需求持续提升。以消费需求为导向，公司构建了直营门店、加盟门店、智能终端、电子商务和来伊份社区购APP等全渠道网络体系。同时公司搭建外卖自运营体系、开展社区团购等业务，线下门店资源获得有效开发与利用；实现了线下线上全渠道商品、支付、会员、库存等全方位的业务协同，与消费者全时段、多场景触达，不断引领、满足消费人群随时、随地购买安心、好吃、新鲜的零食需求。
以业务为核心搭建系统能力，系统实时在线化、智能化，做好系统整体规划及系统之间业务串联。其中业务专家作为系统负责人，联动科技同时完整梳理业务链路及功能，坚定以消费者为导向的天条，不断迭代升级。
搭建产品渠道价格风险控制模型,提升业务价值。制定价格认定标准、全渠道价格管理机制，对价格异动情况进行针对性管理；通过模型有效判定各赛道商品的盈亏平衡点，量化商品产投价值，结合产品“赛马机制”迭代低能效商品池，并不断优化提升；甄选有潜力的重点产品在全渠道范围内营销造势，以单
品引流或产品组合的推广形式，引流赋能门店，有效提升业绩产出。
通过建设异常数据的预警机制，基于大数据实时准确地预报差异点，通过基于PDCA的任务体系“精益店铺系统”直达终端，快速地解决问题并纠正偏差。同时预警体系通过数据模型诊断机制和流程等不足，及时调整政策和流程，最终保证业务始终在正确的道路上发展和增长。
（三）产品质量管理优势
公司产品品类齐全，品种丰富。甄选全球美味，为消费者精挑细选每一款产品。公司产品主要覆盖坚果炒货、肉类零食、糕点饼干、果干蜜饯、果蔬零食、豆干小食、海味即食、糖巧果冻、膨化食品、进口食品、冲调速食、节礼文化等12大核心品类，1,400余款产品。清明节的青团、端午节的粽子、中秋节的月饼、春节礼盒等不同的特色商品满足了消费者在时令季节的消费需求。此外，公司推出了锁鲜装、生鲜、水果、咖啡、茶饮、代餐类食品、IP衍生品等商品，满足了不同消费者群体在不同场景下的多元化需求。
（四）质量管控保优势，全链路监管食安心
公司按ISO9001质量管理体系、BRCGSA&B全球代理商与经纪商体系标准，建立覆盖源头环节、生产环节、流通环节的产品质量全生命周期管控体系。形成了一套以“预防为主”行之有效的食品安全风险控制体系、食品安全追溯系统和31道质量管控体系，强化源头管理，不断提升检测中心的检测水平，实现端到端的食品安全质量管控体系。公司检测中心通过了权威的CNAS认证，标志着检测中心达到了国家及国际认可的管理水平和检测能力，其检测结果能得到全球60多个国家和地区的认可。2017年，公司开发了质量安全溯源系统，实现了原料可追溯、流程可查证、去向可跟踪、生产现场可监控，并通过产品包装的质量安全溯源码，消费者通过手机扫描二维码，即可了解产品原料生长区域环境、质检、质量认证、全程检验、全程验证等商品信息，实现了消费者与企业的双向良性互动，极大提升了商品认知度及公司品牌效应。来伊份食品质量安全溯源系统是上海市重点产品追溯项目的示范企业之一。
（五）智慧供应链提优势，降本增效保品质
公司通过智慧零售体系的建设，优化升级原有的供应链组织及运行模式，构建了智慧供应链管理系统，满足了线下线上全渠道一体化销售模式的需求。从商品溯源、商品包装、规格、价格、标准、供应链体系追溯等多维度，建立了全渠道商品管控机制、库存管控机制、原料管控机制、整合机制、供应商联盟协同机制，并建立了来伊份休闲食品健康产业共同体。智慧供应链体系打通了全渠道需求预测、库存共享、预测补货，形成了全渠道商品闭环的运作链。通过对计划、供应、履约、物流配送管理等整个供应链流程的不断优化，不仅满足了全渠道的经营需求、保证商品的新鲜度，同时又降低了供应链的运营成本，提高了经营效率，形成了公司供应链管理的领先优势。
三、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现营业总收入179,246.78万元，较去年同期减少15.05%；实现归属于上市公司股东的净利润1,492.45万元，较去年同期减少72.56%。2024年上半年，公司基于现阶段宏观经济情况及社会消费市场趋势，对部分区域门店结构进行调整，直营门店收入受影响同比下降，导致当期利润不达预期。
在报告期内，国内经济增长动力不足，部分城市消费降级趋势明显，行业竞争愈发激烈。公司在经营过程中积极应对市场变化，深耕高质价比发展路径，进一步推进事业部改革，优化组织运行模式，调整渠道销售策略。在董事会的指导下，重点围绕以下方面有序开展工作：
（一）全渠道织网，构建全生态平台:智能驱动未来
报告期内，公司充分发挥全渠道一体化平台的优势，通过公司社区购APP及电商平台导流，以线下终端门店为触点，不断优化智能供应链物流体系，实现了线下线上产品、品牌、营销以及供应链管理等全方位的业务融合，进一步推进公司生活生态平台战略发展。
北斗系统的建设完成和应用，初步发挥效果，基于“CDP+标签+MA+SCRM”为基础的全渠道用户运营系统，将人货场打通，终端用户的需求更快地被反馈到供应链端，MPD系统的投入使用，公司快速适配合适的产品和活动，让消费者第一时间享受到品质好又便宜的产品。
线下方面，以加盟发展为主的万家灯火持续推进，截止报告期末，全国门店总数3,472家，其中：
直营门店1,775家，加盟门店1,697家，加盟门店数占比48.87%。加盟业务推进方面，坚持发展一商多店，鼓励支持优质加盟商多开店、开好店，不断优化加盟商结构，提升加盟成功率与抗风险能力，加盟商结构得到进一步优化。2024年上半年，公司进行部分区域门店结构调整，在调整过程中，虽然加盟收入略有提升，但直营收入受影响同比下降。
线上方面，公司通过互联网矩阵营销、精细化用户运营等形式提升用户价值、用户的品牌认可度，同时对线上渠道进行了战略调优，通过优化价盘货盘、品类结构调整以覆盖用户不同场景零食购物需求，其中线上节礼文化、肉类品类、果蔬、豆干品类销售业绩均略有提升，但部分线上渠道销售业绩略有下滑。
线上与线下业务相结合，提升用户体验。门店借助平台流量，结合品牌资源整合营销，内外部团长加强分销，做大店外销售；同时，公司加码APP直播、门店自播、抖音直播小时达三大渠道，提升业绩增量；在用户端通过用户权益及用户生命周期管理，提升流失与沉睡用户的占比，下发导购任务执行，提升会员转化。2024年上半年，抖音跑通100家小时达店铺测试，并延长直播时长12小时，拓宽了用户覆盖面并深化用户参与感，让用户实现商品即选即送的优质购物体验。
（二）追溯筑信，质优价实：共筑价格优势
公司自创立之初，始终将食品安全视为生命线，一直以“良心工程、道德产业”为己任。作为休闲食品行业的先行者和践行者，公司一直致力于打造“产品品质----良心价值链”和“企业经营----良心价值链”，旨在向消费者提供高品质，高质价比的健康零食。
截至报告期，手机端追溯码已有1,440余款产品可追溯。2024年，公司入库检验产品29,152批次，入库检验合格率99.51%，入库检验次数、入库合格率、第三方送检合格率均保持同业高水平。2024年，公司组织供应商专业培训8次，对供应商进行162次深度巡查。公司在品质不变的前提下，通过信息共享、系统管控和协同制约等方式，开源、节流，与所有合作伙伴共同努力实现对产品供应链的极致降本。1）公司核心品类：整合产业上游，以“规模效应”驱动降本增效，2）公司主营品类：强化供应商管理，以“关键技术自主”驱动降本增效；3）公司创新新品类:以内部创新敏捷小组开发或投资并购快速切入市场，建立业务盈利模型;从而实现业务分级分层管控,资源利用率最大化,既能迅速扩张产业版图，又能深耕核心业务，强化盈利能力。加强信息系统建设，实现供应链端到端的数智化、可视化、透明化。
2024年，公司围绕社团生鲜、民生刚需等生活品类的业务特点，量身定制质量管控方案及质量管理手册，在为新业态健康发展保驾护航的同时，确保质量管控的敏捷性和简洁性，为业务的快速发展提供有力支持。
（三）健康新零食，年轻态引领：彰显IP新势力
2024年01月，公司在北京举办的2024新春嘉年华活动，携手代言人时代少年团，将公司多年来精心打造的“新鲜中国年”年货节IP和“国民年礼”一同走进千家万户。同时也将品牌一贯以来传递的新鲜健康、快乐活力的年轻化国际化形象，传递至更多的年轻用户群体。
在零食健康方面，作为休闲零食行业头部领军品牌，公司积极响应国家健康战略，推动休闲食品行业向更健康、更营养的方向发展，提出健康零食品牌新主张，首倡低糖、低脂、低卡、低盐、低GI的五低健康零食标准，并联合上海食品协会牵头制定了《健康零食通用要求》标准，开发更多健康、新鲜的高质价比产品，并成功获得了权威机构灼识咨询颁发的健康零食引领者市场地位认证。
在门店创新方面，公司创新概念店LAB MINI全球首店在被称为“世界橱窗”的上海南京西路商圈盛装亮相，通过划分社交区-场景区-IP区等、推出“休闲零食+烘焙+咖啡”组合来提升消费者的消费体验。而开发的新一代主力店模型——生活店，不仅面积更大、品类更丰富、社区生活属性更强，围绕家庭生活提供更便利、更具品质生活属性的商品。
在跨界合作方面，公司携手腾讯大IP热门手游《元梦之星》，正式开启跨界战略合作联动，不仅上线伊仔元梦之星新皮肤，还将联袂推出中秋IP限定联名礼盒及专属周边。
（四）智驭未来，腾讯赋能：引领智能数字化蜕变
2024年上半年公司携手腾讯共同启动搭建可持续长效经营的单店CRM项目，基于公司会员的庞大数据库，公司将采用企业微信作为重要的营销工具，旨在通过精准的会员分配至门店策略，使导购人员能够高效地管理和运营会员资源，显著提升导购人均产值及单店会员价值的数据可视化能力，实现了精准和个性化的会员营销和管理。同时更专注于提升导购执行任务的效率，通过导购激励机制、拉新排行榜、销售排行榜以及导购个人成长体系的建设，全方位促进导购的业务发展和个人能力提升。通过这些综合策略与工具的应用，不仅能优化营销效果，提升用户消费意愿与品牌忠诚度，也将为企业带来持续且长效的业务增长。
上半年，公司革新上线MPD系统，集成多角色协作，全面掌控产品全生命周期，从市场评估至复盘六阶段无缝衔接。该系统凭借定制化流程与高效数据管理工具，如项目库与产品库，加速产品开发，精简流程，并强化数据支撑产品迭代与创新，显著提升企业竞争力。此外，公司优化供应链计划平台，
实现自动化管理全链路，包括销售、需求、采购、调拨及补货，自动优化计划并实时策略调整，精准预测，减少波动，优化库存，推动供应链管理水平跃上新台阶。
（五）精益管理，提质增效：以利润增长为导向
报告期内，公司全面深化组织变革，全面推行精益化管理，组织面持续推行“以消费者为导向”的责任利润中心制，深化事业部改革，打造高效率组织运作，聚焦资源于前线，打造大前台，精后台的组织形式。人才层面持续打造年轻化、专业化、职业化队伍的人才战略，聚焦火车头建设，聚焦“业务专家”、“技术专家”、“数字化专家”型人才建设，加强管培生、青年干部的招募与培养，优化组织结构。激励层面坚持“以利润增长为导向”，提倡多劳多得，打造全面多产多收的激励体系。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一)主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 1,792,467,788.63 | 2,109,968,399.58 | -15.05 |
| 营业成本 | 1,052,536,860.83 | 1,213,694,338.33 | -13.28 |
| 销售费用 | 505,433,675.49 | 561,984,239.03 | -10.06 |
| 管理费用 | 219,860,348.61 | 266,254,920.49 | -17.42 |
| 研发费用 | 4,981,096.83 | 6,627,734.77 | -24.84 |
| 财务费用 | 8,959,191.45 | 2,607,776.63 | 243.56 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 105,048,937.04 | 70,388,701.23 | 49.24 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 7,330,113.52 | -383,909,094.46 | 101.91 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -151,319,362.78 | -198,466,734.06 | 23.76 |
| 投资收益 | 14,515,358.81 | -1,214,463.60 | 1295.21 |
| 公允价值变动收益 | 3,472,886.93 | 12,350,360.49 | -71.88 |
| 信用减值损失 | 153,817.90 | 809,572.62 | -81.00 |
| 营业外支出 | 1,080,012.36 | 687,027.94 | 57.20 |
| 所得税费用 | 5,966,647.19 | 18,524,362.86 | -67.79 |
营业收入变动原因说明：主要系公司进行部分区域门店结构调整，直营收入受影响同比下降，导致当期收入有所下滑；
营业成本变动原因说明：主要系公司营业收入下降对应成本减少所致；
销售费用变动原因说明：主要系公司采取有效降本措施，优化调整降低门店租赁费、装修费以及人力成本所致；
管理费用变动原因说明：主要系公司采取降本增效措施，整合资源，优化人力成本所致；
研发费用变动原因说明：主要系公司信息化研发投入的变动所致；
财务费用变动原因说明：主要系公司结合市场情况，调整闲置资金的配置结构，利息收入减少所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司采取有效的降本措施后，支出的人力成本以及经营性费用减少所致;
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司理财资金的配置时间周期以及购买额度变化所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系去年同期进行现金分配股利及本期支付租金减少所致；
投资收益变动原因说明：主要系公司赎回理财产品收益的变动；
公允价值变动收益变动原因说明：主要系公司公允价值计量的投资项目公允价值变动以及理财产品预期收益的变动；
信用减值损失变动原因说明：主要系公司应收款项减少，对应坏账损失减少；营业外支出变动原因说明：主要系报告期内，公司对外捐赠金额增加；所得税费用变动原因说明：主要系业绩变动对公司利润的影响所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 占净利润 比例 | 形成原因说明 | 是否具有 可持续性 |
| 投资收益 | 14,515,358.81 | 111.41% | 理财产品实际收益和对外权益投资变动 | 否 |
| 公允价值变动损益 | 3,472,886.93 | 26.66% | 理财产品预计收益和对外权益投资变动 | 否 |
| 营业外收入 | 2,378,975.25 | 18.26% | 外部质量监管收益 | 否 |
| 其他收益 | 11,049,034.82 | 84.81% | 计入当期损益的政府补助、扶持基金等 | 否 |
(三)资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 存货 | 196,766,205.37 | 6.30 | 330,627,128.90 | 9.80 | -40.49 | 主要系年初备货以供节日销售 |
| 在建工程 | 3,951,081.15 | 0.13 | 2,059,392.22 | 0.06 | 91.86 | 主要系公司在建项目的增加所致 |
| 应付账款 | 320,897,127.25 | 10.27 | 555,047,233.46 | 16.45 | -42.19 | 主要系产品备货时间致供应商货款支付时点不同，按照货款结算周期完成结算 |
| 预收款项 | 1,956,898.68 | 0.06 | 1,259,698.68 | 0.04 | 55.35 | 主要系公司预收租赁款的增加所致 |
| 应交税费 | 19,700,085.50 | 0.63 | 35,243,436.28 | 1.04 | -44.10 | 主要系销售业绩影响的增值税税额的变动 |
| 库存股 | 14,030,993.01 | 0.45 | 19,998,807.21 | 0.59 | -29.84 | 主要系股权激励员工持股计划的实施 |
| 预付款项 | 10,035,365.36 | 0.32 | 15,457,726.27 | 0.46 | -35.08 | 主要系公司预付营销投入的减少所致 |
| 长期应收款 | 135,599.33 | 0.00 | 主要系资产销售的分期待收款 | |||
| 长期应付款 | 301,000.00 | 0.01 | 主要系资产采购分期支付的款项 |
其他说明无
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产29,593,466.08（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为0.95%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 124,199,744.48 | 预付卡托管保证金 |
| 货币资金 | 175,241.67 | 第三方支付账户保证金 |
| 货币资金 | 200,000.00 | 履约保函保证金 |
| 合计 | 124,574,986.15 | — |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四)投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五)重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六)主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 总资产 | 净资产 | 营业收入 |
| 上海来伊份食品连锁经营有限公司 | 上海 | 商业零售业 | 100 | 662,422,457.11 | 168,974,044.35 | 995,524,045.81 |
| 江苏来伊份食品有限公司 | 南京 | 商业零售业 | 100 | 182,543,237.15 | 103,340,663.63 | 292,995,809.82 |
| 苏州来伊份食品有限公司 | 苏州 | 商业零售业 | 100（间接持股） | 213,893,193.48 | 152,240,460.79 | 144,371,772.72 |
| 无锡来伊份食品有限公司 | 无锡 | 商业零售业 | 100（间接持股） | 16,396,214.37 | 9,557,257.38 | 24,630,444.75 |
| 常州来伊份食品有限公司 | 常州 | 商业零售业 | 100（间接持股） | 6,261,499.07 | -3,503,376.61 | 8,225,497.29 |
| 浙江来伊份食品有限公司 | 杭州 | 商业零售业 | 100 | 11,981,448.71 | -5,478,923.55 | 62,811,775.96 |
| 山东来伊份食品有限公司 | 济南 | 商业零售业 | 100 | 7,297,292.22 | -8,688,293.34 | 26,672,851.05 |
| 安徽来伊份食品有限公司 | 合肥 | 商业零售业 | 100 | 35,613,781.14 | 13,501,236.48 | 45,814,133.11 |
| 上海来伊点企业服务有限公司 | 上海 | 服务卡、会员卡营运 | 100 | 198,911,844.04 | 107,813,344.30 | 365,959.21 |
| 上海来伊份电子商务有限公司 | 上海 | 电子商务，网络销售 | 100 | 237,622.20 | -157,119,140.46 | -55.96 |
| 上海来伊份科技有限公司 | 上海 | 网络信息服务、网络销售 | 100 | 86,537,581.43 | -34,799,478.34 | 85,731,656.42 |
| 南通来伊份食品有限公司 | 南通 | 商业零售业 | 100 | 944,802.71 | 944,802.71 | |
| 香港亚米国际贸易有限公司 | 香港 | 国际贸易 | 100 | 29,612,859.94 | 310,508.94 | 168,894.72 |
| 上海来伊份贸易有限公司 | 上海 | 贸易 | 100 | 9,602,705.15 | 3,164,419.21 | 2,366,405.67 |
| 伊奇乐文化传媒（浙江）有限公司 | 宁波 | 品牌策划文艺创作 | 100 | 2,300,113.45 | 2,300,113.25 | |
| 上海伊启创供应链管理有限公司 | 上海 | 仓储管理 | 100 | 1,307,002.10 | 106,998.39 | 479,920.35 |
| 江西来伊份食品有限公司 | 江西 | 商业零售业 | 100 | |||
| 上海醉爱酒业有限公司 | 上海 | 食品生产、销售 | 92.99 | 11,130,211.75 | 7,584,104.82 | 5,154,631.82 |
| 上海美悠堂保健食品有限公司 | 上海 | 食品销售 | 100 | 97,988.71 | 97,988.55 | |
| 上海来多点电子商务有限公司 | 上海 | 网络信息服务 | 100 | 97,071.51 | 97,071.51 | |
| 上海来伊份企业投资管理有限公司 | 上海 | 投资管理 | 100 | 128,537,225.37 | 128,437,225.37 | |
| 江苏来伊份供应链管理有限公司 | 南京 | 供应链管理 | 100 | 51,565,765.45 | 51,565,765.45 | |
| 北京来伊份食品连锁有限公司 | 北京 | 食品销售 | 100 | 10,040,958.51 | 2,481,505.14 | 18,002,942.67 |
| 沈阳美悠堂食品有限公司 | 沈阳 | 商业零售业 | 100 | 761,276.65 | 761,276.65 | |
| 武汉来伊份科技有限公司 | 武汉 | 网络信息服务 | 100（间接持股） | 56,556,713.33 | -655,168.52 | 675,204.29 |
| 上海来伊份云商网络有限公司 | 上海 | 网络信息服务 | 100 | 46,185,050.13 | -51,687,807.77 | 119,583,140.52 |
| 上海来伊份企业发展合伙企业（有限合伙） | 上海 | 投资管理 | 100（间接持股） | 165,109,312.74 | 161,427,425.08 | |
| 千里来寻（上海）信息科技有限公司 | 上海 | 信息服务 | 100 | 4,385,166.77 | -1,117,485.47 | 11,720,898.10 |
| 上海新鲜亚米国际贸易有限公司 | 上海 | 食品进出口 | 100 | 50.94 | -1,949.06 | |
| 江苏来毅份食品销售有限公司 | 南京 | 食品销售 | 100 | |||
| 上海来伊份资产管理有限公司 | 上海 | 物业管理 | 100 | 4,943,527.50 | -7,896,363.65 | 6,232.10 |
| 上海来伊份食艺文化发展有限公司 | 上海 | 广告、设计服务 | 100 | 77,143.37 | 26,620.86 | 107,794.37 |
| 上海伊食安技术服务有限公司 | 上海 | 检验检测服务 | 100 | 5,184,071.69 | -2,036,387.64 | 2,711,675.17 |
| 上海来分享劳务派遣有限公司 | 上海 | 劳务派遣服务 | 100 | 1,904,420.14 | 1,904,138.91 | |
| 上海来伊份食品销售有限公司 | 上海 | 食品销售 | 100 | 543,871.49 | 179,842.42 | 685,215.30 |
| 上海伊食玖贸易有限公司 | 上海 | 互联网销售 | 100 | 104,836,117.47 | 40,215,637.96 | 208,774,685.94 |
| 上海来伊份私募投资基金合伙企业(有限合伙) | 上海 | 股权投资、投资管理 | 60 | 106,841,533.79 | 63,090,965.64 | |
| 深圳美悠堂食品有限公司 | 深圳 | 食品经营 | 100 | 1,432,334.71 | -1,184,428.45 | 8,324,846.94 |
| 上海沪威酒业有限公司 | 上海 | 食品销售 | 100 | 10,154,151.32 | -4,387,164.36 | 502,183.86 |
| 上海来伊份云商食品有限公司 | 上海 | 食品销售 | 100 | 194,470.55 | 190,193.63 | 208,924.21 |
| 来伊份农业发展（昭通）有限公司 | 云南 | 食品销售 | 100 | |||
| 上海永瑞天诚私募基金管理有限公司 | 上海 | 股权投资、投资管理 | 90 | 18,749,316.77 | 18,555,188.75 | |
| 上海拉不米你食品有限责任公司 | 上海 | 食品销售 | 100（间接持股） | 13,563,497.50 | -1,071,788.06 | 1,449,132.85 |
| 贵州醉爱黔醉酒业有限公司 | 贵州 | 食品生产、销售 | 70（间接持股） | 950,271.55 | 950,271.55 | |
| 上海伊食瑞贸易有限公司 | 上海 | 食品销售 | 100 | 76,009,469.65 | -316,753.79 | 26,726,982.30 |
| 上海九商置业有限公司 | 上海 | 房地产开发经营 | 100（间接持股） | |||
| 上海染云间酒业有限公司 | 上海 | 食品生产、销售 | 100（间接持股） | |||
| 重庆来伊份食品科技有限公司 | 重庆 | 食品互联网销售 | 100 | |||
| 上海沪威圈木酒业有限公司 | 上海 | 食品生产、销售 | 100（间接持股） | |||
| LYF HongKong Trading Limited | 香港 | 国际贸易 | 100 | |||
| LYF Trading Limited | 维尔京群岛 | 国际贸易 | 100（间接持股） | |||
| LYF Whisky Limited | 维尔京群岛 | 国际贸易 | 100（间接持股） | |||
| 上海伊叁玖玖物业管理发展有限公司 | 上海 | 物业管理 | 100（间接持股） | |||
| 上海叁佰号物业管理发展有限公司 | 上海 | 物业管理 | 100（间接持股） | |||
| 上海伊号大仓物业管理发展有限公司 | 上海 | 物业管理 | 100（间接持股） | |||
| 合计 | 2,285,714,643.63 | 759,874,562.65 | 2,094,793,601.36 | |||
(七)公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一)可能面对的风险
√适用 □不适用
1、上游供应商原材料价格波动的风险
各类农产品是休闲食品的主要原料。近年来，在消费升级的大背景下，我国食品行业总体上保持着良好的发展势头，但由于受农村耕地面积减少、农业生产成本上升、自然灾害、动物疫情、通货膨胀等因素的影响，农产品的价格出现了一定波动，通过上游供应商传导到销售终端，进而对公司商品销售价格产生影响。针对上述风险，公司通过建立采购价格与产品售价的联动机制、建立稳定的采购渠道、制定供应商选择制度、采购询价制度等措施稳定并提升了公司的盈利能力。但如果未来原材料价格大幅波动且公司不能及时消除原材料价格波动的不利影响，将对本公司的经营业绩造成影响。
2、门店租金提高、人力成本上升所带来的经营风险
公司线下实体门店，直营门店占有一定的比例，且大部分为租赁经营。各城市房屋租赁价格呈持续上涨趋势，公司可能面临营业场所租金提高、销售费用增加的风险，从而对公司的经营业绩产生不利影响。近年来，随着城市居民最低工资标准不断提高，社会保障体系不断完善，我国企业的人力成本快速上升。如果未来我国企业的用工成本继续上升，可能对公司的业绩造成一定的影响。
针对上述风险，公司通过门店升级改造，提升空间有效利用率，加强门店续租管理，通过培训提升门店营业员业务技能，通过数据分析让商品配置更灵活、更个性化及社区店的开发应用等一系列措施，提升门店单店盈利能力。通过直营转加盟，降低门店期间费用。通过提升组织效能，在门店营业时间内，经过科学分析，合理地安排员工工作时间，提升有效单位时间的业绩。同时，公司已积极推行加盟制度，整合各方资源，与更多合作伙伴共创共建，有效地降低此类风险。
3、产品质量控制的风险
食品质量问题关系到每一个消费者的切身利益，食品质量管控也成为了厂商、政府、行业协会等各方的工作重心，国家也相继出台了一系列加强食品质量安全的法律法规，并加大了对于违反食品安全相关规定的处罚力度。
公司作为休闲食品行业的先行者和领导者，不仅将“产品品质链----良心价值链”作为企业的核心价值观纳入到企业文化、价值的层面高度重视，而且落实到制度、流程、技术、软硬件投入及人员配备等各项具体的经营业务运营中。通过十多年的实践与完善，公司已建立了一套产品质量管控体系和供应商管理体系、质量安全溯源系统，并得到有效执行。
4、销售的季节性波动风险
休闲食品零售行业具有较强季节性特征。由于气温对人们的食欲有较大的影响，消费者一般在气温较低的第一季度或第四季度对休闲食品的消费需求较高，加之元旦、春节、中秋节、国庆节等传统节假日作为休闲食品的销售旺季,也主要集中在第一季度和第四季度，导致第一季度和第四季度的销售业绩普遍好于第二季度和第三季度。
针对上述风险，一方面，公司通过新品开发，不断完善商品品类和丰富的商品品种，推出合适的商品及社区店时令商品模式，以应对行业销售淡旺季的波动，另一方面，认真研究消费需求和特点，在淡季适时推出适合的营销活动，加强与消费者线上线下互动，做到淡季不淡。
(二)其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2024年第一次临时股东大会 | 2024年 02月05日 | 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） （公告编号：2024-018） | 2024年 02月06日 | 详见股东大会情况说明 |
| 2023年年度股东大会 | 2024年 05月22日 | 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） （公告编号：2024-039） | 2024年 05月23日 | 详见股东大会情况说明 |
| 2024年第二次临时股东大会 | 2024年 06月25日 | 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） （公告编号：2024-051） | 2024年 06月26日 | 详见股东大会情况说明 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
2024年上半年公司共召开3次股东大会，具体如下：
2024年02月05日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于使用部分闲置自有资金进行现金管理的议案》、《关于2023年度日常关联交易执行情况及2024年度日常关联交易预计的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》、《关于修订<股东大会议事规则>的议案》、《关于修订<董事会议事规则>的议案》、《关于修订<关联交易管理办法>的议案》的相关议案。2024年05月22日召开2023年年度股东大会，审议通过了《2023年度董事会工作报告》、《2023年度独立董事述职报告》、《2023年度监事会工作报告》、《2023年年度报告及其摘要》、《2023年度财务决算》、《2023年度利润分配预案》、《关于续聘2024年度财务审计机构和内部控制审计机构的议案》、《关于公司董事及高级管理人员年度薪酬的议案》、《关于公司监事年度薪酬的议案》、《关于为子公司申请银行授信提供担保的议案》、《关于制定<会计师事务所选聘制度>的议案》、《关于<上海来伊份股份有限公司第二期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<上海来伊份股份有限公司第二期员工持股计划管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司第二期员工持股计划有关事项的议案》的相关议案。2024年06月25日召开2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于增加使用部分自有闲置资金进行现金管理的议案》的相关议案。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、 利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数(元)（含税） | 0 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 无 | |
四、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
√适用 □不适用
2024年04月17日，公司召开了第五届董事会第九次会议、第五届监事会第九次会议，审议通过《关于<上海来伊份股份有限公司第二期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<上海来伊份股份有限公司第二期员工持股计划管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司第二期员工持股计划有关事项的议案》的议案，决定授予公司（含子公司）董事、监事、高级管理人员、核心管理（业务）人员总人数不超过230人。初始设立时持有人总人数为230人（不含预留份额），具体参加人数、名单将由公司遴选并根据员工实际缴款情况确定。
根据本员工持股计划实际认购情况及最终缴款的审验结果，本员工持股计划实际参与认购首次授予部分份额的员工为113人（不含预留份额人数），实际缴纳认购资金总额为12,596,015.70元（含预留份额），认购份额12,596,015.70份（含预留份额），对应股份数量为1,646,538股。股票来源为公司回购专用证券账户回购的公司A股普通股股票。
2024年06月07日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》，公司回购专用证券账户（B882413656）中所持有的1,646,538股公司股票已于2024年06月06日以非交易过户的形式过户至公司第二期员工持股计划证券账户（B886581867），过户价格为7.65元/股。截至2024年06月08日，公司第二期员工持股计划证券账户持有公司股份1,646,538股，约占公司总股本的0.49%。至此，公司第二期员工持股计划已全部完成股票非交易过户。
根据《上海来伊份股份有限公司第二期员工持股计划》的规定，本员工持股计划购买所获标的股票，自本员工持股计划经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起12个月后，在满足相关考核条件的前提下，一次性解锁并分配权益至持有人。本员工持股计划所取得标的股票，因上市公司分配股票股利、资本公积转增等情形所衍生取得的股份及因持有公司股份而获得的现金分红，亦应遵守上述股份锁定安排。
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
来伊份公益基金会于2020年12月09日在云南西双版纳成立了来公益农业发展（云南）有限公司。这是一家基金会成立的社会企业，具备明确的帮扶机制，经过村、乡、镇、县、市、省的层层审核通过，承诺将盈利的50%反哺当地，用于帮助当地的普洱茶、中华野生小蜜蜂蜂蜜等企业的发展，以及对当地儿童教育的关注和帮助。
2021年，来伊份APP新乡村振兴专区上线，由上海市商务委员会和来公益共同推荐新疆、云南等多地好品。2022年，来伊份门店新乡村振兴专柜专区正式在线下门店与消费者见面。2023年起至本报告期末，来伊份生活馆和来伊份41家门店的消费帮扶专柜入选上海市合作交流办发布的消费帮扶渠道，在上海各区域的41个门店中打造“上海市消费帮扶平台”专柜，用以销售云南的公益茶饼、糯玉米、西双版纳的紫花糯小玉米、雨林蜂蜜、雨林露耳，新疆的红枣以及山椒罗汉笋、枣夹核桃等多款来自对口帮扶地区的农副产品。来伊份还上线“乡村振兴爱心值项目”。当消费者线上或线下购买标有“乡村振兴爱心值”商品，该订单的会员账号则会相应获得10,000枚爱心值，消费者可对自己的爱心值进行公益项目投票，每年年底时统计出票选结果最高的公益项目，由上海来伊份公益基金会对口支援帮扶地区进行公益行动。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有履行期限 | 承诺期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 其他 | 附注1 | 2016年 09月22日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 控股股东爱屋企管、实际控制人施永雷、郁瑞芬、施辉 | 附注2 | 2016年 09月22日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他 | 爱屋企管、施永雷、郁瑞芬和施辉 | 附注3 | 2016年 09月22日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他 | 控股股东爱屋企管、实际控制人施永雷、郁瑞芬和施辉 | 附注4 | 2016年 09月22日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他 | 公司全体董事、高级管理人员 | 附注4 | 2016年 09月22日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 与再融资相关的承诺 | 其他 | 控股股东爱屋企管、实际控制人施永雷、郁瑞芬和施辉 | 附注5 | 2016年 09月22日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 公司全体董事、高级管理人员 | 附注6 | 2016年 09月22日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
附注1：首次公开发行股票相关文件真实性、准确性、完整性的承诺公司承诺：承诺招股意向书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。本公司承诺，如招股意向书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，将依法公开回购首次公开发行股票的全部新股。本公司承诺，如招股意向书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。
附注2：首次公开发行股票相关文件真实性、准确性、完整性的承诺控股股东爱屋企管、实际控制人施永雷、郁瑞芬、施辉承诺：承诺发行人招股意向书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。本公司承诺，如发行人招股意向书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，将依法购回已转让的原限售股份。本公司承诺，如发行人招股意向书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。附注3：避免同业竞争的承诺爱屋企管、施永雷、郁瑞芬和施辉承诺：1、截止本承诺函出具之日，本公司/本人未直接或间接投资于任何与发行人存在相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体，未经营也没有为他人经营与发行人相同或类似的业务；本公司/本人与发行人不存在同业竞争。今后本公司/本人也不会采取控股、参股、联营、合营、合作或其他任何方式在中国境内外直接或间接参与任何导致或可能导致与发行人主营业务直接或间接产生竞争的业务或活动，亦不生产任何与发行人产品相同或相似的产品。2、若发行人认为本公司/本人从事了对发行人的业务构成竞争的业务，本公司/本人将及时转让或者终止该等业务。若发行人提出受让请求，本公司/本人将无条件按公允价格和法定程序将该等业务优先转让给发行人。3、如果本公司/本人将来可能获得任何与发行人产生直接或者间接竞争的业务机会，本公司/本人将立即通知发行人并尽力促成该等业务机会按照发行人能够接受的合理条款和条件首先提供给发行人。4、自本承诺函出具日始，如发行人进一步拓展其产品和业务范围，本公司/本人保证将不与发行人拓展后的产品或业务相竞争；若出现可能与发行人拓展后的产品或业务产生竞争的情形，本公司/本人保证按照包括但不限于以下方式退出与发行人的竞争：（1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；（2）停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；（3）将相竞争的业务纳入到发行人来经营；（4）将相竞争的业务转让给无关联的第三方；（5）其他对维护发行人权益有利的方式。5、本公司/本人将保证合法、合理地运用股东权利及控制关系，不采取任何限制或影响发行人正常经营或损害发行人其他股东利益的行为。附注4：摊薄即期回报采取填补措施的承诺（控股股东爱屋企管、实际控制人施永雷、郁瑞芬和施辉）
1、爱屋企管、施永雷、郁瑞芬和施辉承诺：任何情形下，本公司/本人均不会滥用控股股东/实际控制人地位，均不会越权干预来伊份经营管理活动，不会侵占来伊份公司利益。
2、公司董事、高级管理人员忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益。根据中国证监会相关规定，公司全体董事、高级管理人员对公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：
（1）承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；
（2）承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束；
（3）承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；
（4）承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
（5）承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
附注5：摊薄即期回报采取填补措施的承诺（公司全体董事、高级管理人员）
公司控股股东爱屋企管及实际控制人施永雷、郁瑞芬、施辉分别对公司填补被摊薄即期回报应对措施能够得到切实履行作出的承诺如下：
1、承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；
2、本承诺出具日后至本次非公开发行实施完毕前，若中国证券监督管理委员会等证券监管机构作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且本承诺相关内容不能满足中国证券监督管理委员会等证券监管机构的该等规定时，本人/本单位承诺届时将按照中国证券监督管理委员会等证券监管机构的最新规定出具补充承诺；
3、承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人/本单位对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人/本单位违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人/本单位愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
附注6：摊薄即期回报采取填补措施的承诺为保证公司填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履行，公司董事、高级管理人员做出如下承诺：
1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；
2、承诺对本人的职务消费行为进行约束；
3、承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；
4、承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
5、未来公司如实施股权激励，本人承诺股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
6、本承诺出具日后至本次非公开发行实施完毕前，若中国证券监督管理委员会等证券监管机构作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且本承诺相关内容不能满足中国证券监督管理委员会等证券监管机构的该等规定时，本人承诺届时将按照中国证券监督管理委员会等证券监管机构的最新规定出具补充承诺；
7、承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投投资者的补偿责任。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整
改情况
√适用 □不适用
公司控股股东于2024年03月28日收到中国证券监督管理委员会上海监管局《关于对上海爱屋企业管理有限公司采取责令改正措施的决定》，对上海来伊份股份有限公司控股股东上海爱屋企业管理有限公司予以责令改正的监管措施，截至本报告日，爱屋企管已完成整改。
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
公司于2024年01月17日召开的第五届董事会第八次会议上审议通过《关于2023年度日常关联交易执行情况及2024年度日常关联交易预计的议案》，公司2024年度日常关联交易预计总额为人民币13,960万元，其中：采购商品/接受劳务类总额不超过人民币2,660万元；出售商品/提供劳务类总额不超过人民币9,600万元；关联租赁类总额不超过人民币1,400万元；其他关联交易不超过人民币300万元。关联方往来款事项中，2024年度公司及其全资子（孙）公司在上海松江富明村镇银行股份有限公司办理存款，单日存款总额不超过人民币1亿元。
报告期内，公司与关联方实际发生的日常关联交易情况详见本报告第十节、十二、关联方及关联交易。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七)其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁方名称 | 租赁资产情况 | 租赁资产 涉及金额 | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁收益 | 租赁收益确定依据 | 租赁收益对公司影响 | 是否关联交易 | 关联关系 |
| 公司 | 爱屋企管 | 房屋建筑物 | 18,762,209.83 | 2023.09.01 | 2024.12.31 | 971,699.52 | 租赁合同 | 是 | 控股股东 |
租赁情况说明无
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物（如有） | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
| 无 | |||||||||||||||
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | － | ||||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | － | ||||||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | － | ||||||||||||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | － | ||||||||||||||
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保总额（A+B） | 200,000,000 | ||||||||||||||
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 10.81 | ||||||||||||||
| 其中： | |||||||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | － | ||||||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | － | ||||||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | － | ||||||||||||||
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | － | ||||||||||||||
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | 无 | ||||||||||||||
| 担保情况说明 | 注:截止2024年6月30日，上述担保额度暂未使用。 | ||||||||||||||
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一)股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 28,968 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内 增减 | 期末持股 数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 上海爱屋企业管理有限公司 | 3,988,300 | 177,109,500 | 52.62 | 质押 | 34,300,000 | 境内非国有法人 | |
| 郁瑞芬 | 10,773,000 | 3.20 | 无 | 境内自然人 | |||
| 汪小明 | 2,963,700 | 9,238,848 | 2.75 | 无 | 境内自然人 | ||
| 上海海永德于管理咨询合伙企业（有限合伙） | 8,555,400 | 2.54 | 无 | 其他 | |||
| 上海迎水投资管理有限公司－迎水巡洋10号私募证券投资基金 | 6,700,000 | 1.99 | 无 | 其他 | |||
| 上海国盛资本管理有限公司－上海国盛海通股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 6,600,080 | 1.96 | 无 | 其他 | |||
| 施辉 | 4,073,000 | 1.21 | 无 | 境内自然人 | |||
| 上海德永润域管理咨询合伙企业（有限合伙） | 2,784,600 | 0.83 | 无 | 其他 | |||
| 陈家春 | 57,300 | 1,895,010 | 0.56 | 无 | 境内自然人 | ||
| 上海来伊份股份有限公司－第二期员工持股计划 | 1,646,538 | 1,646,538 | 0.49 | 无 | 其他 | ||
| 前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||
| 种类 | 数量 | ||
| 上海爱屋企业管理有限公司 | 177,109,500 | 人民币普通股 | 177,109,500 |
| 郁瑞芬 | 10,773,000 | 人民币普通股 | 10,773,000 |
| 汪小明 | 9,238,848 | 人民币普通股 | 9,238,848 |
| 上海海永德于管理咨询合伙企业（有限合伙） | 8,555,400 | 人民币普通股 | 8,555,400 |
| 上海迎水投资管理有限公司－迎水巡洋10号私募证券投资基金 | 6,700,000 | 人民币普通股 | 6,700,000 |
| 上海国盛资本管理有限公司－上海国盛海通股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 6,600,080 | 人民币普通股 | 6,600,080 |
| 施辉 | 4,073,000 | 人民币普通股 | 4,073,000 |
| 上海德永润域管理咨询合伙企业（有限合伙） | 2,784,600 | 人民币普通股 | 2,784,600 |
| 陈家春 | 1,895,010 | 人民币普通股 | 1,895,010 |
| 上海来伊份股份有限公司－第二期员工持股计划 | 1,646,538 | 人民币普通股 | 1,646,538 |
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | ||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 2020年09月29日，施辉、郁瑞芬与迎水巡洋10号私募基金签署《一致行动协议》，施辉、迎水巡洋10号私募基金同意将无条件且不可撤销的委托郁瑞芬行使其就所持来伊份股权而享有除收益权和处置权以外的其他股东权利。 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 报告期内，爱屋企管为施永雷先生、郁瑞芬女士共同出资设立的有限责任公司，爱屋企管为本公司的控股股东。施永雷先生、郁瑞芬女士和施辉先生为公司的实际控制人，其中：施永雷先生和郁瑞芬女士为夫妻关系，施辉先生和施永雷先生为父子关系，郁瑞芬女士为海永德于普通合伙人，施辉先生为德永润域普通合伙人。前十名股东中，爱屋企管、郁瑞芬女士、施辉先生、海永德于、德永润域5名股东,存在关联关系，属于一致行动人；郁瑞芬女士与施辉先生、迎水巡洋10号私募基金为一致行动人。其余股东，本公司未知其之间是否存在关联关系也未知其是否属于一致行动人。 | ||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 | ||
持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三)其他说明
√适用 □不适用
公司董事、财务总监徐赛花因个人原因更名为徐珮珊。
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
审计报告
□适用 √不适用
财务报表
合并资产负债表2024年6月30日编制单位：上海来伊份股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 590,743,924.06 | 628,785,651.53 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 597,884,585.90 | 587,991,023.65 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 46,940,045.14 | 58,863,549.67 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 10,035,365.36 | 15,457,726.27 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 72,387,113.70 | 71,820,259.61 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 196,766,205.37 | 330,627,128.90 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 45,224,824.82 | 50,032,906.06 | |
| 流动资产合计 | 1,559,982,064.35 | 1,743,578,245.69 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 135,599.33 | ||
| 长期股权投资 | 48,950,685.64 | 57,208,270.09 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 154,931,917.33 | 182,234,979.84 | |
| 投资性房地产 | 99,246,645.11 | 99,887,907.09 | |
| 固定资产 | 452,095,191.91 | 472,971,810.80 | |
| 在建工程 | 3,951,081.15 | 2,059,392.22 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 452,111,362.13 | 460,389,523.21 | |
| 无形资产 | 50,101,785.84 | 53,773,341.47 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 56,513,393.69 | 63,101,498.16 | |
| 递延所得税资产 | 31,207,018.26 | 29,245,424.77 | |
| 其他非流动资产 | 214,448,534.75 | 210,636,663.49 | |
| 非流动资产合计 | 1,563,693,215.14 | 1,631,508,811.14 | |
| 资产总计 | 3,123,675,279.49 | 3,375,087,056.83 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 320,897,127.25 | 555,047,233.46 | |
| 预收款项 | 1,956,898.68 | 1,259,698.68 | |
| 合同负债 | 199,478,014.46 | 210,115,722.22 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 67,987,552.19 | 63,634,287.67 | |
| 应交税费 | 19,700,085.50 | 35,243,436.28 | |
| 其他应付款 | 188,189,275.96 | 190,068,967.12 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 17,155,250.58 | ||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 237,273,144.82 | 230,393,715.78 | |
| 其他流动负债 | 22,047,036.53 | 24,775,397.21 | |
| 流动负债合计 | 1,057,529,135.39 | 1,310,538,458.42 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 164,602,972.17 | 167,160,357.49 | |
| 长期应付款 | 301,000.00 | ||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 3,654,198.91 | 4,034,282.23 | |
| 递延所得税负债 | 6,148,971.96 | 6,816,475.36 | |
| 其他非流动负债 | 41,516,579.55 | 44,084,557.62 | |
| 非流动负债合计 | 216,223,722.59 | 222,095,672.70 | |
| 负债合计 | 1,273,752,857.98 | 1,532,634,131.12 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 336,559,908.00 | 336,559,908.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 931,177,077.30 | 927,624,621.60 | |
| 减：库存股 | 14,030,993.01 | 19,998,807.21 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 76,894,799.58 | 76,894,799.58 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 516,648,532.46 | 518,879,299.42 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 1,847,249,324.33 | 1,839,959,821.39 | |
| 少数股东权益 | 2,673,097.18 | 2,493,104.32 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,849,922,421.51 | 1,842,452,925.71 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 3,123,675,279.49 | 3,375,087,056.83 | |
公司负责人：郁瑞芬 主管会计工作负责人：徐珮珊 会计机构负责人：何鲁燕
母公司资产负债表2024年6月30日编制单位：上海来伊份股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 470,840,614.58 | 529,023,358.28 | |
| 交易性金融资产 | 597,884,585.90 | 587,991,023.65 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 125,091,830.16 | 210,542,974.44 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 866,770.14 | 5,979,857.78 | |
| 其他应收款 | 47,486,072.43 | 60,298,245.22 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 89,652,583.64 | 183,860,520.14 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 3,760,569.19 | 3,201,988.51 | |
| 流动资产合计 | 1,335,583,026.04 | 1,580,897,968.02 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 135,599.33 | ||
| 长期股权投资 | 551,869,330.93 | 555,379,807.31 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 629,000.00 | 629,000.00 | |
| 投资性房地产 | 86,109,989.24 | 86,576,098.10 | |
| 固定资产 | 389,216,186.29 | 404,234,647.20 | |
| 在建工程 | 2,307,179.83 | 2,059,392.22 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 5,499,125.42 | 5,723,309.20 | |
| 无形资产 | 48,562,576.10 | 52,233,490.73 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 5,957,250.37 | 4,211,692.90 | |
| 递延所得税资产 | 69,469,425.99 | 68,357,599.51 | |
| 其他非流动资产 | 211,837,007.40 | 210,636,663.49 | |
| 非流动资产合计 | 1,371,592,670.90 | 1,390,041,700.66 | |
| 资产总计 | 2,707,175,696.94 | 2,970,939,668.68 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 300,881,803.57 | 529,885,515.95 | |
| 预收款项 | 1,726,010.60 | 895,527.78 | |
| 合同负债 | 179,651,718.84 | 154,981,715.56 | |
| 应付职工薪酬 | 25,492,013.33 | 20,402,918.35 | |
| 应交税费 | 11,972,454.71 | 15,411,288.71 | |
| 其他应付款 | 582,809,123.24 | 649,060,091.77 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 17,155,250.58 | ||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 23,327,977.25 | 20,120,876.82 | |
| 流动负债合计 | 1,125,861,101.54 | 1,390,757,934.94 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 3,678,853.38 | 3,595,621.97 | |
| 长期应付款 | 301,000.00 | ||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 3,654,198.91 | 4,034,282.23 | |
| 递延所得税负债 | 115,737.67 | ||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 7,634,052.29 | 7,745,641.87 | |
| 负债合计 | 1,133,495,153.83 | 1,398,503,576.81 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 336,559,908.00 | 336,559,908.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 931,177,077.30 | 927,624,621.60 | |
| 减：库存股 | 14,030,993.01 | 19,998,807.21 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 76,894,799.58 | 76,894,799.58 | |
| 未分配利润 | 243,079,751.24 | 251,355,569.90 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,573,680,543.11 | 1,572,436,091.87 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,707,175,696.94 | 2,970,939,668.68 | |
公司负责人：郁瑞芬 主管会计工作负责人：徐珮珊 会计机构负责人：何鲁燕
合并利润表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 1,792,467,788.63 | 2,109,968,399.58 | |
| 其中：营业收入 | 1,792,467,788.63 | 2,109,968,399.58 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 1,803,176,763.70 | 2,064,380,828.21 | |
| 其中：营业成本 | 1,052,536,860.83 | 1,213,694,338.33 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 11,405,590.49 | 13,211,818.96 | |
| 销售费用 | 505,433,675.49 | 561,984,239.03 | |
| 管理费用 | 219,860,348.61 | 266,254,920.49 | |
| 研发费用 | 4,981,096.83 | 6,627,734.77 | |
| 财务费用 | 8,959,191.45 | 2,607,776.63 | |
| 其中：利息费用 | 8,785,200.71 | 8,336,759.42 | |
| 利息收入 | 4,698,327.10 | 11,709,416.58 |
| 加：其他收益 | 11,049,034.82 | 14,300,273.01 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 14,515,358.81 | -1,214,463.60 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -6,557,584.45 | -8,066,350.62 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 3,472,886.93 | 12,350,360.49 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 153,817.90 | 809,572.62 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | -785,860.70 | -749,967.54 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 17,696,262.69 | 71,083,346.35 | |
| 加：营业外收入 | 2,378,975.25 | 2,175,343.33 | |
| 减：营业外支出 | 1,080,012.36 | 687,027.94 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 18,995,225.58 | 72,571,661.74 | |
| 减：所得税费用 | 5,966,647.19 | 18,524,362.86 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 13,028,578.39 | 54,047,298.88 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 13,028,578.39 | 54,047,298.88 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 14,924,483.62 | 54,380,853.99 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -1,895,905.23 | -333,555.11 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 13,028,578.39 | 54,047,298.88 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 14,924,483.62 | 54,380,853.99 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -1,895,905.23 | -333,555.11 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.04 | 0.16 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.04 | 0.16 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元,上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
公司负责人：郁瑞芬 主管会计工作负责人：徐珮珊 会计机构负责人：何鲁燕
母公司利润表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 1,203,878,583.97 | 1,393,387,710.51 | |
| 减：营业成本 | 999,765,930.36 | 1,157,518,278.13 | |
| 税金及附加 | 5,035,203.13 | 6,918,638.21 | |
| 销售费用 | 49,655,660.68 | 43,432,221.24 | |
| 管理费用 | 149,391,186.55 | 165,543,209.57 | |
| 研发费用 | 4,981,096.83 | 6,928,230.99 | |
| 财务费用 | -3,940,752.89 | -11,106,377.85 | |
| 其中：利息费用 | 83,231.39 | 129,097.42 | |
| 利息收入 | 4,045,617.54 | 11,289,632.19 | |
| 加：其他收益 | 2,847,623.27 | 6,578,495.83 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 17,141,495.49 | 14,045,872.87 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -801,745.75 | 3,627,281.93 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -6,829,022.01 | -16,209,266.09 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | -3,276.67 | -50,031.58 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 11,345,333.64 | 32,145,863.18 | |
| 加：营业外收入 | 2,084,917.54 | 1,796,651.66 | |
| 减：营业外支出 | 546,961.79 | 75,720.61 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 12,883,289.39 | 33,866,794.23 | |
| 减：所得税费用 | 4,003,857.47 | 160,242.62 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 8,879,431.92 | 33,706,551.61 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 8,879,431.92 | 33,706,551.61 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 8,879,431.92 | 33,706,551.61 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：郁瑞芬 主管会计工作负责人：徐珮珊 会计机构负责人：何鲁燕
合并现金流量表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,022,344,406.63 | 2,373,861,424.10 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 35,114,597.21 | 50,519,869.91 | |
| 经营活动现金流入小计 | 2,057,459,003.84 | 2,424,381,294.01 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,290,536,630.37 | 1,527,387,875.56 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 335,265,448.11 | 430,048,065.91 | |
| 支付的各项税费 | 108,286,683.78 | 118,026,460.59 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 218,321,304.54 | 278,530,190.72 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,952,410,066.80 | 2,353,992,592.78 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 105,048,937.04 | 70,388,701.23 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 402,582,387.19 | 363,023,809.24 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 17,779,448.65 | 3,753,553.68 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 755,343.49 | 967,508.10 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 421,117,179.33 | 367,744,871.02 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 33,487,065.81 | 41,653,965.48 | |
| 投资支付的现金 | 380,300,000.00 | 710,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 413,787,065.81 | 751,653,965.48 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 7,330,113.52 | -383,909,094.46 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 300,000.00 | 2,400,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 24,806,038.12 | 39,146,289.05 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 25,106,038.12 | 41,546,289.05 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 792,080.00 | 30,626,951.76 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 175,633,320.90 | 209,386,071.35 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 176,425,400.90 | 240,013,023.11 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -151,319,362.78 | -198,466,734.06 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 46,918.54 | 180,808.83 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -38,893,393.68 | -511,806,318.46 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 505,062,331.59 | 1,187,061,365.55 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 466,168,937.91 | 675,255,047.09 | |
公司负责人：郁瑞芬 主管会计工作负责人：徐珮珊 会计机构负责人：何鲁燕
母公司现金流量表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,481,607,968.72 | 1,539,840,726.97 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 18,630,660.30 | 79,567,349.11 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,500,238,629.02 | 1,619,408,076.08 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,265,542,672.23 | 1,482,342,623.13 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 87,902,208.92 | 109,770,115.28 | |
| 支付的各项税费 | 26,463,713.28 | 36,292,822.10 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 184,160,033.65 | 191,523,194.07 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,564,068,628.08 | 1,819,928,754.58 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -63,829,999.06 | -200,520,678.50 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 369,304,692.00 | 340,523,809.24 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 15,909,889.61 | 4,197,539.54 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,008,550.26 | 11,510,079.05 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 388,223,131.87 | 356,231,427.83 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 13,280,778.78 | 15,802,675.88 | |
| 投资支付的现金 | 380,000,000.00 | 671,070,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 393,280,778.78 | 686,872,675.88 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -5,057,646.91 | -330,641,248.05 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 24,806,038.12 | 39,146,289.05 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 24,806,038.12 | 39,146,289.05 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 30,629,178.39 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 15,025,545.30 | 14,399,177.15 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 15,025,545.30 | 45,028,355.54 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 9,780,492.82 | -5,882,066.49 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 18,743.24 | -38,129.09 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -59,088,409.91 | -537,082,122.13 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 405,729,280.01 | 1,129,357,313.55 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 346,640,870.10 | 592,275,191.42 | |
公司负责人：郁瑞芬 主管会计工作负责人：徐珮珊 会计机构负责人：何鲁燕
合并所有者权益变动表
2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风 险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 336,559,908.00 | 927,624,621.60 | 19,998,807.21 | 76,894,799.58 | 518,879,299.42 | 1,839,959,821.39 | 2,493,104.32 | 1,842,452,925.71 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 336,559,908.00 | 927,624,621.60 | 19,998,807.21 | 76,894,799.58 | 518,879,299.42 | 1,839,959,821.39 | 2,493,104.32 | 1,842,452,925.71 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,552,455.70 | -5,967,814.20 | -2,230,766.96 | 7,289,502.94 | 179,992.86 | 7,469,495.80 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 14,924,483.62 | 14,924,483.62 | -1,895,905.23 | 13,028,578.39 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 3,552,455.70 | -5,967,814.20 | 9,520,269.90 | 300,000.00 | 9,820,269.90 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 300,000.00 | 300,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 556,814.17 | 556,814.17 | 556,814.17 | ||||||||||||
| 4．其他 | 2,995,641.53 | -5,967,814.20 | 8,963,455.73 | 8,963,455.73 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -17,155,250.58 | -17,155,250.58 | -17,155,250.58 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -17,155,250.58 | -17,155,250.58 | -17,155,250.58 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 1,775,898.09 | 1,775,898.09 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 336,559,908.00 | 931,177,077.30 | 14,030,993.01 | 76,894,799.58 | 516,648,532.46 | 1,847,249,324.33 | 2,673,097.18 | 1,849,922,421.51 | |||||||
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险 准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 336,559,908.00 | 904,786,886.45 | 71,155,147.94 | 498,200,531.13 | 1,810,702,473.52 | 707,263.67 | 1,811,409,737.19 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 336,559,908.00 | 904,786,886.45 | 71,155,147.94 | 498,200,531.13 | 1,810,702,473.52 | 707,263.67 | 1,811,409,737.19 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 26,118,262.85 | 23,753,902.23 | 49,872,165.08 | 29,593.82 | 49,901,758.90 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 54,380,853.99 | 54,380,853.99 | -333,555.11 | 54,047,298.88 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -30,626,951.76 | -30,626,951.76 | -30,626,951.76 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -30,626,951.76 | -30,626,951.76 | -30,626,951.76 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 26,118,262.85 | 26,118,262.85 | 363,148.93 | 26,481,411.78 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 336,559,908.00 | 930,905,149.30 | 71,155,147.94 | 521,954,433.36 | 1,860,574,638.60 | 736,857.49 | 1,861,311,496.09 | ||||||||
公司负责人：郁瑞芬 主管会计工作负责人：徐珮珊 会计机构负责人：何鲁燕
母公司所有者权益变动表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 336,559,908.00 | 927,624,621.60 | 19,998,807.21 | 76,894,799.58 | 251,355,569.90 | 1,572,436,091.87 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 336,559,908.00 | 927,624,621.60 | 19,998,807.21 | 76,894,799.58 | 251,355,569.90 | 1,572,436,091.87 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,552,455.70 | -5,967,814.20 | -8,275,818.66 | 1,244,451.24 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 8,879,431.92 | 8,879,431.92 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 3,552,455.70 | -5,967,814.20 | 9,520,269.90 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 556,814.17 | 556,814.17 | |||||||||
| 4．其他 | 2,995,641.53 | -5,967,814.20 | 8,963,455.73 | ||||||||
| （三）利润分配 | - | -17,155,250.58 | -17,155,250.58 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -17,155,250.58 | -17,155,250.58 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 336,559,908.00 | 931,177,077.30 | 14,030,993.01 | 76,894,799.58 | 243,079,751.24 | 1,573,680,543.11 | |||||
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 336,559,908.00 | 904,786,886.45 | 71,155,147.94 | 230,325,656.95 | 1,542,827,599.34 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 336,559,908.00 | 904,786,886.45 | 71,155,147.94 | 230,325,656.95 | 1,542,827,599.34 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 26,118,262.85 | 3,079,599.85 | 29,197,862.70 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 33,706,551.61 | 33,706,551.61 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -30,626,951.76 | -30,626,951.76 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -30,626,951.76 | -30,626,951.76 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | 26,118,262.85 | 26,118,262.85 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 336,559,908.00 | 930,905,149.30 | 71,155,147.94 | 233,405,256.80 | 1,572,025,462.04 | ||||||
公司负责人：郁瑞芬 主管会计工作负责人：徐珮珊 会计机构负责人：何鲁燕
一、公司基本情况
(一)公司概况
√适用 □不适用
上海来伊份股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原上海爱屋食品有限公司，系于2002年07月经上海市工商行政管理局闵行分局批准，由自然人施永雷与施辉共同出资组建的有限责任公司。2010年09月，根据公司股东会决议和修改后的章程的规定，公司采用整体变更方式将有限责任公司变更为股份有限公司，并更名为上海来伊份股份有限公司。2016年10月，公司经中国证券监督管理委员会以证监许可核准在上海证券交易所挂牌上市。公司的企业法人营业执照注册号：91310000740576558C。所属行业为零售类。
截至2024年06月30日止，本公司累计发行股本总数33,655.99万股，注册资本为33,655.99万元，注册地：上海市松江区九亭镇久富路300号，总部地址：上海市松江区九亭镇沪松公路1399弄68号来伊份青年大厦。
本公司目前经营范围：一般项目：食用农产品批发；食用农产品零售；日用品销售；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；电子产品销售；通讯设备销售；体育用品及器材零售；体育用品及器材批发；文具用品批发；文具用品零售；日用百货销售；摩托车及零配件批发；摩托车及零配件零售；汽车零配件零售；汽车零配件批发；化妆品零售；化妆品批发；玩具销售；金银制品销售；珠宝首饰批发；珠宝首饰零售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；通信设备销售；集成电路芯片及产品销售；电子元器件零售；电子元器件批发；信息安全设备销售；集成电路销售；互联网数据服务；互联网销售（除销售需要许可的商品）；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；自有资金投资的资产管理服务；企业管理；以自有资金从事投资活动；投资管理；企业管理咨询；软件开发；信息系统集成服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；货物进出口；技术进出口；包装服务；票务代理服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；住房租赁；非居住房地产租赁；供应链管理服务；道路货物运输站经营；国际货物运输代理；航空国际货物运输代理；陆路国际货物运输代理；国内集装箱货物运输代理；海上国际货物运输代理；国内货物运输代理；数据处理服务；软件外包服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：食品销售；餐饮服务；第二类增值电信业务；互联网信息服务；国际道路货物运输；道路货物运输（不含危险货物）。
【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
本公司的母公司为上海爱屋企业管理有限公司，本公司的实际控制人为施永雷、郁瑞芬、施辉，法定代表人为郁瑞芬。
本财务报表业经公司董事会于2024年08月29日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营
√适用 □不适用
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年06月30日的合并及母公司财务状况以及2024半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 单个长期股权投资的账面价值占合并总资产3%以上 |
| 重要在建工程项目 | 单个项目预算额占合并总资产3%以上 |
| 除上述外的科目或项目 | 单个项目金额占合并总资产1%以上 |
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
(九)现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十一)金融工具
√适用 □不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
4、 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
6、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
7、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
(1) 按组合计量预期信用损失的应收账款
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收账款 | 合并范围内应收款 | 合并范围内关联方款项 |
| 应收账款 | 账龄组合-业务类应收款 | 账龄计算方法为：1年内5%，1-2年20%， 2-3年50%，3年以上100% |
合并范围内关联方款项说明：合并范围内关联方款项经测试后不存在单项减值的，按业务类应收款组合计提减值准备。
(2) 按组合计量预期信用损失的其他应收款项
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收股利 | 应收股利-合并关联方 | 合并范围内应收股利 |
| 其他应收款项 | 合并范围内应收款 | 合并范围内关联方款项 |
| 其他应收款项 | 账龄组合-押金保证金 | 账龄计算方法为：未逾期款项5%，逾期款项：1年内5%，1-2年10%，2-3年50%，3年以上100% |
| 其他应收款项 | 账龄组合-备用金 | 账龄计算方法为：1年内5%，1-2年10%， 2-3年50%，3年以上100% |
| 其他应收款项 | 账龄组合-其他往来款 | 账龄计算方法为：1年内5%，1-2年10%， 2-3年50%，3年以上100% |
合并范围内关联方款项说明：合并范围内关联方款项经测试后不存在单项减值的，按备用金组合计提损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(3) 按组合计量预期信用损失的长期应收款
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 长期应收款 | 账龄组合-业务类应收款 | 账龄计算方法为：未逾期款项5%，逾期款项：1年内 5%，1-2年 20%,2-3年 50%，3年以上 100% |
(十二)应收票据
□适用 √不适用
(十三)应收账款
□适用 √不适用
(十四)应收款项融资
□适用 √不适用
(十五)其他应收款
□适用 √不适用
(十六)存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
1、 存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托代销商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
(十七)合同资产
√适用 □不适用
1、 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十一）7、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
(十八)持有待售的非流动资产或处置组
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
(十九)长期股权投资
√适用 □不适用
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(二十)投资性房地产
1、 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(二十一)固定资产
1、 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
√适用 □不适用
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 5% | 2.375%-4.75% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5% | 9.5%-31.67% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3 | 5% | 31.67% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5% | 23.75% |
| 办公及其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5% | 19%-31.67% |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十二)在建工程
√适用 □不适用
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(二十三)借款费用
□适用 √不适用
(二十四)生物资产
□适用 √不适用
(二十五)油气资产
□适用 √不适用
(二十六)无形资产
使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率（%） | 依据 |
| 软件 | 3-5年 | 平均年限法 | 0 | 预计可以使用的年限或合同年限 |
| 软件授权许可费 | 3-5年 | 平均年限法 | 0 | 预计可以使用的年限或合同年限 |
| 土地使用权 | 50年 | 平均年限法 | 0 | 土地使用权有效期 |
研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十七)长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十八)长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 门店装修费 | 直线法 | 3年 |
| 门店的租赁权出让费 | 直线法 | 受益年限内 |
| 其他 | 直线法 | 受益年限内 |
(二十九)合同负债
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(三十)职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
(三十一)预计负债
√适用 □不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
?或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
?或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(三十二)股份支付
√适用 □不适用
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(三十三)优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
(三十四)收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
? 客户已接受该商品或服务等。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
销售商品收入确认的具体原则本公司属休闲食品连锁零售企业，主要业务模式是通过线下、线上销售各类休闲食品，本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。收入确认的具体方法如下：
（1）直营门店零售收入：客户至门店选购商品，门店营业员将商品交付给客户并收款后确认收入；
（2）加盟商批发收入：根据公司与加盟商协议约定，公司收到加盟店订单后将货物运送至加盟店，加盟店验收合格后确认收入；
（3）加盟商特许权使用收入：特许权使用费是指加盟商为获得特许经营权而向本公司支付的加盟金及品牌使用费。本公司按照合同期限分摊确认收入。
（4）团购销售收入：公司根据团购客户的合同、订单发货，团购客户确认收货后确认收入。
（5）经销商批发销售收入：根据公司与经销商的合同约定，按约定的条件发货，经销商确认收货后确认收入。
（6）电子商务销售收入（B2C）：是指公司通过自营APP、线上平台自营的销售，公司在收到客户订单后发货，在客户收到商品时确认收入。
（7）线上委托代销（B2B）：公司将货物运送至代理商指定地点，根据寄售合同约定的对账时间，收到销售清单核对无误后确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
(三十五)合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
? 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十六)政府补助
√适用 □不适用
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：申请政府补助的项目最终形成一项或多项长期资产，且该长期资产可以为公司带来预期的经济利益。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：申请政府补助的项目与公司主营业务紧密相关，公司的相关投入最终将计入相应会计期间的费用。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十七)递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；
? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十八)租赁
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十一）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十一）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（三十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十一）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十一）金融工具”。
其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
(三十九)回购本公司股份
公司回购已发行的股票时，按所支付成本入账，借记“库存股”。
库存股再次出售时，贷记“库存股”。若出售价格高于其回购成本，其差额应贷记“资本公积――库存股交易”；若出售价格低于其回购成本时，其差额应先冲减同类库存股交易所产生的资本公积，如有不足，再冲减留存收益。
注销库存股时，按注销的股权比例借记“股本”与“资本公积――股本溢价”，贷记“库存股”。如果库存股的回购成本高于上述二者之和时，其差额应冲减同类库存股交易所产生的资本公积，如有不足，可再冲减留存收益；如果库存股的回购成本低于上述二者之和时，其差额应贷记“资本公积――库存股交易”。
(四十)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(四十一)主要会计估计及判断
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
本公司主要涉及的会计估计及判断包括固定资产、长期待摊费用等资产的折旧及摊销(参见附注三、
（二十一）和（二十八）)、各类资产减值(参见附注三、（十一）7、（十六）5、（二十七）)、递延所得税资产的确认(参见附注三、（三十七）)。
(四十二)重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
□适用 √不适用
2、 重要会计估计变更
□适用 √不适用
3、 2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
(四十三)其他
□适用 √不适用
四、税项
(一)主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5%、3% |
| 消费税 | 计税依据是应税货物或应税劳务的销售额 | 定额税率为0.5元/500g、比例税率为20% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、20%、16.5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 香港亚米国际贸易有限公司 | 16.50 |
| LYF HongKong Trading Limited | 16.50 |
| LYF Trading Limited | 16.50 |
| LYF Whisky Limited | 16.50 |
| 无锡来伊份食品有限公司 | 20.00 |
| 常州来伊份食品有限公司 | 20.00 |
| 浙江来伊份食品有限公司 | 20.00 |
| 山东来伊份食品有限公司 | 20.00 |
| 北京美悠堂食品有限公司 | 20.00 |
| 上海来伊份贸易有限公司 | 20.00 |
| 深圳美悠堂食品有限公司 | 20.00 |
| 北京来伊份食品连锁有限公司 | 20.00 |
| 沈阳美悠堂食品有限公司 | 20.00 |
| 南通来伊份食品有限公司 | 20.00 |
| 上海伊启创供应链管理有限公司 | 20.00 |
| 上海来伊份电子商务有限公司 | 20.00 |
| 上海来伊份云商网络有限公司 | 20.00 |
| 武汉来伊份科技有限公司 | 20.00 |
| 上海来伊份食艺文化发展有限公司 | 20.00 |
| 上海来多点电子商务有限公司 | 20.00 |
| 上海来分享劳务派遣有限公司 | 20.00 |
| 上海永瑞天诚私募基金管理有限公司 | 20.00 |
| 上海九商置业有限公司 | 20.00 |
| 上海来伊份云商食品有限公司 | 20.00 |
| 上海美悠堂保健食品有限公司 | 20.00 |
| 上海沪威酒业有限公司 | 20.00 |
| 伊奇乐文化传媒（浙江）有限公司 | 20.00 |
| 上海来伊份资产管理有限公司 | 20.00 |
| 上海伊食安技术服务有限公司 | 20.00 |
| 上海醉爱酒业有限公司 | 20.00 |
| 千里来寻（上海）信息科技有限公司 | 20.00 |
| 上海新鲜亚米国际贸易有限公司 | 20.00 |
| 江苏来毅份食品销售有限公司 | 20.00 |
| 上海拉不米你食品有限责任公司 | 20.00 |
| 上海染云间酒业有限公司 | 20.00 |
| 上海沪威圈木酒业有限公司 | 20.00 |
| 来伊份农业发展（昭通）有限公司 | 20.00 |
| 上海伊食瑞贸易有限公司 | 20.00 |
| 贵州醉爱黔醉酒业有限公司 | 20.00 |
| 重庆来伊份食品科技有限公司 | 20.00 |
| 上海伊叁玖玖物业管理发展有限公司 | 20.00 |
| 上海叁佰号物业管理发展有限公司 | 20.00 |
| 上海伊号大仓物业管理发展有限公司 | 20.00 |
| 安徽来伊份食品有限公司 | 20.00 |
(二)税收优惠
√适用 □不适用
1、 所得税优惠：
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）。
自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2、 增值税优惠：
根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第19号)文规定，如下小规模纳税人增值税减免政策延续至2027年12月31日。
1.对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。2.增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税:适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
(三)其他
□适用 √不适用
五、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 205,816.43 | 185,838.58 |
| 数字货币 | 2,018.93 | 780.63 |
| 银行存款 | 459,745,795.90 | 493,628,872.21 |
| 其他货币资金 | 130,790,292.80 | 134,970,160.11 |
| 存放财务公司存款 | ||
| 合计 | 590,743,924.06 | 628,785,651.53 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 31,211.97 | 1,563,202.49 |
其他说明其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付卡托管保证金 | 124,199,744.48 | 123,294,078.27 |
| 第三方支付账户保证金 | 175,241.67 | 229,241.67 |
| 履约保函保证金 | 200,000.00 | 200,000.00 |
| 合计 | 124,574,986.15 | 123,723,319.94 |
上述使用受限制的货币资金全部于现金及现金等价物中剔除。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 597,884,585.90 | 587,991,023.65 | |
| 其中： | |||
| 理财产品 | 597,884,585.90 | 587,991,023.65 | |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 合计 | 597,884,585.90 | 587,991,023.65 | |
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1) 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2) 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
(6) 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 48,677,050.14 | 61,807,872.42 |
| 1年以内小计 | 48,677,050.14 | 61,807,872.42 |
| 1至2年 | 802,397.44 | 2,334,142.43 |
| 2至3年 | 2,282,869.15 | 34,329.88 |
| 3年以上 | 18,631,661.91 | 18,597,621.67 |
| 合计 | 70,393,978.64 | 82,773,966.40 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 20,710,702.34 | 29.42 | 20,710,702.34 | 100.00 | 20,720,450.02 | 25.03 | 20,720,450.02 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 业务类应收款 | 20,710,702.34 | 100.00 | 20,710,702.34 | 100.00 | 20,720,450.02 | 100.00 | 20,720,450.02 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 49,683,276.30 | 70.58 | 2,743,231.16 | 5.52 | 46,940,045.14 | 62,053,516.38 | 74.97 | 3,189,966.71 | 5.14 | 58,863,549.67 |
| 其中： | ||||||||||
| 业务类应收款 | 49,683,276.30 | 100.00 | 2,743,231.16 | 5.52 | 46,940,045.14 | 62,053,516.38 | 100.00 | 3,189,966.71 | 5.14 | 58,863,549.67 |
| 合计 | 70,393,978.64 | 100.00 | 23,453,933.50 | / | 46,940,045.14 | 82,773,966.40 | 100.00 | 23,910,416.73 | / | 58,863,549.67 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海爱乐食品有限公司（原湖北爱利食品有限公司） | 13,949,611.66 | 13,949,611.66 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海福腾实业有限公司 | 3,501,600.00 | 3,501,600.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 家乐福（上海）供应链管理有限公司 | 2,173,010.00 | 2,173,010.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 江西焱军贸易有限公司 | 517,415.68 | 517,415.68 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海昳乐实业有限公司 | 376,557.00 | 376,557.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 陕西志赢商贸有限公司 | 192,508.00 | 192,508.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 20,710,702.34 | 20,710,702.34 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：业务类应收款
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 业务类应收款 | 49,683,276.30 | 2,743,231.16 | 5.52 |
| 合计 | 49,683,276.30 | 2,743,231.16 | 5.52 |
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例按组合计量预期信用损失的应收账款：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收账款 | 合并范围内应收款 | 合并范围内关联方款项 |
| 应收账款 | 账龄组合-业务类应收款 | 账龄计算方法为：1年内5%，1-2年20%，2-3年50%，3年以上100% |
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 20,720,450.02 | 9,747.68 | 20,710,702.34 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 3,189,966.71 | -446,735.55 | 2,743,231.16 | |||
| 合计 | 23,910,416.73 | -446,735.55 | 9,747.68 | 23,453,933.50 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末 余额 |
| 上海爱乐食品有限公司（原湖北爱利食品有限公司） | 13,949,611.66 | 13,949,611.66 | 19.82 | 13,949,611.66 | |
| 南京爱趣食品有限公司、徐州爱趣食品有限公司(黄双萍） | 8,065,113.28 | 8,065,113.28 | 11.46 | 403,255.67 | |
| 贵州乾大新电子科技有限公司 | 8,002,362.35 | 8,002,362.35 | 11.37 | 400,118.12 | |
| 山东济铁旅行服务有限公司青岛高铁餐饮管理分公司 | 3,977,359.64 | 3,977,359.64 | 5.65 | 198,867.98 | |
| 上海福腾实业有限公司 | 3,501,600.00 | 3,501,600.00 | 4.97 | 3,501,600.00 | |
| 合计 | 37,496,046.93 | 37,496,046.93 | 53.27 | 18,453,453.43 |
其他说明无
其他说明：
□适用 √不适用
6、 合同资产
(1) 合同资产情况
□适用 √不适用
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4) 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5) 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1) 应收款项融资分类列示
□适用 √不适用
(2) 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
(4) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8) 其他说明：
□适用 √不适用
8、 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 9,891,707.63 | 98.57 | 15,256,079.10 | 98.70 |
| 1至2年 | 143,657.73 | 1.43 | 201,647.17 | 1.30 |
| 合计 | 10,035,365.36 | 100.00 | 15,457,726.27 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） |
| 驰觅商贸（海南）有限公司 | 2,693,529.84 | 26.84 |
| 上海永鸿股权投资基金管理有限公司 | 2,000,000.00 | 19.93 |
| 上海康卓楚佳影视文化有限公司 | 786,163.54 | 7.83 |
| 贵州黔醉酿酒有限公司 | 750,000.00 | 7.47 |
| Pactum Dairy Group Pty Ltd | 468,291.20 | 4.67 |
| 合计 | 6,697,984.58 | 66.74 |
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 72,387,113.70 | 71,820,259.61 |
| 合计 | 72,387,113.70 | 71,820,259.61 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1) 应收股利
□适用 √不适用
(2) 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 52,294,963.95 | 46,362,096.07 |
| 1年以内小计 | 52,294,963.95 | 46,362,096.07 |
| 1至2年 | 12,894,285.35 | 14,964,250.38 |
| 2至3年 | 7,859,255.19 | 10,200,648.92 |
| 3年以上 | 5,309,754.06 | 5,968,880.57 |
| 合计 | 78,358,258.55 | 77,495,875.94 |
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 直营门店备用金 | 5,568,860.93 | 4,903,779.39 |
| 押金、保证金 | 64,315,014.93 | 64,884,514.88 |
| 备用金 | 285,200.08 | 1,736,027.33 |
| 其他 | 8,189,182.61 | 5,971,554.34 |
| 合计 | 78,358,258.55 | 77,495,875.94 |
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 3,927,583.36 | 1,748,032.97 | 5,675,616.33 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 295,528.52 | 295,528.52 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年6月30日余额 | 4,223,111.88 | 1,748,032.97 | 5,971,144.85 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
按组合计量预期信用损失的其他应收款项：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 其他应收款项 | 账龄组合-押金保证金 | 账龄计算方法为：未逾期款项5%，逾期款项：1年内5%，1-2年10%，2-3年50%，3年以上100% |
| 其他应收款项 | 账龄组合-备用金 | 账龄计算方法为：1年内5%，1-2年10%，2-3年50%，3年以上100% |
| 其他应收款项 | 账龄组合-其他往来款 | 账龄计算方法为：1年内5%，1-2年10%，2-3年50%，3年以上100% |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 75,507,154.26 | 1,988,721.68 | 77,495,875.94 | |
| 上年年末余额在本期 |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 862,382.61 | 862,382.61 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 76,369,536.87 | 1,988,721.68 | 78,358,258.55 |
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 4,486,287.68 | 295,528.52 | 4,781,816.20 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,189,328.65 | - | 1,189,328.65 | |||
| 合计 | 5,675,616.33 | 295,528.52 | 5,971,144.85 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
按单项计提坏账准备：
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 上海融氏健康产业股份有限公司 | 552,637.15 | 552,637.15 | 100% | 预计无法收回 |
| 五常市馨达米业有限公司 | 261,160.20 | 261,160.20 | 100% | 预计无法收回 |
| 青岛海盛和食品有限公司 | 128,128.00 | 128,128.00 | 100% | 预计无法收回 |
| 上海南小江农业科技有限公司 | 36,506.30 | 36,506.30 | 100% | 预计无法收回 |
| 沈海军 | 210,897.00 | 210,897.00 | 100% | 预计无法收回 |
| 合计 | 1,189,328.65 | 1,189,328.65 | ||
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 直营门店备用金 | 门店备用金 | 5,568,860.93 | 1年以内 | 7.11 | 278,443.05 |
| 上海香雪海国际贸易有限公司 | 押金 | 3,024,500.00 | 2-3年、3年以上 | 3.86 | 151,225.00 |
| 资地置业（上海）有限公司 | 押金 | 1,203,326.35 | 1年以内 | 1.54 | 60,166.32 |
| 无锡市苏南学校食材配送有限公司 | 履约保证金 | 800,000.00 | 2-3年 | 1.02 | 40,000.00 |
| 上海融氏健康产业股份有限公司 | 其他往来款 | 552,637.15 | 3年以上 | 0.71 | 552,637.15 |
| 合计 | / | 11,149,324.43 | / | 14.24 | 1,082,471.52 |
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1) 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | ||||||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 180,596,238.64 | 180,596,238.64 | 300,428,061.17 | 300,428,061.17 | ||
| 周转材料 | 11,777,028.28 | 11,777,028.28 | 14,297,694.11 | 14,297,694.11 | ||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 发出商品 | 2,402,311.17 | 2,402,311.17 | 14,666,377.86 | 14,666,377.86 | ||
| 在途物资 | 1,990,627.28 | 1,990,627.28 | 1,234,995.76 | 1,234,995.76 | ||
| 合计 | 196,766,205.37 | 196,766,205.37 | 330,627,128.90 | 330,627,128.90 | ||
(2) 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | ||
| 待抵扣增值税进项税额 | 22,118,647.95 | 28,338,929.33 |
| 预缴所得税 | 23,106,176.87 | 21,693,976.73 |
| 合计 | 45,224,824.82 | 50,032,906.06 |
其他说明：
无
14、 债权投资
(1) 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
不适用
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
无
15、 其他债权投资
(1) 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | |||||||
| 其中：未实现融资收益 | |||||||
| 分期收款销售商品 | 142,736.14 | 7,136.81 | 135,599.33 | ||||
| 分期收款提供劳务 | |||||||
| 合计 | 142,736.14 | 7,136.81 | 135,599.33 | ||||
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 142,736.14 | 100 | 7,136.81 | 5 | 135,599.33 | |||||
| 其中： | ||||||||||
| 业务类应收款 | 142,736.14 | 100 | 7,136.81 | 5 | 135,599.33 | |||||
| 合计 | 142,736.14 | / | 7,136.81 | / | 135,599.33 | |||||
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：业务类应收款
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 长期应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 业务类应收款 | 142,736.14 | 7,136.81 | 5 |
| 合计 | 142,736.14 | 7,136.81 | 5 |
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | ||||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 7,136.81 | 7,136.81 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年6月30日余额 | 7,136.81 | - | - | 7,136.81 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例按组合计量预期信用损失的长期应收款：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 长期应收款 | 账龄组合-业务类应收款 | 账龄计算方法为：未逾期款项5%，逾期款项：1年内 5%，1-2年 20%,2-3年 50%，3年以上 100% |
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 7,136.81 | 7,136.81 | ||||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 合计 | 7,136.81 | 7,136.81 | ||||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
(1) 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 追加 投资 | 减少投资 | 权益法下确认的 投资损益 | 其他综合收 益调整 | 其他权益 变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 宿迁永胜一期资产管理合伙企业（有限合伙） | 23,532,920.24 | 1,262,996.81 | 24,795,917.05 | ||||||||
| 宿迁众城资产管理合伙协议（有限合伙） | 29,321,841.27 | 1,700,000.00 | -7,730,617.55 | 19,891,223.72 | |||||||
| 上海龙宇酒业有限公司 | 5,609,976.59 | ||||||||||
| 上海来科范式科技有限公司 | 4,053,508.58 | -32,041.22 | 4,021,467.36 | ||||||||
| 上海蜂雷网络科技有限公司 | 13,025,600.36 | ||||||||||
| 百味新零售（上海）有限公司 | 300,000.00 | -57,922.49 | 242,077.51 | ||||||||
| 小计 | 57,208,270.09 | 1,700,000.00 | -6,557,584.45 | 48,950,685.64 | 18,635,576.95 | ||||||
| 合计 | 57,208,270.09 | 1,700,000.00 | -6,557,584.45 | 48,950,685.64 | 18,635,576.95 | ||||||
(2) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
公司子公司上海来伊份科技有限公司于2021年07月与第四范式（北京）技术有限公司、胡时伟共同设立上海来科范式科技有限公司，注册资本1,000万元，公司持股40%，截止2024年06月30日尚未出资。
18、 其他权益工具投资
(1) 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2) 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 154,931,917.33 | 182,234,979.84 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 154,931,917.33 | 182,234,979.84 |
| 合计 | 154,931,917.33 | 182,234,979.84 |
其他说明：
无
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 140,817,841.82 | 140,817,841.82 | ||
| 2.本期增加金额 | 19,877,258.92 | 19,877,258.92 | ||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 19,877,258.92 | 19,877,258.92 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 10,648,130.76 | 10,648,130.76 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| （3）转至存货\固定资产\在建工程 | 10,648,130.76 | 10,648,130.76 | ||
| 4.期末余额 | 150,046,969.98 | 150,046,969.98 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 40,929,934.73 | 40,929,934.73 | ||
| 2.本期增加金额 | 12,393,210.47 | 12,393,210.47 | ||
| （1）计提或摊销 | 4,098,052.98 | 4,098,052.98 | ||
| (2)固定资产转入 | 8,295,157.49 | 8,295,157.49 | ||
| 3.本期减少金额 | 2,522,820.33 | 2,522,820.33 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| （3）转至存货\固定资产\在建工程 | 2,522,820.33 | 2,522,820.33 | ||
| 4.期末余额 | 50,800,324.87 | - | 50,800,324.87 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 99,246,645.11 | 99,246,645.11 | ||
| 2.期初账面价值 | 99,887,907.09 | 99,887,907.09 | ||
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 452,095,191.91 | 472,971,810.80 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 452,095,191.91 | 472,971,810.80 |
其他说明：
无
固定资产
(1) 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 电子设备 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||||
| 1.期初余额 | 600,169,509.28 | 192,648,131.24 | 57,349,928.20 | 6,796,265.72 | 2,856,917.31 | 2,230,005.98 | 862,050,757.73 |
| 2.本期增加金额 | 10,648,130.76 | 6,226,353.65 | 64,894.91 | 31,984.14 | 1,198,656.17 | 18,170,019.63 | |
| （1）购置 | 6,226,353.65 | 64,894.91 | 31,984.14 | 1,198,656.17 | 7,521,888.87 | ||
| （2）在建工程转入 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| （4）投资性房地产转回 | 10,648,130.76 | 10,648,130.76 | |||||
| 3.本期减少金额 | 19,877,258.92 | 2,228,457.53 | 336,264.67 | 569,152.55 | 1,709.40 | 541,407.16 | 23,554,250.23 |
| （1）处置或报废 | 2,228,457.53 | 336,264.67 | 569,152.55 | 1,709.40 | 541,407.16 | 3,676,991.31 | |
| (2)转投资性房地产 | 19,877,258.92 | 19,877,258.92 | |||||
| 4.期末余额 | 590,940,381.12 | 196,646,027.36 | 57,013,663.53 | 6,292,008.08 | 2,887,192.05 | 2,887,254.99 | 856,666,527.13 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.期初余额 | 195,663,990.84 | 150,533,291.23 | 33,939,996.72 | 6,007,075.60 | 2,284,548.75 | 650,043.79 | 389,078,946.93 |
| 2.本期增加金额 | 11,426,694.54 | 11,454,001.12 | 2,372,960.52 | 219,754.33 | 110,899.86 | 1,232,177.06 | 26,816,487.43 |
| （1）计提 | 8,903,874.21 | 11,454,001.12 | 2,372,960.52 | 219,754.33 | 110,899.86 | 1,232,177.06 | 24,293,667.10 |
| (2)投资性房地产转回 | 2,522,820.33 | 2,522,820.33 | |||||
| 3.本期减少金额 | 8,295,157.49 | 1,801,961.34 | 302,736.98 | 461,754.69 | 1,623.93 | 460,864.71 | 11,324,099.14 |
| （1）处置或报废 | 1,801,961.34 | 302,736.98 | 461,754.69 | 1,623.93 | 460,864.71 | 3,028,941.65 | |
| (2)转投资性房地产 | 8,295,157.49 | 8,295,157.49 | |||||
| 4.期末余额 | 198,795,527.89 | 160,185,331.01 | 36,010,220.26 | 5,765,075.24 | 2,393,824.68 | 1,421,356.14 | 404,571,335.22 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置或报废 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 392,144,853.23 | 36,460,696.35 | 21,003,443.27 | 526,932.84 | 493,367.37 | 1,465,898.85 | 452,095,191.91 |
| 2.期初账面价值 | 404,505,518.44 | 42,114,840.01 | 23,409,931.48 | 789,190.12 | 572,368.56 | 1,579,962.19 | 472,971,810.80 |
(2) 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5) 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 3,951,081.15 | 2,059,392.22 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 3,951,081.15 | 2,059,392.22 |
其他说明：
无
在建工程
(1) 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 久富路冷链食品产业园项目 | 1,130,188.68 | 1,130,188.68 | 1,130,188.68 | 1,130,188.68 | ||
| 全渠道运营灯塔项目 | 1,176,991.15 | 1,176,991.15 | 929,203.54 | 929,203.54 | ||
| 来伊份支付平台项目 | 1,643,901.32 | 1,643,901.32 | ||||
| 合计 | 3,951,081.15 | 3,951,081.15 | 2,059,392.22 | 2,059,392.22 | ||
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 久富路冷链食品产业园项目 | 109,110,000.00 | 1,130,188.68 | 1,130,188.68 | 1.04 | 1.04% | |||||||
| 合计 | 109,110,000.00 | 1,130,188.68 | 1,130,188.68 | / | / | / | / |
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4) 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
25、 使用权资产
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 867,977,128.41 | 867,977,128.41 | |
| 2.本期增加金额 | 203,346,863.78 | 203,346,863.78 | |
| （1）新增租赁 | 203,346,863.78 | 203,346,863.78 | |
| 3.本期减少金额 | 212,750,860.16 | 212,750,860.16 | |
| （1）处置 | 212,750,860.16 | 212,750,860.16 | |
| 4.期末余额 | 858,573,132.03 | 858,573,132.03 | |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 407,587,605.20 | 407,587,605.20 | |
| 2.本期增加金额 | 162,142,992.11 | 162,142,992.11 | |
| (1)计提 | 162,142,992.11 | 162,142,992.11 | |
| 3.本期减少金额 | 163,268,827.41 | 163,268,827.41 | |
| (1)处置 | 163,268,827.41 | 163,268,827.41 | |
| 4.期末余额 | 406,461,769.90 | 406,461,769.90 | |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| (1)计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 452,111,362.13 | 452,111,362.13 | |
| 2.期初账面价值 | 460,389,523.21 | 460,389,523.21 | |
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
26、 无形资产
(1) 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 电脑软件 | 软件授权许可费 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 69,652,708.95 | 4,445,133.33 | 36,050,000.00 | 110,147,842.28 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| (1)购置 | ||||||
| (2)内部研发 | ||||||
| (3)企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 69,652,708.95 | 4,445,133.33 | 36,050,000.00 | 110,147,842.28 | ||
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 43,127,726.20 | 4,445,133.33 | 8,801,641.28 | 56,374,500.81 | ||
| 2.本期增加金额 | 3,311,055.65 | 360,499.98 | 3,671,555.63 | |||
| （1）计提 | 3,311,055.65 | 360,499.98 | 3,671,555.63 | |||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 46,438,781.85 | 4,445,133.33 | 9,162,141.26 | 60,046,056.44 | ||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 23,213,927.10 | 26,887,858.74 | 50,101,785.84 | |||
| 2.期初账面价值 | 26,524,982.75 | 27,248,358.72 | 53,773,341.47 | |||
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
(2) 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 商誉
(1) 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2) 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5) 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 门店装修费 | 57,625,192.10 | 11,828,037.58 | 20,159,736.84 | 49,293,492.84 | |
| 其他装修费 | 5,476,306.06 | 3,582,185.04 | 1,838,590.25 | 7,219,900.85 | |
| 合计 | 63,101,498.16 | 15,410,222.62 | 21,998,327.09 | 56,513,393.69 |
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 27,416,293.42 | 6,779,659.50 | 24,209,579.63 | 6,895,411.74 |
| 内部交易未实现利润 | 20,834,669.83 | 5,208,667.46 | 23,748,295.98 | 5,937,074.00 |
| 可抵扣亏损 | 76,086,776.08 | 19,021,694.02 | 71,023,901.50 | 17,755,975.38 |
| 无形资产摊销会计与税法差异 | 7,932,979.59 | 1,983,244.90 | 5,228,297.65 | 1,307,074.41 |
| 递延收益 | 2,724,183.36 | 681,045.84 | 2,949,282.23 | 737,320.56 |
| 公允价值变动损益 | 871,000.00 | 217,750.00 | 871,000.00 | 217,750.00 |
| 股权激励费用 | 556,814.17 | 139,203.54 | ||
| 租赁准则导致的时间性差异 | 456,403,082.35 | 112,610,938.33 | 476,743,953.45 | 118,155,161.61 |
| 合计 | 592,825,798.80 | 146,642,203.59 | 604,774,310.44 | 151,005,767.70 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | |
| 公允价值变动损益 | 35,736,075.24 | 8,934,018.81 | 38,730,809.05 | 9,682,702.27 |
| 固定资产折旧会计与税务时间性 差异 | 15,391,297.58 | 3,820,032.43 | 19,341,295.50 | 4,807,802.80 |
| 租赁准则导致的时间性差异 | 441,200,716.22 | 108,830,106.05 | 460,389,523.21 | 114,086,313.22 |
| 合计 | 492,328,089.04 | 121,584,157.29 | 518,461,627.76 | 128,576,818.29 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 115,435,185.33 | 31,207,018.26 | 121,760,342.93 | 29,245,424.77 |
| 递延所得税负债 | 115,435,185.33 | 6,148,971.96 | 121,760,342.93 | 6,816,475.36 |
(4) 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 2,008,784.93 | 1,376,453.43 |
| 可抵扣亏损 | 190,327,784.33 | 178,373,806.07 |
| 金融工具公允价值变动 | ||
| 租赁准则导致的时间性差异 | ||
| 合计 | 192,336,569.26 | 179,750,259.50 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | 11,019,946.45 | 11,806,891.67 | |
| 2025年 | 38,262,788.79 | 39,379,120.65 | |
| 2026年 | 14,894,911.30 | 16,410,575.85 | |
| 2027年 | 22,889,029.49 | 52,522,260.15 | |
| 2028年 | 58,026,161.09 | 58,254,957.75 | |
| 2029年 | 45,234,947.21 | ||
| 合计 | 190,327,784.33 | 178,373,806.07 |
其他说明：
√适用 □不适用
上述可抵扣亏损金额最终以税务认定为准。
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付土地出让保证金 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 预付设备采购款 | 1,978,666.80 | 1,978,666.80 | 1,648,889.00 | 1,648,889.00 | ||
| 大额定期存单 | 209,698,333.33 | 209,698,333.33 | 206,404,838.71 | 206,404,838.71 | ||
| 预付装修款 | 2,771,534.62 | 2,771,534.62 | 582,935.78 | 582,935.78 | ||
| 合计 | 214,448,534.75 | 214,448,534.75 | 210,636,663.49 | 210,636,663.49 | ||
其他说明：
无
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金-其他货币资金 | 124,199,744.48 | 124,199,744.48 | 其他 | 预付卡托管资金保证金 | 123,294,078.27 | 123,294,078.27 | 其他 | 预付卡托管资金保证金 |
| 货币资金-其他货币资金 | 175,241.67 | 175,241.67 | 其他 | 业务保证金 | 229,241.67 | 229,241.67 | 其他 | 业务保证金 |
| 货币资金-其他货币资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他 | 履约保证金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他 | 履约保证金 |
| 合计 | 124,574,986.15 | 124,574,986.15 | / | / | 123,723,319.94 | 123,723,319.94 | / | / |
其他说明：
无
32、 短期借款
(1) 短期借款分类
□适用 √不适用
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1) 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付采购货款 | 296,323,284.04 | 519,983,069.01 |
| 应付工程款 | 21,267,987.51 | 31,676,274.53 |
| 其他 | 3,305,855.70 | 3,387,889.92 |
| 合计 | 320,897,127.25 | 555,047,233.46 |
(2) 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1) 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租赁款 | 1,956,898.68 | 1,259,698.68 |
| 合计 | 1,956,898.68 | 1,259,698.68 |
(2) 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1) 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 加盟商货款 | 15,840,972.80 | 20,406,602.08 |
| 卡、券预收款 | 99,122,798.86 | 101,070,523.47 |
| 会员卡积分 | 26,339,233.41 | 26,470,824.90 |
| 会员卡年费 | 42,918,942.85 | 25,995,484.01 |
| 加盟商特许使用费 | 5,050,917.83 | 9,057,160.78 |
| 其他预收款项 | 10,205,148.71 | 27,115,126.98 |
| 合计 | 199,478,014.46 | 210,115,722.22 |
(2) 账龄超过1年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 62,001,344.67 | 296,588,036.60 | 290,834,852.08 | 67,754,529.19 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 39,285,518.24 | 39,285,518.24 | ||
| 三、辞退福利 | 1,632,943.00 | 3,745,157.79 | 5,145,077.79 | 233,023.00 |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 63,634,287.67 | 339,618,712.63 | 335,265,448.11 | 67,987,552.19 |
(2) 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 44,614,217.77 | 257,851,765.54 | 253,676,544.53 | 48,789,438.78 |
| 二、职工福利费 | 2,167,424.88 | 2,167,424.88 | ||
| 三、社会保险费 | 11,072.00 | 22,666,935.46 | 22,678,007.46 | |
| 其中：医疗保险费 | 21,689,708.73 | 21,689,708.73 | ||
| 工伤保险费 | 11,072.00 | 652,795.61 | 663,867.61 | |
| 生育保险费 | 324,431.12 | 324,431.12 | ||
| 四、住房公积金 | 2,060.00 | 10,937,947.17 | 10,940,007.17 | |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 17,373,994.90 | 2,963,963.55 | 1,372,868.04 | 18,965,090.41 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 62,001,344.67 | 296,588,036.60 | 290,834,852.08 | 67,754,529.19 |
(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 38,080,383.87 | 38,080,383.87 | ||
| 2、失业保险费 | 1,205,134.37 | 1,205,134.37 | ||
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 39,285,518.24 | 39,285,518.24 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 9,749,582.41 | 28,179,842.07 |
| 企业所得税 | 6,137,662.23 | 269,520.79 |
| 个人所得税 | 1,012,255.87 | 1,651,604.69 |
| 城市维护建设税 | 395,622.32 | 1,438,888.56 |
| 教育费附加 | 348,992.17 | 1,369,228.19 |
| 房产税 | 1,540,545.78 | 1,567,069.69 |
| 其他税费 | 515,424.72 | 767,282.29 |
| 合计 | 19,700,085.50 | 35,243,436.28 |
其他说明：
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 17,155,250.58 | |
| 其他应付款 | 171,034,025.38 | 190,068,967.12 |
| 合计 | 188,189,275.96 | 190,068,967.12 |
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 17,155,250.58 | |
| 合计 | 17,155,250.58 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 供应商保证金 | 39,846,332.79 | 37,405,563.74 |
| 加盟商保证金、往来款 | 54,632,227.40 | 63,094,245.41 |
| 经营费用 | 54,600,225.44 | 79,064,861.61 |
| 应付股权投资款 | 4,000,000.00 | 4,300,000.00 |
| 其他 | 17,955,239.75 | 6,204,296.36 |
| 合计 | 171,034,025.38 | 190,068,967.12 |
(2) 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的租赁负债 | 237,273,144.82 | 230,393,715.78 |
| 合计 | 237,273,144.82 | 230,393,715.78 |
其他说明：
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收款销项税 | 22,047,036.53 | 24,775,397.21 |
| 合计 | 22,047,036.53 | 24,775,397.21 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1) 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1) 应付债券
□适用 √不适用
(2) 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3) 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋租赁款 | 164,602,972.17 | 167,160,357.49 |
| 合计 | 164,602,972.17 | 167,160,357.49 |
其他说明：
无
48、 长期应付款
(1) 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 301,000.00 | |
| 合计 | 301,000.00 |
其他说明：
无
(2) 长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产采购款 | 301,000.00 | |
| 合计 | 301,000.00 |
其他说明：
无
(3) 专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 4,034,282.23 | 380,083.32 | 3,654,198.91 | 详见其他说明 | |
| 合计 | 4,034,282.23 | 380,083.32 | 3,654,198.91 |
其他说明：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,085,000.00 | 155,000.00 | 930,000.00 | 来伊份智慧物流园建设项目专项资金 | |
| 政府补助 | 1,813,636.50 | 24,675.24 | 1,788,961.26 | 来伊份工业旅游支持项目专项基金 | |
| 政府补助 | 1,135,645.73 | 200,408.08 | 935,237.65 | 来伊份物流配送体系智能化升级项目 | |
| 合计 | 4,034,282.23 | 380,083.32 | 3,654,198.91 | / |
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 上海来伊份私募股权基金其他合伙人权益 | 41,516,579.55 | 44,084,557.62 |
| 合计 | 41,516,579.55 | 44,084,557.62 |
其他说明：
无
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 336,559,908.00 | 336,559,908.00 | |||||
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 860,614,276.76 | 12,210,022.42 | 9,214,380.89 | 863,609,918.29 |
| 其他资本公积 | 67,010,344.84 | 556,814.17 | 67,567,159.01 | |
| 合计 | 927,624,621.60 | 12,766,836.59 | 9,214,380.89 | 931,177,077.30 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
(1) 本期资本公积（股本溢价）变动说明
本期增加12,210,022.42元为控股股东因责令购回股份产生的差额上缴上市公司所致；本期减少8,397,343.80元为实施员工持股计划转让公司回购股票冲销资本溢价；本期减少817,037.09元为员工持股计划出售库存股的相关税费。
(2) 本期其他资本公积变动说明：
本期增加556,814.17元为根据公司员工持股计划实施的股权激励费用。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 实施股权激励或员工持股计划回购股份使用金额 | 19,998,807.21 | 15,025,545.30 | 20,993,359.50 | 14,030,993.01 |
| 合计 | 19,998,807.21 | 15,025,545.30 | 20,993,359.50 | 14,030,993.01 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期库存股变动说明：
本期增加15,025,545.30元为公司实施股权激励或员工持股计划所回购股票；本期减少20,993,359.50元为本期实施员工持股计划转让公司回购的股票减少的库存股成本。
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 76,894,799.58 | 76,894,799.58 | ||
| 合计 | 76,894,799.58 | 76,894,799.58 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 518,879,299.42 | 498,200,531.13 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 518,879,299.42 | 498,200,531.13 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 14,924,483.62 | 57,045,371.69 |
| 减：提取法定盈余公积 | 5,739,651.64 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 17,155,250.58 | 30,626,951.76 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 516,648,532.46 | 518,879,299.42 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、 营业收入和营业成本
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,754,841,797.98 | 1,038,626,084.64 | 2,070,229,341.85 | 1,205,326,928.39 |
| 其他业务 | 37,625,990.65 | 13,910,776.19 | 39,739,057.73 | 8,367,409.94 |
| 合计 | 1,792,467,788.63 | 1,052,536,860.83 | 2,109,968,399.58 | 1,213,694,338.33 |
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 本公司 | 合计 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型： | ||||
| 坚果炒货及豆制品 | 420,474,164.85 | 261,579,285.09 | 420,474,164.85 | 261,579,285.09 |
| 肉制品及水产品 | 524,161,893.29 | 289,057,156.24 | 524,161,893.29 | 289,057,156.24 |
| 糖果蜜饯及果蔬 | 340,949,305.46 | 186,923,862.10 | 340,949,305.46 | 186,923,862.10 |
| 糕点及膨化食品 | 285,429,250.65 | 165,886,039.61 | 285,429,250.65 | 165,886,039.61 |
| 其它食品类 | 154,350,951.09 | 107,665,432.93 | 154,350,951.09 | 107,665,432.93 |
| 辅料及非食品类 | 12,355,282.78 | 10,122,218.45 | 12,355,282.78 | 10,122,218.45 |
| 租赁业务 | 8,082,784.28 | 4,107,035.81 | 8,082,784.28 | 4,107,035.81 |
| 其他 | 46,664,156.23 | 27,195,830.60 | 46,664,156.23 | 27,195,830.60 |
| 合计 | 1,792,467,788.63 | 1,052,536,860.83 | 1,792,467,788.63 | 1,052,536,860.83 |
| 按经营地区分类： | ||||
| 境内 | 1,792,363,902.03 | 1,052,465,663.91 | 1,792,363,902.03 | 1,052,465,663.91 |
| 境外 | 103,886.60 | 71,196.92 | 103,886.60 | 71,196.92 |
| 合计 | 1,792,467,788.63 | 1,052,536,860.83 | 1,792,467,788.63 | 1,052,536,860.83 |
| 按商品转让的时间分类： | ||||
| 在某一时点确认 | 1,751,781,491.11 | 1,048,429,825.02 | 1,751,781,491.11 | 1,048,429,825.02 |
| 在某一时段内确认 | 40,686,297.52 | 4,107,035.81 | 40,686,297.52 | 4,107,035.81 |
| 合计 | 1,792,467,788.63 | 1,052,536,860.83 | 1,792,467,788.63 | 1,052,536,860.83 |
| 按销售渠道分类： | ||||
| 直营门店业务 | 1,111,719,022.00 | 555,907,510.35 | 1,111,719,022.00 | 555,907,510.35 |
| 特渠团购业务 | 118,925,747.46 | 87,644,575.85 | 118,925,747.46 | 87,644,575.85 |
| 电商业务 | 145,823,640.24 | 94,351,425.47 | 145,823,640.24 | 94,351,425.47 |
| 加盟业务 | 404,148,516.04 | 309,904,026.49 | 404,148,516.04 | 309,904,026.49 |
| 租赁业务 | 8,082,784.28 | 4,107,035.81 | 8,082,784.28 | 4,107,035.81 |
| 其他 | 3,768,078.61 | 622,286.86 | 3,768,078.61 | 622,286.86 |
| 合计 | 1,792,467,788.63 | 1,052,536,860.83 | 1,792,467,788.63 | 1,052,536,860.83 |
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 3,614,777.91 | 4,308,928.20 |
| 教育费附加 | 3,278,496.61 | 3,892,210.61 |
| 房产税 | 3,070,040.86 | 3,005,894.82 |
| 土地使用税 | 127,176.24 | 126,450.98 |
| 印花税 | 1,299,024.27 | 1,856,402.39 |
| 其他 | 16,074.60 | 21,931.96 |
| 合计 | 11,405,590.49 | 13,211,818.96 |
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 184,171,268.13 | 218,061,271.79 |
| 使用权资产折旧费 | 160,328,458.10 | 175,751,715.28 |
| 租赁及物业费 | 27,946,006.15 | 28,515,963.48 |
| 材料消耗 | 9,365,094.92 | 11,166,479.98 |
| 商品促销品 | 22,502,986.66 | 9,891,396.22 |
| 广宣及服务费 | 68,714,132.13 | 77,153,475.49 |
| 门店装修费 | 19,313,171.00 | 21,130,226.86 |
| 其他 | 13,092,558.40 | 20,313,709.93 |
| 合计 | 505,433,675.49 | 561,984,239.03 |
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 147,773,217.94 | 178,536,342.24 |
| 业务招待费 | 3,882,845.69 | 3,028,362.43 |
| 咨询及服务费 | 20,004,450.67 | 19,662,843.65 |
| 折旧费 | 16,451,348.93 | 22,977,111.12 |
| 物业及水电费 | 3,163,202.78 | 4,081,590.59 |
| 差旅费 | 2,345,093.55 | 3,183,020.93 |
| 办公费 | 245,822.27 | 499,021.81 |
| 股份支付 | 556,814.17 | |
| 其他 | 25,437,552.61 | 34,286,627.72 |
| 合计 | 219,860,348.61 | 266,254,920.49 |
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 3,771,656.57 | 3,509,552.40 |
| 折旧费 | 110,156.59 | 42,352.12 |
| 咨询及服务费 | 976,625.05 | 2,849,842.87 |
| 其他 | 122,658.62 | 225,987.38 |
| 合计 | 4,981,096.83 | 6,627,734.77 |
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 8,785,200.71 | 8,336,759.42 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 8,785,200.71 | 8,336,759.42 |
| 减：利息收入 | -4,698,327.10 | -11,709,416.58 |
| 汇兑损益 | -46,918.54 | -158,497.39 |
| 其他 | 4,919,236.38 | 6,138,931.18 |
| 合计 | 8,959,191.45 | 2,607,776.63 |
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 培训及就业补贴 | 137,743.80 | 129,018.30 |
| 上海市松江区九亭镇政府企业扶持资金 | 8,320,000.00 | 10,450,000.00 |
| 来伊份智慧物流园建设项目专项资金 | 155,000.00 | 155,000.00 |
| 基于工业互联网的休闲食品产业链协同与5G应用的智慧门店试点示范专项资金 | 1,666,851.61 | |
| 来伊份工业旅游支持项目专项资金 | 24,675.24 | 24,675.27 |
| 政府扶持奖励类 | 1,520,790.74 | 1,562,200.00 |
| 增值税减免 | 126,291.71 | 4,597.29 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 352,463.25 | 303,287.74 |
| 残疾人超比例奖励 | 11,662.00 | 4,642.80 |
| 来伊份物流配送体系智能化升级项目 | 200,408.08 | |
| 商标重点保护专项资金 | 200,000.00 | |
| 合计 | 11,049,034.82 | 14,300,273.01 |
其他说明：
按照性质分类：与收益相关还是与资产相关
单位：元 币种：人民币
| 按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关的政府补助 | 380,083.32 | 265,726.88 |
| 与收益相关的政府补助 | 10,190,196.54 | 13,726,661.10 |
| 税收减免 | 126,291.71 | 4,597.29 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 352,463.25 | 303,287.74 |
| 合计 | 11,049,034.82 | 14,300,273.01 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -6,557,584.45 | -8,066,350.62 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 18,015,264.22 | 6,851,887.02 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 1,980,200.00 |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 1,077,479.04 | |
| 合计 | 14,515,358.81 | -1,214,463.60 |
其他说明：
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -801,745.75 | 4,531,430.25 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 | -801,745.75 | 4,531,430.25 |
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 其他非流动金融资产 | 4,274,632.68 | 7,818,930.24 |
| 合计 | 3,472,886.93 | 12,350,360.49 |
其他说明：
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -456,483.23 | -819,378.06 |
| 其他应收款坏账损失 | 295,528.52 | 9,805.44 |
| 长期应收款坏账损失 | 7,136.81 | |
| 合计 | -153,817.90 | -809,572.62 |
其他说明：
无
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置收益 | -26,249.27 | -393,300.50 |
| 使用权资产处置收益 | -759,611.43 | -356,667.04 |
| 合计 | -785,860.70 | -749,967.54 |
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 供应商违约赔偿款 | 1,955,473.20 | 1,697,194.01 | 1,955,473.20 |
| 其他 | 423,502.05 | 478,149.32 | 423,502.05 |
| 合计 | 2,378,975.25 | 2,175,343.33 | 2,378,975.25 |
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 342,146.22 | 21,266.51 | 342,146.22 |
| 赔偿支出 | 510,757.91 | 396,930.12 | 510,757.91 |
| 其他 | 227,108.23 | 268,831.31 | 227,108.23 |
| 合计 | 1,080,012.36 | 687,027.94 | 1,080,012.36 |
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 8,595,744.08 | 18,016,459.15 |
| 递延所得税费用 | -2,629,096.89 | 507,903.71 |
| 合计 | 5,966,647.19 | 18,524,362.86 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 18,995,225.58 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,748,806.39 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 3,577,095.64 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,253,850.81 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -7,846,103.34 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,232,997.69 |
| 所得税费用 | 5,966,647.19 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 4,698,327.10 | 11,709,416.58 |
| 补助、扶持资金 | 10,190,196.54 | 14,611,218.30 |
| 租赁收入 | 8,798,020.52 | 7,621,082.86 |
| 收到的押金、保证金 | 8,420,494.56 | 11,825,888.15 |
| 收到其他往来款项 | 3,007,558.49 | 4,752,264.02 |
| 合计 | 35,114,597.21 | 50,519,869.91 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售、管理费用 | 193,265,215.86 | 258,625,567.23 |
| 手续费支出 | 5,285,195.59 | 6,501,129.74 |
| 支付的押金、保证金 | 15,296,591.17 | 7,745,807.13 |
| 其他往来款 | 4,474,301.92 | 5,657,686.62 |
| 合计 | 218,321,304.54 | 278,530,190.72 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2) 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品赎回收到的现金 | 369,304,692.00 | 363,023,809.24 |
| 收回投资款收到的现金 | 33,277,695.19 | |
| 合计 | 402,582,387.19 | 363,023,809.24 |
收到的重要的投资活动有关的现金说明无
支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财产品及大额存单支付的现金 | 380,000,000.00 | 710,000,000.00 |
| 对外投资支付的现金 | 300,000.00 | |
| 合计 | 380,300,000.00 | 710,000,000.00 |
支付的重要的投资活动有关的现金说明无
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 向员工持股计划出售库存股 | 12,596,015.70 | |
| 股东减持收益返还 | 12,210,022.42 | |
| 出售库存股 | 39,146,289.05 | |
| 合计 | 24,806,038.12 | 39,146,289.05 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付租赁负债 | 160,607,775.60 | 196,358,045.15 |
| 出售库存股返还员工持股计划款 | 13,028,026.20 | |
| 股票回购 | 15,025,545.30 | |
| 合计 | 175,633,320.90 | 209,386,071.35 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
不适用
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 租赁负债 （含一年内到期的非流动负债） | 397,554,073.27 | 178,497,903.43 | 160,607,775.60 | 13,568,084.11 | 401,876,116.99 | |
| 合计 | 397,554,073.27 | 178,497,903.43 | 160,607,775.60 | 13,568,084.11 | 401,876,116.99 | |
(4) 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 13,028,578.39 | 54,047,298.88 |
| 加：资产减值准备 | ||
| 信用减值损失 | -153,817.90 | -809,572.62 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 28,391,720.08 | 27,591,526.53 |
| 使用权资产摊销 | 160,215,394.26 | 184,994,041.80 |
| 无形资产摊销 | 3,671,555.63 | 2,788,951.44 |
| 长期待摊费用摊销 | 21,998,327.09 | 21,698,710.46 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 785,860.70 | 749,967.54 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -3,472,886.93 | -12,350,360.49 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 8,738,282.17 | 8,155,950.59 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -14,515,358.81 | 1,214,463.60 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,961,593.49 | 508,806.98 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -667,503.40 | -903.27 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 133,860,923.53 | 140,513,610.42 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -42,829,890.48 | 39,373,418.35 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -202,040,653.80 | -398,087,208.98 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 105,048,937.04 | 70,388,701.23 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 466,168,937.91 | 675,255,047.09 |
| 减：现金的期初余额 | 505,062,331.59 | 1,187,061,365.55 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -38,893,393.68 | -511,806,318.46 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 466,168,937.91 | 505,062,331.59 |
| 其中：库存现金 | 205,816.43 | 185,838.58 |
| 可随时用于支付的数字货币 | 2,018.93 | 780.63 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 459,745,795.90 | 493,628,872.21 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 6,215,306.65 | 11,246,840.17 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 466,168,937.91 | 505,062,331.59 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 理由 |
| 预付卡托管资金保证金 | 124,199,744.48 | 127,082,554.17 | 保证金 |
| 业务保证金 | 175,241.67 | 225,241.67 | 保证金 |
| 履约保证金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 保证金 |
| 合计 | 124,574,986.15 | 127,507,795.84 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 外币货币性项目
(1) 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | 716,377.85 | ||
| 其中：美元 | 96,550.88 | 7.1268 | 688,098.81 |
| 英镑 | 693.38 | 9.0430 | 6,270.24 |
| 港币 | 24,113.95 | 0.9127 | 22,008.80 |
| 其他应收款 | 187,078.50 | ||
| 其中：美元 | 26,250.00 | 7.1268 | 187,078.50 |
| 应付账款 | 707,365.29 | ||
| 其中：美元 | 19,425.00 | 7.1268 | 138,438.09 |
| 欧元 | 74,256.00 | 7.6617 | 568,927.20 |
| 预付账款 | 775,710.46 | ||
| 其中：美元 | 65,708.48 | 7.1268 | 468,291.20 |
| 日元 | 6,871,546.78 | 0.0447 | 307,419.26 |
其他说明：
无
(2) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
公司于2015年08月18日在中国香港特别行政区设立子公司香港亚米国际贸易有限公司。公司在香港设立办事处主要经营地为上海，公司主营国内进口食品销售业务，记账本位币为人民币。公司于2023年04月04日在英属维尔京群岛设立子公司LYF Whisky Limited。公司在香港设立办事处主要经营地为上海，公司主营国内进口食品销售业务，记账本位币为人民币。公司于2023年05月31日在英属维尔京群岛设立子公司LYF Trading Liminted。公司在香港设立办事处主要经营地为上海，公司主营国内进口食品销售业务，记账本位币为人民币。公司于2023年06月01日在中国香港特别行政区设立子公司LYF HongKong Trading Liminted。公司在香港设立办事处主要经营地为上海，公司主营国内进口食品销售业务，记账本位币为人民币。
82、 租赁
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 8,785,200.71 | 8,336,759.42 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 134,919.13 | 158,216.17 |
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 2,133,571.40 | 4,382,608.38 |
| 转租使用权资产取得的收入 | 558,157.74 | 987,905.47 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 162,876,266.13 | 200,898,869.70 |
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
√适用 □不适用
本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
| 1年以内 | 219,938,880.01 |
| 1至2年 | 105,840,625.89 |
| 2至3年 | 32,098,695.52 |
| 3年以上 | 17,209,679.32 |
| 合计 | 375,087,880.74 |
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
计入相关资产成本或当期损益简化处理的短期租赁费用本期发生金额134,919.13元。
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额162,876,266.13(单位：元 币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 经营租赁收入 | 8,082,784.28 | |
| 合计 | 8,082,784.28 |
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 每年未折现租赁收款额 | |
| 期末金额 | 期初金额 | |
| 第一年 | 9,444,927.79 | 14,851,063.98 |
| 第二年 | 7,477,490.22 | 8,697,065.05 |
| 第三年 | 6,295,016.68 | 7,028,558.95 |
| 第四年 | 6,011,932.23 | 6,915,582.46 |
| 第五年 | 5,077,796.08 | 5,688,675.36 |
| 五年后未折现租赁收款额总额 | 66,150.00 | 2,386,266.40 |
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明无
83、 数据资源
□适用 √不适用
84、 其他
□适用 √不适用
六、研发支出
1、 按费用性质列示
□适用 √不适用
2、 符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明无
3、 重要的外购在研项目
□适用 √不适用
七、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
本年新设全资子公司情况：
公司本年因业务发展需要新设：上海伊叁玖玖物业管理发展有限公司、上海叁佰号物业管理发展有限公司、上海伊号大仓物业管理发展有限公司。
本年新设控股子公司情况：
无
本年关闭的子公司：
公司本年因业务发展变化关闭了江西来伊份食品有限公司
6、 其他
□适用 √不适用
八、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海来伊份食品连锁经营有限公司 | 上海 | 83,000,000.00 | 上海 | 商业零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 江苏来伊份食品有限公司 | 南京 | 50,700,000.00 | 南京 | 商业零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 苏州来伊份食品有限公司 | 苏州 | 4,600,000.00 | 苏州 | 商业零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 无锡来伊份食品有限公司 | 无锡 | 12,100,000.00 | 无锡 | 商业零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 常州来伊份食品有限公司 | 常州 | 2,800,000.00 | 常州 | 商业零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江来伊份食品有限公司 | 杭州 | 18,500,000.00 | 杭州 | 商业零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 山东来伊份食品有限公司 | 济南 | 10,000,000.00 | 济南 | 商业零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 安徽来伊份食品有限公司 | 合肥 | 18,800,000.00 | 合肥 | 商业零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海来伊点企业服务有限公司 | 上海 | 100,000,000.00 | 上海 | 服务卡、会员卡营运 | 100.00 | 设立 | |
| 上海来伊份电子商务有限公司 | 上海 | 10,000,000.00 | 上海 | 电子商务、网络销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海来伊份科技有限公司 | 上海 | 10,000,000.00 | 上海 | 网络信息服务、网络销售 | 100.00 | 设立 | |
| 南通来伊份食品有限公司 | 南通 | 1,000,000.00 | 南通 | 商业零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 香港亚米国际贸易有限公司 | 上海 | 670,606.82 | 香港 | 国际贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 上海来伊份贸易有限公司 | 上海 | 10,000,000.00 | 上海 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 伊奇乐文化传媒（浙江）有限公司 | 宁波 | 10,000,000.00 | 宁波 | 品牌策划文艺创作 | 100.00 | 设立 | |
| 上海伊启创供应链管理有限公司 | 上海 | 10,000,000.00 | 上海 | 仓储管理 | 100.00 | 设立 | |
| 江西来伊份食品有限公司 | 江西 | 8,500,000.00 | 江西 | 商业零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海醉爱酒业有限公司 | 上海 | 10,000,000.00 | 上海 | 食品生产、销售 | 92.99 | 设立 | |
| 上海美悠堂保健食品有限公司 | 上海 | 10,000,000.00 | 上海 | 食品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海来多点电子商务有限公司 | 上海 | 10,000,000.00 | 上海 | 网络信息服务 | 100.00 | 设立 | |
| 上海来伊份企业投资管理有限公司 | 上海 | 300,000,000.00 | 上海 | 投资管理 | 100.00 | 设立 | |
| 江苏来伊份供应链管理有限公司 | 南京 | 60,000,000.00 | 南京 | 供应链管理 | 100.00 | 设立 | |
| 北京来伊份食品连锁有限公司 | 北京 | 10,000,000.00 | 北京 | 食品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 沈阳美悠堂食品有限公司 | 沈阳 | 5,000,000.00 | 沈阳 | 商业零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 武汉来伊份科技有限公司 | 武汉 | 57,000,000.00 | 武汉 | 网络信息服务 | 100.00 | 设立 | |
| 上海来伊份云商网络有限公司 | 上海 | 10,000,000.00 | 上海 | 网络信息服务 | 100.00 | 设立 | |
| 上海来伊份企业发展合伙企业（有限合伙） | 上海 | 160,000,000.00 | 上海 | 投资管理 | 100.00 | 设立 | |
| 千里来寻（上海）信息科技有限公司 | 上海 | 1,000,000.00 | 上海 | 信息服务 | 100.00 | 设立 | |
| 上海新鲜亚米国际贸易有限公司 | 上海 | 10,000,000.00 | 上海 | 食品进出口 | 100.00 | 设立 | |
| 江苏来毅份食品销售有限公司 | 南京 | 10,000,000.00 | 南京 | 食品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海来伊份资产管理有限公司 | 上海 | 10,000,000.00 | 上海 | 物业管理 | 100.00 | 设立 | |
| 上海来伊份食艺文化发展有限公司 | 上海 | 5,000,000.00 | 上海 | 广告、设计服务 | 100.00 | 设立 | |
| 上海伊食安技术服务有限公司 | 上海 | 6,000,000.00 | 上海 | 检验检测服务 | 100.00 | 设立 | |
| 上海来分享劳务派遣有限公司 | 上海 | 2,000,000.00 | 上海 | 劳务派遣服务 | 100.00 | 设立 | |
| 上海来伊份食品销售有限公司 | 上海 | 2,000,000.00 | 上海 | 食品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海伊食玖贸易有限公司 | 上海 | 10,000,000.00 | 上海 | 互联网销售 | 100.00 | 设立 | |
| 来伊份农业发展（昭通）有限公司 | 云南 | 1,000,000.00 | 云南 | 食品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海来伊份云商食品有限公司 | 上海 | 500,000.00 | 上海 | 食品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海九商置业有限公司 | 上海 | 10,000,000.00 | 上海 | 房地产开发经营 | 100.00 | 设立 | |
| 上海来伊份私募投资基金合伙企业（有限合伙） | 上海 | 100,000,000.00 | 上海 | 股权投资、投资管理 | 60.00 | 设立 | |
| 深圳美悠堂食品有限公司 | 深圳 | 5,000,000.00 | 深圳 | 食品经营 | 100.00 | 设立 | |
| 上海沪威酒业有限公司 | 上海 | 10,000,000.00 | 上海 | 食品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海永瑞天诚私募基金管理有限公司 | 上海 | 20,000,000.00 | 上海 | 股权投资、投资管理 | 90.00 | 设立 | |
| 上海拉不米你食品有限责任公司 | 上海 | 1,000,000.00 | 上海 | 食品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海染云间酒业有限公司 | 上海 | 1,000,000.00 | 上海 | 食品生产、销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海伊食瑞贸易有限公司 | 上海 | 10,000,000.00 | 上海 | 食品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海沪威圈木酒业有限公司 | 上海 | 1,000,000.00 | 上海 | 食品生产、销售 | 100.00 | 设立 | |
| 贵州醉爱黔醉酒业有限公司 | 贵州 | 1,000,000.00 | 贵州 | 食品生产、销售 | 70.00 | 设立 | |
| LYF HongKong Trading Limited | 上海 | 港币35,000,000.00 | 香港 | 国际贸易 | 100.00 | 设立 | |
| LYF Trading Limited | 上海 | 35,000,000.00 | 维尔京群岛 | 国际贸易 | 100.00 | 设立 | |
| LYF Whisky Limited | 上海 | 美元50,000.00 | 维尔京群岛 | 国际贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 上海伊叁玖玖物业管理发展有限公司 | 上海 | 5,000,000.00 | 上海 | 物业管理 | 100.00 | 设立 | |
| 上海叁佰号物业管理发展有限公司 | 上海 | 5,000,000.00 | 上海 | 物业管理 | 100.00 | 设立 | |
| 上海伊号大仓物业管理发展有限公司 | 上海 | 5,000,000.00 | 上海 | 物业管理 | 100.00 | 设立 | |
| 重庆来伊份食品科技有限公司 | 重庆 | 5,000,000.00 | 重庆 | 食品互联网销售 | 100.00 | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
无
(2) 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1) 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2) 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3) 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | ||
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 48,950,685.64 | 57,208,270.09 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -6,557,584.45 | -8,066,350.62 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | -6,557,584.45 | -8,066,350.62 |
其他说明无
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 1,085,000.00 | 155,000.00 | 930,000.00 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | 1,813,636.50 | 24,675.24 | 1,788,961.26 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | 1,135,645.73 | 200,408.08 | 935,237.65 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 4,034,282.23 | 380,083.32 | 3,654,198.91 | / |
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关 | 380,083.32 | 265,726.88 |
| 与收益相关 | 10,190,196.54 | 13,726,661.10 |
| 合计 | 10,570,279.86 | 13,992,387.98 |
其他说明：
单位：元 币种：人民币
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| (一)与资产相关的政府补助 | ||
| 来伊份智慧物流园建设项目专项资金 | 155,000.00 | 155,000.00 |
| 基于工业互联网的可视化食品产业链协同平台项目 | 86,051.61 | |
| 来伊份工业旅游支持项目专项基金 | 24,675.24 | 24,675.27 |
| 来伊份物流配送体系智能化升级项目 | 200,408.08 | |
| (二)与收益相关的政府补助 | ||
| 政府扶持奖励类 | 1,532,452.74 | 1,566,842.80 |
| 培训及就业补贴 | 137,743.80 | 129,018.30 |
| 来伊份智慧物流园建设项目专项资金 | ||
| 基于工业互联网的可视化食品产业链协同平台项目 | 1,580,800.00 | |
| 上海市松江区九亭镇政府企业扶持资金 | 8,320,000.00 | 10,450,000.00 |
| 商标重点保护专项资金 | 200,000.00 | |
| 10,570,279.86 | 13,992,387.98 |
十、与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司内控部、财务部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。本公司的内控部也会审计日常业务风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给董事会及审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 320,897,127.25 | 320,897,127.25 | ||||
| 其他应付款 | 188,189,275.96 | 188,189,275.96 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 237,273,144.82 | 237,273,144.82 | ||||
| 合计 | 746,359,548.03 | 746,359,548.03 | ||||
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年年末余额 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 555,047,233.46 | 555,047,233.46 | ||||
| 其他应付款 | 190,068,967.12 | 190,068,967.12 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 230,393,715.78 | 230,393,715.78 | ||||
| 合计 | 975,509,916.36 | 975,509,916.36 | ||||
(三)市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司不存在对外借款，公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司的理财收益有关，公司预计未来的利率波动将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于采购境外供应商货款，由于本公司境外采购整体比例较低，存货采购与货款结算及时，期末无大额的应付款项，未来的汇率波动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
于2024年06月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润1161.99万元（2023年12月31日：1,366.76万元）。管理层认为10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十一、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 597,884,585.90 | 597,884,585.90 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 597,884,585.90 | 597,884,585.90 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）银行理财产品 | 597,884,585.90 | 597,884,585.90 | ||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| （六）其他非流动金融资产 | 199,619,058.10 | 199,619,058.10 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 199,619,058.10 | 199,619,058.10 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 154,931,917.33 | 154,931,917.33 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）长期股权投资-以公允价值计量的基金投资 | 44,687,140.77 | 44,687,140.77 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 797,503,644.00 | 797,503,644.00 | ||
| （七）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
1、交易性金融资产中其他为银行理财产品，其公允价值根据本金加上截至资产负债表日的预期收益确定；
2、其他非流动金融资产中权益工具投资为参股股权投资基金、非上市公司股权的，其公允价值根据基金公司提供的资产负债表日净值报告结合被投资项目的报表或者增资协议、股权转让协议等资料，同时获取同行业上市公司数据，采用市场法、资产基础法进行估值。采用市场法的流动性折扣采用32.00%，控制权溢价为0%。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
√适用 □不适用
1、持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 年初余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 期末余额 | 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动 | ||||
| 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
| ◆交易性金融资产 | 587,991,023.65 | -801,745.75 | 380,000,000.00 | 369,304,692.00 | 597,884,585.90 | 11,149,487.88 | |||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 587,991,023.65 | -801,745.75 | 380,000,000.00 | 369,304,692.00 | 597,884,585.90 | 11,149,487.88 | |||||
| —债务工具投资 | |||||||||||
| —权益工具投资 | |||||||||||
| —衍生金融资产 | |||||||||||
| —理财产品 | 587,991,023.65 | -801,745.75 | 380,000,000.00 | 369,304,692.00 | 597,884,585.90 | 11,149,487.88 | |||||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||||||
| —债务工具投资 | |||||||||||
| —其他 | |||||||||||
| ◆应收款项融资 | |||||||||||
| ◆其他债权投资 | |||||||||||
| ◆其他权益工具投资 | |||||||||||
| ◆其他非流动金融资产 | 235,089,741.35 | -2,192,988.06 | 33,277,695.19 | 199,619,058.10 | 48,215,587.36 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 235,089,741.35 | -2,192,988.06 | 33,277,695.19 | 199,619,058.10 | 48,215,587.36 | ||||||
| —债务工具投资 | |||||||||||
| —权益工具投资 | 182,234,979.84 | 4,274,632.68 | 31,577,695.19 | 154,931,917.33 | 52,828,446.59 | ||||||
| —衍生金融资产 | |||||||||||
| —长期股权投资-以公允价值计量的基金投资 | 52,854,761.51 | -6,467,620.74 | 1,700,000.00 | 44,687,140.77 | -4,612,859.23 | ||||||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||||||
| —债务工具投资 | |||||||||||
| —其他 | |||||||||||
| 合计 | 823,080,765.00 | -2,994,733.81 | 380,000,000.00 | 402,582,387.19 | 797,503,644.00 | 59,365,075.24 | |||||
| 其中：与金融资产有关的损益 | -2,994,733.81 | 59,365,075.24 | |||||||||
| 与非金融资产有关的损益 | |||||||||||
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
√适用 □不适用
本公司确定各层次之间转换时点的政策为：以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期未发生各层次之间的转换。
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
√适用 □不适用
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。
上述（1）交易性金融资产中其他为银行理财产品，其公允价值根据本金加上截至资产负债表日的预期收益确定；
（2）其他非流动金融资产中权益工具投资为参股股权投资基金，其公允价值根据项目公司的资产负债表日的估值确定。截止本年末，相关基金正在设立中。
十二、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 上海爱屋企业管理有限公司 | 上海 | 企业咨询管理 | 1,000.00 | 52.62 | 52.62 |
本企业的母公司情况的说明
施永雷个人持有上海爱屋企业管理有限公司80%的股权，郁瑞芬个人持有上海爱屋企业管理有限公司20%的股权。
本企业最终控制方是施永雷、郁瑞芬、施辉。
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
“八、在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
“八、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 上海龙宇酒业有限公司 | 参股公司 |
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 郁瑞芬 | 公司实际控制人、董事、高管 |
| 上海凯惠百货有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 上海爱屋投资管理有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 南京爱趣食品有限公司 | 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的公司 |
| 上海醉香食品有限公司 | 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的公司 |
| 南通爱佳食品有限公司 | 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的公司 |
| 上海爱顺食品销售有限公司 | 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的公司 |
| 南通发冠商贸有限公司 | 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的公司 |
| 上海伊毅工贸有限公司 | 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的公司 |
| 上海来伊份公益基金会 | 公司及高管捐赠设立的公益基金会 |
| 上海松江富明村镇银行股份有限公司 | 公司实际控制人参股并担任董事的公司 |
| 上海德慧信息技术有限公司 | 公司实际控制人施加重大影响的企业参股且公司实际控制人控制的企业委派董事的公司 |
| 来公益农业发展（云南）有限公司 | 公司及高管捐赠设立的公益基金会控制的公司 |
| 安庆市坤鹏商贸有限公司 | 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的公司 |
| 徐州爱趣食品有限公司 | 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的公司 |
| 南通市港闸区味你而来商贸有限公司 | 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的公司 |
| 上海达策建设工程有限公司 | 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的公司 |
| 上海松青物业管理有限公司 | 实际控制人控制的公司 |
| 上海永鸿股权投资基金管理有限公司 | 公司实际控制人施加影响的公司 |
| 上海来伊点科技有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易 内容 | 本期发生额 | 获批的交易 额度 （如适用） | 是否超过 交易额度 （如适用） | 上期发生额 |
| 上海德慧信息技术有限公司 | 信息服务费 | 1,162,350.07 | 8,291,580.26 | ||
| 上海龙宇酒业有限公司 | 采购商品 | 19,267.20 | |||
| 来公益农业发展（云南）有限公司 | 采购商品 | 460,925.23 | 3,000,547.68 | ||
| 上海永鸿股权投资基金管理有限公司 | 管理费 | 1,000,000.00 | 943,396.23 | ||
| 上海爱屋投资管理有限公司 | 服务费 | 94,353.52 | |||
| 上海来伊点科技有限公司 | 采购软件 | 1,643,901.32 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 南京爱趣食品有限公司 | 商品销售及其他 | 16,807,913.54 | 13,346,902.75 |
| 南通爱佳食品有限公司 | 商品销售及其他 | 6,795,857.18 | 7,259,659.30 |
| 上海爱顺食品销售有限公司 | 商品销售及其他 | 3,593,874.27 | 3,916,236.41 |
| 上海醉香食品有限公司 | 商品销售及其他 | 4,626,385.76 | 3,447,339.71 |
| 徐州爱趣食品有限公司 | 商品销售及其他 | 3,407,283.53 | 8,409,618.14 |
| 安庆市坤鹏商贸有限公司 | 商品销售及其他 | 2,697,680.22 | 3,167,642.16 |
| 南通市港闸区味你而来商贸有限公司 | 商品销售及其他 | 897,394.45 | 978,013.71 |
| 南京爱趣食品有限公司 | 营运指导费、品牌使用费 | 710,236.79 | 129,303.81 |
| 南通爱佳食品有限公司 | 营运指导费、品牌使用费 | 215,399.14 | 207,703.09 |
| 上海爱顺食品销售有限公司 | 营运指导费、品牌使用费 | 97,229.88 | 105,429.14 |
| 上海醉香食品有限公司 | 营运指导费、品牌使用费 | 123,861.20 | 91,709.84 |
| 南通发冠商贸有限公司 | 营运指导费、品牌使用费 | 2,277.72 | |
| 徐州爱趣食品有限公司 | 营运指导费、品牌使用费 | 131,471.81 | 224,138.86 |
| 安庆市坤鹏商贸有限公司 | 营运指导费、品牌使用费 | 28,892.28 | 282,454.62 |
| 南通市港闸区味你而来商贸有限公司 | 营运指导费、品牌使用费 | 24,034.54 | 16,911.56 |
| 南京爱趣食品有限公司 | 广告、培训费等 | 54,636.01 | 31,972.40 |
| 南通爱佳食品有限公司 | 广告、培训费等 | 71,997.06 | 79,409.65 |
| 上海爱顺食品销售有限公司 | 广告、培训费等 | 38,891.97 | 42,171.62 |
| 上海醉香食品有限公司 | 广告、培训费等 | 49,544.46 | 36,683.90 |
| 徐州爱趣食品有限公司 | 广告、培训费等 | 52,588.66 | 89,655.58 |
| 安庆市坤鹏商贸有限公司 | 广告、培训费等 | 8,875.65 | 8,545.90 |
| 南通市港闸区味你而来商贸有限公司 | 广告、培训费等 | 9,613.81 | 6,764.63 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 上海爱屋企业管理有限公司 | 房屋建筑物 | 971,699.52 | |
| 上海爱屋投资管理有限公司 | 房屋建筑物 | 831,165.71 |
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 （如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 郁瑞芬 | 营业门店 | 5,081,724.00 | 4,791,643.13 | 22,271.74 | 27,027.08 | 1,612,740.00 | |||||
| 上海伊毅工贸有限公司 | 营业门店 | 228,600.00 | 354,000.00 | 11,038.26 | 21,341.61 | ||||||
| 上海达策建设工程有限公司 | 仓库 | 572,448.00 | 47,119.87 | 14,688.84 | 3,006,017.50 | ||||||
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 郁瑞芬 | 营业门店 | 2,551,793.06 | 2,485,820.49 |
| 上海伊毅工贸有限公司 | 营业门店 | 217,250.47 | 217,681.02 |
| 上海达策建设工程有限公司 | 仓库 | 546,294.31 | 129,882.94 |
(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已 经履行完毕 |
| 上海来伊份食品连锁经营有限公司、江苏来伊份食品有限公司 | 200,000,000.00 | 2023.9.26 | 2024.5.22 | 是 |
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
√适用 □不适用
注:截止2024年06月30日，上述担保使用额度为0.00元。
(5) 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7) 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8) 其他关联交易
√适用 □不适用
关联方往来款金额：
单位：万元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 年初余额 | 本期转入 金额 | 本期利息收入 | 手续费支出 | 本期转出金额 | 期末余额 |
| 上海松江富明村镇 银行股份有限公司 | 银行业务 | 4,975.17 | 2,000.00 | 46.08 | 7,000.00 | 21.25 |
说明：公司于上海松江富明村镇银行股份有限公司开设一般户，主要用于存款、理财、转账业务。期末余额为活期存款。
其他关联交易
单位：元 币种：人民币
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 上海来伊份公益基金会 | 捐赠 | 342,146.22 | 18,443.98 |
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1) 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 南京爱趣食品有限公司 | 4,105,240.32 | 205,262.02 | 3,590,112.52 | 179,505.63 |
| 应收账款 | 徐州爱趣食品有限公司 | 3,959,872.96 | 197,993.65 | 6,257,835.55 | 312,891.78 |
| 应收账款 | 上海爱屋投资管理有限公司 | 97,200.00 | 4,860.00 | 185,400.00 | 9,270.00 |
| 预付款项 | 上海永鸿股权投资基金管理有限公司 | 2,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
(2) 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 来公益农业发展（云南）有限公司 | 91,136.28 | 1,185,258.11 |
| 预收账款 | 上海爱屋企业管理有限公司 | 510,142.26 | |
| 合同负债 | 上海爱顺食品销售有限公司 | 413,103.59 | 147,346.96 |
| 合同负债 | 南通爱佳食品有限公司 | 139,736.00 | 441,804.66 |
| 合同负债 | 南京爱趣食品有限公司 | 114,298.76 | 289,996.77 |
| 合同负债 | 上海醉香食品有限公司 | 207,400.66 | 167,589.91 |
| 合同负债 | 安庆市坤鹏商贸有限公司 | 92,024.95 | 187,601.86 |
| 合同负债 | 南通市港闸区味你而来商贸有限公司 | 38,387.97 | 39,631.96 |
| 合同负债 | 徐州爱趣食品有限公司 | 114,150.67 | |
| 其他应付款 | 上海爱顺食品销售有限公司 | 215,600.00 | 215,600.00 |
| 其他应付款 | 南通爱佳食品有限公司 | 372,800.00 | 372,800.00 |
| 其他应付款 | 南京爱趣食品有限公司 | 702,329.20 | 761,550.00 |
| 其他应付款 | 上海醉香食品有限公司 | 142,800.00 | 142,800.00 |
| 其他应付款 | 安庆市坤鹏商贸有限公司 | 197,500.00 | 227,500.00 |
| 其他应付款 | 南通市港闸区味你而来商贸有限公司 | 50,000.00 | 60,000.00 |
| 其他应付款 | 徐州爱趣食品有限公司 | 138,000.00 | |
| 其他应付款 | 上海德慧信息技术有限公司 | 1,720,350.98 | 1,710,145.72 |
| 其他应付款 | 上海爱屋投资管理有限公司 | 37,650.00 | |
| 租赁负债 | 郁瑞芬 | 758,443.63 | 4,213,063.89 |
| 租赁负债 | 上海伊毅工贸有限公司 | 360,986.52 | 578,548.26 |
| 租赁负债 | 上海达策建设工程有限公司 | 1,813,562.09 | 2,291,623.88 |
(3) 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 年初余额 |
| 租赁承诺 | |||
| －租出 | |||
| 上海爱屋投资管理有限公司 | |||
| 上海爱屋企业管理有限公司 | 510,142.26 | 2,040,569.04 | |
| 接受劳务 | |||
| 上海德慧信息技术有限公司 | 4,687,557.52 | ||
| 上海来伊点科技有限公司 | 774,000.00 | ||
8、 其他
□适用 √不适用
十三、股份支付
1、 各项权益工具
□适用 √不适用
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日的交易收盘价并结合职工为取得 权益工具自行支付的价格 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日收盘价格 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 按实际授予数量结合各期解锁的业绩条 件估计确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 16,189,678.62 |
其他说明无
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 员工 | 556,814.17 | |
| 合计 | 556,814.17 |
其他说明无
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十四、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
(1) 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
其中，与关联方相关的承诺事项详见本附注“十二、关联方及关联交易”部分相应内容；与合营企业投资相关的承诺详见本附注“八、在其他主体中的权益”部分相应内容；与租赁相关的承诺详见本附注“五、82租赁”。
2、 或有事项
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
□适用 √不适用
(2) 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2) 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了以地区分布为基础的分部报告。本公司依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定地区经营分部。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩，公司能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本、资产和负债均按经营实体注册登记所在地进行划分。
(2) 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 上海地区 | 江苏地区 | 浙江地区 | 其他地区 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 45,869.09 | 10,001.52 | 267,751.06 | 6,245.55 | 150,620.44 | 179,246.78 |
| 营业成本 | 31,179.62 | 8,902.71 | 203,067.40 | 5,972.82 | 143,868.86 | 105,253.69 |
| 资产总额 | 47,146.52 | 14,479.77 | 428,832.13 | 1,039.40 | 179,130.29 | 312,367.53 |
| 负债总额 | 15,826.45 | 13,637.60 | 227,091.11 | 1,587.30 | 130,767.17 | 127,375.29 |
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4) 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 222,286,540.32 | 309,719,791.40 |
| 1年以内小计 | 222,286,540.32 | 309,719,791.40 |
| 1至2年 | 104,732,030.06 | 157,098,045.09 |
| 2至3年 | 52,366,015.03 | |
| 3年以上 | 13,949,611.66 | 13,949,611.66 |
| 合计 | 393,334,197.07 | 480,767,448.15 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 281,745,398.57 | 71.63 | 262,662,926.99 | 93.23 | 19,082,471.58 | 290,482,273.96 | 60.42 | 260,710,214.99 | 89.75 | 29,772,058.97 |
| 其中： | ||||||||||
| 业务类应收款 | 13,949,611.66 | 4.95 | 13,949,611.66 | 100.00 | 13,949,611.66 | 4.80 | 13,949,611.66 | 100.00 | ||
| 合并范围内应收款 | 267,795,786.91 | 95.05 | 248,713,315.33 | 92.87 | 19,082,471.58 | 276,532,662.30 | 95.20 | 246,760,603.33 | 89.23 | 29,772,058.97 |
| 按组合计提坏账准备 | 111,588,798.50 | 28.37 | 5,579,439.92 | 5.00 | 106,009,358.58 | 190,285,174.19 | 39.58 | 9,514,258.72 | 5.00 | 180,770,915.47 |
| 其中： | ||||||||||
| 业务类应收款 | 288,651.69 | 0.26 | 14,432.58 | 5.00 | 274,219.11 | 288,651.69 | 0.15 | 14,432.59 | 5.00 | 274,219.10 |
| 合并范围内应收款 | 111,300,146.81 | 99.74 | 5,565,007.34 | 5.00 | 105,735,139.47 | 189,996,522.50 | 99.85 | 9,499,826.13 | 5.00 | 180,496,696.37 |
| 合计 | 393,334,197.07 | / | 268,242,366.91 | / | 125,091,830.16 | 480,767,448.15 | / | 270,224,473.71 | / | 210,542,974.44 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 常州来伊份食品有限公司 | 694,483.69 | 694,483.69 | 100.00 | 预计无足够现金流 |
| 山东来伊份食品有限公司 | 863,639.49 | 863,639.49 | 100.00 | 预计无足够现金流 |
| 上海沪威酒业有限公司 | 105.60 | 105.60 | 100.00 | 预计无足够现金流 |
| 上海拉不米你食品有限责任公司 | 578,162.83 | 578,162.83 | 100.00 | 预计无足够现金流 |
| 上海来伊份电子商务有限公司 | 157,098,045.09 | 157,098,045.09 | 100.00 | 预计无足够现金流 |
| 上海来伊份云商网络有限公司 | 85,015,854.86 | 66,964,673.96 | 78.77 | 预计无足够现金流 |
| 上海来伊份科技有限公司 | 15,260,330.73 | 15,260,330.73 | 100.00 | 预计无足够现金流 |
| 千里来寻（上海）信息科技有限公司 | 1,270,314.92 | 1,270,314.92 | 100.00 | 预计无足够现金流 |
| 上海伊食安技术服务有限公司 | 3,067,678.32 | 2,036,387.64 | 66.38 | 预计无足够现金流 |
| 上海来伊份资产管理有限公司 | 3,947,171.38 | 3,947,171.38 | 100.00 | 预计无足够现金流 |
| 湖北爱利食品有限公司 | 13,949,611.66 | 13,949,611.66 | 100.00 | 预计无足够现金流 |
| 合计 | 281,745,398.57 | 262,662,926.99 | 93.23 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：业务类应收款
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 业务类应收款 | 288,651.69 | 14,432.58 | 5.00 |
| 合并范围内应收款 | 111,300,146.81 | 5,565,007.34 | 5.00 |
| 合计 | 111,588,798.50 | 5,579,439.92 | 5.00 |
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
按组合计量预期信用损失的应收账款：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收账款 | 合并范围内应收款 | 合并范围内关联方款项 |
| 应收账款 | 账龄组合-业务类应收款 | 账龄计算方法为：1 年内 5%，1-2 年20%，2-3 年 50%，3 年以上 100% |
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 260,710,214.99 | 1,952,712.00 | - | 262,662,926.99 | ||
| 组合计提 | 9,514,258.72 | -3,934,818.80 | - | 5,579,439.92 | ||
| 合计 | 270,224,473.71 | -1,982,106.80 | - | - | - | 268,242,366.91 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明无
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末 余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 上海来伊份电子商务有限公司 | 157,098,045.09 | 157,098,045.09 | 39.94 | 157,098,045.09 | |
| 上海来伊份云商网络有限公司 | 85,015,854.86 | 85,015,854.86 | 21.61 | 66,964,673.96 | |
| 上海伊食玖销售有限公司 | 63,255,554.47 | 63,255,554.47 | 16.08 | 3,162,777.72 | |
| 上海来伊份食品连锁经营有限公司 | 19,764,462.79 | 19,764,462.79 | 5.02 | 988,223.14 | |
| 上海伊食瑞贸易有限公司 | 18,651,084.96 | 18,651,084.96 | 4.74 | 932,554.25 | |
| 合计 | 343,785,002.17 | 343,785,002.17 | 87.39 | 229,146,274.16 |
其他说明无
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 47,486,072.43 | 60,298,245.22 |
| 合计 | 47,486,072.43 | 60,298,245.22 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1) 应收股利
□适用 √不适用
(2) 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 25,441,758.35 | 61,160,489.24 |
| 1年以内小计 | 25,441,758.35 | 61,160,489.24 |
| 1至2年 | 34,096,506.06 | 2,596,852.96 |
| 2至3年 | 552,637.15 | 429,572.62 |
| 3年以上 | 1,015,469.62 | 927,637.15 |
| 合计 | 61,106,371.18 | 65,114,551.97 |
(2) 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 子公司往来款及代垫款项 | 55,516,094.04 | 61,055,521.76 |
| 押金、保证金 | 1,767,935.69 | 1,030,620.19 |
| 其他 | 3,822,341.45 | 3,028,410.02 |
| 合计 | 61,106,371.18 | 65,114,551.97 |
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 3,251,978.10 | 1,564,328.65 | 4,816,306.75 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -851,325.70 | 851,325.70 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,331,793.26 | 7,472,198.74 | 8,803,992.00 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年6月30日余额 | 3,732,445.66 | 9,887,853.09 | 13,620,298.75 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
按组合计量预期信用损失的其他应收款项：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 其他应收款项 | 合并范围内应收款 | 合并范围内关联方款项 |
| 其他应收款项 | 账龄组合-押金保证金 | 账龄计算方法为：未逾期款项 5%，逾期款项：1 年内 5%，1-2 年 10%，2-3 年 50%，3 年以上 100% |
| 其他应收款项 | 账龄组合-备用金 | 账龄计算方法为：1 年内 5%，1-2 年10%，2-3 年 50%，3 年以上 100% |
| 其他应收款项 | 账龄组合-其他往来款 | 账龄计算方法为：1 年内 5%，1-2 年10%，2-3 年 50%，3 年以上 100% |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
√适用 □不适用
其他应收款项账面余额变动如下：
单位：元 币种：人民币
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 63,550,223.32 | 1,564,328.65 | 65,114,551.97 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -17,026,514.00 | 17,026,514.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 11,728,536.67 | 3,450,000.00 | 15,178,536.67 | |
| 本期终止确认 | 19,186,717.46 | 19,186,717.46 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 39,065,528.53 | 22,040,842.65 | 61,106,371.18 |
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 1,189,328.65 | 8,323,524.44 | 9,512,853.09 | |||
| 组合计提坏账准备 | 3,626,978.10 | 480,467.56 | 4,107,445.66 | |||
| 合计 | 4,816,306.75 | 8,803,992.00 | 13,620,298.75 | |||
按单项计提坏账准备：
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海融氏健康产业股份有限公司 | 552,637.15 | 552,637.15 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 五常市馨达米业有限公司 | 261,160.20 | 261,160.20 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 青岛海盛和食品有限公司 | 128,128.00 | 128,128.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海南小江农业科技有限公司 | 36,506.30 | 36,506.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 沈海军 | 210,897.00 | 210,897.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海沪威酒业有限公司 | 12,500,000.00 | 4,387,162.36 | 35.10 | 预计无足够现金流 |
| 上海来伊份资产管理有限公司 | 7,976,514.00 | 3,936,362.08 | 49.35 | 预计无足够现金流 |
| 合计 | 21,665,842.65 | 9,512,853.09 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明无
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 香港亚米国际贸易有限公司 | 29,206,102.06 | 47.80 | 合并关联方往来款 | 1-2年 | 2,920,610.21 |
| 上海沪威酒业有限公司 | 12,512,470.38 | 20.48 | 合并关联方往来款 | 1年以内 | 4,387,162.36 |
| 上海来伊份资产管理有限公司 | 7,976,514.00 | 13.05 | 合并关联方往来款 | 1年以内 | 3,936,362.08 |
| 上海伊启创供应链管理有限公司 | 1,200,000.00 | 1.96 | 合并关联方往来款 | 1-2年 | 120,000.00 |
| 上海融氏健康产业股份有限公司 | 552,637.15 | 0.90 | 其他往来款 | 3年以上 | 552,637.15 |
| 合计 | 51,447,723.59 | 84.19 | / | 11,916,771.80 |
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 628,854,330.93 | 76,985,000.00 | 551,869,330.93 | 637,364,807.31 | 81,985,000.00 | 555,379,807.31 |
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 628,854,330.93 | 76,985,000.00 | 551,869,330.93 | 637,364,807.31 | 81,985,000.00 | 555,379,807.31 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 上海来伊份食品连锁经营有限公司 | 84,271,973.22 | 84,271,973.22 | ||||
| 浙江来伊份食品有限公司 | 705,507.79 | 705,507.79 | 18,500,000.00 | |||
| 江苏来伊份食品有限公司 | 52,273,972.68 | 52,273,972.68 | ||||
| 安徽来伊份食品有限公司 | 4,014,768.50 | 4,014,768.50 | 15,000,000.00 | |||
| 山东来伊份食品有限公司 | 122,761.87 | 122,761.87 | 10,000,000.00 | |||
| 上海来伊点企业服务有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 上海来伊份电子商务有限公司 | 669,405.46 | 669,405.46 | 10,000,000.00 | |||
| 上海来伊份科技有限公司 | 162,534.59 | 162,534.59 | 10,000,000.00 | |||
| 南通来伊份食品有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 香港亚米国际贸易有限公司 | 670,606.82 | 670,606.82 | ||||
| 伊奇乐文化传媒（浙江）有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 江西来伊份食品有限公司 | 3,510,476.38 | 3,510,476.38 | -5,000,000.00 | |||
| 江苏来伊份供应链管理有限公司 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | ||||
| 上海来伊份贸易有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 上海伊启创供应链管理有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
| 上海来伊份企业投资管理有限公司 | 128,578,500.00 | 128,578,500.00 | ||||
| 上海来多点电子商务有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
| 北京来伊份食品连锁有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 8,000,000.00 |
| 上海美悠堂保健食品有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
| 上海醉爱酒业有限公司 | 9,199,300.00 | 9,199,300.00 | 100,000.00 | |||
| 上海来伊份云商网络有限公司 | 2,700,000.00 | |||||
| 沈阳美悠堂食品有限公司 | 800,000.00 | 800,000.00 | 1,685,000.00 | |||
| 上海来分享劳务派遣有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 上海来伊份私募投资基金合伙企业（有限合伙） | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | ||||
| 千里来寻（上海）信息科技有限公司 | 1,000,000.00 | |||||
| 上海新鲜亚米国际贸易有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 江苏来毅份食品销售有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 上海来伊份资产管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 上海来伊份食艺文化发展有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 上海伊食安技术服务有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||
| 深圳美悠堂食品有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 上海来伊份食品销售有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 上海伊食玖贸易有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 上海沪威酒业有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 来伊份农业发展（昭通）有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 上海永瑞天诚私募基金管理有限公司 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | ||||
| 上海伊食瑞贸易有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 重庆来伊份食品科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| LYF HongKong Trading Limited | ||||||
| 合计 | 555,379,807.31 | 3,510,476.38 | 551,869,330.93 | -5,000,000.00 | 76,985,000.00 |
注：千里来寻（上海）信息科技有限公司注册资本100万元（2020年设立已审核工商设立资料及投资决议），截止2024年06月30日实际出资为0元；上海新鲜亚米国际贸易有限公司注册资本1,000万元（2020年设立已审核工商设立资料及投资决议），截止2024年06月30日实际出资为0元；江苏来毅份食品销售有限公司注册资本1,000万元（2021年设立已审核工商设立资料及投资决议），截止2024年06月30日实际出资为0元；上海来伊份资产管理有限公司注册资本1,000万元（2021年设立已审核工商设立资料及投资决议），截止2024年06月30日实际出资为0元；上海来伊份食艺文化发展有限公司注册资本500万元（2021年设立已审核工商设立资料及投资决议），截止2024年06月30日日实际出资为0元；
上海伊食安技术服务有限公司注册资本600万元（2021年设立已审核工商设立资料及投资决议），截止2024年06月30日实际出资为2,000,000.00元。
深圳美悠堂食品有限公司注册资本500万元（2022年设立已审核工商设立资料及投资决议），截止2024年06月30日实际出资为0元。
上海来伊份食品销售有限公司注册资本200万元（2022年设立已审核工商设立资料及投资决议），截止2024年06月30日实际出资为0元。
上海伊食玖贸易有限公司注册资本1,000万元（2022年设立已审核工商设立资料及投资决议），截止2024年06月30日实际出资为0元。
上海沪威酒业有限公司注册资本1,000万元（2022年设立已审核工商设立资料及投资决议），截止2024年06月30日实际出资为1,070,00.00元。
来伊份农业发展（昭通）有限公司注册资本100万元（2022年设立已审核工商设立资料及投资决议），截止2024年06月30日实际出资为0元。
上海伊食瑞贸易有限公司注册资本1,000万元（2023年设立已审核工商设立资料及投资决议），截止2024年06月30日实际出资为0元。
重庆来伊份食品科技有限公司注册资本500万元（2023年设立已审核工商设立资料及投资决议），截止2024年06月30日实际出资为0元。
LYF HongKong Trading Limited注册资本港币3,500万元（2023年设立已审核工商设立资料及投资决议），截止2024年06月30日实际出资为0元。
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
(3) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,164,308,683.53 | 969,593,693.70 | 1,341,416,705.56 | 1,118,559,985.28 |
| 其他业务 | 39,569,900.44 | 30,172,236.66 | 51,971,004.95 | 38,958,292.85 |
| 合计 | 1,203,878,583.97 | 999,765,930.36 | 1,393,387,710.51 | 1,157,518,278.13 |
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 本公司 | 合计 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 按经营地区分类: | ||||
| 境内 | 1,203,878,583.97 | 999,765,930.36 | 1,203,878,583.97 | 999,765,930.36 |
| 境外 | ||||
| 合计 | 1,203,878,583.97 | 999,765,930.36 | 1,203,878,583.97 | 999,765,930.36 |
| 合同类型 | ||||
| 按商品转让的时间分类: | ||||
| 在某一时点确认 | 1,196,643,466.59 | 995,764,389.59 | 1,196,643,466.59 | 995,764,389.59 |
| 在某一时段内确认 | 7,235,117.38 | 4,001,540.77 | 7,235,117.38 | 4,001,540.77 |
| 合计 | 1,203,878,583.97 | 999,765,930.36 | 1,203,878,583.97 | 999,765,930.36 |
| 按销售渠道分类: | ||||
| 商品批发销售 | 1,192,256,008.38 | 992,770,737.67 | 1,192,256,008.38 | 992,770,737.67 |
| 租赁业务 | 7,235,117.38 | 4,001,540.77 | 7,235,117.38 | 4,001,540.77 |
| 出售固定资产 | 2,970,047.83 | 2,961,721.63 | 2,970,047.83 | 2,961,721.63 |
| 其他 | 1,417,410.38 | 31,930.29 | 1,417,410.38 | 31,930.29 |
| 合计 | 1,203,878,583.97 | 999,765,930.36 | 1,203,878,583.97 | 999,765,930.36 |
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 1,188,120.00 | 522,862.26 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -2,061,888.74 | 6,750,000.00 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 18,015,264.23 | 6,773,010.61 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | 17,141,495.49 | 14,045,872.87 |
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -785,950.70 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 10,570,279.86 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 17,988,245.74 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 176,751.06 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,777,807.85 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 7,447,898.01 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -1,534,022.91 | |
| 合计 | 23,813,258.71 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.81 | 0.04 | 0.04 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -0.48 | -0.03 | -0.03 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：施永雷董事会批准报送日期：2024年8月29日
修订信息
□适用 √不适用